意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

*ST河化:关于深圳证券交易所关注函回复的公告2017-12-21  

						证券代码:000953        证券简称:*ST 河化         公告编号:2017-134


                 广西河池化工股份有限公司
           关于深圳证券交易所关注函回复的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
     广西河池化工股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 12 月
15 日收到深圳证券交易所公司管理部的《关于对广西河池化工股份有限
公司的关注函》公司部关注函[2017]第 175 号),现将回复内容公告如下:
    1、请你公司结合《企业会计准则第 16 号——政府补助》的要求,

详细说明前述政府补助是否具备无偿性、其来源是否为政府的经济资源以

及其是否与资产相关,进而明确上述补助预计对你公司 2017 年度净利润
的影响情况。此外,根据公告显示,上述政府补助款尚未到账,请你公司

进一步说明若该等款项无法在 2017 年 12 月 31 日前收讫,相关事项对你

公司 2017 年度净利润的影响情况,并提示相应风险。
     回复:
     根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》及相关指南、讲解规定:
政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,
应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类
为与收益相关的政府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分
期确认为当期收益。与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:1、

                                 1
证券代码:000953                          证券简称:*ST 河化                                公告编号:2017-134


用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
相关费用的期间,计入当期损益。 2、用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的,直接计入当期损益。
         本次河池市政府为解决我公司经营困难,无偿给予我公司经营性财
政补助 5000 万元,该补助资金由河池市财政局拨付,其来源为政府的经
济资源。本次补助资金用于补偿公司本年度已发生的亏损,是与收益相关
的补贴。故根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的要求,本次补
助资金到位后,将计入公司当期损益,将增加公司 2017 年度净利润 5000
万元。上述政府补助已于 2017 年 12 月 18 日拨付到我公司账户。
       2、根据公告显示,你公司拟出售的应收款项已被全额计提坏账准备,

账面净值为 0 元,请你公司详细列示上述应收款项的欠款人名称、发生原

因、款项金额、款项性质、账龄等信息,说明上述应收款项出售的具体安

排(包括时间安排、交易方式等)、预计转让金额(若采用挂牌方式的,

明确挂牌底价),并明确若上述应收款项转让在 2017 年 12 月 31 日前完成,

是否将对你公司 2017 年度净利润产生重大影响。

       回复:

       公司拟转让的应收款项明细情况如下:
                                      2017 年 11 月
序                                                                    账面                交易最后发生
                客户名称              30 日期末余     已计提减值              款项性质                      发生原因
号                                                                    净额                    时间
                                           额
                                                                                                         借款、购买原料及
 1   海南东方海利水产品开发公司       12,396,859.35   12,396,859.35      0   其他应收款   2010 年
                                                                                                         资金往来款
                                                                                                         借款、购买原料及
 2   河南新机股份有限公司             11,810,000.00   11,810,000.00      0   其他应收款   2007 年
                                                                                                         资金往来款
                                                                                                         借款、购买原料及
 3   海南省昌江南疆生物技术有限公司    9,638,909.50    9,638,909.50      0   其他应收款   2010 年
                                                                                                         资金往来款
                                                                                                         借款、购买原料及
 4   海南海利化工股份有限公司          6,190,000.00    6,190,000.00      0   其他应收款   2007 年
                                                                                                         资金往来款
 5   海南金螺实业有限公司              3,000,000.00    3,000,000.00      0   其他应收款   2002 年        借款
 6   海南金三元有限公司                2,400,000.00    2,400,000.00      0   其他应收款   2002 年        借款
                                                                                                         借款、购买原料及
 7   东方龙洋海洋生物工程有限公司      2,312,338.45    2,312,338.45      0   其他应收款   2002 年
                                                                                                         资金往来款
                                                                                                         借款、购买原料及
 8   南宁市世威生物工程有限责任公司    1,982,445.00    1,982,445.00      0   其他应收款   2007 年
                                                                                                         资金往来款
 9   三亚东旭水产开发有限公司          1,653,640.50    1,653,640.50      0   其他应收款   2002 年        借款
10   贵州化肥厂有限公司                1,000,000.00    1,000,000.00      0   其他应收款   2006 年 9 月   尿素保证金
11   广西自治区第五建筑公司             815,898.66      815,898.66       0   其他应收款   2001 年        预付工程款



                                                            2
证券代码:000953                            证券简称:*ST 河化                               公告编号:2017-134

                                        2017 年 11 月
序                                                                     账面                交易最后发生
                  客户名称              30 日期末余     已计提减值             款项性质                       发生原因
号                                                                     净额                    时间
                                             额
12   香港冠诚科技股份有限公司             573,969.00      573,969.00      0   其他应收款   1993 年         购车及广告费
13   四川合众酵菌生物工程有限公司         500,000.00      500,000.00      0   其他应收款   2002 年         项目合作预付款
14   北京天正投资有限公司                 320,000.00      320,000.00      0   其他应收款   2003 年         预付原料款
15   广西自治区中建公司                   256,309.80      256,309.80      0   其他应收款   2001 年         领用材料款
16   广西南开天河科技发展有限公司         179,137.51      179,137.51      0   其他应收款   2008 年 3 月    往来款
17   海南恒兴饲料实业有限公司             171,011.66      171,011.66      0   其他应收款   2010 年         租金
18   柳州兴旺房地产开发有限公司           117,248.42      117,248.42      0   其他应收款   2000 年         购房余款
19   海口顺铃汽车销售公司                  62,001.78       62,001.78      0   其他应收款   2008 年         预付设备款
20   河池市安全生产技术服务有限公司        58,000.00       58,000.00      0   其他应收款   2004 年         预付服务费
21   李志松                                50,000.00       50,000.00      0   其他应收款   2002 年         个人借款
22   海南江发机械设备有限公司              42,000.00       42,000.00      0   其他应收款   2008 年         预付设备款
23   罗建平                                40,000.00       40,000.00      0   其他应收款   2006 年 12 月   个人借款
24   中国供销华南分公司                    37,905.00       37,905.00      0   其他应收款   2000 年前       货款
25   马化高                                35,114.01       35,114.01      0   其他应收款   2006 年前       个人借款
26   李金平                                33,581.82       33,581.82      0   其他应收款   2007 年 12 月   个人借款
27   东江氮肥厂                            21,787.50       21,787.50      0   其他应收款   2001 年         货款
28   覃凤枝                                21,000.00       21,000.00      0   其他应收款   2007 年         个人借款
29   李荷芳                                20,551.06       20,551.06      0   其他应收款   2004 年 3 月    个人借款
30   广西建工集团第二建筑安装公司          17,602.85       17,602.85      0   其他应收款   2006 年         代垫材料款
31   海口万全机电经营部                    17,040.00       17,040.00      0   其他应收款   2008 年 12 月   预付设备款
32   广西通达咨询服务公司                  15,000.00       15,000.00      0   其他应收款   1998 年         余款
33   灵山县第五建筑工程有限公司            15,000.00       15,000.00      0   其他应收款   2010 年 6 月    预付工程款
34   师咸卿                                15,000.00       15,000.00      0   其他应收款   2002 年 7 月    个人借款
35   姚俊涛                                10,000.00       10,000.00      0   其他应收款   2002 年 2 月    个人借款
36   广西河池市乐民贸易有限责任公司      2,182,246.59   2,182,246.59      0   应收账款     2003 年         货款
37   河池化工总厂                        1,221,114.11   1,221,114.11      0   应收账款     2000 年         货款
38   宜州市民源化肥有限责任公司          1,157,049.54   1,157,049.54      0   应收账款     2014 年         货款
39   海南东方海利水产品开发公司           956,398.00      956,398.00      0   应收账款     2002 年 12 月   售虾货款
40   广西河池五丰农资有限责任公司         529,359.00      529,359.00      0   应收账款     2014 年         尿素货款
41   河池市鑫吉商贸有限公司               315,511.80      315,511.80      0   应收账款     2008 年         煤款
42   湖南邵阳物资采购站                   229,880.00      229,880.00      0   应收账款     1993 年         草酸货款
43   平乐县复肥厂                         142,879.83      142,879.83      0   应收账款     1993 年         尿素货款
     南宁常超东商贸有限公司(原名南宁
44                                        135,683.84      135,683.84      0   应收账款     2010 年         尿素货款
     东区供销社)
45   河池地区农资公司金城江经营部         130,354.56      130,354.56      0   应收账款     2004 年         尿素货款
46   安阳第二五交化公司                   120,740.61      120,740.61      0   应收账款     1993 年         货款
47   河池市液化站                         110,812.67      110,812.67      0   应收账款     2002 年         运输款
48   昆仑化工厂                           109,671.18      109,671.18      0   应收账款     1995 年         货款
49   天津仕名设备机械装备有限公司         109,220.00      109,220.00      0   应收账款     2006 年         设备加工费
50   广西富满地农资连锁配送有限公司       102,272.67      102,272.67      0   应收账款     2008 年 9 月    尿素货款
51   嵊州市油脂化工制品厂                  96,187.50       96,187.50      0   应收账款     2010 年         预付材料款
52   原种场                                90,494.98       90,494.98      0   应收账款     2007 年 12 月   代付电费
     河池市珊玉贸易有限公司(广西昌隆
53                                         84,422.08       84,422.08      0   应收账款     2011 年         粉煤、炉渣货款
     泰贸易有限公司)
54   柳州地区农资公司                      76,507.82       76,507.82      0   应收账款     2007 年         尿素货款
     广西区化肥公司(广西壮族自治区化
55                                         71,564.76       71,564.76      0   应收账款     1993 年         尿素货款
     肥工业公司)
56   上林农资公司                          70,354.80       70,354.80      0   应收账款     2007 年         代垫铁路运费


                                                             3
证券代码:000953                            证券简称:*ST 河化                               公告编号:2017-134

                                        2017 年 11 月
序                                                                      账面               交易最后发生
                  客户名称              30 日期末余     已计提减值              款项性质                     发生原因
号                                                                      净额                   时间
                                             额
57   上海晨富化工有限公司                  65,370.00       65,370.00       0   应收账款    2006 年        货款
58   河南新乡郊区劳动服务公司              63,976.85       63,976.85       0   应收账款    1996 年        劳务费
59   杞县金盛化工有限公司                  63,568.14       63,568.14       0   应收账款    2010 年        销售液氨
     南宁华桂邕农业生产资料公司(广西
60                                         58,390.93       58,390.93       0   应收账款    2008 年 8 月   尿素货款
     华桂邕农业发展有限公司)
     桂林桂福砖厂(桂林市临桂桂福页岩
61                                         56,818.32       56,818.32       0   应收账款    2008 年 6 月   代垫运费
     砖厂)
62   广西河丰药业有限责任公司              52,559.56       52,559.56       0   应收账款    2006 年        销售材料款
     梧州制革厂(梧州市柏拿皮革制品有
63                                         51,210.00       51,210.00       0   应收账款    1993 年        货款
     限公司)
64   扶绥县渠黎供销社                      49,048.44       49,048.44       0   应收账款    2007 年        货款
65   中农调运化肥有限公司北海分公司        47,161.00       47,161.00       0   应收账款    2009 年        尿素款
66   永福县化肥厂                          40,141.90       40,141.90       0   应收账款    1991 年        煤款
67   宾阳县农业生产资料公司                39,837.70       39,837.70       0   应收账款    2011 年        货款
     广西建工集团建筑设备安装工程有
68                                         35,409.00       35,409.00       0   应收账款    2007 年        劳务费
     限责任公司第二分公司
69   天津椿本输送机械有限公司              35,323.80       35,323.80       0   应收账款    2006 年        预付设备款
70   宾阳农资公司                          33,930.04       33,930.04       0   应收账款    1999 年收入    货款
     广西邕宁县农业生产资料公司(南宁
71                                         32,790.79       32,790.79       0   应收账款    2009 年        货款
     市邕农农资有限公司)
72   广西河化集团桂林贸易公司              30,287.00       30,287.00       0   应收账款    2005 年        货款
73   广西舜泉蚕业科技有限公司              30,240.00       30,240.00       0   应收账款    2011 年        尿素货款
74   柳州赤程化工建材有限公司              29,561.42       29,561.42       0   应收账款    1999 年收入    工程款
75   广东省农业生产资料总公司              28,729.25       28,729.25       0   应收账款    2010 年        尿素货款
76   柳铁鸿发贸易公司                      25,240.51       25,240.51       0   应收账款    2005 年前      货款
77   西双版纳农垦供销公司                  22,830.00       22,830.00       0   应收账款    1994 年价      货款价格纠纷
78   桂林市沙河热能有限公司                20,667.00       20,667.00       0   应收账款    2008 年        代垫运费
79   河池市制药厂                          19,636.40       19,636.40       0   应收账款    2005 年前      货款
     广西来宾市农业生产资料有限责任
80                                         17,734.80       17,734.80       0   应收账款    2012 年        代垫尿素运费
     公司小平阳分公司
81   河池市农资公司                        16,116.00       16,116.00       0   应收账款    2005 年前      货款
82   贵南化工厂                            15,639.94       15,639.94       0   应收账款    1993 年        货款
83   金秀土产公司鹿寨转运站                14,894.60       14,894.60       0   应收账款    2008 年        货款
84   环江县农资公司                        14,731.64       14,731.64       0   应收账款    2005 年        尿素货款
85   广东高州市农资公司(配送公司)          14,046.90       14,046.90       0   应收账款    2010 年        货款
86   来宾欣鑫有色金属有限公司              13,753.60       13,753.60       0   应收账款    2008 年        代垫运费
87   柳城县农资公司                        10,115.99       10,115.99       0   应收账款    2008 年        货款
                    合计                64,921,839.73   64,921,839.73      0


       上述应收款项公司将于 2017 年 12 月 22 日采取公开拍卖的方式出售,

起拍价为 600 万元。由于上述应收款项账龄较长,预计全额收回的可能性

不大。鉴于上述应收款项公司已全额计提了坏账准备,如上述应收款项转

让在 2017 年 12 月 31 日前拍卖成功并收取拍卖成交价款,公司将按取得

的拍卖成交确认价款全部计入当期损益,将增加公司 2017 年度净利润。

       3、根据公告显示,银亿集团赠与你公司的现金入账后将计入公司资
                                                              4
证券代码:000953          证券简称:*ST 河化            公告编号:2017-134


本公积,不影响当期经营成果。请你公司详细说银亿集团现金赠与事项是

否存在后续安排,你公司是否对上述赠与事项负有其他义务,上述款项是

否符合确认为资本公积的条件。此外,公告显示你公司尚未收讫上述款项,

请你公司督促银亿集团及时履行该赠与事项,切实保护中小投资者的权

益。
        回复:
       银亿集团现金赠与事项,是银亿集团做为公司控股股东的控股股东,

为切实解决公司经营困难,提高公司持续经营能力,而给予公司的资金支

持,不存在后续安排,公司对上述赠与不负有其他义务。
       根据财政部在 2008 年发布的《关于做好执行企业会计准则企业 2008

年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)中规定,“企业接受的捐赠和

债务豁免,按照会计准则规定符合确认条件的,通常应当确认为当期收益。

如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠,从经济实质上

判断属于控股股东对企业的资本性投入,应作为权益性交易,相关利得计

入所有者权益(资本公积)”。故本次银亿集团作为公司控股股东的控股股
东,其赠与现金事项应视为控股股东对企业的资本性投入,应作为权益性

交易,相关利得计入所有者权益(资本公积)。
    上述赠与资金已于 2017 年 12 月 18 日转入到我公司账户。
    特此公告。




                                    广西河池化工股份有限公司董事会
                                               2017 年 12 月 20 日


                                   5