欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
欣龙控股（集团）股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郭开铸、主管会计工作负责人潘英及会计机构负责人(会计主管
人员)刘媛媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请关注董事会报告一
节中，关于公司面临的风险和应对措施的描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 32
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 33
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 34
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 151
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/欣龙控股 指 欣龙控股（集团）股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局
本报告 指 欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 半年度报告
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 欣龙控股 股票代码 000955
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 欣龙控股（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 欣龙控股
公司的外文名称（如有） XINGLONG HOLDING （GROUP）COMPANY LTD.
公司的法定代表人 郭开铸
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘英 汪燕
联系地址 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 层 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 层
电话 （0898）68581073 （0898）68585274
传真 （0898）68582799 （0898）68582799
电子信箱 xlkg@xinlong-holding.com xlkg@xinlong-holding.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 355,734,512.49 307,019,278.62 15.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） -25,041,453.54 -33,877,040.51 26.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-25,279,471.27 -18,552,311.44 -36.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -100,230,277.66 -36,427,746.60 -175.15%
基本每股收益（元/股） -0.0465 -0.0629 26.07%
稀释每股收益（元/股） -0.0465 -0.0629 26.07%
加权平均净资产收益率 -3.52% -4.84% 1.32%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,200,290,083.21 1,329,083,020.33 -9.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 698,967,648.60 724,009,102.14 -3.46%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 170,908.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,727,404.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,403,193.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-2,626,235.93
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,047.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -304,552.58
少数股东权益影响额（税后） 139,747.98
合计 238,017.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司主营业务未发生重大变化，主要业务内容为：研发、制造和销售水刺、纺粘、熔喷等各
类非织造布（无纺布）；研发、加工和销售无纺系列的医疗卫生制品、旅游用品、家居用品、个人护理用
品、美容化妆用品等无纺深加工产品；针对心血管系统、消化系统内慢性疾病的传统中医方剂的挖掘和中
药制剂的研发，传统中医医疗服务及医药销售；石油、橡胶等产品的贸易；证券等投资业务。
（一）水刺无纺布业务
公司的子公司海南欣龙无纺股份有限公司和宜昌市欣龙卫生材料有限公司研发、制造和销售水刺无纺
布，其中：海南基地以生产医疗卫生用材、擦拭材料、面膜基布为主；湖北基地以生产纯棉等特种卷材为
主。
公司的核心产品水刺无纺布是一种用途广泛的安全、环保、卫生的新型材料，属于产业用纺织品行业
非织造工艺的细分领域，处于产业链的中游，其上游产业为粘胶短纤、木桨纸、棉花、汉麻等天然纤维素
再生纤维和天然纤维以及涤纶短纤等人工合成纤维、切片，下游可广泛应用于医疗卫生、个人护理、家居、
美容化妆、工业擦拭等领域。公司产品的市场定位以中高端为主，公司借助自身良好的技术研发优势，不
断地推出新品面市，在国内国际中高端市场保持了较好的市场美誉度。
本着“人无我有，人有我优”的经营理念，公司的产品定位为高端差异化产品，公司是多家世界500强知
名企业的供应商。公司采用以销定产的低风险经营模式，一部分供内部生产无纺深加工制品使用，大部分
对外销售给下游的终端制品加工企业。
水刺非织造行业应用领域广泛，市场需求量每年均以较高速度增长，该行业不存在明显的周期性和季节
性特征。
（二）无纺深加工制品业务
公司的子公司海南欣龙无纺科技制品有限公司和广州市欣龙卫生用品有限公司主营无纺深加工制品业
务，其中：海南基地以OEM业务为主，广州基地以自主品牌经营为主。
公司的无纺深加工制品目前以生活擦拭布、干湿巾等家居日用品和妇孕婴童等个人护理用品为主，产
品类别丰富，适用人群广泛。报告期内加快了从无纺卷材向无纺终端转型升级的工作进程，创新推出了汉
麻婴儿纸尿裤和汉麻婴儿拉拉裤，升级了汉麻棉柔真透气卫生巾产品，使欣龙汉麻系列终端产品覆盖了妇
女卫生巾、婴儿纸尿裤、婴儿拉拉裤、汉麻干巾、汉麻湿巾、汉麻家用清洁擦拭布等多个品类；主推的汉
麻系列产品，凝聚了欣龙多年来科技攻关的众多成果，形成了许多独有的专有技术。
公司的深加工制品通过 OEM 以及自有品牌销售等方式进行生产经营，产品通过母婴店、电商、微商
等线上线下的新零售渠道直接面向终端消费者。在自主品牌产品的市场推广方面，坚持线上、线下同步推
进，建立了天猫、淘宝、微商城等线上平台，传播汉麻健康生活理念，线下继续推进与渠道经销的合作，
建立从工厂到门店的经销途径。
（三）熔纺无纺布业务
公司的子公司湖南欣龙非织造新材料有限公司、海南欣龙无纺股份有限公司和宜昌市欣龙熔纺新材料
有限公司经营熔纺无纺布，其中：湖南基地以生产销售SMS为主，海南基地和湖北基地生产销售熔喷无纺
布。
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公司的主要产品SMS无纺布是一种用途广泛的新型复合材料，属于产业用纺织品行业非织造工艺的细
分领域，处于产业链的中游，其上游产业为聚丙烯切片，下游可广泛应用于医疗防护、个人护理、家居、
农业、包装等领域。熔喷无纺布是一种由超细纤维构成的新型材料，属于产业用纺织品行业非织造工艺的
细分领域，处于产业链的中游，其上游产业为聚丙烯切片，产品主要应用于空气净化、高效率口罩、工业
擦拭等领域。公司产品的市场定位以中高端为主，公司借助自身良好的技术研发优势，不断地推出新品面
市，在国内国际中高端市场保持了较好的市场美誉度。
（四）医疗医药业务
公司的医疗医药板块主要业务包括中医医疗服务、针对心血管系统等慢性疾病的传统中医方剂的挖
掘、中药制剂的研发和药品贸易，报告期内经营规模逐步扩大，但因处于发展初期整体经营规模仍较小。
报告期内公司在用传统中药治疗高血压方面取得了阶段性成果，子公司贵州欣龙中医药研究院成功研
发出中药制剂品种—杜仲治本降压片，目前该品种已向贵州省药监局申报医院制剂并已获受理。
（五）贸易业务
公司的子公司大连欣龙石油化工有限公司和洋浦方大进出口有限公司主要经营贸易业务，其中：大连
公司以经营柴油等油品贸易为主，洋浦方大主要从事天然橡胶贸易业务。
（六）化工业务
报告期内公司的化工板块因受环保限产的影响基本处于停业状态，目前仅销售部分库存及外采产品，
同时积极清收应收账款，并着手对该项业务进行剥离。
（七）其他
报告期内公司收缩了证券和衍生品等交易性金融资产投资，利用少量闲置资金进行了证券投资；在报
告期内钱邮投资因广商所钱邮中心尚未恢复开市没有产生交易。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
货币资金期末余额比期初减少 124,385,039.73 元，减少比率为 33.57%，主要系报
货币资金
告期内公司经营活动和筹资活动产生的现金净支出增加所致。
应收账款期末余额比期初增加 45,836,819.22 元，增长比率为 64.25%，主要系报告
应收账款
期内销售规模扩大给客户的放账额度增加所致。
预付款项期末余额比期初增加 19,740,934.58 元，增长比率为 149.58%，主要系报
预付款项
告期内经营规模扩大给供应商的预付款增加所致。
其他应收款期末余额比期初减少 68,765,650.21 元，减少比率为 67.00%，主要系报
其他应收款
告期内收回了前期转让联营企业的部分股权转让款所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司的核心竞争没有发生重大变化，主要体现在技术和研发优势、品牌优势、规模优势、管
理和人才优势等方面。
1、技术和研发优势
公司自成立以来，坚持以“高科技、高起点、大规模、国际化”为企业发展方向，始终把自主创新和技
术研发放在首位。公司先后承担完成了多项国家和省部级科研项目，并且获得了多项奖励。公司已研发储
备了一批技术含量高、产品市场潜力大的优秀项目。
公司目前已拥有国内非织造行业内唯一的“博士后科研工作站”、国内非织造行业唯一的“国家非织造
材料工程技术研究中心”、“海南省非织造新材料工程技术中心”，同时公司海南基地被认定为“国家非织造
材料高新技术产业化基地”；公司被认定为国家级高新技术企业，享受“按减半的税率征收企业所得税”的税
收优惠政策。
公司具备较强的持续研发创新能力。公司设立以来，始终坚持以科技创新为中心来打造企业的核心竞
争力，实施差异化的经营策略，技术研发紧跟国际最新发展方向，新产品接轨国际市场，不断开拓非织造
材料的应用领域和开发高附加值的新产品。
报告期内，公司依托国家非织造工程中心所具有的强大技术力量及科研院校的技术输出，在水刺卷材
方面先后研发推出了耐化学溶剂擦拭材料、超细纤维高吸水材料、超细薄型隐形面膜材料、海藻纤维材料
隐形面膜基布、汉麻面膜基布、吸油擦拭布等系列产品。在无纺终端制品方面，研发推出了汉麻棉柔真透
气卫生巾、云薄干爽汉麻婴儿纸尿裤、云薄干爽汉麻婴儿成长小秀裤、汉麻棉柔巾、汉麻棉柔湿巾等系列
产品。公司与中国人民解放军某部队科研机构联合研发的汉麻新材料在国际卫生产品领域引起了较大的反
响，公司由于将汉麻纤维在无纺材料上的创新应用获得2018环太平洋地区国际汉麻会议的技术创新奖。
报告期内公司创新开发的杜仲治本降压片医疗机构制剂取得阶段性的成果，申报材料已经贵州省
食品药品监督管理局形式审查合格并正式受理。
在知识产权保护方面，报告期内新申请并获受理的专利8项，其中：发明专利4项，实用新型专利4项。
2、品牌优势
公司系国内最先引进水刺无纺材料制造技术的企业，具有行业先入优势，经过二十多年的发展和提高，
公司的水刺非织造产品逐步树立起优质、高端的产品形象，在国际国内市场上建立了良好的品牌认知度，
“欣龙”品牌在国内外非织造材料行业中有较高的知名度和美誉度。报告期内公司“PurNatural欣龙”被央视等
主流权威媒体确定为“大国品牌”，其宣传片在央视1套、2套和4套多次播放，引起广泛关注和较大的反响。
3、规模优势
公司生产线规模在国内非织造材料行业中、高端领域处于领先水平，目前拥有水刺、纺粘、熔喷和无
纺深加工等生产线，综合产能已经超过3万吨；同时，公司可向国内外客户提供医疗卫生用品、个人护理
用品、家用卫生用品、多种旅游、防护、美容化妆等非织造材料及深加工终端制品，并可以根据客户个性
化需求为其特别研制和生产非织造材料及其制品。
4、管理和人才优势
公司先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、国际认证联盟（IQNET）质量认证，
通过了国家“标准化良好行为企业” 4A级认证，具有较为完善的标准化管理体系及持续优化改进的管理系
统，不断提高企业核心竞争力。
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公司拥有良好的技术人才优势。公司自身拥有包括享受国务院津贴专家、省优专家在内的技术人才团
队，还聘请了国内外相关院校及亚洲非织造材料协会（ANFA）和中国产业用纺织品行业协会等的专家组
成专家顾问团队，以保证公司能及时地掌握国际非织造材料前沿技术和行业发展动态。
目前公司拥有一支稳定专业的营销队伍，具有良好的沟通能力、丰富的专业知识和营销经验，充分了
解国际国内市场的行情变化，掌握着丰富的客户资源，能够深入地了解客户需求，掌握细分市场需求的差
异化，从而助力公司产品在国内外销售规模的快速增长。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，国内经济发展稳中有进，但是受中美贸易摩擦、石油价格上涨等因素影响，公司所处
的非织造行业及下游卫生用品等行业面临着新的挑战。但公司顺应相关政策导向，围绕公司“大健康、大
医疗”的发展战略，快速扩大主业经营规模，通过创新发展不断提升公司的业务质量，增强公司的整体盈
力能力；并借助在海南省建设国际自贸区（港）的政策利好，弱化海南原有的区位劣势，运用公司的现有
资源，努力实现企业大规模发展目标。
报告期内公司总体经营情况继续向好，共实现营业收入35,573.45万元，比上年同期增长了15.87%；公
司无纺主业的经营规模及利润水平在上年度明显增长的基础上保持了持续上升势头，其经营规模增长显
著，盈利能力亦进一步提升；公司的无纺制品和医疗健康产业均在稳步推进，经营规模有所增长。但由于
公司加大了对无纺终端制品及大健康、大医疗项目的投入，前期费用有所增加从而影响了公司的整体盈利
水平；同时，湖北基地的化工项目因市场和受环保政策等影响处于停产状态，亏损依然严重。报告期内公
司最终实现归属于上市公司股东的净利润为-2,504.15万元，比上年同期减少亏损883.56万元。
报告期末，公司资产总额120,029.01万元，负债总额47,077.42万元，所有者权益72,951.59万元，资产
负债率39.22%。公司的财务状况良好，抗风险能力较强。
（一）报告期内，公司开展的主要工作如下：
1、加强对海南基地、湖南基地和湖北基地的无纺卷材项目的管理，从提升产品品质、加强品种创新
及扩大产业规模上着手，做大做强无纺主业以保持并夯实公司在无纺行业中的领先地位；通过对设备进行
局部改造，以不断挖掘设备产能潜力。公司海南基地、湖北基地的水刺线和湖南的SMS线的产量均创历史
新高，公司水刺卷材和熔纺产品的营业收入分别较上年同期增长了5.12%和11.85%，同时，水刺产品毛利
额也较上年同期有所增长，盈利能力进一步增强，熔纺产品因受原料市场价格的上涨及下游市场竞争加剧
的影响毛利额有所下降。
2、报告期内公司继续秉承“天然、抑菌、安全、环保”的产品理念经营无纺制品。创新推出了汉麻婴
儿纸尿裤和汉麻婴儿拉拉裤，升级了汉麻棉柔真透气卫生巾产品，使欣龙汉麻系列终端产品覆盖了妇女卫
生巾、婴儿纸尿裤、婴儿拉拉裤、干巾、湿巾、家用清洁擦拭等多个品类，主推的汉麻系列产品，凝聚了
欣龙多年来的科技攻关众多成果，形成了许多独有的专有技术。同时，在市场推广方面，坚持线上、线下
同步推进，在线上建立了天猫、淘宝、微商城等销售平台，线下继续推进与渠道经销的合作，建立从工厂
到门店的经销途径；并借助公司“PurNatural欣龙”被央视等主流权威媒体确定为“大国品牌”，在央视1套、2
套和4套多次播放其宣传片的时机，加大了产品的宣传、推广和销售力度。
3、公司的健康、医疗项目目前处于稳步发展阶段，经营规模逐步增长，报告期营业收入占整体营收
比例有所提升。报告期内，公司加强了下属医院的专业化管理，大力拓展医疗服务业务，积极寻求对外合
作，提高医疗服务质量和水平，医院的知名度逐步提升；同时抓住国家把发展中医药产业上升为国家战略
的良机，加强生物制药原料基地的建设及运营，同时，依托科研院所的技术支撑，加快标本兼治植物降压
药的研制及医院制剂和保健品的申报工作。目前，除了中药制剂品种-杜仲治本降压片已经获得相关政府部
门正式受理、正在积极争取尽快获得生产批件外，公司还在研发新的中药制剂品种，并已向国家申请了专
利，目前尚处于专利公示期；公司丹东生产基地上半年也基本完成生产设备的安装和调试。
4、报告期内公司在东北地区的油品贸易业务及海南地区的橡胶贸易业务拓展顺利，业务稳步增长，
营业收入较上年同期增长了35.15%。大连欣龙石油化工有限公司在保证资金安全的前提下，一方面不断扩
大东北地区加油站油品贸易，同时积极参与中铁建铁路项目油品采购招标，报告期内新中标中铁十四局集
团有限公司牡佳客专四标柴油项目。报告期各类油品贸易实现营业收入8,000.23万元，较去年同期增加了
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21.82%。
5、报告期内公司进一步聚焦优势主业，整合并优化现有资源配置。目前正在着手宜昌化工的剥离事
宜。
6、报告期内，公司为了提高自有资金的使用效率，利用少量闲置资金进行了证券等金融性资产投资。
但因受多种因素影响，投资未能达到预期效果，共计产生了262.62万元的投资损失。
7、报告期内公司本着“科技是第一生产力”的指导思想，进一步加强技术研发和技术创新工作，使得公
司的科研创新再上新台阶。公司围绕个人卫生护理、美容化妆、医疗卫生、高端洁净等领域，与相关科研
院所就非织造材料在生态环保、海洋生物资源利用等方面的应用进行了合作研究。在报告期内，公司科研
部门向国家申请了多项发明及实用新型专利。
8、公司围绕“大健康、大医疗”企业战略目标，不断加强人力资源精细化管理。报告期内，公司不断完
善人力资源管理体系，坚持优胜劣汰的用人机制，重视对人才的吸纳、培养与激励，着力狠抓内部人才培
养和选拔工作，建立后备人才梯队，为各业务系统的年轻人才晋升提供通道；加强业务能力和企业文化培
训，不断提高员工队伍的整体素质；同时，公司还紧紧围绕"以人为本"的核心价值观，开展公司的企业文
化建设，增强了企业的凝聚力和向心力。
9、为进一步做好投资者关系管理工作，加强与广大投资者的沟通联系，切实提高公司的透明度和治
理水平，报告期内公司的主要高管人员参加了“海南辖区上市公司2017年度业绩网上集体说明会”活动，通
过网络在线交流形式，就公司 2017年年报披露、财务数据、公司治理、内部控制、发展战略、经营状况
等投资者所关心的问题，与投资者进行直接的沟通与交流。
（二）公司2018年上半年生产经营分析
2018年上半年共完成营业收入35,573.45万元，实现毛利4,110.75万元，综合毛利率为11.56%，营业收
入和毛利额较上年同期分别增长4,871.52万元、547.88万元。最终实现归属于母公司的净利润为-2,504.15万
元，较上年同期减少亏损883.56万元。
1、盈利能力分析
（1）报告期内公司的水刺项目经营形势良好，产销量稳步攀升，水刺产品营业收入同比增长5.12%；
虽然主要原材料出现不同程度的上涨波动，但公司同期调整了产品销售价格，同时因产能提升导致能耗和
单位折旧费用降幅较大，盈利能力进一步增强。本年度毛利率17.23%，同比增长0.47个百分点，销售毛利
额同比增加226.11万元。
（2）报告期内公司无纺深加工制品销售大幅增长，收入较上期增长25.99%，因受原材料价上涨及产品
售价上调滞后的原因导致毛利率从上年同期的19.73%下降至15.60%。
（3）报告期熔纺产品因湖南欣龙的产品产销转旺，收入较上期增长11.85%，但因受原料市场价格的上
涨及下游市场的激烈竞争影响到盈利能力下降，毛利率同比下降了4.99个百分点，毛利额减少156.71万元。
（4）报告期子公司宜昌欣龙化工项目因受环保政策的影响继续停产，整体经营亏损严重，共产生亏损
额323.59万元。
（5）报告期内公司石油和橡胶等贸易业务稳步增长，实现营收9,509.70万元，同比增长35.13%。实现
毛利额183.03万元，较上年同期增加了15.42万元。
（6）公司于2016年下半年收购和组建了广东聚元堂药业有限公司、海口新欣华医院有限公司和贵州欣
龙上医堂医院有限公司，报告期内上述公司逐步进入正常营运，收入较上期增加773.79万元，同比增长
171.69%，其中医疗服务收入较上年同期增长33.24万元，医药贸易收入较上期增加740.55万元。但由于上
述项目均处于营运初期，整体规模不大，且前期投入较多，导致公司的医药板块整体仍处于亏损状态。
2、片区经营状况分析
（1）报告期内海南片区因水刺项目经营情况良好，订单供不应求，水刺产品及其制品销售收入较上年
同期增加2,115.56万元，增长率20.31%。
（2）中南片区宜昌市欣龙化工的磷酸二氢钾项目处于停产状态，公司在做剥离前的清理工作，产品销
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售量出现下滑，销售收入同比下降5.77%。但受子公司湖南欣龙的SMS线项目、宜昌欣龙卫材纯棉水刺项
目产销转旺的影响，该片区整体销售额较上年增加1,573.78万元，同比增长34.53%。
（3）华东片区上海欣龙联合公司的水刺产品销售收入同比减少了14.01万元。
（4）华南片区销售收入同比增长了24.31%，毛利额同比增加253.68万元，毛利率因广东聚元堂经营模
式的调整同比下降了4.41个百分点。
（5）华北地区因子公司北京欣龙新材料有限公司水刺产品销量减少，导致该片区销售收入同比减少了
26.86万元。
（6）东北片区因子公司大连欣龙石油化工有限公司的油品贸易业务拓展顺利，销售额稳步攀升，同比
增长21.82%。
（7）西南片区因2016年下半年组建的贵州欣龙上医堂医院有限公司逐步进入正常营运，销售收入同比
增加18.75万元。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司的主营业务是水刺卷材、无纺深加工制品、熔纺无纺布、磷化工产品、石油及橡胶贸易、
医疗医药服务，其中：公司水刺卷材销售占主营业务收入的49.75%，无纺深加工制品占主营业务收入
的7.85%，熔纺无纺布占主营业务收入的11.17%，磷化工产品占主营业务收入的1.02%，贸易业务占主
营业务收入的26.76%，医疗医药收入占主营业务收入的3.45%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系主导产品水刺无纺布及其制
营业收入 355,734,512.49 307,019,278.62 15.87% 品、熔纺无纺布、石油贸易及医药
贸易的销售额增加
主要系主导产品水刺无纺布、熔纺
营业成本 314,627,017.01 271,390,601.42 15.93%
无纺布及石油贸易的销售成本增加
主要系销售规模扩大，支付给销售
销售费用 14,090,018.56 12,308,148.73 14.48%
人员的工资支出以及运杂费增加
主要系本期品牌宣传费用、管理人
管理费用 37,228,178.11 25,264,915.31 47.35%
员工资等费用增加
主要系本期银行借款本金较上年同
财务费用 11,642,537.13 10,922,112.74 6.60%
期增加导致财务费用利息支出增加
所得税费用 144,401.75 163,427.99 -11.64% 汇算清缴 2017 年度的企业所得税
经营活动产生的现金流 主要系税费净支出、主营业务净支
-100,230,277.66 -36,427,746.60 -175.15%
量净额 出、付现费用增加
投资活动产生的现金流
64,871,710.05 11,113,091.57 483.74% 主要系本期收到的投资款增加
量净额
筹资活动产生的现金流 -87,015,313.15 83,327,469.53 -204.43% 主要系本期收到的银行借款减少以
14
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
量净额 及偿还的到期银行借款增加
现金及现金等价物净增 主要系本期经营活动和筹资活动产
-122,647,822.47 57,671,290.99 -312.67%
加额 生的现金流量净额减少
本期其他应收款减少导致坏账准备
资产减值损失 531,237.79 1,450,317.00 -63.37%
计提额减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
纺织业 244,354,579.30 207,623,658.03 15.03% 8.23% 9.43% -0.94%
化工业 3,635,403.03 3,200,421.24 11.97% -5.77% -10.68% 4.85%
其他行业 95,096,995.89 93,266,671.18 1.92% 35.13% 35.76% -0.46%
医疗行业 12,244,929.49 10,254,894.33 16.25% 171.69% 251.90% -19.09%
其他业务收入 402,604.78 281,372.23 30.11% -83.87% -95.65% 189.10%
合计 355,734,512.49 314,627,017.01 11.56% 15.87% 15.93% -0.04%
分产品
水刺产品 176,755,764.95 146,306,203.06 17.23% 5.12% 4.54% 0.47%
无纺深加工 27,898,761.37 23,547,654.80 15.60% 25.99% 32.48% -4.13%
热轧及服衬产品 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
磷化工产品 3,635,403.03 3,200,421.24 11.97% -5.77% -10.68% 4.85%
熔纺无纺布 39,700,052.98 37,769,800.17 4.86% 11.85% 18.05% -4.99%
贸易业务及其他 95,096,995.89 93,266,671.18 1.92% 35.13% 35.76% -0.46%
医疗服务 12,244,929.49 10,254,894.33 16.25% 171.69% 251.90% -19.09%
其他业务收入 402,604.78 281,372.23 30.11% -83.87% -95.65% 189.10%
合计 355,734,512.49 314,627,017.01 11.56% 15.87% 15.93% -0.04%
分地区
一、境内 282,067,198.15 252,945,159.46 10.32% 23.62% 25.20% -1.13%
海南地区 125,297,289.01 107,075,205.31 14.54% 20.31% 25.70% -3.67%
华北地区 726.21 504.03 30.59% -99.73% -99.80% 24.93%
华东地区 56,891.15 51,472.95 9.52% -71.12% -73.36% 7.59%
华南地区 14,817,123.91 12,280,296.85 17.12% 24.31% 31.30% -4.41%
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中南地区 61,317,199.56 54,416,590.99 11.25% 34.53% 28.07% 4.47%
东北地区 80,002,275.56 78,570,723.55 1.79% 21.82% 22.08% -0.21%
西南地区 575,692.75 550,365.78 4.40% 48.29% 171.61% -43.40%
二、境外 73,264,709.56 61,400,485.32 16.19% -4.05% -2.37% -1.44%
国外地区 73,264,709.56 61,400,485.32 16.19% -4.05% -2.37% -1.44%
三、其他业务收入 402,604.78 281,372.23 30.11% -83.87% -95.65% 189.10%
合计 355,734,512.49 314,627,017.01 11.56% 15.87% 15.93% -0.04%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要投资联营企业、金融资
投资收益 414,825.26 -1.59% 否
产及理财产品产生的收益
金融资产投资市场价格波
公允价值变动损益 -1,942,419.82 7.45% 否
动
主要系应收款项和存货计
资产减值 531,237.79 -2.04% 否
提减值
营业外收入 170,019.66 -0.65% 主要系与经营无关的收入 否
营业外支出 162,972.38 -0.62% 主要系与经营无关的支出 否
主要系非流动资产处置收
资产处置收益 170,908.05 -0.66% 否
益
其他收益 1,727,404.94 -6.62% 主要系政府补助 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
本期经营活动和筹资活动净支出增
货币资金 246,093,759.79 20.50% 370,478,799.52 27.87% -7.37%
加
公司销售规模扩大，给客户的放账额
应收账款 117,176,249.62 9.76% 71,339,430.40 5.37% 4.39%
度增加
存货 101,266,083.88 8.44% 94,343,297.67 7.10% 1.34% 公司经营规模扩大，存货持有量增加
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期股权投资 47,647,823.23 3.97% 43,952,378.51 3.31% 0.66% 本期新增联营企业
固定资产 437,588,529.25 36.46% 448,518,092.24 33.75% 2.71% 主要系正常计提折旧所致
在建工程 4,727,538.67 0.39% 5,113,735.67 0.38% 0.01%
短期借款 62,500,000.00 5.21% 92,500,000.00 6.96% -1.75% 本期偿还到期银行贷款
长期借款 140,000,000.00 11.66% 237,500,000.00 17.87% -6.21% 本期偿还到期银行贷款
一年内到期的 本期归属于一年内到期的非流动负
201,500,000.00 16.79% 149,000,000.00 11.21% 5.58%
非流动负债 债增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
7,680,209.70 -1,942,419.82 5,737,789.88
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
金融资产小计 7,680,209.70 -1,942,419.82 5,737,789.88
上述合计 7,680,209.70 -1,942,419.82 5,737,789.88
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 360,575.39 保证金
固定资产 240,917,560.73 借款抵押
无形资产 76,010,293.99 借款抵押
合计 317,288,430.11
货币资金受限情况详见第十节 七、注释1。
固定资产、无形资产抵押情况详见第十节 七、注释19和注释25。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
88,842,626.00 60,965,661.63 45.73%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
境内外 锦龙股 6,466,3 公允价 5,607,8 -2,311,8 -2,311,8 3,296,0 自有资
000712 金融资
股票 份 75.08 值计量 99.70 55.00 55.00 44.70 金
产
交易性
境内外 天宇股 11,205.0 公允价 20,550. -3,332.3 -3,258.5 17,217. 自有资
300702 金融资
股票 份 0 值计量 00 2 6 68 金
产
交易性
境内外 华宇软 2,801,1 公允价 2,038,5 376,750 383,627 2,415,3 自有资
300271 金融资
股票 件 76.67 值计量 60.00 .00 .87 10.00 金
产
交易性
境内外 7,425.0 公允价 13,200. -3,982.5 -3,966.7 9,217.5 自有资
300582 英飞特 金融资
股票 0 值计量 00 0 5 0 金
产
9,286,1 7,680,2 -1,942,4 -1,935,4 5,737,7
合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- --
81.75 09.70 19.82 52.44 89.88
证券投资审批董事会公告
2017 年 05 月 17 日
披露日期
18
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
海南欣龙无 生产销售水
109,650,000. 430,424,810. 88,228,379.7 270,676,793. 9,618,898.
纺股份有限 子公司 刺、熔喷产 9,631,260.98
00 13 1 55 06
公司 品
宜昌市欣龙
生产销售化 150,000,000. 89,359,040.1 -29,021,928. -3,124,138.
化工新材料 子公司 3,730,527.77 -3,235,907.66
工产品 00 3 56 12
有限公司
宜昌市欣龙
生产销售纯 40,000,000.0 86,886,833.4 31,844,256.3 24,984,249.4 1,613,386.
卫生材料有 子公司 1,617,340.70
棉水刺 0 1 5 5 24
限公司
湖南欣龙非
生产销售 83,000,000.0 117,635,453. 69,362,258.9 42,636,039.0 -2,219,375.
织造有限公 子公司 -2,171,854.14
SMS 产品 0 22 8 5 90
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济风险
公司主要从事非织造材料，其与国民经济和社会发展状况密切相关。由于经济发展具有其内在的周
期性和波动性，非织造材料行业发展也不可避免地受到国民经济周期的影响，并且公司产品销往国内外市
场，国内外的整体经济发展状况会很大程度上影响公司的业绩和发展前景。
应对措施：加强行业趋势分析，针对行业发展趋势及时调整经营政策及经营方向。
2、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。
应对措施：
制定适当的信用政策，高度关注且持续监察信用敞口的变化。
选择信用良好的银行存放公司持有的货币资金。为提高资金效率并兼顾风险控制的需要，货币资金主
要用于定期存款和购买保本型理财产品。
对于应收账款、其他应收款，设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及当期市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的信用额度及信用期限。
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，及时采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的
风险。
应对措施： 本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
4、市场风险
（1）外汇风险
本公司有较大份额的业务为出口业务，计价货币主要为美元和欧元，其汇率的变动将对公司业绩造
成影响。
应对措施：加强对外汇市场的分析，及时根据汇率的变动及时调整结算方式和外币结算币种以达到规
避外汇风险的目的；同时公司财务部门将密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低可能的外汇风险。
（2）利率风险
公司的利率风险主要产生于银行借款等。公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响。
应对措施：公司将根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允价值利率风险；公司
20
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安排金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些
调整可能是通过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风险。
（3）价格风险
本公司主要原材料为粘胶短纤、木浆纸、天然棉花纤维等纤维素纤维和涤纶短纤等化学合成纤维、
切片，主要从国内采购。近年来，由于国内经济环境原因，与公司产品相关的原材料价格及产品价格不稳
定，若没有快速的市场反应机制，就会对公司产品盈利水平造成直接的影响。
应对措施：加强原料市场行情分析，在价格下滑阶段适当增加原材料储备量，在价格上涨阶段适当控
制原材料库存量。
5、技术泄密和人才流失的风险
公司历来注重自主创新和技术研发，技术水平在国内非织造材料行业处于领先地位。目前，公司已形
成了良好人才结构，为企业的持续发展提供技术支撑。尽管公司已将竞业禁止条款加入到劳动合同中，但
是由于行业增速较快，竞争也较为激烈，仍存在技术人员流失到竞争对手或其他企业的风险，并因此而带
来技术泄密的风险。
应对措施：严格执行公司关于鼓励技术创新的激励政策，为技术人员提供良好的发挥能力的平台，以
进一步提高技术研发队伍的稳定性。同时，积极改善公司职工待遇和生活条件，提高职工的凝聚力和向心
力。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2018-007；公告名称：
2018 年第一次 2018 年 01 月 23
临时股东大会 23.56% 2018 年 01 月 22 日 2018 年第一次临时股东大会决议
临时股东大会 日
公告；披露网站：巨潮资讯网
公告编号：2018-027；公告名称：
2017 年度股东 2018 年 05 月 18
年度股东大会 17.52% 2018 年 05 月 17 日 2017 年年度股东大会决议公告；
大会 日
披露网站：巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司在2015年4月通过了 《欣龙控股（集团）股份有限公司员工持股计划（草案）及其
摘要》、《关于股东变更承诺的议案》等相关议案（有关公告具体详见2015年3月13日、4月8
日、7月15日、8月1日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网刊载的
公告），并于2015年8月已完成股票购买和股份过户，具体情况详见2015年8月28日在《中国
证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网刊载的《关于公司员工持股计划完成
股票购买及股份过户的公告》。
2018年3月23日，员工持股计划所持股份出售完毕；2018年5月9日员工持股计划相关的股
权过户手续办理完毕，在本报告期内完成了员工持股计划相关资产的清算工作（有关公告具
体详见2018年3月26日、5月10日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海
证券报》及巨潮资讯网刊载的公告）。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
24
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖南欣龙非织造 2018 年 01 2018 年 04 月 04 连带责任保
3,000 1,000 3年 否 否
材料有限公司 月 23 日 日 证
海南欣龙无纺股 2018 年 05 2018 年 05 月 17 连带责任保
15,000 3,000 1年 否 否
份有限公司 月 11 日 日 证
海南欣龙无纺股 2016 年 02 2016 年 03 月 17 连带责任保
10,000 2,000 2年 是 否
份有限公司 月 25 日 日 证
海南欣龙无纺股 2017 年 01 2017 年 01 月 12 连带责任保
10,000 7,000 1年 是 否
份有限公司 月 10 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
18,000 13,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
38,000 4,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 18,000 报告期内担保实际发生额合 13,000
25
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
38,000 4,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.72%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
26
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 3,750 0.00% 3,750 0.00%
3、其他内资持股 3,750 0.00% 3,750 0.00%
境内自然人持股 3,750 0.00% 3,750 0.00%
二、无限售条件股份 538,391,250 100.00% 538,391,250 100.00%
1、人民币普通股 538,391,250 100.00% 538,391,250 100.00%
三、股份总数 538,395,000 100.00% 538,395,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
28
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 39,170 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
海南筑华科工贸有
境内非国有法人 16.73% 90,098,591 0 90,098,591 质押 90,040,000
限公司
江苏京南电商物流
境内非国有法人 5.80% 31,216,000 31,216,000 31,216,000
产业园有限公司
张伟 境内自然人 0.98% 5,276,900 4,047,900 5,276,900
海南永昌和投资有
境内非国有法人 0.95% 5,100,810 0 5,100,810 质押 5,100,000
限公司
李小林 境内自然人 0.68% 3,657,900 -- 3,657,900
陈肖肖 境内自然人 0.66% 3,529,800 -- 3,529,800 质押 3,529,800
金佳琪 境内自然人 0.65% 3,490,389 58,635 3,490,389
杨艳菊 境内自然人 0.62% 3,362,200 -- 3,362,200
河北电机股份有限
境内非国有法人 0.61% 3,300,270 -- 3,300,270
公司
刘惠敏 境内自然人 0.61% 3,283,973 0 3,283,973
除海南永昌和投资有限公司为海南筑华科工贸有限公司的控股股东外，公司未知上
上述股东关联关系或一致行动的说明
述其他股东是否存在关联关系及属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
海南筑华科工贸有限公司 90,098,591 人民币普通股 90,098,591
江苏京南电商物流产业园有限公
31,216,000 人民币普通股 31,216,000
司
张伟 5,276,900 人民币普通股 5,276,900
海南永昌和投资有限公司 5,100,810 人民币普通股 5,100,810
李小林 3,657,900 人民币普通股 3,657,900
陈肖肖 3,529,800 人民币普通股 3,529,800
金佳琪 3,490,389 人民币普通股 3,490,389
杨艳菊 3,362,200 人民币普通股 3,362,200
河北电机股份有限公司 3,300,270 人民币普通股 3,300,270
刘惠敏 3,283,973 人民币普通股 3,283,973
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 除海南永昌和投资有限公司为海南筑华科工贸有限公司的控股股东外，公司未知上述其
股股东和前 10 名普通股股东之间 他股东是否存在关联关系及属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
32
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,093,759.79 370,478,799.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,737,789.88 7,680,209.70
衍生金融资产
应收票据 2,557,719.94 2,128,739.45
应收账款 117,176,249.62 71,339,430.40
预付款项 32,938,500.55 13,197,565.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,295,000.00 768,833.33
应收股利
其他应收款 33,872,788.26 102,638,438.47
买入返售金融资产
存货 101,266,083.88 94,343,297.67
持有待售的资产
34
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,709,888.11 27,264,474.10
流动资产合计 569,647,780.03 689,839,788.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,647,823.23 43,952,378.51
投资性房地产
固定资产 437,588,529.25 448,518,092.24
在建工程 4,727,538.67 5,113,735.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,214,675.72 107,157,830.55
开发支出
商誉 1,587,484.93 1,587,484.93
长期待摊费用 4,301,200.48 2,926,661.62
递延所得税资产
其他非流动资产 29,575,050.90 29,987,048.20
非流动资产合计 630,642,303.18 639,243,231.72
资产总计 1,200,290,083.21 1,329,083,020.33
流动负债：
短期借款 62,500,000.00 92,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 36,755,257.80 36,839,921.48
预收款项 4,734,846.19 4,440,703.66
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,016,370.02 1,209,141.16
应交税费 2,565,356.41 21,147,799.72
应付利息 901,277.20
应付股利
其他应付款 4,944,977.89 6,128,098.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 201,500,000.00 149,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 314,016,808.31 318,166,941.84
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 237,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,939,251.41 16,737,079.27
递延所得税负债 818,101.29 869,400.04
其他非流动负债
非流动负债合计 156,757,352.70 255,106,479.31
负债合计 470,774,161.01 573,273,421.15
所有者权益：
股本 538,395,000.00 538,395,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
36
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本公积 495,734,670.91 495,734,670.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -335,162,022.31 -310,120,568.77
归属于母公司所有者权益合计 698,967,648.60 724,009,102.14
少数股东权益 30,548,273.60 31,800,497.04
所有者权益合计 729,515,922.20 755,809,599.18
负债和所有者权益总计 1,200,290,083.21 1,329,083,020.33
法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 153,667,018.75 195,744,692.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,737,789.88 7,680,209.70
衍生金融资产
应收票据 20,000,000.00 20,000,000.00
应收账款
预付款项 7,263,336.28 1,104,448.96
应收利息
应收股利
其他应收款 339,402,391.31 392,809,541.40
存货 1,580,136.78 1,567,007.70
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,899,134.32 11,650,844.78
流动资产合计 538,549,807.32 630,556,745.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
37
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 307,102,837.77 309,155,064.59
投资性房地产
固定资产 222,284,153.79 228,057,235.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,326,840.11 47,097,804.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,696,001.77 1,899,967.08
递延所得税资产
其他非流动资产 29,575,050.90 29,575,048.20
非流动资产合计 607,984,884.34 615,785,119.80
资产总计 1,146,534,691.66 1,246,341,864.90
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,132,604.54 3,640,074.52
预收款项
应付职工薪酬 4,781.67
应交税费 1,158,493.89 19,068,756.31
应付利息 718,818.51
应付股利
其他应付款 24,930,219.67 51,633,325.50
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 201,500,000.00 136,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 230,726,099.77 211,560,974.84
非流动负债：
38
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款 140,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,881,025.79 11,514,871.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,881,025.79 241,514,871.91
负债合计 381,607,125.56 453,075,846.75
所有者权益：
股本 538,395,000.00 538,395,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 491,607,728.67 491,607,728.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -265,075,162.57 -236,736,710.52
所有者权益合计 764,927,566.10 793,266,018.15
负债和所有者权益总计 1,146,534,691.66 1,246,341,864.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 355,734,512.49 307,019,278.62
其中：营业收入 355,734,512.49 307,019,278.62
利息收入
已赚保费
39
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 382,191,553.43 325,233,710.82
其中：营业成本 314,627,017.01 271,390,601.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,072,564.83 3,897,615.62
销售费用 14,090,018.56 12,308,148.73
管理费用 37,228,178.11 25,264,915.31
财务费用 11,642,537.13 10,922,112.74
资产减值损失 531,237.79 1,450,317.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,942,419.82 -9,252,140.29
投资收益（损失以“－”号填列） 414,825.26 -8,949,831.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -319,395.42 -1,257,681.08
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 170,908.05
其他收益 1,727,404.94 2,452,247.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,086,322.51 -33,964,157.01
加：营业外收入 170,019.66 47,188.91
减：营业外支出 162,972.38 115,450.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,079,275.23 -34,032,418.64
减：所得税费用 144,401.75 163,427.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,223,676.98 -34,195,846.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -26,223,676.98 -34,195,846.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -25,041,453.54 -33,877,040.51
少数股东损益 -1,182,223.44 -318,806.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
40
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1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -26,223,676.98 -34,195,846.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,041,453.54 -33,877,040.51
归属于少数股东的综合收益总额 -1,182,223.44 -318,806.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0465 -0.0629
（二）稀释每股收益 -0.0465 -0.0629
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 80,290,364.47 114,107,309.97
减：营业成本 69,224,787.33 96,422,310.17
税金及附加 1,871,045.71 1,626,146.20
销售费用 1,871,045.71 6,658.00
管理费用 22,468,155.12 10,615,531.54
财务费用 5,367,047.27 9,255,021.87
资产减值损失 6,317,539.87 1,261,287.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,942,419.82 -8,331,230.74
投资收益（损失以“－”号填列） -2,394,057.17 -9,528,215.30
41
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -67,066.96 -1,001,011.47
资产处置收益（损失以“-”号填列） -67,066.96 -1,001,011.47
其他收益 1,133,846.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,160,841.70 -22,939,091.55
加：营业外收入 20,000.00 1,085,005.96
减：营业外支出 4,614.65 120,208.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,145,456.35 -21,974,293.61
减：所得税费用 192,995.70 201,263.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,338,452.05 -22,175,556.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -28,338,452.05 -22,175,556.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -28,338,452.05 -22,175,556.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0526 -0.0412
（二）稀释每股收益 -0.0526 -0.0412
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
42
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 346,626,603.46 299,620,666.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,755,441.58 7,282,800.21
收到其他与经营活动有关的现金 7,127,030.43 18,904,217.70
经营活动现金流入小计 359,509,075.47 325,807,684.05
购买商品、接受劳务支付的现金 334,096,848.61 276,277,065.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,789,448.65 30,145,211.02
支付的各项税费 26,762,844.58 12,971,631.53
支付其他与经营活动有关的现金 62,090,211.29 42,841,522.92
经营活动现金流出小计 459,739,353.13 362,235,430.65
经营活动产生的现金流量净额 -100,230,277.66 -36,427,746.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 164,684,554.50 79,613,883.48
取得投资收益收到的现金 613.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
138,600.00 5,300.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 164,823,154.50 79,619,797.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,108,818.45 6,941,043.98
43
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资支付的现金 88,842,626.00 60,965,661.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,951,444.45 68,506,705.61
投资活动产生的现金流量净额 64,871,710.05 11,113,091.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,003,792.65 25,254,110.46
筹资活动现金流入小计 52,003,792.65 205,324,110.46
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 87,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,739,530.41 10,666,291.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 279,575.39 23,830,349.47
筹资活动现金流出小计 139,019,105.80 121,996,640.93
筹资活动产生的现金流量净额 -87,015,313.15 83,327,469.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -273,941.71 -341,523.51
五、现金及现金等价物净增加额 -122,647,822.47 57,671,290.99
加：期初现金及现金等价物余额 368,381,006.87 113,436,533.38
六、期末现金及现金等价物余额 245,733,184.40 171,107,824.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,571,683.00 69,871,811.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,539,151.67 85,650,733.80
经营活动现金流入小计 75,110,834.67 155,522,545.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,203,345.20 121,406,801.07
支付给职工以及为职工支付的现金 8,408,259.31 4,888,539.68
44
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的各项税费 22,392,349.74 8,043,938.84
支付其他与经营活动有关的现金 124,904,505.42 96,249,915.76
经营活动现金流出小计 156,908,459.67 230,589,195.35
经营活动产生的现金流量净额 -81,797,625.00 -75,066,650.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,273,369.89 73,181,718.17
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
3,600.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,276,969.89 73,181,718.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,792,469.52 1,265,100.75
投资支付的现金 81,162,626.00 55,934,833.03
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,955,095.52 57,199,933.78
投资活动产生的现金流量净额 76,321,874.37 15,981,784.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,601,923.18 8,693,429.23
支付其他与筹资活动有关的现金 913,888.89
筹资活动现金流出小计 36,601,923.18 84,607,318.12
筹资活动产生的现金流量净额 -36,601,923.18 35,392,681.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,077,673.81 -23,692,184.07
加：期初现金及现金等价物余额 195,744,692.56 60,244,747.38
六、期末现金及现金等价物余额 153,667,018.75 36,552,563.31
45
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
538,39 -310,12
495,734 31,800, 755,809
一、上年期末余额 5,000. 0,568.7
,670.91 497.04 ,599.18
00 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
538,39 -310,12
495,734 31,800, 755,809
二、本年期初余额 5,000. 0,568.7
,670.91 497.04 ,599.18
00 7
三、本期增减变动
-25,041, -1,252,2 -26,293,
金额（减少以“－”
453.54 23.44 676.98
号填列）
（一）综合收益总 -25,041, -1,182,2 -26,223,
额 453.54 23.44 676.98
（二）所有者投入 -70,000. -70,000.
和减少资本 00 00
1．股东投入的普 -70,000. -70,000.
通股 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
46
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
538,39 -335,16
495,734 30,548, 729,515
四、本期期末余额 5,000. 2,022.3
,670.91 273.60 ,922.20
00 1
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
538,39 -355,56
534,049 32,207, 749,091
一、上年期末余额 5,000. 0,957.2
,286.14 977.41 ,306.26
00 9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
47
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
538,39 -355,56
534,049 32,207, 749,091
二、本年期初余额 5,000. 0,957.2
,286.14 977.41 ,306.26
00 9
三、本期增减变动
-33,877, -248,80 -34,125,
金额（减少以“－”
040.51 6.12 846.63
号填列）
（一）综合收益总 -33,877, -318,80 -34,195,
额 040.51 6.12 846.63
（二）所有者投入 70,000. 70,000.
和减少资本 00 00
1．股东投入的普 70,000. 70,000.
通股 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
48
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
538,39 -389,43
534,049 31,959, 714,965
四、本期期末余额 5,000. 7,997.8
,286.14 171.29 ,459.63
00 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-236,73
538,395, 491,607,7 793,266,0
一、上年期末余额 6,710.5
000.00 28.67 18.15
2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-236,73
538,395, 491,607,7 793,266,0
二、本年期初余额 6,710.5
000.00 28.67 18.15
2
三、本期增减变动
-28,338, -28,338,4
金额（减少以“－”
452.05 52.05
号填列）
（一）综合收益总 -28,338, -28,338,4
额 452.05 52.05
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
49
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-265,07
538,395, 491,607,7 764,927,5
四、本期期末余额 5,162.5
000.00 28.67 66.10
7
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-310,19
538,395, 529,922,3 758,117,3
一、上年期末余额 9,971.4
000.00 43.90 72.45
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-310,19
538,395, 529,922,3 758,117,3
二、本年期初余额 9,971.4
000.00 43.90 72.45
5
三、本期增减变动
-22,175, -22,175,5
金额（减少以“－”
50
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号填列） 556.79 56.79
（一）综合收益总 -22,175, -22,175,5
额 556.79 56.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-332,37
538,395, 529,922,3 735,941,8
四、本期期末余额 5,528.2
000.00 43.90 15.66
4
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
51
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系经
海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投资
有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依法
变更设立的股份有限公司，并于1999年12月9日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
914600006200019600的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止到2018年6月30日，累计发行股本总数
为53,839.50万股，公司注册资本为53,839.50万元，本公司法定代表人：郭开铸；注册地址及总部地址：澄
迈县老城工业开发区；母公司为海南筑华科工贸有限公司；实际控制人：张哲军。
2、公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为制造业—C1 纺织、服装、皮毛—C13 服装及其他纤维品制造业—C1399 其他纤维品制
造业”。公司的主导产品为水刺产品及其制品、熔纺材料及服衬产品、化工磷酸盐系列产品。
公司研制和销售各种非织造材料及其深加工产品；道地中药材的规模化养植和维护、中药饮片和中成
药中间体的提取加工、中成药的研发和生产经营；功能性保健品的研发和生产经营；医药产品和医疗器械
产品的批发、零售；医疗机构的经营管理；健康养生养老房地产开发；生物技术产品的研发和生产经营；
精细磷化工产品及高端全养份全水溶肥料的研制和生产经营；进出口业务；技术咨询服务；热带高效农业
开发；建筑材料、通讯器材、有色金属、黑色金属、文化用品、纸张、化工原料、农资产品、装饰材料、
机电设备及配件的批发业务；健康、医疗、文化项目的开发投资；对外投资业务。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月27日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共25户，合并范围的具体信息详见“附注九、在其他主体中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体比上期减少1户，本期公司注销了全资子公司武汉欣龙联合营销有限
公司。合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、（十一）应收款项坏账
准备计提方法；附注五、（十二）存货的计价方法；附注五、（十六）固定资产折旧；附注五、（二十一）
无形资产摊销；附注五、（二十八）收入具体确认原则等。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
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至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
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金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市
场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定。除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额在 100 万元以上的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 2.00% 2.00%
2－3 年 8.00% 8.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本
调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，
不计入存货成本：
（1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
（2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
（3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
发出存货按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
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项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法
20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法
10-13 5 9.5-7.31
运输设备 年限平均法
8-10 5 11.875-9.5
办公及其他设备 年限平均法
5-8 5 19-11.875
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的
固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
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过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其摊销年限如下：
法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有规定的
按其中较短年限摊销；
土地使用权按使用年限摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1） 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
不适用
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成
部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物，提供加工、修理修配劳务 0%、6%、10%、16%
消费税 不适用
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%、1.5%
按照房产原值的 70%、75%（或租金收
房产税 12%、1.2%
入）为纳税基准
土地使用税 按照土地面积为纳税基准 6 元、5 元、3 元/平方米/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务
局、海南省地方税务局于2017年11月27日重新认定公司为高新技术企业，颁发编号为：GR201746000101
的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行；公司的各子公司均执行25%的所
得税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 345,856.48 215,512.48
银行存款 195,883,455.67 339,974,907.93
其他货币资金 49,864,447.64 30,288,379.11
合计 246,093,759.79 370,478,799.52
其他说明
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除下述受限制的货币资金外,截至2018年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的
款项。其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,801,585.30
信用证保证金 279,575.39 202,207.35
其他 81,000.00 94,000.00
合计 360,575.39 2,097,792.65
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 5,737,789.88 7,680,209.70
权益工具投资 5,737,789.88 7,680,209.70
合计 5,737,789.88 7,680,209.70
其他说明：
权益工具投资系股票投资。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,557,719.94 2,128,739.45
合计 2,557,719.94 2,128,739.45
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,660,952.01
合计 7,660,952.01
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
118,766, 1,589,89 117,176,2 72,382, 1,042,579 71,339,430.
合计提坏账准备的 99.78% 1.34% 99.65% 1.44%
142.54 2.92 49.62 009.59 .19 40
应收账款
单项金额不重大但
257,396. 257,396. 257,396 257,396.3
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.35% 100.00%
33 33 .33 3
的应收账款
119,023, 1,847,28 117,176,2 72,639, 1,299,975 71,339,430.
合计 100.00% 100.00%
538.87 9.25 49.62 405.92 .52 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 113,116,820.62 1,131,168.21 1.00%
1至2年 3,923,722.39 78,474.44 2.00%
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2至3年 624,679.97 49,974.40 8.00%
3 年以上 1,100,919.56 330,275.87 30.00%
合计 118,766,142.54 1,589,892.92
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市南海艺码纺织有限公司 144,720.45 144,720.45 100 无法收回
陕西远光高科技有限公司 1,560.00 1,560.00 100 无法收回
深圳彩虹无纺布有限公司 410.88 410.88 100 无法收回
广西丰华振昊贸易有限公司 110,705.00 110,705.00 100 无法收回
合 计 257,396.33 257,396.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 547,313.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名次 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 29,361,223.75 24.67 293,612.24
第二名 14,012,271.90 11.77 140,122.72
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第三名 4,823,336.05 4.05 48,233.36
第四名 4,057,326.21 3.41 40,573.26
第五名 4,009,881.89 3.37 40,098.82
合计 56,264,039.80 47.27 562,640.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
1、本期应收账款期末账面余额比期初增加了46,384,132.95元，增长比率为63.86％，主要系营业收入增长所致。
2、本期计提应收账款账准备547,313.73元，无收回或转回的坏账准备。
3、本期实际无核销的应收账款。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,496,905.45 89.55% 11,804,661.03 89.45%
1至2年 1,861,966.19 5.65% 1,033,420.89 7.83%
2至3年 567,787.24 1.72% 143,110.33 1.08%
3 年以上 1,011,841.67 3.07% 216,373.72 1.64%
合计 32,938,500.55 -- 13,197,565.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算的原因
央广金信(北京)文化传媒有限公司 6,163,522.03 18.71 2018年 待摊费用
邵阳纺织机械有限责任公司 3,032,000.00 9.21 2018年 预付设备款
厦门翔鹭化纤股份有限公司 2,631,835.85 7.99 2018年 预付材料款
瓮福达州化工有限责任公司 2,128,560.00 6.46 2018年 预付材料款
兰精(南京)纤维有限公司 1,974,693.92 6.00 2018年 预付材料款
小计 15,930,611.80 48.36 — —
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其他说明：
无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,295,000.00 768,833.33
合计 1,295,000.00 768,833.33
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无。
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,885,30 2,442,65 1,442,650 3,885,3 2,442,650 1,442,650.2
独计提坏账准备的 10.33% 62.87% 3.64% 62.87%
0.40 0.20 .20 00.40 .20 0
其他应收款
按信用风险特征组
33,486,8 1,056,70 32,430,13 102,597 1,401,681 101,195,78
合计提坏账准备的 89.02% 3.16% 96.13% 1.37%
47.50 9.44 8.06 ,469.64 .37 8.27
其他应收款
单项金额不重大但
246,423. 246,423. 246,423 246,423.4
单独计提坏账准备 0.66% 100.00% 0.23% 100.00%
44 44 .44 4
的其他应收款
37,618,5 3,745,78 33,872,78 106,729 4,090,755 102,638,43
合计 100.01% 9.95% 100.00% 3.90%
71.34 3.08 8.26 ,193.48 .01 8.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
吉林市金坛车用燃油有
2,885,300.40 1,442,650.20 50.00% 根据风险程度
限责任公司安达分公怀
王江泉 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 3,885,300.40 2,442,650.20 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
17,623,820.47 176,238.21 1.00%
1 年以内小计 17,623,820.47 176,238.21 1.00%
1至2年 10,769,070.22 215,381.41 2.00%
2至3年 3,923,169.25 313,853.54 8.00%
3 年以上 1,170,787.56 351,236.28 30.00%
合计 33,486,847.50 1,056,709.44
确定该组合依据的说明：
无。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宜昌奋发设备安装公司 582.00 582.00 100.00 不能收回
上海威辰投资咨询有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 不能收回
李文才 10,241.44 10,241.44 100.00 不能收回
陈明德 35,600.00 35,600.00 100.00 不能收回
合计 246,423.44 246,423.44 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 436,523.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 781,495.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
海南德璟置业投资有限责任公司 781,495.60 本期收回转让联营企业部分股权转让款
合计 781,495.60 --
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 14,266,388.90 11,719,055.58
备用金 933,896.45 659,931.46
80
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应收出口退税 5,695,741.33 3,159,991.11
代垫款 162,601.01 387,787.65
押金 1,724,046.00 384,687.16
往来款 8,232,870.00 3,110,058.40
其他 2,503,027.65 958,122.12
股权转让款 4,100,000.00 86,349,560.00
合计 37,618,571.34 106,729,193.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南省国家税务局 出口退税款 5,695,741.33 1 年内 15.14% 56,957.41
海南德璟置业投资
股权转让款 4,100,000.00 1-2 年 10.90% 82,000.00
有限责任公司
海口农村商业银行
保证金 3,621,944.44 1-2 年 9.63% 52,827.78
股份有限公司
海南澄迈农村商业
银行股份有限公司 保证金 3,265,277.80 2-3 年 8.68% 87,911.11
营业部
文昌市农村信用合
保证金 2,595,666.66 2-3 年 6.90% 121,019.55
作联社
合计 -- 19,278,630.23 -- 51.25% 400,715.85
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
元。
其他说明：
81
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无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,842,329.90 2,609,952.63 59,232,377.27 52,686,837.17 2,292,004.96 50,394,832.21
库存商品 48,065,497.51 8,217,953.81 39,847,543.70 51,175,600.24 8,580,653.53 42,594,946.71
委托加工物资 257,213.26 257,213.26
发出商品 1,254,801.81 97,735.07 1,157,066.74 1,047,607.91 97,735.07 949,872.84
自制半成品 771,882.91 771,882.91 403,645.91 403,645.91
合计 112,191,725.39 10,925,641.51 101,266,083.88 105,313,691.23 10,970,393.56 94,343,297.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,292,004.96 317,947.67 2,609,952.63
库存商品 8,580,653.53 362,699.72 8,217,953.81
发出商品 97,735.07 97,735.07
合计 10,970,393.56 317,947.67 362,699.72 10,925,641.51
存货跌价准备说明：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其
可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
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其他说明：
无。
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本型理财产品 4,422,009.34 1,295,000.00
增值税留抵税额 12,583,879.13 14,265,474.46
所得税 835,204.90 835,204.90
文化属性收藏品 10,868,794.74 10,868,794.74
合计 28,709,888.11 27,264,474.10
其他说明：
产品种类 账面余额 跌价准备 账面价值
保本型理财产品 4,422,009.34 4,422,009.34
待抵扣进项税 12,583,879.13 12,583,879.13
所得税 835,204.90 835,204.90
文化属性收藏品 13,877,369.62 3,008,574.88 10,868,794.74
合计 31,718,462.99 3,008,574.88 28,709,888.11
根据海南联合振华土地房地产评估咨询有限公司出具的琼联振资评字［2018］第0001号评估报告测试
结果，2017年对文化属性收藏品计提了3,008,574.88元减值准备。
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
其他说明
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
海南欣龙
43,952,37 -304,656. 43,647,72
丰裕实业
8.51 92 1.59
有限公司
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首信融达
(天津)商 4,000,000 4,000,101
101.64
贸有限公 .00 .64
司
43,952,37 4,000,000 -304,555. 47,647,82
小计
8.51 .00 28 3.23
43,952,37 4,000,000 -304,555. 47,647,82
合计
8.51 .00 28 3.23
其他说明
无。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 329,608,689.37 578,985,337.50 15,426,720.56 7,981,118.84 932,001,866.27
2.本期增加金额 571,121.00 6,651,752.58 939,451.57 156,339.68 8,318,664.83
（1）购置 116,000.00 6,564,705.91 939,451.57 156,339.68 7,776,497.16
（2）在建工程
455,121.00 87,046.67 542,167.67
转入
（3）企业合并
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增加
3.本期减少金额 4,692,000.03 766,871.00 5,458,871.03
（1）处置或报
4,692,000.03 766,871.00 5,458,871.03
废
4.期末余额 330,179,810.37 580,945,090.05 15,599,301.13 8,137,458.52 934,861,660.07
二、累计折旧
1.期初余额 81,654,270.56 299,849,962.17 9,677,546.02 3,418,285.64 394,600,064.39
2.本期增加金额 3,920,226.70 9,927,808.38 683,898.95 266,281.29 14,798,215.32
（1）计提 3,920,226.70 9,927,808.38 683,898.95 266,281.29 14,798,215.32
3.本期减少金额 338,509.57 351,458.57 689,968.14
（1）处置或报
338,509.57 351,458.57 689,968.14
废
4.期末余额 85,574,497.26 309,439,260.98 10,009,986.40 3,684,566.93 408,708,311.57
三、减值准备
1.期初余额 88,832,789.23 905.34 50,015.07 88,883,709.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 318,890.39 318,890.39
（1）处置或报
318,890.39 318,890.39
废
4.期末余额 88,513,898.84 905.34 50,015.07 88,564,819.25
四、账面价值
1.期末账面价值 244,605,313.11 182,991,930.23 5,588,409.39 4,402,876.52 437,588,529.25
2.期初账面价值 247,954,418.81 190,302,586.10 5,748,269.20 4,512,818.13 448,518,092.24
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
宜昌熔纺机器设备 28,753,576.49 21,366,245.07 5,967,062.93 1,420,268.49
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宜昌化工机器设备 119,936,692.62 35,315,639.10 82,521,604.36 2,099,449.16
148,690,269.11 56,681,884.17 88,488,667.29 3,519,717.65
合计
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四线五线仓库 3,995,246.36 正在办理中
制品车间 6,938,502.33 正在办理中
活动中心 2,589,017.52 正在办理中
宜昌化工员工宿舍 866,408.78 正在办理中
14,389,174.99
合计
其他说明
期末抵押或担保的固定资产账面价值为240,917,560.73元，用于抵押的固定资产清单如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
水刺车间-2、3车间 9,353,226.06 4,618,066.53 4,735,159.53
热熔复合车间 3,934,233.68 2,117,925.21 1,816,308.47
A号仓库-一号二号库房 2,778,300.76 1,523,142.75 1,255,158.01
原料库、成品库、综合动力车间、电瓶车间、 54,670,673.62 13,958,051.67 40,712,621.95
水池等
合成革车间 29,785,252.58 6,602,367.84 23,182,884.74
制品车间 7,581,101.64 642,599.31 6,938,502.33
四五线仓库 4,345,500.00 350,253.64 3,995,246.36
活动中心 2,746,778.89 157,761.37 2,589,017.52
水刺热轧车间 11,291,700.00 3,160,862.82 8,130,837.18
办公楼 3,571,900.00 717,485.36 2,854,414.64
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宿舍楼 7,000,800.00 3,230,207.46 3,770,592.54
水泵房 51,985.06 14,702.38 37,282.68
原料库 1,079,247.23 165,163.29 914,083.94
B号仓库 1,586,673.31 283,165.06 1,303,508.25
机修车间 606,866.27 286,125.77 320,740.50
水泵房（1） 140,355.30 75,627.64 64,727.66
帝豪大厦十七层B、C 4,342,775.68 1,796,366.70 2,546,408.98
成品生产线、浆点双点生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52
水刺后整理生产线 23,006,446.27 22,620,762.82 385,683.45
熔喷线 3,154,379.97 2,104,268.84 1,050,111.13
SMS复合线 800,000.00 535,898.67 264,101.33
水刺二线梳理机 1,600,538.80 955,195.80 645,343.00
其他设备 8,972,160.98 6,373,802.72 2,598,358.26
水刺生产线 291,104,611.17 192,382,560.68 98,722,050.49
熔纺线 23,119,572.48 4,079,666.54 19,039,905.94
湖南一号厂房 13,645,066.60 775,422.27 12,869,644.33
合计 513,767,496.82 272,849,936.09 240,917,560.73
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、宜昌化工磷酸
1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49
二氢钾精制装置
2、纯棉水刺非织
7,209,900.00 2,773,675.87 4,436,224.13 7,650,497.00 2,773,675.87 4,876,821.13
造布生产项目
3、湖南 1#主体厂
60,005.69 60,005.69 60,005.69 60,005.69
房
4、湖南一期工程
机器设备和辅助 88,052.43 88,052.43 58,652.43 58,652.43
设备
5、湖南二期工程
78,382.84 78,382.84 53,382.84 53,382.84
-综合楼
6、湖南二期工程
64,873.58 64,873.58 64,873.58 64,873.58
--库房
合计 9,054,227.03 4,326,688.36 4,727,538.67 9,440,424.03 4,326,688.36 5,113,735.67
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
1、宜昌
化工磷
1,553,01 1,553,01
酸二氢 其他
2.49 2.49
钾精制
装置
2、纯棉
水刺非
76,531,5 7,650,49 14,524.0 455,121. 7,209,90
织造布 87.03% 87.03% 其他
00.00 7.00 0 00 0.00
生产项
目
3、湖南
16,300,0 60,005.6 60,005.6
1#主体 110.21% 100%
00.00 9 9
厂房
4、湖南
一期工
程机器 58,652.4 29,400.0 88,052.4
其他
设备和 3 0 3
辅助设
备
5、湖南
二期工 5,791,80 53,382.8 25,000.0 78,382.8
1.35% 1.35% 其他
程-综合 0.00 4 0 4
楼
6、湖南
5,759,10 64,873.5 64,873.5
二期工 1.13% 1.13% 其他
0.00 8 8
程--库房
104,382, 9,440,42 68,924.0 455,121. 9,054,22
合计 -- -- --
400.00 4.03 0 00 7.03
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
90
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无。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 商标权 工业产权 其他 合计
一、账面原值
1.期初 150,682,962. 163,180,094.
1,483,931.69 6,500.00 6,902,800.00 4,103,900.00
余额 65 34
2.本期
增加金额
（1）
91
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购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 150,682,962. 163,180,094.
1,483,931.69 6,500.00 6,902,800.00 4,103,900.00
余额 65 34
二、累计摊销
1.期初 34,102,415.7 40,377,931.5
814,723.34 6,500.00 4,832,800.00 621,492.50
余额 0 4
2.本期
1,305,998.76 86,961.07 345,000.00 205,195.00 1,943,154.83
增加金额
（1）
1,305,998.76 86,961.07 345,000.00 205,195.00 1,943,154.83
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 35,408,414.4 42,321,086.3
901,684.41 6,500.00 5,177,800.00 826,687.50
余额 6 7
三、减值准备
1.期初 15,644,332.2 15,644,332.2
余额 5 5
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
92
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减少金额
（1）处
置
4.期末 15,644,332.2 15,644,332.2
余额 5 5
四、账面价值
1.期末 99,630,215.9 105,214,675.
582,247.28 1,725,000.00 3,277,212.50
账面价值 4 72
2.期初 100,936,214. 107,157,830.
669,208.35 2,070,000.00 3,482,407.50
账面价值 70 55
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
市政道路占地部分由政府有偿收回，其
老城国用（2005）第 788 号 16,204,130.68
剩余土地需重新办证
市政道路占地部分由政府有偿收回，其
老城国用（2005）第 789 号 18,694,437.39
剩余土地需重新办证
合计 34,898,568.07
其他说明：
1.年末用于抵押的无形资产账面原值为118,937,150.93元，累计摊销27,503,217.55元，计提减值准备15,423,639.39
元，用于抵押的无形资产清单如下：
序号 土地使用证号 地址 面积(平方 抵押权人
米)
1 老城国用（2005）第788 老城开发区工业大道北侧 217,866.37 澄迈农村商业银行股份有限公司、海口农村商业银
号 行股份有限公司
2 老城国用（2005）第789 老城潭才坡欣龙无纺厂区内 248,047.74 澄迈农村商业银行股份有限公司、海口农村商业银
号 行股份有限公司
3 老 城 国 用 （ 2011 ） 第 老城开发区工业大道北侧（潭 129,764.88 兴业银行股份有限公司海口分行
1356号 才坡）
4 津国用（2014）第1332 津市市工业集中区 78,082.30 中国工商银行股份有限公司津市支行
号
5 津国用（2014）第1331 津市市工业集中区 71,243.40 中国工商银行股份有限公司津市支行
号
93
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东聚元堂药业
1,858,182.57 1,858,182.57
有限公司
海口新欣华医院
4,154,105.49 4,154,105.49
有限公司
合计 6,012,288.06 6,012,288.06
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广东聚元堂药业
1,858,182.57 1,858,182.57
有限公司
海口新欣华医院
2,566,620.56 2,566,620.56
有限公司
合计 4,424,803.13 4,424,803.13
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，公司每年年末进行减值测试。2017年12月31日，
公司将子公司广东聚元堂药业有限公司、海口新欣华医院有限公司分别作为一个资产组，依据收购时中瑞
国际资产评估（北京）有限公司出具的《欣龙控股（集团）股份有限公司拟收购广东聚元堂药业有限公司
股权项目资产评估报告》（中瑞评报字【2016】080731000）和中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具
的《欣龙控股（集团）股份有限公司拟收购海口新欣华医院有限公司股权项目资产评估报告》（中瑞评报
字【2016】060731000号）结果，2017年计提商誉减值4,424,803.13元。
其他说明
根据广东聚元堂药业有限公司2016年7月31日的股东全部权益价值的评估价值为7,620,317.43元，确认
94
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购买可辨认资产、负债公允价值，股权收购交易价格9,478,500.00元，二者之差1,858,182.57元形成商誉。
根据海口新欣华医院有限公司2016年5月31日的股东全部权益价值的评估价值为3,045,894.51元，确认
购买可辨认资产、负债公允价值，股权收购交易价格7,200,000.00元，二者之差4,154,105.49元形成商誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 1,826,032.65 1,884,591.47 474,455.14 3,236,168.98
证券时报费用 226,415.09 73,333.32 153,081.77
席位会员费 1,100,628.97 188,679.24 911,949.73
合计 2,926,661.62 2,111,006.56 736,467.70 4,301,200.48
其他说明
无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
3,272,405.16 818,101.29 3,477,600.16 869,400.04
产评估增值
合计 3,272,405.16 818,101.29 3,477,600.16 869,400.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税负债 818,101.29 869,400.04
95
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 -19,048,464.79 47,623,168.55
可抵扣亏损 156,283,826.13 131,151,170.34
合计 137,235,361.34 178,774,338.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 18,731,921.78 18,385,272.79
2019 年度 15,336,406.84 18,352,029.65
2020 年度 22,374,516.93 24,554,308.90
2021 年度 25,146,292.56 25,144,845.58
2022 年度 43,908,429.47 44,714,713.42
2023 年度 30,786,258.55
合计 156,283,826.13 131,151,170.34 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 412,000.00
深圳红棉投资款 29,575,050.90 29,575,048.20
合计 29,575,050.90 29,987,048.20
其他说明：
无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 62,500,000.00 92,500,000.00
96
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 62,500,000.00 92,500,000.00
短期借款分类的说明：
（1）2018年6月20日，海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行借得流动资金借款30,000,000.00元，
借款期限自2018年6月20日至2019年6月19日，公司以其机器设备及欣龙控股（集团）股份有限公司名下土地建筑作为抵押物，
同时郭开铸提供保证。截止2018年6月30日借款余额30,000,000.00元。
（2）2017年9月22日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款
8,000,000.00元，借款利率以人民银行相应基准贷款利率上浮30%，借款期限自2017年9月22日至2018年9月6日。湖南欣龙非
织造材料有限公司以房屋及土地使用权作为抵押物。
（3）2017年12月14日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款
4,500,000.00元，借款利率以人民银行相应基准贷款利率上浮30%，借款期限自2017年12月14日至2018年11月22日。湖南欣
龙非织造材料有限公司以其房屋及土地使用权作为抵押物。
（4）2018年3月28日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款
10,000,000.00元，借款利率以人民银行相应基准贷款利率上浮30%，借款期限自2018年3月28日至2019年3月14日。湖南欣龙
非织造材料有限公司以其房屋及土地使用权作为抵押物。
（5）2018年4月11日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向华融湘江银行股份有限公司津市支行获得借款
10,000,000.00元，借款利率为固定利率6.8%，借款期限自2018年4月11日至2019年4月4日。湖南欣龙非织造材料有限公司以
其生产线作为抵押物，欣龙控股（集团）股份有限公司为该笔借款提供最高额30,000,000.00元担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,000,000.00
97
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 6,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 18,828,545.64 21,026,741.98
应付工程款 6,942,543.54 3,711,775.67
应付设备款 10,965,499.52 12,101,403.83
预提费用 7,044.10
其他 11,625.00
合计 36,755,257.80 36,839,921.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
恒天重工股份有限公司 2,504,000.00 未结清
宜昌新远达贸易有限公司 2,228,516.97 未结清
邵阳二纺机能源设备有限责任公司 1,509,000.00 未结清
常德宏森钢构有限公司 1,490,652.00 未结清
合计 7,732,168.97 --
其他说明：
无。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,734,846.19 4,440,703.66
合计 4,734,846.19 4,440,703.66
98
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,205,756.46 33,354,619.55 33,541,172.43 1,019,203.58
二、离职后福利-设定提
3,384.70 2,747,902.54 2,754,120.80 -2,833.56
存计划
三、辞退福利 164,576.42 164,576.42
合计 1,209,141.16 36,267,098.51 36,459,869.65 1,016,370.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
787,629.35 30,349,235.00 30,409,116.65 727,747.70
补贴
2、职工福利费 945,969.27 945,878.96 90.31
3、社会保险费 10,528.09 1,336,279.02 1,337,739.18 9,067.93
其中：医疗保险费 10,348.15 1,153,563.27 1,155,133.17 8,778.25
工伤保险费 123.79 107,232.73 107,158.39 198.13
生育保险费 56.15 75,483.02 75,447.62 91.55
4、住房公积金 441,109.00 448,609.00 -7,500.00
5、工会经费和职工教育
407,599.02 282,027.26 399,828.64 289,797.64
经费
合计 1,205,756.46 33,354,619.55 33,541,172.43 1,019,203.58
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,249.30 2,667,030.19 2,673,205.79 -2,926.30
2、失业保险费 135.40 80,872.35 80,915.01 92.74
合计 3,384.70 2,747,902.54 2,754,120.80 -2,833.56
其他说明：
无。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 473,025.50 300,860.97
企业所得税 36,257.56 18,294,359.53
个人所得税 25,195.53 17,138.67
城市维护建设税 50,172.72 6,486.51
营业税 16,845.26
房产税 316,269.12 447,936.04
土地使用税 1,515,052.21 1,892,066.27
资源税 3,853.00
教育费附加 49,131.11 3,572.58
印花税 77,228.85 162,052.75
其他 2,325.55 23,326.40
合计 2,565,356.41 21,147,799.72
其他说明：
无。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 750,749.07
短期借款应付利息 150,528.13
合计 901,277.20
重要的已逾期未支付的利息情况：
100
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 577,178.00 538,076.89
单位往来款 620,498.27 183,956.42
个人往来款 1,689,497.12 1,662,934.13
其他 2,057,804.50 3,743,131.18
合计 4,944,977.89 6,128,098.62
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陈兰萍 1,350,000.00 未结清
合计 1,350,000.00 --
其他说明
无。
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
101
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 201,500,000.00 149,000,000.00
合计 201,500,000.00 149,000,000.00
其他说明：
期末一年内到期的非流动负债201,500,000.00元，详见第十节财务报告 七、注释45之说明。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 140,000,000.00 237,500,000.00
合计 140,000,000.00 237,500,000.00
长期借款分类的说明：
（1）2015年11月20日，公司向澄迈县农村信用合作联社获得流动资金借款人民币150,000,000.00元，借
款期限自2015年11月20日至2018年11月20日，公司以其拥有地上建筑物和生产机器设备作为抵押物，同时
魏毅、郭开铸提供保证。截止2018年6月30日借款余额71,500,000.00元，其中转入一年内到期的长期借款
71,500,000.00元。
（2）2016年8月29日，公司向海南澄迈农村商业银行股份有限公司获得流动资金借款人民币
100,000,000.00元，借款期限自2016年8月29日至2019年8月29日，公司以其拥有地上建筑物和生产机器设备
作为抵押物，同时魏毅、郭开铸提供保证。截止2018年6月30日借款余额80,000,000.00元，其中转入一年内
到期的长期借款40,000,000.00元。
（3）2017年3月22日，公司向海口农村商业银行股份有限公司获得流动资金借款人民币200,000,000.00
102
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元，借款期限自2017年3月22日至2020年3月21日，公司以其拥有地上建筑物和土地使用权作为抵押物，同
时海南筑华科工贸有限公司、郭开铸、魏毅提供保证。截止2018年6月30日借款余额190,000,000.00元，其
中转入一年内到期的长期借款90,000,000.00元。
其他说明，包括利率区间：
贷款单位 借款起始日 借款终止 币种 利率 年末余额 年初余额
日 外币金 折合人民币 外币金 折合人民币
额 额
澄迈县农村信用合作联社 2015-11-20 2018-11-20 RMB 5.758% 71,500,000.00 81,500,000.00
海南澄迈农村商业银行股份有 2016-08-29 2019-08-29 RMB 5.758% 80,000,000.00 90,000,000.00
限公司
海口农村商业银行 2017-03-22 2020-03-22 RMB 7.000% 190,000,000.00 195,000,000.00
平安银行海口分行 2016-03-17 2019-03-17 RMB 5.225% 20,000,000.00
合计 0.00 341,500,000.00 0.00 386,500,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无。
其他说明：
无。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
104
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
无。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,737,079.27 48,480.00 846,307.86 15,939,251.41
合计 16,737,079.27 48,480.00 846,307.86 15,939,251.41 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
湖南 1 号主
体厂房基础 1,209,600.00 12,960.00 1,196,640.00 与资产相关
设施建设
年产 10000
吨超高压水
8,838,782.21 486,538.44 8,352,243.77 与资产相关
刺非织造布
生产线项目
外经贸发展
专项资金进 2,676,089.70 147,307.68 2,528,782.02 与资产相关
口贴息项目
湖南非织造
新材料产业 671,794.86 30,769.24 641,025.62 与资产相关
园建设项目
湖南标准化
1,115,812.50 48,480.00 18,732.50 1,145,560.00 与资产相关
厂房补助
宜昌卫材基
2,225,000.00 150,000.00 2,075,000.00 与资产相关
础设施建设
16,737,079.2 15,939,251.4
合计 48,480.00 846,307.86 --
7 1
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其他说明：
（1）根据津市市人民政府第42次专题会议纪要2014年9月收到基础设施建设补助1,296,000.00元，按土
地使用年限50年摊销，当期计入其他收益12,960.00元；
（2）根据国家发展改革委办公厅发改办产业[2013]1245号文件，2015年8月收到澄迈县财政局财政补
助资金12,650,000.00元，按设备使用年限13年摊销，当期计入其他收益486,538.44元；
（3）根据国家发展改革委办公厅关于2013年产业结构调整专项轻纺项目的复函，2016年3月收到专项
资金进口贴息3,830,000.00元，按设备使用年限13年摊销，当期计入其他收益147,307.68元。
（4）根据常德市发展和改革委员会文常发改规划[2015]295号文件，2015年12月收到非织造布生产线
补助800,000.00元，按设备使用年限13年摊销，当期计入其他收益30,769.24元；
（5）根据湖南省财政厅湘财建[2015]25号文件，2015年7月收到标准化厂房补助600,000.00元；2015
年11月收到标准化厂房补助585,000.00元，2018年5月收到标准化厂房补助48,480.00元；按厂房使用年限40
年摊销，当期计入其他收益18,732.50元；
（6）根据宜都市财政局都财预发[2015]31号文件，2015年6月收到基础设施补助3,000,000.00元，按设
备使用年限10年摊销，当期计入其他收益150,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 538,395,000.00 538,395,000.00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
106
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 443,935,011.07 443,935,011.07
其他资本公积 51,799,659.84 51,799,659.84
合计 495,734,670.91 495,734,670.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -310,120,568.77
调整后期初未分配利润 -310,120,568.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,041,453.54
期末未分配利润 -335,162,022.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 355,331,907.71 314,345,644.78 304,522,515.11 264,924,321.94
其他业务 402,604.78 281,372.23 2,496,763.51 6,466,279.48
合计 355,734,512.49 314,627,017.01 307,019,278.62 271,390,601.42
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 248,543.80 73,357.83
教育费附加 227,670.03 56,304.68
资源税 26,711.00 11,548.00
108
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房产税 580,843.92 622,780.80
土地使用税 2,877,078.92 3,025,183.80
车船使用税 7,053.20 9,931.78
印花税 93,751.20 98,508.73
环境保护税 10,912.76
合计 4,072,564.83 3,897,615.62
其他说明：
无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工及其五险一金费用 4,230,279.20 3,565,495.37
办公费 128,924.24 306,999.74
业务接待费 598,498.37 551,158.79
差旅费 737,739.31 740,381.35
通讯费 50,438.79 60,318.66
汽车费 156,772.06 193,615.87
租赁费 730,211.17 688,623.07
广告宣传费 984,357.03 1,146,725.44
运杂费 5,241,090.54 4,249,819.07
折旧及摊销费用 87,891.37 32,950.32
税金支出 120.00
其它费用 1,143,816.48 771,941.05
合计 14,090,018.56 12,308,148.73
其他说明：
无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工及其五险一金费用 14,461,265.63 11,292,405.83
办公费 458,112.80 375,577.17
业务接待费 1,175,183.40 637,790.34
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差旅费 1,316,684.89 1,183,846.26
通讯费 79,184.66 112,007.81
汽车费 470,068.90 481,283.61
保险费 68,340.09 58,280.81
上市服务费 90,990.55 59,245.29
修理费 268,480.52 167,459.16
董事会费 300,952.10 335,972.77
审计及咨询费 804,744.05 1,524,683.12
税费支出 60,687.10 73,880.78
折旧、摊销支出 5,801,245.47 5,862,008.62
租赁费 623,798.21 661,955.16
广告宣传费 3,370,483.82
科研开发费 422,419.11 180,469.18
其它费用 7,455,536.81 2,258,049.40
合计 37,228,178.11 25,264,915.31
其他说明：
无。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,863,233.17 11,197,830.24
减：利息收入 1,480,636.69 933,621.53
汇兑损益 161,140.91 520,192.03
其他 98,799.74 137,712.00
合计 11,642,537.13 10,922,112.74
其他说明：
无。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 165,824.25 1,062,404.85
二、存货跌价损失 365,413.54 387,912.15
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合计 531,237.79 1,450,317.00
其他说明：
无。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,942,419.82 -9,252,140.29
益的金融资产
合计 -1,942,419.82 -9,252,140.29
其他说明：
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -304,555.28 -1,257,681.08
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-683,816.11 -5,350,774.38
益的金融资产取得的投资收益
其他 1,403,196.65 -2,341,376.25
合计 414,825.26 -8,949,831.71
其他说明：
无。
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 170,908.05
合计 170,908.05
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
外经贸发展专项资金（加工贸易）项目 764,000.00
地方科技发展引导专项资金 350,000.00
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
基本公共卫生建设项目补贴 207,977.00
外经贸发展专项资金支持中小外贸企业
101,159.00
提升国际化经营能力方向第一批项目
开发区财政补助 75,053.43
人社局国外智力专项补助 40,000.00
稳岗补贴 16,500.00
财政中小企业国际市场开拓资金 9,800.00
税费返还 569.91
国家发展改革委办公厅关于 2013 年产业
486,538.44 486,538.44
结构调整专项轻纺项目的复函
宜昌卫材基础设施建设 150,000.00 150,000.00
外经贸发展专项资金进口贴息项目 147,307.68 147,307.68
财政专项扶持资金 44,800.00
湖南非织造新材料产业园建设项目 30,769.24 30,769.23
湖南标准化厂房补助 18,732.50 14,812.50
湖南 1#主体厂房基础设施建设 12,960.00 12,960.00
收海南财政国库支付局 2018 年省重点研
500,000.00
发计划（高新方向）款
政府主导租赁化工厂房补贴 108,500.00
锅炉淘汰补贴 160,000.00
收企业发展基金 78,197.08
财政涉外发展资金拨款 34,400.00
合计 1,727,404.94 2,452,247.19
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
毁损报废固定资产 8,128.16 3,763.78 8,128.16
其他 161,891.50 43,425.13 161,891.50
合计 170,019.66 47,188.91 170,019.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
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其他说明：
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同
时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据
修订后的准则进行调整。
对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进
行了调整，从 “营业外收入”调整至“其他收益”2,452,247.19元。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
毁损报废固定资产 4,314.65 267.94 4,314.65
罚款及滞纳金 122,398.65 112,389.72 122,398.65
其他 36,259.08 2,792.88 36,259.08
合计 162,972.38 115,450.54 162,972.38
其他说明：
无。
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 195,700.50 214,726.74
递延所得税费用 -51,298.75 -51,298.75
合计 144,401.75 163,427.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -26,079,275.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,911,891.28
子公司适用不同税率的影响 2,069,715.76
调整以前期间所得税的影响 195,700.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,961.28
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,249,741.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
156,010.95
损的影响
内部交易合并抵消的影响 2,794,646.46
所得税费用 144,401.75
其他说明
无。
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,245,202.14 15,526,353.64
保证金、押金 969,750.00 355,646.00
政府补助 929,577.08 1,609,289.43
利息收入 958,840.97 964,580.59
保险赔款 571,282.32
其他 452,377.92 448,348.04
合计 7,127,030.43 18,904,217.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期收到的其他与经营活动有关的现金比上期减少11,777,187.27元，减少比率为62.30%，主要系收到的
往来款现金流较上期减少所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用和管理费用 39,864,572.96 25,860,056.97
保证金 6,245,614.32 2,865,511.15
往来款 15,980,024.01 14,115,954.80
合计 62,090,211.29 42,841,522.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
本期支付的其他与经营活动有关的现金比上期增加19,248,688.37元，增长比率为44.93%，主要系付现费
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用现金流和支付的保证金较上期增加所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政借款 2,000,000.00
银行承兑汇票贴现 20,000,000.00
信用证保证金 202,207.35 358,210.46
银行承兑汇票保证金 1,801,585.30 2,895,900.00
合计 2,003,792.65 25,254,110.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票贴现息 913,888.89
信用证保证金 279,575.39 316,460.58
银行承兑汇票保证金 2,600,000.00
用于担保的定期存款 20,000,000.00
合计 279,575.39 23,830,349.47
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
115
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -26,223,676.98 -34,195,846.63
加：资产减值准备 531,237.79 1,450,317.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,715,783.00 14,996,463.58
物资产折旧
无形资产摊销 1,943,154.83 1,926,656.68
长期待摊费用摊销 736,467.70 378,679.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-170,908.05 -300.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -3,813.51 267.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,942,419.82 9,252,140.29
财务费用（收益以“－”号填列） 18,141,629.14 11,204,937.16
投资损失（收益以“－”号填列） -414,825.26 8,949,831.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -51,298.75 -51,298.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,914,823.98 7,584,456.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-79,288,302.28 -40,573,154.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-25,173,321.13 -18,087,281.91
列）
其他 736,384.77
经营活动产生的现金流量净额 -100,230,277.66 -36,427,746.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 245,733,184.40 171,107,824.37
减：现金的期初余额 368,381,006.87 113,436,533.38
现金及现金等价物净增加额 -122,647,822.47 57,671,290.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
116
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 245,733,184.40 368,381,006.87
其中：库存现金 345,856.48 215,512.48
可随时用于支付的银行存款 195,883,455.67 339,974,907.93
可随时用于支付的其他货币资金 49,503,872.25 28,190,586.46
三、期末现金及现金等价物余额 245,733,184.40 368,381,006.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
360,575.39 2,097,792.65
的现金和现金等价物
其他说明：
无。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
117
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 360,575.39
保证金
固定资产 240,917,560.73
借款抵押
无形资产 76,010,293.99
借款抵押
合计 317,288,430.11 --
其他说明：
货币资金受限情况详见第十节 七、注释1。
固定资产、无形资产抵押情况详见第十节 七、注释19和注释25。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,730,362.82
其中：美元 1,467,332.69 6.6166 9,708,753.53
欧元 2,824.19 7.6515 21,609.29
港币
应收账款 -- -- 20,392,014.79
其中：美元 2,475,914.04 6.6166 16,382,132.90
欧元 524,064.81 7.6515 4,009,881.89
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付账款 —— 996,462.55
美元 109,375.87 6.6166 723,696.45
欧元 35,648.71 7.6515 272,766.10
应付账款 —— 89.33
美元 13.50 6.6170 89.33
118
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
欧元
预收账款 —— 527,043.36
美元 79,654.71 6.6166 527,043.36
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
不适用。
其他说明：
无。
119
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
120
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司注销了全资子公司武汉欣龙联合营销有限公司。
6、其他
无。
121
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南欣龙服装衬
澄迈 澄迈 制造业 90.00% 10.00% 设立
布有限公司
宜昌市欣龙化工
宜昌 宜昌 制造业 96.00% 4.00% 设立
新材料有限公司
北京欣龙无纺新
北京 北京 商业 51.00% 设立
材料有限公司
上海欣龙联合营
上海 上海 商业 100.00% 设立
销有限公司
广州欣龙联合营
广州 广州 商业 90.00% 10.00% 设立
销有限公司
海南欣龙无纺科
澄迈 澄迈 制造业 85.00% 设立
技制品有限公司
洋浦方大进出口
洋浦 洋浦 商业 100.00% 设立
有限公司
大连欣龙联合营
大连 大连 商业 90.00% 10.00% 设立
销有限公司
宜昌市欣龙熔纺
宜昌 宜昌 制造业 80.00% 20.00% 设立
新材料有限公司
海南欣龙熔纺新
澄迈 澄迈 制造业 100.00% 设立
材料有限公司
海南欣龙丰裕庄
澄迈 澄迈 农业 90.00% 10.00% 设立
园有限责任公司
海南欣龙无纺股
澄迈 澄迈 制造业 95.44% 4.56% 设立
份有限公司
广西欣龙辉务贸
广西 广西 商业 60.00% 40.00% 设立
易有限公司
广西鑫可达贸易
广西 广西 商业 5.00% 95.00% 设立
有限公司
上海洁之梦环保
上海 上海 商业 90.00% 10.00% 设立
器材有限公司
湖南欣龙非织造 湖南 湖南 制造业 55.00% 设立
122
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
材料有限公司
大连欣龙石油化
大连 大连 商业 95.00% 0.05% 设立
工有限公司
宜昌市欣龙卫生
宜都 宜都 制造业 95.00% 5.00% 设立
材料有限公司
丹东欣龙生物科
丹东 丹东 制造业 90.00% 10.00% 设立
技有限公司
海口新欣华医院
海口 海口 医疗业 95.00% 5.00% 收购
有限公司
新疆欣龙财源贸
新疆 新疆 商业 51.00% 设立
易有限公司
广东聚元堂药业
广州 广州 医药业 95.00% 5.00% 收购
有限公司
贵州欣龙上医堂
贵阳 贵阳 医疗业 70.00% 设立
医院有限公司
贵州欣龙中医药
贵阳 贵阳 医药业 70.00% 设立
研究院有限公司
广州市欣龙卫生
广州 广州 批发业 5.00% 95.00% 设立
用品有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖南欣龙非织造材料有
45.00% -977,334.36 31,213,016.54
限公司
海南欣龙无纺科技制品 15.00% 254,598.12 120,322.91
123
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
新疆欣龙财源贸易有限
49.00% 65,367.88 216,440.66
公司
贵州欣龙上医堂医院有
30.00% -234,569.63 -708,009.52
限公司
贵州欣龙中医药研究院
30.00% -120,879.73 -359,826.75
有限公司
北京欣龙无纺新材料有
49.00% -169,405.72 150,346.26
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南欣
龙非织
45,133,1 72,502,2 117,635, 45,289,9 2,983,22 48,273,1 39,107,7 74,108,0 113,215, 38,684,5 2,997,20 41,681,7
造材料
76.90 76.32 453.22 68.62 5.62 94.24 93.20 67.19 860.39 39.91 7.36 47.27
有限公
司
海南欣
龙无纺
13,216,9 3,641,10 16,858,0 16,055,8 16,055,8 47,744,0 3,693,06 51,437,0 52,332,2 52,332,2
科技制
33.36 3.31 36.67 83.93 83.93 09.05 0.39 69.44 37.48 37.48
品有限
公司
新疆欣
龙财源 497,209. 11,342.5 508,551. 66,836.0 66,836.0 22,385.7 429,450. 451,835. 73,524.0 73,524.0
贸易有 14 4 68 7 7 1 06 77 0 0
限公司
贵州欣
龙上医
1,137,25 977,663. 2,114,91 1,955,00 1,955,00 1,053,14 722,864. 1,776,00 834,195. 834,195.
堂医院
6.20 01 9.21 5.95 5.95 2.70 92 7.62 59 59
有限公
司
贵州欣 437,162. 44,449.8 481,612. 1,681,03 1,681,03 14,070.7 37,957.0 52,027.7 848,517. 848,517.
124
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
龙中医 30 3 13 4.61 4.61 5 0 5 81 81
药研究
院有限
公司
北京欣
龙无纺
1,920,49 299,901. 2,220,39 1,913,56 1,913,56 2,342,75 320,706. 2,663,46 2,010,90 2,010,90
新材料
2.99 06 4.05 4.95 4.95 5.14 24 1.38 6.33 6.33
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖南欣龙非
42,636,039.0 39,975,125.5
织造材料有 -2,171,854.14 -2,171,854.14 -8,013,848.74 11,048.94 11,048.94 -1,464,379.22
5 0
限公司
海南欣龙无
26,321,913.2 20,694,243.1
纺科技制品 1,697,320.78 1,697,320.78 216,876.69 153,965.65 153,965.65 2,426,793.86
2 9
有限公司
新疆欣龙财
源贸易有限 133,403.84 133,403.84 1,781.36 -251,377.50 -251,377.50 -110,001.48
公司
贵州欣龙上
医堂医院有 575,692.75 -781,898.77 -781,898.77 -104,190.33 388,209.50 -499,503.16 -499,503.16 -472,458.27
限公司
贵州欣龙中
医药研究院 -402,932.42 -402,932.42 181,449.55 -596,538.76 -596,538.76 -554,251.61
有限公司
北京欣龙无
纺新材料有 726.21 -345,725.95 -345,725.95 -331,754.81 269,346.45 148,657.31 148,657.31 -127,109.06
限公司
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
125
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其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
海南欣龙丰裕实
澄迈 澄迈 商业 10.00% 10.00% 权益法
业有限公司
首信融达(天津)
天津 天津 商业 20.00% 权益法
商贸有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无。
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
海南欣龙丰裕实业有限公司 海南欣龙丰裕实业有限公司
流动资产 127,922,297.95 23,888,706.00
非流动资产 4,960,221.86 110,072,267.67
资产合计 132,882,519.81 133,960,973.67
流动负债 661,384.14 216,553.38
负债合计 661,384.14 216,553.38
归属于母公司股东权益 132,221,135.67 133,744,420.29
按持股比例计算的净资产份额 26,444,227.14 26,748,884.06
调整事项 17,203,494.45 17,203,494.45
--其他 17,203,494.45 17,203,494.45
对联营企业权益投资的账面价值 43,647,721.59 43,952,378.51
净利润 -1,523,284.62 -3,452,917.28
综合收益总额 -1,523,284.62 -3,452,917.28
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,000,101.64
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 101.64
--综合收益总额 101.64
其他说明
无。
127
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用。
其他说明
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
128
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，用于定期存款和购买保本型理财产品。管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任
何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额47.27% (2017年：31.54%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
3.市场风险
1）汇率风险
本公司有较大份额的业务为出口业务，计价货币主要为美元和欧元，其汇率的变动将对公司业绩造成
影响。本公司加强对外汇市场的分析，及时根据汇率的变动及时调整结算方式和外币结算币种以达到规避
外汇风险的目的；同时公司财务部门将密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
可能存在的外汇风险。
（1）截止2018年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金
额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
期末汇率 6.6166 7.6515
外币金融资产：
货币资金 1,467,322.69 2,824.19 9,730,362.82
应收账款 2,475,914.04 524,064.81 20,392,014.79
预付账款 109,375.87 35,648.71 996,462.55
小计本币 4,052,622.60 562,537.71
小计人民币 26,814,582.87 4,304,257.29 31,118,840.16
外币金融负债：
应付账款 13.50 89.33
预收账款 79,654.71 527,043.36
小计本币 79,668.21
小计人民币 527,132.69 527,132.69
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）敏感性分析
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
期末汇率 5.9549 6.8864
外币金融资产：
货币资金 1,467,332.69 2,824.19 8,757,326.54
应收账款 2,475,914.04 524,064.81 18,352,813.37
预付账款 109,375.87 35,648.71 896,816.24
小计本币 4,052,622.60 562,537.71
小计人民币 24,133,124.56 3,873,831.60 28,006,956.16
外币金融负债：
应付账款 13.50 80.39
预收账款 79,654.71 474,339.02
小计本币 79,668.21
小计人民币 474,419.41 474,419.41
截止2018年6月30日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美
元及欧元升值10%，则持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金额分别为
28,006,956.16元和474,339.02元，将会影响本公司减少利润约3,164,597.28元；反之，如果人民币对美元及
欧元贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加净利润3,164,597.28元（2017年度为3,246,602.96元)。
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允
价值利率风险。
本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通
过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风险。
3）价格风险
本公司主要原材料为粘胶短纤、木浆纸、天然棉花纤维等纤维素纤维和涤纶短纤等化学合成纤维、聚
丙烯切片，除部分棉花需要进口外,其他原料主要从国内采购。粘胶短纤作为我司主要原材料之一，报告期
内，进口浆粕价格上涨、国际原棉价格上涨以及企业受环保排污治理成本上涨的共同影响，粘胶价格出现
了一定的上涨幅度，造成公司产品成本有所上升，但公司同期上调了产品销售价格，并及时根据市场行情
调整存货最佳持有量；报告期内，木浆纸价格受到环保因素和未分类废品禁止进口等政策影响，国内纸品
价格维持在高位，木浆纸价格在高位保持稳定，公司及时根据订单适当调整存货量至最佳数量；涤纶短纤
的价格在原油和PTA价格上涨的影响下出现了较大幅度的增长，对成本上涨带来较大影响，公司采取采购
结算方式的变化以及调整库存量和提高产品销售价格等措施；受美国单边贸易壁垒影响，中国对进口美国
棉花加征25%的关税，加征关税后棉价成本上涨，造成公司部分棉产品的成本增加，公司通过调整产品结
构，开发新产品，生产有机棉，彩棉，汉麻等高品质产品，减小进口棉花价格上涨的影响，并及时调整采
购库存量和产品销售价格；聚丙烯切片受国际原油价格、聚丙烯期货价格以及市场供需状况的影响，价格
有较大幅度上涨，公司通过调整采购周期，及时调整库存量和提高产品销价的措施，仍对盈利有一定的影
响；综上，原材料价格的波动因公司及时调整采购库存量和产品销售价格，对公司盈利水平影响不大。
130
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 5,737,789.88 5,737,789.88
融资产
1.交易性金融资产 5,737,789.88 5,737,789.88
（2）权益工具投资 5,737,789.88 5,737,789.88
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
131
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
金属材料、矿产品、
化工产品及原料（危
海南筑华科工贸有 险品除外）、服装、
海口市 1,500 万元 16.73% 16.73%
限公司 电子产品、五金交
电、百货的销售，信
息咨询服务。
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是张哲军。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营安排和联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
132
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南永昌和投资有限公司 公司实际控制人控制的公司
海南同泰丰实业有限公司 公司关联自然人控制的公司
海南永居房地产开发有限公司 公司关联自然人控制的公司
海南欣安生物制药有限公司 公司关联自然人控制的公司
海南欣安实业有限公司 公司关联自然人控制的公司
海南东昶实业有限公司 公司关联自然人控制的公司
海南欣龙丰裕实业有限公司 公司关联自然人担任董事的公司
深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙） 公司关联自然人任基金投资决策委员会委员
广州稳达稳软件科技有限公司 公司实际控制人控制的公司
首信融达(天津)商贸有限公司 公司关联自然人担任董事的公司
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无。
133
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
海南欣龙无纺股份有限
30,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 19 日 否
公司
湖南欣龙非织造材料有
10,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 04 日 否
限公司
海南欣龙无纺股份有限
7,550,000.00 2017 年 02 月 24 日 2018 年 02 月 23 日 是
公司
海南欣龙无纺股份有限
3,610,000.00 2017 年 03 月 07 日 2018 年 03 月 06 日 是
公司
海南欣龙无纺股份有限
12,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 15 日 是
公司
海南欣龙无纺股份有限
25,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 26 日 是
公司
海南欣龙无纺股份有限
21,840,000.00 2017 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 23 日 是
公司
海南欣龙无纺股份有限
20,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2018 年 04 月 23 日 是
公司
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（1）2018年6月20日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行申请获得额度人民币
借款3,000.00万元用于支付货款等日常流动资金周转(合同号：兴银琼BHZH（流借）字2018第013号），借款期限自2018年6
月20日至2019年6月19日。海南欣龙无纺股份有限公司以本公司拥有房产、土地使用权和其拥有生产机器设备作为抵押物，
并由郭开铸提供保证担保。截止2018年6月30日借款余额30,000,000.00元。
（2）2018年4月4日，本公司为子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向华融湘江银行股份有限公司津市支行申请的融资债务
中最高余额不超过3,000.00万元（合同号：华银常（津市支）最保字（2018）年第（001）号） 提供保证担保。其中：2018
年4月11日，子公司向华融湘江银行借款1,000.00万元（合同号：华银常（津市支）流资贷字（2018）年第（002）号） 用于
采购生产原材料，借款期限自2018年4月11日至2019年4月4日，截止2018年6月30日借款余额10,000,000.00元。
（3）2017年2月24日起，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司在同笔授信下分五笔向兴业银行海口分行获得人民币
借款755.00万元（合同号：兴银琼BHZH（流借）字2017第007号）；2017年3月7日向兴业银行海口分行获得借款361.00万元
（合同号：兴银琼BHZH（流借）字2017第009号）；2017年3月16日向兴业银行海口分行获得借款1,200.00万元（合同号：
兴银琼BHZH（流借）字2017第012号）；2017年3月27日向兴业银行海口分行获得借款2,500.00万元（合同号：兴银琼BHZH
（流借）字2017第015号）；2017年4月24日向兴业银行海口分行获得借款2,184.00万元（合同号：兴银琼BHZH（流借）字
2017第019号）；五笔借款共计7,000.00万元整。借款期限自发放借款之日起一年。海南欣龙无纺股份有限公司以本公司拥有
房产、土地使用权和其拥有生产机器设备作为抵押物，并由郭开铸提供保证担保。截止2018年6月30日该笔授信下五笔借款
已全部结清，借款余额为0。
（4）2016年本公司以资产抵押担保及连带责任保证方式为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向平安银行海口分行申请
借款，2016年3月17日子公司向平安银行海口分行获得流动资金贷款3,000.00万元（合同号：平银海分贷字20160317第001号），
借款期限2016年3月17日至2019年3月17日，海南欣龙无纺股份有限公司以本公司拥有房产、土地使用权作为抵押物，并由郭
开铸、魏毅提供保证担保。2017年12月31日，借款余额2,000.00万元，2018年4月23日提前归还借款余额2,000.00万元并结清
贷款。截止2018年6月30日借款余额为0。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关键管理人员薪酬 1,441,272.12 1,273,877.88
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 海南欣龙丰裕实业有限公司 35,997.17
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．2014年6月25日，公司与新乡豫新起重机机械公司海口分公司产品质量纠纷一案，因一台起重机发
生事故，公司要求新乡豫新起重机机械公司海口分公司赔付经济损失，根据海南省海口市中级人民法院
2017年9月28日（2017）琼01民终2203号民事判决书，判决新乡豫新起重机机械公司海口分公司于判决生
效之日起10日内赔偿货款57,764.00欧元、报关手续费117,004.16元人民币、检测费及运费42,518.00元人民
币。案件在执行过程中。
2. 2014年12月3日，公司全资子公司广西欣龙辉务贸易有限公司与吉林市金坛车用燃料油有限责任公
司安达分公司、蒋立新、何洋燃料油贸易合作发生纠纷一案，已向绥化市中级人民法院起诉。2015年1月
12日绥化市中级人民法院下发传票及立案通知书、举证通知书。2015年2月12日在绥化市中级人民法院开
庭，四被告均未出庭，进行了缺席审理。公司诉讼被告偿还欠款金额2,450,845.05元，违约金3,927,825.32
元。2015年12月绥化市中级人民法院将吉林市金坛车用燃料油有限责任公司安达分公司、蒋立新列入失信
被执行人名单。
3．深圳全棉时代科技有限公司以其是专利号为ZL200510033147.1专利的专利权人，认为宜昌市欣龙
卫生材料有限公司生产、销售、许诺销售的纯棉水刺无纺布产品侵犯了其专利权，于2016年6月20日起诉
至湖北省宜昌市中级人民法院，请求法院判令宜昌市欣龙卫生材料有限公司和欣龙控股（集团）股份有限
公司停止侵权并赔偿损失100.00万元以及为制止侵权行为所花费的费用60.00万元。2017年6月3日，宜昌市
中级人民法院作出判决驳回深圳全棉时代科技有限公司的全部诉讼请求。2017年6月28日，深圳全棉时代
科技有限公司向湖北省高级人民法院提起上诉，2018年3月7日湖北省高级人民法院做出判决，判令宜昌市
欣龙卫生材料有限公司停止使用深圳全棉时代科技有限公司ZL20051033147.1号发明专利方法以及销售、
许诺销售依照该方法直接获得的产品，赔偿深圳全棉时代科技有限公司40.00万元，支付其经济损失9.2626
万元。现宜昌市欣龙卫生材料有限公司不服湖北省高级人民法院上述判决，于2018年7月23日向最高人民
法院提交《民事再审申请书》，请求撤销湖北省高级人民法院民事判决书，驳回深圳全棉时代科技有限公
司全部诉讼请求，目前最高人民法院已受理。
4. 公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司就广州市锦顺无纺布制品有限公司所欠货款事项，于2016年9
月起诉至广州市花都区人民法院，根据2017年3月14日（2016）粤0114民初9299号民事判决书，判决广州
锦顺市无纺布制品有限公司支付货款516,801.88元及违约金，目前案件尚在执行中。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入【或企业总收入】的
比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合
并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型:
本公司按经营区域确定报告分部，每个报告分部面向不同区域的消费群体提供产品服务，由于每
个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理，因些本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以
决定向其配置资源，评价其业绩。
本公司有4个报告分部：海南地区、中南地区、东北地区、其他地区。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 海南地区 中南地区 东北地区 其他地区 分部间抵销 合计
一. 分部收入费
用
其中：对外交易
198,146,426.38 62,135,376.53 80,002,275.56 15,450,434.02 0.00 355,734,512.49
收入
分部
11,792,331.75 12,367,271.80 0.00 14,276.22 -24,173,879.77
间交易收入
期间
47,388,331.58 10,952,228.08 1,232,127.22 6,256,878.72 -2,868,831.80 62,960,733.80
费用
资产
4,016,957.31 -7,530,028.16 177,592.72 -17,655,406.48 21,522,122.40 531,237.79
减值损失
对联
营和合营企业的 -319,395.42 0.00 0.00 0.00 0.00 -319,395.42
投资收益
折旧
10,348,622.79 6,526,412.92 118,622.10 196,552.72 205,195.00 17,395,405.53
费和摊销费
二.利润总额（亏
-24,506,607.79 2,931,429.35 38,131.17 14,088,748.44 -18,630,976.40 -26,079,275.23
损）
三. 所得税费用 195,700.50 0.00 0.00 0.00 -51,298.75 144,401.75
四. 净利润（亏
-24,702,308.29 2,931,429.35 38,131.17 14,088,748.44 -18,579,677.65 -26,223,676.98
损）
-1,108,263,801.1
五. 资产总额 1,892,614,793.16 323,885,066.73 28,668,936.12 63,385,088.31 1,200,290,083.21
1
六. 负债总额 1,034,310,046.97 262,737,002.76 24,306,833.00 46,574,450.26 -897,154,171.98 470,774,161.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
（4）其他说明
无。
140
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
不适用。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
141
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
不适用。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
不适用。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
388,476, 67,106,5 321,369,5 357,580 60,327,23 297,253,10
独计提坏账准备的 95.44% 17.27% 78.74% 16.87%
056.40 30.29 26.11 ,337.46 7.27 0.19
其他应收款
按信用风险特征组
18,577,4 544,571. 18,032,86 96,562, 1,006,324 95,556,441.
合计提坏账准备的 4.56% 2.93% 21.26% 1.04%
36.52 32 5.20 765.68 .47 21
其他应收款
407,053, 67,651,1 339,402,3 454,143 61,333,56 392,809,54
合计 100.00% 20.20% 100.00% 17.91%
492.92 01.61 91.31 ,103.14 1.74 1.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上述欠款单位大部分为
海南欣龙熔纺新材料有
32,555,320.79 14,235,966.18 43.73% 本公司合并范围内的子
限公司
公司，按照 本公司的坏
142
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账政策，对合并范围内
各单位的往来款不计提
坏账准备，但对于超额
亏损、严重资不抵债的
子公司往来款，则按照
资不抵债子公司的资产
总额占负债总额的比例
考虑该笔往来款的可收
回性，并据以计提坏账
准备。
宜昌市化工新材料有限
109,076,742.64 26,686,453.56 24.47% 同上
公司
海南欣龙服装衬布有限
3,679,337.13 3,118,716.55 84.76% 同上
公司
广州欣龙联合营销公司 662,486.88 38,951.23 5.88% 同上
北京欣龙无纺新材料有
373,309.54 同上
限公司
洋浦方大进出口有限公
75,135,210.64 同上
司
宜昌市欣龙熔纺新材料
34,186,864.25 9,296,567.99 27.19% 同上
有限公司
上海洁之梦环保器材有
7,603,480.22 6,858,345.62 90.20% 同上
限公司
大连欣龙石油化工有限
18,361,300.00 同上
公司
宜昌市欣龙卫生材料有
49,130,253.82 同上
限公司
丹东欣龙生物科技有限
4,011,480.00 1,116,744.89 27.84% 同上
公司
海口新欣华医院有限公
5,404,319.24 4,017,111.46 74.33% 同上
司
广东聚元堂药业有限公
8,120,513.31 同上
司
贵州欣龙上医堂医院有
1,217,184.60 同上
限公司
贵州欣龙中医药研究院
1,033,875.50 737,672.81 71.35% 同上
有限公司
广州市欣龙卫生用品有
3,934,629.16 同上
限公司
143
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海南欣龙无纺制品有限
14,055,209.82 同上
公司
海南欣龙无纺股份有限
18,934,538.86 同上
公司
王江泉 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计不能收回
合计 388,476,056.40 67,106,530.29 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4,401,189.52 44,011.90 1.00%
1 年以内小计 4,401,189.52 44,011.90 1.00%
1至2年 10,627,181.39 212,543.63 2.00%
2至3年 3,530,472.19 282,437.77 8.00%
3 年以上 18,593.42 5,578.02 30.00%
合计 18,577,436.52 544,571.32
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,099,035.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 781,495.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期收回转让联营企业部分股权转让
海南德璟置业投资有限责任公司 781,495.60
款
合计 781,495.60 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
144
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,376,388.90 10,784,055.58
往来款 389,567,104.02 356,580,337.46
其他 10,000.00 429,150.10
股权转让款 4,100,000.00 86,349,560.00
合计 407,053,492.92 454,143,103.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南德璟置业投资有
股权转让款 4,100,000.00 1-2 年 1.01% 82,000.00
限责任公司
海口农村商业银行股
保证金 3,621,944.44 1-2 年 0.89% 52,827.78
份有限公司
海南澄迈农村商业银
行股份有限公司营业 保证金 3,265,277.80 2-3 年 0.80% 87,911.11
部
海口市农村信用合作
保证金 2,595,666.66 2-3 年 0.64% 121,019.55
联社
文昌市农村信用合作
保证金 2,595,666.66 2-3 年 0.64% 121,019.55
联社
合计 -- 16,178,555.56 -- 464,777.99
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
145
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 490,230,998.57 211,108,846.01 279,122,152.56 496,130,998.57 211,108,846.01 285,022,152.56
对联营、合营企
27,980,685.21 27,980,685.21 24,132,912.03 24,132,912.03
业投资
合计 518,211,683.78 211,108,846.01 307,102,837.77 520,263,910.60 211,108,846.01 309,155,064.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
海南欣龙无纺股
104,650,000.00 104,650,000.00
份有限公司
宜昌市化工新材
136,500,000.00 136,500,000.00 136,500,000.00
料有限公司
海南欣龙服装衬
37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94
布有限公司
上海欣龙联合营
21,262,498.08 21,262,498.08
销公司
广州欣龙联合营
3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07
销公司
海南欣龙无纺制 11,935,079.48 11,935,079.48
146
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品有限公司
洋浦方大进出口
24,600,000.00 24,600,000.00
有限公司
大连欣龙联合营
4,500,000.00 4,500,000.00
销公司
宜昌市欣龙熔纺
32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
新材料有限公司
武汉欣龙联合营
5,900,000.00 5,900,000.00
销公司
海南欣龙丰裕庄
900,000.00 900,000.00
园有限公司
广西鑫可达贸易
100,000.00 100,000.00 100,000.00
有限公司
广西欣龙辉务贸
6,480,000.00 6,480,000.00
易有限公司
上海洁之梦环保
900,000.00 900,000.00 900,000.00
器材有限公司
大连欣龙石油化
1,900,000.00 1,900,000.00
工有限公司
湖南欣龙非织造
45,650,000.00 45,650,000.00
材料有限公司
宜昌市欣龙卫生
38,000,000.00 38,000,000.00
材料有限公司
丹东欣龙生物科
500,000.00 500,000.00
技有限公司
海口新欣华医院
6,840,000.00 6,840,000.00
有限公司
广东聚元堂药业
9,004,575.00 9,004,575.00
有限公司
贵州欣龙上医堂
2,800,000.00 2,800,000.00
医院有限公司
广州市欣龙卫生
100,000.00 100,000.00
用品有限公司
合计 496,130,998.57 5,900,000.00 490,230,998.57 211,108,846.01
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
147
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权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
海南欣龙
24,132,91 -152,328. 23,980,58
丰裕实业
2.03 46 3.57
有限公司
首信融达
(天津)商 4,000,000 4,000,101
101.64
贸有限公 .00 .64
司
24,132,91 4,000,000 -152,226. 27,980,68
小计
2.03 .00 82 5.21
24,132,91 4,000,000 -152,226. 27,980,68
合计
2.03 .00 82 5.21
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 77,016,524.11 67,645,402.85 110,792,453.84 94,788,941.89
其他业务 3,273,840.36 1,579,384.48 3,314,856.13 1,633,368.28
合计 80,290,364.47 69,224,787.33 114,107,309.97 96,422,310.17
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -152,226.82 -1,001,011.47
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-683,816.11 -6,185,213.88
益的金融资产取得的投资收益
148
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其他 -1,558,014.24 -2,341,989.95
合计 -2,394,057.17 -9,528,215.30
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 170,908.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,727,404.94
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,403,193.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -2,626,235.93
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,047.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -304,552.58
少数股东权益影响额 139,747.98
合计 238,017.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.52% -0.0465 -0.0465
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.55% -0.0470 -0.0470
普通股股东的净利润
149
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
150
欣龙控股（集团）股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
欣龙控股（集团）股份有限公司
2018年8月27日
151