北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京中科三环高技术股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
文恒业 董事 工作原因 王震西
钟慧静 董事 工作原因 王震西
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王震西、主管会计工作负责人苏迎年及会计机构负责人(会计主
管人员)张玉旺声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 135
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 北京中科三环高技术股份有限公司
控股股东 指 北京三环新材料高技术公司
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中科三环 股票代码 000970
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京中科三环高技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中科三环
公司的外文名称（如有） Beijing Zhong Ke San Huan High-Tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Zhong Ke San Huan Co., Ltd.
公司的法定代表人 王震西
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵寅鹏 田文斌
联系地址 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层 北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层
电话 010-62656017 010-62656017
传真 010-62670793 010-62670793
电子信箱 security@san-huan.com.cn twb@san-huan.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,918,960,500.35 1,730,062,745.03 10.92%
归属于上市公司股东的净利润（元） 161,933,641.97 180,119,510.68 -10.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
156,218,463.16 160,653,905.57 -2.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 24,832,258.40 157,445,874.68 -84.23%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.17 -11.76%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.17 -11.76%
加权平均净资产收益率 4.54% 5.36% -0.82%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,329,935,167.17 5,405,975,505.08 -1.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,576,634,111.26 3,521,220,469.29 1.57%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -51,745.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
11,047,102.86
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,162,971.59
减：所得税影响额 2,793,701.99
少数股东权益影响额（税后） 3,649,448.37
合计 5,715,178.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司主营业务是稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究开发、生产和销售。
公司的经营范围：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发、生产以及有关技术咨询、服
务，工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术开发、生产，销售自产产品。
2014年上半年度，公司生产经营情况较为平稳，订单同比有所增加，但由于公司产品价格同比有所下降，导致公司报
告期的利润略有下降。
报告期内，公司完成营业收入191,896.05万元，比上年同期增长10.92%；归属于母公司所有者权益的净利润为16,193.36
万元，比上年同期下降10.10%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,918,960,500.35 1,730,062,745.03 10.92%
营业成本 1,465,677,354.78 1,198,799,700.76 22.26%
销售费用 61,891,195.30 52,168,954.11 18.64%
管理费用 168,754,616.27 188,618,874.16 -10.53%
主要系汇兑损益变化影
财务费用 -5,157,305.07 25,198,528.94 -120.47%
响所致
所得税费用 42,307,727.70 53,445,597.02 -20.84%
经营活动产生的现金流 主要系购买商品增加的
24,832,258.40 157,445,874.68 -84.23%
量净额 现金流出所致
投资活动产生的现金流 主要系新增银行保本理
-342,582,371.18 -52,646,234.09 550.73%
量净额 财投资所致
主要系偿还的借款减少
筹资活动产生的现金流
-109,170,990.39 -295,643,467.35 -63.07% 及支付其他筹资活动的
量净额
流出减少所致
现金及现金等价物净增 主要系新增银行保本理
-422,068,406.57 -203,829,991.33 107.07%
加额 财投资所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司坚持控制成本，加强研发，提高稀土金属利用率；调整产品结构，加大技术改造和革新力度，寻找国内
外节能环保、新能源领域的市场机会，确保公司正常的生产经营和经济效益；不断开拓高端钕铁硼产品市场。继续加大消费
类电子、节能家电、节能电机、新能源汽车等领域的应用，积极推进钕铁硼磁体在其他新兴领域的应用。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 1,917,070,495.28 1,464,747,690.81 23.59% 11.27% 22.58% -7.05%
分产品
磁材产品销售 1,902,126,660.38 1,450,628,294.41 23.74% 10.78% 21.96% -7.00%
电动自行车 14,943,834.90 14,119,396.40 5.52% 158.56% 155.32% 1.20%
分地区
国内 2,179,786,859.63 1,874,798,713.94 13.99% 19.48% 25.93% -4.40%
国外 828,734,691.63 685,965,593.73 17.23% -2.92% 2.77% -4.58%
-1,091,451,055.9 -1,096,016,616.8
抵消 -0.42% 14.27% 14.01% 0.23%
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四、核心竞争力分析
公司作为具有全球竞争力的企业，在研发方面一直保持国内领先、国际先进的水平，具有突出的自主研发优势；凭借强
大技术和研发优势，公司形成了完整、高效的深加工生产线，工艺水平全国领先，产品性能卓越，多项产品被国家科技部评
为国家自主创新产品，在业内享有突出的产品优势。
公司是国内最早从事钕铁硼磁性材料研究和生产的企业之一，多年来一直深耕于全球主要市场，目前公司已开拓出了庞
大的客户群体。凭借恪守商业信誉、严把产品质量关的经营理念，公司产品得到了国内外客户的广泛认同。公司与主要客户
合作稳定，多数客户与公司合作历史超过5年，部分客户与公司合作历史甚至超过16年。公司已在下游客户群体中树立了良
好的口碑和品牌。稳定的客户群体是公司发展的基础，为公司持续发展创造了良好的条件。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
挂钩标
2014 年 2014 年
中国民生 保本浮动 的：
无 否 13,000 04 月 09 10 月 09 0 0 266.5 0
银行 收益型 USD3M-
日 日
LIBOR
中国银行 2014 年 2014 年
保证收益 3.8%（年
股份有限 无 否 1,000 04 月 24 07 月 01 0 0 7.08 0
型 率）
公司 日 日
中国银行 2014 年 2014 年
保证收益 4%（年
股份有限 无 否 1,000 04 月 24 07 月 25 0 0 9.97 0
型 率）
公司 日 日
挂钩标
宁波银行 2014 年 2014 年
保本浮动 的：
股份有限 无 否 10,000 05 月 14 06 月 30 0 0 51.51 51.51
收益型 EUR/US
公司 日 日
D 汇率
挂钩标
广发银行 2014 年 2014 年 的：美元
保本浮动
股份有限 无 否 10,000 06 月 27 12 月 26 伦敦银行 0 0 150 0
收益型
公司 日 日 间同业拆
借利率
合计 35,000 -- -- -- 0 0 485.06 51.51
委托理财资金来源 募集资金、自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
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涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 29 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,325.5
报告期投入募集资金总额 9,294.36
已累计投入募集资金总额 29,615.3
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
北京新能源汽车、节能 否 23,325.5 23,325.5 3,626.53 4,983.47 21.36% 2015 年 0是 否
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家电用高性能稀土永 04 月 20
磁材料技改扩产项目 日
天津风力发电、节能家 2015 年
电用高性能稀土永磁 否 15,000 15,000 1,569.35 12,568.75 83.79% 04 月 20 0是 否
材料技术改造项目 日
宁波信息产业用高性 2015 年
能稀土永磁材料技术 否 20,000 20,000 4,098.48 12,063.08 60.32% 04 月 20 0是 否
改造项目 日
承诺投资项目小计 -- 58,325.5 58,325.5 9,294.36 29,615.3 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 58,325.5 58,325.5 9,294.36 29,615.3 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
募集资金投资项目“北京新能源汽车、节能家电用高性能稀土永磁材料技改扩产项目”以自有资金投
计收益的情况和原因
入 12,984,830.87 元，该项目截至期末投入进度为 21.36%。
（分具体项目）
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
公司于 2012 年 10 月 18 日召开第五届董事会 2012 年第六次临时会议审议通过了《关于公司以非公
开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意用募集资金置换预
募集资金投资项目先
先已投入募集资金投资项目的自筹资金，自筹资金实际投入 102,527,763.68 元，业经致同会计师事
期投入及置换情况
务所（特殊普通合伙）出具致同专字（2012）第 110ZA0187 号《以自筹资金预先投入募集资金投资
项目情况鉴证报告》鉴证。公司实际置换资金总额为 89,542,932.81 元，未在募集资金到账后 6 个月
内置换的金额为 12,984,830.87 元。
适用
公司于 2014 年 3 月 27 日召开第五届董事会第十二次次会议审议通过了《公司使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》。按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司《募集资
金管理制度》的相关规定，公司决定同意“宁波信息产业用高性能稀土永磁材料技术改造项目”的实
用闲置募集资金暂时
施单位—宁波科宁达工业有限公司以暂时闲置的 5,000 万元募集资金用于补充流动资金，使用期限
补充流动资金情况
为自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司本次以暂时闲置募集资金补充流动资金没有变
相改变募集资金用途，不影响募集资金投资计划的正常进行，本次补充流动资金金额没有超过募集
资金净额的 50%，未使用闲置募集资金进行证券投资，不存在损害中科三环或中科三环其他股东合
法权益的情形。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司七天期通知存款 5000 万元、13000 万元用于购买保本型委托理财产
用途及去向 品，其余尚未使用的募集资金均存放于指定的募集资金专用银行账户里，继续用于募集资金投资项
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目建设。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
宁波科宁 稀土永磁材料及其
电子元 1,115,639,9 873,073,22 598,710,77 95,477,19 85,755,395.9
达工业有 子公司 应用产品的技术开 2 亿元
件 30.21 5.84 4.62 6.17 3
限公司 发、生产与销售
天津三环
稀土永磁材料及其
乐喜新材 电子元 7721.06 万 1,350,860,9 1,173,337,0 628,556,61 60,207,63 51,033,139.9
子公司 应用产品的技术开
料有限公 件 美元 95.52 80.29 6.69 6.69 8
发、生产与销售
司
三环瓦克
稀土永磁材料及其
华（北京） 电子元 9019.61 万 189,234,10 121,960,80 120,817,05 -19,583,0 -16,387,830.4
子公司 应用产品的技术开
磁性器件 件 元 9.61 7.55 7.38 92.77 1
发、生产与销售
有限公司
肇庆三环
稀土永磁材料及其
京粤磁材 电子元 190,553,69 107,834,07 100,380,47 295,882.0
子公司 应用产品的技术开 9000 万元 351,155.79
有限责任 件 9.32 7.03 7.83 8
发、生产与销售
公司
中科三环
稀土永磁材料及其
盂县京秀 电子元 68,388,367. 53,647,277. 3,726,821.9 -527,951.
子公司 应用产品的技术开 5435 万元 -408,862.02
磁材有限 件 63 22 1 36
发、生产与销售
公司
上海爱普
稀土永磁材料及其
生磁性器 电子元 186601.68 364,629,30 258,409,08 158,587,93 946,302.9
子公司 应用产品的技术开 1,986,527.93
件有限公 件 万日元 2.30 8.50 7.18 7
发、生产与销售
司
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南京大陆
鸽高科技 电动自 电动自行车及配件 75,993,112. 15,255,348. 15,392,712. -1,800,62
子公司 3895 万元 -1,800,627.92
股份有限 行车 生产与销售 16 05 33 7.92
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度权益分配方案：以公司2013年12月31日总股本1,065,200,000股为基数，每10股派发现金1.00元（含税）。该方
案已于2014年6月20日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2014 年 01 月 09 日 公司 实地调研 机构 中投证券 公司生产经营情况
2014 年 01 月 23 日 公司 实地调研 机构 建信基金等 公司生产经营情况
2014 年 02 月 12 日 公司 实地调研 机构 瑞盛投资等 公司生产经营情况
2014 年 02 月 20 日 公司 实地调研 机构 天弘基金等 公司生产经营情况
2014 年 02 月 25 日 公司 实地调研 机构 海通证券等 公司生产经营情况
2014 年 05 月 06 日 公司 实地调研 机构 长江证券等 公司生产经营情况
2014 年 05 月 21 日 公司 实地调研 机构 同瑞汇金等 公司生产经营情况
2014 年 06 月 06 日 公司 实地调研 机构 东兴证券等 公司生产经营情况
2014 年 06 月 19 日 公司 实地调研 机构 跃马资本等 公司生产经营情况
16
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
本公司自上市以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运作，建立了较为完
善的公司法人治理结构和现代企业制度。公司董事会认为目前公司治理实际状况已经基本达到了中国证监会有关文件的要
求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初 资产出
与交易
起至出 售为上
对方的 所涉及 所涉及
售日该 出售对 市公司
交易价 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 资产为 公司的 贡献的 披露日 披露索
出售日 格（万 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 上市公 影响 净利润 期 引
元） 原则 易 用关联 否已全 否已全
司贡献 （注 3） 占净利
交易情 部过户 部转移
的净利 润总额
形）
润（万 的比例
17
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
元）
北京三
同类交 2014 年
环新材 办公场 2014-03 控股股 2014-01
1,045 0无 0.00% 易市场 是 是 是 03 月 29
料高技 所 -29 东 3
价格 日
术公司
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联 关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易
关联关系 交易 交易 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 内容 价原则 结算方式
类型 价格 元） 比例 市价
经董事会、股
2014 年
特瑞达斯 与本公司同 出售 销售磁材 东大会审议
3,874.25 2.04% 货币资金 04 月 24 2014-020
公司 一董事 商品 产品 比照市场同
日
类产品价格
本公司持有
经董事会、股
其 24.99%股 2014 年
科莱特公 出售 销售磁材 东大会审议
权、本公司高 9,506.42 5.00% 货币资金 04 月 24 2014-020
司 商品 产品 比照市场同
管人员担任 日
类产品价格
其董事
经董事会、股
台全金属 2014 年
与本公司同 出售 销售磁材 东大会审议
股份有限 10,381.28 5.46% 货币资金 04 月 24 2014-020
一董事 商品 产品 比照市场同
公司 日
类产品价格
受关键管理
经董事会、股
宁波中电 人员或与其 2014 年
出售 销售磁材 东大会审议
磁声电子 关系密切的 110.56 0.06% 货币资金 04 月 24 2014-020
商品 产品 比照市场同
有限公司 家庭成员重 日
类产品价格
大影响的公
18
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
受关键管理
人员或与其 经董事会、股
宁波欣泰 2014 年
关系密切的 出售 销售磁材 东大会审议
磁器件有 1,375.12 0.72% 货币资金 04 月 24 2014-020
家庭成员重 商品 产品 比照市场同
限公司 日
大影响的公 类产品价格
司
赣州科力
2014 年
稀土新材 本公司持有 采购 采购稀土 比照市场同
5,354.36 5.45% 货币资金 04 月 24 2014-020
料有限公 其 27%股权 商品 材料 类产品价格
日
司
受关键管理
人员或与其 经董事会、股
宁波欣泰 2014 年
关系密切的 采购 采购磁材 东大会审议
磁器件有 3,893.81 31.84% 货币资金 04 月 24 2014-020
家庭成员重 商品 产品 比照市场同
限公司 日
大影响的公 类产品价格
司
江西南方
2014 年
稀土高技 本公司持有 采购 采购稀土 比照市场同
393.16 0.40% 货币资金 04 月 24 2014-020
术股份有 其 8%股权 商品 材料 类产品价格
日
限公司
北京三环 2014 年
房屋 比照市场同
新材料高 控股股东 房屋租赁 28.29 38.59% 货币资金 04 月 24 2014-020
租赁 类产品价格
技术公司 日
受关键管理
人员或与其
宁波中电 2014 年
关系密切的 房屋 比照市场同
磁声电子 房屋租赁 13.78 16.17% 货币资金 04 月 24 2014-020
家庭成员重 租赁 类产品价格
有限公司 日
大影响的公
司
合计 -- -- 34,931.03 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进 经公司 2013 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年度日常关联交易累计发生总
行总金额预计的，在报告期内的实际履 金额预计为 134,084.13 万元，2014 年上半年度公司日常关联交易累计实际发生总
行情况（如有） 金额为 34,931.03 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露索
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
北京三 比照市
2014 年
环新材 控股股 房产出 房产出 场同类 货币资 2014-01
1,045 1,045 0 03 月 29
料高技 东 售 售 产品价 金 3
日
术公司 格
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的
无
原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情况 无
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非经营 期初余额 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
性资金占用 （万元） （万元） 元）
北京三环新材料高技 应付关联方债
母公司 暂借款 否 1,300 0 1,300
术公司 务
中科实业集团（控股）母公司之母 应付关联方债
暂借款 否 20,000 0 20,000
有限公司 公司 务
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
宁波科宁达工业有 2014 年 04 连带责任保
20,000 0 24 个月 否 是
限公司 月 24 日 证
天津三环乐喜新材 2014 年 04 连带责任保
33,000 0 24 个月 否 是
料有限公司 月 24 日 证
三环瓦克华（北京）2014 年 04 连带责任保
6,000 2,000 24 个月 否 是
磁性器件有限公司 月 24 日 证
上海爱普生磁性器 2014 年 04 连带责任保
12,873 2,177.99 24 个月 否 是
件有限公司 月 24 日 证
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宁波科宁达日丰磁 2014 年 04 连带责任保
10,000 0 24 个月 否 是
材有限公司 月 24 日 证
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 81,873 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 4,177.99
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 81,873 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 4,177.99
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 81,873 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 4,177.99
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 81,873 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 4,177.99
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
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资产重组时所作承诺
北京三环 2011 年度非公开发行 持续有效，直至不再对
2011 年 06
首次公开发行或再融资时所作承诺 新材料高 股票作出避免同业竞 中科三环有重大影响 正常履行
月 16 日
技术公司 争的承诺 为止。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
违规卖出公司股
刘英民 监事 其他 深交所监管函
票
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司对刘英民先生提出严厉批评和警告，要求其今后务必严格遵守相关规定，杜绝此类行为的再次发生。
2、根据《证券法》第47条规定，公司要求刘英民先生于2014年7月15日前向中科三环财务部上缴上述交易所获得的收益
375元。
3、公司将把此事向全体董事、监事、高级管理人员和持股5%以上股东通报，要求相关人员引以为戒，杜绝此类事项再
次发生。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
√ 适用 □ 不适用
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以
涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额（元）
上的股东名称
监事 2014 年 06 月 26 日 375.00
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
1,065,200, 1,065,200
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
000 ,000
1,065,200, 1,065,200
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
000 ,000
1,065,200, 1,065,200
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 110,063 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 内增减 限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质
例 股数量 变动情 件的股 件的股份数量 股份状态 数量
况 份数量
24
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京三环新材料高技术公司 国有法人 23.17% 246,853,272 0 246,853,272
TRIDUS INTERNATIONAL
境外法人 4.52% 48,105,652 0 48,105,652
INC
TAIGENE METAL COMPANY
境外法人 3.78% 40,231,812 0 40,231,812
L.L.C
境内非国有
宁波联合集团股份有限公司 2.89% 30,750,728 0 30,750,728 质押 8,000,000
法人
中国工商银行－诺安平衡证券
其他 1.24% 13,161,395 0 13,161,395
投资基金
境内非国有
宁波电子信息集团有限公司 1.10% 11,675,000 0 11,675,000 质押 10,000,000
法人
全国社保基金六零二组合 其他 0.94% 10,000,000 0 10,000,000
中国民生银行股份有限公司－
银华深证 100 指数分级证券投 其他 0.92% 9,851,073 0 9,851,073
资基金
中国人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红-005L-FH002 其他 0.76% 8,061,278 0 8,260,998
深
中国工商银行－融通深证 100
其他 0.64% 6,809,016 0 8,061,278
指数证券投资基金
上述股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变更信息披露管理办
上述股东关联关系或一致行动的说明
法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
北京三环新材料高技术公司 246,853,272 人民币普通股 246,853,272
TRIDUS INTERNATIONAL INC 48,105,652 人民币普通股 48,105,652
TAIGENE METAL COMPANY L.L.C 40,231,812 人民币普通股 40,231,812
宁波联合集团股份有限公司 30,750,728 人民币普通股 30,750,728
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 13,161,395 人民币普通股 13,161,395
宁波电子信息集团有限公司 11,675,000 人民币普通股 11,675,000
全国社保基金六零二组合 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分级证券投
9,851,073 人民币普通股 9,851,073
资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002
8,061,278 人民币普通股 8,061,278
深
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 6,809,016 人民币普通股 6,809,016
25
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、公司第 1、2、3、4、6 名股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变更信息披露管理办法》中规定的
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股
一致行动人；2、未知其他股东之间是否存在关联关系或有属
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
于《上市公司股东持股变更信息披露管理办法》中规定的一
致行动人情形。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
数（股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
王震西 董事长 现任 150,073 120,416 0 270,489 0 0 0
李 凌 副董事长 现任 50,000 0 0 50,000 0 0 0
文恒业 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
钟慧静 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张国宏 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡伯平 董事 现任 147,000 80,066 0 227,066 0 0 0
沈保根 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
权绍宁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘玉平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董秘、副总
赵寅鹏 现任 100,020 80,000 0 180,020 0 0 0
裁
监事会主
饶晓雷 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0
席
刘英民 监事 现任 0 10,000 2,500 7,500 0 0 0
赵玉刚 监事 现任 50,000 0 0 50,000 0 0 0
马 健 总裁 现任 100,000 80,000 0 180,000 0 0 0
姚刚 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
李大军 副总裁 现任 50,000 0 0 50,000 0 0 0
合计 -- -- 747,093 370,482 2,500 1,115,075 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王震西 总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
钟双麟 董事 任期满离任 2014 年 04 月 23 日 任期满离任
詹文山 独立董事 任期满离任 2014 年 04 月 23 日 任期满离任
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
王瑞华 独立董事 任期满离任 2014 年 04 月 23 日 任期满离任
张子云 监事会主席 任期满离任 2014 年 04 月 23 日 任期满离任
李大军 监事 任期满离任 2014 年 04 月 23 日 任期满离任
姚宇良 高级副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
李景宏 高级副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
胡伯平 高级副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
张玮 副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
马健 副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
饶晓雷 副总裁 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 任期满离任
钟慧静 董事 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
胡伯平 董事 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
沈保根 独立董事 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
刘玉平 独立董事 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
饶晓雷 监事会主席 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
刘英民 职工代表监事 被选举 2014 年 04 月 23 日 被选举
马健 总裁 聘任 2014 年 05 月 09 日 聘任
姚刚 副总裁 聘任 2014 年 05 月 27 日 聘任
李大军 副总裁 聘任 2014 年 05 月 09 日 聘任
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,663,651,456.86 2,089,058,508.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,281,658.79 2,952,441.79
应收账款 943,822,130.69 967,954,366.75
预付款项 8,401,510.74 11,889,780.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,762,603.08 3,167,131.81
买入返售金融资产
存货 1,082,090,186.02 1,005,293,428.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 333,958,252.29 73,658,842.91
流动资产合计 4,049,967,798.47 4,153,974,500.62
30
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 112,657,891.75 116,601,935.66
投资性房地产
固定资产 851,925,970.38 860,326,882.97
在建工程 107,066,822.01 87,230,015.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,030,663.87 68,377,878.24
开发支出
商誉 30,124,298.70 30,124,298.70
长期待摊费用
递延所得税资产 32,093,113.42 36,659,068.47
其他非流动资产 79,068,608.57 52,680,924.46
非流动资产合计 1,279,967,368.70 1,252,001,004.46
资产总计 5,329,935,167.17 5,405,975,505.08
流动负债：
短期借款 110,779,947.50 110,471,199.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23,660,000.00
应付账款 457,038,550.94 534,020,901.90
预收款项 15,802,327.73 15,674,129.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 174,688,923.20 230,341,499.03
应交税费 38,166,339.92 37,824,273.00
31
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 957,111.11 1,284,100.00
应付股利 8,833,746.40
其他应付款 24,755,435.21 25,697,996.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 210,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,041,022,382.01 978,974,099.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 210,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 49,323,258.26 50,770,361.12
非流动负债合计 49,323,258.26 260,770,361.12
负债合计 1,090,345,640.27 1,239,744,460.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,065,200,000.00 1,065,200,000.00
资本公积 427,349,947.33 427,349,947.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 183,502,036.15 183,502,036.15
一般风险准备
未分配利润 1,900,582,127.78 1,845,168,485.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,576,634,111.26 3,521,220,469.29
少数股东权益 662,955,415.64 645,010,575.21
所有者权益（或股东权益）合计 4,239,589,526.90 4,166,231,044.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,329,935,167.17 5,405,975,505.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
32
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 696,904,124.13 985,433,501.56
交易性金融资产
应收票据 2,811,413.71 2,952,441.79
应收账款 389,544,142.13 454,563,920.47
预付款项 381,369.62 674,008.00
应收利息
应收股利
其他应收款 368,096.77 233,581.01
存货 108,170,740.29 100,099,445.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 298,440,038.78 61,762,762.78
流动资产合计 1,496,619,925.43 1,605,719,661.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,152,165,957.64 1,156,110,001.55
投资性房地产 20,190,090.29 20,652,222.38
固定资产 107,331,626.00 119,935,420.21
在建工程 28,240,278.29 9,851,139.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,460,741.19 18,435,789.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,504,329.92 26,473,609.72
33
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产 24,072,586.00 5,701,372.40
非流动资产合计 1,368,965,609.33 1,357,159,555.31
资产总计 2,865,585,534.76 2,962,879,216.60
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 323,556,072.42 344,470,452.87
预收款项 3,528,749.91 9,381,449.60
应付职工薪酬 62,497,543.56 124,364,880.14
应交税费 6,980,682.50 12,721,007.55
应付利息 426,738.89
应付股利 8,833,746.40
其他应付款 4,045,656.41 17,066,330.02
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 609,442,451.20 508,430,859.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 200,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,203,114.52 7,255,217.38
非流动负债合计 7,203,114.52 207,255,217.38
负债合计 616,645,565.72 715,686,076.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,065,200,000.00 1,065,200,000.00
资本公积 362,267,851.04 362,267,851.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 183,502,036.15 183,502,036.15
一般风险准备
34
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 637,970,081.85 636,223,252.96
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,248,939,969.04 2,247,193,140.15
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,865,585,534.76 2,962,879,216.60
计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3、合并利润表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,918,960,500.35 1,730,062,745.03
其中：营业收入 1,918,960,500.35 1,730,062,745.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,703,852,431.77 1,477,474,969.47
其中：营业成本 1,465,677,354.78 1,198,799,700.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,755,366.82 7,311,628.99
销售费用 61,891,195.30 52,168,954.11
管理费用 168,754,616.27 188,618,874.16
财务费用 -5,157,305.07 25,198,528.94
资产减值损失 4,931,203.67 5,377,282.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 -2,991,626.55 -21,675,352.82
35
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
填列）
其中：对联营企业和合营
-3,944,043.91 -22,248,875.49
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,116,442.03 230,912,422.74
加：营业外收入 12,425,987.59 33,515,296.00
减：营业外支出 267,658.42 340,978.61
其中：非流动资产处置损
267,128.34 340,537.50
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
224,274,771.20 264,086,740.13
列）
减：所得税费用 42,307,727.70 53,445,597.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,967,043.50 210,641,143.11
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 161,933,641.97 180,119,510.68
少数股东损益 20,033,401.53 30,521,632.43
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.15 0.17
（二）稀释每股收益 0.15 0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额 181,967,043.50 210,641,143.11
归属于母公司所有者的综合收益
161,933,641.97 180,119,510.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 20,033,401.53 30,521,632.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4、母公司利润表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 846,449,665.74 816,508,590.37
减：营业成本 694,833,380.81 629,434,266.26
36
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 648,671.20 886,750.75
销售费用 32,931,715.59 24,615,357.55
管理费用 48,834,443.11 60,862,577.15
财务费用 -467,013.64 11,618,057.32
资产减值损失 4,572,243.04 5,684,451.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
51,976,279.28 104,697,994.17
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,944,043.91 -22,248,875.49
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,072,504.91 188,105,123.66
加：营业外收入 557,621.19 2,839,359.71
减：营业外支出 7,317.08 2,269.79
其中：非流动资产处置损失 7,317.08 2,269.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
117,622,809.02 190,942,213.58
列）
减：所得税费用 9,355,980.13 13,196,016.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,266,828.89 177,746,196.74
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 108,266,828.89 177,746,196.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5、合并现金流量表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,089,048,955.97 1,850,484,539.06
客户存款和同业存放款项净增加
37
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 78,448,423.78 74,622,996.51
收到其他与经营活动有关的现金 23,356,105.97 34,490,643.96
经营活动现金流入小计 2,190,853,485.72 1,959,598,179.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,700,975,562.20 1,376,100,808.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
285,025,262.88 229,772,042.63
金
支付的各项税费 127,810,342.69 145,626,959.06
支付其他与经营活动有关的现金 52,210,059.55 50,652,494.58
经营活动现金流出小计 2,166,021,227.32 1,802,152,304.85
经营活动产生的现金流量净额 24,832,258.40 157,445,874.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,000,000.00 36,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 850,000.27 680,451.11
处置固定资产、无形资产和其他
11,157,000.00 277,772.45
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,150,000.00
38
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 114,007,000.27 47,108,223.56
购建固定资产、无形资产和其他
104,589,371.45 83,754,457.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,000,000.00 16,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 456,589,371.45 99,754,457.65
投资活动产生的现金流量净额 -342,582,371.18 -52,646,234.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 24,000,000.00 114,161,937.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 116,661,937.28
偿还债务支付的现金 24,000,000.00 174,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
109,170,990.39 130,705,404.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,088,561.10 48,345,838.42
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 107,600,000.00
筹资活动现金流出小计 133,170,990.39 412,305,404.63
筹资活动产生的现金流量净额 -109,170,990.39 -295,643,467.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,852,696.60 -12,986,164.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -422,068,406.57 -203,829,991.33
加：期初现金及现金等价物余额 2,083,434,886.45 2,304,973,817.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,661,366,479.88 2,101,143,826.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
39
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 969,977,735.76 840,690,399.02
收到的税费返还 58,861,309.21 53,160,899.74
收到其他与经营活动有关的现金 14,033,771.71 41,131,726.73
经营活动现金流入小计 1,042,872,816.68 934,983,025.49
购买商品、接受劳务支付的现金 839,211,710.45 733,237,940.27
支付给职工以及为职工支付的现
92,996,424.46 44,309,420.50
金
支付的各项税费 57,520,113.31 50,469,773.92
支付其他与经营活动有关的现金 35,513,657.24 32,845,639.76
经营活动现金流出小计 1,025,241,905.46 860,862,774.45
经营活动产生的现金流量净额 17,630,911.22 74,120,251.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 55,920,323.19 83,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
10,450,000.00 2,270.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,370,323.19 83,602,270.00
购建固定资产、无形资产和其他
40,512,195.28 3,660,499.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 230,000,000.00 52,440,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 270,512,195.28 56,100,499.21
投资活动产生的现金流量净额 -204,141,872.09 27,501,770.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
40
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
104,746,336.93 96,599,115.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流出小计 104,746,336.93 196,599,115.20
筹资活动产生的现金流量净额 -104,746,336.93 -196,599,115.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,727,920.37 -5,466,910.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -288,529,377.43 -100,444,004.17
加：期初现金及现金等价物余额 985,433,501.56 1,104,400,150.57
六、期末现金及现金等价物余额 696,904,124.13 1,003,956,146.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,065,2
427,349, 183,502 1,845,16 645,010,5 4,166,231,
一、上年年末余额 00,000.
947.33 ,036.15 8,485.81 75.21 044.50
00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
41
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1,065,2
427,349, 183,502 1,845,16 645,010,5 4,166,231,
二、本年年初余额 00,000.
947.33 ,036.15 8,485.81 75.21 044.50
00
三、本期增减变动金额（减少 55,413,6 17,944,84 73,358,482
以“－”号填列） 41.97 0.43 .40
161,933, 20,033,40 181,967,04
（一）净利润
641.97 1.53 3.50
（二）其他综合收益
161,933, 20,033,40 181,967,04
上述（一）和（二）小计
641.97 1.53 3.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-106,52 -2,088,56 -108,608,5
（四）利润分配
0,000.00 1.10 61.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -106,52 -2,088,56 -108,608,5
配 0,000.00 1.10 61.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,065,2
427,349, 183,502 1,900,58 662,955,4 4,239,589,
四、本期期末余额 00,000.
947.33 ,036.15 2,127.78 15.64 526.90
00
42
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
532,600 695,508, 162,355 1,898,15 567,436,0 3,856,056,
一、上年年末余额
,000.00 784.42 ,802.14 5,640.43 28.76 255.75
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
532,600 695,508, 162,355 1,898,15 567,436,0 3,856,056,
二、本年年初余额
,000.00 784.42 ,802.14 5,640.43 28.76 255.75
三、本期增减变动金额（减少 532,600 -268,15 21,146, -52,987, 77,574,54 310,174,78
以“－”号填列） ,000.00 8,837.09 234.01 154.62 6.45 8.75
340,979, 49,479,02 390,458,10
（一）净利润
079.39 2.86 2.25
（二）其他综合收益
340,979, 49,479,02 390,458,10
上述（一）和（二）小计
079.39 2.86 2.25
-1,858,8 76,441,36 74,582,524
（三）所有者投入和减少资本
37.09 2.01 .92
74,582,52 74,582,524
1．所有者投入资本
4.92 .92
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-1,858,8 1,858,837
3．其他
37.09 .09
266,300 21,146, -393,96 -48,345,8 -154,865,8
（四）利润分配
,000.00 234.01 6,234.01 38.42 38.42
21,146, -21,146,
1．提取盈余公积
234.01 234.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -106,52 -48,345,8 -154,865,8
配 0,000.00 38.42 38.42
43
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
266,300 -266,30
4．其他
,000.00 0,000.00
266,300 -266,30
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 266,300 -266,30
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,065,2
427,349, 183,502 1,845,16 645,010,5 4,166,231,
四、本期期末余额 00,000.
947.33 ,036.15 8,485.81 75.21 044.50
00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,065,200, 362,267,85 183,502,03 636,223,25 2,247,193,
一、上年年末余额
000.00 1.04 6.15 2.96 140.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,065,200, 362,267,85 183,502,03 636,223,25 2,247,193,
二、本年年初余额
000.00 1.04 6.15 2.96 140.15
三、本期增减变动金额（减少 1,746,828. 1,746,828.
44
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以“－”号填列） 89 89
108,266,82 108,266,82
（一）净利润
8.89 8.89
（二）其他综合收益
108,266,82 108,266,82
上述（一）和（二）小计
8.89 8.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-106,520,0 -106,520,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-106,520,0 -106,520,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,065,200, 362,267,85 183,502,03 637,970,08 2,248,939,
四、本期期末余额
000.00 1.04 6.15 1.85 969.04
45
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
532,600,00 628,567,85 162,355,80 818,727,14 2,142,250,
一、上年年末余额
0.00 1.04 2.14 6.83 800.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
532,600,00 628,567,85 162,355,80 818,727,14 2,142,250,
二、本年年初余额
0.00 1.04 2.14 6.83 800.01
三、本期增减变动金额（减少以 532,600,00 -266,300,0 21,146,234 -182,503,8 104,942,34
“－”号填列） 0.00 00.00 .01 93.87 0.14
211,462,34 211,462,34
（一）净利润
0.14 0.14
（二）其他综合收益
211,462,34 211,462,34
上述（一）和（二）小计
0.14 0.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
266,300,00 21,146,234 -393,966,2 -106,520,0
（四）利润分配
0.00 .01 34.01 00.00
21,146,234 -21,146,23
1．提取盈余公积
.01 4.01
2．提取一般风险准备
-106,520,0 -106,520,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
266,300,00 -266,300,0
4．其他
0.00 00.00
266,300,00 -266,300,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
266,300,00 -266,300,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
46
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,065,200, 362,267,85 183,502,03 636,223,25 2,247,193,
四、本期期末余额
000.00 1.04 6.15 2.96 140.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三、公司基本情况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，
于1999年7月23日由北京三环新材料高技术公司（以下简称“三环新材料公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集
团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONAL INC（中文简称“特瑞达斯公司”）、TAIGENE METAL COMPANYL.L.C（中
文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发起设立，注册资本5,200万元。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市
场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3,500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变
更为8,700万元。
根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本
8,700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15,660万元。
根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本
15,660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23,490万元。
根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字
[2004]15号文《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23,490
万股为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4,698万股；本公司国有法人股股东三环新材料公司、宁波电子信息集团有限
公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台
全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1,890万股。配股完成后注册资
本变更为25,380万元。
根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2004
年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日总股本25,380万
股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司注册资本变更为50,760万元。
根据本公司2006年1月23日召开的北京中科三环高技术股份有限公司股权分置改革相关股东会审议通过并于2006年3月
17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其
余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为50,760万股，所有股份均为流通股，
其中无限售条件的流通股为29,030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21,729.60万股，占本公司总
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北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本的42.81%。截至2011年03月25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。
根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院国有资产经营有限责任公司“科资发股字[2011]18号”
《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》批准，并经2012年3月19日中国证券监督管
理委员会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非
公开发行不超过2,700万股新股。
本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58,325.50万元，实际发行2,500.00万股，每股面值为人民币1元，发行
价格24元/股。募集资金总额60,000.00万元，扣除发行费用1,674.50万元后募集资金净额为58,325.50万元，其中股本2,500万元，
资本公积55,825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华验字（2012）第0036号验资
报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司本次非公开发行股票后，总股
本为53,260万股。
根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2012年12月31日总股本
53,260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12
月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106,520万股。
上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具《哲明验字（2013）第012号》验资报告，本公司于
2013年8月13日完成工商登记变更手续。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企业发展部、办公室、人力资源部、知识产
权部、财务部、审计部、内控办公室等部门；拥有三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司、中科三环盂县京秀磁材有限公司、
宁波科宁达工业有限公司、天津三环乐喜新材料有限公司、肇庆三环京粤磁材有限责任公司、宁波三环磁声工贸有限公司、
上海爱普生磁性器件有限公司、南京大陆鸽高科技股份有限公司等八家子公司。
本公司营业执照规定的经营范围是：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发，生产以及技
术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产品。
本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业。外资比例低于25%。
本公司是主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，目前公司的主要
产品为磁材产品、电动自行车。
注：首次公开发行证券的公司，应披露公司历史沿革、改制情况、行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务，主业变更、
公司基本组织架构等内容。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他
有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—
财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初
始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日
被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日
当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价
值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公
司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
注：应说明判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
注：对于属于“一揽子交易”的，应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和
往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，计入当期损益
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算
的会计处理方法。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应
收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（本
节四、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融
资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交
易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。
采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融
工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）；
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资
成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对
单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入
当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额比例占应收款项余额 10%（含 10%）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未
发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
关联组合 其他方法 关联方关系（仅指纳入本公司合并范围内的关联企业）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3－4 年 70.00% 70.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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组合名称 方法说明
关联组合 关联方关系（仅指纳入本公司合并范围内的关联企业）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取
得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核
算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资
成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的
对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权
投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重
大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够
从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资
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产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。持有的对被投资单位不具有共同控
制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见本节四、35、
（1）。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本节四、35、（1）。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非
流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 10.00% 2.25-4.85%
机器设备 5-10 10.00% 9-19.40%
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电子设备 5-10 10.00% 9-19.40%
运输设备 5-10 10.00% 9-19.40%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节四、35、（1）。
（5）其他说明
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程计提资产减值方法见本节四、35、（1）。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、销售网络、商标及专利、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 43-50 年 直线法
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专有技术 10 年 直线法
销售网络 10 年 直线法
商标及专利 10 年 直线法
软件 5-10 年 直线法
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产计提资产减值方法见本节四、35、（1）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）预计负债的确认标准
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下： A：国内销售业务：本公司对国内销售产品在销售合同
或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公
司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期
限本公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。 B：国外销售业务：本公司对国外销售产品
在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票等出口报关单据资料确
认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出
租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利是确认租赁收入。
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（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入
企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司
对递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债
方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商
誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 于资产负债表日，本公司对递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认
为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
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融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期公司主要会计估计未发生变更。
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34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
√ 是 □ 否
收到的银行利息和支付的银行手续费重分类到与经营活动有关的现金流入和流出
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
√ 是 □ 否
详细说明
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
项目名称
收到的银行利息和支付的银行手
经营活动产生的现金流量净
续费重分类到与经营活动有关的 2013 年年报时一并批准 2,138,950.30
额
现金流入和流出
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行
减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
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行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障
制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已
经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(3) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
本公司报告分部包括：磁材产品分部、电动自行车分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(4) 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应
收款项减值要求管理层的判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收
款项坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备计提
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先的估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内按直线法计提折旧和摊销，本公司定期复核使用寿
命，以决定将计入每个期间的折旧和摊销费用金额。使用寿命是根据以往经验并结合预期的技术确定的。如果以前的估计发
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
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司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理
层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税费用
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同原先估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的当
期所得税和递延所得税资产产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务
为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出
口退税率自2009年6月1日起为17%。
（2）本公司于2011年09月14日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201111000794，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》
及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（3）本公司之子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司于2011年09月14日获得了北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201111000511，有效
期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定
后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（4）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2011年09月06日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁
波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201133100086，有效期为
三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三
年内（含2011年）所得税率为15%。
（5）本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司于2011年10月20日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201131000205，有效期为三年。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含
2011年）所得税率为15%。
（6）本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司于2012年9月7日获得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天
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津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201212000084，有效期为三年。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含
2012年）所得税率为15%。
（7）本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司于2012年7月23日获得了广东省科学技术委员会、广东省财政局、
广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201244000172，有效期为三年。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含
2012年）所得税率为15%。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
设计、
稀土永
三环瓦 开发、
磁材料
克华 生产高
及其应
（北 档稀土
控股子 北京市 用产品 90,196, 48,226, 59,760,
京）磁 永磁材 51.00% 51.00% 是
公司 昌平区 的技术 100.00 207.23 795.70
性器件 料及器
开发，
有限公 件；提
生产与
司 供自产
销售
产品的
69
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术服
务与维
修；销
售自产
产品
稀土永 稀土永
磁材料 磁材料
中科三
及其应 及其应
环盂县
控股子 山西省 用产品 54,350, 用产品 54,913, 493,554
京秀磁 99.08% 99.08% 是
公司 盂县 的技术 000.00 的技术 522.51 .95
材有限
开发， 开发，
公司
生产与 生产与
销售 销售
生产和
销售高
性能永
磁材料
及其应
稀土永 用产
磁材料 品，研
宁波科 及其应 究和开
宁达工 控股子 宁波市 用产品 200,000 发新型 330,401 100.00 100.00
是
业有限 公司 北仑区 的技术 ,000.00 磁性材 ,187.59 % %
公司 开发， 料及其
生产与 应用产
销售 品以及
对销售
后产品
的维修
服务工
作
生产、
开发、
稀土永 销售稀
磁材料 土永磁
天津三
及其应 材料，
环乐喜 天津经
控股子 用产品 517,864 加工、 336,245 398,934
新材料 济技术 66.00% 66.00% 是
公司 的技术 ,216.66 销售稀 ,209.64 ,607.30
有限公 开发区
开发， 土（其
司
生产与 中涉及
销售 行业管
理及许
可证的
70
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产品须
先办理
有关手
续）
生产销
售磁性
材料及
其制
品。销
售磁性
材料生
产专用
设备仪
器，普
通机械
配件、
电器机
械配
件、电
子配
稀土永
件。经
磁材料
肇庆三 营本企
及其应
环京粤 业自产
控股子 广东省 用产品 90,000, 75,562,1 30,193,
磁材有 产品的 72.00% 72.00% 是
公司 肇庆市 的技术 000.00 14.98 541.57
限责任 出口业
开发，
公司 务和本
生产与
企业所
销售
需的机
械设
备、零
配件、
原辅材
料的进
出口业
务、但
国家限
定公司
经营或
禁止进
出口的
商品及
技术除
外
71
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国际贸
易、转
口贸
易、出
口加
工、保
税仓
储；电
子产品
及材
料、电
子成套
设备、
通信器
材（除
发射装
置）、家
宁波三 用电
环磁声 控股子 宁波市 国际贸 1,800,0 器、仪 1,653,0 93,914,
56.00% 56.00% 是
工贸有 公司 保税区 易 00.00 器仪 32.23 440.84
限公司 表、计
算机、
机械设
备、轻
工产
品、金
属材
料、化
工原料
及产品
（除危
险品）
的批
发、零
售、代
购、代
销；信
息咨询
稀土永 开发、
上海爱
磁材料 生产磁
普生磁
控股子 上海市 及其应 140,187 石、磁 143,345 77,522,
性器件 70.00% 70.00% 是
公司 嘉定区 用产品 ,336.14 粉原 ,166.42 726.55
有限公
的技术 料、磁
司
开发， 性器
72
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产与 件、粉
销售 末冶金
件及相
关产
品，销
售本公
司自产
产品
（涉及
许可经
营的凭
许可证
经营）
自行车
及配
件，电
动船及
配件，
电气机
械及器
材，电
子器
件，电
池，运
动器械
及配
南京大 电动自 件，电
陆鸽高 行车及 动交通
控股子 南京市 38,950, 49,161, 2,135,7
科技股 其配件 工具及 86.00% 86.00% 是
公司 江宁区 000.00 625.29 48.73
份有限 的生产 配件，
公司 与销售 电动健
身器材
及配
件，电
机生
产、销
售与维
修；生
产电动
自行
车；电
子电器
及相关
高科技
73
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产品的
研制、
开发、
生产与
销售；
科技咨
询、服
务、开
发
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
74
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额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
75
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 552,098.10 -- -- 325,153.19
人民币 -- -- 373,099.32 -- -- 289,828.36
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港币 1,882.00 0.79375 1,493.84 860.10 0.78623 676.21
美元 8,003.82 6.1528 49,245.90 2,758.61 6.0969 16,818.97
欧元 6,979.01 8.3946 58,586.00 428.81 8.4189 3,610.11
日元 1,145,655.54 0.060815 69,673.04 246,140.54 0.057771 14,219.54
银行存款： -- -- 1,660,814,381.78 -- -- 2,083,109,733.26
人民币 -- -- 1,541,404,992.09 -- -- 1,877,881,030.00
美元 15,602,870.76 6.1528 96,001,343.21 32,720,053.26 6.0969 199,490,892.76
欧元 2,741,995.55 8.3946 23,017,955.84 658,582.68 8.4189 5,544,541.72
日元 6,414,382.00 0.060815 390,090.64 3,345,429.02 0.057771 193,268.78
其他货币资金： -- -- 2,284,976.98 -- -- 5,623,621.98
人民币 -- -- 2,284,976.98 -- -- 5,623,621.98
合计 -- -- 1,663,651,456.86 -- -- 2,089,058,508.43
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截止2014年06月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为2,284,976.98元，主要为开具银行承兑汇票、取得银行借款等支
付的保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,281,658.79 2,952,441.79
合计 14,281,658.79 2,952,441.79
77
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（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 2014 年 02 月 18 日 2014 年 08 月 18 日 760,000.00
单位 2 2014 年 01 月 24 日 2014 年 07 月 24 日 100,000.00
单位 3 2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 700,000.00
合计 -- -- 1,560,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
78
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（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
966,157,82 22,335,696. 990,979,8 23,025,498.5
其中：账龄组合 100.00% 2.31% 100.00% 2.32%
6.77 08 65.31 6
966,157,82 22,335,696. 990,979,8 23,025,498.5
组合小计 100.00% 2.31% 100.00% 2.32%
6.77 08 65.31 6
966,157,82 22,335,696. 990,979,8 23,025,498.5
合计 -- -- -- --
6.77 08 65.31 6
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 939,458,142.04 97.24% 9,394,581.42 958,034,054.07 96.67% 9,580,340.34
1至2年 11,657,274.93 1.21% 582,863.75 17,357,653.12 1.75% 867,882.66
2至3年 3,020,575.75 0.31% 1,510,287.88 3,824,708.85 0.39% 1,912,354.44
3 年以上 12,021,834.05 1.24% 10,847,963.03 11,763,449.27 1.19% 10,664,921.12
3至4年 3,912,903.39 0.40% 2,739,032.37 3,661,761.19 0.37% 2,563,232.84
79
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4至5年 1,998,256.86 0.21% 1,998,256.86 1,985,921.96 0.20% 1,985,922.16
5 年以上 6,110,673.80 0.63% 6,110,673.80 6,115,766.12 0.62% 6,115,766.12
合计 966,157,826.77 -- 22,335,696.08 990,979,865.31 -- 23,025,498.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 A 非关联方 181,002,056.11 1 年以内 18.73%
科莱特公司 关联方 66,006,316.90 1 年以内 6.83%
80
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 B 非关联方 60,489,435.29 1 年以内 6.26%
台全金属股份有限公司 关联方 59,270,727.32 1 年以内 6.14%
客户 C 非关联方 22,828,655.39 1 年以内 2.36%
合计 -- 389,597,191.01 -- 40.32%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司 59,270,727.32 6.14%
本公司持有其 24.99%股权、本
科莱特公司 66,006,316.90 6.83%
公司高管人员担任其董事
本公司之股东，持股 4.52%，
特瑞达斯公司 22,667,518.61 2.35%
与本公司同一董事（文恒业）
受关键管理人员有重大影响的
宁波欣泰磁器件有限公司 7,603,046.38 0.79%
公司
受关键管理人员有重大影响的
宁波中电磁声电子有限公司 482,211.16 0.05%
公司
合计 -- 156,029,820.37 16.16%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
81
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 5,456,139.16 100.00% 1,693,536.08 31.04% 5,151,285.67 100.00% 1,984,153.86 38.52%
组合小计 5,456,139.16 100.00% 1,693,536.08 31.04% 5,151,285.67 100.00% 1,984,153.86 38.52%
合计 5,456,139.16 -- 1,693,536.08 -- 5,151,285.67 -- 1,984,153.86 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 2,782,956.26 51.01% 27,829.56 2,249,781.99 43.67% 22,497.81
1至2年 821,309.84 15.05% 41,065.49 638,225.46 12.39% 31,612.39
2至3年 128,137.87 2.35% 64,068.94 423,836.15 8.23% 211,918.08
3 年以上 1,723,735.19 31.59% 1,560,572.09 1,839,442.07 35.71% 1,718,125.58
3至4年 543,877.00 9.97% 380,713.90 404,388.28 7.85% 283,071.79
4至5年 63,410.52 1.16% 63,410.52 184,761.84 3.59% 184,761.84
5 年以上 1,116,447.67 20.46% 1,116,447.67 1,250,291.95 24.27% 1,250,291.95
合计 5,456,139.16 -- 1,693,536.08 5,151,285.67 -- 1,984,153.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
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单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
个人 A 非关联方 491,593.20 1 年以内 9.01%
个人 B 非关联方 376,141.00 1 年以内 6.89%
个人 C 非关联方 236,970.00 1 年以内 4.34%
个人 D 非关联方 236,336.00 1 年以内 4.33%
个人 E 非关联方 218,755.00 1--2 年 4.02%
合计 -- 1,559,795.20 -- 28.59%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,479,049.59 53.31% 6,873,311.20 57.81%
1至2年 2,926,386.45 34.83% 3,833,284.45 32.24%
2至3年 774,864.08 9.23% 682,482.85 5.74%
3 年以上 221,210.62 2.63% 500,702.42 4.21%
合计 8,401,510.74 -- 11,889,780.92 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付材料款、尚未到结
供应商 A 非关联方 1,863,128.46 1-2 年及 2-3 年
算期
84
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1 年以内、1-2 年及 2-3
供应商 B 非关联方 1,777,107.47 预付租赁费
年
预付材料款、尚未履行
供应商 C 非关联方 1,142,000.00 1 年以内
结算手续
预付材料款、尚未到结
供应商 D 非关联方 830,000.00 1 年以内
算期
供应商 E 非关联方 332,104.72 1 年以内 预付出口信用保险
合计 -- 5,944,340.65 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 530,236,437.68 54,455,083.05 475,781,354.63 481,276,925.96 48,543,459.12 432,733,466.84
在产品 406,190,258.87 406,190,258.87 383,454,402.73 383,454,402.73
库存商品 188,234,124.12 274,698.90 187,959,425.22 178,379,811.86 274,698.90 178,105,112.96
周转材料 12,159,147.30 12,159,147.30 11,000,445.48 11,000,445.48
合计 1,136,819,967.97 54,729,781.95 1,082,090,186.02 1,054,111,586.03 48,818,158.02 1,005,293,428.01
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 48,543,459.12 5,911,623.93 54,455,083.05
库存商品 274,698.90 274,698.90
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合 计 48,818,158.02 5,911,623.93 54,729,781.95
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
成本高于可变现净值的差额
原材料
计提
成本高于可变现净值的差额
库存商品
计提
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
集体补充养老保险 3,938,855.65 4,070,426.62
理财产品 250,000,000.00
待抵扣进项税及待出口退税 73,233,680.11 69,588,416.29
预缴企业所得税 6,785,716.53
合计 333,958,252.29 73,658,842.91
其他流动资产说明
集体补充养老保险系本公司用“高管奖励基金”购买的员工福利团体退休金保险，2009年存入5,000,000.00元，截至2014
年06月30日账户余额为3,938,855.65元。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
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可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
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本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
金宁三环富士
30.60% 30.60% 379,723,034.69 256,879,525.08 122,843,509.61 80,337,860.77 -14,693,675.83
电气有限公司
赣州科力稀土
新材料有限公 27.00% 27.00% 535,426,642.60 297,234,586.03 238,192,056.57 511,589,131.44 2,045,262.54
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
①对联营
企业投资
金宁三环
103,281,9 42,871,60 -4,496,26 38,375,34
富士电气 权益法 30.60% 30.60% -
54.86 6.11 4.80 1.31
有限公司
赣州科力
稀土新材 13,500,00 63,510,32 552,220.8 64,062,54
权益法 27.00% 27.00% -
料有限公 0.00 2.77 9 3.66
司
②对其他
企业投资
江西南方
稀土高技 5,720,000 5,720,000 5,720,000
成本法 8.00% 8.00% -
术股份有 .00 .00 .00
限公司
思益通科
4,500,000 4,500,000 4,500,000
技咨询 成本法 6.61% 6.61% -
.00 .00 .00
（北京）
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有限公司
德国科莱
特磁技术 847,013.9
成本法 6.78 6.78 6.78 24.99% 24.99% -
股份有限 7
公司（注）
127,001,9 116,601,9 -3,944,04 112,657,8 847,013.9
合计 -- -- -- --
61.64 35.66 3.91 91.75 7
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
本公司2010年8月6日出资1.00美元及产品的独家销售代理权，收购德国科莱特磁技术股份有限公司（KOLEKTOR
MAGNET TECHNOLOGY Gmbh）24.99%的股权，德国科莱特磁技术股份有限公司（简称：科莱特公司）的注册资本为3.5278
万美元，批准文号为中华人民共和商务部京境外投资[2009]00093号。
本公司未向科莱特公司派出管理人员，未参与其生产经营政策的制定，对其不具有重大影响，因而该长期股权投资采
用成本法核算。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,520,915,183.20 52,520,706.52 13,599,932.78 1,559,835,956.94
其中：房屋及建筑物 555,786,231.21 8,151,069.71 10,450,000.00 553,487,300.92
机器设备 868,781,913.70 35,794,639.22 2,389,305.00 902,187,247.92
运输工具 32,394,184.56 1,504,243.90 543,872.00 33,354,556.46
电子设备及其他 63,952,853.73 7,070,753.69 216,755.78 70,806,851.64
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 660,588,300.23 49,688,969.99 2,367,283.66 707,909,986.56
其中：房屋及建筑物 136,614,986.33 11,309,134.72 24,837.19 147,899,283.86
机器设备 467,314,333.03 33,733,939.52 1,641,774.50 499,406,498.05
运输工具 20,226,642.95 1,358,794.20 489,484.80 21,095,952.35
电子设备及其他 36,432,337.92 3,287,101.55 211,187.17 39,508,252.30
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 860,326,882.97 -- 851,925,970.38
其中：房屋及建筑物 419,171,244.88 -- 405,588,017.06
机器设备 401,467,580.67 -- 402,780,749.87
运输工具 12,167,541.61 -- 12,258,604.11
电子设备及其他 27,520,515.81 -- 31,298,599.34
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 860,326,882.97 -- 851,925,970.38
其中：房屋及建筑物 419,171,244.88 -- 405,588,017.06
机器设备 401,467,580.67 -- 402,780,749.87
运输工具 12,167,541.61 -- 12,258,604.11
电子设备及其他 27,520,515.81 -- 31,298,599.34
本期折旧额 49,688,969.99 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,646,929.03 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
截至2014年06月30日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限公司肇庆第
一支行签订了编号为20170021-2014年——营（抵）字第009号的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为
21,755,807.78元，净值为20,876,488.82元，抵押期限为2014年4月27日至2024年4月26日，抵押最高债务限额为19,920,000.00
元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
京粤站前路工程 1,731,686.04 1,731,686.04 5,857,411.46 5,857,411.46
中科三环昌平生产基地三期 28,240,278.29 28,240,278.29 9,851,139.53 9,851,139.53
新工厂二期 34,563,429.86 34,563,429.86 32,202,790.51 32,202,790.51
电镀车间等附属厂房 5,269,536.94 5,269,536.94 4,221,286.44 4,221,286.44
电动车厂区一期附属工程 2,514,680.54 2,514,680.54
待安装设备 34,747,210.34 34,747,210.34 35,097,388.02 35,097,388.02
合计 107,066,822.01 107,066,822.01 87,230,015.96 87,230,015.96
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
京粤站
39,000,0 5,857,41 3,296,37 7,422,09 自筹资 1,731,68
前路工 99.99% 99.99%
00.00 1.46 1.41 6.83 金 6.04
程
中科三
环昌平 214,370, 9,851,13 18,389,1 增发资 28,240,2
13.17% 13%
生产基 000.00 9.53 38.76 金 78.29
地三期
新工厂 77,930,0 32,202,7 2,372,41 11,773.9 自筹资 34,563,4
44.00% 44%
二期 00.00 90.51 3.25 0 金 29.86
电镀车
4,200,00 4,221,28 1,048,25 自筹资 5,269,53
间等附 167.00% 99.5%
0.00 6.44 0.50 金 6.94
属厂房
335,500, 52,132,6 25,106,1 7,433,87 69,804,9
合计 -- -- -- --
000.00 27.94 73.92 0.73 31.13
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
期末未发现在建工程可变现净值低于其账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
93
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 114,024,917.81 339,316.24 114,364,234.05
土地使用权 76,250,506.46 76,250,506.46
专有技术 24,554,400.00 24,554,400.00
销售网络 9,770,140.33 9,770,140.33
商标及专利 2,800,000.00 2,800,000.00
软件 649,871.02 339,316.24 989,197.26
二、累计摊销合计 45,647,039.57 1,686,530.61 47,333,570.18
土地使用权 12,631,297.61 786,237.72 13,417,535.33
专有技术 20,277,846.37 827,719.98 21,105,566.35
销售网络 9,770,140.33 9,770,140.33
商标及专利 2,640,001.26 40,000.02 2,680,001.28
软件 327,754.00 32,572.89 360,326.89
三、无形资产账面净值合计 68,377,878.24 -1,347,214.37 67,030,663.87
土地使用权 63,619,208.85 -786,237.72 62,832,971.13
专有技术 4,276,553.63 -827,719.98 3,448,833.65
销售网络
商标及专利 159,998.74 -40,000.02 119,998.72
软件 322,117.02 306,743.35 628,870.37
土地使用权
专有技术
销售网络
商标及专利
软件
无形资产账面价值合计 68,377,878.24 -1,347,214.37 67,030,663.87
土地使用权 63,619,208.85 -786,237.72 62,832,971.13
专有技术 4,276,553.63 -827,719.98 3,448,833.65
销售网络
商标及专利 159,998.74 -40,000.02 119,998.72
软件 322,117.02 306,743.35 628,870.37
本期摊销额 1,686,530.61 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并过程中
合并成本大于合并中取得的被
35,526,946.26 35,526,946.26 5,402,647.56
购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额
合计 35,526,946.26 35,526,946.26 5,402,647.56
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，本公司按未来现金流量现值来计算确定有关资
产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用
年限。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生新增的减值（上期期末：本公司之子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司
商誉发生减值5,402,647.56元）。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,006,282.33 10,243,628.84
可抵扣亏损 6,167,652.25 3,161,935.07
合并报表未实现内部利润 556,162.84 304,345.11
95
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递延收益 1,164,217.18 1,172,032.61
未支付的职工薪酬 13,198,798.82 21,777,126.84
小计 32,093,113.42 36,659,068.47
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,691,600.77 7,691,600.77
可抵扣亏损 25,194,367.07 23,439,520.11
合计 32,885,967.84 31,131,120.88
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 2,779,402.68 2,779,402.68
2015 年 3,811,400.90 3,811,400.90
2016 年 4,902,879.92 4,902,879.92
2017 年 5,981,815.81 5,981,815.81
2018 年 5,964,020.80 5,964,020.80
2019 年 1,754,846.96
合计 25,194,367.07 23,439,520.11 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 71,067,413.34 66,136,209.67
合并报表未实现内部利润 2,673,485.00 2,028,967.38
预提费用
可抵扣亏损 39,471,793.40 19,745,817.08
递延收益 7,761,447.85 7,813,550.73
未支付的职工薪酬 77,023,206.37 138,466,413.95
小计 197,997,345.96 234,190,958.81
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 32,093,113.42 36,659,068.47
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,009,652.42 426,738.81 1,407,159.07 24,029,232.16
二、存货跌价准备 48,818,158.02 5,911,623.93 54,729,781.95
十三、商誉减值准备 5,402,647.56 5,402,647.56
合计 79,230,458.00 6,338,362.74 1,407,159.07 84,161,661.67
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备工程款 79,068,608.57 52,680,924.46
合计 79,068,608.57 52,680,924.46
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 14,000,000.00 24,000,000.00
97
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保证借款 41,779,947.50 0.00
信用借款 55,000,000.00 86,471,199.50
合计 110,779,947.50 110,471,199.50
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,660,000.00
合计 23,660,000.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料货款 372,992,207.52 438,340,063.00
劳务加工及运费 76,951,358.31 79,919,093.58
设备工程款 5,696,609.82 12,100,205.57
其他款项 1,398,375.29 3,661,539.75
合计 457,038,550.94 534,020,901.90
98
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 15,802,327.73 15,674,129.69
合计 15,802,327.73 15,674,129.69
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
151,313,249.32 194,436,971.53 262,712,797.66 83,037,423.19
贴和补贴
二、职工福利费 74,938,306.44 17,198,640.37 4,540,200.04 87,596,746.77
三、社会保险费 149,026.94 29,970,064.14 29,970,064.14 149,026.94
四、住房公积金 1,167,897.74 6,595,825.57 6,595,825.57 1,167,897.74
六、其他 2,773,018.59 600,918.99 636,109.02 2,737,828.56
其中：工会经费和职
2,773,018.59 600,918.99 636,109.02 2,737,828.56
工教育经费
合计 230,341,499.03 248,802,420.60 304,454,996.43 174,688,923.20
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,737,828.56 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,747,887.77 7,163,277.25
营业税 188,685.39 859,110.70
企业所得税 22,742,713.98 23,883,425.74
个人所得税 6,752,891.62 3,568,864.62
城市维护建设税 850,170.57 1,127,764.29
教育费附加 327,020.53 528,361.69
其他 556,970.06 693,468.71
合计 38,166,339.92 37,824,273.00
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 426,738.89
短期借款应付利息 957,111.11 857,361.11
合计 957,111.11 1,284,100.00
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
特瑞达斯公司 4,810,565.20
台全金属股份有限公司 4,023,181.20
合计 8,833,746.40 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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应付暂借款项 4,104,185.26 3,000,000.00
研究开发专利费 13,011,632.76 15,254,191.01
押金及保证金 2,964,827.07 3,039,529.78
代扣代付个人社保 928,673.54 496,418.31
其他往来款项 3,746,116.58 3,907,857.24
合计 24,755,435.21 25,697,996.34
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
金额较大的其他应付款列示如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
合同单位 13,011,632.70 研究开发专利费 尚未履行结算手续
北京三环新材料高技术公司 3,116,375.00 暂借款 未到归还期
合 计 16,128,007.70
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 210,000,000.00
合计 210,000,000.00
101
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
中科实业集团
2012/03/14--2015 分期付息到期还
（控股）有限公 200,000,000.00 6.98% 6,980,000.00 200,000,000.00
/03/14 本
司
北京三环新材料 2013/03/01--2015 分期付息到期还
10,000,000.00 6.15% 307,500.00 10,000,000.00
高技术公司 /02/28 本
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
103
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专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
产业技术科研项目 40,362,256.85 41,401,483.68
厂区动迁厂房、土地补偿款节余 7,935,708.89 8,146,584.92
企业技术中心补助款 54,428.10 104,428.10
省级企业挖潜改造资金 120,000.00 180,000.00
应用技术研发项目 850,864.42 937,864.42
合计 49,323,258.26 50,770,361.12
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,065,200,000.00 1,065,200,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 399,546,364.89 399,546,364.89
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其他资本公积 27,803,582.44 27,803,582.44
合计 427,349,947.33 427,349,947.33
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 183,502,036.15 183,502,036.15
合计 183,502,036.15 183,502,036.15
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,845,168,485.81 --
调整后年初未分配利润 1,845,168,485.81 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,933,641.97 --
应付普通股股利 106,520,000.00
期末未分配利润 1,900,582,127.78 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,917,070,495.28 1,722,885,928.41
其他业务收入 1,890,005.07 7,176,816.62
营业成本 1,465,677,354.78 1,198,799,700.76
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,917,070,495.28 1,464,747,690.81 1,722,885,928.41 1,194,922,206.21
合计 1,917,070,495.28 1,464,747,690.81 1,722,885,928.41 1,194,922,206.21
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁材产品销售 1,902,126,660.38 1,450,628,294.41 1,717,106,258.05 1,189,392,222.94
电动自行车 14,943,834.90 14,119,396.40 5,779,670.36 5,529,983.27
合计 1,917,070,495.28 1,464,747,690.81 1,722,885,928.41 1,194,922,206.21
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,179,786,859.63 1,874,798,713.94 1,824,381,695.82 1,488,761,581.99
国外 828,734,691.63 685,965,593.73 853,663,796.26 667,507,503.97
抵消 -1,091,451,055.98 -1,096,016,616.86 -955,159,563.67 -961,346,879.75
合计 1,917,070,495.28 1,464,747,690.81 1,722,885,928.41 1,194,922,206.21
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
前五名客户 795,601,378.08 41.46%
合计 795,601,378.08 41.46%
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营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 67,410.66 385,037.83
城市维护建设税 4,473,059.07 3,974,713.74
教育费附加 3,212,896.47 2,950,261.07
价调金 2,000.62 1,616.35
合计 7,755,366.82 7,311,628.99 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,144,357.25 31,535,444.08
运输费 16,602,752.40 14,925,901.33
包装费 2,919,983.36 1,023,188.90
差旅费 1,023,922.82 730,516.67
办公费 163,200.41 229,925.40
广告展览费 165,260.80 46,933.92
业务招待费 243,335.00 253,554.41
折旧费 298,560.45 348,847.01
佣金 2,744,876.81 1,395,021.62
其他 1,584,946.00 1,679,620.77
合计 61,891,195.30 52,168,954.11
107
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58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 75,235,571.91 73,163,286.97
职工薪酬 53,721,328.07 78,072,471.45
折旧费 6,174,847.12 5,670,641.84
业务招待费 3,501,744.68 4,376,400.35
办公费 6,255,999.72 4,653,686.80
租赁费 1,243,375.00 1,238,200.00
交通差旅费 3,923,222.57 2,918,456.16
税金 5,441,993.88 4,461,661.96
中介机构服务费 1,951,591.62 2,750,349.74
维修费 1,383,596.30 1,359,262.43
无形资产摊销 1,686,530.61 1,693,994.40
保险费 558,654.22 1,385,431.09
会议费 653,598.64 632,696.28
采暖费 1,370,754.65 1,266,801.18
通讯费 671,156.75 400,411.53
董事会费 11,941.40 11,594.00
环境保护费 280,493.53 312,710.40
专利申请费 245,397.74 199,708.51
物业费 630,580.44 511,064.44
消防费 331,446.80 23,987.00
其他 3,480,790.62 3,516,057.63
合计 168,754,616.27 188,618,874.16
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,063,473.59 14,710,099.41
减：利息资本化
减：利息收入 -7,197,204.95 -8,123,276.92
承兑汇票贴息 190,623.52
汇兑损失 3,237,924.53 19,441,410.65
108
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减：汇兑收益 -10,574,113.58 -1,132,554.94
手续费及其他 312,615.34 112,227.22
合计 -5,157,305.07 25,198,528.94
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 847,013.97
权益法核算的长期股权投资收益 -3,944,043.91 -22,248,875.49
其他 105,403.39 573,522.67
合计 -2,991,626.55 -21,675,352.82
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
科莱特公司 847,013.97 被投资单位具体分红时间不同
合计 847,013.97 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金宁三环富士电气有限公司 -4,496,264.80 -6,072,480.89 被投资单位经营情况变化
赣州科力稀土新材料有限公司 552,220.89 -16,176,394.60 被投资单位经营情况变化
合计 -3,944,043.91 -22,248,875.49 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
109
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62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -980,420.26 264,200.49
二、存货跌价损失 5,911,623.93 5,113,082.02
合计 4,931,203.67 5,377,282.51
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 215,383.06 69,017.35 215,383.06
其中：固定资产处置利得 215,383.06 69,017.35 215,383.06
政府补助 11,047,102.86 32,950,859.71 11,047,102.86
无法支付的款项 400,000.00
其他 1,163,501.67 95,418.94 1,163,501.67
合计 12,425,987.59 33,515,296.00 12,425,987.59
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
产业科研及应用技术研
1,447,102.86 13,050,859.71
发等专项补助
保税区财政局补助 9,600,000.00 19,900,000.00
合计 11,047,102.86 32,950,859.71 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 267,128.34 340,537.50
其中：固定资产处置损失 267,128.34 340,537.50 267,128.34
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罚款及滞纳金 100.00
其他 530.08 341.11 530.08
合计 267,658.42 340,978.61 267,658.42
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 37,741,772.65 54,046,161.94
递延所得税调整 4,565,955.05 -600,564.92
合计 42,307,727.70 53,445,597.02
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 161,933,641.97 180,119,510.68
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 5,715,178.81 19,465,605.10
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 P2=P1-F 156,218,463.16 160,653,905.58
净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 -
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 P4 -
东的净利润的影响
期初股份总数 S0 1,065,200,000.00 532,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 S1 532,600,000.00
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
报告期因回购等减少股份数 Sj -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
报告期缩股数 Sk -
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/ 1,065,200,000.00 1,065,200,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加 X1 -
的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,065,200,000.00 1,065,200,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -
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归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1520 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 Y2=P2/S 0.1467 0.15
股收益
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与收益相关的政府补助 9,660,000.00
收回受限资金 3,338,645.00
利息收入 7,197,204.95
其他 3,160,256.02
合计 23,356,105.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行手续费及其他 312,615.34
付现费用 50,364,553.43
其他往来款项 1,532,890.78
合计 52,210,059.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
112
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 181,967,043.50 210,641,143.11
加：资产减值准备 4,931,203.67 5,377,282.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,688,969.99 44,618,539.51
无形资产摊销 1,686,530.61 1,693,994.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
74,554.93 336,789.71
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,890.34 -2,270.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,727,284.54 33,018,955.12
投资损失（收益以“－”号填列） 2,991,626.55 21,675,352.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,565,955.05 -600,564.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,708,381.94 -54,087,403.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,676,238.23 -47,684,535.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -160,111,302.07 -59,541,407.60
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其他 3,338,645.00 2,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 24,832,258.40 157,445,874.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,661,366,479.88 2,101,143,826.32
减：现金的期初余额 2,083,434,886.45 2,304,973,817.65
现金及现金等价物净增加额 -422,068,406.57 -203,829,991.33
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,661,366,479.88 2,083,434,886.45
其中：库存现金 552,098.10 325,153.19
可随时用于支付的银行存款 1,660,814,381.78 2,083,109,733.26
三、期末现金及现金等价物余额 1,661,366,479.88 2,083,434,886.45
现金流量表补充资料的说明
本期“其他”项目金额为3,338,645.00元，全部为本期初与本期末所有权受到限制的货币资金的变动额。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
技术开发、
技术服务、
技术咨询、
中国科学
北京市海 技术转让；
北京三环 院国有资
淀区中关 生产、销售 16,580,000 10207166-
新材料高 控股股东 国有企业 张子云 23.17% 23.17% 产经营有
村东路 66 开发后的 .00 X
技术公司 限责任公
号 产品及工
司
业自动化
系统、电子
元器件。
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
稀土永磁材
三环瓦克华
料及其应用
（北京）磁 有限责任公 北京市昌平 哈穆特 o 艾 90,196,100.
控股子公司 产品的技术 51.00% 51.00% 72144671-5
性器件有限 司 区 斯勒 00
开发，生产
公司
与销售
稀土永磁材
中科三环盂 料及其应用
有限责任公 54,350,000. 73630826-
县京秀磁材 控股子公司 山西省盂县 王震西 产品的技术 99.08% 99.08%
司 00 X
有限公司 开发，生产
与销售
稀土永磁材
宁波科宁达 料及其应用
有限责任公 宁波市北仑 200,000,000
工业有限公 控股子公司 王震西 产品的技术 100.00% 100.00% 72047656-8
司 区 .00
司 开发，生产
与销售
天津三环乐 稀土永磁材
有限责任公 天津经济技 517,864,216
喜新材料有 控股子公司 王震西 料及其应用 66.00% 66.00% 60055385
司 术开发区 .66
限公司 产品的技术
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开发，生产
与销售
稀土永磁材
肇庆三环京 料及其应用
有限责任公 广东省肇庆 90,000,000.
粤磁材有限 控股子公司 胡伯平 产品的技术 72.00% 72.00% 19527072-0
司 市 00
责任公司 开发，生产
与销售
宁波三环磁
有限责任公 宁波市保税 1,800,000.0
声工贸有限 控股子公司 王震西 国际贸易 56.00% 56.00% 71334989-4
司 区 0
公司
稀土永磁材
上海爱普生 料及其应用
有限责任公 上海市嘉定 140,187,336
磁性器件有 控股子公司 王震西 产品的技术 70.00% 70.00% 60733595-8
司 区 .14
限公司 开发，生产
与销售
南京大陆鸽 电动自行车
有限责任公 南京市江宁 38,950,000.
高科技股份 控股子公司 王震西 及其配件的 86.00% 86.00% 24979363-2
司 区 00
有限公司 生产与销售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
金宁三环
有限责任 南京经济技 铁氧体磁芯 325,944,000 本公司之联
富士电气 李行 30.60% 30.60% 60893353-8
公司 术开发区 生产销售 .00 营公司
有限公司
赣州科力
稀土新材 有限责任 江西省赣州 稀土金属生 50,000,000. 本公司之联
龚斌 27.00% 27.00% 72774471-3
料有限公 公司 市 产销售 00 营公司
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中科实业集团（控股）有限公司 本公司之母公司之母公司 10204166-3
本公司之股东，持股 4.52%，与本公司同
特瑞达斯公司
一董事（文恒业）
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台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司
宁波欣泰磁器件有限公司 受关键管理人员有重大影响的公司 77234109-1
宁波中电磁声电子有限公司 受关键管理人员有重大影响的公司 71117635-2
本公司持有其 24.99%股权、本公司高管
科莱特公司
人员担任其董事
本公司持有其 8.00%股权、本公司高管人
江西南方稀土高技术股份有限公司 72393842-2
员担任其董事
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
赣州科力稀土新材 比照市场同类产
采购稀土材料 53,543,589.71 5.45% 7,425,900.00 0.46%
料有限公司 品价格
经董事会、股东大
宁波欣泰磁器件有
采购磁材产品 会审议比照市场 38,938,137.47 31.84% 39,648,200.00 38.50%
限公司
同类产品价格
江西南方稀土高技 比照市场同类产
采购稀土材料 3,931,623.93 0.40% 3,435,000.00 0.29%
术股份有限公司 品价格
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
经董事会、股东大
特瑞达斯公司 销售磁材产品 会审议比照市场 38,742,505.40 2.04% 51,382,300.00 3.14%
同类产品价格
经董事会、股东大
科莱特公司 销售磁材产品 会审议比照市场 95,064,205.23 5.00% 105,218,100.00 6.42%
同类产品价格
台全金属股份有限 销售磁材产品 经董事会、股东大 103,812,758.55 5.46% 77,300,000.00 4.72%
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公司 会审议比照市场
同类产品价格
经董事会、股东大
宁波中电磁声电子
销售磁材产品 会审议比照市场 1,105,595.45 0.06% 7,063,500.00 0.43%
有限公司
同类产品价格
经董事会、股东大
宁波欣泰磁器件有
销售磁材产品 会审议比照市场 13,751,171.98 0.72% 8,500,200.00 0.52%
限公司
同类产品价格
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
北京中科三环高
北京三环新材料 2013 年 10 月 01 2014 年 06 月 30 比照市场同类交
技术股份有限公 房屋 282,874.98
高技术公司 日 日 易价格
司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
宁波中电磁声电 宁波三环磁声工 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31 比照市场同类交
房屋 137,830.80
子有限公司 贸有限公司 日 日 易价格
关联租赁情况说明
118
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（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京中科三环高技 天津三环乐喜新材
210,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2015 年 06 月 30 日 否
术股份有限公司 料有限公司
北京中科三环高技 上海爱普生磁性器
61,528,000.00 2014 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否
术股份有限公司 件有限公司
北京中科三环高技 三环瓦克华（北京）
50,000,000.00 2012 年 06 月 26 日 2014 年 06 月 26 日 是
术股份有限公司 磁性器件有限公司
北京中科三环高技 宁波科宁达工业有
100,000,000.00 2012 年 03 月 23 日 2014 年 03 月 23 日 是
术股份有限公司 限公司
北京中科三环高技 宁波科宁达工业有
80,000,000.00 2012 年 01 月 11 日 2015 年 01 月 10 日 否
术股份有限公司 限公司
宁波科宁达工业有 宁波科宁达日丰磁
20,000,000.00 2011 年 01 月 10 日 2015 年 12 月 30 日 否
限公司 材有限公司
关联担保情况说明
截至2014年06月30日，本公司对各控股子公司的实际担保借款金额为4,177.99万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京三环新材料高技术
3,000,000.00 2013 年 07 月 29 日 2014 年 07 月 28 日
公司
北京三环新材料高技术
10,000,000.00 2013 年 03 月 01 日 2015 年 02 月 28 日
公司
中科实业集团（控股）
200,000,000.00 2012 年 03 月 14 日 2015 年 03 月 14 日
有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
类型 则 金额 金额
易金额的 易金额的
119
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例 比例
北京三环新材料
房产交易 办公用房 市场价格 10,450,000.00 100.00% 0.00 0.00%
高技术公司
（7）其他关联交易
代理情况如下：
关联方 关 联 交 易 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
内容 金额（万元） 占同类交易金额 金额（万元） 占同类交易金额
的比例％ 的比例％
科 莱 特 公 销售 经董事会、股东大会审议比照市 263.23 95.90
司 佣金 场同类产品价格
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 特瑞达斯公司 22,667,518.61 226,675.19 29,636,228.97 296,362.29
应收账款 科莱特公司 66,006,316.90 660,063.17 45,952,479.06 459,524.79
台全金属股份有限
应收账款 59,270,727.32 592,707.27 62,000,337.50 620,003.38
公司
宁波欣泰磁器件有
应收账款 7,603,046.38 76,030.46 6,504,449.31 65,044.49
限公司
宁波中电磁声电子
应收账款 482,211.16 823,411.46 8,234.11
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
赣州科力稀土新材料有限公
应付账款 44,643,000.03 24,938,205.14
司
江西南方稀土高技术股份有
应付账款 1,720,000.00 1,004,600.00
限公司
应付账款 宁波欣泰磁器件有限公司 23,607,070.41 16,300,354.21
中科实业集团（控股）有限
长期应付款 200,000,000.00
公司
长期应付款 北京三环新材料高技术公司 10,000,000.00
一年内到期的非流动负债 北京三环新材料高技术公司 10,000,000.00
120
北京中科三环高技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中科实业集团（控股）有限
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00
公司
其他应付款 北京三环新材料高技术公司 3,000,000.00 3,000,000.00
南京金宁三环富士电气有限
其他应付款 812,469.91 812,469.91
公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2014年8月27日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
122
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7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
94.37
其中：账龄组合 375,443,490.85 8,309,342.02 2.21% 456,501,602.25 98.39% 9,422,283.31 2.06%
%
关联组合 22,409,993.30 5.63% 7,484,601.53 1.61%
100.0 100.00
组合小计 397,853,484.15 8,309,342.02 2.09% 463,986,203.78 9,422,283.31 2.03%
0% %
合计 397,853,484.15 -- 8,309,342.02 -- 463,986,203.78 -- 9,422,283.31 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
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1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
368,119,086.75 98.05% 3,681,190.87 447,082,664.09 97.94% 4,470,826.64
计
1至2年 2,293,923.98 0.61% 114,696.20 3,765,688.12 0.83% 188,284.41
2至3年 660,108.74 0.18% 330,054.37 1,467,413.07 0.32% 733,706.54
3 年以上 4,370,371.38 1.16% 4,183,400.58 4,185,836.97 0.91% 4,029,465.72
3至4年 623,235.99 0.17% 436,265.19 521,237.51 0.11% 364,866.26
4至5年 896,567.44 0.24% 896,567.44 871,392.84 0.19% 871,392.84
5 年以上 2,850,567.95 0.75% 2,850,567.95 2,793,206.62 0.61% 2,793,206.62
合计 375,443,490.85 -- 8,309,342.02 456,501,602.25 -- 9,422,283.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
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期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
科莱特公司 关联方 66,006,316.90 1 年以内 16.59%
客户 B 非关联方 60,489,435.29 1 年以内 15.20%
特瑞达斯公司 关联方 22,667,518.61 1 年以内 5.70%
客户 D 非关联方 17,977,721.44 1 年以内 4.52%
客户 E 非关联方 14,375,294.14 1 年以内 3.61%
合计 -- 181,516,286.38 -- 45.62%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
本公司持有其 24.99%股权、本
科莱特公司 66,006,316.90 16.59%
公司高管人员担任其董事
本公司之股东，持股 4.52%，
特瑞达斯公司 22,667,518.61 5.70%
与本公司同一董事（文恒业）
三环瓦克华（北京）磁性器
本公司之子公司 3,830,560.20 0.96%
件有限公司
天津三环乐喜新材料有限公
本公司之子公司 601,711.66 0.15%
司
宁波三环磁声工贸有限公司 本公司之子公司 17,977,721.44 4.52%
合计 -- 111,083,828.81 27.92%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
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（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 11.09 86.87 68.30
其中：账龄组合 414,020.53 45,923.76 498,906.44 340,739.43
0% % % %
13.13
关联组合 75,414.00
%
100.0 11.09 100.0 59.33
组合小计 414,020.53 45,923.76 574,320.44 340,739.43
0% % 0% %
合计 414,020.53 -- 45,923.76 -- 574,320.44 -- 340,739.43 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 359,247.50 86.78% 3,592.48 126,863.71 25.43% 1,268.64
1至2年 1,800.00 0.43% 90.00 10,000.00 2.00% 500.00
2至3年 20,188.90 4.05% 10,094.45
3 年以上 52,973.03 12.79% 42,241.28 341,853.83 68.52% 328,876.34
3至4年 35,772.51 8.64% 25,040.76 43,258.30 8.67% 30,280.81
4至5年 17,200.52 4.15% 17,200.52
5 年以上 298,595.53 59.85% 298,595.53
合计 414,020.53 -- 45,923.76 498,906.44 -- 340,739.43
126
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
个人 F 非关联方 99,595.34 1 年以内 24.06%
个人 G 非关联方 58,744.70 1 年以内 14.19%
个人 H 非关联方 43,418.43 1 年以内 10.49%
个人 I 非关联方 43,032.00 1 年以内 10.39%
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个人 J 非关联方 31,524.05 1 年以内 7.61%
合计 -- 276,314.52 -- 66.74%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
①对子公
司投资
三环瓦克
华（北京） 48,226,20 48,226,20 48,226,20
成本法 51.00% 51.00%
磁性器件 7.23 7.23 7.23
有限公司
中科三环
盂县京秀 54,913,52 54,913,52 54,913,52
成本法 99.08% 99.08%
磁材有限 2.51 2.51 2.51
公司
宁波科宁
330,401,1 330,401,1 330,401,1 50,000,00
达工业有 成本法 100.00% 100.00%
87.59 87.59 87.59 0.00
限公司
天津三环
乐喜新材 336,245,2 336,245,2 336,245,2
成本法 66.00% 66.00%
料有限公 09.64 09.64 09.64
司
肇庆三环 成本法 75,562,11 75,562,11 75,562,11 72.00% 72.00% 2,160,000
128
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京粤磁材 4.98 4.98 4.98 .00
有限责任
公司
宁波三环
1,653,032 1,653,032 1,653,032
磁声工贸 成本法 56.00% 56.00%
.23 .23 .23
有限公司
上海爱普
生磁性器 143,345,1 143,345,1 143,345,1 2,913,309
成本法 70.00% 70.00%
件有限公 66.42 66.42 66.42 .22
司
南京大陆
鸽高科技 49,161,62 49,161,62 49,161,62
成本法 86.00% 86.00%
股份有限 5.29 5.29 5.29
公司
②对联营
企业投资
金宁三环
103,281,9 42,871,60 -4,496,26 38,375,34
富士电气 权益法 30.60% 30.60%
54.86 6.11 4.80 1.31
有限公司
赣州科力
稀土新材 13,500,00 63,510,32 552,220.8 64,062,54
权益法 27.00% 27.00%
料有限公 0.00 2.77 9 3.66
司
③对其他
企业投资
江西南方
稀土高技 5,720,000 5,720,000 5,720,000
成本法 8.00% 8.00%
术股份有 .00 .00 .00
限公司
思益通科
技咨询 4,500,000 4,500,000 4,500,000
成本法 6.61% 6.61%
（北京） .00 .00 .00
有限公司
德国科莱
特磁技术 847,013.9
成本法 6.78 6.78 6.78 24.99% 24.99%
股份有限 7
公司
1,166,510 1,156,110 -3,944,04 1,152,165 55,920,32
合计 -- -- -- --
,027.53 ,001.55 3.91 ,957.64 3.19
长期股权投资的说明
129
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 841,534,293.27 804,674,383.53
其他业务收入 4,915,372.47 11,834,206.84
合计 846,449,665.74 816,508,590.37
营业成本 694,833,380.81 629,434,266.26
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 841,534,293.27 694,833,380.81 804,674,383.53 629,434,266.26
合计 841,534,293.27 694,833,380.81 804,674,383.53 629,434,266.26
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁材产品销售 835,845,347.97 689,310,132.88 804,674,383.53 629,434,266.26
稀土材料销售 5,688,945.30 5,523,247.93
合计 841,534,293.27 694,833,380.81 804,674,383.53 629,434,266.26
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 393,942,502.23 331,004,847.15 337,281,239.02 272,955,038.18
国外 447,591,791.04 363,828,533.66 467,393,144.51 356,479,228.08
合计 841,534,293.27 694,833,380.81 804,674,383.53 629,434,266.26
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
前五名客户 350,018,309.51 41.35%
合计 350,018,309.51 41.35%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,920,323.19 126,946,869.66
权益法核算的长期股权投资收益 -3,944,043.91 -22,248,875.49
合计 51,976,279.28 104,697,994.17
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期对 2013 及以前年度利润进行分
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 2,160,000.00
配
宁波科宁达工业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 本期对 2013 年度利润进行分配
天津三环乐喜新材料有限公司 41,157,600.00 本期尚未对 2013 年度利润进行分配
宁波三环磁声工贸有限公司 33,600,000.00 本期尚未对 2013 年度利润进行分配
上海爱普生磁性器件有限公司 2,913,309.22 2,189,269.66 本期对 2013 年度利润进行分配
科莱特公司 847,013.97 被投资单位具体分红时间不同
合计 55,920,323.19 126,946,869.66 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金宁三环富士电气有限公司 -4,496,264.80 -6,072,480.89 被投资单位经营情况变化
赣州科力稀土新材料有限公司 552,220.89 -16,176,394.60 被投资单位经营情况变化
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合计 -3,944,043.91 -22,248,875.49 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 108,266,828.89 177,746,196.74
加：资产减值准备 4,572,243.04 5,684,451.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,899,271.45 3,535,178.13
无形资产摊销 251,971.41 245,048.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
3,426.74 2,269.79
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,890.34 -2,270.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,736,456.57 17,336,328.40
投资损失（收益以“－”号填列） -51,976,279.28 -104,697,994.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,969,279.80 -820,325.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,051,294.61 874,903.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 66,726,686.00 -39,350,145.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,771,569.13 13,566,609.17
经营活动产生的现金流量净额 17,630,911.22 74,120,251.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 696,904,124.13 1,003,956,146.40
减：现金的期初余额 985,433,501.56 1,104,400,150.57
现金及现金等价物净增加额 -288,529,377.43 -100,444,004.17
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -51,745.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,047,102.86
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,162,971.59
减：所得税影响额 2,793,701.99
少数股东权益影响额（税后） 3,649,448.37
合计 5,715,178.81 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 161,933,641.97 180,119,510.68 3,576,634,111.26 3,521,220,469.29
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 161,933,641.97 180,119,510.68 3,576,634,111.26 3,521,220,469.29
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.54% 0.1520 0.1520
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.38% 0.1467 0.1467
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额1,428.17万元，较期初增加383.72%，主要系销售收到应收票据，期末票据未到期所致。
（2）其他流动资产期末余额33,395.83万元，较期初增加353.39%，主要系本公司增加银行保本理财所致。
（3）其他非流动资产期末余额7,906.86万元，较期初增加50.09%，主要系本公司预付设备款增加所致。
（4）应付票据期末余额0.00万元，较期初减少100.00%，主要系本公司应付票据到期支付所致。
（5）长期应付款期末余额0.00万元，较期初减少100.00%，主要系本公司长期应付款转入一年内到期的非流动负债所
致。
（6）财务费用本期发生额-515.73万元，较上年同期减少120.47%，主要系汇兑损益变化影响所致。
（7）投资收益本期发生额-299.16万元，较上期减少86.20%，主要系本公司之联营公司赣州科力稀土新材料有限公司
扭亏为盈所致。
（8）营业外收入本期发生额1,242.60万元，较上期减少62.92%，主要系本期收到政府补助确认营业外收入较少所致。
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王震西
北京中科三环高技术股份有限公司
2014年8月26日
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