(深圳证券交易所 代码：000963)
2014 年中期财务报告
华东医药股份有限公司
二〇一四年八月
第 1 页 共 88 页
目 录
一、财务报表…………………………………………………………第 3—19 页
（一）资产负债表………………………………………………第 3－7 页
（二）利润表……………………………………………………第 8－10 页
（三）现金流量表………………………………………………第 10－13 页
（四）合并所有者权益变动表…………………………………第 14－16 页
（五）母公司所有者权益变动表………………………………第 16－19 页
二、财务报表附注 …………………………………………………第 19—88 页
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一、财务报表
1、 合并资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,271,373,591.67 853,821,387.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 589,413,653.25 545,482,303.44
应收账款 3,046,444,154.57 2,665,482,699.72
预付款项 341,061,224.84 206,774,876.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,318,000.00 6,318,000.00
其他应收款 56,738,119.44 33,112,217.92
买入返售金融资产 0.00
存货 1,531,151,285.10 1,715,288,582.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,480,984.87 908,431.60
流动资产合计 6,844,981,013.74 6,027,188,500.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 126,199,549.80 72,227,433.78
投资性房地产 13,383,753.10 13,773,437.65
固定资产 888,303,727.72 905,011,688.04
在建工程 376,015,904.15 244,958,119.29
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 300,166,977.81 317,984,807.88
开发支出
商誉 11,552,358.70 11,552,358.70
长期待摊费用 8,928,724.05 5,387,150.85
递延所得税资产 40,740,960.02 35,815,594.40
其他非流动资产 88,141,813.75 39,514,499.43
非流动资产合计 1,853,433,769.10 1,646,225,090.02
资产总计 8,698,414,782.84 7,673,413,590.03
流动负债：
短期借款 2,064,813,646.30 1,569,935,002.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 201,232,856.03 195,315,891.64
应付账款 2,379,562,690.90 2,255,341,289.27
预收款项 15,590,736.97 22,867,628.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,806,327.98 33,496,914.94
应交税费 205,384,709.42 225,630,829.53
应付利息 9,398,718.12 6,374,272.39
应付股利 125,224,219.60 224,219.60
其他应付款 376,007,057.41 237,604,479.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 5,409,020,962.73 4,546,790,526.64
非流动负债：
长期借款 180,356,677.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,046,975.65 11,478,902.48
非流动负债合计 198,403,652.65 111,478,902.48
负债合计 5,607,424,615.38 4,658,269,429.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00
资本公积 7,898,527.02 7,898,527.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,421,851.70 188,421,851.70
一般风险准备
未分配利润 2,028,357,034.84 1,942,939,177.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,658,737,404.56 2,573,319,547.50
少数股东权益 432,252,762.90 441,824,613.41
所有者权益（或股东权益）合计 3,090,990,167.46 3,015,144,160.91
负债和所有者权益（或股东权益）总
8,698,414,782.84 7,673,413,590.03
计
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 607,788,905.99 269,941,645.37
交易性金融资产
应收票据 276,235,040.66 248,444,594.20
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应收账款 2,149,763,587.36 2,041,305,724.93
预付款项 255,701,022.27 157,708,790.52
应收利息
应收股利
其他应收款 55,355,291.08 38,320,952.68
存货 1,022,635,316.23 1,128,171,663.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,367,479,163.59 3,883,893,371.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 946,679,001.28 856,722,416.28
投资性房地产 1,234,170.99 1,273,992.56
固定资产 150,594,600.41 159,274,599.57
在建工程 31,418,234.07 13,995,672.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,006,672.46 39,440,543.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,290,409.86 26,867,303.69
其他非流动资产 1,021,331.82 3,598,936.11
非流动资产合计 1,196,244,420.89 1,101,173,464.13
资产总计 5,563,723,584.48 4,985,066,835.38
流动负债：
短期借款 1,306,802,175.39 1,102,599,808.44
交易性金融负债
应付票据 225,155,451.14 183,259,130.06
应付账款 1,933,063,174.63 1,783,971,823.90
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预收款项 11,681,294.76 7,019,080.99
应付职工薪酬 3,202,448.11 3,124,247.88
应交税费 56,490,210.82 55,379,377.33
应付利息 5,880,246.13 5,345,554.57
应付股利 224,219.60 224,219.60
其他应付款 38,394,487.24 21,982,967.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,580,893,707.82 3,162,906,210.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,580,893,707.82 3,162,906,210.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00
资本公积 3,853,096.97 3,853,096.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 189,854,413.38 189,854,413.38
一般风险准备
未分配利润 1,355,062,375.31 1,194,393,123.61
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,982,829,876.66 1,822,160,624.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,563,723,584.48 4,985,066,835.38
计
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,111,166,441.34 8,105,241,454.24
其中：营业收入 9,111,166,441.34 8,105,241,454.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,419,674,987.16 7,591,002,715.05
其中：营业成本 6,981,535,819.48 6,435,878,301.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 47,200,238.57 34,158,413.73
销售费用 1,029,791,036.29 829,594,491.69
管理费用 258,541,732.05 219,730,193.37
财务费用 74,898,602.91 58,086,515.37
资产减值损失 27,707,557.86 13,554,799.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,815,531.02 3,078,174.52
填列）
其中：对联营企业和合营
4,815,531.02 3,078,174.52
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 696,306,985.20 517,316,913.71
加：营业外收入 7,338,904.40 28,488,776.19
减：营业外支出 16,976,902.85 15,232,603.56
其中：非流动资产处置损
235,972.26 2,253,042.66
失
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填
686,668,986.75 530,573,086.34
列）
减：所得税费用 181,759,586.51 103,807,641.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 504,909,400.24 426,765,444.60
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 389,259,850.75 332,875,295.31
少数股东损益 115,649,549.49 93,890,149.29
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.8968 0.7669
（二）稀释每股收益 0.8968 0.7669
七、其他综合收益
八、综合收益总额 504,909,400.24 426,765,444.60
归属于母公司所有者的综合收益
389,259,850.75 332,875,295.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 115,649,549.49 93,890,149.29
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,181,941,003.34 5,755,708,950.77
减：营业成本 5,831,327,426.34 5,414,211,917.90
营业税金及附加 8,148,682.46 6,398,420.43
销售费用 112,359,697.11 119,701,493.65
管理费用 50,580,259.52 48,244,124.27
财务费用 45,281,575.08 42,454,680.04
资产减值损失 7,283,769.60 8,924,530.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
375,000,000.00 272,062,500.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 501,959,593.23 387,836,284.24
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加：营业外收入 1,593,521.05 13,642,861.30
减：营业外支出 8,367,128.18 6,722,310.20
其中：非流动资产处置损失 118,914.85 119,882.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
495,185,986.10 394,756,835.34
列）
减：所得税费用 30,674,740.71 35,473,282.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 464,511,245.39 359,283,552.50
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.0702 0.8277
（二）稀释每股收益 1.0702 0.8277
六、其他综合收益
七、综合收益总额 464,511,245.39 359,283,552.50
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,935,448,493.54 8,945,747,451.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,808,545.79 8,166.75
收到其他与经营活动有关的现金 89,392,844.07 129,179,171.75
经营活动现金流入小计 10,026,649,883.40 9,074,934,789.71
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购买商品、接受劳务支付的现金 7,583,915,318.67 7,259,340,865.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
335,455,094.53 281,856,789.62
金
支付的各项税费 667,361,351.72 425,587,103.42
支付其他与经营活动有关的现金 963,062,629.23 784,764,885.04
经营活动现金流出小计 9,549,794,394.15 8,751,549,644.02
经营活动产生的现金流量净额 476,855,489.25 323,385,145.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
165,156.04 403,099.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000.00
投资活动现金流入小计 195,156.04 403,099.61
购建固定资产、无形资产和其他
209,958,125.40 149,990,840.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 49,377,985.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
300,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 259,336,110.40 150,290,840.47
投资活动产生的现金流量净额 -259,140,954.36 -149,887,740.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,447,423,649.28 2,548,379,362.88
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,447,423,649.28 2,575,979,362.88
偿还债务支付的现金 1,872,188,328.00 2,091,941,811.62
分配股利、利润或偿付利息支付
367,503,315.84 76,082,435.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
15,187,500.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,204,601.75
筹资活动现金流出小计 2,248,896,245.59 2,168,024,246.79
筹资活动产生的现金流量净额 198,527,403.69 407,955,116.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,928,589.08 2,388,878.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 414,313,349.50 583,841,399.63
加：期初现金及现金等价物余额 836,942,746.92 718,504,692.87
六、期末现金及现金等价物余额 1,251,256,096.42 1,302,346,092.50
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,041,037,920.78 6,338,639,529.20
收到的税费返还 1,322,679.64
收到其他与经营活动有关的现金 177,689,816.66 120,615,336.35
经营活动现金流入小计 7,220,050,417.08 6,459,254,865.55
购买商品、接受劳务支付的现金 6,535,016,518.12 6,067,237,171.67
支付给职工以及为职工支付的现
60,293,689.86 58,950,871.42
金
支付的各项税费 122,427,219.15 72,142,431.95
支付其他与经营活动有关的现金 289,048,203.42 181,240,448.83
经营活动现金流出小计 7,006,785,630.55 6,379,570,923.87
经营活动产生的现金流量净额 213,264,786.53 79,683,941.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益所收到的现金 375,000,000.00 270,150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
242,136.05 1,107,876.28
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 375,242,136.05 271,257,876.28
购建固定资产、无形资产和其他
20,464,404.63 21,109,488.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 89,956,585.00 388,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
300,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,420,989.63 409,809,488.60
投资活动产生的现金流量净额 264,821,146.42 -138,551,612.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,664,069,146.56 1,966,408,059.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,664,069,146.56 1,966,408,059.39
偿还债务支付的现金 1,459,866,779.61 1,660,048,627.73
分配股利、利润或偿付利息支付
343,744,712.86 44,169,242.43
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,803,611,492.47 1,704,217,870.16
筹资活动产生的现金流量净额 -139,542,345.91 262,190,189.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
75,448.07 -122,115.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 338,619,035.11 203,200,403.40
加：期初现金及现金等价物余额 268,704,541.41 362,993,582.28
六、期末现金及现金等价物余额 607,323,576.52 566,193,985.68
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
434,059 7,898,52 188,421 1,942,93 441,824,6 3,015,144,
一、上年年末余额
,991.00 7.02 ,851.70 9,177.78 13.41 160.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
434,059 7,898,52 188,421 1,942,93 441,824,6 3,015,144,
二、本年年初余额
,991.00 7.02 ,851.70 9,177.78 13.41 160.91
三、本期增减变动金额（减少 85,417,8 -9,571,85 75,846,006
以“－”号填列） 57.06 0.51 .55
389,259, 115,649,5 504,909,40
（一）净利润
850.75 49.49 0.24
（二）其他综合收益
389,259, 115,649,5 504,909,40
上述（一）和（二）小计
850.75 49.49 0.24
-221,400. -221,400.0
（三）所有者投入和减少资本
00 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-221,400. -221,400.0
3．其他
00 0
-303,84 -125,000, -428,841,9
（四）利润分配
1,993.69 000.00 93.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -303,84 -125,000, -428,841,9
配 1,993.69 000.00 93.69
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
434,059 7,898,52 188,421 2,028,35 432,252,7 3,090,990,
四、本期期末余额
,991.00 7.02 ,851.70 7,034.84 62.90 167.46
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
434,059 7,898,52 144,383 1,412,40 343,321,0 2,342,063,
一、上年年末余额
,991.00 7.02 ,933.78 0,067.16 88.32 607.28
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
434,059 7,898,52 144,383 1,412,40 343,321,0 2,342,063,
二、本年年初余额
,991.00 7.02 ,933.78 0,067.16 88.32 607.28
三、本期增减变动金额（减少 332,875, 24,802,64 357,677,94
以“－”号填列） 295.31 9.29 4.60
332,875, 93,890,14 426,765,44
（一）净利润
295.31 9.29 4.60
（二）其他综合收益
332,875, 93,890,14 426,765,44
上述（一）和（二）小计
295.31 9.29 4.60
27,600,00 27,600,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
1．所有者投入资本 27,600,00 27,600,000
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0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-96,687,5 -96,687,50
（四）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -96,687,5 -96,687,50
配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
434,059 7,898,52 144,383 1,745,27 368,123,7 2,699,741,
四、本期期末余额
,991.00 7.02 ,933.78 5,362.47 37.61 551.88
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
434,059,99 3,853,096. 189,854,41 1,194,393, 1,822,160,
一、上年年末余额
1.00 97 3.38 123.61 624.96
加：会计政策变更
前期差错更正
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其他
434,059,99 3,853,096. 189,854,41 1,194,393, 1,822,160,
二、本年年初余额
1.00 97 3.38 123.61 624.96
三、本期增减变动金额（减少 160,669,25 160,669,25
以“－”号填列） 1.70 1.70
464,511,24 464,511,24
（一）净利润
5.39 5.39
（二）其他综合收益
464,511,24 464,511,24
上述（一）和（二）小计
5.39 5.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-303,841,9 -303,841,9
（四）利润分配
93.69 93.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-303,841,9 -303,841,9
3．对所有者（或股东）的分配
93.69 93.69
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
434,059,99 3,853,096. 189,854,41 1,355,062, 1,982,829,
四、本期期末余额
1.00 97 3.38 375.31 876.66
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上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
434,059,99 3,853,096. 145,776,61 797,692,91 1,381,382,
一、上年年末余额
1.00 97 2.85 8.82 619.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
434,059,99 3,853,096. 145,776,61 797,692,91 1,381,382,
二、本年年初余额
1.00 97 2.85 8.82 619.64
三、本期增减变动金额（减少以 359,283,55 359,283,55
“－”号填列） 2.50 2.50
359,283,55 359,283,55
（一）净利润
2.50 2.50
（二）其他综合收益
359,283,55 359,283,55
上述（一）和（二）小计
2.50 2.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（七）其他
434,059,99 3,853,096. 145,776,61 1,156,976, 1,740,666,
四、本期期末余额
1.00 97 2.85 471.32 172.14
法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰
华东医药股份有限公司
财务报表附注
2014 年中期
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于 1993 年 3 月
成立的定向募集公司。1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999 年 12 月 30 日再次
更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 3300001005765 的《企业法人
营业执照》，2010 年 5 月 14 日，取得浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为 330000000049286 的《企
业法人营业执照》。现有注册资本 434,059,991 元，股份总数 434,059,991 股（每股面值 1 元），其中，有
限售条件的流通股份：A 股 154,118,944 股；无限售条件的流通股份：A 股 279,941,047 股。公司股票已于
2000 年 1 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造销售企业。许可经营项目：药品的生产、经营(具体范围见许可证，涉及危险品的限
下属分支机构凭证经营)；批发兼零售；预包装食品（《食品流通许可证》有效期至 2017 年 5 月 26 日），第
二类增值电信业务（范围详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》，有效期至 2016 年 10 月 12 日），
互联网药品交易服务（《中华人民共和国互联网药品交易服务资格证书》，有效期至 2016 年 6 月 7 日）。
一般经营项目：消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品(不
含食品)、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆
品、化学试剂（不含危险品及易制毒化学品）、眼镜、初级食用农产品的批发零售、健字号滋补品、保健品
的销售(限下属分支机构凭证经营)；仓储服务（不含危险品），医药咨询服务，经营进出口业务、老年人护
理服务（除医疗）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
二、公司主要会计政策和会计估计
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(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
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易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
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金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
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来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料和产成品采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
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并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
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资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财
务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 3、5 4.85-1.90
通用设备 5-20 3、5 19.40-4.75
专用设备 5-20 3、5 19.40-4.75
运输工具 5-10 3、5 19.40-9.50
其他设备 5-12 3、5 19.40-7.92
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
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理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 8.25-50
非专利技术 5-12
软件 5
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商标、特许经营权 10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2. 收入确认的具体方法
公司主要生产销售医药类产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付
给购货方并经其确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分
为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资
产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他非流动负债/
营业外收入项目注释。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
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税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十三）会计估计变更说明
本公司原先对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%计提坏账准备，为了更加客观公正的反映公司财
务状况和经营成果，经公司七届十二次董事会决议，自 2014 年 6 月 18 日起，应收款项账龄 3-4 年的，按
其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。此项会
计估计变更采用未来适用法，对 2014 年中期损益的影响为减少净利润 7,744,493.38 元。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%、13%、11%和 6%，出口
增值税 销售货物或提供应税劳务 货物实行“免、抵、退”税
政策，退税率为 15%和 13%。
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 70 后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
子公司杭州中美华东制药有限公司于 2008 年 10 月被认定为高新技术企业，高新技术企业资格于 2013
年 12 月 31 日已到期，重新认定申请文件已递交，相关批复文件尚未下发，本报告期杭州中美华东制药有
限公司的企业所得税暂按 25%的税率征收，若资格认定文件下发，2014 年中美华东制药有限公司将按 15%
的税率汇算清缴所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 (万元) 范围 代码
医药及相关产业的实业投资
杭州华晟投资管理 浙江省 商务
全资子公司 2,600.00 和投资管理，委托理财、投资 75174622-5
有限公司 杭州市 服务业
管理的咨询等
生化药品、生物制品、诊断药
杭州华东大药房连 浙江省
全资子公司 商业 1,500.00 品、化学药制剂、中成药、中 74505837-0
锁有限公司 杭州市
药材、化学试剂等销售
中成药、化学原料药、化学制
华东医药广东药业 广东省
全资子公司 商业 300.00 剂、抗生素制剂、生化药品、 74295164-9
有限公司 广州市
生物制品等销售
中成药、生化药品、化学原料
华东医药(武汉)药 控股子公司 湖北省
商业 200.00 药及化学制剂、抗生素原料药 73751374-0
业有限公司 之子公司 武汉市
及其制剂、生物制品等销售
中药材、中药饮片、中药饮片、
华东医药湖州有限 浙江省
全资子公司 商业 4,000.00 化学药制剂、抗生素制剂、生 05011870-1
公司 湖州市
化药品的批发
物业管理；场地、房屋租赁；
陕西大华九州置业 全资子公司 陕西省
服务业 5,000.00 企业营销策划；市场信息的咨 05214167-3
有限公司 之孙公司 西安市
询；绿化服务等
宁波惊尘冷链物流 控股子公司 浙江省 货运：普通货运、货物专用运
服务业 200.00 05381052-5
有限公司 之子公司 宁波市 输等。
宁波幸福缪斯医疗 控股子公司 浙江省 医疗投资管理，化妆品的批
服务业 100.00 09876862-3
投资管理有限公司 之子公司 宁波市 发，零售及网上销售。
华东医药（杭州）
浙江省
百令生物科技有限 全资子公司 制造业 34,000.00 筹建药品生产项目 06785868-5
杭州市
公司
（续上表）
实质上构成对子
期末实际 持股比 表决权 是否合并
子公司全称 公司净投资的其
出资额 例(%) 比例(%) 报表
他项目余额
杭州华晟投资管理有限公司 26,000,000.00 100.00 100.00 是
杭州华东大药房连锁有限公司 15,295,800.00 100.00[注 1] 100.00 是
司 2,851,000.00 100.00 100.00 是
华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 90.00[注 2] 90.00 是
华东医药湖州有限公司 40,000,000.00 100.00 100.00 是
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陕西大华九州置业有限公司 50,000,000.00 100.00[注 3] 100.00 是
宁波惊尘冷链物流有限公司 2,000,000.00 100.00[注 4] 100.00 是
宁波幸福缪斯医疗投资管理有
1,000,000.00 100.00[注 5] 100.00 是
限公司
华东医药（杭州）百令生物科
340,000,000.00 100.00 100.00 是
技有限公司
(续上表)
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
权益
东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州华晟投资管理有限公司
杭州华东大药房连锁有限公司
华东医药广东药业有限公司
华东医药(武汉)药业有限公司 -233,166.96
华东医药湖州有限公司
陕西大华九州置业有限公司
宁波惊尘冷链物流有限公司
宁波幸福缪斯医疗投资管理有
限公司
华东医药（杭州）百令生物科
技有限公司
[注 1]：本公司持有 86.33%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有 13.67%股权。
[注 2]：子公司华东医药宁波有限公司持有其 90%股权。
[注 3]：孙公司陕西九州制药有限责任公司持有其 100%股权。
[注 4]：子公司华东医药宁波有限公司持有其 100%股权。
[注 5]: 子公司华东医药宁波有限公司持有其 100%股权。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 (万元) 范围 代码
中西原料药及制剂，保健
杭州中美华东制药 浙江省
控股子公司 制造业 USD1,200.00 品，生物工程产品，兽药 60912077-4
有限公司 杭州市
制造；经营进出口业务
华东医药(西安)博 陕西省 制剂的生产、销售、售后
全资子公司 制造业 8,000.00 71007499-5
华制药有限公司 西安市 服务及对外进出口贸易
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（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
杭州中美华东制药有
54,620,914.20 75.00 75.00 是
限公司
华东医药( 西安) 博华
86,509,744.34 100.00 100.00 是
制药有限公司
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
权益
东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余额
杭州中美华东制
204,874,829.98
药有限公司
华东医药(西安)
博华制药有限公
司
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 (万元) 范围 代码
制剂的生产和销售、自
陕西九州制药有限 全资子公司 陕西省
制造业 4,000.00 营和代理商品的进出 74862558-8
责任公司 之子公司 西安市
口业务
杭州华东中药饮片 浙江省 中药饮片、收购中草
控股子公司 制造业 1,600.00 66524911-8
有限公司 临安市 药、药材机械修理
中成药、化学药制剂、
华东医药宁波有限 浙江省
控股子公司 商业 500.00 抗生素、生化药品、生 14410460-X
公司 宁波市
物制品、疫苗的批发等
华东医药德清天润 浙江省 租赁和商
控股子公司 300.00 医药知识咨询服务 14708077-0
有限公司 德清县 务服务业
医药供应链技术的管
华东医药供应链管 浙江省 仓储
全资子公司 5,072.9863 理与咨询；研发、生产： 77927513-8
理(杭州)有限公司 杭州市 服务业
纯天然高端维生素等
抗生素制剂、化学药制
华东医药宁波销售 浙江省
全资子公司 商业 4,000.00 剂、生物制品、中成药、 14417120-4
有限公司 宁波市
生化药品的批发
处方药与非处方药、中
药材、中成药、中药饮
杭州华东武林大药 浙江省
全资子公司 商业 1,500.00 片、化学药制剂、抗生 57148641-1
房有限公司 杭州市
素制剂、生化药品、生
物制品的零售业务
江苏九阳生物制药 江苏省 原料药生产销售；生物
控股子公司 制造业 10,095.00 79908459-0
有限公司 盐城市 技术研究、推广；生物
第 34 页 共 88 页
制品研究、开发；生物
质提取机械及配件制
造、销售。
中药材、中药饮片、中
温州华东惠仁医药 浙江省 成药、化学药制剂、抗
控股子公司 商业 6,130.00 78566553-8
有限公司 瑞安市 生素制剂、生化药品、
生物制品等批发
温州惠仁医药有限 控股子公司 浙江省
制造业 5,600.00 药品开发 56935478-6
公司 之子公司 温州市
批发：中成药、化学药
华东医药绍兴有限 浙江省 制剂、化学原料药、抗
控股子公司 商业 1,500.00 75805561-1
公司 绍兴县 生素原料药及制剂、中
医器械等销售
（续上表）
实质上构成对子公司
期末实际 持股比 表决权 是否合
子公司全称 净投资的其他项目余
出资额 例(%) 比例(%) 并报表
额
陕西九州制药有限
8,000,000.00 65.00[注 1] 65.00 是
责任公司
杭州华东中药饮片
11,067,100.00 60.00 60.00 是
有限公司
华东医药宁波有限
3,315,000.00 51.00 51.00 是
公司
华东医药德清天润
8,538,811.54 95.52[注 2] 95.52 是
有限公司
华东医药供应链管
86,500,000.00 100.00 100.00 是
理(杭州)有限公司
华东医药宁波销售
38,600,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
杭州华东武林大药
15,000,000.00 100.00 100.00 是
房有限公司
江苏九阳生物制药
109,070,000.00 79.61 79.61 是
有限公司
温州华东惠仁医药
32,190,000.00 40.00 62.00 是
有限公司
温州惠仁医药有限
56,000,000.00 100.00[注 3] 100.00 是
公司
华东医药绍兴有限
4,032,000.00 60.00 60.00 是
公司
(续上表)
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
第 35 页 共 88 页
陕西九州制药有限责任
-8,543,419.20
公司
杭州华东中药饮片有限
25,185,923.41
公司
华东医药宁波有限公司 121,540,170.98
华东医药德清天润有限
467,591.80
公司
华东医药供应链管理
(杭州)有限公司
华东医药宁波销售有限
公司
杭州华东武林大药房有
限公司
江苏九阳生物制药有限
18,276,196.62
公司
温州华东惠仁医药有限
69,363,259.47
公司
温州惠仁医药有限公司
华东医药绍兴有限公司 1,339,537.60
[注 1]：本公司子公司华东医药（西安）博华制药有限公司持有其 65.00%股权。
[注 2]：本公司持有 62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其 32.67%股权。
[注 3]：本公司子公司温州华东惠仁医药有限公司持有其 100.00%股权。
4．拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
本公司持有温州华东惠仁医药有限公司 40%的股权，根据温州瑞诚医药投资有限公司出具的《股东声明
书》，本公司受托行使温州瑞诚医药投资有限公司 22%的表决权，本公司合计行使 62%的表决权。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期子公司华东医药宁波有限公司投资设立了宁波幸福缪斯医疗投资管理有限公司，于 2014 年 5 月 6
日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330205000110960 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本为
1,000,000.00 万元，华东医药宁波有限公司出资 1,000,000.00 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其实
质控制权，故该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
第 36 页 共 88 页
名 称 期末净资产 本期净利润
宁波幸福缪斯医疗投资管理有限
932,274.74 -67,725.26
公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 226,966.00 374,160.21
小 计 226,966.00 374,160.21
银行存款：
人民币 1,243,052,910.05 831,248,705.52
美元 1,254,452.71 6.1528 7,718,396.63 856,086.76 6.0969 5,219,475.37
欧元 30,712.99 8.3946 257,823.27 11,926.24 8.4189 100,405.82
小 计 1,251,029,129.95 836,568,586.71
其他货币资金：
人民币 20,117,495.72 16,878,640.99
小 计 20,117,495.72 16,878,640.99
合 计 1,271,373,591.67 853,821,387.91
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中有为开具信用证存出保证金 9,585,871.32 元、为开具银行承兑汇票存出保证金
867,022.65 元、质押票据到期存出保证金 9,204,601.75 元，电子商务平台存出保证金 460,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
第 37 页 共 88 页
准备 准备
银行承兑汇票 490,566,917.91 490,566,917.91 464,264,168.39 464,264,168.39
商业承兑汇票 98,846,735.34 98,846,735.34 81,218,135.05 81,218,135.05
合 计 589,413,653.25 589,413,653.25 545,482,303.44 545,482,303.44
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
金华医药有限公司 2014 年 06 月 26 日 2014 年 12 年 26 日 5,000,000.00
浙江省立同德医院 2014 年 06 月 27 日 2014 年 12 年 27 日 3,456,195.30
宁波宝瑞达医药有限公司 2014 年 06 月 24 日 2014 年 12 月 24 日 3,030,021.28
台州上药医药有限公司 2014 年 05 月 27 日 2014 年 08 月 27 日 2,730,000.00
国药控股舟山有限公司 2014 年 06 月 10 日 2014 年 09 月 10 日 2,599,474.89
小 计 16,815,691.47
（3）期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）
无
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 3,221,800,131.30 100.00 175,355,976.73 5.44
小 计 3,221,800,131.30 100.00 175,355,976.73 5.44
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
第 38 页 共 88 页
合 计 3,221,800,131.30 100.00 175,355,976.73 5.44
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 2,813,807,905.66 100.00 148,325,205.94 5.27
小 计 2,813,807,905.66 100.00 148,325,205.94 5.27
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
合 计 2,813,807,905.66 100.00 148,325,205.94 5.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 160,171,332.48
3,203,426,649.57 99.43
1-2 年 1,741,639.94 0.05 174,163.99
2-3 年 1,693,535.02 0.05 338,707.00
3-4 年 419,731.22 0.01 209,865.61
4-5 年 283,339.51 0.01 226,671.61
5 年以上 14,235,236.04 0.45 14,235,236.04
小 计 3,221,800,131.30 100.00 175,355,976.73
（续上表）
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,788,001,366.58 99.08 139,400,068.34
1-2 年 9,193,989.49 0.33 919,398.95
第 39 页 共 88 页
2-3 年 1,001,787.18 0.04 200,357.44
3-4 年 733,744.31 0.03 366,872.16
4-5 年 534,661.03 0.02 267,330.52
5 年以上 14,342,357.07 0.50 7,171,178.53
小 计 2,813,807,905.66 100.00 148,325,205.94
(2) 本期实际核销的应收账款情况
本公司应收账款余额中有 14,321.50 元，账龄较长，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
客户 A1 非关联方 1 年以内 2.28
73,391,837.96
客户 A2 非关联方 1 年以内 1.73
55,816,303.32
客户 A3 非关联方 1 年以内 1.32
42,490,063.89
客户 A4 非关联方 1 年以内 1.19
38,247,138.76
客户 A5 非关联方 1 年以内 1.17
37,635,682.15
小 计 247,581,026.08 7.69
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
杭州汤养元医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 446,640.22 0.01
杭州九源基因工程有限公
0.00
司 本公司第二大股东之联营企业 86,006.40
杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 44,410.00 0.00
杭州华东医药集团康润制
0.01
药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 314,868.83
杭州华东医药集团新五丰
0.00
药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 792.34
小 计 892,717.79 0.02
(6) 其他说明
期末，已有账面余额 545,735,268.21 元的应收账款用于担保。
第 40 页 共 88 页
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 334,178,610.33 97.98 334,178,610.33
1-2 年 1,579,388.65 0.46 1,579,388.65
2-3 年 5,031,430.66 1.48 2,231,430.66
3 年以上 271,795.20 0.08 271,795.20
合 计 341,061,224.84 100.00 341,061,224.84
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 197,280,752.66 95.40 197,280,752.66
1-2 年 2,251,200.29 1.09 2,251,200.29
2-3 年 6,256,850.86 3.03 6,256,850.86
3 年以上 986,072.69 0.48 986,072.69
合 计 206,774,876.50 100.00 206,774,876.50
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
供应商 B1 非关联方 45,865,503.37 1 年以内 预付药品
供应商 B2 非关联方 22,691,218.78 1 年以内 采购款
供应商 B3 非关联方 20,458,022.90 1 年以内
供应商 B4 非关联方 15,218,237.90 1 年以内 预付器械采
供应商 B5 非关联方 11,918,829.23 1 年以内 购款
小 计 116,151,812.18
(3) 无预付持有公司 5 以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收股利
本期 本期 未收回的 相关款项是否
项 目 期初数 期末数
增加 减少 原因 发生减值
第 41 页 共 88 页
账龄 1 年以内 6,318,000.00 6,318,000.00 否
其中：杭州九源基因
6,318,000.00 6,318,000.00 否
工程有限公司
合 计 6,318,000.00 6,318,000.00
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 61,947,363.99 100.00 5,209,244.55 8.41
小 计 61,947,363.99 100.00 5,209,244.55 8.41
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 61,947,363.99 100.00 5,209,244.55 8.41
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 37,187,927.17 100.00 4,075,709.25 10.96
小 计 37,187,927.17 100.00 4,075,709.25 10.96
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 37,187,927.17 100.00 4,075,709.25 10.96
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
第 42 页 共 88 页
1 年以内 51,937,726.07 83.84 2,596,886.30
1—2 年 3,586,888.90 5.79 358,688.89
2—3 年 4,998,595.53 8.07 999,719.11
3—4 年 274,970.00 0.45 137,485.00
4—5 年 163,591.21 0.26 130,872.97
5 年以上 985,592.28 1.59 985,592.28
小 计 61,947,363.99 100.00 5,209,244.55
（续上表）
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 21,139,187.33 56.84 1,056,959.36
1-2 年 8,039,156.60 21.62 803,915.66
2-3 年 5,966,524.64 16.05 1,193,304.93
3-4 年 704,665.67 1.89 352,332.84
4-5 年 564,200.00 1.52 282,100.00
5 年以上 774,192.93 2.08 387,096.47
小 计 37,187,927.17 100.00 4,075,709.25
(2) 本期实际核销的其他应收款情况
无
(3) 无应收持有公司 5 以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 款项性质
与本公司 账面
单位名称 账龄 余额的比例 或内容
关系 余额
(%)
中华人民共和国上海
非关联方 11,000,000.00 1 年内 17.76 保证金
吴淞海关
杭州有桥科技有限公司 非关联方 2,310,000.00 1 年内 3.73 暂付款
江西博雅生物制药股份
非关联方 1,500,000.00 3-4 年 2.42 保证金
有限公司
江苏九阳生物科技有限
非关联方 1,500,000.00 1 年内 2.42 往来款
公司
第 43 页 共 88 页
华北制药金坦生物技术 900000 元 2-3 年、
非关联方 956,680.00 1.54 保证金
股份有限公司 56680 元 4-5 年
17,266,680.00 27.87
小 计
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,898,499.75 78,898,499.75 42,415,133.10 42,415,133.10
在产品 70,885,554.19 70,885,554.19 64,966,646.31 64,966,646.31
库存商品 1,390,575,025.95 12,418,843.82 1,378,156,182.13 1,603,262,818.13 12,889,913.54 1,590,372,904.59
委托加工
792,482.88 792,482.88 1,976,786.94 1,976,786.94
物资
包装物 2,418,566.15 2,418,566.15 15,557,111.98 15,557,111.98
合 计 1,543,570,128.92 12,418,843.82 1,531,151,285.10 1,728,178,496.46 12,889,913.54 1,715,288,582.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 12,889,913.54 471,069.72 12,418,843.82
小 计 12,889,913.54 471,069.72 12,418,843.82
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例()
库存商品 可变现净值略有回升
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 2,165,356.32 349,685.99
租赁收入预缴税费 206,303.95 132,797.27
预缴企业所得税 385,272.94
预缴土地使用税 109,324.60 40,675.40
第 44 页 共 88 页
合 计 2,480,984.87 908,431.60
9. 对合营企业和联营企业投资 单位：人民币万元
持股
被投资 表决权 期末 期末 本期营业 本期
比例 期末净资产总额
单位 比例(%) 资产总额 负债总额 收入总额 净利润
(%)
联营企业
杭州九源
基因工程 21.06 21.06 323,472,180.14 134,391,514.60 189,080,665.54 150,226,058.47 12,662,440.91
有限公司
杭州汤养
元医药有 30.00 30.00 18,967,692.01 7,565,314.24 11,402,377.77 20,613,414.21 7,162,640.90
限公司
10. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
杭州九源基因
权益法 10,310,478.55 37,153,813.83 2,666,738.75 39,820,552.58
工程有限公司
陕西博华医药
成本法 300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00
有限公司
杭州汤养元医
权益法 900,000.00 2,898,773.75 2,148,792.27 5,047,566.02
药有限公司
宁波东海银行
成本法 81,031,431.20 31,874,846.20 49,156,585.00 81,031,431.20
股份有限公司
合 计 92,541,909.75 72,227,433.78 53,972,116.02 126,199,549.80
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现金红
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 利
杭州九源基因工程有限公司 21.06 21.06
陕西博华医药有限公司 15 15
杭州汤养元医药有限公司 30 30
宁波东海银行股份有限公司 9.657 9.657
合 计
11. 投资性房地产
第 45 页 共 88 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 22,678,674.10 22,678,674.10
房屋及建筑物 20,553,247.77 20,553,247.77
土地使用权 2,125,426.33 2,125,426.33
2) 累计折旧和累计摊销小计 8,905,236.45 389,684.55 9,294,921.00
房屋及建筑物 8,313,653.49 340,409.39 8,654,062.88
土地使用权 591,582.96 49,275.16 640,858.12
3) 账面净值小计 13,773,437.65 389,684.55 13,383,753.10
房屋及建筑物 12,239,594.28 340,409.39 11,899,184.89
土地使用权 1,533,843.37 49,275.16 1,484,568.21
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
土地使用权
5) 账面价值合计 13,773,437.65 389,684.55 13,383,753.10
房屋及建筑物 12,239,594.28 340,409.39 11,899,184.89
土地使用权 1,533,843.37 49,275.16 1,484,568.21
本期折旧和摊销额 389,684.55 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 3,905,233.36 元的投资性房地产用于担保。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,409,634,880.64 32,177,852.17 6,247,510.40 1,435,565,222.41
房屋及建筑物 593,318,439.51 145,045.89 117,009.86 593,346,475.54
通用设备 100,396,885.21 2,195,955.21 1,633,807.87 100,959,032.55
专用设备 562,754,963.92 20,934,977.79 1,663,215.40 582,026,726.31
运输工具 52,711,673.79 3,570,417.76 2,280,935.95 54,001,155.60
第 46 页 共 88 页
其他设备 100,452,918.21 5,331,455.52 552,541.32 105,231,832.41
—— 本期转入 本期计提 ——
2) 累计折旧小计 504,623,192.60 48,922,961.28 6,284,659.19 547,261,494.69
房屋及建筑物 155,090,899.40 10,859,134.84 97,349.75 165,852,684.49
通用设备 55,061,901.41 4,734,178.22 1,526,038.68 58,270,040.95
专用设备 203,898,750.64 23,493,308.97 1,913,069.70 225,478,989.91
运输工具 32,314,028.27 3,688,679.97 2,185,494.08 33,817,214.16
其他设备 58,257,612.88 6,147,659.28 562,706.98 63,842,565.18
3) 账面净值小计 905,011,688.04 —— —— 888,303,727.72
房屋及建筑物 438,227,540.11 —— —— 427,493,791.05
通用设备 45,334,983.80 —— —— 42,688,991.60
专用设备 358,856,213.28 —— —— 356,547,736.40
运输工具 20,397,645.52 —— —— 20,183,941.44
其他设备 42,195,305.33 —— —— 41,389,267.23
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 905,011,688.04 —— —— 888,303,727.72
房屋及建筑物 438,227,540.11 —— —— 427,493,791.05
通用设备 45,334,983.80 —— —— 42,688,991.60
专用设备 358,856,213.28 —— —— 356,547,736.40
运输工具 20,397,645.52 —— —— 20,183,941.44
其他设备 42,195,305.33 —— —— 41,389,267.23
本期折旧额为 48,922,961.18 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 19,799,545.50 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
第 47 页 共 88 页
子公司杭州中美华东制药有限公司 2014 年 6 月 30 日有账面原值 16,045,987.19 元，账面净值
15,436,239.68 元的房屋未办妥房产权证。
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 151,070,494.89 元的固定资产用于担保。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
制剂工艺布局建设 21,090,230.78 21,090,230.78 37,509,195.67 37,509,195.67
制剂大楼建设项目 23,961,106.40 23,961,106.40 21,112,750.66 21,112,750.66
生产辅助楼工程 22,501,598.73 22,501,598.73 20,196,901.94 20,196,901.94
制剂工艺布局四层建
13,028,903.22 13,028,903.22 12,693,271.38 12,693,271.38
设
103 车间虫草扩产工程 13,665,712.23 13,665,712.23 7,178,179.30 7,178,179.30
102XM 建设项目 45,045,211.37 45,045,211.37 42,558,043.78 42,558,043.78
华东医药生物科技园
61,570,559.40 61,570,559.40 15,250,772.29 15,250,772.29
一期
中药饮片生产车间扩
21,021,144.19 21,021,144.19 10,035,966.76 10,035,966.76
建项目
温州经济开发区仓储
73,757,513.62 73,757,513.62 32,178,912.92 32,178,912.92
中心
阿卡波糖扩产改造项
10,743,783.89 10,743,783.89 2,722,825.59 2,722,825.59
目
MC-25 项目 16,847,383.35 16,847,383.35 8,207,608.55 8,207,608.55
其他零星工程 52,782,756.97 52,782,756.97 35,313,690.45 35,313,690.45
合 计 376,015,904.15 376,015,904.15 244,958,119.29 244,958,119.29
(2) 增减变动情况
工程投入
转入固定 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比例
资产 减少
(%)
制剂工艺布局建设 14960 万 37,509,195.67 3,380,581.01 19,799,545.90 60.28
制剂大楼建设项目 4829 万 21,112,750.66 2,848,355.74 82.55
第 48 页 共 88 页
生产辅助楼工程 3547 万 20,196,901.94 2,304,696.79 63.44
制剂工艺布局四层建设 9475 万 12,693,271.38 335,631.84 71.84
103 车间虫草扩产工程 2330 万 7,178,179.30 6,487,532.93 58.65
102XM 建设项目 8470 万 42,558,043.78 2,487,167.59 54.75
华东医药生物科技园一期 97730 万 15,250,772.29 46,319,787.11 6.3
中药饮片生产车间扩建项目 6780 万 10,035,966.76 10,985,177.43 31.00
温州经济开发区仓储中心 14509 万 32,178,912.92 41,578,600.70 50.84
阿卡波糖扩产改造项目 2500 万 2,722,825.59 8,020,958.30 42.98
MC-25 项目 3000 万 8,207,608.55 8,639,774.80 56.16
其他零星工程 35,313,690.45 17,469,066.52
合 计 244,958,119.29 150,857,330.76 19,799,545.90
(续上表)
工程 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本 资金
工程名称 期末数
进度(%) 累计金额 金额 化年率() 来源
制剂工艺布局建设 100.00 自筹 21,090,230.78
制剂大楼建设项目 99.00 自筹 23,961,106.40
生产辅助楼工程 100.00 自筹 22,501,598.73
制剂工艺布局四层建设 100.00 自筹 13,028,903.22
103 车间虫草扩产项目 100.00 自筹 13,665,712.23
102XM 建设项目 100.00 自筹 45,045,211.37
华东医药生物科技园一期 28.00 自筹 61,570,559.40
中药饮片生产车间扩建项目 70.00 自筹 21,021,144.19
温州经济开发区仓储中心 87.00 自筹 73,757,513.62
阿卡波糖扩产改造项目 80.00 自筹 10,743,783.89
MC-25 项目 90.00 自筹 16,847,383.35
其他零星工程 自筹 52,782,756.97
合 计 376,015,904.15
14. 无形资产
(1) 明细情况
第 49 页 共 88 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 482,820,991.33 401,709.42 483,222,700.75
非专利技术 277,684,673.61 277,684,673.61
土地使用权 145,432,250.57 145,432,250.57
软 件 7,728,217.15 401,709.42 8,129,926.57
商标、特许经营权 51,975,850.00 51,975,850.00
2) 累计摊销小计 164,836,183.45 18,219,539.49 183,055,722.94
非专利技术 129,748,113.03 13,363,928.76 143,112,041.79
土地使用权 24,492,818.27 1,763,483.64 26,256,301.91
软 件 3,800,392.55 557,334.99 4,357,727.54
商标、特许经营权 6,794,859.60 2,534,792.10 9,329,651.70
3) 账面净值小计 317,984,807.88 401,709.42 18,219,539.49 300,166,977.81
非专利技术 147,936,560.58 13,363,928.76 134,572,631.82
土地使用权 120,939,432.30 1,763,483.64 119,175,948.66
软 件 3,927,824.60 401,709.42 557,334.99 3,772,199.03
商标、特许经营权 45,180,990.40 2,534,792.10 42,646,198.30
4) 减值准备小计
非专利技术
土地使用权
软 件
商标、特许经营权
5) 账面价值合计 317,984,807.88 401,709.42 18,219,539.49 300,166,977.81
非专利技术 147,936,560.58 13,363,928.76 134,572,631.82
土地使用权 120,939,432.30 1,763,483.64 119,175,948.66
软 件 3,927,824.60 401,709.42 557,334.99 3,772,199.03
商标、特许经营权 45,180,990.40 2,534,792.10 42,646,198.30
本期摊销额 18,219,539.49 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 8,117,108.60 元的无形资产用于担保。
第 50 页 共 88 页
2) 子公司杭州中美华东制药有限公司 2014 年 06 月 30 日有账面原值 14,000,000.00 元，账面净值
13,416,666.67 元的非专利技术未办妥权证变更。
15. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
华东医药德清天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91
华东医药宁波有限公司 825,735.49 825,735.49
陕西九州制药有限责任公司 1,997,548.79 1,997,548.79 1,997,548.79
华东医药宁波销售有限公司 3,746,598.98 3,746,598.98
温州华东惠仁医药有限公司 4,535,290.74 4,535,290.74
华东医药绍兴有限公司 439,283.58 439,283.58
合 计 13,549,907.49 13,549,907.49 1,997,548.79
(2) 商誉的减值准备
期末减值准备系本公司在以前年度收购西安博华制药有限责任公司股权时，西安博华制药有限责任公
司对陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉减值准备。
16. 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
装修费 4,521,315.85 50,000.00 658,492.03 3,912,823.82
房租 865,835.00 102,434.77 763,400.23
COD 排污权 4,252,500.00 4,252,500.00
合 计 5,387,150.85 4,302,500.00 760,926.80 8,928,724.05
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
第 51 页 共 88 页
资产减值准备 35,251,380.88 31,169,387.34
职工薪酬
内部购销未实现利润 5,489,579.14 4,646,207.06
合 计 40,740,960.02 35,815,594.40
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 68,958,489.53 68,958,489.53
小 计 68,958,489.53 68,958,489.53
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2014 年 4,880,591.55 4,880,591.55
2015 年 5,996,697.37 5,996,697.37
2016 年 24,139,056.97 24,139,056.97
2017 年 15,370,345.76 15,370,345.76
2018 年 18,571,797.88 18,571,797.88
小 计 68,958,489.53 68,958,489.53
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
资产减值准备 141,005,523.55
内部购销未实现利润 21,958,316.55
小 计 162,963,840.10
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购置设备款 48,197,661.86 18,684,499.43
预付技术转让款 39,944,151.89 20,800,000.00
投资款 30,000.00
第 52 页 共 88 页
合 计 88,141,813.75 39,514,499.43
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 152,400,915.19 28,178,627.58 14,321.50 180,565,221.27
存货跌价准备 12,889,913.54 471,069.72 12,418,843.82
商誉减值准备 1,997,548.79 1,997,548.79
合 计 167,288,377.52 28,178,627.58 471,069.72 14,321.50 194,981,613.88
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 571,975,000.00 260,000,000.00
抵押借款 62,000,000.00 76,650,000.00
保证借款 1,192,544,535.39 906,599,808.44
信用借款 210,764,000.00 258,581,400.00
进口押汇 27,530,110.91 68,103,793.58
合 计 2,064,813,646.30 1,569,935,002.02
21. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 20,037,651.10
银行承兑汇票 201,232,856.03 175,278,240.54
合 计 201,232,856.03 195,315,891.64
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,361,873,124.07 2,222,370,753.94
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长期资产购置款 17,689,566.83 32,970,535.33
合 计 2,379,562,690.90 2,255,341,289.27
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
杭州九源基因工程有限公司 5,388,296.06 3,442,590.76
杭州朱养心药业有限公司 2,063,063.49 2,859,726.06
常熟雷允上制药有限公司 798,548.44 1,773,021.57
云南理想药业有限公司 1,583,243.12 1,323,778.19
杭州华东医药集团康润制药有限公司 163,295.90 482,832.61
雷允上药业有限公司 656,484.97 364,431.49
长春远大国奥制药有限公司 472,375.64 314,821.42
武汉远大制药集团销售有限公司 694,008.01 254,941.12
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 103,696.22 219,959.08
远大医药（中国）有限公司 6,970.77 5,908.43
浙江华义医药有限公司 6,893.25
四川远大蜀阳药业股份有限公司 214,601.71 3,965.92
小 计 12,151,477.58 11,045,976.65
23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收药品销售款 14,216,377.97 20,117,361.07
预收租金 1,374,359.00 2,750,267.00
合 计 15,590,736.97 22,867,628.07
(2)预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
单位名称 期末数 期初数
杭州华东医药集团新药研究院有限公司 738,000.00
浙江华义医药有限公司 43,520.5
8
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小 计 781,520.58
24. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,200,039.16 228,610,688.04 240,547,905.31 6,262,821.89
职工福利费 55,710.70 28,994,623.00 16,793,855.96 12,256,477.74
社会保险费 11,656,794.28 56,180,072.95 57,948,662.21 9,888,205.02
其中：医疗保险费 2,262,835.84 19,901,524.63 20,692,833.35 1,471,423.41
基本养老保险费 8,517,533.06 28,958,452.35 29,653,678.86 7,822,410.26
失业保险费 388,337.67 3,441,970.76 3,571,786.15 258,522.28
工伤保险费 153,565.41 1,493,474.50 1,494,261.77 152,778.14
生育保险费 334,522.30 2,384,650.71 2,536,102.08 183,070.93
住房公积金 992,472.43 17,393,487.68 17,403,062.82 982,897.29
辞退福利 26,284.50 26,284.50 0.00
工会经费 1,245,113.36 4,705,406.86 4,911,880.55 1,038,639.67
职工教育经费 1,346,785.01 2,799,960.61 2,769,459.25 1,377,286.37
合 计 33,496,914.94 338,710,523.64 340,401,110.60 31,806,327.98
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 67,709,749.53 101,033,143.64
营业税 873,085.18 1,185,320.50
企业所得税 102,319,976.65 88,606,578.13
代扣代缴个人所得税 6,340,249.04 9,333,242.18
城市维护建设税 4,580,610.87 6,788,980.01
房产税 75,590.82 111,835.46
土地使用税 331,073.50 188,362.33
教育费附加 2,019,027.35 2,964,826.73
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地方教育附加 1,197,826.54 1,829,190.84
水利建设专项资金 19,230,018.99 12,902,404.63
印花税 359,714.94 412,135.59
价格调整基金 208,897.83 143,546.87
土地增值税 123,829.35 123,829.35
残疾人保障金 15,058.83 7,433.27
合 计 205,384,709.42 225,630,829.53
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 301,294.03 191,483.48
短期借款应付利息 9,097,424.09 6,182,788.91
合 计 9,398,718.12 6,374,272.39
27. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股利 125,224,219.60 224,219.60 股东信息变更，无法支付
合 计 125,224,219.60 224,219.60
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 30,733,842.18 30,439,311.05
拆借款 6,507,513.07 9,875,610.03
应付暂收款 284,476,681.62 188,515,307.25
其他 54,289,020.54 8,774,250.85
合 计 376,007,057.41 237,604,479.18
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
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单位名称 期末数 期初数
杭州华东医药集团康润制药有限公司 6,597.26
小 计 6,597.26
29. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 120,356,677.00 40,000,000.00
合 计 180,356,677.00 100,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
期末数 期初数
借款 借款 年利率
贷款单位 币种 原币 折人民币 原币 折人民币
起始日 到期日 (%)
金额 金额 金额 金额
上海浦东 2011 年 9 月 27 日 2021 年 09 月 27 日 人民币 6.8775 60,000,000.00 60,000,000.00
发展银行 2012 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 人民币 6.8775 27,000,000.00 27,000,000.00
2014 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 23 日 人民币 6.1500 13,000,000.00
浙商银行 2014 年 06 月 24 日 2017 年 06 月 23 日 人民币 6.1500 6,740,000.00
中国银行
2013 年 12 月 20 日 2015 年 01 月 10 日 人民币 6.4000 10,000,000.00 10,000,000.00
射阳支行
小 计 116,740,000.00 97,000,000.00
30.其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
供热改造项目补贴 4,646,975.65 4,978,902.48
国家通用名化学药发展项目补
6,500,000.00 6,500,000.00
助资金
重大创新项目资助资金 6,900,000.00
合 计 18,046,975.6 11,478,902.
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5 48
(2) 其他说明
1) 供热改造项目补贴说明
根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕233 号文《杭州市人民政府办公厅转发市城建投资集团关
于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，本公司子公司杭州中美华东制药有限公司
2008 年和 2009 年度共收到杭州市热能投资有限公司拨付的用热设施改造补贴款 24,255,116.60 元，累计已
按收益期间确认营业外收入 19,608,140.95 元，其中本期根据受益期间确认营业外收入 331,926.83 元。
2) 国家通用名化学药发展项目补助资金说明
根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅浙财企
〔2012〕402 号文《关于下达 2012 年国家通用名化学药发展专项补助资金的通知》，本公司子公司杭州中美
华东制药有限公司 2013 年度收到杭州市拱墅区财政局拨付的国家通用名化学药发展专项补助资金
6,500,000.00 元。本期相应资产尚未投入使用，未确认营业外收入。
3）重大创新项目资助资金
根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会〔2013〕1550 号《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资
助资金的通知》，本公司子公司杭州中美华东制药有限公司本期收到杭州市拱墅区财政局拨付的“抗凝血药
璜达肝癸纳的研制”项目补助资金 6,900,000.00 元。本期该项目正处于评审阶段并有待做进一步研究，未
确认营业外收入。
31. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 434,059,991.00 434,059,991.00
32. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 172,250.60 172,250.60
其他资本公积 7,726,276.42 7,726,276.42
合 计 7,898,527.02 7,898,527.02
33. 盈余公积
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,421,851.70 188,421,851.70
合 计 188,421,851.70 188,421,851.70
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,942,939,177.78 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 1,942,939,177.78 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 389,259,850.75 ——
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 303,841,993.69
其他
期末未分配利润 2,028,357,034.84 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 9,104,857,467.49 8,095,115,767.70
其他业务收入 6,308,973.85 10,125,686.54
营业成本 6,981,535,819.48 6,435,878,301.60
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商业 7,142,217,917.55 6,666,131,024.72 6,591,309,388.30 6,161,775,573.09
制造业 1,962,639,549.94 314,261,787.64 1,503,806,379.40 271,750,735.94
小 计 9,104,857,467.49 6,980,392,812.36 8,095,115,767.70 6,433,526,309.03
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(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名 本期数 上年同期数
称 收入 成本 收入 成本
医药药品 8,793,384,846.22 6,723,834,305.82 7,863,005,944.51 6,242,581,609.38
医药器械 311,472,621.27 256,558,506.54 232,109,823.19 190,944,699.65
小 计 9,104,857,467.49 6,980,392,812.36 8,095,115,767.70 6,433,526,309.03
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区 本期数 上年同期数
名称 收入 成本 收入 成本
国内销 9,097,610,714.64 6,975,367,164.52 8,090,559,397.43 6,430,742,463.36
国 外 销 7,246,752.85 5,025,647.84 4,556,370.27 2,783,845.67
售小 9,104,857,467.49 6,980,392,812.36 8,095,115,767.70 6,433,526,309.03
计 (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 A5 385,431,564.07 4.23
客户 A1 193,618,063.74 2.13
客户 A3 165,722,893.02 1.82
客户 A6 123,520,794.96 1.36
客户 A7 118,563,524.90 1.30
小 计 986,856,840.69 10.84
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 381,548.73 522,954.52
城市维护建设税 27,084,080.21 19,293,835.41
教育费附加 11,630,845.35 8,285,250.57 详见本财务报表附注税
地方教育附加 7,749,780.04 5,523,500.47 项之说明
房产税 263,980.32 470,329.14
土地使用税 90,003.92 62,543.62
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合 计 47,200,238.57 34,158,413.73
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 171,720,107.73 165,429,074.51
产品推广、市场维护费 372,817,646.63 217,220,811.28
职工薪酬 169,535,238.61 144,621,172.20
办公费 110,239,328.14 105,264,421.77
运杂费 107,040,532.57 61,050,816.88
广告宣传费 10,768,770.48 12,079,975.61
其他 87,669,412.13 123,928,219.44
合 计 1,029,791,036.29 829,594,491.69
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 60,157,025.63 52,004,284.74
研发费 72,789,249.33 65,936,248.52
无形资产摊销 18,043,198.62 19,261,448.37
折旧费 9,967,168.74 10,757,903.10
办公费 13,659,108.15 9,087,572.88
业务招待费 7,609,777.78 6,137,761.97
差旅费 22,305,504.43 7,891,035.45
租赁费 11,542,414.42 10,230,254.02
其他 42,468,284.95 38,423,684.32
合 计 258,541,732.05 219,730,193.37
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 67,773,634.52 53,750,033.26
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利息收入 -5,566,828.56 -3,350,522.04
手续费 3,159,966.95 2,294,785.54
贴现费用 8,341,948.54 8,532,726.65
汇兑损失 2,878,016.91 632,329.61
汇兑收益 -1,688,135.45 -3,772,837.65
合 计 74,898,602.91 58,086,515.37
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 28,178,627.58 13,554,799.29
存货跌价损失 -471,069.72
合 计 27,707,557.86 13,554,799.29
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,815,531.02 3,078,174.52
合 计 4,815,531.02 3,078,174.52
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
被投资单位实现
杭州九源基因工程有限公司 2,666,738.75 2,486,379.76
净利润变动
被投资单位实现
杭州汤养元医药有限公司 2,148,792.27 591,794.76
净利润变动
小 计 4,815,531.02 3,078,174.52
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 456,677.96 295,338.06 456,677.96
其中：固定资产处置利得 456,677.96 295,338.06 456,677.96
无形资产处置利得
拆迁补偿收入 903,129.00 13,813,846.00 903,129.00
政府补助 5,708,953.83 13,400,524.28 5,708,953.83
税收减免
其他 270,143.61 979,067.85 270,143.61
合 计 7,338,904.40 28,488,776.19 7,338,904.40
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
项 目
1) 公司本级
2013 年大学生企业实训补贴 118,727.00 541,089.00 与收益相关 市社保局
2011 年国家项目配套经费 270,000.00 与收益相关
下城区人民政府天水街道办
2012 年现代服务业先进单位 与收益相关
50,000.00 事处
下城区人民政府天水街道办
企业贡献奖 与收益相关
500,000.00 事处
2)杭州中美华东制药有限公司
2012 第二批重点产业发展基
与收益相关
金 1,000,000.00
2012 国家通用名化学药发展
与收益相关
专项补助资金 6,500,000.00
与收益相关
杭州市专利专项资金 15,500.00
拱墅区财政局提升区域自主
与收益相关
知识产权能力 3,300.00
杭州市核拨杭州市 115 引进国
与收益相关
外智力 100,000.00
2013 杭州市工业统筹资金重 1,575,500.00 杭州市财政局
与收益相关
大创新项目资助
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101 车间及 201 车间及配套系 2,151,200.00 杭州市财政局
与收益相关
统技术
供热设施改造补贴 331,926.83 与收益相关 杭州市财政局
3)华东医药宁波有限公司
政府补助(变压器淘汰补贴） 1,600.00 与收益相关
4) 杭州华东中药饮片有限公司
2012 年杭州市最具成长型企 杭州市财政局、杭州市经济和
50,000.00 50,000.00 与收益相关
业 信息化委员会
2012 年临安市农业龙头企业
100,000.00 与收益相关 临安市财政局
项目补助资金
2012 年优质农产品市场拓展
20,000.00 与收益相关 临安市人民政府
奖
浙江省财政厅、农业厅、林业
140,000.00 与收益相关
省财政农业产业化贴息 厅、海洋与渔业局
13 年新评杭州市级农业龙头 临安市农业产业化领导小组、
100,000.00 与收益相关
企业 临安市财政局
工信部白术项目补助 450,000.00 与收益相关 浙江省经济和信息化委员会
2013 年先进企业 5,000.00 与收益相关 临安市锦南街道工作委员会
5) 华东医药供应链管理有限公司
杭州经济技术开发区管理委
150,000.00 与收益相关
2012 年度区经济政策奖励 员会
2013 年现代物流示范企业奖
30,000.00 与收益相关
励 杭州经济技术开发区管委会
2013 年 3A 级物流企业奖励 200,000.00 与收益相关 杭州经济技术开发区管委会
6)华东医药湖州有限公司
吴兴区服务业发展财政引导
5,000.00 与收益相关
专项资金
7）华东医药（西安）博华制药有限公司
20 吨吲哚布芬原料药技术改 陕西省工业和信息化厅、陕西
140,000.00 与收益相关
造项目 省财政厅
8）江苏九阳生物制药有限公司
科技三项经费 5,000.00 与收益相关 射阳县财政局
农业产业化龙头企业扶持项
100,000.00 与收益相关 射阳县财政局
目
基础设施奖励 4,818,957.00 与收益相关 射阳县经济开发区财政所
小 计 5,708,953.83 13,813,846.00 与收益相关
第 64 页 共 88 页
9. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 235,972.26 2,253,042.66 235,972.26
其中：固定资产处置损失 235,972.26 2,253,042.66 235,972.26
无形资产处置损失
对外捐赠 5,230,960.00 4,724,238.00 5,230,960.00
水利建设专项资金 9,897,243.16 8,168,331.84
其他 1,612,727.43 86,991.06. 1,612,727.43
合 计 16,976,902.85 15,232,603.56 7,079,659.69
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
186,684,952.12 105,135,363.98
所得税
递延所得税调整 -4,925,365.61 -1,327,722.24
合 计 181,759,586.51 103,807,641.74
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014 年上半年
归属于公司普通股股东的净利润 A 389,259,850.75
非经常性损益 B 183,627.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 389,076,223.59
东的净利润
期初股份总数 D 434,059,991.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
第 65 页 共 88 页
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 434,059,991.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.8968
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.8964
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到汇票、信用证保证金 38,667,788.88
收到押金、履约保证金 15,581,490.91
政府补助 5,708,953.83
拆迁补偿收入
出租收入 3,418,502.77
其他 26,016,107.68
合 计 89,392,844.07
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
差旅费 184,249,307.80
支付汇票、信用证保证金 41,252,041.86
产品推广、市场维护费 321,093,587.20
办公费 134,349,351.72
汽车、运输费 106,795,563.33
研发费 2,029,869.09
其他 173,292,908.23
第 66 页 共 88 页
合 计 963,062,629.23
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收回华东健康之家社区服务中心资金 30,000.00
合 计 30,000.00
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
质押票据到期存出保证金 9,204,601.75
合 计 9,204,601.75
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 504,909,400.24 426,765,444.60
加：资产减值准备 27,707,557.86 13,554,799.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
61,576,992.26 51,433,319.06
物资产折旧
无形资产摊销 23,687,666.21 18,103,166.64
长期待摊费用摊销 760,926.80 1,003,046.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资
94,543.59 1,957,704.60
产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 67,773,634.52 62,282,759.91
投资损失(收益以“－”号填列) -4,815,531.02 -3,078,174.52
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,925,365.62 -2,937,955.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -
存货的减少(增加以“－”号填列) 184,137,297.82 23,492,582.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 -610,512,612.39 -462,724,715.65
第 67 页 共 88 页
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
226,460,978.98 193,533,168.00
列)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 476,855,489.25 323,385,145.69
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,251,256,096.42 1,302,346,092.50
减：现金的期初余额 836,942,746.92 718,504,692.87
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 414,313,349.50 583,841,399.63
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00
④ 取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
第 68 页 共 88 页
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,251,256,096.42 836,942,746.92
其中：库存现金 226,966.00 374,160.21
可随时用于支付的银行存款 1,251,029,130.42 836,568,586.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,251,256,096.42 836,942,746.92
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金明细：
时 点 会计科目 金额 差异内容
9,585,867.56 信用证存出保证金
867,022.65 票据保证金
其他货币资金
2014 年 6 月 30 日 9,204,106.75 质押票据到期存出保证金
460,000.00 其他保证金
小计 20,117,495.72
第 69 页 共 88 页
7,983,800.00 信用证保证金
2013 年 12 月 31 日 其他货币资金 8,584,840.99 票据保证金
310,000.00 保函保证金
小计 16,878,640.99
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
技术人才交流、投
中国远大集团有限责任公司 第一大股东 有限责任公司 北京 胡凯军
资等
（续上表）
母公司对本 母公司对本
本公司最终 组织机构代
母公司名称 注册资本 公司的持股 公司的表决
控制方 码
比例(%) 权比例(%)
中国远大集团有限责任公司 83,800 万元 35.50 35.50 胡凯军 10169095-2
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册资本 持股 表决权 关联 组织机构
注册地
单位 类型 代表 性质 (万元) 比例(%) 比例(%) 关系 代码
联营企业
杭州九源基因 中外合资 浙江省 药品 联营
李邦良 USD670.80 21.06[注 1] 21.06 60913031-5
工程有限公司 企业 杭州市 生产 企业
杭州汤养元医 浙江省 医药 联营
有限公司 万玲玲 300.00 30.00[注 2] 30.00 57732591-8
药有限公司 杭州市 零售 企业
注 1：子公司杭州中美华东制药有限公司持有杭州九源基因工程有限公司 21.06%的股权。
注 2：子公司杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司 30%的股权。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东 14307233-5
四川远大蜀阳药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业 20236862-0
远大物产集团有限公司 本公司控股股东之下属企业 25610756-5
常熟雷允上制药有限公司 本公司控股股东之下属企业 70367282-3
第 70 页 共 88 页
雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 13775176-1
广东远大药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 56826409-2
远大医药（中国）有限公司 本公司控股股东之下属企业 70716225-7
武汉远大制药集团销售有限公司 本公司控股股东之下属企业 56556238-5
长春远大国奥制药有限公司 本公司控股股东之下属企业 24388053-2
浙江仙居仙乐药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 14803367-7
云南理想药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 62260422-0
杭州华东医药集团投资有限公司 本公司第二大股东之联营企业 73689117-6
杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司第二大股东之联营企业 72892870-9
杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 60960194-9
杭州华东医药集团新药研究院有限公
本公司第二大股东之联营企业 73689116-8
司
埃斯特维华义制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 78440509-9
浙江华义医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 72109930-3
杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 14304247-8
杭州华东医药集团新五丰药业有限公
本公司第二大股东之联营企业 14390798-8
司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联 关联交易
占同类交 占同类交
关联方 交易 定价方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决策程序
比例(%) 比例(%)
四川远大蜀 阳药业 股份有
限公司 根据公司 753,743.57 0.01 1,270,153.85 0.02
常熟雷允上制药有限公司 采
关联交易
购 1,507,165.23 0.02 1,464,481.10 0.02
雷允上药业有限公司 决策程序
药 3,088,152.25 0.04 2,868,500.76 0.04
确定的
广东远大药业有限公司 品
市场价 285,257.19 0.00- 672,378.72 0.01
远大医药（中国）有限公司 0.06
第 71 页 共 88 页
2,323,003.45 0.03 3,640,755.55
武汉远大制 药集团 销售有
限公司 2,990,688.28 0.04 3,140,502.69 0.05
长春远大国 奥制药 有限公
司 1,400,613.77 0.02 602,502.91 0.01
云南理想药业有限公司
4,738,047.07 0.06 3,185,213.41 0.05
浙江华义医药有限公司
- 423,500.00 0.01
杭州朱养心药业有限公司
7,188,741.23 0.09 4,198,543.82 0.07
杭州华东医 药集团 新五丰
药业有限公司 101,622.79 0.00 245,723.66 0.00
杭州华东医 药集团 康润制
药有限公司 1,367,314.85 0.02 958,365.41 0.01
杭州九源基 因工程 有限公
司 14,432,497.79 0.18 11,472,373.37 0.18
合计
40,176,847.47 0.51 34,142,995.25 0.53
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联 关联交易
占同类交 占同类交
关联方 交易 定价方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决策程序
比例(%) 比例(%)
杭州华东医药集团有限公司 44,177.41
远大物产集团有限公司 88,017.70 0.00
杭州华东普洛医药科技有限
公司 8,115,339.28 0.1
杭州华东医药集团新药研究
院有限公司 销 根据公司 1,265,811.97 0.01 1,427,445.23 0.02
浙江华义医药有限公司 50,497.87
售 关联交易
决策程序
杭州朱养心药业有限公司 药 134,694.34 0.00 737,959.42 0.01
确定的
杭州华东医药集团新五丰药
品 市场价
业有限公司 8,746.35 0.00 4,112.51 0.00
杭州华东医药集团康润制药
有限公司 1,233,059.28 0.01 378,410.80 0.00
杭州九源基因工程有限公司 909,710.79 0.01 521,214.42 0.01
杭州汤养元医药有限公司 2,395,313.11 0.03 1,534,666.17 0.02
小 计 6,035,353.54 12,813,823.11 0.16
第 72 页 共 88 页
0.06
(2) 动力工程服务
1) 本期子公司杭州中美华东制药有限公司向杭州九源基因工程有限公司提供动力服务，2014 年度收取
动力费 146,869.96 元，2013 年度 1-6 月收取动力费 181,086.89 元。
2) 本期杭州华东医药集团康润制药有限公司向本公司子公司杭州中美华东制药有限公司提供水电、劳
动力、租赁、管理服务等，本公司 2014 年 1-6 月支付水电费 906,045.29，支付劳务费 245,700.00 元，支
付租赁费 930,000.00 元，支付管理服务费 281,597.44 元；2013 年度 1-6 月支付水电费 1,390,151.25 元，
支付劳务费 245,700.00 元，支付租赁费 1,526,800.00 元，支付管理服务费 282,354.72 元。
(3) 技术服务
1) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公司签订的一系列《技术服务
合同书》，杭州华东医药集团新药研究院有限公司为本公司提供药品研发技术服务，本公司 2014 年 1-6 月
支付技术服务费 950 万元，2013 年度 1-6 月支付技术服务费 800 万元。
2．租赁
子公司杭州华东大药房连锁有限公司本期未向杭州华东医药集团投资有限公司租赁房屋，2013 年 1-6
月承担房租 175,000.00 元。
5. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
杭州华东医药
本公司 100,000,000.00 2014 年 3 月 16 日 2015 年 10 月 31 日 否[注 1]
集团有限公司
中国远大集团
本公司 300,000,000.00 2013 年 12 月 26 日 2014 年 12 月 26 日 否[注 2]
有限责任公司
注 1：本公司在该担保合同项下取得银行借款 100,000,000.00 元。
注 2：本公司在该担保合同项下期末银行借款余额为 150,000,000.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州汤养元医药有限公司 446,640.22 22,332.01 489,664.19 24,483.21
杭州九源基因工程有限公司 86,006.40 4,300.32 78,033.90 3,901.70
杭州朱养心药业有限公司 44,410.00 2,220.50 172,655.59 8,632.78
杭州华东医药集团康润制药 314,868.83 15,743.44 27,399.19 1,369.96
有限公司
第 73 页 共 88 页
埃斯特维华义制药有限公司 27,991.81 1,399.59
杭州华东医药集团新五丰药 792.34 39.62 2,623.76 131.19
业有限公司
杭州华东医药集团新药研究 390 19.5
院有限公司
小 计 892,717.79 44,635.89 798,758.44 39,937.93
预付款项 雷允上药业有限公司 332,764.00 216,116.00
四川远大蜀阳药业股份有限 666,000.00
公司
浙江华义医药有限公司 6,817.25
小 计 998,764.00 222,933.25
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 四川远大蜀阳药业股份有限公司 214,601.71 3,965.92
常熟雷允上制药有限公司 798,548.44 1,773,021.57
雷允上药业有限公司 656,484.97 364,431.49
远大医药（中国）有限公司 6,970.77 5,908.43
武汉远大制药集团销售有限公司 694,008.01 254,941.12
长春远大国奥制药有限公司 472,375.64 314,821.42
云南理想药业有限公司 1,583,243.12 1,323,778.19
浙江华义医药有限公司 6,893.25
杭州朱养心药业有限公司 2,063,063.49 2,859,726.06
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 103,696.22 219,959.08
杭州华东医药集团康润制药有限公司 163,295.90 482,832.61
杭州九源基因工程有限公司 5,388,296.06 3,442,590.76
小 计 12,151,477.58 11,045,976.65
预收账款 杭州华东医药集团新药研究院有限公司 738,000.00
浙江华义医药有限公司 43,520.58
小计 781,520.58
七、或有事项
2007 年 6 月陕西九州制药有限责任公司与中国农业银行商洛商州区支行签订《最高额抵押合同》，以其
第 74 页 共 88 页
价值为 15,154,518.48 元的机器设备作抵押，为商洛商山（集团）水泥有限公司在中国农业银行商洛商州
区支行提供最高额为 900 万元的抵押担保，担保期限为 2007 年 6 月 19 日至 2008 年 6 月 18 日, 商洛商山
（集团）水泥有限公司在该最高额担保下取得借款 420 万元，该笔借款到期后，商洛商山（集团）水泥有
限公司归还本金 80 万及支付 2007 年 9 月 20 日以前的利息。由于商洛商山（集团）水泥有限公司一直未能
清偿借款本息，且该公司目前已进入破产清算程序，陕西省高级人民法院于 2012 年 12 月 27 日下达（2012）
陕民二终字第 00069 号《民事判决书》，判决商洛商山（集团）水泥有限公司应偿还借款本金及利息；若商
洛商山（集团）水泥有限公司破产清算未能清偿本金及利息，则中国农业银行商洛商州区支行享有对陕西
九州制药有限责任公司相应的抵押财产以折价或拍卖、变卖的法定形式所得的价款优先受偿。相关抵押机
械设备截至 2014 年 6 月 30 日固定资产原值 10,534,082.19 元，累计折旧 7,132,291.43 元，净值
3,401,790.76 元。因商洛商山（集团）水泥有限公司尚不能确定剩余财产金额，暂不计提预计负债。
八、承诺事项
子公司杭州中美华东制药有限公司与苏州玉森新药开发有限公司签订相关中药新药技术协议，杭州中
美华东制药有限公司拟出资 5,200 万元受让苏州玉森新药开发有限公司拥有的“肾力欣颗粒”、“银参颗
粒”及“银胡直肠凝胶”相关新药技术，截至 2014 年 6 月 30 日，杭州中美华东制药有限公司已支付 3,120
万元，尚有 2,080 万元未支付。
九、资产负债表日后事项
（1）公司于 2014 年 6 月 13 日与富春实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，公司拟以人民币 8.97
亿元的价格受让富春实业投资有限公司持有的杭州中美华东制药有限公司 25%的股权，股权收购完成后，杭
州中美华东制药有限公司将成为本公司的全资子公司，并由中外合资经营企业变更为内资企业。该事项已
经 2014 年 6 月 18 日召开的公司七届十二次董事会审议通过。杭州市对外经贸局于 2014 年 7 月 21 日下发
了《行政许可决定书》，准予许可杭州中美华东制药有限公司的股权变更行政申请。
（2）2014 年 7 月 8 日，公司召开了 2014 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股股东远大集
团申请豁免资产注入承诺及对公司提供财务支持的议案》以及《关于控股股东远大集团向公司无偿提供借
款的关联交易的议案》。在公司股东大会审议通过豁免远大集团原来做出的资产注入承诺的前提下，远大集
团将向公司提供以下两项财务支持：（1）向公司无偿提供期限一年，总额 2 亿元人民币的借款，用于支持
公司顺利完成收购控股子公司中美华东少数股东股权；（2）如公司在 12 个月内发行公司债，远大集团将为
公司上述发债事宜无偿提供总额 10 亿元人民币的信用担保。8 月 1 日，已办妥 2 亿元借款相关手续。
十、其他重要事项
(一) 股权冻结
因本公司大股东中国远大集团有限责任公司（以下简称“远大集团”）申请执行西安宏盛科技发展股份
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有限公司、上海宏普实业投资有限公司一案，远大集团向法院依法申请诉讼财产保全，并以其持有的本公
司 260,000 股股份作为担保财产。根据北京市高级人民法院 2013 年 12 月 9 日出具的《执行裁定书》〔2009〕
高执字第 901-12 号），北京市高级人民法院已于 2013 年 12 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司冻结了远大集团持有的本公司 260,000 股股份，占本公司股份总数的 0.06，冻结期限一年，至 2014
年 12 月 11 日止。
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 的减值
值变动
金融资产
贷款和应收款 1,264,073.89 -8,569.74 1,101,248.97
金融资产小计 1,264,073.89 -8,569.74 1,101,248.97
金融负债 116,257,863.49 30,764,000.00
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 2,262,925,226.80 100.00 113,161,639.44 5.00
小 计 2,262,925,226.80 100.00 113,161,639.44 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,262,925,226.80 100.00 113,161,639.44 5.00
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 2,148,774,939.67 100.00 107,469,214.74 5.00
小 计 2,148,774,939.67 100.00 107,469,214.74 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,148,774,939.67 100.00 107,469,214.74 5.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,262,617,664.67 99.99 113,130,883.23
1-2 年 307,562.13 0.01 30,756.21
2-3 年 0.00 0.00 0.00
3-4 年 0.00 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00
小 计 2,262,925,226.80 100.00 113,161,639.44
（续上表）
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,148,356,055.26 99.98 107,417,802.77
1-2 年 366,613.63 0.02 36,661.36
2-3 年 37,949.28 7,589.86
3-4 年 14,321.50 7,160.75
4-5 年
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5 年以上
小 计 2,148,774,939.67 100.00 107,469,214.74
(2) 无应收持有公司 5 以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本公司应收账款余额中有 14,321.50 元，账龄较长，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
温州华东惠仁医药有限公司 本公司之子公司 137,617,184.13 1 年以内 6.08
华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 78,768,993.11 1 年以内 3.48
华东医药绍兴有限公司 本公司之子公司 63,302,340.38 1 年以内 2.80
客户 A1 非关联方 68,822,138.36 1 年以内 3.04
客户 A2 非关联方 54,463,822.60 1 年以内 2.41
小计 402,974,478.58 17.81
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
杭州中美华东制药有限公司 本公司之子公司 112,787.27 0.00
华东医药宁波有限公司 本公司之子公司 12,478.05 0.00
杭州华东大药房连锁有限公司 本公司之子公司 7,935,510.39 0.35
杭州华东武林大药房有限公司 本公司之子公司 219,855.77 0.01
华东医药宁波销售有限公司 本公司之子公司 4,572,708.18 0.20
温州华东惠仁医药有限公司 本公司之子公司 137,617,184.13 6.08
华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 78,768,993.11 3.48
华东医药绍兴有限公司 本公司之子公司 63,302,340.08 2.80
杭州汤养元医药有限公司 本公司子公司之联营企业 1,940,004.99 0.09
杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 44,410.00 0.00
埃斯特维华义制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 14,502.20 0.00
杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业 86,006.40 0.00
杭州华东医药集团康润制药有 本公司第二大股东之联营企业 64,868.83 0.00
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限公司
杭州华东医药集团新五丰药业 本公司第二大股东之联营企业 792.34 0.00
有限公司
小 计 294,692,441.74 13.01
(6) 其他说明
期末，已有账面余额 392,546,949.64 元的应收账款用于担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 59,805,192.69 100.00 4,449,901.61 7.44
小 计 59,805,192.69 100.00 4,449,901.61 7.44
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备
合 计 59,805,192.69 100.00 4,449,901.61 7.44
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 41,193,830.89 100.00 2,872,878.21 6.97
小 计 41,193,830.89 100.00 2,872,878.21 6.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备
合 计 41,193,830.89 100.00 2,872,878.21 6.97
第 79 页 共 88 页
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,650,979.01 69.64 2,082,548.95 33,703,637.04 81.82 1,685,181.85
1-2 年 15,664,962.80 26.19 1,566,496.28 5,578,968.56 13.54 557,896.86
2-3 年 1,975,588.88 3.30 395,117.78 1,086,043.84 2.64 217,208.77
3-4 年 214,970.00 0.36 107,485.00 28,681.45 0.07 14,340.73
4-5 年 2,192.00 0.00 1,753.60 500,000.00 1.21 250,000.00
5 年以上 296,500.00 0.51 296,500.00 296,500.00 0.72 148,250.00
小 计 59,805,192.69 100.00 4,449,901.61 41,193,830.89 100.00 2,872,878.21
(2) 无应收持有公司 5 以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公司 账面 款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例 或内容
(%)
华东医药(西安)博华制药有限公司 本公司之子公司 20,000,000.00 1 年以内 33.44 拆借款
华东医药供应链管理（杭州）有限公司 本公司之子公司 12,676,308.35 1-2 年 21.20 固定资产处置
款
3,952,593.9 元 1
年以内、
华东医药宁波有限公司 本公司之子公司 4,535,482.79 7.58 代垫款
582,888.88 元
2-3 年
华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 5,174,254.45 1-2 年 8.65 拆借款
杭州有桥科技有限公司 非关联方 2,310,000.00 1 年内 3.86 暂付款
44,696,045.59
小计 74.73
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
华东医药宁波有限公司 本公司之子公司 4,535,482.79 7.58
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本公司之子公司 12,676,308.35 21.20
华东医药物流供应链（杭州）有限公司
本公司之子公司 20,000,000.00 33.44
华东医药（西安）博华制药有限公司
杭州华东武林大药房有限公司 本公司之子公司 66,300.00 0.11
华东医药湖州有限公司 本公司之子公司 5,174,254.45 8.65
小 计 42,452,345.59 70.98
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 核算 投资 期初 增减 期末
单位 方法 成本 数 变动 数
杭州中美华东制药有限公司 成本法 54,620,914.20 54,620,914.20 0.00 54,620,914.20
杭州华晟投资管理有限公司 成本法 26,000,000.00 26,000,000.00 0.00 26,000,000.00
杭州华东大药房连锁有限公司 成本法 13,124,400.00 13,124,400.00 0.00 13,124,400.00
华东医药德清天润有限公司 成本法 5,618,411.54 5,618,411.54 0.00 5,618,411.54
华东医药宁波有限公司 成本法 3,315,000.00 3,315,000.00 0.00 3,315,000.00
华东医药广东药业有限公司 成本法 2,851,000.00 2,851,000.00 0.00 2,851,000.00
华东医药（西安）博华制药有限
成本法 86,509,744.34 86,509,744.34 0.00 86,509,744.34
公司
杭州华东中药饮片有限公司 成本法 11,067,100.00 11,067,100.00 0.00 11,067,100.00
华东医药供应链管理（杭州）有
成本法 86,500,000.00 86,500,000.00 0.00 86,500,000.00
限公司
温州华东惠仁医药有限公司 成本法 32,190,000.00 32,190,000.00 32,190,000.00
江苏九阳生物制药有限公司 成本法 109,070,000.00 109,070,000.00 0.00 109,070,000.00
杭州华东武林大药房有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00
华东医药宁波销售有限公司 成本法 38,600,000.00 17,800,000.00 20,800,000.00 38,600,000.00
华东医药绍兴有限公司 成本法 4,032,000.00 4,032,000.00 0.00 4,032,000.00
华东医药湖州有限公司 成本法 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
宁波东海银行股份有限公司 成本法 81,031,431.20 31,874,846.20 49,156,585.00 81,031,431.20
华东医药（杭州）百令生物科技
成本法 340,000,000.00 340,000,000.00 0.00 340,000,000.00
有限公司
合 计 949,530,001.28 859,573,416.28 89,956,585.00 949,530,001.28
(续上表)
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持股比例与表
被投资 持股 表决权 本期计提
决权比例不一 减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
杭州中美华东制药有限公司 75.00 75.00 375,000,000.00
杭州华晟投资管理有限公司 100.00 100.00
杭州华东大药房连锁有限公司 86.33 86.33
华东医药德清天润有限公司 62.85 62.85
华东医药宁波有限公司 51.00 51.00
华东医药广东药业有限公司 100.00 100.00 2,851,000.00
华东医药（西安）博华制药有限公
100.00 100.00
司
杭州华东中药饮片有限公司 60.00 60.00
华东医药供应链管理（杭州）有限
100.00 100.00
公司
温州华东惠仁医药有限公司 40.00 62.00
江苏九阳生物制药有限公司 79.61 79.61
杭州华东武林大药房有限公司 100.00 100.00
华东医药宁波销售有限公司 100.00 100.00
华东医药绍兴有限公司 60.00 60.00
华东医药湖州有限公司 100.00 100.00
宁波东海银行股份有限公司 9.657 9.657
华东医药（杭州）百令生物科技有
100.00 100.00
限公司
合 计 2,851,000.00 375,000,000.00
(2) 本期长期股权投资增减变动
1) 华东医药宁波销售有限公司
华东医药宁波销售有限公司本期新增注册资本 2,080 万元，均由本公司认缴出资。上述股权变更登记
已于 2014 年 4 月 17 日办妥工商变更登记手续。
2) 华东医药湖州有限公司
华东医药湖州有限公司本期新增注册资本 2,000 万元，均由本公司认缴出资。上述股权变更登记已于
2014 年 4 月 22 日办妥工商变更登记手续。
3)宁波东海银行股份有限公司
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本公司于 2014 年 6 月 19 日对宁波东海银行股份有限公司增资 49,156,585.00 元，持股比例保持不变。
（2） 其他说明
由于子公司华东医药广东药业有限公司历史上经营亏损，已经资不抵债，故本公司以前年度对该子
公司的长期股权投资全额计提坏账准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
6,178,732,470.22 5,750,477,490.43
主营业务收入
3,208,533.12 5,231,460.34
其他业务收入
5,831,327,426.34 5,414,211,917.90
营业成本
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商业 6,115,185,167.44 5,797,689,626.86 5,702,713,911.14 5,388,929,755.48
制造业 63,547,302.78 33,536,905.49 47,763,579.29 25,224,446.06
5,750,477,490.43 5,414,154,201.54
小 计 6,178,732,470.22 5,831,226,532.35
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
医药药品 5,965,360,958.07 5,650,372,760.36 5,592,464,516.21 5,290,384,910.00
医疗器械 213,371,512.15 180,853,771.99 158,012,974.22 123,769,291.54
小 计 6,178,732,470.22 5,831,226,532.35 5,750,477,490.43 5,414,154,201.54
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 6,178,649,222.14 5,831,177,902.98 5,747,731,571.14 5,412,562,622.83
国外销售 83,248.08 48,629.37 2,745,919.29 1,591,578.71
小 计 6,178,732,470.22 5,831,226,532.35 5,750,477,490.43 5,414,154,201.54
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
温州华东惠仁医药有限公司 311,284,608.97 5.04
华东医药湖州有限公司 164,890,284.75 2.67
华东医药绍兴有限公司 145,266,652.90 2.37
客户 A1 68,822,138.36 1.11
客户 A3 54,463,822.60 0.88
小 计 744,727,507.58 12.07
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 375,000,000.00 272,062,500.00
合 计 375,000,000.00 272,062,500.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
杭州中美华东制药有限公司 375,000,000.00 262,500,000.00 分红额增加所致
温州华东惠仁医药有限公司 9,562,500.00 分红额减少所致
小 计 375,000,000.00 272,062,500.00
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
464,511,245.39 359,283,552.50
加：资产减值准备 7,283,769.60 8,924,530.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,485,754.24 10,250,344.38
折旧
无形资产摊销 2,449,255.65 2,598,103.45
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
98,919.80 103,270.22
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
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公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 46,333,181.53 42,286,293.37
投资损失(收益以“－”号填列) -375,000,000.00 -272,062,500.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,423,106.17 -1,863,129.59
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 105,536,347.32 83,136,368.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -258,558,648.64 -362,724,147.10
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 210,548,067.81 209,751,255.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 213,264,786.53 79,683,941.68
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 607,323,576.52 566,193,985.68
减：现金的期初余额 268,704,541.41 362,993,582.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 338,619,035.11 203,200,403.40
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 220,705.70
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 5,703,953.83
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-5,659,532.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
265,126.85
小 计
66,281.71
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
15,217.98
少数股东权益影响额(税后)
183,627.16
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
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每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
14.06
归属于公司普通股股东的净利润 0.8968 0.8968
扣除非经常性损益后归属于公司
14.06 0.8964 0.8964
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
389,259,850.75
非经常性损益 B
183,627.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B
润 389,076,223.59
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
2,573,319,547.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 I
报告期月份数 J
6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产
×H/K±I /K 2,767,949,472.87
加权平均净资产收益率 M=A/L
14.06
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L
14.06
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
货币资金 1,271,373,591.67 853,821,387.91 48.90 主要系销售回笼增加所致
预付款项 341,061,224.84 206,774,876.50 64.94 主要系母公司预付采购款增加
所致
其他应收款 56,738,119.44 33,112,217.92 71.35 主要系暂付款增加所致
长期股权投资 126,199,549.80 72,227,433.78 74.73 主要系本期追加宁波东海银行
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股份有限公司投资款所致
在建工程 376,015,904.15 244,958,119.29 53.50 主要系母公司及子公司华东医
药（杭州）百令生物科技有限
公司、温州华东惠仁医药有限
公司工程投入增加所致
短期借款 2,064,813,646.30 1,569,935,002.02 31.52 主要系母公司及子公司杭州中
美华东制药有限公司取得借款
增加所致
预收款项 15,590,736.97 22,867,628.07 -31.82 主要系销售预收款项减少所致
应付利息 9,398,718.12 6,374,272.39 47.45 主要系公司取得借款增加所致
应付股利 125,224,219.60 224,219.60 55748.92 主要系子公司杭州中美华东制
药有限公司应付少数股东股利
增加所致
其他应付款 376,007,057.38 237,604,479.18 58.25 主要系暂收款、应付未付款项
增加所致
长期借款 180,356,677.00 100,000,000.00 80.36 主要系子公司杭州华东中药饮
片有限公司、江苏九阳生物制
药有限公司、温州华东惠仁医
药有限公司长期借款增加所致
其他非流动负债 18,046,975.65 11,478,902.48 57.22% 主要系子公司杭州中美华东制
药有限公司收到项目补助资金
所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 47,200,238.57 34,158,413.73 38.18 主要系子公司杭州中美华东制
药有限公司应交税费增加所致
资产减值损失 27,707,557.86 13,554,799.29 104.41 主要系本期应收款项增加及会
计估计变更引起本期计提增加
所致
投资收益 4,815,531.02 3,078,174.52 56.44 主要系本期被投资单位净利润
增加所致
营业外收入 7,338,904.40 28,488,776.19 -74.24 主要系公司本期确认政府补助
及拆迁补偿收入较上年同期减
少所致
所得税费用 181,759,586.51 103,807,641.75 75.09 主要系子公司杭州中美华东制
药有限公司高新技术企业资格
重新认定申请文件尚未批复，
本期暂按 25%所得税率计缴，上
年同期按 15%所得税率计缴。
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