中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
Mazars Certified Public Accountants(SGP)




       国电长源电力股份有限公司

         内部控制审计报告
             2017 年 12 月 31 日
                       目     录


1、内部控制审计报告

2、国电长源电力股份有限公司 2017 年度内部控制评价报
                                                      1
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          中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）地址：武汉市武昌区东湖路 169 号 Mazars Certified Public
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                                 内部控制审计报告

                                                                      众环审字（2018）021458 号


国电长源电力股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了国电
长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
    一、长源电力对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长源电力董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，长源电力于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师：马征



                                                    中国注册会计师：杜高强




                中国武汉                            二〇一八年四月十一日



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