高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
高升控股股份有限公司
2019 年第三季度报告
2019 年 10 月
1
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人李耀、主管会计工作负责人张一文及会计机构负责人(会计主管
人员)张一文声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,182,394,466.25 3,348,614,693.79 -4.96%
归属于上市公司股东的净资产
1,865,502,129.31 1,932,339,187.18 -3.46%
（元）
本报告期比上年同 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
期增减 上年同期增减
营业收入（元） 167,569,003.35 -28.20% 592,560,664.53 -9.65%
归属于上市公司股东的净利润
-18,120,581.74 -220.80% -10,540,904.27 -146.94%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-19,084,366.72 -286.46% 15,239,123.12 -32.33%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 18,209,241.68 112.04%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.017 -183.33% -0.0100 -145.25%
稀释每股收益（元/股） -0.017 -183.33% -0.0100 -145.25%
加权平均净资产收益率 -0.93% -520.00% -0.54% -188.52%-
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 处置服务器及运输工具等部
-9,625.37
分） 分老化设备
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,275,806.83 收到的各种政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,592,555.76 子公司理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 2018 年，上海莹悦未完成业
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 绩承诺、华麒通信计提长期股
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -58,918,242.66 权投资减值均触发原股东赔
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 偿条款，原股东赔偿的股份计
投资取得的投资收益 入公允价值变动损益，以及回
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购部分股票投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -635,732.71 违约金等赔付款
减：所得税影响额 -28,986,095.09
少数股东权益影响额（税后） 70,884.33
合计 -25,780,027.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 37,809 0
先股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
北京宇驰瑞德投资 质押 157,300,000
境内非国有法人 14.97% 158,550,396 158,550,396
有限公司 冻结 158,550,396
蓝鼎实业（湖北） 质押 90,000,000
境内非国有法人 8.51% 90,178,582 0
有限公司 冻结 90,178,582
翁远 境内自然人 8.50% 90,054,672 90,054,672
于平 境内自然人 8.50% 90,054,672 90,054,672 质押 49,662,842
深圳市前海高搜易
境内非国有法人 5.23% 55,360,000 0
投资管理有限公司
袁佳宁 境内自然人 3.02% 32,000,000 32,000,000 质押 32,000,000
刘凤琴 境内自然人 1.94% 20,549,912 20,549,912 质押
许磊 境内自然人 1.51% 15,981,308 15,981,308
付刚毅 境内自然人 1.26% 13,388,807 13,388,807
董艳 境内自然人 0.99% 10,514,018 10,514,018
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
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股份种类 数量
蓝鼎实业（湖北）有限公司 90,178,582 人民币普通股 90,178,582
深圳市前海高搜易投资管理有限公司 55,360,000 人民币普通股 55,360,000
李文达 5,368,000 人民币普通股 5,368,000
王宇 4,765,803 人民币普通股 4,765,803
陈辉 3,714,700 人民币普通股 3,714,700
王华刚 3,487,550 人民币普通股 3,487,550
樊五洲 3,100,000 人民币普通股 3,100,000
深圳前海美邦现代农业股权投资基金管
理有限公司－美邦现代稳享一号私募投 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
资基金
谢国继 2,975,800 人民币普通股 2,975,800
深圳前海美邦现代农业股权投资基金管
理有限公司－美邦现代高科私募证券投 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
资基金
前 10 名股东中，第一大股东与第二大股东属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人；股东翁远、于平、深圳市前海高搜易投资管理有限公司、
袁佳宁、刘凤琴、许磊、付刚毅和董艳均不存在关联关系，也不属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件股东中，第一名
上述股东关联关系或一致行动的说明
无限售流通股股东蓝鼎实业（湖北）有限公司与公司第一大股东北京宇驰瑞
德投资有限公司之间属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；除
上述外，公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人。
前 10 名股东参与融资融券业务情况说明
无
（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
公司2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润为-10,540,904.27元，较上年同期减少146.94%。主要原因是，2018年度，
上海莹悦网络科技有限公司（以下简称“上海莹悦”）未完成业绩承诺，以及公司所持北京华麒通信科技有限公司（以下简
称“华麒通信”）股权计提长期股权投资减值均触发原股东赔偿条款（以下简称“原股东股份补偿”）。其中，应收上海莹悦
原股东（业绩承诺方）预计补偿38,669,519股（其中，应收2018年业绩应补偿21,928,087股，预计2019年业绩应补偿16,741,432
股）；应收华麒通信原股东（业绩承诺方）应补偿7,293,780股。2019年8月，公司完成上海莹悦原股东（业绩承诺方）应补偿
21,928,087股、华麒通信原股东（业绩承诺方）应补偿7,293,780股的回购及注销。2019年1-9月，上述应收股份因公允价值变
动（股价变动）影响，影响当期利润减少29,139,420.49元。另外，吉林省高升科技有限公司开始出现亏损。
其他流动资产18,871,306.02元，较本年年初减少87.72%，主要原因是期初理财产品130,000,000.00元已到期收回，本报
告期购买理财产品的147,900,000.00元，按新准则要求重分类到交易性金融资产；
长期股权投资0元，较本年年初减少500.05元，主要原因是子公司上海游驰投资的上海神亿计算机网络有限公司年初账
面净值500.05元，因持续亏损，已办理注销。
在建工程306,839.45元，较本年年初增加31.85%，主要原因是本报告期深圳机房二期开始筹建；
开发支出691,233.13元，较本年年初增加554,641.64元，主要原因是部分研发项目增加投入；
其他非流动资产935,477.04元，较本年年初减少91.93.00%，主要原因是期初有冻结期超一年的存款；本期重分类到货币
资金；
预收款项84,372,689.8元，较本年年初增加40.65%，主要原因是上海高升数据系统有限公司（以下简称“上海高数”）及
华麒通信预收款较年初增加；
应付职工薪酬11,816,936.2元，较本年年初减少61.63%，主要原因是上年末计提工资本报告期支付；
递延收益106,666.67元，较本年年初减少42.86%，主要原因是报告期内根据已购买设备使用期限摊销递延收益；
递延所得税负债21,801,511.66元，较本年年初减少59.44%，主要原因是因原股东股份补偿，公司需回购股份按公允价值
计量因股价变动相应调整递延所得税；
管理费用93,112,855.44元，较上年同期增加24,415,284.47元，主要原因是华麒通信2018年11月开始纳入合并范围，报告
期华麒通信的管理费用纳入合并；
财务费用-2,791,790.16元，较上年同期增加1,821,532.65元，主要原因是子公司将部分闲置资金投资理财产品，银行存款
的利息收入减少；
其他收益2,240,916.26，较上年同期增加1,382,762.78元，主要原因是2019年度4月1日起，公司适用增值税进项税额加计
10%抵扣获得收益，以及获得政府补助。
投资收益62,789,101.73较上年同期增加62,750,628.74元，主要原因是因原股东股份补偿公司共取得收益60,197,046.02元，
另理财产品收益较同期增加；
信用减值损失为6,149,988.16，较上年同期减少3,381,023.86元，主要原因是本报告期计提信用减值损失较同期减少；
资产处置收益-9,625.37元，较上年同期减少处置资产损失1,391,526.59元，主要原因是本报告期未发生大额资产处置；
营业外收入34,893.14元，较上年同期减少90.57%，主要原因是上期获得政府补助；
营业外支出635,735.28元，较上年同期增加632,626.72元，主要原因是本报告期支付合同违约金；
所得税费用-20,663,816.51元，较上年同期减少30,114,525.65元，主要原因是因原股东股份补偿，公司回购股份按公允价
值计量因股价变动相应调整所得税费用；
经营活动产生的现金流量净额18,209,241.68元，较上年同期增加169,439,620.47元，主要原因是上年同期大股东及关联方
占用资金在第四季度收回；
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投资活动产生的现金流量净额-40,315,915.35元，较上年同期增加27,574,400.74元，主要原因是上年同期对上海莹悦固定
资产站点以及上海高数数据中心的建设投资支出，本期未发生投资支出；另子公司在本报告期收回上年末理财产品
130,000,000.00元，同时又购买理财产品147,900,000.00元。
筹资活动产生的现金流量净额-21,513,904.12元，较上年同期减少26,413,904.12元，主要原因是本报告期公司支付了员工
股权激励回购款。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司实际控制人及第八届董事会董事长、第九届董事会董事长在未经公司股东大会、董事会批准或授权的情况下，
使用高升控股公司公章以公司的名义作为共同借款人或担保人对控股股东及其关联方、实际控制人之关联方的融资提供担
保，或以公司的名义作为单独借款人为控股股东及其关联方作为资金实际使用方对外借款。截至本报告期末，担保本息余额
为175,177.85万元，非经营性资金占用余额为4,000万元。
2、公司于2018年5月2日收到中国证监会于2018年4月27日出具的《关于核准高升控股股份有限公司向刘凤琴等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]757号），核准公司向刘凤琴等26名自然人发行总计66,856,456股股份购买
相关资产；核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过45,383万元，批复自下发之日起12个月内有效，截至本报告披露日，
上述批复已到期失效。
深圳市君丰创业投资基金管理有限公司（华麒通信原股东之一，以下简称“君丰基金”）向深圳市中级人民法院（以下
简称“深圳中院”）申请了对公司和北京高升数据系统有限公司（以下简称“北京高数”）的诉前保全申请，深圳中院已对北
京高数在晋中银行的账户进行了冻结，冻结金额为7,999万元。
截至本报告期末，公司已支付华麒原股东股权转让款920.88万元。
3、公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证监会立案调查。2019年10月17日，公司收到中国证监会湖北监管
局下发的《行政处罚和市场禁入事先告知书》（编号：鄂处罚字[2019]5号），上述《行政处罚和市场禁入事先告知书》中所
涉事项均为公司时任董事长在未经公司审批程序的情况下进行违规操作的情形。截至本报告披露日，对于此次行政处罚，公
司已决定向中国证监会湖北监管局提出陈述、申辩、听证等要求，最终处罚结果以中国证监会湖北监管局下发的正式处罚决
定为准。公司将积极配合中国证监会湖北监管局做后续工作，积极整改，全面提高合规管理和内部控制水平，坚决杜绝类似
问题再度发生。
4、公司聘请的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度财务报表进行了审计，并出具了无法表示意见
的众环审字（2019）011762号《审计报告》。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留意见及
其涉及事项的处理》、《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票已于2019年4月30日起被实行退市风险警示。
上述事项披露索引：
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosur
e/detail?plate=szse&stockCode=000971
违规担保及共同借款事项 2019 年 04 月 27 日
&announcementId=1206120158&annou
ncementTime=2019-04-27
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosur
发行股份购买资产并募集配套资金的 e/detail?plate=szse&stockCode=000971
2019 年 04 月 27 日
进展情况 &announcementId=1206120158&annou
ncementTime=2019-04-27
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosur
立案调查的进展情况 2019 年 10 月 18 日 e/detail?plate=szse&stockCode=000971
&announcementId=1206991400&annou
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ncementTime=2019-10-18
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosur
e/detail?plate=szse&stockCode=000971
被实行退市风险警告 2019 年 04 月 27 日
&announcementId=1206120159&annou
ncementTime=2019-04-27
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
五、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有 14,790 14,790 0
合计 14,790 14,790 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
六、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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八、违规对外担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
占最近一期经 截至报告期
与上市公司的关 违规担保
担保对象名称 审计净资产的 担保类型 担保期 末违规担保
系 金额
比例 余额
北京世宇天地
实际控制人关联 2017 年 11 月 24 日
科技发展有限 4,000 2.07% 连带责任担保 4,489.33
方 -2018 年 5 月 25 日
公司
公司第一大股东
北京宇驰瑞德 2017 年 3 月 14 日
且受同一实际控 20,000 10.35% 连带责任担保 23,742.31
投资有限公司 -2020 年 3 月 19 日
制人控制
公司第一大股东
北京宇驰瑞德 2017 年 4 月 24 日
且受同一实际控 10,000 5.18% 连带责任担保 6,557.45
投资有限公司 -2019 年 10 月 7 日
制人控制
北京市神州百
2017 年 6 月 22 日
戏文化产业有 大股东关联方 55,000 28.46% 连带责任担保 66,002.4
-2019 年 6 月 21 日
限公司
北京市神州百
2017 年 12 月 28 日
戏文化产业有 大股东关联方 1,668.33 0.86% 连带责任担保 1,924.7
-2018 年 1 月 27 日
限公司
公司第二大股东 2017 年 8 月 15 日
29,440 15.24% 连带责任担保
蓝鼎实业（湖 且受同一实际控 -2022 年 4 月 29 日
34,115.16
北）有限公司 制人控制大股东 2017 年 10 月 18 日
15,170 7.85% 连带责任担保
关联方 -2022 年 4 月 29 日
北京卓越领创
2017 年 9 月 1 日
科技中心（有 大股东关联方 10,000 5.18% 连带责任担保 10,346.67
-2018 年 9 月 1 日
限合伙）
公司第二大股东 2017 年 6 月 13 日
蓝鼎实业（湖
且受同一实际控 45,000 23.29% 连带责任担保 -2017 年 12 月 13 2,154.86
北）有限公司
制人控制 日
公司第二大股东
蓝鼎实业（湖 2018 年 2 月 14 日
且受同一实际控 2,250 1.16% 连带责任担保 2,748.96
北）有限公司 -2020 年 2 月 13 日
制人控制
公司第二大股东
蓝鼎实业（湖 2018 年 6 月 20 日
且受同一实际控 1,418.09 0.73% 连带责任担保 1,513.57
北）有限公司 -2020 年 9 月 20 日
制人控制
北京文化硅谷 2018 年 6 月 27 日
大股东关联方 12,829 6.64% 连带责任担保 15,072.2
资产运营集团 -2018 年 12 月 30
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有限公司 日，6415 万元；
2018 年 9 月 30 日
-2019 年 1月 30 日，
6414 万元
北京华嬉云游
2018 年 1 月 10 日
文化产业有限 大股东关联方 2,500 1.29% 共同借款 1,865.24
至今
公司
北京华嬉云游
2017 年 11 月 10 日
文化产业有限 大股东关联方 10,000 5.18% 共同借款 0
至今
公司
北京华嬉云游
2017 年 10 月 30 日
文化产业有限 大股东关联方 10,000 5.18% 共同借款 0
-2018 年 4 月 26 日
公司
北京华嬉云游
2018 年 3 月 19 日
文化产业有限 大股东关联方 5,000 2.59% 共同借款 0
-2018 年 4 月 26 日
公司
北京文化硅谷
2017 年 12 月 29 日
资产运营集团 大股东关联方 1,000 0.52% 共同借款 870
至今
有限公司
北京华嬉云游
2018 年 4 月 26 日
文化产业有限 大股东关联方 4,715 2.44% 共同借款 1,746
至今
公司
北京华嬉云游
2018 年 1 月 29 日
文化产业有限 大股东关联方 4,000 2.07% 共同借款 2,029
至今
公司
合计 243,990.42 126.28% -- -- 175,177.85
九、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期新增占 报告期偿还总
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初数 期末数
用金额 金额
北京文化硅谷 2018 年 7 月 18 日 违规借款 4,000 0 0 4,000
合计 4,000 0 0 4,000
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 2.07%
相关决策程序 未经公司决策程序
公司于 2019 年 7 月 19 日收到北京市第四中级人民法院
当期新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的
（以下简称“北京四中院”）出具的（2019）京 04 民初 618
原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
号《应诉通知书》及相关法律文书。根据原告方董云巍提供
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的《借款及保证协议》、《债权转让协议》等资料显示，该《借
款及保证协议》系公司于 2018 年 7 月 18 日作为唯一债务人
与债权人董云巍、鄢宇晴签订的，借款金额 4,000 万元，借
款限为 3 个月，协议约定上述借款资金汇至北京文化硅谷的
指定银行账户。公司实际控制人及其关联方对上述借款提供
了无限连带责任保证公司实际控制人及其关联方对上述借
款提供了无限连带责任保证担保。2019 年 5 月 6 日，鄢宇
晴与董云巍签订了《债权转让协议》，鄢宇晴基于上述《借
款及保证协议》享有对公司的全部债权转让给受让方董云
巍。 根据公司自查并向大股东及其关联方核实，该笔借款
系北京文化硅谷因资金紧张向董云巍、鄢宇晴借款，用于北
京文化硅谷房山数据中心项目建设用款。上述《借款及保证
协议》未经公司审批程序，公司对该借款事项事先不知情。
收到上述法律文书后，公司积极通过合法手段主张权利，追
究北京文化硅谷承担债务的法律责任，解决上述因违规使用
印章导致公司涉诉的情形，最大限度保护公司和投资者的合
法权益。上述事项属于违规事项，且公司正在积极应诉，截
至 2019 年 9 月 30 日，公司尚未进行账务处理。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况
目前案件尚未审理，尚未对公司造成实际损失。
及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引 无
11
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：高升控股股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 482,533,956.25 505,689,435.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 181,382,864.00
以公允价值计量且其变动计入
152,598,152.68
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,344,785.14 17,486,064.20
应收账款 503,252,638.88 470,298,988.25
应收款项融资
预付款项 33,731,180.34 31,884,619.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,445,277.62 44,355,847.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 76,516,884.06 84,767,578.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,871,306.02 153,731,181.44
流动资产合计 1,357,078,892.31 1,460,811,868.35
12
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 384,360,521.12 426,911,420.26
在建工程 306,839.45 232,727.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,386,645.57 108,508,885.41
开发支出 691,233.13 136,591.49
商誉 1,310,617,953.75 1,310,617,953.75
长期待摊费用 25,008,020.69 27,371,949.23
递延所得税资产 3,008,883.19 2,433,895.37
其他非流动资产 935,477.04 11,588,902.61
非流动资产合计 1,825,315,573.94 1,887,802,825.44
资产总计 3,182,394,466.25 3,348,614,693.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 125,704,495.45 161,925,882.40
13
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
预收款项 84,372,689.80 59,988,741.41
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,816,936.20 30,795,687.12
应交税费 22,111,337.28 29,960,142.26
其他应付款 423,601,925.01 451,710,254.40
其中：应付利息
应付股利 45,300.00 45,300.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 667,607,383.74 734,380,707.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 620,242,400.00 620,242,400.00
递延收益 106,666.67 186,666.67
递延所得税负债 21,801,511.66 53,745,815.11
其他非流动负债
非流动负债合计 642,150,578.33 674,174,881.78
负债合计 1,309,757,962.07 1,408,555,589.37
所有者权益：
股本 1,059,269,925.00 1,088,491,792.00
14
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,151,551,771.67 3,182,526,951.69
减：库存股 21,533,470.00 21,533,470.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50
一般风险准备
未分配利润 -2,371,580,698.86 -2,364,940,688.01
归属于母公司所有者权益合计 1,865,502,129.31 1,932,339,187.18
少数股东权益 7,134,374.87 7,719,917.24
所有者权益合计 1,872,636,504.18 1,940,059,104.42
负债和所有者权益总计 3,182,394,466.25 3,348,614,693.79
法定代表人：李耀 主管会计工作负责人：张一文 会计机构负责人：张一文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 10,542,012.21 2,006,426.46
交易性金融资产 33,482,864.00
以公允价值计量且其变动计入
152,598,152.68
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 751,933.12 1,322,811.63
其他应收款 71,151,953.44 70,750,755.45
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
15
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,169,089.23 1,742,318.51
流动资产合计 118,097,852.00 228,420,464.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,702,748,549.53 2,702,748,549.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 599,676.60 650,989.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,428,062.94 1,572,934.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,605,217.76 5,080,079.53
递延所得税资产
其他非流动资产 10,483,343.36
非流动资产合计 2,708,381,506.83 2,720,535,896.64
资产总计 2,826,479,358.83 2,948,956,361.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
16
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,838,322.88 1,914,849.08
应交税费 3,409,979.75 3,428,076.23
其他应付款 471,856,001.82 452,102,576.97
其中：应付利息
应付股利 45,300.00 45,300.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 479,104,304.45 457,445,502.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 620,242,400.00 620,242,400.00
递延收益
递延所得税负债 8,370,716.00 38,149,538.17
其他非流动负债
非流动负债合计 628,613,116.00 658,391,938.17
负债合计 1,107,717,420.45 1,115,837,440.45
所有者权益：
股本 1,059,269,925.00 1,088,491,792.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,151,551,771.67 3,182,526,951.69
减：库存股 21,533,470.00 21,533,470.00
其他综合收益
17
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
专项储备
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50
未分配利润 -2,518,320,889.79 -2,464,160,954.27
所有者权益合计 1,718,761,938.38 1,833,118,920.92
负债和所有者权益总计 2,826,479,358.83 2,948,956,361.37
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 167,569,003.35 233,393,001.45
其中：营业收入 167,569,003.35 233,393,001.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 167,781,986.28 228,634,401.90
其中：营业成本 122,271,111.42 182,178,529.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 477,421.96 361,304.09
销售费用 4,598,678.39 8,860,967.45
管理费用 32,387,622.36 26,013,617.30
研发费用 9,596,571.82 12,150,231.60
财务费用 -1,549,419.67 -930,248.17
其中：利息费用
利息收入 1,539,267.62 676,547.70
加：其他收益 1,137,275.59 470,024.48
投资收益（损失以“－”号
61,167,629.17
填列）
18
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-80,965,750.51
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,588,559.46 -9,508,166.25
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-1,419,704.53
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,462,388.14 -5,699,246.75
加：营业外收入 4,890.57 119,975.52
减：营业外支出 200,000.00 3,108.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-20,657,497.57 -5,582,379.79
填列）
减：所得税费用 -2,335,639.21 161,903.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,321,858.36 -5,744,282.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-18,321,858.36 -5,744,282.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -18,120,581.74 -5,648,550.91
2.少数股东损益 -201,276.62 -95,732.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
19
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -18,321,858.36 -5,744,282.91
归属于母公司所有者的综合收
-18,120,581.74 -5,648,550.91
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-201,276.62 -95,732.00
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.017 -0.006
（二）稀释每股收益 -0.017 -0.006
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李耀 主管会计工作负责人：张一文 会计机构负责人：张一文
20
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 11,276,736.01 11,658,364.54
研发费用
财务费用 -7,531.88 -118,856.72
其中：利息费用
利息收入 8,603.51 119,830.45
加：其他收益
投资收益（损失以“－”
60,197,046.02
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-80,965,750.51
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-5,384,230.27
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-32,037,908.62 -16,923,738.09
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-32,237,908.62 -16,923,738.09
号填列）
减：所得税费用 -5,192,176.12
21
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填
-27,045,732.50 -16,923,738.09
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-27,045,732.50 -16,923,738.09
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 -27,045,732.50 -16,923,738.09
七、每股收益：
22
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 592,560,664.53 655,842,509.39
其中：营业收入 592,560,664.53 655,842,509.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 563,559,635.98 614,749,172.23
其中：营业成本 428,698,967.68 502,117,084.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,261,249.85 1,101,432.15
销售费用 14,934,568.50 18,689,657.30
管理费用 93,112,855.44 68,697,570.97
研发费用 28,343,784.67 28,756,749.75
财务费用 -2,791,790.16 -4,613,322.81
其中：利息费用
利息收入 2,829,131.43 4,289,483.26
加：其他收益 2,240,916.26 858,153.48
投资收益（损失以“－”号
62,789,101.73 38,472.99
填列）
其中：对联营企业和合营企
-500.05 -39,324.89
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
23
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-119,115,288.68
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-6,149,988.16 -9,531,012.02
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-9,625.37 -1,401,151.96
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,243,855.67 31,057,799.65
加：营业外收入 34,893.14 370,111.16
减：营业外支出 635,735.28 3,108.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-31,844,697.81 31,424,802.25
填列）
减：所得税费用 -20,663,816.51 9,450,709.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,180,881.30 21,974,093.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-11,180,881.30 21,974,093.11
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -10,540,904.27 22,456,229.20
2.少数股东损益 -639,977.03 -482,136.09
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
24
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -11,180,881.30 21,974,093.11
归属于母公司所有者的综合收
-10,540,904.27 22,456,229.20
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-639,977.03 -482,136.09
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0100 0.0221
（二）稀释每股收益 -0.0100 0.0221
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李耀 主管会计工作负责人：张一文 会计机构负责人：张一文
6、母公司年初至报告期末利润表
单位：元
25
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 33,856,444.56 26,917,856.51
研发费用
财务费用 -21,357.93 -2,130,033.11
其中：利息费用
利息收入 25,476.30 2,137,889.66
加：其他收益
投资收益（损失以“－”
69,405,846.02 77,797.88
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-119,115,288.68
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-5,495,428.63
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-83,544,529.29 -30,205,454.15
列）
加：营业外收入 0.07
减：营业外支出 468,343.50
三、利润总额（亏损总额以“－”
-84,012,872.72 -30,205,454.15
号填列）
减：所得税费用 -29,778,822.17
四、净利润（净亏损以“－”号填
-54,234,050.55 -30,205,454.15
列）
（一）持续经营净利润（净亏 -54,234,050.55 -30,205,454.15
26
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 -54,234,050.55 -30,205,454.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
27
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
614,304,638.44 708,932,335.16
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,503,078.34
收到其他与经营活动有关的现
45,573,993.16 128,308,944.45
金
经营活动现金流入小计 659,878,631.60 839,744,357.95
购买商品、接受劳务支付的现
371,730,354.54 514,343,900.33
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现 135,923,778.88 70,473,598.27
28
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
金
支付的各项税费 36,288,599.84 43,089,659.60
支付其他与经营活动有关的现
97,726,656.66 363,067,578.54
金
经营活动现金流出小计 641,669,389.92 990,974,736.74
经营活动产生的现金流量净额 18,209,241.68 -151,230,378.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,592,555.76 82,465.75
处置固定资产、无形资产和其
65,920.00 30,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
335,800,000.00 20,000,033.26
金
投资活动现金流入小计 338,458,475.76 20,112,499.01
购建固定资产、无形资产和其
15,865,591.11 68,002,815.10
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
9,208,800.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
353,700,000.00 20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 378,774,391.11 88,002,815.10
投资活动产生的现金流量净额 -40,315,915.35 -67,890,316.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
4,900,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 4,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
244.12
付的现金
29
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其中：子公司支付给少数股东
244.12
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
21,513,660.00
金
筹资活动现金流出小计 21,513,904.12
筹资活动产生的现金流量净额 -21,513,904.12 4,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
147,874.75 319,447.01
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,472,703.04 -213,901,247.87
加：期初现金及现金等价物余
423,508,014.81 597,211,737.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 380,035,311.77 383,310,490.03
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
48,837,186.30 4,196,317.57
金
经营活动现金流入小计 48,837,186.30 4,196,317.57
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的现
16,598,347.51 12,741,615.09
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现
12,680,543.62 219,210,639.97
金
经营活动现金流出小计 29,278,891.13 231,952,255.06
经营活动产生的现金流量净额 19,558,295.17 -227,755,937.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 82,465.75
处置固定资产、无形资产和其
30
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 20,082,465.75
购建固定资产、无形资产和其
41,560.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 41,560.00 20,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -41,560.00 82,465.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
21,513,660.00
金
筹资活动现金流出小计 21,513,660.00
筹资活动产生的现金流量净额 -21,513,660.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
0.84
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,996,924.83 -227,673,470.90
加：期初现金及现金等价物余
2,006,426.46 227,688,552.22
额
六、期末现金及现金等价物余额 9,501.63 15,081.32
31
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
二、财务报表调整情况说明
1、2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 505,689,435.28 505,689,435.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 282,598,152.68 282,598,152.68
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 152,598,152.68 -152,598,152.68
资产
衍生金融资产
应收票据 17,486,064.20 17,486,064.20
应收账款 470,298,988.25 470,645,901.68 346,913.43
应收款项融资
预付款项 31,884,619.85 31,884,619.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,355,847.85 48,128,021.50 3,772,173.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 84,767,578.80 84,767,578.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 153,731,181.44 23,731,181.44 -130,000,000.00
流动资产合计 1,460,811,868.35 1,464,930,955.43 4,119,087.08
非流动资产：
32
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500.05 500.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 426,911,420.26 426,911,420.26
在建工程 232,727.27 232,727.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 108,508,885.41 108,508,885.41
开发支出 136,591.49 136,591.49
商誉 1,310,617,953.75 1,310,617,953.75
长期待摊费用 27,371,949.23 27,371,949.23
递延所得税资产 2,433,895.37 2,270,441.51 -163,453.86
其他非流动资产 11,588,902.61 11,588,902.61
非流动资产合计 1,887,802,825.44 1,887,639,371.58 -163,453.86
资产总计 3,348,614,693.79 3,352,570,327.01 3,955,633.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 161,925,882.40 161,925,882.40
预收款项 59,988,741.41 59,988,741.41
33
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款 30,795,687.12
应付职工薪酬 30,795,687.12 29,960,142.26
应交税费 29,960,142.26 451,710,254.40
其他应付款 451,710,254.40
其中：应付利息 45,300.00
应付股利 45,300.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 734,380,707.59 734,380,707.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 620,242,400.00 620,242,400.00
递延收益 186,666.67 186,666.67
递延所得税负债 53,745,815.11 53,745,815.11
其他非流动负债
非流动负债合计 674,174,881.78 674,174,881.78
负债合计 1,408,555,589.37 1,408,555,589.37
所有者权益：
股本 1,088,491,792.00 1,088,491,792.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,182,526,951.69 3,182,526,951.69
减：库存股 21,533,470.00 21,533,470.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50
一般风险准备
未分配利润 -2,364,940,688.01 -2,361,039,794.59 3,900,893.42
归属于母公司所有者权益
1,932,339,187.18 1,936,240,080.60 3,900,893.42
合计
少数股东权益 7,719,917.24 7,774,657.04 54,739.80
所有者权益合计 1,940,059,104.42 1,944,014,737.64 3,955,633.22
负债和所有者权益总计 3,348,614,693.79 3,352,570,327.01 3,955,633.22
调整情况说明
一、在首次执行日（2019年1月1日），本集团合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分
类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
项目 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则列
列示的账面价值 示的账面价值
2018年12月31日 2019年1月1日
一、摊余成本
1、货币资金
按原金融工具准则和新金融工具准则列示的 505,689,435.28 505,689,435.28
余额
2、应收款项
2.1应收票据 17,486,064.20 17,486,064.20
2.2应收账款--按原金融工具准则列示的余额 470,298,988.25
应收账款--重新计量：预期信用损失准备 346,913.43
应收账款--按新金融工具准则列示的余额 470,645,901.68
2.3其他应收款--按原金融工具准则列示的余 44,355,847.85
额
其他应收款--重新计量：预期信用损失准 3,772,173.65
备
其他应收款--按新金融工具准则列示的余 48,128,021.50
额
3、债权投资-摊余成本
按原金融工具准则列示的余额 130,000,000.00
35
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
减：转出至分类为以公允价值计量且其变动 -130,000,000.00
计入当期损益（新金融工具准则）
按新金融工具准则列示的余额
以摊余成本计量的金融资产合计 1,167,830,335.58 -130,000,000.00 4,119,087.08 1,041,949,422.66
二、以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原金融工具准则和新金融工具准则列示的
余额
1、债权投资－以公允价值计量且其变动计入
当期损益（准则要求）
按原金融工具准则列示的余额
加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 130,000,000.00
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计
量
按新金融工具准则列示的余额 130,000,000.00
2、股权投资－以公允价值计量且其变动计入
当期损益（准则要求）
按原金融工具准则列示的余额
加：自指定为以公允价值计量且其变动计入 152,598,152.68
当期损益（原金融工具准则）转入
按新金融工具准则列示的余额 152,598,152.68
3、股权投资－以公允价值计量且其变动计入
当期损益（指定）
按原金融工具准则列示的余额 152,598,152.68
减：转出至按照要求必须分类为以公允价值 -152,598,152.68
计量且其变动计入当期损益（新金融工具准
则）
按新金融工具准则列示的余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 152,598,152.68 130,000,000.00 282,598,152.68
融资产合计 -
二、在首次执行日（2019年1月1日），本集团合并财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为按照新金融工
具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
36
高升控股股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
因执行新金融工具准则的上述调整，本集团合并财务报表还相应调减递延所得税资产163,453.86元。执行新金融工具准
则累积调增归属于母公司股东权益3,900,893.42元，其中调增未分配利润3,900,893.42元；累积调增少数股东权益54,739.80元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,006,426.46 2,006,426.46 0.00
交易性金融资产 152,598,152.68 152,598,152.68
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 152,598,152.68 0.00 -152,598,152.68
资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 1,322,811.63 1,322,811.63 0.00
其他应收款 70,750,755.45 70,824,870.48 74,115.03
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 1,742,318.51 1,742,318.51 0.00
流动资产合计 228,420,464.73 228,494,579.76 74,115.03
非流动资产：
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债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,702,748,549.53 2,702,748,549.53 0.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 650,989.54 650,989.54 0.00
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 1,572,934.68 1,572,934.68 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 5,080,079.53 5,080,079.53 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 10,483,343.36 10,483,343.36 0.00
非流动资产合计 2,720,535,896.64 2,720,535,896.64 0.00
资产总计 2,948,956,361.37 2,949,030,476.40 74,115.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,914,849.08 1,914,849.08
应交税费 3,428,076.23 3,428,076.23
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其他应付款 452,102,576.97 452,102,576.97
其中：应付利息
应付股利 45,300.00 45,300.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 457,445,502.28 457,445,502.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 620,242,400.00 620,242,400.00
递延收益
递延所得税负债 38,149,538.17 38,149,538.17
其他非流动负债
非流动负债合计 658,391,938.17 658,391,938.17
负债合计 1,115,837,440.45 1,115,837,440.45
所有者权益：
股本 1,088,491,792.00 1,088,491,792.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,182,526,951.69 3,182,526,951.69
减：库存股 21,533,470.00 21,533,470.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50
未分配利润 -2,464,160,954.27 -2,464,086,839.24 74,115.03
所有者权益合计 1,833,118,920.92 1,833,193,035.95 74,115.03
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负债和所有者权益总计 2,948,956,361.37 2,949,030,476.40 74,115.03
调整情况说明
一、在首次执行日（2019年1月1日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和
计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
二、在首次执行日（2019年1月1日），本公司财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
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2、2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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