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公司公告

*ST中基:关于深圳证券交易所半年报问询函的回复公告2017-11-07  

						证券代码:000972                   证券简称:*ST中基                   公告编号:2017-058号



                             中基健康产业股份有限公司
                    关于深圳证券交易所半年报问询函的回复公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏。



       中基健康产业股份有限公司(以下简称“公司”)收到深圳证券交易所发出的《关于对中
基健康产业股份有限公司的半年报问询函》(公司部半年报问询函[2017]第 27 号)后,公司
对问询函中所列示的各项询问逐一进行了认真自查和核实分析,已按照相关要求向深圳证券
交易所做出了回复,现就有关情况公告如下:
       1、报告期内,公司营业收入较上年同期增长 1.58%,营业成本较上年同期下降 7.02%,
销售毛利率 14.83%(上年同期 6.95%),其中大桶原料酱销售毛利率 20.19%(上年同期 12.10%)。
请你公司说明以下问题:
       (1)结合原材料成本、人工成本、折旧与摊销等说明营业成本下降原因。
       回复:
       因原料收购价格下降及公司加强内部管理降低原料的料耗,公司 2014 年至 2016 年原料
成本逐年下降,2016 年的原料成本较 2015 年原料成本降低 191 元/吨,较 2014 年原料成本
降低 372 元/吨。
       因产量的增加及公司加强内部管理,公司 2014 年至 2016 年人工成本逐年下降,2016 年
的人工成本较 2015 年人工成本降低 3 元/吨,较 2014 年人工成本降低 48 元/吨;折旧与摊销,
2016 年的折旧与摊销成本较 2015 年折旧与摊销成本增加 20 元/吨,较 2014 年折旧与摊销成
本降低 207 元/吨。
       因公司加强内部管理,公司 2014 年至 2016 年燃料动力及包装物成本逐年下降,2016 年
的燃料动力及包装物成本较 2015 年燃料动力成本降低 28 元/吨,较 2014 年燃料动力及包装
物成本降低 104 元/吨。
       综上,2017 年上半年销售的是 2015 季、2016 年季的产品,2016 年上半年销售的 2014
季、2015 季的产品,因此本报告期营业成本较上年同期下降 7.02%。
       (2)结合经营情况、产品结构情况说明销售毛利率大幅增长的原因及合理性,并选取同
行业可比上市公司,说明销售毛利率是否与同行业公司存在重大差异。
       回复:
       根据中粮糖业、冠农股份 2016 年年报列示,中粮糖业 2016 年番茄行业毛利率 20.79%,
冠农股份毛利率 18.33%。
    报告期公司销售毛利率较上年同期增长 7.88%的主要原因是:报告期大桶原料酱国内销
售价格与上年同期相比增加了 530.55 元/吨,增幅 14.25%。上年同期公司国内销售的大桶原
料酱,为缓解公司资金压力销售价格较低,因国内销售在总销售中占到 28.49%的比重,国内
销售价格低导致上年同期大桶原料酱毛利率较低;本报告期公司国内销售的大桶原料酱,产
品品质相对较好,销售平均价格较高。
    公司 1-6 月出口大桶原料酱平均销售单价略高于市场平均销售价格。主要是报告期公司
有部分大桶原料酱因产品品质好,平均售价高于市场平均销售价格所致。
    2、“营业收入”项下“公司前五名客户的营业收入情况”显示,公司对第一大客户
UNITOM,SociedadeGeral de Comercio,Lda 的营业收入 2,520.31 万元,占 2016 年公司对该
客户营业收入的 94.42%。公司对第二大客户新疆优索国际贸易有限公司(以下简称“优索贸
易”)的营业收入 1,709.40 万元,占报告期内营业收入 10.06%。请你公司说明以下问题:
    (1)第一大客户与第二大客户是否为你公司关联方。
    回复:
    第一大客户及第二大客户均不是本公司的关联方。
    (2)公司对第一大客户营业收入大幅增长原因。
     回复:
    2016 年生产期 UNITOM,SociedadeGeral de Comercio,Lda 向公司提供了 3200 个铁吨箱,
我们按其要求进行生产。报告期内对 UNITOM,SociedadeGeral de Comercio,LdaUntiom 销售
的产品,均是该客户 2016 年提供的特殊包装的大包装番茄酱,按客户要求分别于 2017 年 4-5
月发运,因该批产品销售产生收入 2,520.31 万元,除定制产品外,该客户报告期内未从公司
采购其他产品。2016 年度该客户从公司采购的产品均为非定制产品。
    (3)第二大客户优索贸易的企业基本信息,包括但不限于注册资本、员工人数、成立时
间、股权架构(披露至实际控制人);近三年公司对优索贸易销售产品的具体种类、销售毛
利率、销售额、销售款项结算情况及期末应收账款余额,并提供充分的证据;说明优索贸易
2016 年度和 2017 年上半年的主要财务信息,包括营业收入、净利润、总资产和净资产。
    回复:
    新疆优索国际贸易有限公司成立日期:2004 年 10 月 18 日;注册资本:伍佰万元人民币;
住所:新疆乌鲁木齐市水磨沟区南湖东路林青五巷 27 号 2 栋 1 单元 11 层 1101 室;法定代表
人:王松琦;经营范围:货物与技术的进出口业务;销售:机械设备、电子产品、建材、办
公家具、农畜产品;商务信息咨询服务,食品经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动);员工人数:20 人以下。
    2017 年 6 月,公司与优索贸易公司签订壹单大包装番茄酱的销售合同,总价款 2496 万
元。实际销售了 2000 万元(含税)货款,款项全部收回,期末应收款无余额。销售毛利率 7.97%。
除此单销售业务外,公司与优索贸易公司未发生其他业务。
    从优索贸易公司提供给公司的企业基本情况看,该公司 2016 年实现营业收入 1.3 亿元,
2017 年 1-6 月实现营业收入 1 亿元,截止 2017 年 6 末,公司资产总额 7500 万元,净资产 3540
万元。
    3、“应收账款”项下显示,期末应收账款余额 1.16 亿元,其中:
    (1)应收 UNITOM,SociedadeGeral de Comercio,Lda 的款项余额 4,986.57 万元,账龄
为 6 个月内,即均为报告期内销售导致,但“公司前五名客户的营业收入情况”项下显示,
报告期内公司对该客户的销售收入 2,520.31 万元,与应收账款余额差异较大,请你公司说明
差异原因。
    回复:
    经核实,公司报告期内对该客户应收账款的期末余额为 4,986.57 万元,其中报告期内,
公司对该客户销售产品形成的应收账款为 2,520.31 万元,其余 2,466.26 万元为上年度产品
销售形成的应收账款,账龄 7-12 月,在报告期已按照公司会计政策计提坏帐准备。由于财务
人员工作失误,将上年发生额也列入了 6 个月以内,导致报告期内公司对该客户的销售收入与
应收账款余额形成较大差异。
    (2)应收 GRAND RISE FOOD COMPANY GHANA LIMITED 的款项余额 1,836.68 万元,账龄
分别为 7—12 月、1—2 年、2—3 年、5 年以上,即部分应收账款形成于 2016 年下半年,但
公司 2016 年显示,该客户应收账款 1,942.08 万元,账龄均在 7 个月以上,即不存在 2016 年
下半年形成的应收账款,请你公司说明原因。
    回复:
    经查,由于财务人员工作失误,将账龄列示为 7—12 月、1—2 年、2—3 年、5 年以上,
实际帐龄应为 6 个月以内、1-2 年、2-3 年、5 年以上。
    4、“管理费用”项下显示,报告期内公司管理费用 2,410.87 万元,较上年同期减少
1,231.25 万元,下降 33.81%,其中,职工工资下降 39.75%,折旧费下降 22.31%,请你公司
说明职工工资与折旧费用大幅下降原因。
    回复:
    职工工资下降主要是由于人员减少所致 ,2016 年下半年及 2017 年上半年公司减少人员
146 人。公司 2016 年上半年计入管理费用的职工工资 1178.28 万元,2017 年上半年计入管理
费用的职工工资 709.89 万元;折旧费下降的主要原因是:2016 年底公司对固定资产进行减
值测试,停产工厂的机器设备全额计提了减值。停产工厂机器设备的折旧费 137 万元在 2016
年计入管理费用,2017 年不需要再计提折旧。
    5、“所得税费用”项下显示,报告期内公司所得税费用 199.33 万元,较上年同期增长
4,514.75%,主要是由于 2017 年税务局对以前年度收到的政府补贴认定需缴纳所得税。请你
公司说明需缴纳所得税的政府补贴明细,需缴纳所得税的原因,并提供相关税务局文件(如
有)。
    回复:
    根据新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发【2009】48
号文,公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司(以下简称“红色番茄”)大包装番
茄酱的生产、销售享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策,免征企业所得税。
    2015 年 12 月红色番茄收到兵团第六师财务局拨付的 2015 年度财政专项补贴资金壹亿元
整(其中:用于 2015 年度银行流动资金贷款贴息资金 3100 万元,企业制品加工补贴资金 1000
万元,原材料价格补贴资金 5900 万元)。红色番茄向税务局上报 2015 年企业所得税申报表时,
认为该笔补贴收入是大包装番茄酱的加工生产补贴,应作为公司免税收入,未交所得税。
    2016 年 9 月,五家渠国税局对该公司 2015 年度企业所得税汇算清缴进行了审核,认为
公司收到的 1 亿元补贴收入不能作为免税收入,应作为应税项目缴纳企业所得税。因税法对
免税项目的补贴收入是否应作为免税项目收入没有明确规定,所以红色番茄与税务局对此业
务进行了多次沟通,直到 2017 年 5 月税务局最终确认 1 亿元补贴作为应税收入,在弥补以前
年度应税项目亏损后,应缴纳企业所得税 181.89 万元,番茄公司于 2017 年 5 月向税务局补
缴了税款。
    特此公告


                                                   中基健康产业股份有限公司董事会
                                                           2017 年 11 月 6 日