北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
文恒业 董事 工作原因 王震西
钟双麟 董事 工作原因 王震西
公司半年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被出具了标准无保留意见的审计
报告。
公司负责人王震西、主管会计工作负责人苏迎年及会计机构负责人(会计主管人员) 张玉旺声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000970 B 股代码
A 股简称 中科三环 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 北京中科三环高技术股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中科三环
公司的法定英文名称 Beijing Zhong Ke San Huan High-Tech Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Zhong Ke San Huan Co., Ltd.
公司法定代表人 王震西
注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层
注册地址的邮政编码 100190
办公地址 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层
办公地址的邮政编码 100190
公司国际互联网网址 http://www.san-huan.com.cn
电子信箱 security@san-huan.com.cn
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（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵寅鹏 田文斌
联系地址 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层
电话 010-62656017 010-62656017
传真 010-62670793 010-62670793
电子信箱 security@san-huan.com.cn twb@san-huan.com.cn
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层 中科三环证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入（元） 2,845,435,743.01 1,780,898,184.67 59.78%
营业利润（元） 688,600,526.39 233,155,983.72 195.34%
利润总额（元） 675,156,006.05 237,342,888.98 184.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） 460,919,020.32 155,462,710.69 196.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
474,931,399.27 153,820,398.10 208.76%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,147,168,260.74 -281,321,074.11 507.78%
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减(%)
总资产（元） 5,475,186,772.06 4,969,127,963.90 10.18%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 3,207,637,696.84 2,163,463,676.52 48.26%
股本（股） 532,600,000.00 507,600,000.00 4.93%
主要财务指标
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.9 0.31 190.32%
稀释每股收益（元/股） 0.9 0.31 190.32%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.93 0.3 210%
全面摊薄净资产收益率（%） 14.38% 10.02% 4.36%
加权平均净资产收益率（%） 18.5% 10.42% 8.08%
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扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 14.81% 9.91% 4.9%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
19.06% 10.31% 8.75%
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 2.15 -0.55 490.91%
本报告期末比上年度同期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.02 4.26 41.31%
资产负债率（%） 31.8% 46.87% -15.07%
营业收入本期发生额284,543.57万元，较上年同期增加59.78%，主要系公司产品销售价格及数量较去
年同期提高导致收入增加所致；营业利润本期发生额68860.05万元，较上年同期增加195.34%,主要系营业
收入增加所致；利润总额本期发生额67515.60万元，较上年同期增加184.46%，主要系营业利润增加所致；
归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加196.48%，主要系利润总额增加所致。归属于上市公司股东
的所有者权益较上年同期增加48.26%，主要系归属于母公司股东的净利润增加和非公开发行募集资金所
致；经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加507.78%，主要系销售收入增加而导致销售商品收到的
现金增加及存货减少所致。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
□ 适用 √ 不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
□ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 349,330.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
3,782,871.73
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 532,720.70
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,576,722.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 411,587.31
所得税影响额 688,992.00
合计 -14,012,378.95 --
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%)
一、有限售条件股份 0 0% 25,000,000 25,000,000 4.69%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 25,000,000 25,000,000 4.69%
其中：境内法人持股 25,000,000 25,000,000 4.69%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
4
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5.高管股份
二、无限售条件股份 507,600,000 100% 507,600,000 95.31%
1、人民币普通股 507,600,000 100% 507,600,000 95.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 507,600,000.00 100% 532,600,000.00 100%
股份变动的批准情况
2012年3月19日，公司获取了中国证券监督管理委员会核发的“证监许可[2012]356号”《关于核准北京中
科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过2,700万股新股。
股份变动的过户情况
公司非公开发行新增2,500万股股份已于2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理完毕登记托管手续。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
期初限 本期解除 本期增加限 期末限售股 解除限售
股东名称 限售原因
售股数 限售股数 售股数 数 日期
昆明盈鑫叁肆投资中心（有限合伙 0 0 3,900,000 3,900,000 非公开发行 2013-5
华基丰收（天津）投资合伙企业（有限合伙） 0 0 4,000,000 4,000,000 非公开发行 2013-5
浙江天堂硅谷久鸿股权投资合伙企业（有限合伙） 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2013-5
上海国泰君安证券资产管理有限公司 0 0 2,700,000 2,700,000 非公开发行 2013-5
天津盛熙股权投资基金合伙企业（有限合伙） 0 0 2,800,000 2,800,000 非公开发行 2013-5
嘉实基金管理有限公司 0 0 8,600,000 8,600,000 非公开发行 2013-5
合计 0 0 25,000,000 25,000,000 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格 获准上市交
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 （元/股） 易数量
股票类
人民币普通股 2012 年 04 月 20 日 24 25,000,000 2012 年 05 月 16 日
公司于2012年4月20日以非公开发行方式新增股份2500万股，发行价格人民币24元，募集资金人民币
6亿元。新增2500万股股份于2012年5月16日在深圳证券交易所上市，限售期12个月。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
√ 适用 □ 不适用
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公司非公开发行完成后，公司的净资产及总资产规模均有较大幅度的提高，公司资产负债率有所下降，
资产负债结构更趋稳健，公司整体财务状况得到进一步改善。同时，公司产品市场占有率进一步提高，销
售收入及利润水平得到提升，公司财务状况进一步改善，财务实力增强。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 94,887 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 条件股份 股份状态 数量
北京三环新材料高技术公司 国有法人 23.17% 123,426,636 0
TRIDUS INTERNATIONAL INC 境外法人 4.52% 24,052,826 0
TAIGENE METAL COMPANY L.L.C 境外法人 4.01% 21,371,005 0
宁波联合集团股份有限公司 境内非国有法人 2.89% 15,375,364 0
宁波电子信息集团有限公司 境内非国有法人 1.36% 7,220,000 0 质押 4,000,000
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指
境内非国有法人 1.25% 6,649,035 0
数证券投资基金
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资
境内非国有法人 0.89% 4,738,850 0
基金
华基丰收(天津)投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 0.75% 4,000,000 4,000,000
昆明盈鑫叁肆投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 0.73% 3,900,000 3,900,000
全国社保基金一零六组合 国家 0.72% 3,820,000 3,820,000
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
北京三环新材料高技术公司 123,426,636 A 股 123,426,636
TRIDUS INTERNATIONAL INC 24,052,826 A 股 24,052,826
TAIGENE METAL COMPANY L.L.C 21,371,005 A 股 21,371,005
宁波联合集团股份有限公司 15,375,364 A 股 15,375,364
宁波电子信息集团有限公司 7,220,000 A 股 7,220,000
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 6,649,035 A 股 6,649,035
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 4,738,850 A 股 4,738,850
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 3,065,611 A 股 3,065,611
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中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 2,935,001 A 股 2,935,001
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投资基金 2,899,976 A 股 2,899,976
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司前五名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变更信息披露管理办法》中规定
的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或有属于《上市公司股东持股变更信息披露管理办法》
中规定的一致行动人情形。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 中国科学院国有资产经营有限责任公司
实际控制人类别 其他
情况说明
中国科学院国有资产经营有限责任公司代表中国科学院，统一负责对院属全资、控股、参股企业有关
经营性国有资产依法行使出资人权利。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
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（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 期末持 其中：持有 是否在股东单
期初持股数 期末持有股票期 变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量 股数 限制性股票 位或其他关联
（股） 权数量（股） 原因
（股） （股） （股） 数量（股） 单位领取薪酬
王震西 董事长、总裁 男 70 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
李 凌 副董事长 男 48 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
文恒业 董事 男 71 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
钟双麟 董事 男 84 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
张国宏 董事 男 46 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
陈建华 董事 男 59 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
詹文山 独立董事 男 72 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
权绍宁 独立董事 男 52 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
王瑞华 独立董事 男 51 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
赵寅鹏 董秘、副总裁 男 50 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
张子云 监事会主席 男 70 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 是
李大军 监事 男 49 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
赵玉刚 监事 男 44 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
姚宇良 高级副总裁 男 72 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
李景宏 高级副总裁 男 71 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
胡伯平 高级副总裁 男 55 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
张 玮 副总裁 男 58 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
马 健 副总裁 女 50 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
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饶晓雷 副总裁 男 50 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 0 无 否
合计 -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
文恒业 美国特瑞达斯公司 董事长 1982 年 01 月 01 日 是
钟双麟 台全（美国）公司 董事长 1997 年 09 月 02 日 是
陈建华 宁波联合集团股份有限公司 监事会主席 2010 年 05 月 18 日 2013 年 05 月 17 日 是
李凌 宁波电子信息集团有限公司 总裁 2008 年 01 月 01 日 是
张国宏 中科实业集团（控股）有限公司 董事、总裁 2003 年 01 月 01 日 是
张子云 北京三环新材料高技术公司 总裁 1999 年 01 月 01 日 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
詹文山 退休 无 2006 年 01 月 01 日 否
王瑞华 中央财经大学 MBA 教育中心 主任、教授 是
王瑞华 安徽古井贡酒股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 15 日 是
王瑞华 国金证券股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 06 日 2014 年 04 月 19 日 是
王瑞华 北京航天长峰股份有限公司 独立董事 2010 年 05 月 07 日 2013 年 05 月 07 日 是
王瑞华 辽宁科隆精细化工股份有限公司 独立董事 2010 年 08 月 09 日 2012 年 10 月 26 日 是
权绍宁 北京市浩天信和律师事务所 合伙人 1997 年 03 月 05 日 是
张国宏 上海中科股份有限公司 董事长 2007 年 09 月 01 日 否
钟双麟 台全电机股份有限公司 董事长 是
钟双麟 台全金属股份有限公司 董事长 是
文恒业 FMH Corporation Chairman 1993 年 01 月 01 日 是
文恒业 ESC Corporation Chairman 1990 年 01 月 01 日 是
文恒业 MYRE INVESTMENTS LLC Chairman 2008 年 04 月 11 日 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
由股东推荐的董事和监事不在公司领取薪酬（不含董事长）；独立董事津贴由股东大会确定；职
董事、监事、高级管理人
工代表监事的报酬根据其在公司担任的除监事外的其他职务而确定；公司高级管理人员的年薪由
员报酬的决策程序
董事会审议并确认。
董事、监事、高级管理人 2009 年 4 月 24 日，公司 2008 年度股东大会审议通过了《高级管理人员薪酬方案》，作为高级
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员报酬确定依据 管理人员薪酬确定的依据。
董事、监事和高级管理人
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬总额为 465.49 万元。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
无
（五）公司员工情况
在职员工的人数 5,212
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 4,513
销售人员 92
技术人员 334
财务人员 47
行政人员 226
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 10
硕士 64
本科 247
大专 270
高中及以下 4,621
公司员工情况说明：公司退休职工 45 人，退休养老金由社会保险机构支付。
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司的经营范围：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发、生产以及有
关技术咨询、服务，工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术开发、生产，销售自产产品。
报告期内，公司完成主营业务收入284,543.57万元，比上年同期增长59.78%；利润总额67,515.60万元，
比上年同期增长184.46%；归属于母公司所有者权益的净利润为46,091.90万元，比上年同期增长196.48%。
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公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司名称 注册 持有股 经营范围 期末总资产 主营收入（万 营业利润 净利润（万
资金 份 （万元） 元） （万元） 元）
宁波科宁达工 20000万元 100% 生产和销售高性能永磁材料及其应用 154052.68 104734.31 22008.42 17715.09
业有限公司 产品，研究和开发新型磁性材料及其
应用产品以及对销售后产品的维修服
务工作。
天津三环乐喜 3553.7 万 66% 生产、开发、销售稀土永磁材料，加 117175.89 84112.61 24386.59 20711.87
新材料有限公 美元 工、销售稀土（其中涉及行业管理及
司 许可证的产品须先办理有关手续）
三 环 瓦 克 华 9019.61 万 51% 设计、开发、生产高档稀土永磁材料 28172.94 20478.88 1240.28 1052.26
（北京）磁性 元 及器件；提供自产产品的技术服务与
器件有限公司 维修；销售自产产品。
肇庆三环京粤 7200万元 65% 磁性材料及其制品，磁性材料生产专 15926.27 9041.97 31.46 14.01
磁材有限责任 用设备仪器，普通机械配件、电器机
公司 械配件、电子配件。
中科三环盂县 2500万元 98% 稀土永磁材料及其应用产品的技术开 6591.11 1167.75 -68.56 -52.14
京秀磁材有限 发，生产与销售。
公司
上海爱普生磁 186601.68 70% 开发、生产磁石、磁粉原料、磁性器 38325.95 25094.41 987.84 1195.28
性器件有限公 万日元 件及相关产品，销售自产产品（涉及
司 许可经营的凭许可证经营）
南京大陆鸽高 3895万元 86% 自行车及配件，电动船及配件，电气 6682.78 1242.93 -188.83 -188.82
科技股份有限 机械及器材，电子器件，电池，运动
公司 器械及配件，电动健身器材及配件，
电机生产、销售与维修；生产电动自
行车。电子电器及相关高科技产品的
研制、开发、生产与销售；科技咨询、
服务、开发。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）对下游行业的依赖
钕铁硼永磁材料行业对主要下游产业的发展具有一定的依赖性。但随着风力发电、节能家电、节能电
机等新兴市场的快速成长，钕铁硼永磁材料行业将得以更稳健的发展。
（2）原材料价格波动风险
稀土作为重要的资源，日益受到国家的重视，逐步被提升到国家战略资源的高度。受政治经济形势影
13
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
响，稀土价格波动较大。稀土价格的较大波动给公司的生产经营造成了较大的影响。公司始终重视原材料
的库存管理，积极进行运作以保障原料供应，有力的降低了价格波动对生产经营的影响。
（3）人民币升值的压力
海外市场为钕铁硼磁体的重要高端市场，国内代表性企业均具有较大比例的产品出口，人民币汇率变
化，在一定程度上给企业盈利能力带来不利影响。
（4）技术替代
全球的永磁强国正在研究第四代永磁材料。据专家分析，未来十年内，钕铁硼永磁材料的霸主地位遭
受第四代稀土永磁材料威胁的可能微乎其微，但现代科学研究方法和材料科学的日新月异，可能加速第四
代永磁材料的研发进程。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
制造业 2,839,398,578.31 1,845,499,589.12 35% 60.6% 36.27% 11.6%
分产品
磁材产品销售 2,829,702,012.97 1,835,967,378.27 35.12% 60.76% 36.15% 11.73%
电动自行车 9,696,565.34 9,532,210.85 1.69% 24.05% 62.39% -23.21%
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
产品售价的增幅大于产品成本的增幅以及产量增长等因素致使毛利率同比增幅较大。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内 1,355,673,755.60 90.32%
国外 1,483,724,822.71 40.54%
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
14
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
产品售价的增幅大于产品成本的增幅以及产量增长等因素致使毛利率同比增幅较大。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
报告期内，由于国内外宏观经济影响，公司产品订单受到了一定程度的影响。公司将采取加大客户开
发力度，拓展新产品领域等措施，降低宏观经济下滑给公司带来的影响。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 60,000
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
北京新能源汽车、节能家电用高性
否 23,400 23,325.5 0 0 0% 0是 否
能稀土永磁材料技改扩产项目
天津风力发电、节能家电用高性能
否 15,000 15,000 0 0 0% 0是 否
稀土永磁材料技术改造项目
宁波信息产业用高性能稀土永磁
否 20,000 20,000 0 0 0% 0是 否
材料技术改造项目
承诺投资项目小计 - 58,400 58,325.5 0 0- - 0- -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 0 0 0 0 0% - - - -
补充流动资金（如有） - 0 0 0 0 0% - - - -
超募资金投向小计 - 0 0 0 0- - 0- -
合计 - 0 0 0 0- - 0- -
未达到计划进度或预计收益的情
报告期内，募集资金尚未使用。前期投入的自有资金尚未置换。
况和原因（分具体项目）
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
超募资金的金额、用途及使用进展 □ 适用 √ 不适用
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
募集资金投资项目先期投入及置 □ 适用 √ 不适用
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 均存放于董事会指定的募集资金专用账户中。
募集资金使用及披露中存在的问
不适用
题或其他情况
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
为进一步强化回报股东意识，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东
大会对公司利润分配事项的决策程序和机制，根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（证监发[2012]37 号）有关规定和要求，并结合公司实际情况，公司第五届董事会第六次会议对《公司章
程》中关于利润分配的部分条款进行了修订，并将提交公司最近一期股东大会审议。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
√ 适用 □ 不适用
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
是否分配或转增 √ 是 □ 否 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 532,600,000
现金分红总额（元）（含税） 106,520,000.00
可分配利润（元） 897,244,207.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
公司 2012 年 1-6 月利润分配预案已经本公司第五届董事会第六次会议决议，拟按照本公司 2012 年 6 月 30 日总股本
53260 万股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计派发现金 10652 万元。
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润 676,434,237.52
相关未分配资金留存公司的用途 用于公司日常生产经营
是否已产生收益 √ 是 □ 否 □ 不适用
实际收益与预计收益不匹配的原因 不适用
因与非公开发行时间相冲突，公司董事会决定于 2012 年中期
其他情况说明
进行利润分配。
（十一）其他披露事项
无
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
本公司自上市以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运
作，建立了较为完善的公司法人治理结构和现代企业制度。公司董事会认为目前公司治理实际状况已经基
本达到了中国证监会有关文件的要求。主要内容如下：
19
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开和议事程序，
确保股东尤其是中小股东享有平等地位和充分行使其权利；公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股
东权益保护的若干规定》的要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。
2、关于控股股东与上市公司
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面以及组织机构方面完全独立，具有独立完整的
业务和生产经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定选聘董事；公司董事会人数和人员构成符合
法律法规要求；公司董事能够以认真负责的态度勤勉行事；董事会能够认真执行股东大会决议；董事会会
议记录完整准确，参加会议的董事能按规定签字；公司按照有关规定制定了独立董事制度，聘请了三名独
立董事，以保证董事会决策科学性和公证性。
4、关于监事与监事会
公司共有三名监事，其中一名为职工监事。监事会按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规
则》的规定认真履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公
司和股东的利益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。
6、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；指定专人负责投资者关系管理工作。
公司能够严格按照有关法律、法规、《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》的规定，真实、准确、
完整、及时的披露信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√适用 □不适用
公司 2011 年 2 月 23 日第四届董事会 2011 年第三次临时会议审议通过非公开发行不超过 2700 万股
股票的议案；经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】356 号”文核准，公司于 2012 年 4 月 20 日
以非公开发行方式发行 2500 万股新增股份，非公开发行新增股票于 2012 年 5 月 16 日上市。
20
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交易 对公司 交易价格与市
关联交易 关联交易 关联交易价 关联交易 市场价格
关联交易方 关联关系 关联交易定价原则 金额（万 金额的比例 利润的 场参考价格差
类型 内容 格（万元） 结算方式 （万元）
元） (%) 影响 异较大的原因
销售磁材 经董事会、股东大会审议
特瑞达斯公司 本公司股东 出售商品 8,694.94 8,694.94 3.06% 货币资金 8,694.94
产品 比照市场同类产品价格
本公司持有其 24.99%股权、本公 销售磁材 经董事会、股东大会审议
科莱特公司 出售商品 10,738.52 10,738.52 3.78% 货币资金 10,738.52
司高管人员担任其董事 产品 比照市场同类产品价格
台全金属股份有限 销售磁材 经董事会、股东大会审议
本公司股东台全公司之母公司 出售商品 6,842.87 6,842.87 2.41% 货币资金 6,842.87
公司 产品 比照市场同类产品价格
宁波中电磁声电子 受关键管理人员或与其关系密切 销售磁材 经董事会、股东大会审议
出售商品 1,126.14 1,126.14 0.4% 货币资金 1,126.14
有限公司 的家庭成员重大影响的公司 产品 比照市场同类产品价格
宁波欣泰磁器件有 受关键管理人员或与其关系密切 销售磁材 经董事会、股东大会审议
出售商品 246.03 246.03 0.09% 货币资金 246.03
限公司 的家庭成员重大影响的公司 产品 比照市场同类产品价格
赣州科力稀土新材 采购稀土
本公司持有其 27%股权 采购商品 比照市场同类产品价格 517.91 517.91 0.27% 货币资金 517.91
料有限公司 材料
宁波欣泰磁器件有 受关键管理人员或与其关系密切 采购磁材 经董事会、股东大会审议
采购商品 2,424.4 2,424.4 14.75% 货币资金 2,424.4
限公司 的家庭成员重大影响的公司 产品 比照市场同类产品价格
赣州南方稀土高技 采购稀土
本公司持有其 8%股权 采购商品 比照市场同类产品价格 282.05 282.05 0.15% 货币资金 282.05
术股份有限公司 材料
宁波中电磁声电子 受关键管理人员或与其关系密切
关联租赁 房屋租赁 比照市场同类交易价格 27.57 27.57 100% 货币资金 27.57
有限公司 的家庭成员重大影响的公司
合计 -- -- 30,900.43 -- -- -- --
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交 公司与上述关联方发生的交易属于日常的交易行为，对公司的日常生产经营是必要的，为推动本公司持续、健康、快速的
易方）进行交易的原因 发展，此类交易将持续进行下去。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易不影响本公司的独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 本公司主要业务不会因此类交易而对上述关联方形成依赖。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报 经公司2011年年度股东大会审议通过，公司2012年度日常关联交易累计发生总金额预计为175,027.57万元，2012年上半年
告期内的实际履行情况 公司日常关联交易累计实际发生总金额为30,900.43万元。
关联交易的说明 无
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
特瑞达斯公司 8,694.94 3.06%
科莱特公司 10,738.52 3.78%
台全金属股份有限公司 6,842.87 2.41%
宁波中电磁声电子有限公司 1,126.14 0.4%
宁波欣泰磁器件有限公司 246.03 0.09% 2,424.4 14.75%
赣州科力稀土新材料有限公司 517.91 0.27%
赣州南方稀土高技术股份有限公司 282.05 0.15%
合计 27,648.5 9.74% 3,224.36 15.17%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 利息 利息 利息 利息
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 期初余额 发生额 偿还额 期末余额
收入 支出 收入 支出
非经营性
小计
经营性
特瑞达斯公司 本公司股东，持股 5.64% 6,268.49 8,694.94 10,002.28 4,961.15
本公司持有其 24.99%股权、本公
科莱特公司 16,476.94 10,738.52 18,848.1 8,367.36 0 741.05 741.05
司高管人员担任其董事
台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司 8,770.73 6,842.87 9,964.71 5,648.89 37.02 2.76 34.26
受关键管理人员或与其关系密切
宁波欣泰磁器件有限公司 324.67 246.03 108.18 462.52 875.13 2,424.4 2,221.56 1,077.97
的家庭成员重大影响的公司
受关键管理人员或与其关系密切
宁波中电磁声电子有限公司 599 1,126.14 1,221.04 504.1
的家庭成员重大影响的公司
赣州南方稀土高技术股份有 本公司持有其 8%股权 0 282.05 168.05 114
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司
赣州科力稀土新材料有限公
本公司持有其 27%股权 258.98 517.91 186.89 590
司
中科实业集团（控股）有限
本公司之实际控制人 0 30,000 30,000
公司
北京三环新材料高技术公司 本公司之控股公司 510 1,500 2,010
南京金宁三环富士电气有限
本公司持有其 30.6%股权 81.25 81.25
公司
合计 32,439.83 27,648.50 40,144.31 19,944.02 1,762.38 35,465.41 2,579.26 34,648.53
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 0
其中：非经营性发生额（万元） 0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0
其中：非经营性余额（万元） 0
关联债权债务形成原因 日常经营往来
关联债权债务清偿情况 按合同正常履行
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
无
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 担保额 实际发生日期（协 是否履 是否为关联方
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 度 议签署日） 行完毕 担保（是或否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
三环瓦克华（北京）2011 年 01 2011 年 07 月
10,000 2,000 保证 12 个月 否 否
磁性器件有限公司 月 26 日 21 日
三环瓦克华（北京）2012 年 06 2012 年 06 月
5,100 3,000 保证 12 个月 否 否
磁性器件有限公司 月 21 日 26 日
天津三环乐喜新材 2011 年 01 2012 年 02 月
25,000 6,000 保证 12 个月 否 否
料有限公司 月 26 日 23 日
天津三环乐喜新材 2011 年 01 2012 年 05 月
25,000 5,000 保证 12 个月 否 否
料有限公司 月 26 日 10 日
天津三环乐喜新材 2011 年 01 2012 年 04 月
25,000 4,000 保证 12 个月 否 否
料有限公司 月 26 日 25 日
天津三环乐喜新材 2011 年 01 2012 年 03 月
25,000 3,000 保证 12 个月 否 否
料有限公司 月 26 日 27 日
宁波科宁达工业有 2011 年 04 2012 年 01 月
25,000 3,000 保证 12 个月 否 否
限公司 月 27 日 30 日
26
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
宁波科宁达工业有 2011 年 04 2011 年 12 月
25,000 2,000 保证 12 个月 否 否
限公司 月 27 日 16 日
宁波科宁达工业有 2011 年 04 2012 年 01 月
25,000 1,000 保证 12 个月 否 否
限公司 月 27 日 10 日
宁波科宁达工业有 2012 年 06 2012 年 06 月
25,000 3,000 保证 12 个月 否 否
限公司 月 21 日 20 日
宁波科宁达工业有 2011 年 04 2012 年 01 月
25,000 4,000 保证 12 个月 否 否
限公司 月 27 日 05 日
宁波科宁达日丰磁 2011 年 04 2011 年 09 月
20,000 2,000 保证 12 个月 否 否
材有限公司 月 27 日 16 日
宁波科宁达日丰磁 2011 年 04 2012 年 05 月
20,000 500 保证 12 个月 否 否
材有限公司 月 27 日 14 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
71,500 36,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
71,500 38,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
71,500 36,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
71,500 38,500
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财金 委托理财起始 委托理财终止 实际收回本金 是否经过法定 计提减值准备
受托人名称 报酬确定方式 本期实际收益 实际获得收益 是否关联交易 关联关系
额 日期 日期 金额 程序 金额
上海爱普生磁性 2012 年 05 月 2012 年 07 月 10 美元利率挂钩
2,500 0 0 0是 0否
器件有限公司 21 日 日 结构性产品
合计 2,500 -- -- -- 0 0 0 -- 0 -- --
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
理财产品为本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司购入的华侨银行（中国）有限公司美元利率挂钩结构性产品。
委托理财情况说明 产品起始日为 2012 年 5 月 21 日，产品到期日为 2012 年 7 月 10 日，最低收益率（年化）为 1.48%，预期最高收益率（年化）
3.00%。认购资金金额为 25,000,000.00 元。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同的履行情况
2012年4月6日，北京中科三环高技术股份有限公司与Bakker Magnetics签署了《销售合同》。合同总
金额：40,137,309.046美元（约合人民币25,353.53万元）。上述合同正在履行中。
5、其他重大合同
无
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
2011 年度非公 持续有效，直至
北京三环新材 开发行股票作 2011 年 11 月 16 不再对中科三
发行时所作承诺 正常履行
料高技术公司 出避免同业竞 日 环有重大影响
争的承诺 为止。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
□ 是 □ 否 √ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
29
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因
做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
无
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 01 月 11 日 证券部 实地调研 机构 安信证券等 公司生产经营情况
2012 年 01 月 18 日 证券部 实地调研 机构 UBS 瑞银等 公司生产经营情况
2012 年 02 月 07 日 证券部 实地调研 机构 华夏基金等 公司生产经营情况
2012 年 02 月 13 日 证券部 实地调研 机构 国都证券等 公司生产经营情况
2012 年 02 月 22 日 证券部 实地调研 机构 华泰证券等 公司生产经营情况
2012 年 02 月 29 日 证券部 实地调研 机构 中信证券等 公司生产经营情况
2012 年 03 月 02 日 证券部 实地调研 机构 财富证券等 公司生产经营情况
2012 年 03 月 12 日 证券部 实地调研 机构 广发证券等 公司生产经营情况
2012 年 05 月 21 日 证券部 实地调研 机构 华创证券等 公司生产经营情况
2012 年 05 月 23 日 证券部 实地调研 机构 光大证券等 公司生产经营情况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否 □ 不适用
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 60
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 郑建彪、曹阳
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬（万元）
境外会计师事务所审计服务的连续年限
境外会计师事务所注册会计师姓名
是否改聘会计师事务所
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 是 □ 否 √ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
中科三环第五届董事会 2012 年第一次临时会
中国证券报、证券时报 2012 年 01 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn/
议决议公告
中科三环关于分红情况的说明 中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环关于非公开发行 A 股股票获发审委
中国证券报、证券时报 2012 年 02 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/
无条件审核通过的公告
中科三环关于非公开发行 A 股股票的申请获
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/
得中国证监会核准的公告
中科三环第五届董事会 2012 年第二次临时会
中国证券报、证券时报 2012 年 03 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn/
议决议公告
中科三环关于与 Bakker 签署大订单的公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环 2012 年第一季度业绩预告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环 2011 年年报摘要 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届董事会第四次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届监事会第四次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环年度日常关联交易预计公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环关于为控股子公司提供贷款担保的
中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
公告
中科三环 2012 年第一季度报告正文 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届董事会第五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届监事会第五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环 2012 年半年度业绩预告 中国证券报、证券时报 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
31
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中科三环关于 2011 年年度报告的更正公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 03 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环非公开发行情况报告书暨上市公告
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/
书摘要
发行人此次非公开发行股票相关承诺公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环关于签署募集资金专户存储三方监
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/
管协议的公告
中科三环关于公司实际控制人受让部分股权
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/
的提示性公告
中科三环关于股东减持股份的提示性公告 中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届董事会 2012 年第三次临时会
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/
议决议公告
中科三环关于召开 2011 年年度股东大会的公
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/
告
中科三环关于为控股子公司提供贷款担保的
中国证券报、证券时报 2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/
公告
中科三环 2011 年年度股东大会会议决议公告 中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/
中科三环第五届董事会 2012 年第四次临时会
中国证券报、证券时报 2012 年 06 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/
议决议公告
32
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否 □ 不适用
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2012 年 08 月 20 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2012）第 110ZA0027 号
审计报告正文
北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称中科三环公司）财务报表，包括2012
年6月30日的合并及公司资产负债表，2012年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中科三环公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
33
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、审计意见
我们认为，中科三环公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三
环公司2012年6月30日的合并及公司财务状况以及2012年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 郑建彪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 曹 阳
中国北京 二Ｏ一二年八 月二十日
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
34
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,230,979,088.46 1,393,616,263.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 15,921,280.66 7,544,249.01
应收账款 1,045,679,238.59 1,151,544,801.00
预付款项 56,186,058.73 76,179,654.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 4,203,209.73 4,984,606.96
买入返售金融资产
存货 986,539,097.17 1,244,401,303.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,714,916.22 39,714,916.22
流动资产合计 4,369,222,889.56 3,917,985,794.43
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 164,816,469.84 145,465,716.00
投资性房地产
固定资产 785,140,786.33 703,094,477.91
在建工程 46,941,851.18 99,751,525.31
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
35
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 65,518,278.67 56,245,820.11
开发支出
商誉 30,124,298.70 30,124,298.70
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 13,422,197.78 16,460,331.44
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,105,963,882.50 1,051,142,169.47
资产总计 5,475,186,772.06 4,969,127,963.90
流动负债：
短期借款 660,156,186.40 1,552,401,873.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 80,870,000.00 170,000,000.00
应付账款 344,705,234.69 421,127,339.17
预收款项 31,605,423.23 48,264,222.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 99,561,728.08 73,966,534.10
应交税费 47,213,256.54 -48,849,717.09
应付利息 7,646,740.23 5,584,918.74
应付股利 27,757,499.01 0.00
其他应付款 388,631,178.57 66,098,001.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,688,147,246.75 2,288,593,172.63
非流动负债：
36
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 53,087,526.47 40,294,999.39
非流动负债合计 53,087,526.47 40,294,999.39
负债合计 1,741,234,773.22 2,328,888,172.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,600,000.00 507,600,000.00
资本公积 695,508,784.42 137,253,784.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 134,709,923.33 134,709,923.33
一般风险准备
未分配利润 1,844,818,989.09 1,383,899,968.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,207,637,696.84 2,163,463,676.52
少数股东权益 526,314,302.00 476,776,115.36
所有者权益（或股东权益）合计 3,733,951,998.84 2,640,239,791.88
负债和所有者权益（或股东权益）
5,475,186,772.06 4,969,127,963.90
总计
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
2、母公司资产负债表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,137,646,735.18 367,907,594.93
交易性金融资产
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收票据 11,555,970.00
应收账款 680,545,079.58 821,857,179.70
预付款项 5,642,267.42 12,931,595.38
应收利息
应收股利 89,291,558.34
其他应收款 43,165,583.26 64,439,954.85
存货 134,175,480.34 115,244,544.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,714,916.22 4,714,916.22
流动资产合计 2,106,737,590.34 1,387,095,785.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 173,707,467.50
长期股权投资 828,002,450.94 782,533,781.89
投资性房地产 22,038,618.64 22,500,750.72
固定资产 49,809,825.66 51,310,022.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,170,934.54 19,415,982.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,426,496.38 3,291,324.45
其他非流动资产
非流动资产合计 1,097,155,793.66 879,051,862.32
资产总计 3,203,893,384.00 2,266,147,647.59
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 304,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,870,000.00
38
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付账款 529,030,710.14 546,727,123.85
预收款项 7,368,346.64 5,096,905.10
应付职工薪酬 18,033,446.44 14,926,353.61
应交税费 7,848,514.89 -58,735,241.13
应付利息 625,260.27 608,202.69
应付股利
其他应付款 361,849,596.24 52,957,763.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 985,625,874.62 865,781,107.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 25,145,528.01 11,309,528.01
非流动负债合计 25,145,528.01 11,309,528.01
负债合计 1,010,771,402.63 877,090,635.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,600,000.00 507,600,000.00
资本公积 628,567,851.04 70,312,851.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 134,709,923.33 134,709,923.33
一般风险准备
未分配利润 897,244,207.00 676,434,237.52
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,193,121,981.37 1,389,057,011.89
负债和所有者权益（或股东权益）
3,203,893,384.00 2,266,147,647.59
总计
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
39
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,845,435,743.01 1,780,898,184.67
其中：营业收入 2,845,435,743.01 1,780,898,184.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本 1,850,683,656.90 1,359,947,455.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,282,761.90 1,280,568.12
销售费用 60,038,909.28 37,891,575.24
管理费用 209,950,687.90 113,891,550.45
财务费用 30,471,184.83 39,351,194.51
资产减值损失 6,116,873.06 108,990.04
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
19,708,857.25 4,729,132.62
号填列）
其中：对联营企业和合
19,176,136.55 3,799,668.98
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 688,600,526.39 233,155,983.72
加 ：营业外收入 4,370,553.29 5,428,105.58
减 ：营业外支出 17,815,073.63 1,241,200.32
40
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置
66,785.11 577,246.83
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
675,156,006.05 237,342,888.98
填列）
减：所得税费用 119,408,460.95 45,816,363.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 555,747,545.10 191,526,525.98
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
460,919,020.32 155,462,710.69
润
少数股东损益 94,828,524.78 36,063,815.29
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.9 0.31
（二）稀释每股收益 0.9 0.31
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 555,747,545.10 191,526,525.98
归属于母公司所有者的综合
460,919,020.32 155,462,710.69
收益总额
归属于少数股东的综合收益
94,828,524.78 36,063,815.29
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
4、母公司利润表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,258,220,325.15 871,398,872.67
减：营业成本 1,047,822,175.75 703,497,507.11
营业税金及附加 2,484,035.35 663,718.82
销售费用 33,096,388.53 13,749,699.50
管理费用 42,407,579.12 24,421,182.87
财务费用 7,323,315.94 11,952,988.63
资产减值损失 4,460,720.07 902,810.95
41
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
130,867,694.89 18,902,758.42
填列）
其中：对联营企业和合营
19,176,136.55 3,799,668.98
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 251,493,805.28 135,113,723.21
加：营业外收入 1,260,000.00 24,788.28
减：营业外支出 13,396,742.49
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
239,357,062.79 135,138,511.49
填列）
减：所得税费用 18,547,093.31 16,815,054.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,809,969.48 118,323,457.48
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 220,809,969.48 118,323,457.48
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
5、合并现金流量表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,179,853,438.85 1,819,930,272.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
42
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 267,743,128.18 72,731,385.54
收到其他与经营活动有关的现金 227,171,655.93 26,562,737.32
经营活动现金流入小计 3,674,768,222.96 1,919,224,395.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,979,931,044.23 1,858,507,859.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 218,907,289.01 154,031,112.00
支付的各项税费 254,116,514.62 51,654,897.88
支付其他与经营活动有关的现金 74,645,114.36 136,351,600.53
经营活动现金流出小计 2,527,599,962.22 2,200,545,469.76
经营活动产生的现金流量净额 1,147,168,260.74 -281,321,074.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 532,720.70 929,463.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,440,787.30 93,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,337,473.80 1,311,851.26
投资活动现金流入小计 20,310,981.80 2,334,314.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,307,852.88 82,069,100.04
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 76,307,852.88 82,069,100.04
投资活动产生的现金流量净额 -55,996,871.08 -79,734,785.14
三、筹资活动产生的现金流量：
43
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 583,255,000.00 37,687,559.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 37,687,559.00
取得借款收到的现金 404,010,560.80 1,037,425,209.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 315,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,302,265,560.80 1,075,112,768.20
偿还债务支付的现金 1,296,260,000.00 360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,573,436.05 61,213,167.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,058,947.74
支付其他与筹资活动有关的现金 715,654.56 670,243.23
筹资活动现金流出小计 1,349,549,090.61 421,883,411.10
筹资活动产生的现金流量净额 -47,283,529.81 653,229,357.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -275,035.00 -2,943,828.61
五、现金及现金等价物净增加额 1,043,612,824.85 289,229,669.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,167,762,286.63 315,921,906.08
六、期末现金及现金等价物余额 2,211,375,111.48 605,151,575.32
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
6、母公司现金流量表
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,408,725,301.63 688,659,782.00
收到的税费返还 206,693,538.80 46,487,784.80
收到其他与经营活动有关的现金 49,633,583.82 59,089,334.15
经营活动现金流入小计 1,665,052,424.25 794,236,900.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,178,712,125.22 667,616,460.54
支付给职工以及为职工支付的现金 44,277,068.14 26,824,786.08
支付的各项税费 45,369,171.00 13,437,148.25
支付其他与经营活动有关的现金 47,390,184.06 28,929,251.17
经营活动现金流出小计 1,315,748,548.42 736,807,646.04
44
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 349,303,875.83 57,429,254.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 22,400,000.00 13,731,760.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,870,677.06 188,271.57
投资活动现金流入小计 24,270,677.06 13,920,032.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,108,881.61 12,930,901.72
投资支付的现金 200,000,000.00 78,956,367.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,108,881.61 91,887,268.72
投资活动产生的现金流量净额 -181,838,204.55 -77,967,236.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 583,255,000.00
取得借款收到的现金 229,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 883,255,000.00 229,200,000.00
偿还债务支付的现金 274,200,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,123,214.25 26,773,406.20
支付其他与筹资活动有关的现金 154,823.31 41,640.74
筹资活动现金流出小计 285,478,037.56 61,815,046.94
筹资活动产生的现金流量净额 597,776,962.44 167,384,953.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,382,506.53 -1,281,690.47
五、现金及现金等价物净增加额 766,625,140.25 145,565,281.12
加：期初现金及现金等价物余额 367,907,594.93 72,130,448.78
六、期末现金及现金等价物余额 1,134,532,735.18 217,695,729.90
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
45
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
507,600 137,253, 134,709 1,383,89 476,776,1 2,640,239,
一、上年年末余额
,000.00 784.42 ,923.33 9,968.77 15.36 791.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
507,600 137,253, 134,709 1,383,89 476,776,1 2,640,239,
二、本年年初余额
,000.00 784.42 ,923.33 9,968.77 15.36 791.88
三、本期增减变动金额（减少 25,000, 558,255, 460,919, 49,538,18 1,093,712,
以“－”号填列） 000.00 000.00 020.32 6.64 206.96
460,919, 94,828,52 555,747,54
（一）净利润
020.32 4.78 5.10
（二）其他综合收益
460,919, 94,828,52 555,747,54
上述（一）和（二）小计
020.32 4.78 5.10
25,000, 558,255, 583,255,00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00 0.00
25,000, 558,255, 583,255,00
1．所有者投入资本
000.00 000.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-45,290,3 -45,290,33
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38.14 8.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -45,290,3 -45,290,33
配 38.14 8.14
4．其他
46
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
532,600 695,508, 134,709 1,844,81 526,314,3 3,733,951,
四、本期期末余额
,000.00 784.42 ,923.33 8,989.09 02.00 998.84
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
上年金额
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
507,600 137,253, 90,382, 696,451, 292,163,6 1,723,852,
一、上年年末余额
,000.00 784.42 991.73 926.43 66.60 369.18
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
507,600 137,253, 90,382, 696,451, 292,163,6 1,723,852,
二、本年年初余额
,000.00 784.42 991.73 926.43 66.60 369.18
三、本期增减变动金额（减少 119,930, 63,104,71 183,035,42
以“－”号填列） 710.69 4.27 4.96
155,462, 36,063,81 191,526,52
（一）净利润
710.69 5.29 5.98
47
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）其他综合收益
155,462, 36,063,81 191,526,52
上述（一）和（二）小计
710.69 5.29 5.98
37,687,55 37,687,559
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.01 .01
37,687,55 37,687,559
1．所有者投入资本
9.01 .01
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-35,532, -10,646,6 -46,178,66
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 60.03 0.03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -35,532, -10,646,6 -46,178,66
配 000.00 60.03 0.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
507,600 137,253, 90,382, 816,382, 355,268,3 1,906,887,
四、本期期末余额
,000.00 784.42 991.73 637.12 80.87 794.14
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
48
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
507,600,00 70,312,851 134,709,92 676,434,23 1,389,057,
一、上年年末余额
0.00 .04 3.33 7.52 011.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
507,600,00 70,312,851 134,709,92 676,434,23 1,389,057,
二、本年年初余额
0.00 .04 3.33 7.52 011.89
三、本期增减变动金额（减少 25,000,000 558,255,00 220,809,96 804,064,96
以“－”号填列） .00 0.00 9.48 9.48
220,809,96 220,809,96
（一）净利润
9.48 9.48
（二）其他综合收益
220,809,96 220,809,96
上述（一）和（二）小计
9.48 9.48
25,000,000 558,255,00 583,255,00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00 0.00
25,000,000 558,255,00 583,255,00
1．所有者投入资本
.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
49
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
532,600,00 628,567,85 134,709,92 897,244,20 2,193,121,
四、本期期末余额
0.00 1.04 3.33 7.00 981.37
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
上年金额
编制单位： 北京中科三环高技术股份有限公司
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
507,600,00 70,312,851 90,382,991 313,023,85 981,319,69
一、上年年末余额
0.00 .04 .73 3.14 5.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
507,600,00 70,312,851 90,382,991 313,023,85 981,319,69
二、本年年初余额
0.00 .04 .73 3.14 5.91
三、本期增减变动金额（减少以 82,791,457 82,791,457
“－”号填列） .48 .48
118,323,45 118,323,45
（一）净利润
7.48 7.48
（二）其他综合收益
118,323,45 118,323,45
上述（一）和（二）小计
7.48 7.48
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
50
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
-35,532,00 -35,532,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-35,532,00 -35,532,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
507,600,00 70,312,851 90,382,991 395,815,31 1,064,111,
四、本期期末余额
0.00 .04 .73 0.62 153.39
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺
（三）公司基本情况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字
[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环新材料高技术公司（以下简称“三环新材料公司”）、宁
波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONAL INC（中文简称“特瑞
达斯公司”）、TAIGENE METAL COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公
司共同发起设立，注册资本5,200万元。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上
网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3,500万股，并于2000年4月20日在深圳证券
交易所上市交易。发行后注册资本变更为8,700万元。
根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司
2000年末总股本8,700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15,660万元。
根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司
2001年末总股本15,660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23,490万元。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委
员会证监发行字[2004]15号文《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》及修改后的章程
的规定：以2003年末总股本23,490万股为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4,698万股；本公司国有
法人股股东三环新材料公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号
文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公
司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1,890万股。配股完成后注册资本变更为25,380
万元。
根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本
议案：以本公司2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），
同时以2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转
增后本公司注册资本变更为50,760万元。
根据本公司2006年1月23日召开的北京中科三环高技术股份有限公司股权分置改革相关股东会审议通
过并于2006年3月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给
流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总
股本不变，仍为50,760万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29,030.40万股，占本公
司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21,729.60万股，占本公司总股本的42.81%。截至2011年03月
25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。
根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院国有资产经营有限责任公司“科资
发股字[2011]18号”《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》批准，
并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]356号文核准，本公司非公开发行股票2,500万股，申请增加
注册资本人民币2,500万元。变更后的注册资本为人民币53,260万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企业发展部、办公室、人
力资源部、知识产权部、财务部、审计部等部门；拥有三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司、中科三环
盂县京秀磁材有限公司、宁波科宁达工业有限公司、天津三环乐喜新材料有限公司、肇庆三环京粤磁材有
限责任公司、宁波三环磁声工贸有限公司、上海爱普生磁性器件有限公司、南京大陆鸽高科技股份有限公
司等八个子公司。
本公司营业执照规定的经营范围是：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究
开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产品。
本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业。外资比例低于25%。
本公司是主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企
业，目前公司的主要产品为磁材产品、电动自行车。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用
指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
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本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的合并及公司财务
状况以及2012年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负
债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投
资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间
要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子
公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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（2）外币财务报表的折算
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确
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认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变
动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价
值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价
时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额比例占应收款项余额 10%（含 10%）以上的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
关联组合 其他方法 关联方关系（仅指纳入本公司合并范围内的关联企业）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 50% 50%
3 年以上
3－4 年 70% 70%
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4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联组合 关联方关系（仅指纳入本公司合并范围内的关联企业）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期
的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等
潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非
有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单
位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见八、（四）、34、（1）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期
计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法如下：
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
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的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 3-10 2.25-4.85
机器设备 5-10 年 3-10 9-19.4
电子设备 5-10 年 3-10 9-19.4
运输设备 5-10 年 3-10 9-19.4
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见八、（四）、34、（1）。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折
旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程计提资产减值方法见八、（四）、34、（1）。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；本公司于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计
数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 43-50 年
专有技术 10 年
销售网络 10 年
商标及专利 10 年
软件 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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（4）无形资产减值准备的计提
无形资产计提资产减值方法见八、（四）、34、（1）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）预计负债的确认标准
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
□ 适用 √ 不适用
24、回购本公司股份
□ 适用 √ 不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商
品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经
济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
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26、政府补助
（1）类型
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的
相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（2）确认递延所得税负债的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资
产、保险合同中产生的合同权利。
30、资产证券化业务
□ 适用 √ 不适用
31、套期会计
□ 适用 √ 不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：磁材产品分部、电动自行车分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（4）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定
应确认的递延所得税资产的金额。
71
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17
消费税
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
（1）本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技
术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税
率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2009年6月1日起为17%。
（2）本公司于2011年09月14日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201111000794，有效期为三年。根
据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技
术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（3）本公司之子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司于2011年09月14日获得了北京市科学技
术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号为：GF201111000511，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企
业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（4）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2011年09月06日获得了宁波市科学技术局、宁波市
财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为：GF201133100086，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所
得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（5）本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司于2011年10月20日获得了上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：
GF201131000205，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》
等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
72
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
表决
子公司 持股 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 注册 注册资 期末实际投资 权比 少数股
子公司全称 业务性质 币种 经营范围 净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股
类型 地 本 额 例 东权益
的其他 (%) 报表 数股东 东在该子公司
(%)
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
三环瓦克华 稀土永磁材料
北京 设计、开发、生产高档稀土永磁材料及器件；
（北京）磁 有限责 及其应用产品 90,196,1 85,184,4
市昌 CNY 提供自产产品的技术服务与维修；销售自产产 48,226,200.00 51% 51% 是
性器件有限 任公司 的技术开发，生 00.00 15.40
平区 品
公司 产与销售
稀土永磁材料
中科三环盂 山西
有限责 及其应用产品 25,000,0 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发，生产 514,454.
县京秀磁材 阳泉 CNY 24,473,500.00 98% 98% 是
任公司 的技术开发，生 00.00 与销售 60
有限公司 盂县
产与销售
稀土永磁材料
宁波科宁达 宁波 生产和销售高性能永磁材料及其应用产品，研
有限责 及其应用产品 200,000, 100
工业有限公 市北 CNY 究和开发新型磁性材料及其应用产品以及对销 156,693,700.00 100% 是
任公司 的技术开发，生 000.00 %
司 仑区 售后产品的维修服务工作
产与销售
天津三环乐 天津 稀土永磁材料
有限责 35,537,0 生产、开发、销售稀土永磁材料、永磁电机、
喜新材料有 经济 及其应用产品 USD 186,245,200.00 66% 66% 是 274,190,
任公司 00.00 电动自行车，加工、销售稀土
限公司 技术 的技术开发，生 598.26
73
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
开发 产与销售
区
生产销售磁性材料及其制品。销售磁性材料生
稀土永磁材料 产专用设备仪器，普通机械配件、电器机械配
肇庆三环京
有限责 广东 及其应用产品 72,000,0 件、电子配件。经营本企业自产产品的出口业 30,335,6
粤磁材有限 CNY 53,562,100.00 65% 65% 是
任公司 肇庆 的技术开发，生 00.00 务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材 59.45
责任公司
产与销售 料的进出口业务、但国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外
自营和代理各类货物及技术的进出口（但国家
限定公司经营或禁止进出口的货物及技术除
宁波三环磁 宁波 外）、保税仓储、电子产品及材料、电子成套
有限责 1,800,00 55,831,8
声工贸有限 市保 国际贸易 CNY 设备、通信器材（除发射装置）、家用电器、 1,653,000.00 56% 56% 是
任公司 0.00 91.63
公司 税区 仪器仪表、计算机、机械设备、轻工产品、金
属材料、化工原料及产品（除危险品）的批发、
零售；经济贸易咨询
稀土永磁材料
上海爱普生 上海 开发、生产磁石、磁粉原料、磁性器件、粉末
有限责 及其应用产品 1,866,01 76,138,9
磁性器件有 市嘉 JPY 冶金件及相关产品，销售本公司自产产品（涉 143,345,200.00 70% 70% 是
任公司 的技术开发，生 6,800.00 64.97
限公司 定区 及许可经营的凭许可证经营）
产与销售
自行车及配件，电动船及配件，电气机械及器
材，电子器件，电池，运动器械及配件，电动
南京大陆鸽 南京 电动自行车及
有限责 38,950,0 交通工具及配件，电动健身器材及配件，电机 4,118,31
高科技股份 市江 其配件的生产 CNY 49,161,600.00 86% 86% 是
任公司 00.00 生产、销售与维修；生产电动自行车；电子电 7.69
有限公司 宁区 与销售
器及相关高科技产品的研制、开发、生产与销
售；科技咨询、服务、开发
74
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
75
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（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 376,922.35 -- -- 308,947.63
人民币 -- -- 233,870.93 -- -- 163,956.38
USD 8,812.60 6.3249 55,738.81 2,475.94 6.3009 15,600.65
HKD 860.10 0.8152 701.15 860.10 0.8107 697.28
EUR 2,567.45 7.871 20,208.40 2,363.55 8.1625 19,292.47
JPY 833,706.54 0.0796 66,403.06 1,348,912.54 0.0811 109,400.85
银行存款： -- -- 2,210,998,189.13 -- -- 1,167,453,339.00
人民币 -- -- 2,079,812,750.53 -- -- 1,061,765,621.40
USD 20,704,585.17 6.3249 130,954,430.54 16,624,442.94 6.3009 104,748,952.57
HKD 27,015.64 0.8152 22,023.15 701.15 0.8107
EUR 3,047.20 7.871 23,984.51 33,315.75 8.1625 271,939.81
JPY 2,322,725.00 0.0796 185,000.40 8,221,955.00 0.0811 666,825.22
其他货币资金： -- -- 19,603,976.98 -- -- 225,853,976.98
人民币 -- -- 19,603,976.98 -- -- 225,853,976.98
合计 -- -- 2,230,979,088.46 -- -- 1,393,616,263.61
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
截至2012年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为19,603,976.98元，主要为开具银行承兑汇票、
取得银行借款等而支付的保证金。
2、交易性金融资产
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
76
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银行承兑汇票 15,921,280.66 7,544,249.01
合计 15,921,280.66 7,544,249.01
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建金宝树包装发展有限公司 2012 年 02 月 08 日 2012 年 08 月 08 日 1,000,000.00
湘潭电机股份有限公司 2012 年 01 月 17 日 2012 年 07 月 16 日 200,000.00
合计 -- -- 1,200,000.00 --
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 1,064,655,2 18,976,026. 1,170,985 19,440,750.3
97.13% 1.78% 97.4% 1.66%
备的应收账款 64.92 33 ,551.38 8
1,064,655,2 18,976,026. 1,170,985 19,440,750.3
组合小计 97.13% 1.78% 97.4% 1.66%
64.92 33 ,551.38 8
单项金额虽不重大但单 31,420,699. 2.87% 31,420,699. 100% 31,308,52 2.6% 31,308,524.9 100%
77
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项计提坏账准备的应收 01 01 4.96 6
账款
1,096,075,9 50,396,725. 1,202,294 50,749,275.3
合计 -- -- -- --
63.93 34 ,076.34 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,040,650,661.52 97.74% 10,406,506.61 1,155,975,875.49 98.72% 11,559,758.75
1 年以内小计 1,040,650,661.52 97.74% 10,406,506.61 1,155,975,875.49 98.72% 11,559,758.75
1至2年 14,535,913.58 1.36% 726,795.68 5,768,219.09 0.49% 288,410.96
2至3年 2,133,377.15 0.2% 1,066,688.59 2,291,636.64 0.2% 1,145,818.32
3 年以上
3至4年 1,864,257.40 0.18% 1,304,980.18 1,676,859.36 0.14% 1,173,801.55
4至5年 938,094.14 0.09% 938,094.14 2,073,472.50 0.18% 2,073,472.50
5 年以上 4,532,961.13 0.43% 4,532,961.13 3,199,488.30 0.27% 3,199,488.30
合计 1,064,655,264.92 -- 18,976,026.33 1,170,985,551.38 -- 19,440,750.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ENERGY
对方终止经营，回款困
CONVERSION 29,562,068.01 29,562,068.01 100%
难
SYSTEMS
天津泰狮乐电子有限公 对方终止经营，回款困
1,858,631.00 1,858,631.00 100%
司 难
合计 31,420,699.01 31,420,699.01 100% --
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 A 非关联方 189,953,081.28 1 年以内 17.33%
科莱特公司 关联方 83,673,570.74 1 年以内 7.63%
客户 B 非关联方 61,468,776.13 1 年以内 5.61%
客户 C 非关联方 60,514,889.37 1 年以内 5.52%
台全金属股份有限公司 关联方 56,488,936.03 1 年以内 5.15%
合计 -- 452,099,253.55 -- 41.24%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本公司持有其 24.99%股权、本
科莱特公司 83,673,570.74 7.63%
公司高管人员担任其董事
台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司 56,799,223.26 5.15%
特瑞达斯公司 本公司之股东 49,611,466.34 4.53%
受关键管理人员或与其关系密
宁波中电磁声电子有限公司 5,041,032.85 0.46%
切的家庭成员重大影响的公司
受关键管理人员或与其关系密
宁波欣泰磁器件有限公司 4,625,218.22 0.42%
切的家庭成员重大影响的公司
合计 -- 199,750,511.41 18.19%
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（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准
7,324,312.89 99.48% 3,121,103.16 42.61% 7,666,706.78 99.5% 2,682,099.82 34.98%
备的其他应收款
组合小计 7,324,312.89 99.48% 3,121,103.16 42.61% 7,666,706.78 99.5% 2,682,099.82 34.98%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 38,379.20 0.52% 38,379.20 100% 38,379.20 0.5% 38,379.20 100%
应收款
合计 7,362,692.09 -- 3,159,482.36 -- 7,705,085.98 -- 2,720,479.02 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
一年以内 2,939,451.94 40.13% 29,394.51 3,546,431.12 46.26% 35,464.33
80
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内小计 2,939,451.94 40.13% 29,394.51 3,546,431.12 46.26% 35,464.33
1至2年 771,865.69 10.54% 38,593.29 1,361,792.42 17.76% 68,089.62
2至3年 982,261.26 13.41% 491,130.63 286,449.54 3.73% 143,224.77
3 年以上
3至4年 229,164.24 3.13% 160,414.97 122,375.32 1.6% 85,662.72
4至5年 122,375.32 1.67% 122,375.32 1,253,471.21 16.35% 1,253,471.21
5 年以上 2,279,194.44 31.12% 2,279,194.44 1,096,187.17 14.3% 1,096,187.17
合计 7,324,312.89 -- 3,121,103.16 7,666,706.78 -- 2,682,099.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
员工借款 38,379.20 38,379.20 100% 已离职，无法收回
合计 38,379.20 38,379.20 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
81
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中国长城计算机深圳股
非关联方 512,591.04 1 年以上，5 年以内 6.96%
份有限公司
肇庆市技工学校 非关联方 500,000.00 1 年以内 6.79%
出口退税 非关联方 374,434.44 1 年以内 5.09%
高雅芳 非关联方 302,483.70 1 年以内 4.11%
吴宗宗 非关联方 286,119.19 1 年以内 3.89%
合计 -- 1,975,628.37 -- 26.84%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,251,217.24 83.34% 66,403,313.88 87.16%
1至2年 7,693,437.58 11.72% 7,352,791.40 9.65%
2至3年 1,497,160.94 2.28% 1,230,952.89 1.62%
3 年以上 1,744,242.97 2.66% 1,192,595.97 1.57%
合计 56,186,058.73 -- 76,179,654.14 --
预付款项账龄的说明：
截至2012年6月30日，超过1年的预付款项主要系预付的设备款、材料款等。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海市嘉定区规划和土 非关联方 7,570,000.00 1 年以内 预付土地款
82
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地管理局
湖南宇晶机器实业有限 预付设备款、未到结算
非关联方 5,162,000.00 1 年以内
公司 期
广东广晟智威稀土新材 预付材料款、未到结算
非关联方 5,150,000.00 1 年以内
料有限公司 期
爱发科中北真空（沈阳） 预付设备款、未到结算
非关联方 4,770,000.00 1 年以内
有限公司 期
北京绿柱石电镀设备有 预付设备款、未到结算
非关联方 4,230,000.00 1 年以内
限公司 期
合计 -- 26,882,000.00 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 517,828,361.80 13,352,138.72 504,476,223.08 674,972,937.06 9,614,380.00 665,358,557.06
在产品 232,165,892.55 232,165,892.55 268,845,617.15 268,845,617.15
库存商品 238,457,292.43 274,698.90 238,182,593.53 299,098,215.25 787,141.53 298,311,073.72
周转材料 11,714,388.01 11,714,388.01 11,886,055.56 11,886,055.56
消耗性生物资产
合计 1,000,165,934.79 13,626,837.62 986,539,097.17 1,254,802,825.02 10,401,521.53 1,244,401,303.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 9,614,380.00 6,030,419.72 2,292,661.00 13,352,138.72
在产品
库存商品 787,141.53 512,442.63 274,698.90
83
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周转材料
消耗性生物资产
合 计 10,401,521.53 6,030,419.72 0.00 2,805,103.63 13,626,837.62
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
成本高于可变现净值的差额
原材料
计提
成本高于可变现净值的差额
库存商品
计提
在产品
周转材料
消耗性生物资产
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
集体补充养老保险 4,714,916.22 4,714,916.22
理财产品 25,000,000.00 35,000,000.00
合计 29,714,916.22 39,714,916.22
其他流动资产说明：
（1）集体补充养老保险系本公司用“高管奖励基金”购买的员工福利团体退休金保险，2009年存入
5,000,000.00元，截至2012年6月30日账户余额为4,714,916.22元。
（2）理财产品为本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司购入的华侨银行（中国）有限公司美元利
率挂钩结构性产品。产品起始日为2012年5月21日，产品到期日为2012年7月10日，最低收益率（年化）为
1.48%，预期最高收益率（年化）3.00%。认购资金金额为25,000,000.00元。
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
84
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13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元
本企业
本企业 在被投 期末净 本期营
被投资单 企业类 法人代 业务性 注册资 期末资 期末负 本期净
注册地 币种 持股比 资单位 资产总 业收入
位名称 型 表 质 本 产总额 债总额 利润
例(%) 表决权 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
金宁三环 南京经 铁氧体
有限责 325,944 536,104 326,504 209,599 172,956 -13,217,
富士电气 济技术 胡恒林 磁芯生 CNY 30.6% 30.6%
任公司 ,000.00 ,010.75 ,083.45 ,927.30 ,477.84 376.89
有限公司 开发区 产销售
赣州科力
稀土金
稀土新材 有限责 江西省 50,000, 591,433 256,400 335,032 651,735 86,649,
龚斌 属生产 CNY 27% 27%
料有限公 任公司 赣州市 000.00 ,489.94 ,581.39 ,908.55 ,209.32 152.56
销售
司
15、长期股权投资
85
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
金宁三环富士
权益法 103,281,954.86 68,182,095.08 -4,044,517.33 64,137,577.75 30.6% 30.6%
电气有限公司
赣州科力稀土
新材料有限公 权益法 13,500,000.00 67,063,614.14 23,395,271.17 90,458,885.31 27% 27%
司
赣州南方稀土
高技术股份有 成本法 5,720,000.00 5,720,000.00 5,720,000.00 8% 8%
限公司
思益通科技咨
询（北京）有 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 6.61% 6.61%
限公司
德国科莱特磁
技术股份有限 成本法 6.78 6.78 6.78 24.99% 24.99%
公司（注）
合计 -- 127,001,961.64 145,465,716.00 19,350,753.84 164,816,469.84 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
86
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
长期股权投资的说明：
本公司2010年8月6日出资1.00美元及产品的独家销售代理权，收购德国科莱特磁技术股份有限公司
（KOLEKTOR MAGNET TECHNOLOGY Gmbh）24.99%的股权，德国科莱特磁技术股份有限公司（简称：
科莱特公司）的注册资本为3.5278万美元，批准文号为中华人民共和商务部京境外投资[2009]00093号。
本公司未向科莱特公司派出管理人员，未参与其生产经营政策的制定，对其不具有重大影响，因而该
长期股权投资采用成本法核算。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,230,305,090.99 126,087,511.37 7,151,248.05 1,349,241,354.31
其中：房屋及建筑物 422,584,012.69 40,409,046.88 462,993,059.57
机器设备 727,003,993.17 75,324,497.88 5,413,186.83 796,915,304.22
运输工具 30,188,705.62 651,977.21 1,086,081.22 29,754,601.61
电子设备及其他 50,528,379.51 9,701,989.40 651,980.00 59,578,388.91
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 527,210,613.08 0.00 42,949,746.41 6,059,791.51 564,100,567.98
其中：房屋及建筑物 98,509,784.61 10,541,423.16 109,051,207.77
机器设备 380,351,653.92 24,817,316.15 4,508,220.84 400,660,749.23
运输工具 17,153,562.77 314,088.34 961,412.37 16,506,238.74
电子设备及其他 31,195,611.78 7,276,918.76 590,158.30 37,882,372.24
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 703,094,477.91 -- 785,140,786.33
其中：房屋及建筑物 324,074,228.08 -- 353,941,851.80
机器设备 346,652,339.25 -- 396,254,554.99
运输工具 13,035,142.85 -- 13,248,362.87
电子设备及其他 19,332,767.73 -- 21,696,016.67
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 703,094,477.91 -- 785,140,786.33
其中：房屋及建筑物 324,074,228.08 -- 353,941,851.80
机器设备 346,652,339.25 -- 396,254,554.99
运输工具 13,035,142.85 -- 13,248,362.87
电子设备及其他 19,332,767.73 -- 21,696,016.67
本期折旧额 42,949,746.41 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 57,928,341.45 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
大陆鸽电动自行车新厂区一期工程厂房 相关竣工结算正在办理之中 2012 年 12 月 31 日
88
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
爱普生新工厂二期工程 83,290.00 83,290.00
大陆鸽电动自行车新厂区一
42,454,429.84 42,454,429.84
期工程
京粤站前路工程 31,768,992.16 31,768,992.16 26,735,620.37 26,735,620.37
附属厂房 2,110,213.38 2,110,213.38 865,650.78 865,650.78
待安装设备 12,979,355.64 12,979,355.64 29,695,824.32 29,695,824.32
合计 46,941,851.18 0.00 46,941,851.18 99,751,525.31 0.00 99,751,525.31
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
爱普生公司
新工厂二期 89,200,000.00 83,290.00 0.09% - 自筹 83,290.00
工程
大陆鸽电动
自行车新厂 53,470,000.00 42,454,429.84 5,313,366.83 36,898,601.67 10,869,195.00 89.34% 100 自筹
区一期工程
京粤站前路
30,000,000.00 26,735,620.37 5,033,371.79 105.9% 95.00 自筹 31,768,992.16
工程
172,670,000.0
合计 69,190,050.21 10,430,028.62 36,898,601.67 10,869,195.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 31,852,282.16
0
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（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
见（2）重大在建工程项目变动情况。
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 95,152,245.11 10,869,195.00 0.00 106,021,440.11
土地使用权 57,752,833.76 10,869,195.00 68,622,028.76
专有技术 24,554,400.00 24,554,400.00
91
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销售网络 9,770,140.33 9,770,140.33
商标及专利 2,800,000.00 2,800,000.00
软件 274,871.02 274,871.02
二、累计摊销合计 38,906,425.00 1,596,736.44 0.00 40,503,161.44
土地使用权 9,447,637.39 711,804.09 10,159,441.48
专有技术 16,966,966.45 827,719.98 17,794,686.43
销售网络 9,770,140.33 9,770,140.33
商标及专利 2,480,001.18 40,000.02 2,520,001.20
软件 241,679.65 17,212.35 258,892.00
三、无形资产账面净值合
56,245,820.11 0.00 0.00 65,518,278.67
计
土地使用权 48,305,196.37 58,462,587.28
专有技术 7,587,433.55 6,759,713.57
销售网络
商标及专利 319,998.82 279,998.80
软件 33,191.37 15,979.02
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专有技术
销售网络
商标及专利
软件
无形资产账面价值合计 56,245,820.11 0.00 0.00 65,518,278.67
土地使用权 48,305,196.37 58,462,587.28
专有技术 7,587,433.55 6,759,713.57
销售网络
商标及专利 319,998.82 279,998.80
软件 33,191.37 15,979.02
本期摊销额 1,596,736.44 元。
（2）公司开发项目支出
无
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（3）未办妥产权证书的无形资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
大陆鸽电动自行车新厂区一期工程土地 相关土地证正在办理之中 2012年底
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
非同一控制下企业合并过程中合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资 35,526,946.26 35,526,946.26 5,402,647.56
产公允价值份额的差额
合计 35,526,946.26 0.00 0.00 35,526,946.26 5,402,647.56
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，本公司按未来现金流量现值来
计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折
现期为被投资方主要资产尚可使用年限。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生新增的减值（上期期
末：本公司之子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司商誉发生减值5,402,647.56元）。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,576,617.25 4,538,721.44
开办费
可抵扣亏损 143,280.13
合并报表未实现内部利润 583,038.83 5,678,145.17
93
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递延收益 113,750.00 113,750.00
未支付的职工薪酬 7,005,511.57 6,129,714.83
小 计 13,422,197.78 16,460,331.44
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 47,581,320.85 54,053,230.05
可抵扣亏损 18,620,659.71 16,732,471.17
合计 66,201,980.56 70,785,701.22
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 5,238,787.67 5,238,787.67
2014 年 2,779,402.68 2,779,402.68
2015 年 3,811,400.90 3,811,400.90
2016 年 4,902,879.92 4,902,879.92
2017 年 1,888,188.54
合计 18,620,659.71 16,732,471.17 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 33,942,969.18
合并报表未实现内部利润 3,886,925.55
94
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可抵扣亏损 573,120.51
递延收益 758,333.33
未支付的职工薪酬 36,803,750.00
小计 75,965,098.57
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 53,469,754.36 86,453.34 53,556,207.70
二、存货跌价准备 10,401,521.53 6,030,419.72 0.00 2,805,103.63 13,626,837.62
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 5,402,647.56 5,402,647.56
十四、其他
合计 69,273,923.45 6,116,873.06 0.00 2,805,103.63 72,585,692.88
28、其他非流动资产
无
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 77,500,000.00 478,160,000.00
抵押借款 59,504,660.40 63,000,000.00
保证借款 385,000,000.00 804,200,000.00
信用借款 138,151,526.00 207,041,873.50
合计 660,156,186.40 1,552,401,873.50
短期借款分类的说明：
A、资产负债表日后已偿还金额80,000,000.00元。
B、由北京三环新材料高技术公司委托中信信托有限责任公司向南京大陆鸽高科技股份有限公司贷款
1,000万元，期限为2011年5月10日至2011年11月9日，获得展期一年，展期后借款到期日为2012年11月9日。
C、由北京三环新材料高技术公司委托深发展银行三元桥支行向本公司贷款3,000万元，期限为2011年
7月15日至2012年7月15日。
D、本公司用于抵押的固定资产、无形资产：
（1）本公司用于担保的资产情况：
a、本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司为取得银行借款、开立承兑汇票、开立信用证及出具保
函等与中国建设银行股份有限公司宁波北仑支行签订了以房屋和土地使用权为抵押物的最高额抵押担保
合同。抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为17,773,659.92元，净值为8,686,673.80元；无形资产（土地
使用权）原值为6,265,371.95元，净值为4,210,907.82元，抵押期限为2011年8月24日至2012年8月24日，抵
押最高债务限额为4,037万元。
b、截至2012年6月30日，本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司之子公司宁波科宁达日丰磁材有限
公司为取得银行借款、开具承兑汇票、开立信用证及出具保函等与兴业银行股份有限公司宁波北仑支行签
订了兴银甬抵（商）字第北仑110008号最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为
35,786,893.70元，净值为24,332,646.79元；无形资产（土地使用权）原值为2,547,724.35元，净值为2,074,865.97
元，抵押期限为2011年11月24日至2014年11月24日，抵押最高债务限额为5,000万元。
c、本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与广东发展银行股份有限公司肇
庆分行签订了编号为10701110002-01的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为
11,517,812.34元，净值为5,067,020.19元；无形资产（土地使用权）原值为6,255,230.44元，净值为5,049,172.44
元，抵押期限为2010年1月31日至2013年1月30日，抵押最高债务限额为2,000万元。由于此借款已于2012
年3月24日还清，抵押合同同时解除。
d、截至2012年6月30日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与工商银行
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银行股份有限公司肇庆分行签订了编号为20170021-2012年一营（抵）字0052号的最高额抵押合同，抵押的
固定资产（房屋及建筑物）原值为8,236,069.23元，净值为2,287,520.88元；无形资产（土地使用权）原值
为4,632,548.04元，净值为3,576,303.04元，抵押期限为2012年4月13日至2022年4月8日，抵押最高债务限额
为42,961,600.00元。
（2）应收账款所有权受限情况为：本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行
股份有限公司肇庆第一支行签订额度为42,961,600.00元的额度贷款合同，合同编号20170021-2012年一营
（抵）字0052号，以公司账面价值为496,140.51美元（折合人民币3,138,039.11元）的应收账款为质押物，
实际申请的出口发票融资金额为396,000.00美元（折合人民币2,504,660.40元），出口发票融资期限为2012
年6月27日至2012年9月26日。
E、本公司以关联方担保获取银行借款的情况见八、（九）、5、（4）。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 130,000,000.00
银行承兑汇票 80,870,000.00 40,000,000.00
合计 80,870,000.00 170,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 15,570,000.00 元。
应付票据的说明：
承兑人 出票日 到期日 面值
中国民生银行 2012/6/19 2012/12/19 50,000,000.00
深圳发展银行 2012/5/22 2012/8/22 15,000,000.00
中国民生银行 2012/4/19 2012/7/19 10,000,000.00
中国民生银行 2012/4/19 2012/7/19 4,000,000.00
中国民生银行 2012/4/19 2012/7/19 1,200,000.00
深圳发展银行 2012/5/22 2012/8/22 300,000.00
中国民生银行 2012/4/19 2012/7/19 200,000.00
中国民生银行 2012/4/19 2012/7/19 170,000.00
合计 -- -- 80,870,000.00
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 301,727,021.68 387,910,716.43
1至2年 25,315,765.62 14,329,058.06
2至3年 1,646,065.51 3,151,470.08
3 年以上 16,016,381.88 15,736,094.60
合计 344,705,234.69 421,127,339.17
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
截至2012年6月30日，账龄超过一年的应付账款系尚未结算的货款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,268,693.70 45,299,819.89
1至2年 8,765,900.11 302,212.72
2至3年 186,256.45 228,747.92
3 年以上 2,384,572.97 2,433,441.97
合计 31,605,423.23 48,264,222.50
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
48,891,130.36 177,299,360.29 175,045,495.94 51,144,994.71
贴和补贴
二、职工福利费 20,249,058.82 41,122,779.88 15,785,210.71 45,586,627.99
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三、社会保险费 1,889,195.16 20,552,008.64 22,152,841.71 288,362.09
其中：①医疗保险费 886,035.36 5,896,413.15 6,604,840.61 177,607.90
②基本养老保险费 723,632.11 12,641,071.34 13,364,409.77 293.68
③年金缴费
④失业保险费 77,518.91 1,106,705.46 1,184,206.01 18.36
⑤工伤保险费 181,341.97 563,593.05 634,492.87 110,442.15
⑥生育保险费 20,666.81 344,225.64 364,892.45
四、住房公积金 1,281,310.25 4,137,027.67 4,453,007.76 965,330.16
五、辞退福利
六、其他 1,655,839.51 683,959.88 763,386.26 1,576,413.13
工会经费和职工教
1,655,839.51 683,959.88 763,386.26 1,576,413.13
育经费
合计 73,966,534.10 243,795,136.36 218,199,942.38 99,561,728.08
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -30,937,769.55 -107,218,736.11
消费税
营业税 494,614.34 424,323.06
企业所得税 71,029,300.04 51,568,350.73
个人所得税 3,032,014.92 3,648,741.91
城市维护建设税 2,026,277.82 1,492,378.32
教育费附加 1,260,881.58 908,020.47
车船使用税 480.00 480.00
土地使用税 47,085.00
印花税 217,681.63 235,252.48
价调金 20,758.58 23,925.53
房产税 54,877.80
围堤费 14,139.38 20,461.52
合计 47,213,256.54 -48,849,717.09
36、应付利息
单位： 元
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项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 7,646,740.23 5,584,918.74
合计 7,646,740.23 5,584,918.74
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
台全公司 5,118,387.38
台全金属股份有限公司 10,106,911.90
德国真空熔炼有限公司 11,121,604.27
爱普生（中国）有限公司 1,410,595.46
合计 27,757,499.01 0.00 --
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 351,398,505.98 48,535,700.75
1至2年 27,217,955.20 3,848,762.33
2至3年 1,244,487.49 2,374,580.56
3 年以上 8,770,229.90 11,338,958.07
合计 388,631,178.57 66,098,001.71
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京三环新材料高技术公司 20,100,000.00 5,100,000.00
中科实业集团（控股）有限公司 300,000,000.00
合计 320,100,000.00 5,100,000.00
100
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款主要系应付的专利使用费
（4）金额较大的其他应付款说明内容
除向关联方拆入资金外，其他应付款主要系需支付的专利使用费
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
产业技术科研项目 37,046,099.90 23,414,599.90
厂区动迁厂房、土地补偿款节余 8,779,213.00 8,990,089.04
企业技术中心补助款 304,428.10 304,428.10
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省级企业挖潜改造资金 300,000.00 300,000.00
应用技术研发项目 6,657,785.47 7,285,882.35
合计 53,087,526.47 40,294,999.39
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 507,600,000 25,000,000 25,000,000 532,600,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58,325.50万元，实际发行2,500.00万股，每股面值为
人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60,000.00万元，扣除发行费用1,674.50万元后募集资金净额为
58,325.50万元，其中股本2,500万元，资本公积55,825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有
限公司验证并出具京都天华验字（2012）第0036号验资报告。
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 109,450,201.98 558,255,000.00 667,705,201.98
其他资本公积 27,803,582.44 27,803,582.44
合计 137,253,784.42 558,255,000.00 0.00 695,508,784.42
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 134,709,923.33 134,709,923.33
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任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 134,709,923.33 0.00 0.00 134,709,923.33
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,383,899,968.77 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 1,844,818,989.09 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 460,919,020.32 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,844,818,989.09 --
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,839,398,578.31 1,768,039,036.08
其他业务收入 6,037,164.70 12,859,148.59
营业成本 1,850,683,656.90 1,359,947,455.21
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（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 2,839,398,578.31 1,845,499,589.12 1,768,039,036.08 1,354,315,794.64
合计 2,839,398,578.31 1,845,499,589.12 1,768,039,036.08 1,354,315,794.64
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁材产品销售 2,829,702,012.97 1,835,967,378.27 1,760,222,381.98 1,348,445,825.33
电动自行车 9,696,565.34 9,532,210.85 7,816,654.10 5,869,969.31
合计 2,839,398,578.31 1,845,499,589.12 1,768,039,036.08 1,354,315,794.64
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,355,673,755.60 1,047,702,142.89 712,304,996.70 600,749,372.39
国外 1,483,724,822.71 797,797,446.23 1,055,734,039.38 753,566,422.25
合计 2,839,398,578.31 1,845,499,589.12 1,768,039,036.08 1,354,315,794.64
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第1名 732,538,550.74 25.74%
第2名 189,648,992.95 6.67%
第3名 141,176,282.40 4.96%
第4名 107,385,221.28 3.77%
第5名 104,209,346.08 3.66%
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合计 1,274,958,393.45 44.8%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 921,535.77 208,449.89
城市维护建设税 10,680,155.11 682,702.31
教育费附加 7,657,509.91 389,159.94
资源税
价调金 23,561.11 255.98
合计 19,282,761.90 1,280,568.12 --
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 929,463.64
权益法核算的长期股权投资收益 19,176,136.55 3,799,668.98
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
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其他 532,720.70
合计 19,708,857.25 4,729,132.62
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
科莱特公司 929,463.64 本期被投资单位未分红
合计 0.00 929,463.64 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金宁三环富士电气有限公司 -4,044,517.33 -4,341,087.91 被投资单位经营情况变化
赣州科力稀土新材料有限公司 23,220,653.88 8,140,756.89 被投资单位经营情况变化
合计 19,176,136.55 3,799,668.98 --
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 86,453.34 108,990.04
二、存货跌价损失 6,030,419.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,116,873.06 108,990.04
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60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 416,115.87 13,603.60
其中：固定资产处置利得 416,115.87 13,603.60
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,782,871.73 5,370,000.00
赔偿收入 100,936.06 2,450.50
其他 70,629.63 42,051.48
合计 4,370,553.29 5,428,105.58
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政扶持及奖励 2,696,398.81 5,310,000.00
产业科研及应用技术研发等专项
1,086,472.92 60,000.00
补助
合计 3,782,871.73 5,370,000.00 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 66,785.11 577,246.83
其中：固定资产处置损失 66,785.11 577,246.83
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 7,000.00 3,000.00
非居民企业股权转让所得税及境外投资人个人所得税 17,394,759.99
107
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
残疾人就业保障金 323,782.50 251,370.00
罚款及滞纳金 21,141.00 7,364.08
其他 1,605.03 2,219.41
水利基金 400,000.00
合计 17,815,073.63 1,241,200.32
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 116,370,327.29 46,021,531.26
递延所得税调整 3,038,133.66 -205,168.26
合计 119,408,460.95 45,816,363.00
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 460,919,020.32 155,462,710.69
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 F -14,012,378.95 1,642,312.59
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 P2=P1-F 474,931,399.27 153,820,398.10
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 P3 - -
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 P4 - -
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 507,600,000.00 507,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1 - -
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 25,000,000.00 -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 1 -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj 511,766,666.67 507,600,000.00
/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 X1 - -
股而增加的普通股加权平均数
108
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 - -
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权 - -
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权 - -
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.90 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y2=P2/S 0.93 0.30
的基本每股收益
64、其他综合收益
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
专项拨款及补贴拨款 16,575,398.81
收回银行保证金 209,364,000.00
暂收款 332,148.91
往来款 881,251.21
其他 18,857.00
合计 227,171,655.93
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
受到限制的存款 3,114,000.00
运费 15,804,048.23
专利使用费 25,258,936.64
暂付款 1,069,293.02
办公费及公司经费 6,855,809.84
业务招待费及通讯费 4,024,212.31
差旅费及交通费 2,393,931.25
租赁费 2,354,348.02
109
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
研发费 3,027,050.00
汽车使用费及保险费 2,555,524.27
采暖费 834,933.03
中介机构费 1,964,285.58
佣金 1,323,828.22
广告费 8,570.00
其他付现费用 4,056,343.95
合计 74,645,114.36
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 8,337,473.80
合计 8,337,473.80
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
关联方资金拆借 315,000,000.00
合计 315,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
手续费 715,654.56
合计 715,654.56
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
110
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 555,747,545.10 191,526,525.98
加：资产减值准备 6,116,873.06 108,990.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,949,746.41 38,715,180.89
无形资产摊销 1,596,736.44 1,981,057.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-349,330.76 448,560.20
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,471,184.83 29,556,819.43
投资损失（收益以“－”号填列） -19,708,857.25 -4,729,132.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,038,133.66 -205,168.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 254,636,890.23 -475,129,359.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 115,997,175.01 -336,174,170.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,577,835.99 350,703,623.15
其他 206,250,000.00 -78,124,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,147,168,260.74 -281,321,074.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,211,375,111.48 605,151,575.32
减：现金的期初余额 1,167,762,286.63 315,921,906.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,043,612,824.85 289,229,669.24
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
111
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,211,375,111.48 1,167,762,286.63
其中：库存现金 376,922.35 308,947.63
可随时用于支付的银行存款 2,210,998,189.13 1,167,453,339.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,211,375,111.48 1,167,762,286.63
67、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 关联 企业 法定代 注册资 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
注册地 业务性质 币种
称 关系 类型 表人 本 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
北京市 技术开发、技术服务、 中国科学
北京三环 海淀区 技术咨询、技术转让； 院国有资
控股 国有 16,580,0 10207166
新材料高 中关村 张子云 生产、销售开发后的产 CNY 23.17% 23.17% 产经营有
股东 企业 00.00 -X
技术公司 东路 66 品及工业自动化系统、 限责任公
号 电子元器件。 司
2、本企业的子公司情况
单位： 元
112
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司全 子公司类 法定代表 注册资 持股比 表决权 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 币种
称 型 人 本 例(%) 比例(%) 代码
三环瓦克
稀土永磁材料及其
华（北京）控股子公 有限责任 北京市昌 哈穆特 o 90,196,1 72144671-
应用产品的技术开 CNY 51% 51%
磁性器件 司 公司 平区 艾斯勒 00.00 5
发，生产与销售
有限公司
中科三环
稀土永磁材料及其
盂县京秀 控股子公 有限责任 山西阳泉 25,000,0 73630826-
王震西 应用产品的技术开 CNY 98% 98%
磁材有限 司 公司 盂县 00.00 X
发，生产与销售
公司
宁波科宁 稀土永磁材料及其
控股子公 有限责任 宁波市北 200,000, 72047656-
达工业有 王震西 应用产品的技术开 CNY 100% 100%
司 公司 仑区 000.00 8
限公司 发，生产与销售
天津三环
天津经济 稀土永磁材料及其
乐喜新材 控股子公 有限责任 35,537,0
技术开发 王震西 应用产品的技术开 USD 66% 66% 60055385
料有限公 司 公司 00.00
区 发，生产与销售
司
肇庆三环
稀土永磁材料及其
京粤磁材 控股子公 有限责任 72,000,0 19527072-
广东肇庆 王震西 应用产品的技术开 CNY 65% 65%
有限责任 司 公司 00.00 0
发，生产与销售
公司
宁波三环
控股子公 有限责任 宁波市保 1,800,00 71334989-
磁声工贸 王震西 国际贸易 CNY 56% 56%
司 公司 税区 0.00 4
有限公司
上海爱普
稀土永磁材料及其
生磁性器 控股子公 有限责任 上海市嘉 1,866,01 60733595-
王震西 应用产品的技术开 JPY 70% 70%
件有限公 司 公司 定区 6,800.00 8
发，生产与销售
司
南京大陆
鸽高科技 控股子公 有限责任 南京市江 电动自行车及其配 38,950,0 24979363-
王震西 CNY 86% 86%
股份有限 司 公司 宁区 件的生产与销售 00.00 2
公司
113
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
金宁三环 南京经济 铁氧体磁
有限责任 325,944,00 536,104,01 326,504,08 209,599,92 172,956,47 -13,217,37 本公司之 60893353-
富士电气 技术开发 胡恒林 芯生产销 CNY 30.6% 30.6%
公司 0.00 0.75 3.45 7.30 7.84 6.89 联营公司 8
有限公司 区 售
赣州科力
稀土新材 有限责任 江西省赣 稀土金属 50,000,000 591,433,48 256,400,58 335,032,90 651,735,20 86,649,152 本公司之 72774471-
龚斌 CNY 27% 27%
料有限公 公司 州市 生产销售 .00 9.94 1.39 8.55 9.32 .56 联营公司 3
司
114
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中科实业集团（控股）有限公司 本公司之实际控制人 102041663
特瑞达斯公司 本公司股东
台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司
受关键管理人员或与其关系密切的家庭
宁波欣泰磁器件有限公司 77234109-1
成员重大影响的公司
受关键管理人员或与其关系密切的家庭
宁波中电磁声电子有限公司 71117635-2
成员重大影响的公司
本公司持有其 24.99%股权、本公司高管
科莱特公司
人员担任其董事
赣州南方稀土高技术股份有限公司 本公司持有其 8%股权 72393842-2
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
赣州科力稀土新材 比照市场同类产
采购稀土材料 5,179,079.47 0.27% 31,163,298.30 1.96%
料有限公司 品价格
经董事会、股东大
宁波欣泰磁器件有
采购磁材产品 会审议比照市场 24,243,983.90 14.75% 20,772,633.19 32.85%
限公司
同类产品价格
赣州南方稀土高技 比照市场同类产
采购稀土材料 2,820,512.81 0.15%
术股份有限公司 品价格
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
特瑞达斯公司 销售磁材产品 经董事会、股东大 86,949,364.41 3.06% 54,077,242.82 3.04%
115
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会审议比照市场
同类产品价格
经董事会、股东大
科莱特公司 销售磁材产品 会审议比照市场 107,385,221.28 3.78% 57,743,443.13 3.24%
同类产品价格
经董事会、股东大
台全金属股份有限
销售磁材产品 会审议比照市场 68,428,697.01 2.41% 74,113,134.91 4.16%
公司
同类产品价格
经董事会、股东大
宁波中电磁声电子
销售磁材产品 会审议比照市场 11,261,388.13 0.4% 7,254,484.49 0.41%
有限公司
同类产品价格
经董事会、股东大
宁波欣泰磁器件有
销售磁材产品 会审议比照市场 2,460,250.79 0.09% 3,817,558.30 0.21%
限公司
同类产品价格
赣州科力稀土新材 比照市场同类产
销售磁材产品 3,123,900.00 0.18%
料有限公司 品价格
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
宁波中电 宁波三环磁
2012 年 01 2012 年 12 比照市场同
磁声电子 声工贸有限 房屋 275,661.60
月 01 日 月 31 日 类交易价格
有限公司 公司
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中科实业集团（控 北京中科三环高技
200,000,000.00 2011 年 10 月 19 日 2012 年 10 月 19 日 否
股）有限公司 术股份有限公司
中科实业集团（控 北京中科三环高技
100,000,000.00 2012 年 03 月 21 日 2013 年 03 月 21 日 否
股）有限公司 术股份有限公司
116
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北京中科三环高技 天津三环乐喜新材
210,000,000.00 2011 年 05 月 23 日 2012 年 12 月 31 日 否
术股份有限公司 料有限公司
北京中科三环高技 天津三环乐喜新材
60,000,000.00 2011 年 09 月 27 日 2012 年 07 月 24 日 否
术股份有限公司 料有限公司
北京中科三环高技 三环瓦克华（北京）
30,000,000.00 2011 年 04 月 29 日 2012 年 04 月 29 日 否
术股份有限公司 磁性器件有限公司
北京中科三环高技 三环瓦克华（北京）
50,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 25 日 否
术股份有限公司 磁性器件有限公司
北京中科三环高技 宁波科宁达工业有
80,000,000.00 2010 年 06 月 01 日 2013 年 06 月 30 日 否
术股份有限公司 限公司
北京中科三环高技 宁波科宁达工业有
80,000,000.00 2012 年 01 月 11 日 2015 年 01 月 10 日 否
术股份有限公司 限公司
北京中科三环高技 宁波科宁达工业有
100,000,000.00 2012 年 03 月 23 日 2014 年 03 月 23 日 否
术股份有限公司 限公司
宁波科宁达工业有 宁波科宁达日丰磁
85,000,000.00 2011 年 12 月 05 日 2014 年 12 月 04 日 否
限公司 材有限公司
宁波科宁达工业有 宁波科宁达日丰磁
60,000,000.00 2011 年 06 月 29 日 2014 年 06 月 28 日 否
限公司 材有限公司
宁波科宁达工业有 宁波科宁达日丰磁
20,000,000.00 2011 年 01 月 12 日 2015 年 12 月 30 日 否
限公司 材有限公司
宁波科宁达工业有 宁波科宁达日丰磁
40,000,000.00 2010 年 08 月 18 日 2013 年 08 月 17 日 否
限公司 材有限公司
关联担保情况说明
A、截至2012年6月30日，本公司对各控股子公司的实际担保金额为36,000万元，本公司之子公司宁波
科宁达工业有限公司对其子公司宁波科宁达日丰磁材有限公司的实际担保金额为2,500万元。
B、北京中科三环高技术股份有限公司与华夏银行股份有限公司北京北三环支行于2011年4月19日签订
了YYB51(高保）20110002的最高额保证合同为本公司之子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司担
保，合同约定最高额担保合同为3,000万，期间为2011年4月29日至2012年4月29日。三环瓦克华（北京）磁
性器件有限公司实际获得担保借款为2,000万。若债务的履行期限届满日晚于被担保债权的确定日时，本公
司为该笔债务承担保证责任的保证期间起算日为该笔债务的履行期限届满日。故有效期至2012年7月21日。
（5）关联方资金拆借 单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京三环新材料高技术公司 5,100,000.00 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日
北京三环新材料高技术公司 15,000,000.00 2012 年 01 月 17 日 2014 年 01 月 16 日
中科实业集团（控股）有限公司 200,000,000.00 2012 年 03 月 14 日 2015 年 03 月 14 日
117
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中科实业集团（控股）有限公司 100,000,000.00 2012 年 03 月 21 日 2013 年 03 月 21 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决 本期发生额 上期发生额
策程序 金额（万元） 占同类交易金额的 金额（万元）占同类交易金额的比
比例％ 例％
科莱特公司 销售佣金 经董事会审议比照市场 741.05 84.84 - -
同类产品价格
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 特瑞达斯公司 49,611,466.34 62,684,895.94
应收账款 科莱特公司 83,673,570.74 164,769,412.46
应收账款 台全金属股份有限公司 56,488,936.03 87,707,277.46
应收账款 宁波欣泰磁器件有限公司 4,625,218.22 3,246,724.80
应收账款 宁波中电磁声电子有限公司 5,041,032.85 5,989,994.84
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 赣州科力稀土新材料有限公司 5,900,000.00 2,589,807.00
应付账款 宁波欣泰磁器件有限公司 10,779,672.56 8,751,299.52
应付账款 赣州南方稀土高技术股份有限公司 1,140,000.00
其他应付款 中科实业集团（控股）有限公司 300,000,000.00
其他应付款 北京三环新材料高技术公司 20,100,000.00 5,100,000.00
其他应付款 南京金宁三环富士电气有限公司 812,469.91 812,469.91
其他应付款 德国科莱特磁技术股份有限公司 7,410,452.71
预收账款 台全金属股份有限公司 342,609.65 370,219.28
（十）股份支付
□ 适用 √ 不适用
118
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十一）或有事项
除八、（九）5、（4）披露的对控股子公司担保事项外，本公司不存在应披露的或有事项
（十二）承诺事项
无
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 106,520,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 106,520,000.00
3、其他资产负债表日后事项说明
本公司2012年1-6月利润分配预案已经本公司第五届董事会第六次会议决议，拟按照本公司2012年6月
30日总股本53260万股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金10652万元。
截至2012年8月20日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
119
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
72.08
账龄组合 519,675,723.47 9,410,713.37 1.81% 661,517,788.81 76.63% 10,431,229.62 1.58%
%
23.62
关联组合 170,280,069.48 170,770,620.51 19.78%
%
95.69
组合小计 89,955,792.95 9,410,713.37 1.36% 832,288,409.32 96.41% 10,431,229.62 1.25%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 31,062,068.01 4.31% 31,062,068.01 100% 30,949,893.96 3.59% 30,949,893.96 100%
账款
合计 721,017,860.96 -- 40,472,781.38 -- 863,238,303.28 -- 41,381,123.58 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 507,631,805.41 97.68% 5,076,318.06 656,085,468.89 99.18% 6,560,854.68
1至2年 7,308,997.27 1.41% 365,449.86 1,120,066.97 0.17% 56,003.35
2至3年 994,656.42 0.19% 497,328.21 926,594.97 0.14% 463,297.49
3 年以上
3至4年 895,490.42 0.17% 626,843.29 115,279.60 0.02% 80,695.72
4至5年 351,165.71 0.07% 351,165.71 2,074,417.97 0.31% 2,074,417.97
5 年以上 2,493,608.24 0.48% 2,493,608.24 1,195,960.41 0.18% 1,195,960.41
合计 519,675,723.47 -- 9,410,713.37 661,517,788.81 -- 10,431,229.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
120
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合名称 账面余额 坏账准备
关联组合 170,280,069.48 0.00
合计 170,280,069.48 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ENERGYCONVERSIO 对方终止经营，回款困
29,562,068.01 29,562,068.01 100%
NSYSTEMS 难
天津泰狮乐电子有限公 对方终止经营，回款困
1,500,000.00 1,500,000.00 100%
司 难
合计 31,062,068.01 31,062,068.01 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
宁波科宁达工业有限公司 关联方 153,191,381.78 1 年以内 21.25%
科莱特公司 关联方 83,673,570.74 1 年以内 11.6%
客户 B 非关联方 61,468,776.13 1 年以内 8.53%
客户 C 非关联方 60,514,889.37 1 年以内 8.39%
特瑞达斯公司 关联方 49,611,466.34 1 年以内 6.88%
合计 -- 408,460,084.36 -- 56.65%
121
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
宁波科宁达工业有限公司 本公司之子公司 153,191,381.78 21.25%
本公司持有其 24.99%股权、本
科莱特公司 83,673,570.74 11.6%
公司高管人员担任其董事
特瑞达斯公司 本公司之股东 49,611,466.34 6.88%
中科三环盂县京秀磁材有限公司 本公司之子公司 8,215,000.00 1.14%
三环瓦克华（北京）磁性器件有限
本公司之子公司 4,590,428.78 0.64%
公司
上海爱普生磁性器件有限公司 本公司之子公司 3,721,270.73 0.52%
天津三环乐喜新材料有限公司 本公司之子公司 561,988.19 0.08%
合计 -- 303,565,106.56 42.11%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
57.17 64.58
账龄组合 1,170,098.27 2.67% 668,996.60 855,682.85 1.32% 552,576.27
% %
关联组合 42,664,481.59 97.33% 64,136,848.27 98.68%
组合小计 43,834,579.86 100% 668,996.60 1.53% 64,992,531.12 100% 552,576.27 0.85%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
122
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
款
合计 43,834,579.86 -- 668,996.60 -- 64,992,531.12 -- 552,576.27 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 314,415.42 26.87% 3,144.15 71,080.80 8.31% 710.82
1至2年 71,080.80 6.07% 3,554.04 244,607.28 28.59% 12,230.36
2至3年 244,607.28 20.9% 122,303.64
3 年以上
3至4年 1,198.92 0.14% 839.24
4至5年 1,198.92 0.1% 1,198.92 310,909.91 36.33% 310,909.91
5 年以上 538,795.85 46.06% 538,795.85 227,885.94 26.63% 227,885.94
合计 1,170,098.27 -- 668,996.60 855,682.85 -- 552,576.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联组合 42,664,481.59 0.00
合计 42,664,481.59 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
123
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
宁波科宁达工业有限公司 13,235,354.54 专利使用费
天津三环乐喜新材料有限公司 10,735,479.27 专利使用费
中科三环盂县京秀磁材有限公司 10,146,086.69 往来款项
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 5,539,313.71 厂房及设备租赁费
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 2,616,072.14 专利使用费
合计 42,272,306.35 --
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
宁波科宁达工业有限公司 关联方 13,235,354.54 1 年以下 30.19%
天津三环乐喜新材料有限公司 关联方 10,735,479.27 1 年以下，1-2 年 24.49%
中科三环盂县京秀磁材有限公司 关联方 10,146,086.69 1 年以内，2-3 年 23.15%
三环瓦克华（北京）磁性器件有限
关联方 5,539,313.71 1 年以下 12.64%
公司
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 关联方 2,616,072.14 1 年以下，1-2 年 5.97%
合计 -- 42,272,306.35 -- 96.44%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
宁波科宁达工业有限公司 本公司之子公司 13,235,354.54 30.19%
天津三环乐喜新材料有限公司 本公司之子公司 10,735,479.27 24.49%
中科三环盂县京秀磁材有限公司 本公司之子公司 10,146,086.69 23.15%
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 本公司之子公司 5,539,313.71 12.64%
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 本公司之子公司 2,616,072.14 5.97%
124
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
南京大陆鸽高科技股份有限公司 本公司之子公司 210,124.87 0.48%
上海爱普生磁性器件有限公司 本公司之子公司 182,050.37 0.42%
合计 -- 42,664,481.59 97.34%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
核 在被投资 单位持股
在被投资
算 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
方 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
法 (%) 不一致的
说明
①对子公司投
资
三环瓦克华（北 成
48,226,20 48,226,20 48,226,20 11,575,54
京）磁性器件有 本 51% 51%
7.23 7.23 7.23 7.32
限公司 法
中科三环盂县 成
24,473,52 24,473,52 24,473,52
京秀磁材有限 本 98% 98%
2.51 2.51 2.51
公司 法
成
宁波科宁达工 330,401,1 130,401,1 26,292,53 156,693,7 45,000,00
本 100% 100%
业有限公司 87.59 87.59 2.50 20.09 0.00
法
天津三环乐喜 成
186,245,2 186,245,2 186,245,2 29,424,62
新材料有限公 本 66% 66%
09.64 09.64 09.64 1.60
司 法
肇庆三环京粤 成
53,562,11 53,562,11 53,562,11
磁材有限责任 本 65% 65%
4.98 4.98 4.98
公司 法
成
宁波三环磁声 1,653,032 1,653,032 1,653,032 22,400,00
本 56% 56%
工贸有限公司 .23 .23 .23 0.00
法
上海爱普生磁 成 143,345,1 143,345,1 143,345,1 3,291,389
70% 70%
性器件有限公 本 66.42 66.42 66.42 .42
125
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司 法
南京大陆鸽高 成
49,161,62 49,161,62 49,161,62
科技股份有限 本 86% 86%
5.29 5.29 5.29
公司 法
②对联营企业
投资
权
金宁三环富士 103,281,9 68,182,09 -4,044,51 64,137,57
益 30.6% 30.6%
电气有限公司 54.86 5.08 7.33 7.75
法
赣州科力稀土 权
13,500,00 67,063,61 23,220,65 90,284,26
新材料有限公 益 27% 27%
0.00 4.14 3.88 8.02
司 法
③对其他企业
投资
赣州南方稀土 成
5,720,000 5,720,000 5,720,000
高技术股份有 本 8% 8%
.00 .00 .00
限公司 法
思益通科技咨 成
4,500,000 4,500,000 4,500,000
询（北京）有限 本 6.61% 6.61%
.00 .00 .00
公司 法
德国科莱特磁 成
技术股份有限 本 6.78 6.78 6.78 24.99% 24.99%
公司 法
10,220,006 782,533,78 45,468,669 828,002,45 111,691,5
合计 -- -- -- --
.78 1.89 .05 0.94 58.34
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,253,072,612.07 867,263,479.65
其他业务收入 5,147,713.08 4,135,393.02
营业成本 1,047,822,175.75 703,497,507.11
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
126
北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,253,072,612.07 1,047,822,175.75 867,263,479.65 703,497,507.11
合计 1,253,072,612.07 1,047,822,175.75 867,263,479.65 703,497,507.11
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁材产品销售 1,225,497,926.59 1,024,826,387.65 745,883,137.19 641,171,340.21
稀土材料销售 27,574,685.48 22,995,788.10 121,380,342.46 62,326,166.90
合计 1,253,072,612.07 1,047,822,175.75 867,263,479.65 703,497,507.11
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 315,590,931.01 268,621,502.64 271,261,339.45 187,571,240.23
国外 937,481,681.06 779,200,673.11 596,002,140.20 515,926,266.88
合计 1,253,072,612.07 1,047,822,175.75 867,263,479.65 703,497,507.11
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第1名 189,648,992.95 15.07%
第2名 141,176,282.40 11.22%
第3名 107,385,221.28 8.53%
第4名 104,209,346.08 8.28%
第5名 88,363,913.49 7.02%
合计 630,783,756.20 50.12%
127
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 111,691,558.34 15,103,089.44
权益法核算的长期股权投资收益 19,176,136.55 3,799,668.98
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 130,867,694.89 18,902,758.42
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 11,575,547.32 本期对 2011 年度利润进行分配
宁波科宁达工业有限公司 45,000,000.00 本期对 2011 年度利润进行分配
天津三环乐喜新材料有限公司 29,424,621.60 本期对 2011 年度利润进行分配
宁波三环磁声工贸有限公司 22,400,000.00 12,802,297.13 本期对 2011 年度利润进行分配
上海爱普生磁性器件有限公司 3,291,389.42 1,371,328.67 本期对 2011 年度利润进行分配
科莱特公司 929,463.64 本期被投资单位未分红
合计 111,691,558.34 15,103,089.44 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金宁三环富士电气有限公司 -4,044,517.33 -4,341,087.91 被投资单位经营情况变化
赣州科力稀土新材料有限公司 23,220,653.88 8,140,756.89 被投资单位经营情况变化
合计 19,176,136.55 3,799,668.98 --
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 220,809,969.48 118,323,457.48
加：资产减值准备 4,460,720.07 902,810.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,822,393.98 2,777,577.55
无形资产摊销 245,048.34 245,048.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
24,638.48
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,323,315.94 5,083,129.70
投资损失（收益以“－”号填列） -130,867,694.89 -18,902,758.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,135,171.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,183,578.09 28,967,448.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 165,107,513.09 -325,428,029.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 107,835,359.84 246,735,932.47
其他 -3,114,000.00 -1,300,000.00
经营活动产生的现金流量净额 349,303,875.83 57,429,254.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,134,532,735.18 217,695,729.90
减：现金的期初余额 367,907,594.93 72,130,448.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 766,625,140.25 145,565,281.12
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.5% 0.9 0.9
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
19.06% 0.93 0.93
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额223,097.91万元，较期初增加60.09%，主要系本公司销售商品收到货币资金增
加以及吸收投资所致。
（2）应收票据期末余额1,592.13万元，较期初增加111.04%，主要系期末收到应收票据未到期结算所
致。
（3）在建工程期末余额4,694.19万元，较期初减少52.94%，主要系本公司之子公司南京大陆鸽高科
技股份有限公司电动自行车新厂区一期工程完工转入固定资产所致。
（4）短期借款期末余额66,015.62万元，较期初减少57.48%，主要系本公司偿还补充流动资金借款所
致。
（5）应付票据期末余额8,087.00万元，较期初减少52.43%，主要系本公司采购原材料时采用票据结
算减少所致。
（6）预收账款期末余额3,160.54万元，较期初减少34.52%，主要系本公司本期产品需求量趋稳、客
户采取预付货款结算方式减少所致。
（7）应付职工薪酬期末余额9,956.17万元，较期初增加34.60%，主要系本公司之外商投资性质控股
子公司从税后利润提取的职工奖励及福利基金尚未发放所致。
（8）应交税费期末余额4,721.33万元，较期初增加196.65%，主要系本公司本期销售增加导致应缴增
值税销项税额增加所致。
（9）其他应付款期末余额38,863.12万元，较期初增加487.96%，主要系本公司收到实际控制人拆入
资金增加所致。
（10）其他非流动负债期末余额5,308.75万元，较期初增加31.75%，主要系本公司确认递延收益的政
府补助增加所致。
（11）资本公积期末余额69,550.88万元，较期初增加406.73%，主要系非公开发行股票募集资金形成
资本公积所致。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（12）营业收入本期发生额284,543.57万元，较上年同期增加59.78%，主要系公司产品销售价格及数
量较去年同期提高导致收入增加所致。
（13）销售费用本期发生额6,003.89万元，较期初增加58.45%，主要系销售人员工资增加以及支付科
莱特公司佣金所致。
（14）管理费用本期发生额20,995.07万元，较期初增加84.34%，主要系根据销售收入确认计提的专
利使用费增加所致。
（15）资产减值损失本期发生额611.69万元，较期初增加5,512.32%，主要系本期计提存货跌价准备
增加所致。
（16）投资收益本期发生额1,970.89万元，较期初增加316.75%，主要系本公司之联营公司赣州科力
稀土新材料有限公司本期盈利增加所致。
（17）营业外支出本期发生额1,781.51万元，较期初增加1,335.31%，主要系代外方投资者缴纳非居
民企业股权转让所得企业所得税所致。
（18）所得税费用本期发生额11,940.85万元，较期初增加160.62%，主要系本期应纳税所得额增加所
致。
九、备查文件目录
备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王震西
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 20 日
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