国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国家电投集团东方新能源股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人李固旺、主管会计工作负责人刘启及会计机构负责人(会计主管
人员) 贾玉玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请
投资者予以关注，详见本报告“第三节管理层讨论与分析/十、公司面临的风险和
应对措施”。
经公司第六届董事会第三十四次会议审议通过的利润分配预案为：以
5,383,418,520 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），送红股
0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................... 22
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 24
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 26
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 38
第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 39
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 40
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
国家电投集团东方新能源股份有限公司（国家电投集团石家庄东方
东方能源/公司 指
能源股份有限公司）
国家电投/国家电投集团/控股股东/实际控制
指 国家电力投资集团有限公司（国家电力投资集团公司）
人
中电国际 指 中国电力国际有限公司
成套公司 指 中国电能成套设备有限公司
上海电力 指 上海电力股份有限公司
黄河公司 指 国家电投集团黄河上游水电开发有限责任公司
河北公司 指 国家电投集团河北电力有限公司
财务公司 指 国家电投集团财务有限公司
良村热电 指 石家庄良村热电有限公司
供热公司 指 国家电投集团石家庄供热有限公司
工程公司 指 石家庄东方热电热力工程有限公司
资本控股 指 国家电投集团资本控股有限公司
百瑞信托 指 百瑞信托有限责任公司
保险经纪 指 国家电投集团保险经纪有限公司
先融期货 指 中电投先融期货股份有限公司
先融风管 指 中电投先融（天津）风险管理有限公司
先融资管 指 中电投先融（上海）资产管理有限公司
南网资本 指 南方电网资本控股有限公司
国改基金 指 上海国企改革发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）
中豪置业 指 河南中豪置业有限公司
云能资本 指 云南能投资本投资有限公司
亮能公司 指 河北亮能售电有限公司
永诚财险 指 永诚财产保险股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
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《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《国家电投集团东方新能源股份有限公司章程》
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
国务院国资委/国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
本期//报告期 指 2021 年 1 月 1 日期末至 2021 年 6 月 30 日
上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
期初 指 2021 年 1 月 1 日
期末 指 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东方能源 股票代码 000958
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国家电投集团东方新能源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东方能源
公司的外文名称（如有） SPIC DONGFANG NEW ENERGY CORPORATION
公司的法定代表人 李固旺
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王浩 徐会桥
联系地址 河北省石家庄市建华南大街 161 号 河北省石家庄市建华南大街 161 号
电话 0311-85053913 0311-85053913
传真 0311-85053913 0311-85053913
电子信箱 dfrd0958@sina.com xuhuiqiao@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2020 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 5,278,023,964.86 5,433,246,574.58 -2.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 762,281,598.12 662,897,033.53 14.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
751,911,216.13 627,184,237.89 19.89%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,089,054,588.54 -5,440,340,033.43 6.46%
基本每股收益（元/股） 0.1416 0.1231 15.03%
稀释每股收益（元/股） 0.1416 0.1231 15.03%
加权平均净资产收益率 4.48% 4.23% 增加 0.25 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 45,835,440,093.69 91,408,971,180.11 -49.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 17,430,802,061.58 16,612,833,440.84 4.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
4,896,027.43
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
6,260,288.05
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 40,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 654,494.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 805,594.17
减：所得税影响额 983,543.57
少数股东权益影响额（税后） 1,302,478.67
合计 10,370,381.99 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 15 号——上市公司从事电力相关业务》的披露要求
公司主营业务涉及金融行业和电力行业。金融业务覆盖信托、期货、保险经纪、财务公司等多个金融领域，控股百瑞信
托、先融期货，全资持有保险经纪公司，参股财务公司、永诚财险。电力行业方面，公司从事的主要业务包括风力发电、光
伏发电、火力发电、主要产品为电力，业绩主要来源于发电收入。
报告期内，具体经营业务如下：
1、金融业务
（1）保险经纪业务
保险经纪是国家电投系统内唯一的保险中介服务机构和保险业务管理平台，经原中国保监会批准设立。主要业务范围包
括保险经纪、再保险经纪、产权经纪和风险咨询服务。主要业务为向集团系统内或系统外的投保单位提供风险评估、投保方
案拟定、保险人选择、投保手续办理及协助索赔和防灾防损与风险管理咨询等方面的专业化服务。业务范围涉及火电、水电、
新能源、核电、铝业、煤炭和医药等产业，该公司营业规模和利润水平连续多年位居同行业前列，是北京保险中介行业协会
副会长单位。
（2）信托业务
2018 年以来，信托行业监管逐步趋严，进入转型发展期，信托资产规模出现下滑，但信托资产结构有所优化。2021 年
上半年，信托行业营业收入、净利润整体稳步增长，资本实力整体提升，但行业集中度也有所提高。百瑞信托是经中国银行
保险监督管理委员会批准设立的非银行金融机构。信托业务包括资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、作为投
资基金或基金管理公司的发起人从事投资基金业务、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务等。
（3）期货业务
先融期货于 2016 年 12 月挂牌全国中小企业股份转让系统，是中国金融期货交易所首批会员单位，上海期货交易所、郑
州商品交易所、大连商品交易所会员单位，上海国际能源交易中心会员单位，具备商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资
咨询、资产管理、风险管理等业务资格。先融期货通过全资控股的中电投先融（上海）资产管理有限公司开展资产管理业务，
通过全资控股的中电投先融（天津）风险管理有限公司开展风险管理业务。
（4）财务公司业务
财务公司经营财务公司业务。财务公司具备《企业集团财务公司管理办法》规定的全部经营资质，是经中国银行保险监
督管理委员会批准设立的非银行金融机构。是全国银行业同业拆借市场会员、银行间外汇市场会员、银行间交易商协会会员，
中国财务公司协会第八届监事长单位。主要经营集团成员单位的人民币金融业务、外汇金融业务、财务和融资顾问业务、委
托贷款及委托投资业务等。财务公司“资金统一管理系统”被国资委评为中央企业资金管理信息化示范工程。
2、电力业务
2021 年上半年，电力行业全力保障电力安全稳定供应，电力生产高位运行，绿色清洁能源发电持续增长。据国家统计
局相关数据显示，2021 年 1-6 月份全国发电量约为 38717 亿千瓦时，同比增长 13.7%，上年同期数据为同比下降 1.4%。其
中，水力发电量 4827 亿千瓦时，同比增长 1.4%，上年同期数据为同比下降 7.3%；火力发电量 28262 亿千瓦时，同比增长
15%，上年同期数据为同比下降 1.6%；核能发电量 1951 亿千瓦时，同比增长 13.7%，增速比上年同期增加 6.5 个百分点；
风力发电量 2819 亿千瓦时，同比增长 26.6%，增速比上年同期增加 19.8 个百分点；太阳能发电量 858 亿千瓦时，同比增长
9.0%，与上年同期基本持平。
据国家能源局和中国电力企业联合会（以下简称“中电联”）发布的相关数据显示，2021 年 1-6 月份全社会用电量 39339
亿千瓦时，同比增长 16.2%。分产业看，第一产业用电量 451 亿千瓦时，同比增长 20.6%，占全社会用电量的比重为 1.2%；
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第二产业用电量 26610 亿千瓦时，同比增长 16.6%，增速比上年同期增加 19.1 个百分点，占全社会用电量的比重为 67.6%，
是拉动全社会用电量增长的主力；第三产业用电量 6710 亿千瓦时，同比增长 25.8%，增速比上年同期增加 29.8 个百分点，
占全社会用电量的比重为 17.1%；城乡居民生活用电量 5568 亿千瓦时，同比增长 4.5%，增速比上年同期回落 2.1 个百分点，
占全社会用电量的比重为 14.2%。
2021 年上半年，我国经济持续恢复，主要宏观指标处于合理区间，经济发展呈现稳中加固、稳中向好的态势，一、二、
三产业用电量均保持快速增长，发电设备利用小时数同比增加；但同时，煤炭供需平衡偏紧，电煤价格高位上涨，火电企业
成本大幅上升，行业发展压力较大，经营形势复杂。绿色清洁发展高速发展。随着党中央“3060”双碳战略的提出，意味着
绿色低碳转型将会在未来 40 年的时间里成为我国经济社会发展的全新驱动力。总书记提出构建以新能源为主体的新型电力
系统，目的就是加快转变能源发展方式，早日实现碳排放“脱钩”。可以说，新能源发展迎来了一个黄金时代。
上半年，公司电力业务实现营业总收入 18.28 亿元，同比增长 12.55%；归母净利润 2.64 亿元，同比增长 50%。生产指
标方面。上半年，公司全口径发电量完成 31.48 亿千瓦时，同比增加 17.59%，售热量完成 400 万吉焦。至 2021 年 6 月底，
公司全口径装机容量达 209.90 万千瓦，同比增长 31.24%。清洁能源装机占比 68.56%。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在以下方面：
1、产融结合，品牌影响力大幅增加
为进一步深化改革、加强产融结合。随着资本控股 100%股权注入公司，上市公司的业务范围除电力业务外，还涵盖保
险经纪、信托、期货、财务公司等多项金融业务。金融产业成员企业将有机地结合到公司战略制定与布局中，以金融优势服
务公司实体发展需要，极大地提升了公司的形象及影响力，为公司高质量发展注入了强大动力。有利于公司走出一条专业化、
特色化、可持续经营的高效高质发展道路。
2、完善的公司治理体系
公司持续深化改革，现代企业治理机制日趋完善。具有上市公司特色的现代国有企业管控体系更加完备。公司着力深
化 JYKJ 体系建设，制定实施 SDSJ 考核奖励、“三保金匠”及科技、营销即时奖励等办法，使公司全员激励体系更加完备。
统筹推进本部市场化改革，在开展全面调研的基础上，形成优化组织架构、职能职责、定员编制、岗位设置的初步方案。监
督体系进一步加强，“大监督”体系有效运转，发布 2021 年监督检查任务清单，开展季度分析评价，内部监督主体高效协同。
3、强大的能源产业背景及产融服务能力
资本控股是国家电投金融产业的主要管理平台。依托股东在光伏、风电、水电、核电、煤电、氢能、工程机械、电网等
产业背景优势。资本控股深耕能源领域，围绕能源产业全产业链，创新服务手段，以数字化、智能化转型为驱动，通过建设
数字化业务平台，实现对能源产业横向和纵向贯通。
4、高效有序的金融业务协同业务模式
资本控股坚持“集团化协同、市场化运作”的发展理念，不断完善金融产品服务线，发挥不同金融子业务的协同优势，
以综合金融服务方案制定，以及保险经纪、信托、期货、保险、财务公司等金融工具的组合运用，努力于建设成为“最具效
率的清洁能源金融、最具价值的一流产业金融”的综合性金融服务集团。
5、良好的风险管控优势
金融产业持续完善全面风险管理制度，着力推动建设具有产业金融特色的全面风险管理体系，一方面，在管理平台层
面，突出对金融业务风险管理的组织、指导、监督和评价；另一方面，在金融业务层面，突出自主经营、自控风险职能，构
建横向覆盖全员全业务、纵向覆盖经营活动全过程，系统科学、控制有效的风险防控机制。
6、电力市场营销实力凸显
面对疫情带来的不利影响，公司提出了“四个不变”，并严格贯彻落实 “保二争一”和“双对标、双跑赢”工作要求，
扎实开展降本增效工作，并根据公司实际提出了登高目标，努力在跑赢自己的同时，跑赢同行。一是落实“双对标、双激励”
工作要求，在公司层面制定了 SDSJ 工作方案，明确了 6 项对标指标，并把每项指标分解到了各基层单位。二是树立“过紧
日子“的思想，多措并举开源节流。实施《提升归母净利润专项方案》《亏损额、亏损面“双降”工作方案》，通过强化营销
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抢发电量、内部挖潜控降成本等具体措施，稳步提升效益水平。
7、优越的人才管理模式
公司坚信“人才强企”，不断完善人才管理制度、模式。电力板块，着力推动改革创新，开展了东方之星"151 人才工程
"及"新星计划"。并构建完善的人才培养体系，组建了财务共享中心、人力资源中心、生产运营中心。为提升市场化竞争力，
实施推进了检修公司市场化改革及亮能公司"职业经理人"管理试点工作。提升管理的执行力，推行全员绩效考核，构建了以
KPI(关键绩效指标)和 KPA(关键绩效事件)为核心指标的考核机制，建立健全了以绩效管理为主线的绩效体系。具有一支有
发展潜力的、高端的人才队伍。本报告期，公司加强经营班子建设，优化职业经理人管理，锻造一支能打硬仗、善做善成的
干部队伍；注重实践历练，强化使命担当，打造一支能力突出、勇于创新的骨干队伍；重视优秀年轻干部培养，实施优秀年
轻干部培养计划，探索建立“先进后出”机制，为干部职工的个人成长和价值实现搭建了广阔舞台。金融板块，通过建立以
市场为导向的用人机制，以价值为导向的考核机制，以业绩为导向的激励机制，实现了职业经理人“选、用、育、留”全过
程管理，资本控股吸引、凝聚、打造了一支拥有能源及金融双专业能力的、高水平的职业经理人团队。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业总收入 5,278,023,964.86 5,433,246,574.58 -2.86%
营业总成本 3,988,892,971.29 4,024,887,064.92 -0.89%
佣金费用增加，导致本
销售费用 43,416,245.22 31,332,770.10 38.56%
期销售费用增加。
管理费用 340,613,191.77 294,836,101.04 15.53%
经营租赁形成的租赁负
债未实现融资费用摊销
财务费用 212,518,981.50 151,035,315.98 40.71%
及借款利息增加，导致
财务费用增加
所得税费用 431,129,048.72 423,092,513.31 1.90%
经营活动产生的现金流
-5,089,054,588.54 -5,440,340,033.43 6.46%
量净额
本期末财务公司不再纳
入合并范围，财务公司
期末现金及现金物余额
投资活动产生的现金流 48.55 亿元转出，计入
-5,098,292,933.06 -705,708,639.69 -622.44%
量净额 支付其他与投资活动有
关的现金。由此导致投
资活动产生的现金流量
净额为大额负数。
财务公司出表前，其他
筹资活动产生的现金流
2,099,130,379.76 1,209,794,120.61 73.51% 股东对财务公司增资
量净额
30.87 亿元，导致筹资
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活动产生的现金流量净
额增加。
本期末财务公司不再纳
入合并范围，财务公司
现金及现金等价物净增 期末现金及现金物余额
-8,089,537,220.17 -4,934,325,064.47 -63.94%
加额 48.55 亿元转出，由此
导致现金及现金等价物
净增加额大幅减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业总收入比重 金额 占营业总收入比重
营业总收入合计 5,278,023,964.86 100% 5,433,246,574.58 100% -2.86%
分行业
电力业务 1,827,672,951.92 34.63% 1,623,859,098.23 29.89% 12.55%
信托业务 594,370,852.20 11.26% 617,178,101.30 11.36% -3.70%
保险经纪业务 24,205,294.68 0.46% 30,637,052.60 0.56% -20.99%
期货业务 2,022,620,362.15 38.32% 2,369,241,645.89 43.61% -14.63%
财务公司业务 809,154,503.91 15.33% 792,330,676.56 14.58% 2.12%
分产品
电力销售 1,808,093,702.11 34.26% 1,608,911,051.61 29.61% 12.38%
商品销售 1,977,054,912.51 37.46% 2,301,444,077.18 42.36% -14.10%
保险经纪业务 23,445,501.82 0.44% 29,956,481.85 0.55% -21.73%
资产管理 3,275,556.47 0.06% 4,189,906.06 0.08% -21.82%
利息收入 896,117,151.74 16.98% 897,523,552.90 16.52% -0.16%
手续费及佣金 533,162,971.95 10.10% 526,173,448.33 9.68% 1.33%
其他产品 36,874,168.26 0.70% 65,048,056.65 1.20% -43.31%
分地区
华北 4,485,911,124.31 84.99% 4,738,317,960.60 87.21% -5.33%
华中 718,645,140.66 13.62% 632,983,630.45 11.65% 13.53%
西南 42,289,893.17 0.80% 29,600,713.99 0.54% 42.87%
华东 31,177,806.72 0.59% 32,344,269.54 0.60% -3.61%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业总收入比 营业总成本比上 毛利率比上年同期增
营业总收入 营业总成本 毛利率
上年同期增减 年同期增减 减
分行业
电力业务 1,827,672,951.92 1,172,736,079.17 35.83% 12.55% -3.68% 增长 10.81 个百分比
信托业务 594,370,852.20 194,525,134.59 67.27% -3.70% 28.10% 减少 8.13 个百分比
期货业务 2,022,620,362.15 2,073,278,814.34 -6.26% -14.48% -12.75% 减少 5.78 个百分比
财务公司业务 809,154,503.91 235,441,419.10 70.90% 2.12% 14.77% 减少 3.21 个百分比
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □不适用
其他产品变动原因：主要系其中风险管理业务收入较去年同期减少，导致本期其他产品收入减少。
西南地区变动原因：主要系中电投先融期货股份有限公司本期利息收入、手续费及佣金收入较上年同期增加所致。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 减
例 例
货币资金 2,782,227,350.26 6.07% 13,205,684,627.91 14.45% -8.38%
交易性金融资产 13,439,570,311.62 29.32% 13,581,195,296.29 14.86% 14.46%
应收账款 2,336,089,433.93 5.10% 2,312,333,414.06 2.53% 2.57%
存货 655,600,941.76 1.43% 198,881,064.73 0.22% 1.21%
一年内到期的非
3,694,477,391.81 8.06% 23,189,246,234.79 25.37% -17.31%
流动资产
其他流动资产 2,132,398,504.79 4.65% 2,408,679,842.55 2.64% 2.01%
期末财务公司不再纳入
合并范围、重分类至一
发放贷款和垫款 - 14,274,125,127.89 15.62% -15.62%
年内到期的非流动资
产，导致发放贷款和垫
14
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款期末余额为 0。
债权投资 391,217,941.41 0.85% 2,659,669,637.33 2.91% -2.06%
投资性房地产 16,645,100.00 0.04% 325,235,900.00 0.36% -0.32%
其他权益工具投
1,394,826,528.95 3.04% 2,096,656,617.34 2.29% 0.75%
资
长期股权投资 2,826,256,670.91 6.17% 492,611,125.39 0.54% 5.63%
使用权资产 1,129,563,745.03 2.46% - 0.00% 2.46%
固定资产 10,521,783,090.97 22.96% 10,456,160,503.48 11.44% 11.52%
在建工程 2,072,047,164.60 4.52% 2,879,603,055.41 3.15% 1.37%
短期借款 1,594,089,655.87 3.48% 841,737,912.82 0.92% 2.56%
应付账款 1,650,700,300.68 3.60% 1,759,654,288.33 1.93% 1.67%
合同负债 197,954,876.10 0.43% 449,302,703.37 0.49% -0.06%
期末财务公司不再纳入
合并范围，发放贷款减
吸收存款及同业 少。另外百瑞信托发放
- 39,870,865,749.56 43.62% -43.62%
存放 的贷款到期日均在一年
以内，因此本项目无余
额。
一年内到期的非
2,059,712,750.22 4.49% 764,252,220.58 0.84% 3.65%
流动负债
长期借款 8,330,113,919.73 18.17% 8,050,125,213.16 8.81% 9.36%
本年首次执行新租赁准
租赁负债 573,531,740.57 1.25% - 0.00% 1.25%
则，增加租赁负债。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融 -
13,581,195,29 393,150,325. 13,249,177,65 8,533,380,8 13,439,570,3
资产（不含 5,250,572,161
6.29 31 8.43 06.55 11.62
衍生金融资 .86
15
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产）
2.衍生金融资
产
3.其他债权投
资
-
4.其他权益工 2,096,656,617 68,005,540.9 247,542,264.6 1,394,826,52
1,017,377,893
具投资 .34 0 3 8.95
.92
-
金融资产小 15,677,851,91 393,150,325. 68,005,540.9 13,496,719,92 8,533,380,8 14,834,396,8
0.00 6,267,950,055
计 3.63 31 0 3.06 06.55 40.57
.78
-
投资性房地 325,235,900.0 16,645,100.0
308,590,800.0
产 0 0
0
生产性生物
资产
其他
-
16,003,087,81 393,150,325. 68,005,540.9 13,496,719,92 8,533,380,8 14,851,041,9
上述合计 0.00 6,576,540,855
3.63 31 0 3.06 06.55 40.57
.78
金融负债
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,161,560.31 被冻结款项、银行承兑汇票保证金、履约保函
应收账款 1,486,428,439.33 融资质押
合计 1,545,589,999.64
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
16
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,222,803,754.46 20,262,602,669.44 -78.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
1,123,4 1,102,2 - 1,116,69 其他权
境内外 郑州银 公允价 27,584, 自有资
002936 12,738. 65,240. - 13,152, - 0.00 7,400.0 益工具
股票 行 值计量 667.95 金
95 62 508.57 0 投资
交易性
南方天 500,000 公允价 100,000 500,650 50,000, 650,313 550,650 自有资
基金 003474 - - 金融资
天利 B ,000.00 值计量 ,000.00 ,313.33 000.00 .33 ,313.33 金
产
歌斐资
产海外 - - 交易性
56,902, 公允价 56,299, 56,242, 自有资
基金 S27782 通三号 56,902. - - 56,902. 金融资
405.08 值计量 239.59 337.18 金
投资基 41 41 产
金
瑞远基
金远见
交易性
资管计 SNP58 1 号集 50,000, 公允价 2,763,1 50,000, 2,763,1 52,763, 自有资
- 0.00 金融资
划 3 合资产 000.00 值计量 03.46 000.00 03.46 103.46 金
产
管理计
划
中金财 交易性
资管计 50,000, 公允价 50,000, 1,050,0 1,050,0 51,050, 自有资
SLS320 富私享 金融资
划 000.00 值计量 000.00 00.00 00.00 000.00 金
1314 号 产
17
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
FOF 单
一资产
管理计
划
华夏现 交易性
50,000, 公允价 50,000, 672,925 672,925 50,672, 自有资
基金 001078 金宝货 - 金融资
000.00 值计量 000.00 .52 .52 925.52 金
币B 产
平安财 交易性
50,000, 公允价 50,000, 647,953 647,953 50,647, 自有资
基金 000759 富宝货 - - 金融资
000.00 值计量 000.00 .32 .32 953.32 金
币A 产
中金财
富私享
1787 号 交易性
资管计 SLR09 30,000, 公允价 10,070, 2,520,8 20,000, 2,520,8 32,590, 自有资
FOF 单 0.00 金融资
划 5 000.00 值计量 000.00 03.48 000.00 03.48 803.48 金
一资产 产
管理计
划
云能-先
融新动
力稳健 交易性
30,000, 公允价 31,134, 231,000 31,365, 自有资
基金 SLF641 二期私 金融资
000.00 值计量 000.00 .00 000.00 金
募证券 产
投资基
金
念觉裕 交易性
30,000, 公允价 29,940, 195,000 30,135, 自有资
基金 SJD795 然私募 金融资
000.00 值计量 000.00 .00 000.00 金
基金 产
3,623,2 3,782,3
637,346 743,072 18,979, 18,329, 602,960
期末持有的其他证券投资 47,894. 39,664. -- --
,414.26 ,071.06 935.09 622.67 ,235.91
34 58
2,607,6 2,222,7 - 4,222,8 3,832,3 2,625,7
25,682, 26,577,
合计 61,558. 80,551. 13,152, 03,754. 39,664. 75,072. -- --
939.62 819.37
29 27 508.57 46 58 20
证券投资审批董事会公告
不适用
披露日期
证券投资审批股东会公告
不适用
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润
股权投资与
资产管理；
资产受托管
理；投、融
资业务的研
发与创新；
委托与受托
投资；为企
国家电投集
业重组、并 7,399,143,06 28,080,023,4 20,147,560,5 3,484,508,73 1,650,468, 1,240,224,800.
团 资 本 控 股 子公司
购、创业投 3.53 09.58 87.34 3.76 950.40 76
有限公司
资提供服
务；投资顾
问、投资咨
询；有色金
属产品销
售；组织展
览、会议服
务。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
2021 年 6 月 23 日，公司 2021 年第二次
此次终止委托不会对公司整体生产经营
国家电投集团财务有限公司 临时股东大会审议通过终止股权委托的
和业绩产生影响。
交易方案，《股权委托管理协议之终止
19
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
协议》及其补充协议生效，资本控股对
国家电投集团持有国家电投财务公司
34%股权的委托管理正式终止，本次交
易实施完成。根据《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》，自 2021 年 6
月 24 日起财务公司不再纳入合并范
围。半年度报表包含财务公司本期利润
表及现金流量表发生额。
本公司子公司清丰东方新能源发电有限 此次注销不会对公司整体生产经营和业
清丰东方新能源发电有限公司
公司已于 2021 年 6 月 4 日依法注销。 绩产生影响。
主要控股参股公司情况说明
资本控股本报告期内实现营业总收入 3,484,508,733.76 元，净利润 1,240,224,800.76 元；截止 2021 年 6 月 30 日，资本控股
总资产为 28,080,023,409.58 元，净资产为 20,147,560,587.34 元。
九、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，并表结构化主体为信托计划 21 个、私募基金 1 个，从主导结构化主体的权力、面临结构化
主体可变回报的风险、使用对结构化主体的权力影响回报的能力三个方面以自有资金投资的结构化主体是否控制进行分
析，具体情况如下：
1）主导信托计划的权力：公司作为信托计划的发起人，承担对资产的管理、债权催收、追偿等责任，并且享有现时
权利使其目前有能力主导信托计划的相关活动。
2）面临可变回报的风险：公司以自有资金投资信托计划，对信托计划所有口径内收益、补偿、间接利益都纳入考
虑，同时考虑可能发生或承担的损失风险。公司通过直接持有份额和作为管理人收取管理费报酬享有可变回报。
3）使用权力影响可变回报的能力：公司作为受托人，在信托计划运营过程中决策权范围较广、其他委托人并不享有
实质性权利；且公司可变回报的量级和可变动性均较大，持有份额达到 30%以上认定为主要责任人。
并表信托计划结构化主体范围：百瑞恒益 491 号集合资金信托计划（融通宝 14 期）；百瑞聚金 94 号集合资金信托计
划；百瑞聚金 95 号集合资金信托计划；百瑞恒益 601 号集合资金信托计划（平原集团）；百瑞恒益 568 号集合资金信托计
划（FOF 基金优选策略一期）；百瑞恒益 629 号集合资金信托计划（FOF 基金睿选一期）；百瑞富诚 93 号集合资金信托计
划（东城文保基金）；百瑞恒益 685 号集合资金信托计划(FOF 基金睿选定开)；百瑞恒益 687 号集合资金信托计划(中证 500
混合增强基金)；百瑞恒益 770 号集合资金信托计划(FOF 基金智选定开)；百瑞恒益 876 号集合资金信托计划(资产配置信
托)；百瑞中国 50 金选 1 号 FOF 集合资金信托计划；百瑞中国 50 金选 2 号 FOF 集合资金信托计划；百瑞中国 50 金选 4 号
FOF 集合资金信托计划；百瑞兴全专享 1 号集合资金信托计划；百瑞全鑫固定收益增强 1 期（定制型）集合资金信托计
划；百瑞恒益 606 号集合资金信托计划（锦艺物业运营收益权）；百瑞富诚 279 号集合资金信托计划；百瑞富诚 158 号集合
资金信托计划（兰州新区城市投资发展基金）；百瑞富诚 365 号集合资金信托计划（大连星海湾）；百瑞富诚 368 号集合资
金信托计划（韩城金控集团）；瑞历 1 号私募股权基金。
并表结构化主体资管计划 6 个，为主动管理类的资产管理计划。公司对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此公司对此类结构化主体存在控制。
并表结构化主体范围：中电投先融锐稳 7 号资产管理计划；中电投先融星辰 2 号集合资产管理计划；中电投先融磐石
一号集合资产管理计划；中电投先融锐远 1 号集合资产管理计划；中电投先融麒麟 1 号集合资产管理计划；中电投先融鸿
升私享 CTA1 号集合资产管理计划。
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国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1. 经营管理风险
公司重大资产重组完成前主营业务为电力等业务。交易完成后公司的业务范围还涵盖了保险经纪、信托、期货、保险、
财务公司等多项金融业务。公司主营业务对应的行业法规、监管部门、主要市场、经营与管理模式等将发生重大变化，各项
业务经营管理的复杂性大大提高，公司能否合理有效地经营管理好各项业务存在一定风险。公司将加强风险控制水平，提升
风险化解能力。资本控股及其下属控股金融企业已建立与其发展阶段相匹配的风险防范制度和内控制度，母子公司层面均已
建立较为全面的风险管理体系。公司重大资产重组完成后，资本控股及其下属控股金融企业充分借鉴和参考此前央企金融平
台上市公司风控管理经验，严格按照监管要求继续完善公司治理结构，优化健全风险管理体系，进一步规范公司运作和内控
制度，提高公司整体治理水平和风险防范能力。
2. 业务整合风险
公司已完成优质金融资产的注入，金融行业属于资金密集型行业，具有高杠杆、高风险、易传导等特点，与公司原有
主营业务对应的经营模式、资金管控、治理要求、核心人员选任与配备等方面均存在较大差异，公司需要在短期内完善现有
的公司治理、人员结构、风险防范制度、内控制度、金融业务特殊决策程序，对大额资金偿付风险建立隔断和化解机制等，
以使其与各业务板块和发展阶段相匹配。公司将积极进行业务整合，但本次业务整合涉及业务转型升级，整合的深入需要一
定的时间，且其过程较为复杂，存在一定的整合风险。
3. 金融业务风险
金融业务板块分别经营保险经纪、信托、期货、保险、财务公司等业务，需接受国资部门和金融监管部门的严格监管，
相关政策规定数量较多且更新较快。国资监管要求、行业监管政策、会计税收制度、风险管控措施等政策的调整都会对相应
公司的经营造成较大影响，且近年来监管力度逐年加强，金融业务板块需要就政策变化快速调整和适应，存在一定政策风险
与经营风险。
21
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时 公告编号：2021-
临时股东大会 86.00% 2021 年 01 月 19 日 2021 年 01 月 20 日
股东大会 004
公告编号：2021-
2021 年度股东大会 年度股东大会 86.03% 2021 年 05 月 10 日 2021 年 05 月 11 日
021
2021 年第二次临时 公告编号：2021-
临时股东大会 74.10% 2021 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 24 日
股东大会 031
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0.00
每 10 股派息数（元）（含税） 0.60
每 10 股转增数（股） 0.00
分配预案的股本基数（股） 5,383,418,520.00
现金分红金额（元）（含税） 323,005,111.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额
0.00
（元）
现金分红总额（含其他方式）（元） 323,005,111.20
可分配利润（元） 412,767,906.10
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
22
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
80％。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司第六届第三十一次董事会原拟定的 2020 年年度利润分配预案为: 以目前的总股本 5,383,418,520 股为基数，向全体股
东每 10 股现金分红 0.60 元(含税)；共分配现金 323,005,111.20 元。后公司根据实际情况，对原分配预案予以调整，主要调
整内容为：待所属子公司资本控股在 2021 年上半年将分配给东方能源的利润 272,279,938.27 元现金到位后，2021 年半年
度再行审议利润分配方案。调整后的利润分配方案已经公司 2020 年度股东大会审议通过。
经公司第六届董事会第三十四次会议审议通过，公司拟以 2021 年 6 月 30 日总股本 5,383,418,520 股为基数，每 10 股现金
分红 0.60 元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本。2021 年上半年公司归属于母公司净利润为 762,281,598.12 元，截
至 2021 年 6 月 30 日，母公司未分配利润 412,767,906.10 元。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
石家庄良村
107 米烟塔
热电有限公 烟尘 有组织排放 3 2.92mg/m3 10mg/m3 17.94 吨 186.71 吨 无
合一
司
石家庄良村
107 米烟塔 16.99mg/m
热电有限公 二氧化硫 有组织排放 3 35mg/m3 103.2 吨 587.97 吨 无
合一 3
司
石家庄良村
107 米烟塔 25.46mg/m
热电有限公 氮氧化物 有组织排放 3 50mg/m3 157.66 吨 893.96 吨 无
合一 3
司
防治污染设施的建设和运行情况
2021 年 1-6 月，在运火电单位按时完成排污许可证的续领、变更等工作，依法持证排污、按证排污。严格执行超低排
放要求，环保设施投运率 100%，实现达标运行，三项污染物排放量均低于核定总量。良村热电继续执行超低排放要求，
污染物排放治理水平进一步提高，实现煤场封闭设施建设，厂区无组织排放管控取得明显成效。建立完善脱硫、脱硝、除
尘设施、烟气连续自动监测系统、除灰渣系统、噪声治理设施、废水处理设施。除尘采用静电除尘器、脱硫采用石灰石-石
膏湿法脱硫、脱硝采用 SCR、SNCR 方式，均安装烟气在线监测系统，与省市环保部门联网，并委托第三方开展环保数据
监测，在国家环保监控信息平台、全国排污许可证管理信息平台进行环保数据信息公开；目前脱硫脱硝除尘等环保设施运
行良好，各项污染物均稳定达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2021年1-6月，公司在建项目均依法依规取得环境影响评价及水土保持方案相关审批手续，不存在“未批先建”的情况。
突发环境事件应急预案
公司及良村热电修订了突发环境事件应急预案并定期组织演练，危废规范贮存、处置。
环境自行监测方案
编制了废水、废气自行监测方案，完善检测设施，规范管理台账。按要求定期检测和上报地方环保部门，均实现达标
排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
24
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 15 号——上市公司从电力相关业务》的披露要求
报告期内，公司积极贯彻落实国家和地方政府环保政策，项目建设环保”三同时”执行到位,进展顺利。在运火电单位
按时完成排污许可证的续领、变更等工作，依法持证排污、按证排污。严格执行超低排放要求，环保设施投运率100%，实现
达标运行，三项污染物排放量均低于核定总量。公司目前发展的清洁能源业务符合国家“碳达峰、碳中和”相关政策，受到
大力扶持，可持续发展能力较强。东方能源脱硫设备投运率100%。供电煤耗完成277.95g/kWh，同比降低0.97g/kWh。
二、社会责任情况
（1）精准扶贫助力脱贫攻坚规划
公司及下属子公司积极响应国家精准扶贫战略和河北省委省政府精准扶贫工作精神，确定了“扶贫扶智更要扶志”的工作
思路，用实际行动践行企业公民的社会责任，把企业社会责任融入到公司经营发展中。坚决打赢脱贫攻坚战，全力推进实施
精准扶贫战略，切实抓好精准扶贫工作，加强产融结合发展，加大推进扶贫力度，逐步实现高标准，高质量的扶贫工作，切
实履行央企的政治责任和社会责任，与扶贫地区的百姓一道全面建设小康社会。
（2）半年度精准扶贫、巩固脱贫攻坚成果概要
2021年，为切实履行国有企业社会责任，响应国家扶贫战略，主动承担社会责任，东方能源发挥所属金融企业的独特优
势，在精准扶贫方面发挥了应有作用。
一是资本控股2021年上半年，举办“百瑞仁爱 春晖慈善信托”募捐活动，募捐善款69.67万元，用于对特定贫困县、贫困
村以及学校的贫困儿童、留守儿童定点持久资助。2021年上半年，资本控股本部开展消费扶贫3.3万元。
二是百瑞信托积极开展"金融+慈善"的创新型公益扶贫模式，建立起扶贫扶智长效机制。持续开展“百瑞仁爱盛唐”等系
列慈善信托，帮助和激励高校人才培养、为心智障碍人群及其家庭提供救助，为贫困学生捐赠爱心物资，提供教育、生活多
方面资助，利用慈善信托先后捐款161.36万元支持贫困地区教育。
三是先融期货分别与四川省美姑县、陕西省延川县签订结对帮扶协议，在安徽省太湖县、陕西省延川县共计投入资金约
100万用于产业帮扶等项目，在贫困县举办金融知识培训2次，在江西省于都县、甘肃省秦安县等地开展消费扶贫约20.46万
元。先融期货分别在江西省抚州市、甘肃省秦安县开展2个“保险+期货”项目，为生猪、苹果等产品提供价格保障，为农户争
取约81.68万元理赔资金。
（3）后续巩固脱贫攻坚成果计划
后续，先融期货将以持续助力乡村振兴为指导方针，加大帮扶力度，计划通过改善乡村基础设施、公益捐赠等形式专项
帮扶四川省美姑县等地区，有针对性的开展各种金融诈骗培训，帮助群众了解金融常识；定期购买农产品，为村民创收；持
续发挥“保险+期货”在服务乡村产业发展中的作用。
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国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本企业在本次交易前已经持有的上市公司股份，自
新增股份上市之日起 12 个月内将不以任何方式转让，
包括但不限于通过证券市场公开转让、协议方式转让。
关于认购 如该等股份由于上市公司送红股、转增股本或配股等原 2020 年 1
资产重组 河北公司 2020 年
股份锁定 因而增加的，增加的上市公司股份同时遵照上述锁定期 月 9 日至
时所作承 东方热电 01 月 08 履行完毕
期的承诺 进行锁定。2、若上述锁定股份的锁定承诺与证券监管 2021 年 1
诺 集团 日
函 部门的最新监管意见不相符，本企业将根据相关证券监 月8日
管部门的监管意见对上述锁定承诺进行相应调整。3、
上述锁定期届满后，将按照中国证券监督管理委员会及
深圳证券交易所的有关规定执行。
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
目前公司没有超期未履行的承诺。
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否
涉案金
形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 披露索引
预计 展 及影响 决执行情况 期
元）
负债
2013 年 11 月法院出具 具体内容见披
百瑞信托因借款合同纠纷于 民事调解书，被告同意 露在巨潮资讯
报告期末，被 2019 年
2013 年 8 月 28 日向河南省高 民事调解书向 百 瑞 信 托 偿 还 网的《发行股
40,000 否 执行人处于破 12 月 13
级人民法院对天津九策实业 已经生效。 40,000 万元本金及相 份购买资产暨
产程序中。 日
集团公司等提起诉讼。 关利息、罚息和费用 关联交易报告
等。 书》
公证处出具了强制执
行证书。百瑞信托根据
具体内容见披
百瑞信托因信托项下借款合 受益人指令，向郑州市
报告期末，被 露在巨潮资讯
同纠纷对上上集团有限公司 公 证 处 已 经 中院申请强制执行。由 2019 年
执行人处于破 网的《发行股
等出具执行证书，并向河南省 25,000 否 出 具 执 行 证 于借款人、担保人无其 12 月 13
产程序中。 份购买资产暨
郑州市中级人民法院申请强 书。 他财产可供执行，百瑞 日
关联交易报告
制执行。 信托向郑州中院提起
书》
强制执行程序转破产
程序的申请。
27
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具体内容见披
百瑞信托因信托计划项下借 公证处出具了强制执 露在巨潮资讯
公证处已经 报告期末，案 2019 年
款合同纠纷向公证处申请对 27,031.3 行证书，案件由深圳市 网的《发行股
否 出具执行证 件处于强制执 12 月 13
东方金钰股份有限公司等出 3 中级人民法院强制执 份购买资产暨
书。 行程序中。 日
具执行证书。 行。 关联交易报告
书》
具体内容见披
百瑞信托依据借款合同项下 公证处出具了强制执 露在巨潮资讯
公证处已经 报告期末，案 2019 年
强制执行公证条款，向公证处 行证书，案件由北京市 网的《发行股
30,000 否 出具执行证 件处于强制执 12 月 13
申请对神州长城股份有限公 第三中级人民法院强 份购买资产暨
书。 行程序中。 日
司出具执行证书。 制执行。 关联交易报告
书》
报告期末，案 具体内容见披
百瑞信托依据借款合同项下 公证处出具了强制执 件处于强制执 露在巨潮资讯
公证处已经 2019 年
强制执行公证条款，向公证处 行证书，案件由郑州市 行程序中，已 网的《发行股
29,050 否 出具执行证 12 月 13
申请对河南平原控股集团股 中级人民法院强制执 执行回款本金 份购买资产暨
书。 日
份公司等出具执行证书。 行。 10150 万 元 及 关联交易报告
相关利息。 书》
宝塔石化集团公司未按时足
2020 年 12 月，银川市
额偿还贷款本息，百瑞信托终 具体内容见披
中院裁定驳回兰考农
止信托并原状返还给恒丰银 露在巨潮资讯
商行的起诉，对方提起 2019 年
行。2018 年 12 月河南兰考农 网的《发行股
5,000 否 已结案 上诉。2021 年 5 月， 已结案 12 月 13
村商业银行股份公司向河南 份购买资产暨
宁夏高院二审裁定驳 日
省高院提起诉讼。2020 年 8 月 关联交易报告
回上诉，维持原裁定。
21 日，将百瑞信托变更为唯一 书》
本案已结案。
被告。
报告期末，被
2020 年 3 月 26 日，百 执行人正在按
具体内容见披
百瑞信托依据借款合同项下 瑞信托与被执行人签 《执行和解协
公证处已经 露在巨潮资讯
强制执行公证条款，向公证处 署《执行和解协议》， 议》履行各项 2020 年 8
38,000 否 出具执行证 网的《关于累
申请对河南天利能源股份有 郑州市中级人民法院 义务，已执行 月 1 日
书。 计诉讼、仲裁
限公司等出具执行证书。 依据《执行和解协议》和解回款本金
事项的公告》
裁定终结本案执行。 16,000 万元及
相关利息。
百瑞信托向郑州市中级人民 38,068.4 否 报告期末，借
法院起诉，要求汝州市建设投 4 款人正在按调 具体内容见披
本案各方于
资发展有限公司等偿还贷款 截至 2021 年 6 月 30 解协议履行各 露在巨潮资讯
2020 年 10 月 2020 年 8
本金、利息等相关费用。 日，各方正在履行调解 项义务，已回 网的《关于累
20 日 签 署 调 月1日
协议。 款 本 金 计诉讼、仲裁
解协议。
36936.9 万 元 事项的公告》
及相关利息。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
28
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
除上述表格列示诉讼情况外，百瑞信托在金融借款合同纠纷中被列为诉讼第三人的诉讼共 11 项，涉诉金额 258,800 万元，
原告未诉请百瑞信托承担任何责任；公司其他诉讼共 25 项、涉诉金额 37,113.24 万元。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司、公司控股股东及实际控制人诚信状况良好。公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判
决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
国家电投集 按照一年期
受同一最终
团河北电力 借款 16,436.93 26,000.00 42,000.00 银行贷款基 507.86 944.80
控制方控制
有限公司 准利率水平
关联债务对公司经营成果
关联债务对公司经营成果及财务状况的不存在重大影响。
及财务状况的影响
29
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限 期初余额（万 期末余额（万
关联方 关联关系 存款利率范围 发生额（万元）
额（万元） 元） 元）
2021 年 6 月 24
日之前，财务公
司系公司合并报
表单位；2021
国家电投集团财 年 6 月 24 日之
0.35%-1.43% 89,624.52 3,397.89 93,022.41
务有限公司 后，财务公司系
公司关联方，与
公司受同一实控
人—国家电投集
团控制
贷款业务
贷款额度（万 期初余额（万 期末余额（万
关联方 关联关系 贷款利率范围 发生额（万元）
元） 元） 元）
2021 年 6 月 24
日之前，财务公
司系公司合并报
表单位；2021
国家电投集团财 年 6 月 24 日之
177,000.00 3.925%-4.5125% 157,000.00 10,000.00 167,000.00
务有限公司 后，财务公司系
公司关联方，与
公司受同一实控
人—国家电投集
团控制
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公告名称 披露日期 查询索引
《国家电投集团河北电力有限公司向公 2021 年 4 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公
司提供 2021 年度临时拆借资金的关联 告编号：2021-011
交易公告》
《东方能源重大资产终止受托经营暨关 2021 年 5 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
联交易报告书（草案）》
30
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司本部按照协议受托管理公司控股股东国家电投子公司——国家电投集团河北电力有限公司全部资产，本报告期收取托
管费 50 万元。公司子公司资本控股按照协议受托管理公司控股股东国家电投子公司——国核资本控股有限公司全部资产，
委托依旧有效。
2021 年 6 月 23 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过本次交易方案，《股权委托管理协议之终止协议》及其补充
协议生效，资本控股对国家电投集团持有国家电投财务 34%股权的委托管理正式终止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
信托理财产品 自有资金 614,198.21 586,847.97
其他类（私募
自有资金 37,475.59 32,498.80
基金产品）
其他类（资管 自有资金 21,947.67 21,422.16
31
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划）
合计 673,621.47 640,768.94
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告名称 披露日期 查询索引
《关于公司子公司参与投资的嘉兴绿水 2021 年 3 月 20 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公
基金完成备案登记的公告》 告编号：2021-007
《东方能源重大资产重组进展公告》 2021 年 3 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公
告编号：2021-006
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
东方能源重大资产终止受托经营暨关联交易前，东方能源全资子公司资本控股直接持有国家电投财务 19.20%股权（2021
年 4 月 30 日，国家电投财务完成增资事项的工商变更登记，资本控股对国家电投财务的持股比例由 24%下降至 19.20%），
2019 年 3 月 29 日，国家电投与资本控股签署股权委托协议，国家电投将其持有的国家电投财务 42.5%的股权（2021 年 4
月 30 日国家电投财务增资后该部分股权占比下降为 34%），除所有权、收益权及处置权之外的其他股东权利委托资本控股
行使及管理。东方能源将国家电投财务纳入公司合并报表范围。为满足行业主管部门的监管要求，资本控股与国家电投集
团签署附生效条件的《股权委托管理协议之终止协议》及其补充协议，终止资本控股对国家电投集团持有国家电投财务
34%股权的委托管理（2021 年 4 月 30 日，国家电投财务完成增资事项的工商变更登记，国家电投集团对国家电投财务的
持股比例由 42.50%下降至 40.86%，其中持有的托管股权比例为 34%）。本次交易完成后，东方能源不再将国家电投财务纳
入合并报表范围，东方能源按照股权比例享有国家电投财务的股东权益不受影响，东方能源归母净利润、归母净资产和每
股收益等不受影响。本次交易构成重大资产重组，但不涉及上市公司发行股份，不涉及资产购买或出售，不涉及评估及交
易对价支付，不构成重组上市，无需提交中国证监会并购重组委审核。
2021 年 6 月 23 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过本次交易方案，《股权委托管理协议之终止协议》及其补充
协议生效，资本控股对国家电投集团持有国家电投财务 34%股权的委托管理正式终止，本次交易实施完成。具体内容详见
32
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司披露的《东方能源重大资产终止受托经营暨关联交易报告书（草案）》。
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国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 4,281,339, 79.53% 4,281,339 79.53%
319.00 ,319.00
1、国有法人持股 4,044,092, 75.12% 4,044,092 75.12%
004.00 ,004.00
2、其他内资持股 237,247,3 4.41% 237,247,3 4.41%
15.00 15.00
其中：境内法人持股 105,357,0 1.96% 105,357,0 1.96%
18.00 18.00
境内自然人持股 194,025.0 0.00% 194,025.0 0.00%
0 0
基金理财产品 131,696,2 2.45% 131,696,2 2.45%
72.00 72.00
二、无限售条件股份 1,102,079, 20.47% 1,102,079 20.47%
201.00 ,201.00
1、人民币普通股 1,102,079, 20.47% 1,102,079 20.47%
201.00 ,201.00
三、股份总数 5,383,418, 100.00% 5,383,418 100.00%
520.00 ,520.00
股份变动的原因
34
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 63,217 股东总数（如有）（参见注
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
国家电力投资 3,127,564 2,759,748 367,816,00
国有法人 58.10% 0.00 0.00
集团有限公司 ,416.00 ,416.00 0.00
云南能投资本 642,171,7 642,171,7
国有法人 11.93% 0.00 0.00 质押 321,085,897.00
投资有限公司 94.00 94.00
南方电网资本 642,171,7 642,171,7
国有法人 11.93% 0.00 0.00 0.00
控股有限公司 94.00 94.00
上海国盛资本 131,696,2 131,696,2
其他 2.45% 0.00 0.00 0.00
管理有限公司 72.00 72.00
35
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
－上海国企改
革发展股权投
资基金合伙企
业（有限合
伙）
河南中豪置业 105,357,0 105,357,0
境内非国有法人 1.96% 0.00 0.00 0.00
有限公司 18.00 18.00
国家电投集团
69,311,19 69,311,196.
河北电力有限 国有法人 1.29% 0.00 0.00 0.00
6.00 00
公司
-
香港中央结算 20,303,27 20,303,270.
境外法人 0.38% 10,730,918. 0.00 0.00
有限公司 0.00 00
00
4,001,180 4,001,180.0
游朗飞 境内自然人 0.07% 0.00 0.00 0.00
.00 0
2,491,100 2,491,100.0
沈永仁 境内自然人 0.05% 0.00 0.00 0.00
.00 0
2,331,000 2,331,000.0
诸彩凤 境内自然人 0.04% 118,700.00 0.00 0.00
.00 0
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
1、国家电投集团河北电力有限公司的控股股东为国家电力投资集团有限公司。
上述股东关联关系或一致行动的
2、除上述情形外，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管
说明
理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
国家电力投资集团有限公司 367,816,000.00 人民币普通股 367,816,000.00
国家电投集团河北电力有限公司 69,311,196.00 人民币普通股 69,311,196.00
香港中央结算有限公司 20,303,270.00 人民币普通股 20,303,270.00
游朗飞 4,001,180.00 人民币普通股 4,001,180.00
沈永仁 2,491,100.00 人民币普通股 2,491,100.00
诸彩凤 2,331,000.00 人民币普通股 2,331,000.00
36
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汪德富 2,249,000.00 人民币普通股 2,249,000.00
万成光 2,150,000.00 人民币普通股 2,150,000.00
任建新 2,117,636.00 人民币普通股 2,117,636.00
马泉国 1,782,100.00 人民币普通股 1,782,100.00
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、国家电投集团河北电力有限公司的控股股东为国家电力投资集团有限公司。
间，以及前 10 名无限售条件普通
2、除上述情形外，未知以上股东之间存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》
股股东和前 10 名普通股股东之间
规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
公司股东游朗飞通过客户信用交易担保证券账户持有 4,001,180 股；公司股东诸彩凤通
业务股东情况说明（如有）（参见
过客户信用交易担保证券账户持有 351,200 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
国家电投集团东方新能源股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
39
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：国家电投集团东方新能源股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,782,227,350.26 13,205,684,627.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 13,439,570,311.62 13,581,195,296.29
衍生金融资产
应收票据 22,304,359.96 40,939,232.77
应收账款 2,336,089,433.93 2,312,333,414.06
应收款项融资 55,575,015.94 41,751,371.49
预付款项 471,892,058.94 828,180,697.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 191,655,905.03 207,445,062.85
其中：应收利息
应收股利 342,147.00
买入返售金融资产 14,303,758.00 35,953,071.30
存货 655,600,941.76 198,881,064.73
合同资产 5,127,340.17 5,498,348.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,694,477,391.81 23,189,246,234.79
其他流动资产 2,132,398,504.79 2,408,679,842.55
流动资产合计 25,801,222,372.21 56,055,788,264.36
1
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
非流动资产：
发放贷款和垫款 14,274,125,127.89
债权投资 391,217,941.41 2,659,669,637.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,826,256,670.91 492,611,125.39
其他权益工具投资 1,394,826,528.95 2,096,656,617.34
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,645,100.00 325,235,900.00
固定资产 10,521,783,090.97 10,456,160,503.48
在建工程 2,072,047,164.60 2,879,603,055.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,129,563,745.03
无形资产 150,440,694.51 193,652,242.52
开发支出 7,771,849.19 7,342,645.65
商誉 546,156,824.44 546,156,824.44
长期待摊费用 33,313,009.89 123,838,178.97
递延所得税资产 136,043,860.78 342,488,643.76
其他非流动资产 808,151,240.80 955,642,413.57
非流动资产合计 20,034,217,721.48 35,353,182,915.75
资产总计 45,835,440,093.69 91,408,971,180.11
流动负债：
短期借款 1,594,089,655.87 841,737,912.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 10,039,237.77
衍生金融负债
应付票据 131,848,816.23 261,699,773.80
应付账款 1,650,700,300.68 1,759,654,288.33
预收款项 28,358,716.98 55,444,730.71
合同负债 197,954,876.10 449,302,703.37
卖出回购金融资产款 23,433,859.39 18,773,914.16
吸收存款及同业存放 39,870,865,749.56
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 88,050,076.04 43,491,566.10
应交税费 144,293,012.28 315,877,541.01
其他应付款 423,709,874.53 332,218,253.61
其中：应付利息
应付股利 131,714,012.19 131,714,012.19
应付手续费及佣金
2
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,059,712,750.22 764,252,220.58
其他流动负债 3,549,371,179.63 3,888,394,519.95
流动负债合计 9,891,523,117.95 48,611,752,411.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,330,113,919.73 8,050,125,213.16
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 573,531,740.57
长期应付款 18,584,561.09 170,378,759.78
长期应付职工薪酬
预计负债 60,640,033.54 64,964,869.44
递延收益 468,052,456.57 510,866,966.52
递延所得税负债 81,790,024.58 81,290,966.60
其他非流动负债 405,655,872.58 551,491,972.23
非流动负债合计 9,938,368,608.66 9,429,118,747.73
负债合计 19,829,891,726.61 58,040,871,159.50
所有者权益：
股本 5,383,418,520.00 5,383,418,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,365,671,888.20 6,313,640,515.16
减：库存股
其他综合收益 132,790,607.87 166,177,758.07
专项储备
盈余公积 93,560,376.31 93,560,376.31
一般风险准备 368,018,825.22 481,994,235.40
未分配利润 5,087,341,843.98 4,174,042,035.90
归属于母公司所有者权益合计 17,430,802,061.58 16,612,833,440.84
少数股东权益 8,574,746,305.50 16,755,266,579.77
所有者权益合计 26,005,548,367.08 33,368,100,020.61
负债和所有者权益总计 45,835,440,093.69 91,408,971,180.11
法定代表人：李固旺 主管会计工作负责人：刘启 会计机构负责人：贾玉玲
3
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 91,446,071.42 66,009,111.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 155,752,949.34 170,745,130.47
应收款项融资
预付款项 52,725,960.55 82,550,149.16
其他应收款 308,931,787.31 209,441,472.50
其中：应收利息
应收股利 166,894,055.07 111,111,068.52
存货 1,462,479.70 880,113.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 276,699,935.03 299,573,924.41
流动资产合计 887,019,183.35 829,199,901.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 16,016,054,041.52 16,212,054,041.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,645,100.00 16,645,100.00
固定资产 943,819,106.32 1,123,762,210.43
在建工程 188,214,422.62 164,643,809.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 142,171,885.87
无形资产 26,637,109.13 66,084,435.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,521,120.98 3,942,490.42
递延所得税资产 81,906,864.59 81,906,864.59
其他非流动资产 383,370,366.75 386,705,379.35
非流动资产合计 17,802,340,017.78 18,055,744,331.50
资产总计 18,689,359,201.13 18,884,944,232.93
4
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
流动负债：
短期借款 1,293,701,766.99 993,281,141.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,200,000.00
应付账款 207,200,332.00 232,282,588.78
预收款项 28,358,716.98 39,061,965.27
合同负债 35,217,820.83 346,436,505.55
应付职工薪酬 3,401,178.51 4,651,744.03
应交税费 20,361,872.52 27,935,586.45
其他应付款 40,526,595.02 56,980,733.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 770,038,988.77 60,000,000.00
其他流动负债 63,304,846.33 390,083,529.61
流动负债合计 2,462,112,117.95 2,160,913,795.37
非流动负债：
长期借款 202,465,774.69 914,615,736.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28,988,201.01
长期应付款 18,584,561.09 85,294,161.09
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 454,927,765.63 497,256,694.66
递延所得税负债
其他非流动负债 70,876,666.63 69,300,458.31
非流动负债合计 775,842,969.05 1,566,467,050.17
负债合计 3,237,955,087.00 3,727,380,845.54
所有者权益：
股本 5,383,418,520.00 5,383,418,520.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,569,366,582.42 9,569,366,582.42
减：库存股
其他综合收益 -6,000,000.00 -6,000,000.00
专项储备
盈余公积 91,851,105.61 91,851,105.61
未分配利润 412,767,906.10 118,927,179.36
5
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
所有者权益合计 15,451,404,114.13 15,157,563,387.39
负债和所有者权益总计 18,689,359,201.13 18,884,944,232.93
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 5,278,023,964.86 5,433,246,574.58
其中：营业收入 3,848,743,841.17 4,009,549,573.35
利息收入 896,117,151.74 897,523,552.90
已赚保费
手续费及佣金收入 533,162,971.95 526,173,448.33
二、营业总成本 3,988,892,971.29 4,024,887,064.92
其中：营业成本 3,146,806,958.35 3,361,069,075.91
利息支出 203,738,813.11 147,292,329.79
手续费及佣金支出 2,527,230.32 2,275,931.64
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 38,504,332.67 36,097,630.87
销售费用 43,416,245.22 31,332,770.10
管理费用 340,613,191.77 294,836,101.04
研发费用 767,218.35 947,909.59
财务费用 212,518,981.50 151,035,315.98
其中：利息费用 208,037,497.04 149,435,129.45
利息收入 452,593.39 3,422,851.12
加：其他收益 1,156,928.70 10,502,137.73
投资收益（损失以“－”号填
353,327,406.51 351,546,155.39
列）
其中：对联营企业和合营企
-19,242,624.47 4,176,392.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
27,580,980.69 41,670,580.70
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
-1,319,838.22 1,211,350.39
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
393,150,325.31 156,462,128.23
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
9,234,723.58 -20,828,577.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
6
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
4,917,820.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,049,598,360.27 1,907,252,703.61
加：营业外收入 8,034,609.29 22,559,647.74
减：营业外支出 1,078,930.13 13,289,301.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,056,554,039.43 1,916,523,050.08
列）
减：所得税费用 431,129,048.72 423,092,513.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,625,424,990.71 1,493,430,536.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,625,424,990.71 1,493,430,536.77
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 762,281,598.12 662,897,033.53
2.少数股东损益 863,143,392.59 830,533,503.24
六、其他综合收益的税后净额 47,909,271.02 -7,350,642.81
归属母公司所有者的其他综合收益
3,655,649.58 5,347,948.54
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
13,368,861.56 -20,191,876.02
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
13,368,861.56 -20,191,876.02
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-9,713,211.98 25,539,824.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他
13,416,325.88
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -9,713,211.98 12,123,498.68
归属于少数股东的其他综合收益的 44,253,621.44 -12,698,591.35
7
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
税后净额
七、综合收益总额 1,673,334,261.73 1,486,079,893.96
归属于母公司所有者的综合收益
765,937,247.70 668,244,982.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 907,397,014.03 817,834,911.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1416 0.1231
（二）稀释每股收益 0.1416 0.1231
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李固旺 主管会计工作负责人：刘启 会计机构负责人：贾玉玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 497,076,841.26 533,483,120.14
减：营业成本 493,863,604.60 507,658,398.99
税金及附加 2,587,547.68 3,878,698.81
销售费用
管理费用 38,298,979.00 28,244,129.96
研发费用
财务费用 53,372,136.33 35,085,161.87
其中：利息费用 51,851,168.97 32,509,806.05
利息收入 834,235.86 381,172.32
加：其他收益 70,299.23 714,746.07
投资收益（损失以“－”号填
375,967,899.99 68,050,720.93
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
40,000.00 -2,213,802.78
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
4,272,109.44
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 289,304,882.31 25,168,394.73
加：营业外收入 4,617,077.73 11,242,464.39
减：营业外支出
8
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
293,921,960.04 36,410,859.12
列）
减：所得税费用 81,233.30 1,556,509.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 293,840,726.74 34,854,349.91
（一）持续经营净利润（净亏损
293,840,726.74 34,854,349.91
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 293,840,726.74 34,854,349.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,729,726,867.94 3,613,721,409.24
客户存款和同业存放款项净增加
-5,728,132,010.86 -4,105,374,717.51
额
9
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,536,067,379.56 1,411,701,980.64
拆入资金净增加额 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 527,887.44 8,321,292.40
收到其他与经营活动有关的现金 5,211,443,982.63 4,534,041,953.33
经营活动现金流入小计 5,749,634,106.71 6,962,411,918.10
购买商品、接受劳务支付的现金 2,992,510,171.45 3,529,055,492.18
为交易目的而持有的金融资产净
1,625,609,707.93 2,976,738,085.59
增加额
客户贷款及垫款净增加额 1,225,259,689.90 602,670,560.25
存放中央银行和同业款项净增加
-230,483,480.08 -234,406,546.3
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 207,452,121.54 144,324,996.77
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
328,265,184.21 276,613,794.67
金
支付的各项税费 620,344,052.65 613,013,675.19
支付其他与经营活动有关的现金 4,069,731,247.65 4,494,741,893.18
经营活动现金流出小计 10,838,688,695.25 12,402,751,951.53
经营活动产生的现金流量净额 -5,089,054,588.54 -5,440,340,033.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,493,127,784.69 1,493,597,070.71
取得投资收益收到的现金 370,381,301.82 388,773,410.48
处置固定资产、无形资产和其他
66,023.37 2,057.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,767,480.90 18,572,091.00
投资活动现金流入小计 1,934,342,590.78 1,900,944,629.19
购建固定资产、无形资产和其他
711,071,235.49 817,144,652.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,459,458,817.97 1,751,758,445.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
10
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
支付其他与投资活动有关的现金 4,862,105,470.38 37,750,171.01
投资活动现金流出小计 7,032,635,523.84 2,606,653,268.88
投资活动产生的现金流量净额 -5,098,292,933.06 -705,708,639.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,125,995,041.47 64,005,725.01
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 4,960,391,787.00 4,425,713,927.10
收到其他与筹资活动有关的现金 998,661,530.05 1,619,763,986.00
筹资活动现金流入小计 9,085,048,358.52 6,109,483,638.11
偿还债务支付的现金 4,652,663,583.55 3,012,320,917.61
分配股利、利润或偿付利息支付
1,061,337,949.57 649,600,135.70
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
753,046,772.62
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,271,916,445.64 1,237,768,464.19
筹资活动现金流出小计 6,985,917,978.76 4,899,689,517.50
筹资活动产生的现金流量净额 2,099,130,379.76 1,209,794,120.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,320,078.33 1,929,488.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,089,537,220.17 -4,934,325,064.47
加：期初现金及现金等价物余额 10,812,603,010.12 10,915,416,644.32
六、期末现金及现金等价物余额 2,723,065,789.95 5,981,091,579.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,625,566.45 196,272,126.18
收到的税费返还 74,517.18 8,320,078.60
收到其他与经营活动有关的现金 77,061,046.66 71,460,924.02
经营活动现金流入小计 247,761,130.29 276,053,128.80
购买商品、接受劳务支付的现金 394,062,210.00 368,927,305.43
支付给职工以及为职工支付的现
95,903,512.35 83,032,514.99
金
支付的各项税费 10,148,451.46 9,765,422.59
支付其他与经营活动有关的现金 80,370,712.66 43,370,778.55
经营活动现金流出小计 580,484,886.47 505,096,021.56
经营活动产生的现金流量净额 -332,723,756.18 -229,042,892.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 627,237,021.82
取得投资收益收到的现金 314,510,349.46 226,259,872.24
处置固定资产、无形资产和其他 52,884.00
11
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,736,597.26 142,462,649.94
投资活动现金流入小计 945,536,852.54 368,722,522.18
购建固定资产、无形资产和其他
40,521,382.62 51,609,173.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 404,000,000.00 176,024,437.21
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,215.14
投资活动现金流出小计 444,592,597.76 227,633,610.60
投资活动产生的现金流量净额 500,944,254.78 141,088,911.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,650,000,000.00 3,300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 260,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,910,000,000.00 3,300,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,367,500,000.00 3,060,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,311,538.93 99,785,779.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 631,972,000.00 15,409,800.00
筹资活动现金流出小计 4,052,783,538.93 3,175,195,579.08
筹资活动产生的现金流量净额 -142,783,538.93 124,804,420.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,436,959.67 36,850,439.74
加：期初现金及现金等价物余额 66,009,111.75 39,357,313.31
六、期末现金及现金等价物余额 91,446,071.42 76,207,753.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 股 收益
储备 公积
准备 润 计
股 债
5,383
6,313, 166,17 93,560 481,99 4,174, 16,612 16,755 33,368
一、上年期末 ,418,
640,51 7,758. ,376.3 4,235. 042,03 ,833,4 ,266,5 ,100,0
余额 520.0
5.16 07 1 40 5.90 40.84 79.77 20.61
0
加：会计
政策变更
前期
12
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
5,383
6,313, 166,17 93,560 481,99 4,174, 16,612 16,755 33,368
二、本年期初 ,418,
640,51 7,758. ,376.3 4,235. 042,03 ,833,4 ,266,5 ,100,0
余额 520.0
5.16 07 1 40 5.90 40.84 79.77 20.61
0
三、本期增减 - - - -
52,031 913,29 817,96
变动金额（减 33,387 113,97 8,180, 7,362,
,373.0 9,808. 8,620.
少以“－”号填 ,150.2 5,410. 520,27 551,65
4 08 74
列） 0 18 4.27 3.53
762,28 765,93 907,39 1,673,
（一）综合收 3,655,
1,598. 7,247. 7,014. 334,26
益总额 649.58
12 70 03 1.73
（二）所有者 - -
52,031 52,031
8,334, 8,282,
投入和减少资 ,373.0 ,373.0
871,89 840,52
本 4 4
5.68 2.64
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
- -
52,031 52,031
8,334, 8,282,
4．其他 ,373.0 ,373.0
871,89 840,52
4 4
5.68 2.64
- -
-
（三）利润分 1,450, 753,04 753,04
1,450,
配 657.39 5,392. 5,392.
657.39
62 62
1．提取盈余公
积
-
2．提取一般风 1,450,
1,450,
险准备 657.39
657.39
3．对所有者 - -
753,04 753,04
（或股东）的
5,392. 5,392.
分配 62 62
4．其他
- -
152,46
（四）所有者 37,042 115,42
8,867.
权益内部结转 ,799.7 6,067.
35
8 57
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
13
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 -
37,042
37,042
益结转留存收 ,799.7
,799.7
益 8
8
-
115,42
115,42
6．其他 6,067.
6,067.
57
57
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5,383
6,365, 132,79 93,560 368,01 5,087, 17,430 8,574, 26,005
四、本期期末 ,418,
671,88 0,607. ,376.3 8,825. 341,84 ,802,0 746,30 ,548,3
余额 520.0
8.20 87 1 22 3.98 61.58 5.50 67.08
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股
资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计
其他 公积 股 收益
储备 公积
准备 润
股 债
5,383
6,313, 115,53 93,156 428,81 3,015, 15,349 15,343, 30,693,
一、上年期末 ,418,
169,31 2,381. ,967.0 1,230. 879,94 ,968,3 584,883 553,249
余额 520.0
8.40 52 0 89 8.29 66.10 .04 .14
0
- - -
加：会计
6,643, 6,643, 6,643,1
政策变更 190.25 190.25 90.25
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
5,383
6,313, 115,53 93,156 428,81 3,009, 15,343 15,343, 30,686,
二、本年期初 ,418,
169,31 2,381. ,967.0 1,230. 236,75 ,325,1 584,883 910,058
余额 520.0
8.40 52 0 89 8.04 75.85 .04 .89
0
三、本期增减
- 615,35 614,84 1,349,9
变动金额（减 436,89 5,347, 735,139
6,291, 4,652. 7,693. 87,182.
少以“－”号填 6.44 948.54 ,488.77
803.88 21 31 08
列）
14
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
662,89 668,24 1,486,0
（一）综合收 5,347, 817,834
7,033. 4,982. 79,893.
益总额 948.54 ,911.89
53 07 96
（二）所有者 - -
436,89 436,89
投入和减少资 1,461,3 1,024,4
6.44 6.44
本 33.64 37.20
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
- -
436,89 436,89
4．其他 1,461,3 1,024,4
6.44 6.44
33.64 37.20
- -
- - -
（三）利润分 47,542 53,834
6,291, 81,234, 135,068
配 ,381.3 ,185.2
803.88 089.48 ,274.68
2 0
1．提取盈余
公积
-
2．提取一般 6,291,
6,291,
风险准备 803.88
803.88
3．对所有者 - -
- -
53,834 53,834
（或股东）的 81,234, 135,068
,185.2 ,185.2
分配 089.48 ,274.68
0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
15
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
（六）其他
5,383
6,313, 120,88 93,156 422,51 3,624, 15,958 16,078, 32,036,
四、本期期末 ,418,
606,21 0,330. ,967.0 9,427. 591,41 ,172,8 724,371 897,240
余额 520.0
4.84 06 0 01 0.25 69.16 .81 .97
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
5,383,4 - 118,92
一、上年期末 9,569,36 91,851,1 15,157,56
18,520. 6,000,00 7,179.3
余额 6,582.42 05.61 3,387.39
00 0.00 6
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
5,383,4 - 118,92
二、本年期初 9,569,36 91,851,1 15,157,56
18,520. 6,000,00 7,179.3
余额 6,582.42 05.61 3,387.39
00 0.00 6
三、本期增减
293,84
变动金额（减 293,840,7
0,726.7
少以“－”号填 26.74
4
列）
293,84
（一）综合收 293,840,7
0,726.7
益总额 26.74
4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
16
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5,383,4 - 412,76
四、本期期末 9,569,36 91,851,1 15,451,40
18,520. 6,000,00 7,906.1
余额 6,582.42 05.61 4,114.13
00 0.00 0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
5,383, 9,569,3 -
一、上年期末 91,447, 169,130,6 15,207,373,
418,52 76,958. 6,000,0
余额 696.30 80.73 855.13
0.00 10 00.00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
5,383, 9,569,3 -
二、本年期初 91,447, 169,130,6 15,207,373,
418,52 76,958. 6,000,0
余额 696.30 80.73 855.13
0.00 10 00.00
三、本期增减
- -
变动金额（减
18,979,83 18,979,835.
少以“－”号填 5.29 29
列）
（一）综合收 34,854,34 34,854,349.
益总额 9.91 91
17
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
53,834,18 53,834,185.
配 5.20 20
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 53,834,18 53,834,185.
分配 5.20 20
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5,383, 9,569,3 -
四、本期期末 91,447, 150,150,8 15,188,394,
418,52 76,958. 6,000,0
余额 696.30 45.44 019.84
0.00 10 00.00
18
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
国家电投集团东方新能源股份有限公司
二〇二一年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
国家电投集团东方新能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“东方能源”）原名为石家庄
东方热电股份有限公司，1998 年 9 月 11 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室（冀股办
[1998]45 号文）批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司为主发起人，联合石家庄医药药材股份
有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集
团有限公司共同发起设立。本公司于 1998 年 9 月 14 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册
资本为 13,500.00 万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）（证监发行字[1999]120 号文）批准，本公司
于 1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上网定价发行 4,500.00 万股人民币普通股，每股面值 1 元，
发行价 5.7 元。公司于 1999 年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局变更注册登记，注册号为：
1300001001000 1/1，注册资本 18,000.00 万元，业经河北华安会计师事务所（99）冀华会验字第 2011
号验资报告验证。1999 年 12 月 23 日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证监会（证监发行字[2002]17 号文）核准，本公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所
采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及
网下机构投资者发行新股。募集资金已于 2002 年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22,915.00
万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004 号验资报告予以验证。增发的
股份于 2002 年 6 月 12 日挂牌交易。
根据本公司 2003 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配议案及公积金转增股本议案，公司
以 2002 年末总股本 22,915.00 万股为基数，每 10 股送 1 股转增 4 股(每股面值 1 元），送转增股本
后的注册资本变更为 34,372.50 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2003]1003
号验资报告予以验证。
根据本公司 2006 年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公司章程的规定，
并经中国证监会证监公司字[2006]212 号文、国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国
资委）国资产权[2006]975 号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东，以下简称
东方集团）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本 4,424.00 万元，变更后的
注册资本为 29,948.50 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2006]1006 号验资报
告予以验证。其中有限售条件的股份 10,277.54 万元，占注册资本的 34.32%；无限售条件的股份
19,670.96 万元，占注册资本的 65.68%。
19
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
根据本公司 2013 年第 1 次临时股东大会决议及中国证监会证监许可[2013]1621 号文《关于核准石
家庄东方热电股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行新股 18,390.80 万股，每股
面值 1 元，每股发行价格 4.35 元。截止 2013 年 12 月 27 日，本公司已收到中国电力投资集团公司
缴入出资款 799,999,800.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额 781,975,892.00 元，其中新增注
册资本 183,908,000.00 元，余额计 598,067,892.00 元转入资本公积，增发完成后公司总股本为
483,393,000.00 元，业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第 90480003 号验资报告验证。
2014 年 10 至 11 月期间，公司股东国家电投集团财务有限公司（以下简称“国家电投财务公司”）
通过集中交易的方式累计减持本公司 22,770,000.00 股股份，占总股本的 4.71%。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司总股本仍为 483,393,000.00 股，股权结构变更为：中国电力投资
集团公司持股 38.05%，东方集团持股 16.55%，在外流通的人民币普通股股份 45.40%。从限售条件
统计，有限售条件的股份为 263,913,412.00 股，占比 54.60%；无限售条件的股份为 219,479,588.00
股，占比 45.40%。
2014 年 10 月 11 日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更登记手续，取得了变
更后的企业法人营业执照（注册号为 130000000007942），公司由“石家庄东方热电股份有限公司”
变更为“石家庄东方能源股份有限公司”。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2014 年 10 月 15 日起发生变更，变更后
的证券简称为“东方能源”，公司证券代码不变，仍为 000958。
东方集团持有本公司 8,000.5412 万股股票全部被司法查封冻结，2014 年 11 月 10 日，国家电投河
北电力有限公司（以下简称河北公司）申请司法拍卖被执行人东方集团持有的本公司 3,100.00 万股
股票。河北省高级人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集团所持有本公司的 3,100.00 万
股限售股进行了公开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2014 年 12 月 24 日由辽宁嘉旭铜
业集团股份有限公司（以下简称辽宁嘉旭）以 33,635.00 万元竞得。该项股权过户手续已于 2015 年
1 月 22 日完成，辽宁嘉旭成为本公司第三大股东，持股数量 3,100.00 万股，持股比例 6.41%。其
所持股份已于 2015 年 2 月 10 日解除限售。2015 年 3 月 17 日，公司接到辽宁嘉旭通知，称其以大
宗交易方式通过深交所交易系统减持公司股票 1,651.70 万股，占公司总股本的 3.417%。本次减持
完成后，辽宁嘉旭尚持有公司股票 1,448.30 万股，持股比例为 2.996%。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄东方
能源股份有限公司非公开发行股票及重大资产重组的批复》(证监许可[2015]2953 号)，本公司本年
度非公开发行新股人民币普通股股票 67,743,613.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为
人民币 19.19 元。截止 2015 年 12 月 29 日，共募集货币资金人民币 1,299,999,933.47 元，扣除保
荐、承销等费用后实际募集资金净额人民币 1,257,499,935.47 元，其中增加注册资本（股本）人民
币 67,743,613.00 元，扣除其他发行费用后余额计入资本公积；本次增资后公司注册资本（股本）
为人民币 551,136,613.00 元，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（报告
号：XYZH/2015BJA40092）验证。
20
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 551,136,613.00 股，股权结构变更为国家电力投资集团
公司持股 33.37%，东方集团持股 8.89%，在外流通的人民币普通股股份 57.74%（其中关联方国家
电投集团河北电力有限公司持有 0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为 300,657,025.00 股，
占比 54.55%；无限售条件的股份为 250,479,588.00 股，占比 45.45%。
2016 年 5 月 5 日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更手续，由“石家庄东方能
源股份有限公司”变更为“国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司”，并取得统一社会信用代码
为 91130100700714215X 的营业执照，法定代表人：李固旺，注册资本未发生变化。
东方集团持有本公司的 4,900.5412 万股股票全部被司法查封冻结，2016 年 6 月 29 日，长安国际信
托股份有限公司申请司法拍卖被执行人东方集团持有的本公司 1,500.00 万股股票。河北省新乐市
人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集团所持有本公司的 1,500.00 万股限售股进行了公
开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2016 年 10 月 21 日由兴全特定策略 29 号特定多客户
资产管理计划以 21,130.00 万元竞得。该项股权过户手续已于 2016 年 11 月 22 日完成，兴全特定
策略 29 号特定多客户资产管理计划，持股数量 1,500.00 万股，持股比例 2.72%。其所持股份已于
2017 年 1 月 6 日解除限售。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本为 551,136,613.00 股，股权结构变更为：国家电力投资集
团公司持股 33.37%，东方集团持股 6.17%，在外流通的人民币普通股股份 60.46%（其中关联方国
家电投集团河北电力有限公司持有 0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为 300,657,025.00
股，占比 54.55%；无限售条件的股份为 250,479,588.00 股，占比 45.45%。
2017 年 4 月 20 日，本公司召开 2016 年度股东大会会议决议，以截止 2016 年 12 月 31 日公司总股
本 551,136,613.00 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，转增后本公司总股本增加
至 1,102,273,226.00 股。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,102,273,226.00 股，股权结构变更为：国家电力投资集
团有限公司持股 33.37%，东方集团持股 6.17%，在外流通的人民币普通股股份 60.46%（其中关联
方 国 家 电 投 集 团 河 北 电 力 有 限 公 司 持 有 0.12% ）。 从 限 售 条 件 统 计 ， 有 限 售 条 件 的 股 份 为
435,826,824.00 股，占比 39.54%；无限售条件的股份为 666,446,402.00 股，占比 60.46%。
2018 年 5 月 24 日，国家电投集团河北电力有限公司依据石家庄市中级人民法院裁定，将石家庄东
方热电集团有限公司持有的本公司 65,010,824.00 股股票作价 339,616,544.58 元抵偿其所欠河北公
司债务。
2018 年 1 月 26 日，本公司完成名称变更手续，由“国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司”变
更为“国家电投集团东方新能源股份有限公司”。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,102,273,226.00 股，股权结构变更为：国家电力投资集
团有限公司（以下简称国家电投集团）持股 33.37%，国家电投集团河北电力有限公司持股 5.90%，
石家庄东方热电集团有限公司持股 0.27%，在外流通的人民币普通股股份 60.46%（其中关联方国
家电投集团河北电力有限公司持有 0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为 3,000,000.00
21
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
股，占比 0.27%；无限售条件的股份为 1,099,273,226.00 股，占比 99.73%。
2019 年 7 月 8 日，本公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于<国家电投集团东方新能源
股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》，根据上述报告书草
案，本公司拟以发行股份的方式购买国家电投集团、南方电网资本控股有限公司（以下简称“南网
资本”）、云南能投资本投资有限公司（以下简称“云能资本”，原名为云南能源金融控股有限公司）、
上海国企改革发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海国改基金”）及河南中豪置
业有限公司（以下简称“中豪置业”）合计持有的国家电投资本控股 100%股权（以下简称“标的资
产”），本次交易不涉及募集配套资金，国家电投集团是本公司的控股股东，且本次交易完成后，南
网资本、云能资本将持有本公司 5%以上的股份。
2019 年 8 月 10 日，公司取得了国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）出具
的《关于国家电投集团东方新能源股份有限公司资产重组有关问题的批复》 国资产权[2019]375 号）。
2019 年 8 月 28 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了本次重大资产重组相关议案。
2019 年 12 月 5 日，公司取得中国证监会出具的《关于核准国家电投集团东方新能源股份有限公司
向国家电力投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]2660 号），核准公司本
次发行股份购买资产暨关联交易事宜。
根据经审批的重大资产重组方案，标的资产在 2018 年 12 月 31 日评估价值为人民币 1,511,244.29
万元。公司为取得标的资产 100.00%股权，需向国家电投、南网资本、云能资本、上海国改基金、
中豪置业发行股份的金额为人民币 1,511,244.29 万元。购买标的资产所发行股份的发行价格为 3.53
元/股，公司应向国家电投、南网资本、云能资本、上海国改基金、中豪置业发行的股份数为
4,281,145,294.00 股。2019 年 12 月 20 日，购买上述标的资产所发行的股份已经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2019】ZG11864 号验资报告。2019 年 12 月 24 日，
由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。
2019 年 12 月 31 日，公司与国家电投、南网资本、云能资本、上海国改基金、中豪置业签署《标
的资产交割确认书》，并完成了标的资产过户。
经公司 2020 年 1 月 8 日第六届董事会第二十三次会议、2020 年 2 月 4 日 2020 年第一次临时股东
大会决议，同意变更公司经营范围并修改公司章程。由此，公司经营范围由“风力发电、太阳能发
电项目的开发与施工；热力供应；代收代缴热费；自有屋租赁；电力的生产（限分支机构经营）。
电力设施及供热设施的安装、调试、检修、运行、维护；供热设备、电力设备及配件的销售；售电；
电能的输送与分配活动”变更为“火力发电、风力发电、太阳能发电项目的开发与施工；热力供应；
代收代缴热费；自有房屋租赁；电力的生产（限分支机构经营）。电力设施及供热设施的安装、调
试、检修、运行、维护；供热设备、电力设备及配件的销售；售电；电能的输送与分配活动。充电
桩的建设与运营。股权投资与资产管理；资产受托管理；投、融资业务的研发与创新；委托与受托
投资；为企业重组、并购、创业投资提供服务；投资顾问、投资咨询；有色金属产品销售；组织展
览、会议服务。经营集团成员单位的下列人民币金融业务及外汇金融业务；对成员单位办理财务和
22
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据
承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的
企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租
赁。”
本公司的控股股东和实际控制人均为国家电力投资集团有限公司。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 板块 子公司名称 简称 权属关系
1 金融板块 国家电投集团资本控股有限公司 国家电投资本控股 子公司
2 金融板块 百瑞信托有限责任公司 百瑞信托 国家电投资本控股子公司
3 金融板块 国家电投集团保险经纪有限公司 保险经纪 国家电投资本控股子公司
融和电投七号（嘉兴）创业投资合伙企业（有
4 金融板块 融和电投七号 国家电投资本控股子公司
限合伙）
5 金融板块 中电投先融期货股份有限公司 先融期货 国家电投资本控股子公司
6 金融板块 中电投先融（天津）风险管理有限公司 先融风管 先融期货子公司
7 金融板块 中电投先融（上海）资产管理有限公司 先融资管 先融期货子公司
8 电力板块 石家庄东方热电热力工程有限公司 热力工程 子公司
9 电力板块 国家电投集团和顺东方新能源发电有限公司 和顺新能源 子公司
10 电力板块 国家电投集团灵丘东方新能源发电有限公司 灵丘东方 子公司
11 电力板块 国家电投集团阜城东方新能源发电有限公司 阜城新能源 子公司
国家电投集团大城县东方新能源发电有限公
12 电力板块 大城新能源 子公司
司
13 电力板块 石家庄良村热电有限公司 良村热电 子公司
14 电力板块 枣强县辉煌新能源科技有限公司 枣强科技 子公司
15 电力板块 河北亮能售电有限公司 亮能售电 子公司
16 电力板块 国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司 唐山新能源 子公司
17 电力板块 国家电投集团北京东方新能源发电有限公司 北京新能源 子公司
18 电力板块 青岛东方新能源发电有限公司 青岛东方 子公司
19 电力板块 天津东方新能源发电有限公司 天津东方 子公司
20 电力板块 寿光市至能电力有限公司 寿光至能 子公司
21 电力板块 寿光市新昇新能源科技有限公司 寿光新昇 子公司
22 电力板块 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 经开热电 子公司
23
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
序号 板块 子公司名称 简称 权属关系
23 电力板块 黄骅市东方新能源发电有限公司 黄骅新能源 子公司
24 电力板块 长垣天华成新能源科技有限公司 长垣天华成 子公司
25 电力板块 武川县东方新能源发电有限公司 武川县东方 子公司
26 电力板块 新蔡东方华成新能源科技有限公司 新蔡东方 子公司
27 电力板块 庄河东方新能源发电有限公司 庄河东方 子公司
28 电力板块 河北绿动电力有限公司 河北绿动 子公司
29 电力板块 天津古镇东方新能源有限公司 天津古镇 子公司
30 电力板块 天津岳龙东方新能源有限公司 天津岳龙 子公司
31 电力板块 国家电投集团沧州新能源发电有限公司 沧州新能源 河北绿动子公司
32 电力板块 国家电投集团盂县东方新能源发电有限公司 盂县新能源 河北绿动子公司
33 电力板块 国家电投集团平定东方新能源发电有限公司 平定新能源 河北绿动子公司
34 电力板块 国家电投集团涞源东方新能源发电有限公司 涞源新能源 河北绿动子公司
35 电力板块 国家电投集团山西可再生能源有限公司 山西可再生 河北绿动子公司
36 电力板块 国家电投集团易县新能源发电有限公司 易县新能源 河北绿动子公司
37 电力板块 寿光市沐光新能源科技有限公司 寿光沐光 寿光新昇子公司
38 电力板块 寿光广能新能源有限公司 寿光广能 寿光新昇子公司
39 电力板块 山阴中电新能源有限公司 山阴中电 山西可再生子公司
40 电力板块 天津西堤头东方新能源有限公司 天津西堤头东方 子公司
41 电力板块 扬州东方新能源发电有限公司 扬州东方 子公司
42 电力板块 宝应东方新能源发电有限公司 宝应东方 子公司
43 电力板块 国电投旅投康保智慧能源发电有限公司 旅投康保 子公司
44 电力板块 大连恒发东方新能源发电有限公司 大连恒发 子公司
45 电力板块 国家电投集团青龙东方新能源发电有限公司 青龙东方 子公司
46 电力板块 国家电投集团丰宁东方新能源发电有限公司 丰宁东方 子公司
47 电力板块 察哈尔右翼后旗东方新能源发电有限公司 察哈尔右翼后旗 子公司
48 电力板块 长海东方新能源发电有限公司 长海新能源 子公司
注 1：序号 41-48，扬州东方等 8 个子公司尚未投入资本金。
注 2：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体
中的权益”。
注 3：本公司在财务报表附注中涉及合并报表时简称“集团”或“本集团”，涉及母公司报表时简称“公
司”或“本公司”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
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财务报表附注
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定
编制。
(二) 持续经营
本集团对报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利影响
的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本集团根据实际经营特点，制定的金融工具、公允价值计量、收入确认等具
体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本集团财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2021 年 6 月
30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-6 月份的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本集团采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集
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财务报表附注
团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本集团处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
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财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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财务报表附注
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以
出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付
的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
非交易性权益工具投资，在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权
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财务报表附注
益工具的定义。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款
以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益
之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增
加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
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财务报表附注
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计
提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、本集团通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本集团选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、 应收票据及应收账款
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团依据信用风险特征对应收票据及应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
a、电力板块：
应收账款组合 1：关联方组合：与关联方之间的应收款项。
应收账款组合 2：低风险组合：应收电费款、应收政府等款项，回收概率明显高于普通债权，
历史经验表明回收风险极低的应收款项。
应收账款组合 3：信用风险组合：除上述组合之外的应收账款。
b、金融板块：
应收账款组合 4：保险经纪业务
应收账款组合 5：信托业务
应收账款组合 6：贷款业务
应收账款组合 7：风险管理业务
应收账款组合 8：期货经纪业务
应收账款组合 9：资产管理业务
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
8、 合同资产
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财务报表附注
合同资产的预期信用损失的计量，参照应收账款进行。
9、 其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
A、电力板块：
其他应收款组合 1：关联方组合：关联方之间的应收款项。
其他应收款组合 2：低风险组合：押金、保证金、备用金、应收政府等款项，回收概率明显
高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的应收款项。
其他应收款组合 3：信用风险组合：除上述组合之外的其他应收款
B、金融板块：
其他应收款组合 4：应收代垫款
其他应收款组合 5：应收保证金
其他应收款组合 6：应收往来款
其他应收款组合 7：应收房租押金
其他应收款组合 8：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一) 存货
1、 存货的分类
本集团存货分为原材料、燃料、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价；原材料、燃料领用或发出时采用加权平均法计价，库存
商品发出时采用个别计价法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的
测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本集团联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以
公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期
股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。
非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，
对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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财务报表附注
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产
的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三 、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三 、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
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财务报表附注
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本集团对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团选择以公允价值计量投资性房地产的依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交
易市场；企业能够从活跃的房地产交易市场上取得的同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时
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计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 8-40 0-5 2.38-12.50
通用设备 年限平均 44,346.00 0-3 3.23-20.00
运输设备 年限平均 44,296.00 0-5 9.50-25.00
电子设备 年限平均 3-8.33 0-5 11.40-33.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
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发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以
公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形
资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换
入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地 30-50 年 直线法 土地使用权期限
软件 3-10 年 直线法 预期受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进
行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本
集团在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中
获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
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集团长期待摊费用包括长期租赁款、经营租入固定资产装修改良及其他本。
1、 摊销方法
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2、 摊销年限
按预计受益期限确定摊销年限。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集
团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资
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产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合
收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集
团确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
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计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确
定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对
价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，
本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并
在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约
进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体原则
（1）电力、热力收入
售电收入根据每月末与国家电网公司共同确认的结算电量和结算电价确认当期售电收入；售
热收入根据每月末购销双方确认的销售热量和热价计算确认。
（2）销售商品收入
销售商品收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将商品交付给购货方并取得货权
转移单据，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入。
（3）利息收入
利息收入按他人使用本集团金融资产的时间和实际利率法计算确认。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利
息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利
率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考
虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢
价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率作为利率计算确认。
通常情况下按贷款占用时间及合同利率、按月计算确认利息收入。
（4）手续费及佣金收入
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制
原则确认。
通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认
收入。
（5）受托客户资产管理业务
在资产负债表日按合同约定的计费规定确认收入。
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（6）期货经纪业务
在代理的客户交易完成时确认收入。
（7）风险管理业务
本集团风险管理费收入主要为衍生金融工具收入与仓单服务收入，分别根据衍生金融工具协
议、仓单服务协议约定的规则确认收入。
（8）其他收入
提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额，并于劳务完成时，按权
责发生制原则确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产和收益相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方
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式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本集团政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，
计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入
其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于
补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，
计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行
权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算
现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低
价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
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财务报表附注
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产
对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁
发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租
赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让
资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、 十）
金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。本集团采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
销，计入财务费用。本集团发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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财务报表附注
（2）融资租出资产：本集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本集团发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
(三十) 买入返售与卖出回购业务
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合
同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的
款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，
到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收
到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于本集
团的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率
差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(三十一) 受托业务
本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的
责任均未被包括在资产负债表中。
（1）本集团资产管理业务为集合资产管理业务。对于资产管理业务，本集团以托管客户为主体或
按集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
本集团将管理人为本集团内公司、且本集团内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第 33 号
—合并财务报表》规定“控制”定义的资管计划、信托计划纳入合并报表范围。
（2）委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金，本集团按客
户的指示向第三方发放贷款。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因
此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提
任何减值准备。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均
确认收入。
(三十二) 信托业务
根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财
产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本集
团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的
约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算
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财务报表附注
主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务
报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。
本集团将管理人为本集团内公司、且本集团内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第 33 号
—合并财务报表》规定“控制”定义的信托计划纳入合并报表范围。
(三十三) 对结构化主体控制的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团定期重新评估并判断自身是否控制该结构化
主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑了：结构化主体设立的目的、对结构
化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而
享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构主体其他方的关系等事实和情况。
本集团在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑了：是否存在拥有实质
性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管
理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
(三十四) 期货客户保证金的管理与核算方法
期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税
款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。
(三十五) 一般风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备的计提
1、一般风险准备
（1）先融期货一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》的规定，先融期货按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提一般风险准备
金，用于弥补期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
（2）国家电投财务公司、百瑞信托一般风险准备计提政策
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
国家电投财务公司、百瑞信托运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分
析，确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值
准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，
不计提一般风险准备。
动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周
期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经济下行周期、风险资产
违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。
国家电投财务公司、百瑞信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险
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财务报表附注
准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。
财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、
贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、
一般风险准备占风险资产的比例要求。国家电投财务公司、百瑞信托将根据财政部的要求适时进行
相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经国家电投财务公司、百瑞信托董事会、
股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，
可将一般风险准备转为未分配利润。
2、期货风险准备金
先融期货按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净收入的 5%提取期货风险准备金。
3、信托赔偿准备
根据《金融企业财务规则》的规定，百瑞信托按不低于净利润的 5%计提信托赔偿准备，但该赔偿
准备累计总额达到百瑞信托注册资本的 20%时，百瑞信托可不再提取信托赔偿准备。
(三十六) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七) 主要会计估计及判断
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并
在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报
告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本
集团管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、 金融资产的分类判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
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等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业
务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅
包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
2、 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会
采用估值技术获得相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估
值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。
3、 预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，使用预期
信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期
信用损失的计量存在许多重大判断，如用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选
择。
4、 递延所得税资产
在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间
和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(三十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司
自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，
公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收
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益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整的方法计量使用权资产。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列多项
简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁
的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额
调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新
租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进
行折现。
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额 317,076,032.25
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 268,392,291.22
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 268,392,291.22
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租
赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日
基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分
类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执
行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
容和原因 合并 母公司
（1）公司作为承租 关于执行 使用权资产 353,306,052.71 959,463.99
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财务报表附注
会计政策变更的内 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
容和原因 合并 母公司
人对于首次执行日 新租赁准 租赁负债 162,291,515.94 264,956.73
前已存在的经营租 则并变更
赁的调整 相应会计 一年到期的非流动负债 106,100,775.28 694,507.26
政策的公 长期待摊费用 -84,187,348.99
告
预付款项 -726,412.50
使用权资产 489,149,624.39 147,299,289.36
（2）公司作为承租
固定资产 -489,149,624.39 -147,299,289.36
人对于首次执行日
前已存在的融资租 租赁负债 153,647,198.69 68,562,600.00
赁的调整
长期应付款 -153,647,198.69 -68,562,600.00
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简
称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据
解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020
年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调
整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年
初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
本公司无 PPP 项目合同，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变
更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调
整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融
资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期
间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财会〔2020〕
10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适
用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关
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财务报表附注
租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减
让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司
财务状况和经营成果产生影响。
2、 重要会计估计变更
无。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 842,455,677.10 489,149,624.39 353,306,052.71 842,455,677.10
固定资产 10,456,160,503.48 9,967,010,879.09 -489,149,624.39 -489,149,624.39
租赁负债 315,938,714.62 153,647,198.69 162,291,515.93 315,938,714.62
一年内到期非流动
764,252,220.58 870,352,995.86 106,100,775.28 106,100,775.28
负债
长期待摊费用 123,838,178.97 39,650,829.98 -84,187,348.99 -84,187,348.99
预付账款 828,180,697.30 827,454,284.80 -726,412.50 -726,412.50
长期应付款 170,378,759.78 16,731,561.09 -153,647,198.69 -153,647,198.69
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 148,258,753.35 147,299,289.36 959,463.99 148,258,753.35
固定资产 1,123,742,932.90 976,443,643.54 -147,299,289.36 -147,299,289.36
租赁负债 68,827,556.73 68,562,600.00 264,956.73 68,827,556.73
一年内到期非流动负债 60,000,000.00 60,694,507.26 694,507.26 694,507.26
长期应付款 85,294,161.09 16,731,561.09 -68,562,600.00 -68,562,600.00
四、 税项
(一) 主要税种和税率
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 0.07
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
先融期货 15.00%
除上述公司以外其他公司所得税税率均为 25%。
(二) 税收优惠
1、根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），本公司子公司先融期货减按 15%税率
征收企业所得税。
2、根据《财政部、国家税务总局关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的
通知》（财税〔2019〕38 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期结束，对供热企业向居民个人
供热取得的采暖费收入免征增值税。自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对向居民供热收
取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业
其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。对专业供热企业，按其向居民供热
取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。对兼营供热企
业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不
同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，免征房产
税、城镇土地使用税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营
业收入的比例,计算免征的房产税、城镇土地使用税。
上述税收优惠期间为 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。目前公司尚未收到最新税收优惠政
策。本公司之子公司良村热电、分公司热力分公司 2021 年半年度暂延续上述税收优惠政策进行税
费计提及申报。
3、《财政部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74 号），自 2015 年 7
月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。本公
司之子公司和顺新能源、阜城新能源、枣强科技、长垣天华成 2021 年半年度相关业务适用此优惠
政策。
4、根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》
（国税发〔2009〕80 号），对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税
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优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产
经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
电力属公共基础设施项目，可享受上述优惠。2021 年半年度，本公司之子公司山阴中电、盂县新
能源、平定新能源、寿光至能、北京新能源、唐山新能源、邢台分公司、寿光至能、寿光广能、寿
光沐光、涞源祁家裕项目和涞源新能源上庄项目相关业务适用减半征收企业所得税，子公司和顺新
能源、大城新能源、天津东方、长垣天华成、阜城新能源、枣强科技处于免税期。
5、根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。其
中，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万
元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。本公司之子公司亮能
售电、唐山新能源 2021 年半年度相关业务适用此优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,092.75 81,492.75
银行存款 1,585,025,196.70 12,156,075,825.25
其他货币资金 1,197,137,060.81 1,049,527,309.91
合计 2,782,227,350.26 13,205,684,627.91
其中：存放在境外的款项总额
上述货币资金中包含国家电投财务公司存放中央银行款项，明细如下：
项目 期末余额 期初余额
存放中央银行法定存款准备金 2,328,401,573.84
存放中央银行超额存款准备金 105,724.24
注 1：存放中央银行超额存款准备金系指国家电投财务公司为保证存款的正常提取和业务的正常开展而
存入中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
注 2：期末国家电投财务公司不再纳入合并报表范围，由此导致期末存放中央银行款项余额为零。
其中，法定存款准备金缴存比例：
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项目 期末比例(%) 期初比例(%)
人民币 6.00
外币 5.00
国家电投财务公司存放同业款项，明细如下：
项目 期末余额 期初余额
境内存放同业款项 9,010,309,162.86
境外存放同业款项
减：损失准备
合计 9,010,309,162.86
注：存放同业款项减少，主要系国家电投财务公司不再纳入合并范围，导致存放同业款项减少。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下 ：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 33,300,000.00 31,818,483.64
履约保证金 7,000,000.00 14,000,000.00
被冻结的银行存款 18,861,560.31 18,861,560.31
存放中央银行法定存款准备金 2,328,401,573.84
合计 59,161,560.31 2,393,081,617.79
注 1：截至 2021 年 6 月 30 日，银行承兑汇票保证金 33,300,000.00 元，系本公司之子公司先融风管向
银行申请开具银行承兑汇票而缴存的保证金。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日，履约保证金 7,000,000.00 元，系本公司之子公司亮能售电向银行申请开
具履约保函而缴存的保证金。
注 3：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司之子公司百瑞信托在中国建设银行股份有限公司郑州金水支行账
户被冻结对使用有限制的银行存款为人民币 18,861,560.31 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,439,570,311.62 13,581,195,296.29
其中：债务工具投资 187,710,755.34 75,232,974.70
权益工具投资 2,762,602,221.30 2,361,620,650.02
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
基金投资 3,619,563,649.90 4,660,713,892.06
信托计划 6,772,533,487.87 5,984,234,425.69
银行理财产品 407,114,137.15
资管计划 97,160,197.21 92,279,216.67
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 13,439,570,311.62 13,581,195,296.29
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,131,112.77 40,939,232.77
商业承兑汇票 6,173,247.19
合计 22,304,359.96 40,939,232.77
2、 期末公司已质押的应收票据
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团不存在质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,060,869,245.07 1,565,910,057.25
1至2年 601,832,719.20 401,665,842.99
2至3年 338,463,723.27 185,257,397.55
3至4年 184,150,390.41 117,128,482.24
4至5年 111,126,801.51 60,010,675.23
5 年以上 133,568,622.75 75,522,421.25
小计 2,430,011,502.21 2,405,494,876.51
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账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 93,922,068.28 93,161,462.45
合计 2,336,089,433.93 2,312,333,414.06
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
比例 比例
金额 （% 金额 金额 （% 金额
（% （%
） ）
） ）
按
单
项
计
53,586,436.5 53,835,522.4
提 53,586,436.58 2.21 100.00 61,781,153.73 2.57 87.14 7,945,631.24
8 9
坏
账
准
备
按
组
合
计
2,376,425,065.6 40,335,631.7 2,336,089,433.9 2,343,713,722.7 39,325,939.9 2,304,387,782.8
提 97.79 1.70 97.43 1.68
3 0 3 8 6 2
坏
账
准
备
其
中：
能
源
业
务
信
用
风 25,205,731.4 25,205,713.2
40,665,160.14 1.67 61.98 15,459,428.69 72,683,932.81 3.02 34.68 47,478,219.56
险 5 5
组
合
关
联
方 55,626,270.79 2.29 55,626,270.79 58,094,803.39 2.42 58,094,803.39
组
合
低
风
1,987,661,275.6 1,987,661,275.6 1,465,172,261.5 1,465,172,261.5
险 81.80 60.90
4 4 1 1
组
合
金
融
业
务
保
险
经 51,484,198.92 2.12 1,561,777.43 3.03 49,922,421.49 67,330,874.72 2.80 1,100,247.51 1.63 66,230,627.21
纪
业
64
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
比例 比例
金额 （% 金额 金额 （% 金额
（% （%
） ）
） ）
务
信
托 10,730,692.2
89,298,767.12 3.67 12.02 78,568,074.85 62,016,406.16 2.58 6,264,263.82 10.10 55,752,142.34
业 7
务
资
产
管
1,525,508.60 0.06 1,525,508.60 13,484,350.83 0.55 490,205.53 3.64 12,994,145.30
理
业
务
期
货
经
85,000.00 0.00 850.00 1.00 84,150.00 28,733.50 0.01 5,746.70 20.00 22,986.80
纪
业
务
风
险
管
149,063,393.29 6.13 2,836,580.55 1.90 146,226,812.74 604,902,359.86 25.15 6,259,763.15 1.03 598,642,596.71
理
业
务
经
营
租
1,015,491.13 0.04 1,015,491.13
赁
业
务
合 2,430,011,502.2 93,922,068.2 2,336,089,433.9 2,405,494,876.5 93,161,462.4 2,312,333,414.0
100.00 100.00
计 1 8 3 1 5 6
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
谈固村委会 29,311,768.11 29,311,768.11 100.00 预计收回可能性小
石门小区 3,766,896.53 3,766,896.53 100.00 预计收回可能性小
大明造纸厂 2,795,591.17 2,795,591.17 100.00 预计收回可能性小
其他单项计提合计 17,712,180.77 17,712,180.77 100.00 预计收回可能性小
合计 53,586,436.58 53,586,436.58
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
能源业务：
信用风险组合 40,665,160.14 25,205,731.45 61.98
关联方组合 55,626,270.79
低风险组合 1,987,661,275.64
金融业务：
保险经纪业务 51,484,198.92 1,561,777.43 3.03
信托业务 89,298,767.12 10,730,692.27 12.02
资产管理业务 1,525,508.60
期货经纪业务 85,000.00 850.00 1.00
风险管理业务 149,063,393.29 2,836,580.55 1.90
经营租赁业务 1,015,491.13
合计 2,376,425,065.63 40,335,631.70 3.87
（1）信用风险组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,234,156.69 260,657.87 2.82
1至2年 2,909,286.86 99,391.75 3.42
2至3年 1,328,482.18 180,607.81 13.60
3至4年 1,730,393.07 136,797.47 7.91
66
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财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 1,718,742.13 859,371.07 50.00
5 年以上 23,744,099.21 23,668,905.48 99.68
合计 40,665,160.14 25,205,731.45
（2）保险经纪业务组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 20,766,423.23 122,739.50 0.59
7 至 12 个月 19,993,998.04 167,979.93 0.84
1 年以内小计 40,760,421.27 290,719.43 0.71
1至2年 10,271,714.73 818,995.08 7.97
2至3年 68,448.19 68,448.19 100.00
3至4年 142,096.22 142,096.22 100.00
4至5年 241,518.51 241,518.51 100.00
5 年以上
合计 51,484,198.92 1,561,777.43
（3）信托业务组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 69,761,988.59 5,738,623.02 8.23
7 至 12 个月 16,142,008.11 3,020,169.72 18.71
1 年以内小计 85,903,996.70 8,758,792.74 10.20
1至2年 1,961,214.97 619,515.37 31.59
2至3年 493,742.66 412,571.37 83.56
3至4年 343,826.29 343,826.29 100.00
4至5年 359,931.78 359,931.78 100.00
5 年以上 236,054.72 236,054.72 100.00
合计 89,298,767.12 10,730,692.27
67
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财务报表附注
（4）资产管理业务组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 537,339.85
7 至 12 个月
1 年以内小计 537,339.85
1至2年 988,168.75
合计 1,525,508.60
（5）期货经纪业务组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 85,000.00 850.00 1.00
合计 85,000.00 850.00 1.00
（6）风险管理业务组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 117,721,664.78 1,177,216.65 1.00
7 至 12 个月 29,600,976.92 1,480,048.84 5.00
1 年以内小计 147,322,641.70 2,657,265.49 1.80
1至2年 1,688,352.61 168,835.26 10.00
2至3年 52,398.98 10,479.80 20.00
合计 149,063,393.29 2,836,580.55
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
应收账款 93,161,462.45 760,605.83 93,922,068.28
合计 93,161,462.45 760,605.83 93,922,068.28
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
68
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
可再生能源补贴 1,170,374,997.52 48.17
国网河北省电力有限公司 572,313,362.54 23.55
国网河南省电力公司 124,483,660.94 5.12
国网山西省电力公司 61,260,781.55 2.52
国家电投集团山西铝业有限公司 29,686,373.54 1.22 296,863.74
合计 1,958,119,176.09 80.58
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利得或
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
损失
良村热电应收国网电费款 281,262,318.94 ABS 资产证券化 -3,313,234.14
涞源新能源应收国网补贴款 52,832,707.23 ABS 资产证券化 -1,442,858.01
易县新能源应收国网补贴款 26,998,525.03 ABS 资产证券化 -737,328.07
合计 361,093,551.20 -5,493,420.22
注：（1）2018 年本公司之子公司涞源新能源、易县新能源参与了由国家电投集团与平安证券股份
有限公司（以下简称“平安证券”）设立的“平安-国家电投可再生能源电价附加补助 1 号资产支持专
项计划”，涞源新能源、易县新能源与国家电投集团签署《委托代理协议》，委托国家电投集团处置
应收账款债权、办理与被处置应收账款债权相关资金的代收和转付以及与设立平安-国家电投电费
应收账款资产支持专项计划所有相关事宜，委托费用为 0 元，同时国家电投集团（卖方）、国家电
投下属发电企业（卖方，含涞源新能源、易县新能源）与平安证券（买方）签署《资产买卖协议》，
卖方将发电企业取得的对已销售的电量享有获得可再生能源电价附加补助资金的权利卖给买方，
买方承担基础资产的全部风险，享有基础资产所产生的全部收益。
（2）2018 年本公司之子公司良村热电参与了由国家电投集团与英大证券有限责任公司（以下简称
“英大证券”）设立的“英大证券-国家电投电费应收账款 1 号资产支持专项计划”，良村热电与国家
电投集团签署《委托代理协议》，委托国家电投集团处置应收账款债权、办理与被处置应收账款债
权相关资金的代收和转付以及设立英大-国家电投电费应收账款资产支持专项计划所有相关事宜，
委托费用为 0 元，同时国家电投集团与英大证券签署《资产买卖协议》，卖方将发电企业取得的对
已销售的电量享有获得电价的权利卖给买方，买方承担基础资产的全部风险，享有基础资产所产生
的全部收益。
良村热电、涞源新能源、易县新能源本年末共计终止确认应收账款 361,093,551.20 元。
69
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 55,575,015.94 41,751,371.49
合计 55,575,015.94 41,751,371.49
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他 累计在其他综合收益
项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 中确认的损失准备
应收票据 41,751,371.49 487,753,366.45 473,929,722.00 55,575,015.94
合计 41,751,371.49 487,753,366.45 473,929,722.00 55,575,015.94
3、 应收款项融资减值准备
本集团应收款项融资主要为国有大型银行的银行承兑汇票，经评估信用风险极低，不计提减
值准备。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 364,052,439.24
合计 364,052,439.24
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 338,381,551.17 71.71 791,288,538.55 95.63
1至2年 97,391,210.17 20.64 34,916,611.76 4.22
2至3年 34,916,611.76 7.40 903,785.53 0.11
3 年以上 1,202,685.84 0.25 345,348.96 0.04
合计 471,892,058.94 100.00 827,454,284.80 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
70
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占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
山西煤炭运销集团晋中平遥有限公司 82,932,248.21 17.57
吉林省吉电国际贸易有限公司 82,000,000.00 17.38
冀中能源国际物流集团有限公司邯郸分公司 49,500,000.00 10.49
国家电投集团河北电力燃料有限公司 33,927,686.13 7.19
甘肃华贸兰奥实业有限公司 27,000,000.00 5.72
合计 275,359,934.34 58.35
(七) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 342,147.00
其他应收款项 191,655,905.03 207,102,915.85
合计 191,655,905.03 207,445,062.85
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
股票股利 342,147.00
小计 342,147.00
减：坏账准备
合计 342,147.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 43,129,038.71 208,848,991.12
1至2年 163,731,576.22 12,486,725.63
2至3年 12,486,725.63 15,099,943.18
3至4年 2,372,851.56 335,252.00
4至5年 69,672.99 83,365.99
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5 年以上 6,125,308.06 6,058,415.06
小计 227,915,173.17 242,912,692.98
减：坏账准备 36,259,268.14 35,809,777.13
合计 191,655,905.03 207,102,915.85
72
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单
项计
提坏 60,197,256.53 26.41 28,937,481.34 48.07 31,259,775.19 59,342,256.53 24.43 28,692,481.35 48.35 30,649,775.18
账准
备
按组
合计
提坏 167,717,916.64 73.59 7,321,786.80 4.37 160,396,129.84 183,570,436.45 75.57 7,117,295.78 3.88 176,453,140.67
账准
备
其
-
中：
能源
业
务：
信用
风险 3,172,371.78 1.39 2,604,789.07 82.11 567,582.71 3,667,116.68 1.51 2,644,789.07 72.12 1,022,327.61
组合
关联
方组 3,037,210.50 1.33 - - 3,037,210.50 1,915,462.75 0.79 1,915,462.75
合
低风
险组 138,600,509.87 60.81 - - 138,600,509.87 93,819,912.10 38.62 93,819,912.10
合
金融
业
务：
代垫
8,942,897.31 3.92 1,157,087.01 12.94 7,785,810.30 8,735,570.46 3.60 907,874.15 10.39 7,827,696.31
款
保证
1,948,297.77 0.85 425,282.75 21.83 1,523,015.02 8,922,861.54 3.67 499,109.02 5.59 8,423,752.52
金
往来
5,569,366.56 2.44 2,495,929.02 44.82 3,073,437.54 5,678,206.40 2.34 2,747,668.75 48.39 2,930,537.65
款
房租
1,002,666.77 0.44 469,786.04 46.85 532,880.73 1,001,187.77 0.41 220,204.33 21.99 780,983.44
押金
其他 5,444,596.08 2.39 168,912.91 3.10 5,275,683.17 59,830,118.75 24.63 97,650.46 0.16 59,732,468.29
合计 227,915,173.17 36,259,268.14 191,655,905.03 242,912,692.98 100.00 35,809,777.13 207,102,915.85
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
郑州兴瑞企业管理咨询有限公司 33,298,753.17 9,989,625.95 30.00 逾期
赣南苏区振兴发展产业投资基金管
10,486,639.95 3,145,991.98 30.00 逾期
理有限公司
恒益 453 号 8,010,900.00 8,010,900.00 100.00 预期收回可能性较小
恒益 459 号 6,855,900.00 6,855,900.00 100.00 预期收回可能性较小
其他 1,545,063.41 935,063.41 60.52 预期收回可能性较小
合计 60,197,256.53 28,937,481.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
损失
值) 减值)
期初余额 6,739,993.92 13,192,122.99 15,877,660.22 35,809,777.13
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -399,533.94 849,024.95 449,491.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,340,459.98 14,041,147.94 15,877,660.22 36,259,268.14
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
损失
值) 减值)
期初余额 182,344,076.71 44,350,443.62 16,218,172.65 242,912,692.98
期初余额在本期
74
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
损失
值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 98,241,379.70 2,182,019.73 100,423,399.43
本期直接减记 -113,059,240.48 -113,059,240.48
本期终止确认 -1,338,319.02 -565,050.50 -458,309.24 -2,361,678.76
其他变动
期末余额 166,187,896.91 45,967,412.85 15,759,863.41 227,915,173.17
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
其他应收
35,809,777.13 449,491.01 36,259,268.14
款
合计 35,809,777.13 449,491.01 36,259,268.14
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 88,471,505.74 94,995,569.54
往来款 97,409,965.55 53,267,335.29
代垫款项 31,436,514.55 24,266,905.19
备用金 905,448.56 73,789.98
其他 9,691,738.77 70,309,092.98
合计 227,915,173.17 242,912,692.98
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比 坏账准备期末余额
例(%)
太平石化融资租赁有限责任公司 押金 52,262,989.12 1至2年 22.93
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占其他应收款项期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比 坏账准备期末余额
例(%)
石家庄市土地储备中心 往来款 43,000,000.00 1 年以内 18.87
郑州兴瑞企业管理咨询有限公司 往来款 33,298,753.17 1至2年 14.61 9,989,625.95
国新融资租赁有限公司 保证金 30,000,000.00 1至2年 13.16
赣南苏区振兴发展产业投资基金
往来款 10,486,639.95 1至2年 4.60 3,145,991.98
管理有限公司
合计 169,048,382.24 74.17 13,135,617.93
(八) 买入返售金融资产
1、 按标的物类别
项目 期末余额 期初余额
债券 14,303,758.00 35,953,071.30
合计 14,303,758.00 35,953,071.30
2、 按业务类别
项 目 期末余额 期初余额
债券质押式回购 14,303,758.00 35,953,071.30
合计 14,303,758.00 35,953,071.30
3、 按交易对手
对 手 期末余额 期初余额
非银行金融机构 14,303,758.00 35,953,071.30
合计 14,303,758.00 35,953,071.30
4、 按融出资金剩余期限
期 限 期末余额 期初余额
一个月以内 14,303,758.00 35,953,071.30
合计 14,303,758.00 35,953,071.30
(九) 存货
76
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期末余额
项目 存货跌价准备/合同履约成本减
账面余额 账面价值
值准备
库存商品 578,306,713.06 578,306,713.06
合同履约成本 31,833,107.00 31,833,107.00
燃料 28,103,158.13 28,103,158.13
原材料 17,177,306.71 17,177,306.71
低值易耗品 180,656.86 180,656.86
合计 655,600,941.76 655,600,941.76
（续）
期初余额
项目 存货跌价准备/合同履约成本减
账面余额 账面价值
值准备
库存商品 112,117,748.17 112,117,748.17
燃料 35,309,839.43 35,309,839.43
原材料 34,163,578.18 34,163,578.18
合同履约成本 17,272,740.25 17,272,740.25
低值易耗品 17,158.70 17,158.70
合计 198,881,064.73 198,881,064.73
(十) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未满足结算条件的工程施工 5,127,340.17 5,127,340.17
合计 5,127,340.17 5,127,340.17
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未满足结算条件的工程施工 5,498,348.32 5,498,348.32
合计 5,498,348.32 5,498,348.32
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
77
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财务报表附注
3、 本期合同资产计提减值准备情况
本期合同资产未计提减值准备。
(十一) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的发放贷款和垫款 2,811,520,000.00 22,264,443,026.23
一年内到期的债权投资 882,957,391.81 924,803,208.56
合计 3,694,477,391.81 23,189,246,234.79
78
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财务报表附注
期末重要的一年内到期的债权投资：
期末余额 期初余额
项目 票面利 实际利 票面利 实际利
面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
百瑞宝盈 655-优先 B 信托计划 365,000,000.00 7.00% 7.00% 2022-3-5
百瑞宝盈 701 号信托计划 328,200,000.00 9.00% 9.00% 2021-7-1
百瑞恒益 837 号信托受益权计 2021-10-
146,000,000.00 7.80% 7.80%
划 28
百瑞恒益 454 号信托计划 20,000,000.00 9.00% 9.00% 2022-1-17
百瑞 21 新能 2 号 ABN002 优先
10,000,000.00 2.90% 2.90% 2021-8-27
信托计划
百瑞恒益 944 号集合资金信托
600,000,000.00 6.00% 6.00% 2021-3-30
计划
19 中国银行小微债 200,000,000.00 3.00% 3.00% 2021-12-4
百瑞富诚 477 号集合资金信托
20,000,000.00 9.00% 9.00% 2021-5-11
计划
百瑞恒益 724 号集合资金信托
10,000,000.00 9.00% 9.00% 2021-12-29
计划
合计 869,200,000.00 830,000,000.00
79
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(十二) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 987,102,937.64 1,033,426,180.98
待抵扣进项税额 788,752,605.95 878,015,019.62
其他短期投资 226,268,706.65 362,550,569.70
应收贷款利息 8,734,058.00 49,191,633.11
存出保证金 45,528,586.32 25,162,210.18
应收质押保证金 35,622,500.00 11,686,000.00
预缴企业所得税 18,485,237.03 13,802,045.93
应收结算担保金 10,000,000.00 11,664,922.27
预缴其他税费 9,091,113.48 14,142,235.44
应收央行和存放同业利息 5,206,185.06
其他 2,812,759.72 3,832,840.26
合计 2,132,398,504.79 2,408,679,842.55
（1）应收货币保证金
项目 期末余额 期初余额
一、中国金融期货交易所 260,814,096.74 329,214,146.10
1．结算准备金 84,020,607.98 50,782,417.94
2．交易保证金 176,793,488.76 278,431,728.16
二、上海期货交易所 205,984,736.47 234,024,649.29
1．结算准备金 36,937,225.97 53,418,349.64
2．交易保证金 169,047,510.50 180,606,299.65
三、大连商品交易所 246,001,230.00 217,729,191.22
1．结算准备金 91,770,324.14 98,979,161.17
2．交易准备金 154,230,905.86 118,750,030.05
四、郑州商品交易所 194,699,311.69 178,960,440.93
1．结算准备金 101,771,359.69 62,785,269.68
2．交易保证金 92,927,952.00 116,175,171.25
五、上海国际能源交易中心 79,603,562.74 73,497,753.44
1．结算准备金 76,024,219.74 69,453,249.44
2．交易保证金 3,579,343.00 4,044,504.00
合计 987,102,937.64 1,033,426,180.98
80
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（2）应收质押保证金
项目 期末余额 期初余额
一、上海期货交易所 35,622,500.00 11,686,000.00
标准仓单 35,622,500.00 11,686,000.00
二、郑州商品交易所
标准仓单
合计 35,622,500.00 11,686,000.00
(十三) 发放贷款和垫款
1、贷款和垫款分类
项目 期末余额 期初余额
贷款和垫款总额 2,877,800,000.00 37,636,401,272.79
贷款和垫款应收利息 453,333.34 55,903,192.57
小计 2,878,253,333.34 37,692,304,465.36
贷款和垫款损失准备 66,280,000.00 1,097,833,118.67
贷款和垫款应收利息损失准备 168,067.15
小计 66,280,000.00 1,098,001,185.82
贷款和垫款及应收利息净额 2,811,973,333.34 36,594,303,279.54
减：一年内到期的发放贷款和垫款 2,811,520,000.00 22,264,443,026.23
其他流动资产-应收利息 453,333.34 55,735,125.42
贷款和垫款账面价值 0.00 14,274,125,127.89
注：期末贷款余额较期初减少，系财务公司不再纳入上市公司合并范围所致。
2、按企业分布情况
项目 期末余额 期初余额
企业贷款和垫款 2,877,800,000.00 37,636,401,272.79
贷款 2,877,800,000.00 36,381,639,271.05
贴现 1,254,762,001.74
贷款和垫款总额 2,877,800,000.00 37,636,401,272.79
贷款和垫款应收利息 453,333.34 55,903,192.57
减：损失准备 66,280,000.00 1,098,001,185.82
其中：阶段一（12 个月的预期信用损失） 66,280,000.00 1,098,001,185.82
阶段二（整个存续预期信用损失）
阶段三（整个存续预期信用损失-已减值）
81
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项目 期末余额 期初余额
贷款和垫款及应收利息净额 2,811,973,333.34 36,594,303,279.54
3、按行业分布情况
期末余额 期初余额
行业
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
租赁和商务服务业 917,800,000.00 31.89 5,597,091,645.73 14.87
电力、热力、燃气及水生产和供应业 27,287,593,950.89 72.50
科学研究和技术服务业 1,052,860,074.23 2.80
房地产业 1,000,000,000.00 34.75 1,195,200,000.00 3.18
制造业 320,000,000.00 0.85
采矿业 1,173,068,521.17 3.12
交通运输、仓储和邮政业 486,276,679.77 1.29
水利、环境和公共设施管理业 153,800,000.00 0.41
纺织业 250,000,000.00 8.69 250,000,000.00 0.66
建筑业 710,000,000.00 24.67
其他行业 120,510,401.00 0.32
贷款和垫款总额 2,877,800,000.00 100.00 37,636,401,272.79 100.00
4、按地区分布情况
期末余额 期初余额
行业
面值 比例（%） 面值 比例（%）
西北地区 80,000,000.00 2.78 4,211,510,401.00 11.19
华北地区 10,993,062,608.40 29.21
华东地区 1,000,000,000.00 34.75 5,049,205,756.24 13.42
西南地区 6,635,732,035.52 17.63
华南地区 100,000,000.00 0.27
东北地区 123,800,000.00 4.30 6,261,170,197.78 16.63
华中地区 1,674,000,000.00 58.17 4,385,720,273.85 11.65
贷款和垫款总额 2,877,800,000.00 100.00 37,636,401,272.79 100.00
5、按担保方式分布情况
82
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 32,389,636,399.52
保证贷款 880,000,000.00
附担保物贷款 2,877,800,000.00 4,366,764,873.27
其中：抵押贷款 2,877,800,000.00 3,042,510,401.00
质押贷款 1,324,254,472.27
贷款和垫款总额 2,877,800,000.00 37,636,401,272.79
6、贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
损失
值) 减值)
年初余额 1,097,833,118.67 1,097,833,118.67
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,026,919.04 -12,026,919.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -1,019,526,199.63 -1,019,526,199.63
期末余额 66,280,000.00 66,280,000.00
83
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(十四) 债权投资
1、 债权投资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
企业债券 10,000,794.52 100,007.95 9,900,786.57 1,831,211,090.86 10,005.83 1,831,201,085.03
信托计划 1,450,421,024.86 196,376,808.21 1,254,044,216.65 1,938,058,746.49 194,899,470.46 1,743,159,276.03
优先股 10,333,666.67 103,336.67 10,230,330.00 10,122,500.00 10,015.17 10,112,484.83
小计 1,470,755,486.05 196,580,152.83 1,274,175,333.22 3,779,392,337.35 194,919,491.46 3,584,472,845.89
减：一年内
到期的债权 885,230,650.57 2,273,258.76 882,957,391.81 925,528,255.16 725,046.60 924,803,208.56
投资
合计 585,524,835.48 194,306,894.07 391,217,941.41 2,853,864,082.19 194,194,444.86 2,659,669,637.33
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2、 期末重要的债权投资
期末余额 期初余额
债券项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
宝盈 655 信
365,000,000.00 8.80% 8.80% 2022-3-5 365,000,000.00 8.80% 8.80% 2022-3-5
托计划
宝盈 701 号
328,200,000.00 9.00% 9.00% 2028-4-23 328,200,000.00 9.00% 9.00% 2028-4-23
信托计划
宝盈 777 号
300,000,000.00 9.00% 9.00% 2029-6-14 300,000,000.00 9.00% 9.00% 2029-6-14
信托计划
恒益 837 号
146,000,000.00 7.80% 7.80% 2021-10-28
信托受益权
恒益 724 号
7,500,000.00 8.80% 8.80% 2022-12-7
信托计划
20 上润金泰
500,000,000.00 4.20% 4.20% 2023-10-26
公司债
20-中国银行
400,000,000.00 3.15% 3.15% 2023-8-5
公司债
20-交通银行
500,000,000.00 3.18% 3.18% 2023-8-7
公司债
远 达 环 保
134,000,000.00 3.30% 3.30% 2023-3-26
ABS03
远达环保
71,000,000.00 3.50% 3.50% 2024-3-26
ABS04
合计 1,146,700,000.00 2,598,200,000.00
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3、 债权投资减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
减值准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
期初余额 1,762,854.47 193,156,636.99 194,919,491.46
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,658,883.20 1,658,883.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 1,778.17 1,778.17
期末余额 3,423,515.84 193,156,636.99 196,580,152.83
债权投资账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用损失 信用损失(未发生 用损失(已发生信用
信用减值) 减值)
期初余额 3,586,235,700.36 193,156,636.99 3,779,392,337.35
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 33,249,593.04 33,249,593.04
本期直接减记 -37,107,221.90 -37,107,221.90
本期终止确认 -472,447,907.36 -472,447,907.36
其他变动 -1,832,331,315.08 -1,832,331,315.08
期末余额 1,277,598,849.06 193,156,636.99 1,470,755,486.05
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(十五) 长期股权投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
被投 追 综 他 提
权益法下确 宣告发放现 备
资单 期初余额 加 合 权 减 期末余额
减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 期
位 投 收 益 值
益 润 末
资 益 变 准 余
调 动 备 额
整
1．
合营
企业
2．
联营
企业
融和
东能
（嘉
兴）
260,000,000.0 260,000,000.0
新能
0 0
源投
资合
伙企
业
国家
电投
产业
投资
72,628,845.05 72,628,845.05
基金
管理
有限
公司
百瑞
创新
资本 -
创业 98,244,831.27 19,242,624.4 79,002,206.80
投资 7
有限
公司
河南
省鸿
启企
业管 42,041,599.44 42,041,599.44
理有
限公
司
中原
航空
港产
业投
15,498,745.10 15,498,745.10
资基
金管
理有
限公
87
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本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
被投 追 综 他 提
权益法下确 宣告发放现 备
资单 期初余额 加 合 权 减 期末余额
减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 期
位 投 收 益 值
益 润 末
资 益 变 准 余
调 动 备 额
整
司
郑州
百瑞
创新
2,093,500.0
投资 4,197,104.53 2,103,604.53
0
管理
有限
公司
国 家
电 投
集 团 2,703,109,260.1 2,703,109,260.1
财 务 4 4
有 限
公司
-
492,611,125.3 348,127,590.1 2,093,500.0 2,703,109,260.1 2,826,256,670.9
小计 19,242,624.4
9 5 0 4 1
7
-
492,611,125.3 348,127,590.1 2,093,500.0 2,703,109,260.1 2,826,256,670.9
合计 19,242,624.4
9 5 0 4 1
7
注：国家电投财务公司其他变动系本公司子公司资本控股对国家电投财务公司的投资由长期股权
投资成本法转为权益法所致。
88
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(十六) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
上市公司股权投资 1,116,697,400.00 1,202,016,120.62
非上市公司股权投资 278,129,128.95 267,210,296.72
永续债 627,430,200.00
合计 1,394,826,528.95 2,096,656,617.34
2、 非交易性权益工具投资的情况
本期确认 其他综合收 指定为以公允价值计量且其 其他综合收
项目 的股利收 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入其他综合收益的原 益转入留存
入 收益的金额 因 收益的原因
郑州银行股份有限公司 6,715,338.95 拟计划长期持有的投资
巩义浦发村镇银行股份有限公
4,317,676.50 拟计划长期持有的投资
司
河南汴京农村商业银行
12,678,500.22 拟计划长期持有的投资
股份有限公司
兰州新区锦绣丝路产业投资基
1,038,854.44 拟计划长期持有的投资
金管理有限公司
常州上赢投资有限公司 1,900,000.00 拟计划长期持有的投资
上海诚鼎创业投资有限公司 40,164.11 拟计划长期持有的投资
出于战略目的而计划长期持
永诚财产保险股份有限公司 30,974,726.00
有的投资
注：由于上述股权投资项目是本集团拟计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十七) 投资性房地产
1、 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．期初余额 325,235,900.00 325,235,900.00
2．本期变动
加：固定资产转入
减：其他减少 308,590,800.00 308,590,800.00
公允价值变动
3．期末余额 16,645,100.00 16,645,100.00
注：投资性房地产其他减少主要系国电投财务公司不再纳入上市公司合并范围，国家电投财务公司所
89
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财务报表附注
属的投资性房地产从合并报表转出。
(十八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 10,521,704,609.83 9,966,932,397.95
固定资产清理 78,481.14 78,481.14
合计 10,521,783,090.97 9,967,010,879.09
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 1,967,827,663.12 10,677,506,417.45 88,536,541.51 56,465,555.02 12,790,336,177.10
（2）本期增加金
117,216,551.91 1,271,497,430.12 5,331,804.53 11,495,346.84 1,405,541,133.40
额
—购置 1,778,941.48 5,331,804.53 1,179,571.90 8,290,317.91
—在建工程转入 107,124,263.48 1,269,718,488.64 187,919.04 1,377,030,671.16
—其他增加 10,092,288.43 10,127,855.90 20,220,144.33
（3）本期减少金
667,847,689.92 38,764,074.56 49,436,717.70 853,972.00 756,902,454.18
额
—处置或报废 3,879,854.13 18,531,291.41 707,773.57 853,972.00 23,972,891.11
—其他减少 663,967,835.79 20,232,783.15 48,728,944.13 732,929,563.07
（4）期末余额 1,417,196,525.11 11,910,239,773.01 44,431,628.34 67,106,929.86 13,438,974,856.32
2．累计折旧
（1）期初余额 553,384,487.30 2,130,527,446.39 62,127,408.36 43,031,014.35 2,789,070,356.40
（2）本期增加金
41,712,396.15 287,633,642.47 1,799,563.67 8,180,598.71 339,326,201.00
额
—计提 40,685,358.03 287,633,642.47 1,799,563.67 6,592,276.85 336,710,841.02
—其他增加 1,027,038.12 1,588,321.86 2,615,359.98
（3）本期减少金
186,174,385.63 19,390,141.70 36,988,388.00 825,378.61 243,378,293.94
额
—处置或报废 1,798,414.41 502,480.82 690,691.45 825,378.61 3,816,965.29
—其他减少 184,375,971.22 18,887,660.88 36,297,696.55 239,561,328.65
（4）期末余额 408,922,497.82 2,398,770,947.16 26,938,584.03 50,386,234.45 2,885,018,263.46
3．减值准备
（1）期初余额 10,765,787.32 23,567,635.43 34,333,422.75
（2）本期增加金
额
（3）本期减少金
2,081,439.72 2,081,439.72
额
—处置或报废 2,081,439.72 2,081,439.72
（4）期末余额 8,684,347.60 23,567,635.43 32,251,983.03
4．账面价值
（1）期末账面价
999,589,679.69 9,487,901,190.42 17,493,044.31 16,720,695.41 10,521,704,609.83
值
（2）期初账面价
1,403,677,388.50 8,523,411,335.63 26,409,133.15 13,434,540.67 9,966,932,397.95
值
注：固定资产原值和累计折旧的其他减少系国家电投财务公司不再纳入本公司合并范围，国家电投财务公
司所属的固定资产原值和累计折旧从合并报表转出。
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未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
太原市高新区龙兴街 190 号时代自由广场写字楼 20 层
23,803,787.89 正在办理中
2001-2014 号
平定公司玉皇顶电站综合楼 17,272,992.76 正在办理中
枣强综合生产楼 8,342,816.97 正在办理中
和顺综合生产办公楼 8,082,328.09 正在办理中
热力分公司交换站 5,597,686.40 正在办理中
主升压站综合楼 5,190,665.51 正在办理中
综合生产楼 4,810,610.95 正在办理中
合计 73,100,888.57
3、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
通用设备 72,235.38 72,235.38
运输设备 6,245.76 6,245.76
合计 78,481.14 78,481.14
(十九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,926,318,092.70 2,274,005,542.56
工程物资 145,729,071.90 605,597,512.85
合计 2,072,047,164.60 2,879,603,055.41
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2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灵丘县 400 兆瓦风
1,028,662,515.77 1,028,662,515.77 1,305,468,804.63 1,305,468,804.63
电供暖项目
武川县 50 兆瓦风
电清洁能源供暖项 331,991,084.34 331,991,084.34 304,441,910.71 304,441,910.71
目
国家电投大连市花
园口（400MW） 61,369,340.83 61,369,340.83 59,802,041.64 59,802,041.64
海上风电场项目
天津市宁河区岳龙
20MW 分散式风电 54,161,896.54 54,161,896.54 31,256,674.83 31,256,674.83
项目
石家庄良村热电科
35,954,150.58 35,954,150.58 27,947,736.63 27,947,736.63
技与信息工程
河南项目部 33,628,876.98 33,628,876.98 30,095,562.46 30,095,562.46
天津市宁河区古镇
12MW 分散式风电 29,487,355.39 29,487,355.39 18,734,637.29 18,734,637.29
项目
新蔡 50MW 风电
26,995,830.55 26,995,830.55 152,345,115.19 152,345,115.19
项目
秦皇岛项目部 22,707,388.81 22,707,388.81 21,820,544.15 21,820,544.15
一管到户 19,711,989.09 19,711,989.09 19,171,591.27 19,171,591.27
新华热电清洁能源
18,574,695.36 18,574,695.36 13,680,072.53 13,680,072.53
供暖替代工程
邯郸项目部 16,639,559.69 16,639,559.69 13,256,128.52 13,256,128.52
山西能源技术改造
13,223,357.68 13,223,357.68 13,223,357.68 13,223,357.68
项目
其他项目合计 265,914,640.28 32,704,589.19 233,210,051.09 188,534,589.25 32,704,589.19 155,830,000.06
全球司库（境内）
54,634,636.32 54,634,636.32
一期建设项目
阜城 100MW 风电
52,296,728.65 52,296,728.65
项目
合计 1,959,022,681.89 32,704,589.19 1,926,318,092.70 2,306,710,131.75 32,704,589.19 2,274,005,542.56
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
本期 本期利
计投入 工程
本期转入固定资 其他 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 进度
产金额 减少 金额 资本化金额 化率 源
比例 （%）
金额 (%)
(%)
灵丘县 400 贷款、
兆瓦风电供 2,779,287,700.00 1,305,468,804.63 690,642,981.78 967,449,270.64 1,028,662,515.77 74.05 74.05 93,481,015.20 35,672,384.45 1.83 自有资
暖项目 金
武川县 50
贷款、
兆瓦风电清
397,948,400.00 304,441,910.71 24,216,452.86 328,658,363.57 83.43 83.43 14,866,788.66 6,912,212.72 4.55 自有资
洁能源供暖
金
项目
国家电投大
连市花园口
自有资
（400MW） 3,279,205,900.00 59,802,041.64 1,567,299.19 61,369,340.83 1.87 1.87
金
海上风电场
项目
区 西 堤 头 自有资
30MW 分散 270,350,000.00 5,511,308.70 55,058,536.27 60,569,844.97 22.40 22.40 768,269.50 768,269.50 0.01 金、贷
式风电项目 款资金
天津市宁河
自有资
区 岳 龙
179,731,000.00 31,256,674.83 22,905,221.71 54,161,896.54 30.13 30.13 2,042,805.62 1,437,094.07 0.02 金、贷
20MW 分散
款
式风电项目
石家庄良村
热电科技与 50,998,440.79 27,947,736.63 8,006,413.95 35,954,150.58 70.50 70.50 自有
信息工程
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工程累
本期 本期利
计投入 工程
本期转入固定资 其他 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 进度
产金额 减少 金额 资本化金额 化率 源
比例 （%）
金额 (%)
(%)
河南项目部 30,095,562.46 3,533,314.52 33,628,876.98 自有
天津市宁河
区 古 镇 自有、
106,853,100.00 18,734,637.29 10,752,718.10 29,487,355.39 27.60 27.60 1,136,353.31 780,067.00 0.02
12MW 分散 贷款
式风电项目
新蔡 50MW 外部借
430,000,000.00 319,900,629.39 61,323,877.74 354,228,676.58 26,995,830.55 91.13 91.13 13,955,493.06 316,906.25 4.53
风电项目 款
秦皇岛项目
21,820,544.15 886,844.66 22,707,388.81
部
一管到户 143,640,000.00 19,171,591.27 540,397.82 19,711,989.09 自有
新华热电清
洁能源供暖 286,257,800.00 13,680,072.53 4,894,622.83 18,574,695.36 自有
替代工程
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工程累
本期 本期利
计投入 工程
本期转入固定资 其他 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 进度
产金额 减少 金额 资本化金额 化率 源
比例 （%）
金额 (%)
(%)
邯郸项目部 13,256,128.52 3,383,431.17 16,639,559.69
枣 强 外部借
150MW 风 1,293,220,500.00 12,651,925.89 1,662,506.65 14,314,432.54 1.11 100.00 24,876,740.65 款、自
电项目 有资金
山西能源技 自有资
15,430,000.00 13,223,357.68 13,223,357.68 85.70 85.70
术改造项目 金
天津项目部 11,467,160.29 11,467,160.29
合计 9,232,922,840.79 2,208,430,086.61 889,374,619.25 1,321,677,947.22 1,776,126,758.64 151,127,466.00 45,886,933.99
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4、 工程物资
期末余额 期初余额
项目 工程物资减 工程物资减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值准备 值准备
专用材料 1,382,583.69 1,382,583.69 3,119,114.30 3,119,114.30
专用设备 141,940,364.69 141,940,364.69 600,072,275.03 600,072,275.03
工具器具 2,406,123.52 2,406,123.52 2,406,123.52 2,406,123.52
合计 145,729,071.90 145,729,071.90 605,597,512.85 605,597,512.85
(二十) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地 屋顶 合计
1．账面原值
（1）期初余额 390,878,390.83 425,281,431.57 80,439,723.32 59,218,309.12 955,817,854.84
（2）本期增加金额 509,004,316.39 509,004,316.39
—新增租赁 509,004,316.39 509,004,316.39
（3）本期减少金额 159,575,467.85 159,575,467.85
—合同终止 159,537,653.41 159,537,653.41
—其他减少 37,814.44 37,814.44
（4）期末余额 740,307,239.37 425,281,431.57 80,439,723.32 59,218,309.12 1,305,246,703.38
2．累计折旧
（1）期初余额 76,478,172.40 36,884,005.34 113,362,177.74
（2）本期增加金额 63,546,189.55 9,365,613.09 1,887,228.70 1,814,057.95 76,613,089.29
—计提 63,546,189.55 9,365,613.09 1,887,228.70 1,814,057.95 76,613,089.29
（3）本期减少金额 14,292,308.68 14,292,308.68
—合同终止 14,292,308.68 14,292,308.68
（4）期末余额 125,732,053.27 46,249,618.43 1,887,228.70 1,814,057.95 175,682,958.35
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
期初余额 314,400,218.43 388,397,426.23 80,439,723.32 59,218,309.12 842,455,677.10
期末余额 614,575,186.10 379,031,813.14 78,552,494.62 57,404,251.17 1,129,563,745.03
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(二十一) 无形资产
项目 土地使用权 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 215,822,902.12 61,593,454.81 48,574,731.92 325,991,088.85
（2）本期增加金额 3,329,600.00 398,950.65 3,325,782.94 7,054,333.59
—购置 3,329,600.00 398,950.65 3,325,782.94 7,054,333.59
（3）本期减少金额 61,510,032.64 27,822,081.49 89,332,114.13
—处置 61,510,032.64 61,510,032.64
—处置子公司减少 27,822,081.49 27,822,081.49
（4）期末余额 157,642,469.48 34,170,323.97 51,900,514.86 243,713,308.31
2．累计摊销
（1）期初余额 56,830,708.40 43,780,149.81 31,727,988.12 132,338,846.33
（2）本期增加金额 1,959,168.61 2,112,398.82 2,725,619.19 6,797,186.62
—计提 1,959,168.61 2,112,398.82 2,725,619.19 6,797,186.62
（3）本期减少金额 22,822,494.94 23,086,515.03 45,909,009.97
—处置 22,822,494.94 22,822,494.94
—处置子公司减少 23,086,515.03 23,086,515.03
（4）期末余额
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额 45,590.82 45,590.82
—计提 45,590.82 45,590.82
（3）本期减少金额
（4）期末余额 45,590.82 45,590.82
4．账面价值
（1）期末账面价值 121,675,087.41 11,318,699.55 17,446,907.55 150,440,694.51
（2）期初账面价值 158,992,193.72 17,813,305.00 16,846,743.80 193,652,242.52
98
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(二十二) 开发支出
本期增加
本期减少金额
金额
资本化
确认 资本化开 期末研发
项目 期初余额 确认为 期末余额 具体依
内部开发 计入当 为固 始时点 进度
无形资 据
支出 期损益 定资
产
产
燃煤机组锅炉水 预计 2021
冷壁检测智能机 910,981.13 910,981.13 2019-12-27 合同 年 8 月份
器人研发 验收
已经开始
ERP 项目系统开
6,431,664.52 429,203.54 6,860,868.06 2019-12-27 合同 实地试验
发
验收
合计 7,342,645.65 429,203.54 7,771,849.19
99
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财务报表附注
(二十三) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值
百瑞信托有限责任公司 534,428,734.67 534,428,734.67
中电投先融期货股份有限公司 11,728,089.77 11,728,089.77
小计 546,156,824.44 546,156,824.44
减值准备
账面价值 546,156,824.44 546,156,824.44
注 1：2011 年，国家电投集团及其所属子公司国家电投财务公司分别通过受让和增资的方式持有百瑞信
托 25.33%和 24.91%的股权，将百瑞信托纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占百瑞信托可辨认净
资产公允价值份额的差额 534,428,734.67 元确认为商誉。国家电投资本控股分别于 2014 年 12 月、2016
年 8 月从国家电投集团、国家电投财务公司受让上述股权，因此合并财务报表形成商誉 534,428,734.67
元。
注 2：国家电投集团下属子公司 2009 年 11 月 24 日收购了先融期货 68.00%股权，并于 2009 年 11 月 24
日将先融期货纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占先融期货可辨认净资产公允价值份额的差额
20,987,108.01 元确认为商誉。国家电投资本控股从国家电投集团下属子公司受让其中 38.00%股权，因此
合并财务报表形成商誉 11,728,089.77 元。
资本控股公司采用市场法、交易案例比较法于期末对包含商誉的资产组（组合）进行减值测试，商誉未
发生减值。
(二十四) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修改造 13,815,537.02 594,381.63 1,543,871.92 4,162,337.12 8,703,709.61
屋顶租赁费 415,916.79 415,916.79
银团管理费 23,665,185.14 215,130.30 1,035,917.63 22,844,397.81
财务顾问费 503,294.54 155,000.02 12,461.15 335,833.37
其他 1,250,896.49 237,744.18 1,013,152.31
合计 39,650,829.98 809,511.93 2,972,533.75 4,174,798.27 33,313,009.89
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财务报表附注
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 354,975,035.87 88,295,118.26 1,020,216,232.68 255,029,494.18
递延收益 288,140,213.20 72,035,053.30 288,140,213.20 72,035,053.30
摊销年限小于税法规定的资产 140,000.00 35,000.00 940,117.00 235,029.24
交易性金融资产公允价值变动 1,060,853,930.80 265,213,482.70 766,107,746.48 191,526,936.61
其他权益工具投资公允价值变
39,289,253.45 9,822,313.36 25,926,623.66 6,481,655.92
动
合计 1,743,398,433.32 435,400,967.62 2,101,330,933.02 525,308,169.25
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变
35,332,566.61 8,833,141.65 58,424,095.53 14,606,023.88
动
交易性金融资产公允价值变动 1,480,713,952.18 369,330,570.25 925,878,015.46 231,075,862.00
投资性房地产公允价值计量 11,933,678.08 2,983,419.52 51,732,940.16 12,933,235.04
固定资产加速折旧 10,047,806.58 2,511,951.65
基建期间调试收入及其对应的
11,933,678.08 2,983,419.52
固定资产折旧调整
合计 1,527,980,196.87 381,147,131.42 1,058,016,535.81 264,110,492.09
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 期初
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产或
互抵金额 或负债余额 互抵金额 负债余额
递延所得税资产 -299,357,106.84 136,043,860.78 -182,819,525.49 342,488,643.76
递延所得税负债 -299,357,106.84 81,790,024.58 -182,819,525.49 81,290,966.60
4、 未确认递延所得税资产明细
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 69,637,310.63 73,962,146.53
可抵扣亏损 616,864,099.07 616,864,099.07
合计 686,501,409.70 690,826,245.60
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 338,500,986.52 338,500,986.52
2022 165,688,399.97 165,688,399.97
2023 83,765,229.43 83,765,229.43
2024
2025 28,909,483.15 28,909,483.15
合计 616,864,099.07 616,864,099.07
(二十六) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
物业运营收益权 429,650,000.00 429,650,000.00 554,600,000.00 554,600,000.00
预付工程款 356,134,478.07 356,134,478.07 297,490,801.95 297,490,801.95
待抵扣进项税 11,990,660.00 11,990,660.00
银行托管资金 10,000,000.00 10,000,000.00 103,354,277.38 103,354,277.38
托管资金利息 376,102.73 376,102.73 197,334.24 197,334.24
合计 808,151,240.80 - 808,151,240.80 955,642,413.57 955,642,413.57
(二十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,590,144,305.55 840,000,000.00
应付利息 3,945,350.32 1,737,912.82
合计 1,594,089,655.87 841,737,912.82
2、已逾期未偿还的短期借款
本期末，本公司不存在逾期未偿还的短期借款。
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(二十八) 交易性金融负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 10,039,237.77 10,039,237.77
其中：融券 10,039,237.77 10,039,237.77
合计 10,039,237.77 10,039,237.77
(二十九) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 121,109,232.77 149,928,278.80
商业承兑汇票 10,739,583.46 111,771,495.00
合计 131,848,816.23 261,699,773.80
(三十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
设备采购款 586,040,305.33 846,432,780.24
工程款 725,385,732.91 595,431,158.83
材料采购款 131,231,181.17 127,346,194.11
商品采购款 83,903,493.12 87,638,220.81
修理费 14,963,413.71 21,970,370.57
服务费 28,510,883.65 16,119,613.65
其他 80,665,290.79 64,715,950.12
合计 1,650,700,300.68 1,759,654,288.33
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 120,565,431.46 尚未结算
许继集团有限公司 119,993,000.00 尚未结算
中国电建集团核电工程有限公司 102,054,105.13 尚未结算
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司 72,032,442.69 尚未结算
山西省工业设备安装集团有限公司 63,979,612.79 尚未结算
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
三一重能股份有限公司 60,767,600.00 尚未结算
中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司 38,581,552.93 尚未结算
合计 577,973,745.00
(三十一) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
管网费 28,358,716.98 39,061,965.27
ABS 循环款 16,382,765.44
合计 28,358,716.98 55,444,730.71
(三十二) 合同负债
项目 期末余额 年初金额
预收商品转让款 130,931,221.59 67,409,247.48
尚未提供服务的预收热费、服务费 35,979,130.08 348,912,323.33
已收款未结算的工程款 5,473,060.95 9,689,652.54
预收信托报酬 25,571,463.48 23,291,480.02
合计 197,954,876.10 449,302,703.37
(三十三) 卖出回购金融资产款
项目 期末账面余额 期初余额
国债逆回购 23,433,859.39 18,773,914.16
合计 23,433,859.39 18,773,914.16
(三十四) 吸收存款
项目 期末余额 期初余额
活期存款 30,759,705,546.33
定期存款（含通知存款） 9,081,060,499.60
加：应付利息 30,099,703.63
合计 39,870,865,749.56
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注：国家电投财务公司不再纳入本公司合并范围，由此导致吸收存款减少。
(三十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 37,135,589.17 341,680,473.82 295,772,681.99 83,043,381.00
离职后福利-设定提存计划 6,355,976.93 51,641,523.19 52,990,805.08 5,006,695.04
辞退福利 60,009.00 60,009.00
合计 43,491,566.10 393,382,006.01 348,823,496.07 88,050,076.04
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,000,000.00 255,956,913.92 212,205,609.78 53,751,304.14
（2）职工福利费 11,025,743.53 11,025,743.53
（3）社会保险费 1,447,396.14 32,595,943.50 30,874,242.88 3,169,096.76
其中：医疗保险费 1,416,262.90 30,366,843.72 28,652,318.20 3,130,788.42
工伤保险费 7,565.46 1,409,269.47 1,394,095.71 22,739.22
生育保险费 23,567.78 819,830.31 827,828.97 15,569.12
（4）住房公积金 5,682.00 23,629,983.17 23,505,817.89 129,847.28
（5）工会经费和职工教育经费 25,682,511.03 12,407,528.82 12,096,907.03 25,993,132.82
（6）劳务派遣费 5,764,372.88 5,764,372.88
（7）其他 299,988.00 299,988.00
合计 37,135,589.17 341,680,473.82 295,772,681.99 83,043,381.00
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 253,228.25 29,541,272.11 29,363,770.07 430,730.29
失业保险费 23,415.79 3,575,443.78 3,583,952.98 14,906.59
企业年金缴费 6,079,332.89 18,524,807.30 20,043,082.03 4,561,058.16
合计 6,355,976.93 51,641,523.19 52,990,805.08 5,006,695.04
(三十六) 应交税费
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 49,976,191.40 113,857,361.43
企业所得税 85,898,421.29 149,329,490.99
个人所得税 819,481.82 37,911,023.64
城市维护建设税 1,945,696.04 6,362,522.46
房产税 1,221,080.74 121,080.74
教育费附加 1,387,250.60 4,532,083.55
土地使用税 2,402,695.19 2,695.19
环境保护税 566,275.45
印花税 642,195.20 3,195,007.56
合计 144,293,012.28 315,877,541.01
(三十七) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 131,714,012.19 131,714,012.19
其他应付款项 291,995,862.34 200,504,241.42
合计 423,709,874.53 332,218,253.61
1、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 131,714,012.19 131,714,012.19
其中：国家电力投资集团有限公司 131,714,012.19 131,714,012.19
合计 131,714,012.19 131,714,012.19
2、 其他应付款项
（1） 按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 163,998,581.55 77,345,754.23
往来款 63,497,956.01 91,159,344.74
代垫款项 4,633,154.03 814,019.02
代扣社保费、公积金、个税 2,824,119.08 3,912,530.69
其他 57,042,051.67 27,272,592.74
合计 291,995,862.34 200,504,241.42
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
三江保险筹备费 9,736,617.70 筹建工作还未完成
退回煤款 2,703,991.82 对方未催要
北京首华信能源科技开发有限公司 2,222,919.96 尚未结算
天津市水利工程有限公司 1,806,040.67 尚未结算
大连传森科技有限公司 1,499,047.99 尚未结算
阳光电源股份有限公司 1,296,000.00 尚未结算
(三十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,676,477,550.09 601,712,820.79
一年内到期的租赁负债 284,048,071.34 268,640,175.07
一年内到期的其他非流动负债 99,187,128.79
合计 2,059,712,750.22 870,352,995.86
(三十九) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 2,025,787,738.65 1,882,398,880.63
信托业保障基金流动性支持款项 1,010,000,000.00 1,010,000,000.00
应付信托及资产管理计划其他投资人款项 363,535,156.50 341,181,961.47
企业借款 71,770,878.62 600,428,407.48
应付质押保证金 35,622,500.00 11,686,000.00
期货风险准备金 22,509,333.09 21,447,017.75
待转销项税额 20,093,085.55 21,134,448.71
应付期货投资者保障基金 52,487.22 117,803.91
合计 3,549,371,179.63 3,888,394,519.95
注：信托业保障基金流动性支持款项系本公司之子公司百瑞信托为化解信托项目流动性风险向中
国信托业保障基金有限责任公司申请的资金支持。
(四十) 长期借款
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,516,684,960.95 3,486,336,260.95
保证借款 369,800,000.00 375,400,000.00
信用借款 6,040,328,764.55 4,743,430,364.13
应付利息 79,777,744.32 46,671,408.87
小计 10,006,591,469.82 8,651,838,033.95
减：一年内到期的长期借款 1,676,477,550.09 601,712,820.79
合计 8,330,113,919.73 8,050,125,213.16
(四十一) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 655,300,772.39
减：未确认融资费用 81,769,031.82
合计 573,531,740.57
(四十二) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 13,584,561.09 11,731,561.09
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 18,584,561.09 16,731,561.09
1、 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
建投补贴款 8,985,822.59 8,935,822.59
环保局补贴款 2,745,738.50 2,795,738.50
其他 1,853,000.00
合计 13,584,561.09 11,731,561.09
2、 专项应付款
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
共同开发光伏电站空地一体
委托开发款 5,000,000.00 5,000,000.00
智慧运维系统
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
(四十三) 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
信托业务准备金 46,103,309.13 4,324,835.90 41,778,473.23 见注 1
其他 18,861,560.31 18,861,560.31 见注 2
合计 64,964,869.44 4,324,835.90 60,640,033.54
注 1：信托业务准备金系本公司之子公司百瑞信托为应对信托项目系统风险，根据风险资本总额计提
的预计负债。
注 2：本公司之子公司百瑞信托银行存款 18,861,560.31 元被公安机关冻结，账户内资金的归属情况仍
待有关机关认定。由于资金冻结事项的不确定性，百瑞信托对被冻结资金全额计提预计负债。
(四十四) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 167,427,250.61 -600,000.00 4,733,571.44 162,093,679.17
管网建设费 343,439,715.91 2,007,755.86 39,488,694.37 305,958,777.40
合计 510,866,966.52 1,407,755.86 44,222,265.81 468,052,456.57
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入当期损益 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
额 金额 动 收益相关
一管到户财政拨款 76,591,435.96 2,218,625.88 74,372,810.08 与资产相关
清洁能源汽改水财
65,699,999.92 1,825,000.02 63,874,999.90 与资产相关
政拨款
市财政燃煤替代管
10,733,333.07 400,000.02 10,333,333.05 与资产相关
网建设费
2020 年深度治理 5,807,477.76 186,272.10 5,621,205.66 与资产相关
2015 年超低排放
4,567,500.00 152,250.00 4,415,250.00 与资产相关
补助
央企入冀补助资金 3,235,294.10 147,058.82 3,088,235.28 与资产相关
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财务报表附注
本期新增补助金 本期计入当期损益 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
额 金额 动 收益相关
花样年华供热改造
402,209.80 14,364.60 387,845.20 与资产相关
工程
二厂替代一厂 390,000.00 -600,000.00 -210,000.00 与资产相关
合计 167,427,250.61 -600,000.00 4,733,571.44 162,093,679.17
(四十五) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付合并结构化主体其他权益持有者款项 284,717,955.99 551,491,972.23
国家电投集团借款 220,125,045.38
小计 504,843,001.37 551,491,972.23
减：一年内到期的其他非流动负债 99,187,128.79
合计 405,655,872.58 551,491,972.23
(四十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 5,383,418,520.00 5,383,418,520.00
(四十七) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 6,311,758,659.94 6,311,758,659.94
其他资本公积 1,881,855.22 52,031,373.04 53,913,228.26
合计 6,313,640,515.16 52,031,373.04 6,365,671,888.20
110
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财务报表附注
(四十八) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
1．
不能
重分
类进
68,005,540.9 12,770,316.3 41,866,362.9
损益 91,059,669.36 5,438,662.12 7,930,199.44 98,989,868.80
0 9 5
的其
他综
合收
益
其
中：
其他
权益
68,005,540.9 12,770,316.3 41,866,362.9
工具 91,059,669.36 5,438,662.12 7,930,199.44 98,989,868.80
0 9 5
投资
公允
价值
变动
2．
将重
分类
-
进损 12,123,498.6 31,604,137.6
75,118,088.71 4,797,545.19 41,317,349.6 2,387,258.49 33,800,739.07
益的 8 6
4
其他
综合
收益
其
中：
权益
法下
可转 31,604,137.6
31,604,137.67 -31604137.66 0.01
损益 6
的其
他综
合收
益
12,123,498.6
其他 43,513,951.04 4,797,545.19 -9,713,211.98 2,387,258.49 33,800,739.06
8
其他
-
综合 166,177,758.0 72,803,086.0 12,123,498.6 37,042,799.7 12,770,316.3 44,253,621.4 132,790,607.8
33,387,150.2
收益 7 9 8 8 9 4 7
0
合计
111
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财务报表附注
(四十九) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,560,376.31 93,560,376.31
合计 93,560,376.31 93,560,376.31
(五十) 一般风险准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
一般风险准备金 210,082,949.51 1,450,657.39 115,426,067.57 96,107,539.33
信托赔偿准备金 271,911,285.89 271,911,285.89
合计 481,994,235.40 1,450,657.39 115,426,067.57 368,018,825.22
注 1：风险准备金系百瑞信托根据财政部印发《金融企业准备金计提管理办法》的相关规定，按照
期末风险资产余额的 1.5%计提的一般风险准备金。
注 2：信托赔偿准备金系百瑞信托按照净利润的 5%计提的准备金，用于应对信托行业的系统风险。
注 3：一般风险准备本期减少 115,426,067.57 元，系国家电投财务公司不再纳入合并范围，国家电
投财务公司在合并报表层面形成的一般风险准备转入留存收益所致。
(五十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 4,174,042,035.90 3,015,879,948.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -6,643,190.25
调整后年初未分配利润 4,174,042,035.90 3,009,236,758.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 762,281,598.12 662,897,033.53
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备 1,450,657.39 -6,291,803.88
应付普通股股利 53,834,185.20
向同一控制下企业合并前原股东支付普通股股利
其他 -152,468,867.35
期末未分配利润 5,087,341,843.98 3,624,591,410.25
注：本期未分配利润其他变动为 152,468,867.35 元，其中 115,426,067.57 元系国家电投财务公司不再纳
入本公司合并范围，国家电投财务公司在合并层面形成的一般风险准备转入留存收益所致。
(五十二) 营业收入和营业成本
112
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财务报表附注
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,812,629,465.77 3,144,164,135.97 3,983,378,942.17 3,347,482,417.52
其他业务 36,114,375.40 2,642,822.38 26,170,631.18 13,586,658.39
合计 3,848,743,841.17 3,146,806,958.35 4,009,549,573.35 3,361,069,075.91
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,812,629,465.77 3,983,378,942.17
其中：电力、热力 1,808,093,702.11 1,608,911,051.61
商品销售 1,977,054,912.51 2,301,444,077.18
保险经纪 23,445,501.82 29,956,481.85
资产管理 3,275,556.47 4,189,906.06
风险管理 38,196,854.72
产权经纪 280,034.47 487,174.55
咨询服务 479,758.39 193,396.20
其他业务收入 36,114,375.40 26,170,631.18
其中：能源业务 19,579,249.81 14,948,046.62
金融业务 16,535,125.59 11,222,584.56
合计 3,848,743,841.17 4,009,549,573.35
(五十三) 利息收入与支出
项目 本期金额 上期金额
利息收入 896,117,151.74 897,523,552.90
其中：发放贷款和垫款 831,296,783.25 836,370,769.33
存放同业 45,805,841.97 35,103,119.76
存放中央银行 15,716,697.00 25,888,038.34
买入返售金融资产 626,655.52 143,143.22
其他 2,671,174.00 18,482.25
利息支出 203,738,813.11 147,292,329.79
其中：吸收存款 133,694,245.38 110,828,163.09
拆入资金 33,280,567.73 31,813,333.38
信托业保障基金借款 36,764,000.00 4,650,833.32
113
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
利息净收入 692,378,338.63 750,231,223.11
(五十四) 手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 533,162,971.95 526,173,448.33
其中：信托业务受托人报酬 456,203,116.22 461,596,368.22
代理业务手续费 22,612,453.92 26,133,585.81
结算与清算手续费 29,561,615.00 25,126,132.01
经纪业务手续费收入 23,370,692.47 12,908,557.26
咨询业务收入 1,415,094.34 408,805.03
手续费及佣金支出 2,527,230.32 2,275,931.64
其中：手续费支出 2,527,230.32 2,275,931.64
手续费及佣金净收入 530,635,741.63 523,897,516.69
.
(五十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 8,637,101.54 9,318,962.00
印花税 6,989,505.17 6,703,987.65
教育费附加 6,188,561.03 6,674,511.14
土地使用税 6,807,268.60 5,465,140.16
房产税 7,730,320.75 5,343,766.36
环境保护税 870,764.83
车船使用税 22,932.30 2,290,447.77
其他 1,257,878.45 300,815.79
合计 38,504,332.67 36,097,630.87
(五十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,688,743.03 13,497,649.11
佣金 12,131,337.80 4,489,419.95
系统运维费 6,513,220.63 5,055,456.75
租赁费 3,508,901.06 2,966,589.57
114
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
差旅费 1,048,576.02 799,669.39
折旧费 1,379,433.39 1,420,774.65
提取期货投资者保障基金 45,928.75 45,525.80
其他 4,100,104.54 3,057,684.88
合计 43,416,245.22 31,332,770.10
(五十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 204,743,826.88 160,544,891.86
使用权资产折旧 51,589,260.76
固定资产折旧费 20,144,709.16 19,483,921.00
中介机构服务费 12,143,840.62 11,729,212.64
物业管理费 9,276,290.13 11,775,733.87
信托业务准备金 -4,324,835.90 13,211,805.47
差旅费 5,611,403.79 2,816,999.77
信息化运维费用 5,007,450.90 4,128,416.16
无形资产摊销 4,203,536.53 3,615,079.09
低值易耗品摊销 1,620,183.04 666,643.48
租赁费 696,437.82 50,210,028.99
佣金 378,097.25 73,423.31
其他 29,522,990.79 16,579,945.40
合计 340,613,191.77 294,836,101.04
(五十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 759,872.65 940,543.87
差旅费 6,740.70 7,365.72
其他费用 605.00
合计 767,218.35 947,909.59
(五十九) 财务费用
115
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
利息费用 208,037,497.04 149,435,129.45
其中：租赁负债利息费用 14,271,116.85
减：利息收入 452,593.39 3,422,851.12
汇兑损益 -8,245.11 -718,944.50
手续费支出 4,836,028.09 5,741,982.15
其他 106,294.87
合计 212,518,981.50 151,035,315.98
(六十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 361,397.06 10,021,034.01
进项税加计抵减 66,871.38 21,995.86
代扣个人所得税手续费 728,660.26 459,107.86
合计 1,156,928.70 10,502,137.73
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期金额 上期金额
关
2020 年深度治理 186,272.10 与资产相关
2015 年超低排放补助 152,250.00 与资产相关
待报解预算收入退库 17,374.96 与收益相关
就地过年红包 5,500.00 与收益相关
西城区综合贡献一次性补助 5,000,000.00 与收益相关
西城区发改委奖励款 2,100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 1,466,267.01 与收益相关
西城区金融服务办人才奖励款 723,126.00 与收益相关
上海市黄浦区财政补助 670,000.00 与收益相关
郑州市社保 DSF 补贴 61,641.00 与收益相关
合计 361,397.06 10,021,034.01
(六十一) 投资收益
116
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,242,624.47 4,176,392.11
处置长期股权投资产生的投资收益 23,581,861.67 1,598,083.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益 168,675,675.49 173,533,915.82
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,012,217.53 -14,591,328.96
债权投资持有期间取得的利息收入 91,048,596.95 111,165,507.47
处置债权投资取得的投资收益 27,580,980.69 41,670,580.70
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 27,397,716.00 11,939,742.90
永续债收益 27,000,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -5,485,773.92
期货持有期间收益 5,200,965.64
其他 30,272,982.65 -4,661,929.71
合计 353,327,406.51 351,546,155.39
(六十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 393,150,325.31 155,366,428.23
交易性金融负债 1,095,700.00
合计 393,150,325.31 156,462,128.23
(六十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -760,605.83 -6,551,748.09
其他应收款坏账损失 -449,491.01 -181,893.86
债权投资减值损失 -1,660,661.37 -2,280,963.69
贷款损失准备 12,026,919.04 -11,730,382.92
其他 78,562.75 -83,589.23
合计 9,234,723.58 -20,828,577.79
(六十四) 资产处置收益
117
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 38,577.09 38,577.09
无形资产处置收益 4,312,462.30 4,312,462.30
其他 566,781.43 566,781.43
合计 4,917,820.82 4,917,820.82
(六十五) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 6,004,390.99 18,752,589.04 6,004,390.99
违约赔偿 1,671,223.54 3,581,880.26 1,671,223.54
非流动资产报废利得 127,281.79
其他 358,994.76 97,896.65 358,994.76
合计 8,034,609.29 22,559,647.74 8,034,609.29
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
一管到户财政拨款 2,218,625.88 2,218,625.88 与资产相关
清洁能源汽改水财政拨款（40 个热力站） 1,825,000.02 1,825,000.02 与资产相关
天津市滨海新区投资发展补贴 1,509,341.65 7,058,585.26 与收益相关
市财政燃煤替代管网建设费 400,000.02 400,000.02 与资产相关
央企入冀补助资金 147,058.82 147,058.83 与资产相关
高新技术企业专项奖励 100,000.00 与收益相关
花样年华供热改造工程 14,364.60 14,364.60 与资产相关
二厂替代一厂 -210,000.00 与资产相关
企业关停补贴 6,768,573.87 与资产相关
河北省燃煤发电机组超低排放升级改造工程项目奖补
205,380.56 与资产相关
资金
郑州市商务局防疫补助 100,000.00 与收益相关
新华热电燃气替代改造项目 15,000.00 与资产相关
合计 6,004,390.99 18,752,589.04
(六十六) 营业外支出
118
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财务报表附注
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
投资者赔付 12,406,780.00
对外捐赠 1,000,000.00 500,000.00 1,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 78,930.13 78,930.13
其他 382,521.27
合计 1,078,930.13 13,289,301.27 1,078,930.13
(六十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 343,534,349.47 402,796,533.55
递延所得税费用 87,594,699.25 20,295,979.76
合计 431,129,048.72 423,092,513.31
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 2,056,554,039.43
按法定税率计算的所得税费用 514,138,509.86
子公司适用不同税率的影响 -79,596,346.23
调整以前期间所得税的影响 -1,293,933.54
非应税收入的影响 -17,255,739.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,217,731.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,591,363.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,861,917.88
其他 4,648,272.42
合计 431,129,048.72
(六十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
119
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财务报表附注
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 762,281,598.12 662,897,033.53
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,383,418,520.00 5,383,418,520.00
基本每股收益 0.1416 0.1231
其中：持续经营基本每股收益 0.1416 0.1231
终止经营基本每股收益 0.00 0.00
(六十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保证金 4,696,633,724.07 3,694,395,877.22
代收代付款项 257,266,618.07 226,174,454.34
期权交易金 166,814,265.14 287,306,665.55
其他经营往来款 89,076,834.09 312,136,785.83
政府补助 866,080.39 13,055,881.13
经营性费用 786,460.87 972,289.26
合计 5,211,443,982.63 4,534,041,953.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
客户期货交易保证金 3,538,246,999.20 3,660,734,109.36
代收代付款项 264,672,733.14 23,939,538.46
期权交易金 97,817,984.38 283,235,564.00
经营性费用 86,341,265.81 31,326,153.33
其他经营往来款 82,652,265.12 495,506,528.03
合计 4,069,731,247.65 4,494,741,893.18
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
九州可转债投资款 69,059,379.32
120
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
保证金备付金 635,190.62 12,887,146.56
其他 1,072,910.96 8,000.00
收回借款 5,676,944.44
合计 70,767,480.90 18,572,091.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
国家电投财务公司现金及现金等价物期末余额 4,854,694,960.64
资管计划支付备付金 29,485,146.91
其他 7,410,509.74 8,265,024.10
合计 4,862,105,470.38 37,750,171.01
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
资金拆借款 932,000,000.00
信托计划持有人出资 61,997,332.80 1,488,715,000.00
卖出回购金融资产款 4,664,197.25
售后回租款 110,000,000.00
其他 21,048,986.00
合计 998,661,530.05 1,619,763,986.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资本息手续费 1,088,260,032.67 253,491,061.83
支付信托计划其他份额持有人本息 133,180,008.61 373,444,170.38
归还信托业保障基金流动性支持资金 500,000,000.00
其他 50,476,404.36 110,833,231.98
合计 1,271,916,445.64 1,237,768,464.19
(七十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,625,424,990.71 1,493,430,536.77
加：信用减值损失 -9,234,723.58 20,828,577.79
资产减值准备
固定资产折旧 336,710,841.02 291,114,347.75
使用权资产折旧 76,613,089.29
无形资产摊销 6,797,186.62 6,887,362.03
长期待摊费用摊销 2,972,533.75 7,049,428.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,917,820.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -393,150,325.31 -156,462,128.23
财务费用（收益以“－”号填列） 212,518,981.50 149,435,129.45
投资损失（收益以“－”号填列） -353,327,406.51 -351,546,155.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 87,095,641.27 -1,187,014.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 499,057.98 24,076,497.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -456,719,877.03 -129,852,169.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,708,223,250.79 -2,591,531,925.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,512,113,506.64 -4,202,582,521.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,089,054,588.54 -5,440,340,033.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,723,065,789.95 5,981,091,579.85
减：现金的期初余额 10,812,603,010.12 10,915,416,644.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,089,537,220.17 -4,934,325,064.47
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,723,065,789.95 10,812,603,010.12
其中：库存现金 65,092.75 81,492.75
可随时用于支付的银行存款 1,585,025,196.70 9,794,812,691.10
可随时用于支付的其他货币资金 1,137,975,500.50 1,017,708,826.27
二、现金等价物
122
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,723,065,789.95 10,812,603,010.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(七十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,161,560.31 被冻结款项、银行承兑汇票保证金、履约保函
应收账款 1,486,428,439.33 融资质押
合计 1,545,589,999.64
(七十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 858.84 6.4601 5,548.19
其中：美元 858.84 6.4601 5,548.19
(七十三) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
资产负债表列报 失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
一管到户财政拨款 76,591,435.96 递延收益 2,218,625.88 2,218,625.88 营业外收入
清洁能源汽改水财政
65,699,999.92 递延收益 1,825,000.02 1,825,000.02 营业外收入
拨款
市财政燃煤替代管网
10,733,333.07 递延收益 400,000.02 400,000.02 营业外收入
建设费
2020 年深度治理 5,807,477.76 递延收益 186,272.10 其他收益
2015 年超低排放补助 4,567,500.00 递延收益 152,250.00 205,380.56 其他收益
央企入冀补助资金 3,235,294.10 递延收益 147,058.82 147,058.83 营业外收入
花样年华供热改造工
402,209.80 递延收益 14,364.60 14,364.60 营业外收入
程
二厂替代一厂 390,000.00 递延收益 -210,000.00 15,000.00 营业外收入
2、 与收益相关的政府补助
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减
种类 金额 金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
天津市滨海新区投资发展补贴 1,509,341.65 1,509,341.65 7,058,585.26 营业外收入
高新技术企业专项奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入
待报解预算收入退库 17,374.96 17,374.96 其他收益
就地过年红包 5,500.00 5,500.00 其他收益
企业关停补贴 6,768,573.87 营业外收入
西城区综合贡献一次性补
5,000,000.00 其他收益
助
西城区发改委奖励款 2,100,000.00 其他收益
稳岗补贴 919,213.01 其他收益
西城区金融服务办人才奖
723,126.00 其他收益
励款
上海市黄浦区财政补助 670,000.00 其他收益
稳岗补贴 646,621.00 其他收益
郑州市商务局防疫补助 100,000.00 营业外收入
郑州市社保 DSF 补贴 61,641.00 其他收益
其他 96,520.01 其他收益
六、 合并范围的变更
（1）国家电投集团财务有限公司不再纳入合并范围。
2019 年 3 月 29 日，国家电投集团与本公司子公司国家电投资本控股签署股权委托协议，国家电投
集团将其持有的国家电投财务公司 42.5%的股权（2021 年 4 月 30 日国家电投财务增资后该部分股
权占比下降为 34%），除所有权、收益权及处置权之外的其他股东权利委托资本控股行使及管理。
本公司将国家电投财务公司纳入公司合并报表范围。
2020 年 3 月，银保监会发布《中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》（2020 年第
6 号），指出财务公司原则上应由集团母公司或集团主业整体上市的股份公司控股。2020 年 4 月，
北京银保监局向国家电投财务公司下发《2019 年监管意见书》（京银保监发〔2020〕240 号），要
求进一步完善公司治理，保证集团母公司在财务公司股权结构中的控股地位。
2021 年 6 月 23 日，本公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过议通过终止委托的交易方案，《股
权委托管理协议之终止协议》及其补充协议生效，资本控股对国家电投集团持有国家电投财务公司
34%股权的委托管理正式终止，本次交易实施完成。自 2021 年 6 月 24 日，本公司不再将国家电投
财务公司纳入合并报表范围。
（2）清丰东方新能源发电有限公司不再纳入合并范围
124
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
本公司子公司清丰东方新能源发电有限公司已于 2021 年 6 月 4 日依法注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
（1） 本公司控股的子公司如下：
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
投资及控股服 同一控制下企
国家电投集团资本控股有限公司 2.00 北京市 西城区 100.00
务业 业合并
同一控制下企
国家电投集团保险经纪有限公司 3.00 北京市 西城区 保险经纪 100.00
业合并
同一控制下企
中电投先融期货股份有限公司 3.00 重庆市 渝中区 期货经纪 44.20
业合并
同一控制下企
百瑞信托有限责任公司 3.00 河南省 郑州市 信托业 50.24
业合并
融和电投七号(嘉兴)创业投资合伙企 同一控制下企
3.00 浙江省 嘉兴市 99.76
业(有限合伙) 业合并
中电投先融（天津）风险管理有限公 自贸试验 同一控制下企
4.00 天津市 风险管理 100.00
司 区 业合并
中电投先融（上海）资产管理有限公 同一控制下企
4.00 上海市 黄浦区 资产管理 100.00
司 业合并
同一控制下企
石家庄东方热电热力工程有限公司 2.00 河北省 石家庄 热力工程 100.00
业合并
国家电投集团和顺东方新能源发电
2.00 山西省 和顺县 新能源发电 51.00 新设
有限公司
国家电投集团灵丘东方新能源发电
2.00 山西省 灵丘县 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团阜城东方新能源发电
2.00 河北省 衡水市 新能源发电 57.13 新设
有限公司
国家电投集团大城县东方新能源发
2.00 河北省 廊坊市 新能源发电 51.00 新设
电有限公司
热电生产、销 同一控制下企
石家庄良村热电有限公司 2.00 石家庄 石家庄 54.07
售 业合并
枣强县辉煌新能源科技有限公司 2.00 河北省 衡水市 新能源发电 49.00 新设
河北亮能售电有限公司 2.00 石家庄 石家庄 售电服务 100.00 新设
国家电投集团唐山东方新能源发电
2.00 河北省 唐山市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团北京东方新能源发电
2.00 北京市 昌平区 新能源发电 100.00 新设
有限公司
青岛东方新能源发电有限公司 2.00 山东省 青岛市 新能源发电 100.00 新设
天津东方新能源发电有限公司 2.00 天津市 天津 新能源发电 100.00 新设
125
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控制企
寿光市至能电力有限公司 2.00 山东省 寿光市 新能源发电 100.00
业合并
非同一控制企
寿光市新昇新能源科技有限公司 2.00 山东省 寿光市 新能源发电 70.00
业合并
非同一控制企
寿光市沐光新能源科技有限公司 3.00 山东省 寿光市 新能源发电 100.00
业合并
非同一控制企
寿光广能新能源有限公司 3.00 山东省 寿光市 新能源发电 100.00
业合并
石家庄经济技术开发区东方热电有 热电生产、销
2.00 石家庄 石家庄 82.00 现金支付
限公司 售
黄骅市东方新能源发电有限公司 2.00 河北省 黄骅市 新能源发电 100.00 新设
长垣天华成新能源科技有限公司 2.00 河南省 长垣县 新能源发电 49.00 新设
武川县东方新能源发电有限公司 2.00 内蒙古 武川 新能源发电 100.00 新设
新蔡东方华成新能源科技有限公司 2.00 河南省 新蔡县 新能源发电 70.00 新设
庄河东方新能源发电有限公司 2.00 辽宁省 庄河市 新能源发电 100.00 新设
河北绿动电力有限公司 2.00 河北省 石家庄 新能源发电 53.83 新设
国家电投集团沧州新能源发电有限
3.00 河北省 沧州市 新能源发电 100.00 新设
公司
国家电投集团易县新能源发电有限
3.00 河北省 保定市 新能源发电 100.00 新设
公司
国家电投集团涞源东方新能源发电
3.00 河北省 保定市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团平定东方新能源发电
3.00 山西省 阳泉市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团盂县东方新能源发电
3.00 山西省 阳泉市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团山西可再生能源有限 同一控制下企
3.00 山西省 太原市 新能源发电 100.00
公司 业合并
同一控制下企
山阴中电新能源有限公司 4.00 山西省 朔州市 新能源发电 100.00
业合并
天津古镇东方新能源有限公司 2.00 天津市 宁河区 新能源发电 100.00 新设
天津岳龙东方新能源有限公司 2.00 天津市 宁河区 新能源发电 100.00 新设
扬州东方新能源发电有限公司 2.00 江苏省 扬州市 新能源发电 100.00 新设
宝应东方新能源发电有限公司 2.00 江苏省 宝应县 新能源发电 100.00 新设
国电投旅投康保智慧能源发电有限
2.00 河北省 康保县 新能源发电 65.00 新设
公司
大连恒发东方新能源发电有限公司 2.00 辽宁省 大连市 新能源发电 100.00 新设
国家电投集团青龙东方新能源发电
2.00 河北省 秦皇岛市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
国家电投集团丰宁东方新能源发电
2.00 河北省 承德市 新能源发电 100.00 新设
有限公司
126
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
察哈尔右翼后旗东方新能源发电有
2.00 内蒙古 呼和浩特 新能源发电 100.00 新设
限公司
天津西堤头东方新能源有限公司 2.00 天津市 北辰区 新能源发电 100.00 新设
长海东方新能源发电有限公司 2.00 辽宁省 大连市 新能源发电 100.00 新设
注 1：在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说
明：
①国家电投资本控股对先融期货的持股比例为 44.20%，中国电能成套设备有限公司持有先融期货
9.80%股权。2015 年 11 月，国家电投资本控股与中国电能成套设备有限公司签订了一致行动人协
议，双方约定在先融期货股东会、董事会对经营和财务议案行使决策权时，与国家电投资本控股保
持一致。国家电投资本控股拥有先融期货表决权比例合计 54.00%，实际控制先融期货，故将先融
期货纳入合并范围。
②本公司与北京首华信能源科技开发有限公司（以下简称“北京首华信”）签订“衡水枣强 70MW 风
电场项目投资合作协议”，共同开发风电项目，因此北京首华信引进本公司作为战略合作者，入股
其全资子公司枣强科技。双方合作开发，枣强公司中北京首华信占股 51%，本公司占股 49%，本公
司主导枣强科技经营管理和枣强 70MW 风力发电项目的开发与建设。但本公司获取董事会多数席
位（三席中占二席），董事长和总经理由本公司人员担任，枣强科技设监事 1 人，也由本公司担任，
本公司因享有多数表决权及经营决策权能够对枣强公司实施有效控制，故将其纳入合并报表编制
范围。
③本公司与北京天华成新能源科技有限公司（以下简称“北京天华成”）签订“北京天华成长垣张三
寨佘家 150MW 风电项目投资合作协议”，共同开发长垣风电项目。为此双方投资设立项目公司“长
垣天华成新能源科技有限公司”，该公司初始注册资本 500 万元，其中北京天华成 51%、本公司 49%，
但本公司获取董事会多数席位（三席中占二席），派驻董事长和总经理，本公司因享有多数表决权
及经营决策权能够对长垣天华成实施有效控制，故将其纳入合并报表编制范围。
注 2：经开热电因产业政策原因停产多年，目前处于清算阶段。
（2） 结构化主体
投资主体 期末数量 期末持有份额 期末资产总额
百瑞信托 22.00 4,287,466,266.66 5,179,796,102.19
先融资管 6.00 103,132,949.36 485,849,508.21
注 1：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司通过子公司百瑞信托控制的纳入合并财务报表的结构化主体
127
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
22 个，信托计划份额总计 4,587,607,634.18 元，本集团在上述信托计划中的实际持有份额总计为
4,287,466,266.66 元。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司通过子公司先融资管控制的纳入合并财务报表的结构化主体
6 个，资产管理计划份额总计 481,527,850.78 元，本集团在上述资管计划中的实际持有份额总计为
103,132,949.36 元。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本集团定期重新评估并判断是否控制结构化主体，并决定是否将其纳入合并范围。评估和判断时，
本集团综合考虑：结构化主体的设立目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构
化主体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响
力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。
同时，在确定本集团是代理人还是委托人时，还要综合考虑：是否存在拥有实质性权利可以无条件
罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获
得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例（%） 损益 分派的股利
和顺新能源 49.00 31,701,998.18 9,065,000.00 201,087,206.41
枣强科技 51.00 10,581,927.88 47,587,552.69
良村热电 45.93 17,354,165.71 57,805,985.07 783,586,839.80
寿光新昇 30.00 684,623.31 9,787,829.85
长垣天华成 51.00 4,942,693.21 18,024,372.37
阜城新能源 42.87 20,730,158.47 184,185,154.66
河北绿动 46.17 39,951,959.83 900,107,315.24
百瑞信托 49.76 330,117,707.49 5,426,729,463.27
先融期货 55.80 5,511,252.87 38,887,020.00 856,444,680.66
128
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 期末余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
和顺
新能 400,558,607.36 1,375,139,696.62 1,775,698,303.98 282,873,900.45 1,082,442,349.63 1,365,316,250.08
源
枣强
270,769,951.14 985,134,851.51 1,255,904,802.65 261,934,716.44 713,203,541.91 975,138,258.35
科技
良村
434,189,300.35 2,229,294,910.83 2,663,484,211.18 710,745,916.47 246,692,486.30 957,438,402.77
热电
长垣
天华 200,030,332.46 851,315,816.37 1,051,346,148.83 296,724,072.72 580,815,628.27 877,539,700.99
成
阜城
新能 237,661,753.44 812,514,536.22 1,050,176,289.66 93,951,348.79 526,588,470.95 620,539,819.74
源
河北
1,262,849,325.07 2,648,269,577.45 3,911,118,902.52 736,602,421.36 1,224,121,431.89 1,960,723,853.25
绿动
百瑞
10,413,209,000.61 2,286,078,209.98 12,699,287,210.59 1,380,727,909.73 412,752,501.69 1,793,480,411.42
信托
先融
5,425,751,264.79 38,568,577.25 5,464,319,842.04 3,919,976,629.76 9,496,114.34 3,929,472,744.10
期货
129
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财务报表附注
(续)
子公 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
和顺
新能 342,700,289.28 1,413,421,100.07 1,756,121,389.35 166,518,667.94 1,225,418,622.98 1,391,937,290.92
源
枣强
217,491,649.97 1,011,085,517.11 1,228,577,167.08 275,290,520.56 734,953,473.03 1,010,243,993.59
科技
良村
717,501,528.65 1,990,099,616.94 2,707,601,145.59 725,197,247.84 188,285,327.84 913,482,575.68
热电
长垣
天华 204,610,073.70 848,701,512.56 1,053,311,586.26 198,073,747.20 729,093,075.76 927,166,822.96
成
阜城
新能 172,277,470.71 798,621,823.14 970,899,293.85 206,896,497.59 382,722,189.35 589,618,686.94
源
河北
1,218,656,610.93 2,667,823,931.96 3,886,480,542.89 880,352,265.98 1,142,303,021.42 2,022,655,287.40
绿动
百瑞
8,662,468,927.98 3,464,763,066.01 12,127,231,993.99 1,275,741,540.09 616,456,841.67 1,892,198,381.76
信托
先融
5,619,624,851.35 53,962,019.25 5,673,586,870.60 4,078,224,217.41 702,352.50 4,078,926,569.91
期货
130
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财务报表附注
(续)
子 本期金额 上期金额
公
司 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
名 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
金流量 额 流量
称
和
顺
新 132,896,095.27 64,697,955.47 64,697,955.47 68,573,611.83 93,096,397.50 23,873,946.89 23,873,946.89 49,172,299.62
能
源
枣
强 101,097,765.8
110,105,580.95 62,433,370.81 62,433,370.81 50,865,754.92 51,932,801.13 51,932,801.13 61,134,408.60
科 1
技
良
村 117,556,456.9 724,998,831.3 128,997,604.0 128,997,604.0
636,506,051.46 37,783,944.50 37,783,944.50 73,613,804.77
热 9 8 3 3
电
长
垣
天 89,908,703.44 47,661,684.54 47,661,684.54 79,543,819.72 15,805,529.15 8,853,886.22 8,853,886.22 15,461,601.53
华
成
阜
城
新 81,045,587.16 48,355,863.01 48,355,863.01 35,155,860.35 79,837,525.58 47,739,883.30 47,739,883.30 34,240,621.43
能
源
河
北 234,745,621.9
226,315,737.38 86,569,793.78 86,569,793.78 85,304,030.59 97,999,503.28 97,999,503.28 67,811,826.54
绿 2
动
百
- -
瑞 663,419,830.1 670,773,186.9 813,104,738.8 481,137,457.9 477,453,951.4
594,370,852.23 445,765,192.5 4,935,232,117.3
信 7 4 0 9 7
6 3
托
先
融 2,022,620,362.1 476,609,431.5 617,178,101.3 581,441,001.7 561,547,259.0
9,876,797.25 9,876,797.25 679,970,611.73
期 5 8 0 9 5
货
131
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财务报表附注
4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
百瑞信托、先融资管作为管理人以自有资金参与认购信托计划、资管计划份额，并分别与其
他委托人持有份额具有同等的合法权益，承担同等的投资风险。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营 对本公司活
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处 动是否具有
营地 直接 间接 理方法 战略性
货币金融业
国家电投集团财务有限公司 北京市 北京市 19.20 权益法 否
务
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 123,147,410.77 232,611,125.39
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -19,242,624.47 4,176,392.11
—其他综合收益 26,704,470.31
—综合收益总额 -19,242,624.47 30,880,862.42
(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本公司作为代理人发行并管理的信托计划。
本公司未对信托计划的本金和收益提供任何承诺，主要投资于债务性工具和权益性工具。作为这些
产品的管理人，本公司代理客户将募集到的资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关基础资
产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本公司所享有的信托计划收益相关的可变回报并不重大。
因此，本公司未合并此类信托计划。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司管理的信托业务（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为
32,123,065.00 万元。该等信托财产与公司固有财产分别管理、分别核算，未列入本公司财务报表。
132
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财务报表附注
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司之子公司先融资管管理的资产管理计划（不含已纳入合并范围的
结构化主体）资产总额为 127,152.55 万元。
（2）权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
①在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债
的账面价值及其在资产负债表中的列报项目。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司在财务报表中确认的，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-
信托计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：交易性金融资产 677,253.35 万元、债权投资
37,108.68 万元、一年内到期的非流动资产 88,295.74 万元、应收账款 7,856.74 万元、其他应收款
733.71 万元。
截至 2021 年 6 月 30 日，先融资管在财务报表中确认的与本集团在未纳入合并财务报表范围的结
构化主体-资管计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：在资产负债表中列示的交易性金融资
产 9,635.18 万元、应收账款 178.10 万元。
②在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。
本公司在结构化主体中不承担除手续费及佣金收入、管理费收入、代垫费用外的其他损失，在未纳
入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的资产的账面价值。
③在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债
的账面价值与其最大损失敞口的比较。（单位：人民币万元）
期末余额 期初余额
项目 列报项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
677,253.35 677,253.35 598,423.44 598,423.44 交易性金融资产
37,108.68 37,108.68 81,835.61 81,835.61 债权投资
一年内到期的非流动
信托产品 88,295.74 88,295.74 92,480.32 92,480.32
资产
733.71 733.71 791.58 791.58 其他应收款
7,856.74 7,856.74 5,575.21 5,575.21 应收账款
9,716.02 9,716.02 9,227.92 9,227.92 交易性金融资产
资管计划
178.10 178.10 1,348.44 1,348.44 应收账款
④为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况
本公司作为该结构化主体发起人的认定依据：
A、单独创建了结构化主体；
B、参与创建结构化主体，并参与结构化设计的过程；
C、公司的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。
2021 年 1-6 月，从发起但没有权益的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产
的情况如下表所示（单位：人民币万元）：
133
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
本期从结构化主体获得的收益
本期向结构化主体转移资产
结构化主体类型 向结构化主体出售资产的利
服务收费 合计 账面价值
得（损失）
信托产品 40,434.74 40,434.74
资管计划 327.56 327.56
（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司为信托项目代垫费用 733.71 万元（账面余额 2,341.37 万元，计提
坏账准备 1,607.66 万元，账面价值 733.71 万元）。
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、拆出资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放贷款和垫款、交易性金融
资产、债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、拆入资金、应付票据、应
付账款、其他应付款、吸收存款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工
具的详细情况已在相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。
(一) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临
的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集
团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险
和商品价格风险）。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
①信贷业务的信用风险
信贷业务的信用风险是指本集团在经营信贷、拆借等业务时，由于客户违约或资信下降而给本集团
信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信贷业务的信用风险主要存在于贷款、同业
拆借、票据承兑、银行保函等表内、表外业务。本集团信贷业务信用风险管理的手段包括取得抵押
134
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
物及保证。
②投资业务的信用风险
本集团投资项目，包括国内依法发行和上市交易的股票、国债、企业（公司）债、货币型基金、私
募基金、资管计划、信托产品、银行理财产品、可转换债券、债券回购、股权收益权、非上市公司
股权投资、期货等其他金融工具。
③存款类金融资产的信用风险
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
④应收款项的信用风险
本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应
欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本
集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范
围内。
⑤信用风险敞口
本集团信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担
保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其
中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两
项金额后的余额：1）按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的规定已经抵销的金额；2）
已对该金融资产确认的减值损失。
在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的
金额列示如下（货币单位：人民币万元）：
项目 期末金额 期初金额
货币资金 278,222.74 1,320,568.46
交易性金融资产 1,343,957.03 1,358,119.53
应收票据 2,230.44 4,093.92
应收账款 233,608.94 231,233.34
应收款项融资 5,557.50 4,175.14
其他应收款 19,165.59 20,710.29
应收股利 34.21
买入返售金融资产 1,430.38 3,595.31
一年内到期的非流动资产 369,447.74 2,318,924.62
135
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财务报表附注
项目 期末金额 期初金额
其他流动资产 131,606.95 150,272.05
发放贷款和垫款 1,427,412.51
债权投资 39,121.79 265,966.96
其他权益工具投资 139,482.65 209,665.66
其他非流动资产 44,002.61 65,815.16
表内信用风险敞口 2,607,834.36 7,380,587.16
表外信用风险敞口 1,326,006.18
最大信用风险敞口 2,607,834.36 8,706,593.34
136
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财务报表附注
⑥金融资产信用质量信息（货币单位：人民币万元）
期末金额
尚未逾期和尚未
项目 发 已逾期但未减值 已发生减值
减值准备 合计
生减值的金融资 的金融资产 的金融资产
产
货币资金 278,222.74 278,222.74
交易性金融资产 1,343,957.03 1,343,957.03
应收票据 2,230.44 2,230.44
应收账款 235,121.85 1,512.91 233,608.94
应收款项融资 5,557.50 5,557.50
其他应收款 16,771.79 6,019.73 3,625.93 19,165.59
买入返售金融资产 1,430.38 1,430.38
一年内到期的非流动资产 376,303.07 6,855.33 369,447.74
其他流动资产 131,606.95 131,606.95
债权投资 58,552.48 19,430.69 39,121.79
其他权益工具投资 139,482.65 139,482.65
其他非流动资产 44,002.61 44,002.61
合计 2,633,239.49 6,019.73 31,424.86 2,607,834.36
续：
期初金额
项目 尚未逾期和尚未发 已逾期但未减值 已发生减值的金
减值准备 合计
生减值的金融资产 的金融资产 融资产
货币资金 1,320,568.46 1,320,568.46
交易性金融资产 1,358,119.53 1,358,119.53
应收票据 4,093.92 4,093.92
应收账款 240,549.49 9,316.15 231,233.34
应收款项融资 4,175.14 4,175.14
其他应收款 18,357.04 5,934.23 3,580.98 20,710.29
应收股利 34.21 34.21
买入返售金融资产 3,595.31 3,595.31
一年内到期的非流动资产 2,377,918.27 58,993.65 2,318,924.62
其他流动资产 150,272.05 150,272.05
137
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财务报表附注
期初金额
项目 尚未逾期和尚未发 已逾期但未减值 已发生减值的金
减值准备 合计
生减值的金融资产 的金融资产 融资产
发放贷款和垫款 1,427,412.51 1,427,412.51
债权投资 285,386.41 19,419.44 265,966.97
其他权益工具投资 209,665.66 209,665.66
其他非流动金融资产 65,815.16 65,815.16
合计 7,380,587.16 5,934.23 91,310.22 7,380,587.16
138
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守
借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额
项目
一年以内 一年以上 合计
金融负债：
短期借款 159,408.97 159,408.97
应付票据 13,184.88 13,184.88
应付账款 107,272.66 57,797.37 165,070.03
卖出回购金融资产 2,343.39 2,343.39
应付股利 13,171.40 13,171.40
其他应付款 27,273.12 1,926.46 29,199.59
一年内到期的非流动负债 205,971.28 205,971.28
其他流动负债 352,927.81 352,927.81
长期借款 833,011.39 833,011.39
长期应付款 1,358.46 1,358.46
专项应付款 500.00 500.00
其他非流动负债 40,565.59 40,565.59
对外提供的担保 0.00
金融负债和或有负债合计 868,382.11 948,330.68 1,816,712.78
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现
金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初金额
项目
一年以内 一年以上 合计
金融负债：
短期借款 84,173.79 84,173.79
交易性金融负债 1,003.92 1,003.92
应付票据 26,169.98 26,169.98
应付账款 175,965.43 175,965.43
卖出回购金融资产 1,877.39 1,877.39
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财务报表附注
期初金额
项目
一年以内 一年以上 合计
吸收存款 3,986,874.64 211.94 3,987,086.58
应付股利 13,171.40 13,171.40
其他应付款 20,050.42 20,050.42
一年内到期的非流动负债 76,425.22 76,425.22
其他流动负债 386,726.01 386,726.01
长期借款 805,012.52 805,012.52
长期应付款 16,537.88 16,537.88
专项应付款 500.00 500.00
其他非流动负债 55,149.20 55,149.20
对外提供的担保 316,340.02 76,166.16 392,506.18
金融负债和或有负债合计 5,088,778.22 953,577.70 6,042,355.92
注 1：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
注 2：已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
(四) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、吸收存款、
短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款等带息资产和负债。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维
持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末余额 期初金额
固定利率金融工具
金融资产： 797,018.05 3,367,223.61
货币资金 278,222.74 1,320,568.46
140
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财务报表附注
项目 期末余额 期初金额
一年内到期的非流动资产 369,447.74 1,740,837.82
其他流动资产 108,795.41 36,255.06
发放贷款和垫款
债权投资 39,121.79 265,966.96
买入返售金融资产 1,430.38 3,595.31
金融负债： 723,851.69 4,667,254.01
短期借款 159,408.97 84,173.79
吸收存款 3,987,086.57
一年内到期的非流动负债 36,360.73
其他流动负债 108,177.19 161,042.84
长期借款 415,699.95 342,267.72
长期应付款 1,173.16
其他非流动负债 40,565.59 55,149.20
合计 -35,629.05 -1,300,030.40
浮动利率金融工具
金融资产： 2,005,499.31
一年内到期的非流动资产 578,086.80
发放贷款和垫款 1,427,412.51
金融负债： 624,641.17 518,174.02
短期借款
长期借款 417,311.44 462,744.80
长期应付款 1,358.46 15,364.72
一年内到期的非流动负债 205,971.28 40,064.50
合计 -624,641.17 1,487,325.29
于 2021 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下
降 50 个基点，则本集团的净利润将减少或增加 2,342.40 万元（2020 年 12 月 31 日：8,869.81 万
元）。管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新
计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，
上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的
影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
141
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财务报表附注
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末余额 期初金额 期末余额 期初金额
美元 143,362.93 0.55 149,030.94
欧元 4,012.50 5,690.51
合计 147,375.43 0.55 154,721.45
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团考虑外币资产、负债及外币业务交易占
比极小，目前并未采取措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重
大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团的收入影响如下（单位：人
民币万元）：
收入敏感性分析
币种 外币汇率变动
本期金额 上期金额
美元 +/-3% 0.02 170.04
欧元 +/-3% 50.34
3.其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工
具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风
险变量的变化
本集团持有的分类为其他权益工具和交易性金融资产（负债）、其他非流动金融资产（负债）的投
资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施
规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组
合的方式降低权益证券投资的价格风险。
本集团持有的上市公司权益投资列示如下（单位：人民币万元）：
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 6,965.76 15,890.66
其他权益工具投资 111,669.74 120,201.61
合计 118,635.50 136,092.27
142
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财务报表附注
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 10%，
则本公司将增加或减少净利润 522.43 万元、其他综合收益 8,375.23 万元（2020 年 12 月 31 日：净
利润 1,191.80 万元、其他综合收益 9,015.12 万元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具
价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量 合计
量 量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,056,631,996.04 541,841,140.18 11,841,097,175.40 13,439,570,311.62
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 1,056,631,996.04 541,841,140.18 11,841,097,175.40 13,439,570,311.62
产
（1）权益工具投资 69,657,559.96 - 2,692,944,661.34 2,762,602,221.30
（2）基金投资 774,174,752.03 - 2,845,388,897.87 3,619,563,649.90
（3）信托产品 24,280,548.71 541,841,140.18 6,206,411,798.98 6,772,533,487.87
（4）银行理财产品 - - - -
（5）资管产品 808,380.00 - 96,351,817.21 97,160,197.21
（6）债务工具投资 187,710,755.34 - - 187,710,755.34
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 - - - -
金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）其他 - - - -
◆应收款项融资 - 55,575,015.94 - 55,575,015.94
◆其他债权投资 - - - -
◆其他权益工具投资 207,308,026.00 - 1,187,518,502.95 1,394,826,528.95
◆其他非流动金融资产 - - - -
◆投资性房地产 - - 16,645,100.00 16,645,100.00
143
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量 合计
量 量
1.出租用的土地使用权 - - - -
2.出租的建筑物 - - 16,645,100.00 16,645,100.00
3.持有并准备增值后转让
- - - -
的土地使用权
- - - -
持续以公允价值计量的资
1,263,940,022.04 597,416,156.12 13,045,260,778.35 14,906,616,956.51
产总额
◆交易性金融负债 - - - -
持续以公允价值计量的负
- - - -
债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团确认为第一层次公允价值计量的金融资产，均存在活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定
其公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
单位净值 1.33-1.77
基金投资 市场法
企业价值倍数 11.37
成本法 预期收益率 0%-13%
信托产品 541,841,140.18
市场法 自身信用风险
应收款项融资 55,575,015.94 成本法
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
范围区间
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 （加权平均
值）
市销率 1.83
现金流量折现法
权益工具投资 3,880,463,164.29 市净率 1.04
成本法
市净率 1.33-1.77
市场法
基金投资 2,845,388,897.87 企业价值倍数 11.37
成本法 市净率 1.45
144
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财务报表附注
范围区间
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 （加权平均
值）
市场法 交易对手信用风险
信托产品/资管产品 6,302,763,616.19
市场法 预期收益率 0%-13%
1.48-4.27 元/
出租的建筑物 16,645,100.00 收益法 租金
平方米*日
145
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财务报表附注
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持有
转入第 转出第 的资产，计入损益的
项目 期初余额 计入其他综合 期末余额
三层次 三层次 当期未实现利得或变
计入损益 购买 发行 出售 结算
收益 动
◆交易性金
10,051,321,935.12 378,941,309.75 9,099,897,226.50 7,260,918,943.37 428,144,352.60 11,841,097,175.40 95,228,787.37
融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期 10,051,321,935.12 378,941,309.75 9,099,897,226.50 7,260,918,943.37 428,144,352.60 11,841,097,175.40 95,228,787.37
损益的金融
资产
—基金投资 2,541,582,991.67 97,739,553.85 776,277,494.88 304,595,959.60 265,615,182.93 2,845,388,897.87 354,627,802.69
—债务工具
投资
—权益工具
2,202,714,003.35 508,461,290.34 4,799,411.76 2,480,000.00 20,550,044.11 2,692,944,661.34 398,184,439.01
投资
—信托产品 5,214,745,723.43 -230,350,934.24 8,289,420,319.86 6,944,441,788.51 122,961,521.56 6,206,411,798.98 -670,856,910.81
—资管产品 92,279,216.67 3,091,399.80 29,400,000.00 9,401,195.26 19,017,604.00 96,351,817.21 13,273,456.48
指定为以公
允价值计量
且其变动计
入当期损益
的金融资产
—债务工具
投资
—其他
◆应收款项
融资
◆其他债权
146
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持有
转入第 转出第 的资产，计入损益的
项目 期初余额 计入其他综合 期末余额
三层次 三层次 当期未实现利得或变
计入损益 购买 发行 出售 结算
收益 动
投资
◆其他权益
1,162,167,511.34 -2,233,676.34 27,584,667.95 1,187,518,502.95 -17,974,853.00
工具投资
◆其他非流
动金融资产
◆投资性房
325,235,900.00 308,590,800.00 16,645,100.00
地产
—出租的土
地使用权
—出租的建
325,235,900.00 308,590,800.00 16,645,100.00
筑物
—持有并准
备增值后转
让的土地使
用权
合计 11,538,725,346.46 378,941,309.75 -2,233,676.34 9,127,481,894.45 7,569,509,743.37 428,144,352.60 13,045,260,778.35 77,253,934.37
其中：与金
融资产有关 378,941,309.75
的损益
与非金融资
产有关的损
益
147
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
(六) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、拆出资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放贷款和垫款、
债权投资、其他非流动资产、短期借款、拆入资金、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到
期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
综合能源企
国家电力投资集团有限公司 北京市 35,000,000,000.00 58.10 58.10
业集团
本公司的母公司情况的说明：
国家电力投资集团有限公司是中央直接管理的特大型国有重要骨干企业，拥有核电、火电、水电、
风电、光伏发电等全部发电类型，是中国五大发电集团之一。
本公司最终控制方是：国家电力投资集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国家电投集团北京电力有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团铝电投资有限公司 受同一最终控制方控制
国电投清洁能源基金管理有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团基金管理有限公司 受同一最终控制方控制
国电投青格洱新能源有限公司 受同一最终控制方控制
国电投绿能科技发展（北京）有限公司 受同一最终控制方控制
148
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国家电投集团（北京）新能源投资有限公司 受同一最终控制方控制
国核投资有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿 受同一最终控制方控制
国家电投集团河北电力燃料有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团山西铝业有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团贵州金元绥阳产业有限公司 受同一最终控制方控制
赤峰白音华物流有限公司 受同一最终控制方控制
黄河鑫业有限公司 受同一最终控制方控制
中国电能成套设备有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团信息技术有限公司 受同一最终控制方控制
国家电力投资集团有限公司领导力中心 受同一最终控制方控制
电能（北京）认证中心有限公司 受同一最终控制方控制
国核商业保理股份有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团西藏能源有限公司 受同一最终控制方控制
上海电力燃料有限公司 受同一最终控制方控制
白山吉电能源开发有限公司 受同一最终控制方控制
通化吉电发展能源有限公司 受同一最终控制方控制
江西新源燃料有限公司 受同一最终控制方控制
通化热电有限责任公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团铝业国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
吉林电力股份有限公司长春热电分公司 受同一最终控制方控制
吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司 受同一最终控制方控制
吉林松花江热电有限公司 受同一最终控制方控制
吉林电力股份有限公司白城发电公司 受同一最终控制方控制
中电国瑞物流有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团吉林能源投资有限公司 受同一最终控制方控制
白山热电有限责任公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团宁夏能源铝业有限公司 受同一最终控制方控制
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 受同一最终控制方控制
中电投重庆铝业国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
贵州黔东电力有限公司 受同一最终控制方控制
国核资本控股有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投香港财资管理有限公司 受同一最终控制方控制
海兴东方新能源发电有限公司 受同一最终控制方控制
江苏常熟发电有限公司 受同一最终控制方控制
中电投融和融资租赁有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团产业基金管理有限公司 受同一最终控制方控制
149
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司 受同一最终控制方控制
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司 受同一最终控制方控制
石家庄东方热电集团有限公司供热分公司 受同一最终控制方控制
国家电力投资集团有限公司 受同一最终控制方控制
中电投电力工程有限公司 受同一最终控制方控制
中能融合智慧科技有限公司 受同一最终控制方控制
国核信息科技有限公司 受同一最终控制方控制
国核电力规划设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
中电投石家庄高新热电有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团河北电力有限公司裕华分公司 受同一最终控制方控制
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团山东新能源有限公司 受同一最终控制方控制
电能（北京）工程监理有限公司 受同一最终控制方控制
国电投河南电力工程有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团远达环保工程有限公司 受同一最终控制方控制
国家电投集团河北电力有限公司 受同一最终控制方控制
灵丘县太重新能源风力发电有限公司 受同一最终控制方控制
中国康富国际租赁股份有限公司 受同一最终控制方控制
国家电力投资集团有限公司资金管理中心 受同一最终控制方控制
国电投集团及其他下属单位 受同一最终控制方控制
国家电投财务公司 本公司联营企业
云南能投资本投资有限公司 本公司股东
南方电网资本控股有限公司 本公司股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
采购商品、接受劳
国家电投集团河北电力燃料有限公司 425,656,220.70 426,387,324.75
务
国家电投集团山西铝业有限公司 销售商品 46,563,336.36
国家电力投资集团有限公司 房屋租赁 45,176,791.58 46,854,984.58
国家电力投资集团有限公司 融资费用 65,505,355.98 29,394,341.37
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司 接受劳务 34,061,545.10 33,819,132.81
采购商品、接受劳
国家电投集团贵州金元绥阳产业有限公司 25,203,539.82 9,837,942.48
务
150
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
石家庄东方热电集团有限公司供热分公司 热力采购 18,597,987.95 19,108,533.26
采购商品、接受劳
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿 8,000,252.02 90,461,084.64
务
国家电投集团河北电力有限公司 短期委贷利息 5,078,625.01
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司 采购商品 3,130,294.71 69,315,047.40
中国电能成套设备有限公司 融资费用 2,790,888.89
采购商品、接受劳
赤峰白音华物流有限公司 689,279.49 5,241,445.91
务
国家电投集团山东新能源有限公司 接受劳务 165,471.70 1,620,330.18
中国电能成套设备有限公司 采购商品 71,287.75 926,626.58
中电投电力工程有限公司 采购商品 3,000,000.00
国家电投集团江西电力工程有限公司 材料款、工程款 1,253,637.62
国家电投集团及下属单位的零星往来 采购商品 1,960,874.40 376,189.05
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国家电投集团山西铝业有限公司 销售商品 67,646,187.03 178,029,807.82
上海电力燃料有限公司 销售商品 27,461,893.39 31,959,939.16
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司 销售商品 10,725,700.98 12,512,976.58
白山吉电能源开发有限公司 销售商品 1,044,071.47
通化吉电发展能源有限公司 销售商品 1,379,762.74
国家电投集团及下属单位零星交易 提供劳务/销售商品 1,176,419.20 1,069,486.38
通化热电有限责任公司 销售商品 23,877,539.67
吉林电力股份有限公司白城发电公司 销售商品 9,305,185.09
中电国瑞物流有限公司 销售商品 5,936,132.01
国家电投集团河北电力有限公司 销售商品 2,054,775.66
白山热电有限责任公司 销售商品 1,368,889.65
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
151
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
本期确认的托
受托方/承包方名 受托/承包资 受托/承包 受托/承包终止 托管收益/承包
委托方/出包方名称 管收益/承包收
称 产类型 起始日 日 收益定价依据
益
国家电投集团东 委托方本部
国家电投集团河北 根据托管协议
方新能源股份有 及其所属企 2017-5-31 2021-4-30 471,698.11
电力有限公司 100 万元/年
限公司 业
委托方本部
国核资本控股有限 国 家电投集 团资 根据托管协议
及其所属企 2020-1-1 2022-12-31
公司 本控股有限公司 100 万元/年
业
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
国家电投集团北京电力有限公司 办公用房 6,228,507.36 6,228,507.36
国家电投集团铝电投资有限公司 办公用房 2,347,452.30 2,347,452.30
国电投清洁能源基金管理有限公司 办公用房 443,255.40
国家电投集团产业基金管理有限公司 办公用房 1,253,540.58 795,298.20
国家电投集团基金管理有限公司 办公用房 252,821.10 1,552,154.16
国电投青格洱新能源有限公司 办公用房 596,255.94
国电投绿能科技发展（北京）有限公司 办公用房 497,655.72
国家电投集团（北京）新能源投资有限公司 办公用房 213,458.04 213,458.04
国家电投集团河北电力有限公司 办公用房 280,733.95
国核投资有限公司 办公用房 38,810.55
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国家电力投资集团有限公司 办公用房 49,871,605.24 46,854,984.59
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
国家电投集团西藏能源有限公司 20,000,000.00 2020-7-1 2021-7-1
国家电投集团西藏能源有限公司 30,000,000.00 2020-4-2 2021-3-10
国家电投集团西藏能源有限公司 50,000,000.00 2020-4-2 2021-4-1
国家电投集团西藏能源有限公司 50,000,000.00 2020-6-2 2021-6-1
中国电能成套设备有限公司 50,000,000.00 2020-1-20 2021-1-4
中国电能成套设备有限公司 50,000,000.00 2020-7-8 2021-1-4
152
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电能成套设备有限公司 30,000,000.00 2020-7-8 2021-4-19
中国电能成套设备有限公司 20,000,000.00 2020-7-8 2021-5-13
中国电能成套设备有限公司 50,000,000.00 2020-7-8 2021-5-18
中国电能成套设备有限公司 50,000,000.00 2020-7-8 2021-5-25
国家电力投资集团有限公司 1,550,000,000.00 2020-11-25 2025-11-24
国家电力投资集团有限公司 300,000,000.00 2020-11-18 2025-11-17
中电投石家庄高新热电有限公司 14,265,271.81 2020-7-28 2021-7-27
国家电力投资集团有限公司 50,000,000.00 2018-4-23 2021-4-23
国家电力投资集团有限公司 200,000,000.00 2019-6-14 2022-6-13
国家电力投资集团有限公司 500,000,000.00 2019-6-14 2022-6-13
国家电力投资集团有限公司 232,000,000.00 2018-4-23 2021-4-23
国家电力投资集团有限公司 170,000,000.00 2018-4-11 2022-4-11
国家电力投资集团有限公司 70,000,000.00 2018-4-23 2021-4-23
国家电投集团河北电力有限公司 260,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27
国家电投集团河北电力有限公司 420,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27
5、 关联方资产转让、债务重组情况
本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
6、 其他关联交易
（1）2018 年 12 月，本公司所属良村热电参与了由国家电投集团与英大证券有限责任公司
（以下简称“英大证券”）设立的“英大证券-国家电投电费应收账款 1 号资产支持专项计划”，
良村热电与国家电投集团签署《委托代理协议》，委托国家电投集团处置应收账款债权、办理
与被处置应收账款债权相关资金的代收和转付以及与设立英大-国家电投电费应收账款资产
支持专项计划所有相关事宜，委托费用为 0 元，同时国家电投集团与英大证券签署《资产买
卖协议》，卖方将发电企业取得的对已销售的电量享有获得电价的权利卖给买方，买方承担
基础资产的全部风险，享有基础资产所产生的全部收益。
本公司 2018 年第六届董事会第十次会议审议通过，本公司所属涞源新能源、易县新能源参
与了由国家电投集团与平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”）设立的“平安-国家电
投可再生能源电价附加补助 1 号资产支持专项计划”，涞源新能源、易县新能源与国家电投
集团签署《委托代理协议》，委托国家电投集团处置应收账款债权、办理与被处置应收账款债
权相关资金的代收和转付以及与设立平安-国家电投电费应收账款资产支持专项计划所有相
关事宜，委托费用为 0 元，同时国家电投集团（卖方）、国家电投下属发电企业（卖方，含涞
源新能源、易县新能源）与平安证券（买方）签署《资产买卖协议》，卖方将发电企业取得的
对已销售的电量享有获得可再生能源电价附加补助资金的权利卖给买方，买方承担基础资产
的全部风险，享有基础资产所产生的全部收益。
良村热电、涞源新能源、易县新能源本期末共计终止确认应收账款 361,093,551.20 元。
153
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款 国家电投财务公司 930,224,086.21
石家庄东方热电集团有限
其他应收款 2,618,776.78
公司供热分公司
国家电投集团河北电力有
其他应收款 2,180,251.07 1,009,422.00
限公司
国家电投集团及下属单位
其他应收款 674,824.75 4,518.29 408,692.85 1,224.68
零星往来
其他应收款 江苏常熟发电有限公司 400,000.00 4,000.00 400,000.00 20,000.00
其他应收款 中电国瑞物流有限公司 500,000.00 50,000.00
中电投宣化新能源发电有
应收票据 6,173,247.19
限公司
白山吉电能源开发有限公
应收账款 29,114,335.98 291,143.36
司
国家电投集团承德新能源
应收账款 8,551,836.05 8,551,836.05
发电有限公司
国家电投集团河北电力有
应收账款 500,000.00
限公司
国家电投集团及下属单位
应收账款 2,175,640.54 341,957.72
零星往来
国家电投集团吉林能源投
应收账款 13,318,562.73 133,185.63
资有限公司
国家电投集团宁晋热电有
应收账款 5,838,415.54 6,107,608.34
限公司
国家电投集团山西铝业有
应收账款 29,686,373.54 296,863.74 104,543,816.31 1,045,438.16
限公司
国家电投集团正定燃气热
应收账款 14,129,299.72 14,129,299.72
电有限公司
海兴东方新能源发电有限
应收账款 842,248.40
公司
吉林电力股份有限公司长
应收账款 835,762.60 8,357.63
春热电分公司
中电投沽源新能源发电有
应收账款 13,603,395.23 13,640,024.99
限公司
中电投宣化新能源发电有
应收账款 1,175,658.86 13,052,812.34
限公司
中电投张北风力发电有限
应收账款 929,015.83
公司
国家电投集团河北电力燃
预付款项 25,974,380.05
料有限公司
国家电投集团及下属单位
预付款项 106,400.00 635,680.45
零星往来
内蒙古锡林郭勒白音华煤
预付款项 7,022,078.11 16,117,420.56
电有限责任公司露天矿
石家庄东方热电集团有限
预付款项 29,323,375.53
公司供热分公司
154
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
电能易购（北京）科技有
预付账款 1,451,917.22
限公司
国家电力投资集团有限公
预付账款 2,439,845.10
司物资装备分公司
国家电投集团河北电力燃
预付账款 94,430,346.55
料有限公司
国家电投集团及下属单位
预付账款 304,400.00
零星往来
石家庄东方热电集团有限
预付账款 25,251,568.62
公司供热分公司
中电投石家庄高新热电有
预付账款 350,000.00
限公司
中国电能成套设备有限公
预付账款 2,272,530.31 3,519,411.99
司
国家电力投资集团有限公
其他非流动资产 37,259,129.39 40,573,356.35
司物资装备分公司
其他非流动资产 中电投电力工程有限公司 2,511,238.00 3,906,323.11
国核电力规划设计研究院
其他非流动资产 8,591,771.88
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 国家电投财务公司 592,453,527.76
短期借款 国家电投集团河北电力有限公司 9,447,958.34 164,369,333.33
其他流动负债 国家电投集团西藏能源有限公司 20,027,222.22 150,224,583.37
其他流动负债 长垣豫华新能源科技有限公司 12,000,000.00
其他流动负债 中电投石家庄高新热电有限公司 35,001,518.56
其他流动负债 中国电能成套设备有限公司 250,383,472.22
其他应付款 北京首华信能源科技开发有限公司 2,222,919.96
其他应付款 国电投清洁能源基金管理有限公司 1,141,574.00
其他应付款 国家电力投资集团有限公司 31,411,880.34 23,727,695.24
国家电力投资集团有限公司物资装备分公
其他应付款 1,722,796.74
司
其他应付款 国家电投产业基金管理有限公司 683,179.63
其他应付款 国家电投集团北京电力有限公司 2,715,629.22
其他应付款 国家电投集团及下属单位零星往来 219,883.80 1,575,385.71
其他应付款 国家电投集团铝电投资有限公司 2,043,853.98
其他应付款 胡海霞 217,205.28
应付股利 国家电力投资集团有限公司 131,714,012.19 131,714,012.19
应付票据 国核信息科技有限公司 1,511,491.10
155
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
国家电力投资集团有限公司物资装备分公
应付票据 10,311,701.88
司
应付账款 国电投河南电力工程有限公司 1,080,589.84 1,460,440.74
应付账款 国核电力规划设计研究院有限公司 729,000.00
应付账款 国核信息科技有限公司 2,589,223.20
应付账款 国家电力投资集团有限公司 4,559,760.03
国家电力投资集团有限公司物资装备分公
应付账款 122,075,037.90 128,522,567.55
司
应付账款 国家电投集团及下属单位零星往来 1,656,124.15 1,918,191.70
应付账款 国家电投集团江西电力工程有限公司 1,146,422.00
应付账款 国家电投集团山东新能源有限公司 964,111.58 1,896,776.71
应付账款 国家电投集团远达环保工程有限公司 2,925,831.75 2,925,831.75
上海发电设备成套设计研究院有限责任公
应付账款 6,773,534.00 6,773,534.00
司
应付账款 中电投电力工程有限公司 12,115,060.33 12,115,060.33
应付账款 中电投融和融资租赁有限公司 37,000,000.00
一年内到期的非流动负债 国家电投财务公司 690,930.48
长期借款 国家电力投资集团有限公司 3,086,686,135.30
长期借款 国家电投财务公司 1,125,563,824.93
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
1. 宝钢工程建设有限公司诉良村热电施工合同纠纷案
2018 年 8 月，宝钢工程建设有限公司（以下简称宝钢公司）与良村热电签订《煤场封闭技改工程
施工合同》，合同采用完全综合单价方式，即单价固定，工程量据实结算，合同暂定总价为 3,127 万
元。2020 年 10 月，技改工程完工。2021 年 3 月，宝钢公司提供决算资料。良村热电需经上级审计
部门终审完成后方可支付剩余工程款。2021 年 4 月，宝钢公司将良村热电诉至法院，以其结算金
额约 3,285 万元为依据，要求支付剩余工程款约 924 万元，利息 12 万元，共计约 936 万元。目前
案件正在一审审理中。
截至 2021 年 6 月 30 日，除上述事项外，公司无其他应披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
本公司于 2021 年 8 月 25 日召开第六届三十四次董事会，审议通过《关于 2020 年年度利润分配预
156
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
案的议案》，本公司以目前的总股本 5,383,418,520 股为基数，向全体股东每 10 股现金分红 0.6 元（含
税），本次共分配现金 323,005,111.20 元。利润分配议案尚需经股东大会审议通过。
十三、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 43.26%（2020 年 12 月 31 日：63.50%）。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 6 个报告
分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定
期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）能源业务分部，从事发电、供热、电力服务等；
（2）信托业务分部，从事资金信托、动产信托、不动产信托业务及经中国银行保险监督管理
委员会（以下简称“银保监会”）批准的其他业务；
（3）保险业务分部，从事保险经纪业务、产权经纪业务及经银保监会批准的其他业务；
（4）期货业务分部，从事期货经纪、风险管理服务等业务；
（5）财务公司业务分部，从事集团内部存、贷款业务及经银保监会批准的其他业务；
（6）资管业务分部，从事资产管理、投资管理、企业管理、投资咨询等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及
计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
157
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
财务公司分
项目 能源分部 信托分部 资管分部 保险分部 期货分部 其他 分部间抵销 合计
部
对
外
交 1,827,672,951.9 24,205,294.6 2,014,868,232. 797,681,846. 5,278,023,964.8
594,370,852.23 7,770,750.70 11,454,036.32
易 2 8 85 16 6
收
入
分
部
间
45,459,577.0
交 -45,459,577.05
5
易
收
入
对
联
营
和
合
营
企 -19,242,624.47 -19,242,624.47
业
的
投
资
收
益
信
用
减 -
40,000.00 7,946,966.05 -461,529.92 3,516,644.78 1,043,362.52 9,234,723.58
值 2,850,719.85
损
失
资
产
减
值
损
失
折
旧
费
14,888,776.8
和 321,394,159.55 5,456,520.25 468,038.25 214,662.54 1,880,269.39 232,638.98 344,535,065.76
0
摊
销
费
利
润
总
额
13,187,848.8 698,608,954. - 2,056,554,039.4
（ 715,396,953.61 888,234,800.18 9,240,371.24 33,757,164.64 258,128,095.76
8 16 560,000,149.04 3
亏
损
总
额）
158
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
财务公司分
项目 能源分部 信托分部 资管分部 保险分部 期货分部 其他 分部间抵销 合计
部
所
得
177,704,894.
税 29,297,223.97 224,814,970.01 3,340,019.37 2,499,671.05 2,985,809.12 820,862.16 -10,334,401.47 431,129,048.72
51
费
用
净
利
润
520,904,059. - 1,625,424,990.7
（ 686,099,729.64 663,419,830.17 9,847,829.51 6,740,700.19 30,771,355.52 257,307,233.60
65 549,665,747.57 1
净
亏
损）
资
-
产 30,238,218,605. 12,699,287,210. 775,463,157. 285,574,792. 3,696,315,353. 14,350,279,213. 45,835,440,093.
16,209,698,239.
总 37 59 20 77 51 41 69
16
额
负
债 11,897,428,904. 1,793,480,411.4 399,145,165. 129,192,443. 2,182,165,904. 3,599,163,561.4 - 19,829,891,726.
总 37 2 78 85 26 5 170,684,664.52 61
额
159
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
(二) 本公司部分国有股份无偿划转给中国长江三峡集团有限公司
公司 2021 年 7 月 19 日公告，本公司控股股东国家电投集团近期接到国务院国资委下发的《关于
上海电力股份有限公司和国家电投集团东方新能源股份有限公司国有股东所持部分股份无偿划转
有关事项的批复》（国资产权[2021]313 号文）。根据文件精神，国务院国资委同意国家电投集团将
其持有的东方能源 26,094.02 万股股份无偿划转给中国长江三峡集团有限公司（以下简称三峡集团）。
国家电投集团与三峡集团签署了《关于国家电投集团东方新能源股份有限公司国有股份无偿划转
协议》（以下简称“无偿划转协议”）。本次股权变动系无偿划转所致，不涉及要约收购。本次无偿划
转实施后，不会导致本公司控股股东及实际控制人发生变化。
国家电投集团同意将所持东方能源 26,094.02 万股股份无偿划转给三峡集团，三峡集团同意接受划
转的标的股份。本次划转以 2021 年 4 月 30 日为划转基准日。
本公司目前总股本为 5,383,418,520 股，本次划转股份 260,940,200 股，占公司总股本的 4.85%。本
次国有股权无偿划转实施后，国家电投集团仍持有公司 2,866,624,216 股，持股比例为 53.25%，仍
为公司控股股东。三峡集团持有 260,940,200 股，持股比例 4.85%，为本公司第四大股东。本次无
偿划转实施后，不会导致本公司控股股东及实际控制人发生变化。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 146,820,358.61 103,498,693.28
1至2年 3,108,846.88 61,495,205.81
2至3年 3,643,224.08 2,753,597.09
3至4年 1,730,393.07 2,301,775.99
4至5年 1,718,742.13 3,772,588.27
5 年以上 76,393,540.97 74,585,426.43
小计 233,415,105.74 248,407,286.87
减：坏账准备 77,662,156.40 77,662,156.40
合计 155,752,949.34 170,745,130.47
160
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 29,460,127.07 12.62 29,460,127.07 100.00 53,586,454.78 21.57 53,586,454.78 100.00
按组合计提坏账准备 203,954,978.67 87.38 48,202,029.33 23.63 155,752,949.34 194,820,832.09 78.43 24,075,701.62 12.36 170,745,130.47
其中：
信用风险组合 61,978,061.03 26.55 48,202,029.33 77.77 13,776,031.70 70,184,687.49 28.25 24,075,701.62 34.30 46,108,985.87
关联方组合 113,559,780.58 48.66 113,559,780.58 114,565,312.58 46.12 114,565,312.58
低风险组合 28,417,137.06 12.17 28,417,137.06 10,070,832.02 4.05 10,070,832.02
合计 233,415,105.74 100.00 77,662,156.40 155,752,949.34 248,407,286.87 100.00 77,662,156.40 170,745,130.47
161
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
谈固村委会 29,311,768.11 29,311,768.11 100.00 预计收回可能性小
石家庄华宝物业管理有限公司
122,568.16 122,568.16 100.00 预计收回可能性小
（海龙）
石家庄雯悦物业服务有限公司 23,635.61 23,635.61 100.00 预计收回可能性小
河北省金属总公司 2,155.19 2,155.19 100.00 预计收回可能性小
合计 29,460,127.07 29,460,127.07
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 61,978,061.03 48,202,029.33 77.77
关联方组合 113,559,780.58
低风险组合 28,417,137.06
合计 203,954,978.67 48,202,029.33
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 77,662,156.40 77,662,156.40
合计 77,662,156.40 77,662,156.40
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
石家庄东方热电热力工程有限公司 113,285,131.58 48.53
谈固村委会 29,311,768.11 12.56 29,311,768.11
石家庄市供热管理中心 9,987,629.00 4.28
162
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
国网河北省电力有限公司石家庄市栾城区供电分公司 6,818,368.72 2.92
石家庄普金利商贸有限公司 5,058,129.00 2.17 5,058,129.00
合计 164,461,026.41 70.46 34,369,897.11
(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 166,894,055.07 111,111,068.52
其他应收款项 142,037,732.24 98,330,403.98
合计 308,931,787.31 209,441,472.50
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内的应收股利 163,330,797.03 105,547,810.48
账龄一年以上的应收股利 3,563,258.04 5,563,258.04
小计 166,894,055.07 111,111,068.52
减：坏账准备
合计 166,894,055.07 111,111,068.52
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
国家电投集团北京东方新能源发电有限
3,563,258.04 1-2 年 未催收 否
公司
合计 3,563,258.04
2、 其他应收款项
163
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 86,333,311.28 43,223,820.34
1至2年 1,057,993.14 155.82
2至3年 54,650,300.00 55,150,300.00
3至4年
4至5年 1,472.99 1,472.99
5 年以上 1,813,175.45 1,813,175.45
小计 143,856,252.86 100,188,924.60
减：坏账准备 1,818,520.62 1,858,520.62
合计 142,037,732.24 98,330,403.98
164
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
比例 比例
金额 （% 金额 金额 （% 金额
（% （%
） ）
） ）
按
单
项
计
100.0 100.0
提 690,063.41 0.48 690,063.41 690,063.41 0.69 690,063.41
0 0
坏
账
准
备
按
组
合
计
143,166,189.4 1,128,457.2 142,037,732.2 1,168,457.2 98,330,403.9
提 99.52 0.79 99,498,861.19 99.31 1.17
5 1 4 1 8
坏
账
准
备
其
中
：
信
用
风 1,128,457.2 1,168,457.2
1,584,928.81 1.10 71.20 456,471.60 2,079,673.71 2.08 56.18 911,216.50
险 1 1
组
合
关
联
61,044,776.7
方 63,685,976.56 44.27 63,685,976.56 61,044,776.79 60.93
9
组
合
低
风
36,374,410.6
险 77,895,284.08 54.15 77,895,284.08 36,374,410.69 36.30
9
组
合
合 143,856,252.8 100.0 1,818,520.6 142,037,732.2 100,188,924.6 100.0 1,858,520.6 98,330,403.9
计 6 0 2 4 0 0 2 8
165
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
建华职工宿舍 325,331.27 325,331.27 100.00 预期收回可能性较小
石家庄德宏煤炭有限公司 189,552.67 189,552.67 100.00 预期收回可能性较小
十二化建公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预期收回可能性较小
十二化建职工宿舍 55,720.62 55,720.62 100.00 预期收回可能性较小
工商银行建华南支行 19,248.60 19,248.60 100.00 预期收回可能性较小
退回煤款 210.25 210.25 100.00 预期收回可能性较小
合计 690,063.41 690,063.41
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,584,928.81 1,128,457.21 71.20
关联方组合 63,685,976.56
低风险组合 77,895,284.08
合计 143,166,189.45 1,128,457.21
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
用损失
值) 用减值)
期初余额 1,168,457.21 690,063.41 1,858,520.62
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -100,000.00 100,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 100,000.00 -100,000.00 0.00
本期转回 40,000.00 40,000.00
本期转销
本期核销
166
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
用损失
值) 用减值)
其他变动
期末余额 1,128,457.21 690,063.41 1,818,520.62
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 30,000,000.00 30,500,000.00
往来款 97,650,300.00 55,659,722.00
代垫款项 115,487.93 490,031.19
其他 16,090,464.93 13,539,171.41
合计 143,856,252.86 100,188,924.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
坏账
占其他应收款项期末
准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末
(%)
余额
石家庄经济技术开发区东方热电有限
往来款 54,650,300.00 2-3 年 37.99
公司
石家庄市土地储备中心 往来款 43,000,000.00 1 年以内 29.89
国新融资租赁有限公司 保证金 30,000,000.00 1 年以内 20.85
中国平煤神马集团天源新能源有限公
往来款 5,000,000.00 2-3 年 3.48
司
长垣天华成新能源科技有限公司 往来款 4,519,000.00 1 年以内 3.14
合计 137,169,300.00 95.35
167
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
16,156,054,341.52 140,000,300.00 16,016,054,041.52 16,092,054,341.52 140,000,300.00 15,952,054,041.52
投资
对联营、
合营企业 260,000,000.00 260,000,000.00
投资
合计 16,156,054,341.52 140,000,300.00 16,016,054,041.52 16,352,054,341.52 140,000,300.00 16,212,054,041.52
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
石家庄东方热电热力工程
32,220,314.52 32,220,314.52
有限公司
国家电投集团和顺东方新
167,280,000.00 167,280,000.00
能源发电有限公司
国家电投集团灵丘东方新
510,000,000.00 20,000,000.00 530,000,000.00
能源发电有限公司
国家电投集团阜城东方新
163,600,000.00 163,600,000.00
能源发电有限公司
国家电投集团大城县东方
155,000,000.00 10,000,000.00 165,000,000.00
新能源发电有限公司
石家庄良村热电有限公司 995,204,701.58 995,204,701.58
枣强县辉煌新能源科技有
126,735,600.00 126,735,600.00
限公司
河北亮能售电有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
国家电投集团唐山东方新
23,000,000.00 23,000,000.00
能源发电有限公司
国家电投集团北京东方新
38,915,000.00 38,915,000.00
能源发电有限公司
青岛东方新能源发电有限
17,000,000.00 17,000,000.00
公司
天津东方新能源发电有限
23,000,000.00 23,000,000.00
公司
寿光市至能电力有限公司 44,591,503.21 44,591,503.21
寿光市新昇新能源科技有
15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
石家庄经济技术开发区东 135,000,300.
135,000,300.00 135,000,300.00
方热电有限公司 00
黄骅市东方新能源发电有
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
168
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
长垣天华成新能源科技有
96,800,000.00 96,800,000.00
限公司
武川县东方新能源发电有
60,000,000.00 19,000,000.00 79,000,000.00
限公司
新蔡东方华成新能源科技
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
庄河东方新能源发电有限
63,000,000.00 63,000,000.00
公司
河北绿动电力有限公司 760,586,581.77 760,586,581.77
天津古镇东方新能源有限
40,000,000.00 40,000,000.00
公司
天津岳龙东方新能源有限
60,000,000.00 60,000,000.00
公司
国家电投集团资本控股有
12,455,120,340.44 12,455,120,340.44
限公司
天津西堤头东方新能源有
25,000,000.00 15,000,000.00 40,000,000.00
限公司
140,000,300.
合计 16,092,054,341.52 64,000,000.00 16,156,054,341.52
00
169
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减
值
准
权益法 其他 宣告发 期末余 备
被投资单位 期初余额 其他 计提
追加 下确认 综合 放现金 额 期
减少投资 权益 减值 其他
投资 的投资 收益 股利或 末
变动 准备
损益 调整 利润 余
额
1．合营企业
2．联营企业
融和东能（嘉兴）
新能源投资合伙企 260,000,000.00 260,000,000.00
业（有限合伙）
小计 260,000,000.00 260,000,000.00
合计 260,000,000.00 260,000,000.00
170
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 492,766,633.70 491,504,734.38 530,014,811.31 496,288,954.30
其他业务 4,310,207.56 2,358,870.22 3,468,308.83 11,369,444.69
合计 497,076,841.26 493,863,604.60 533,483,120.14 507,658,398.99
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
电力、热力 492,766,633.70 530,014,811.31
其他业务收入 4,310,207.56 3,468,308.83
合计 497,076,841.26 533,483,120.14
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 354,062,924.82 68,050,720.93
处置长期股权投资产生的投资收益 7,237,021.82
其他流动资产持有期间投资收益 14,667,953.35
合计 375,967,899.99 68,050,720.93
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,896,027.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
6,260,288.05
额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 40,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 654,494.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 805,594.17
小计 12,656,404.23
所得税影响额 -983,543.57
171
国家电投集团东方新能源股份有限公司
财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -1,302,478.67
合计 10,370,381.99
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.48 0.1416 0.1416
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.42 0.1397 0.1397
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
172