上海盛蔚矿业投资有限公司
已审模拟财务报表
截至2017年6月30日止六个月期间、
2016年度及2015年度
上海盛蔚矿业投资有限公司
目 录
页 次
专项审计报告 1-2
已审模拟财务报表
模拟合并资产负债表 3-5
模拟合并利润表 6-7
模拟合并现金流量表 8-9
模拟合并财务报表附注 10 - 121
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率 1
专项审计报告
安永华明(2017)专字第61212287_A02号
银泰资源股份有限公司全体股东：
我们审计了按照后附的模拟合并财务报表附注二所述编制基础编制的上海盛蔚矿
业投资有限公司的模拟合并财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日
及 2017 年 6 月 30 日的模拟合并资产负债表，2015 年度、2016 年度及截至 2017 年 6
月 30 日止六个月期间的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表及模拟合并财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
上海盛蔚矿业投资有限公司管理层负责按照后附的模拟合并财务报表附注二所述
编制基础编制模拟合并财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使模
拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟合并财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟合并财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟合并财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价模拟合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
专项审计报告(续)
安永华明(2017)专字第61212287_A02号
三、审计意见
我们认为，上述模拟合并财务报表在所有重大方面按照后附的模拟合并财务报表
附注二所述的编制基础编制，反映了该编制基础下上海盛蔚矿业投资有限公司于2015
年12月31日、2016年12月31日及2017年6月30日的模拟合并财务状况以及2015年
度、2016年度及截至2017年6月30日止六个月期间的模拟合并经营成果和模拟合并现
金流量。
四、分发使用和限制
本报告仅供银泰资源股份有限公司为重大资产重组事宜报送深圳证券交易所及其
它相关监管机构之用，未经我们的书面许可，不得用于其他任何用途。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：钟 丽
中国注册会计师：张思伟
中国 北京 2017年8月8日
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上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并资产负债表
人民币元
资产 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
(重述-见附注六)
流动资产
货币资金 1 301,550,947.71 668,323,497.09 250,960,692.21
应收账款 2 470,669.30 1,952,043.21 301,926.70
预付款项 3 8,148,068.12 8,404,733.63 20,981,250.66
应收利息 - 928,950.00 627,000.00
其他应收款 4 137,424,878.63 150,227,049.86 189,701,332.88
其他流动资产 5 45,795,586.93 50,000,000.00 -
存货 6 221,124,106.86 269,740,175.82 281,463,889.60
流动资产合计 714,514,257.55 1,149,576,449.61 744,036,092.05
非流动资产
长期应收款 7 17,578,702.23 17,567,862.80 17,551,430.60
可供出售金融
资产 8 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
固定资产 9 1,036,681,823.33 1,105,273,964.92 1,016,709,903.03
在建工程 10 412,306,174.79 355,332,291.98 359,063,270.44
无形资产 11 3,183,221,156.74 3,229,556,545.63 1,349,427,677.79
长期待摊费用 12 7,423,275.26 8,939,190.20 15,458,887.37
递延所得税资产 13 - - 99,506,642.70
商誉 14 481,809,166.53 481,809,166.53 -
其他非流动资产 15 54,911,980.01 - -
非流动资产合计 5,205,932,278.89 5,210,479,022.06 2,869,717,811.93
资产总计 5,920,446,536.44 6,360,055,471.67 3,613,753,903.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并资产负债表 (续)
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
(重述-见附注六)
流动负债
应付账款 17 19,799,628.99 37,858,335.99 38,620,790.89
预收款项 18 660,802.87 91,096.40 136,461.00
应付职工薪酬 19 20,832,840.37 16,793,581.90 40,404,554.20
应交税费 20 41,426,452.40 62,834,771.50 62,888,770.32
其他应付款 21 527,692,271.75 917,095,125.90 267,012,715.67
一年内到期的长
期应付款 22 - - 45,026,426.45
流动负债合计 610,411,996.38 1,034,672,911.69 454,089,718.53
非流动负债
预计负债 23 56,455,397.54 56,037,988.36 80,100,004.09
递延所得税负债 13 405,327,793.00 432,083,098.92 8,171,725.47
非流动负债合计 461,783,190.54 488,121,087.28 88,271,729.56
负债合计 1,072,195,186.92 1,522,793,998.97 542,361,448.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4
上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并资产负债表 (续)
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
(重述-见附注六)
归属于母公司股
东权益 24、25 4,519,628,799.42 4,508,123,877.13 2,873,991,739.30
少数股东权益 328,622,550.10 329,137,595.57 197,400,716.59
股东权益合计 4,848,251,349.52 4,837,261,472.70 3,071,392,455.89
负债和股东权益
总计 5,920,446,536.44 6,360,055,471.67 3,613,753,903.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
模拟合并财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟合并利润表
人民币元
2017年1月1日至
附注五 6月30日止期间 2016年 2015年
营业收入 26 379,503,231.95 921,685,128.60 1,283,076,263.90
减：营业成本 26 234,008,057.00 766,476,567.01 833,733,326.63
税金及附加 27 15,898,906.24 24,910,830.42 13,762,778.85
勘探费用 332,307.70 1,366,510.02 2,752,192.42
销售费用 87,729.50 312,242.50 313,213.77
管理费用 28 80,572,621.89 206,014,577.41 244,882,758.08
财务费用 29 11,500,319.69 22,807,258.14 (2,184,305.10)
资产减值损失 30 15,474,974.90 17,808,993.60 5,038,382.44
加：投资收益 31 975,973.12 11,475,847.33 -
营业利润/（亏损） 22,604,288.15 (106,536,003.17) 184,777,916.81
加：营业外收入 32 701,990.93 1,927,836.50 677,470.65
其中：非流动资产
处置利得 58,265.71 - -
减：营业外支出 33 1,236,823.97 22,476,561.18 7,057,153.17
其中：非流动资产
处置损失 1,143,104.69 2,850,271.34 4,638,778.60
利润/（亏损）总额 22,069,455.11 (127,084,727.85) 178,398,234.29
减：所得税费用 35 10,171,580.61 17,281,821.52 98,030,520.61
净利润/（亏损） 11,897,874.50 (144,366,549.37) 80,367,713.68
归属于母公司股东
的净利润/（亏损） 12,282,341.24 (136,268,566.24) 68,401,053.82
少数股东损益 (384,466.74) (8,097,983.13) 11,966,659.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6
上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并利润表 (续)
人民币元
2017年1月1日至6
月30日止期间 2016年 2015年
其他综合收益的税后
净额
归属于母公司股东的
其他综合收益的税
后净额
以后将重分类进损的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 135,863.01 - -
外币财务报表折算
差额 326,280.92 (3,750,067.31) 45,266,409.86
462,143.93 (3,750,067.31) 45,266,409.86
归属于少数股东的其
他综合收益的税后
净额 7,150.69 55,292.82 (318,137.48)
综合收益总额 12,367,169.12 (148,061,323.86) 125,315,986.06
其中：
归属于母公司股东的
综合收益总额 12,744,485.17 (140,018,633.55) 113,667,463.68
归属于少数股东的综
合收益总额 (377,316.05) (8,042,690.31) 11,648,522.38
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并现金流量表
人民币元
2017年1月1日至
附注五 6月30日止期间 2016年 2015年
一、经营活动产生的
现金流量
销售商品、提供劳
务收到的现金 381,975,391.27 919,684,775.51 1,325,396,153.28
收到的税费返还 - 19,129,245.41 -
收到的其他与经营
活动有关的现金 36 643,725.22 1,825,359.02 642,102.47
经营活动现金流入
小计 382,619,116.49 940,639,379.94 1,326,038,255.75
购买商品、接受劳
务支付的现金 (94,805,822.55) (362,435,526.67) (432,470,816.01)
支付给职工以及为
职工支付的现金 (57,824,648.04) (218,314,677.34) (196,332,461.69)
支付的各项税费 (29,927,877.82) (111,920,838.69) (214,733,820.83)
支付的其他与经营
活动有关的现金 36 (27,145,399.72) (42,702,557.82) (42,267,569.94)
经营活动现金流出
小计 (209,703,748.13) (735,373,600.52) (885,804,668.47)
经营活动产生的现
金流量净额 36 172,915,368.36 205,265,779.42 440,233,587.28
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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模拟合并现金流量表 (续)
人民币元
2017年1月1日至6
附注五 月30日止期间 2016年 2015年
二、投资活动产生的现金
流量
收回投资收到的现金 36 10,000,000.00 4,914,690,000.00 -
取得投资收益收到的
现金 975,973.12 11,475,847.33 -
处置固定资产、无形
资产和其他长期资
产收回的现金净额 429,446.25 91,077.70 131,404.92
收到的其他与投资活
动有关的现金 36 22,457,350.92 4,997,330.56 5,204,146.75
投资活动现金流入小
计 33,862,770.29 4,931,254,255.59 5,335,551.67
购建固定资产、无形
资产和其他长期资
产支付的现金 (140,770,412.09) (138,108,153.31) (227,180,833.97)
投资支付的现金 36 - (4,964,690,000.00) -
取得子公司及其他营
业单位支付的现金
净额 37 - (4,941,208,669.21) -
投资活动现金流出小
计 (140,770,412.09) (10,044,006,822.52) (227,180,833.97)
投资活动产生的现金
流量净额 (106,907,641.80) (5,112,752,566.93) (221,845,282.30)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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模拟合并现金流量表 (续)
人民币元
2017年1月1日至6
附注五 月30日止期间 2016年 2015年
三、筹资活动产生的现金流
量
吸收投资收到的现金 - 4,510,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有
关的现金 36 8,000,000.00 690,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 5,200,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (1,700,000.00) (28,484,208.88) (272,568,929.37)
其中：子公司支付给少
数股东的股利/利润 - - (33,000,000.00)
支付其他与筹资活动有
关的现金 36 - (285,562,513.71) -
筹资活动现金流出小计 (1,700,000.00) (314,046,722.59) (272,568,929.37)
筹资活动产生的现金流
量净额 6,300,000.00 4,885,953,277.41 (272,568,929.37)
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 (488,832.94) 304,871.98 346,158.59
五、现金及现金等价物净增
加/(减少)额 71,818,893.62 (21,228,638.12) (53,834,465.80)
加：年初现金及现金等价物
余额 229,732,054.09 250,960,692.21 304,795,158.01
六、年末现金及现金等价物
余额 37 301,550,947.71 229,732,054.09 250,960,692.21
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并财务报表附注
人民币元
一、 概况
1. 本集团基本情况
上海盛蔚矿业投资有限公司 (「本公司」)是一家在中华人民共和国上海自由贸易
试验区注册的有限责任公司，于2016年3月25日成立，营业期限30年。本公司
总部位于中国（上海）自由贸易试验区富特北路211号302部位368室。本公司
及子公司（「本集团」）主要在中国境内从事黄金勘探、生产及销售活动。
本公司的第一大股东为沈国军先生。截至2017年6月30日，本公司的股权结构如
下：
公司名称/股东 持股比例
银泰资源股份有限公司 0.22%
沈国军 19.30%
上海趵虎投资管理中心（有限合伙） 13.30%
北京惠为嘉业投资有限公司 10.40%
上海澜聚企业管理中心（有限合伙） 16.63%
上海温悟企业管理中心（有限合伙） 8.87%
上海巢盟企业管理中心（有限合伙） 8.05%
共青城润达投资管理合伙企业 7.98%
王水 6.65%
程少良 8.60%
合计 100.00%
2016年10月18日，本公司股东银泰资源股份有限公司（「银泰资源」）与本公
司其他股东（「交易对手」）签订了《发行股份购买资产协议》，银泰资源拟
发行股份作为支付对价购买交易对手持有的本公司99.78%股权，该交易完成
后，银泰资源将持有本公司100%股权。
本模拟合并财务报表业经本公司董事会于2017年8月8日决议批准。
模拟合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
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上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并财务报表附注(续)
人民币元
一、 概况（续）
2. 本公司收购资产情况
2016年5月16日，本公司、银泰资源与Sino Gold Mining Limited（「澳华黄
金」）及澳华黄金的母公司Eldorado Gold Corporation（「埃尔拉多」）签订了
股权收购协议，拟以现金收购澳华黄金持有的Sino Gold Tenya (HK) Limited
（「澳华香港」）的78.95%股权、TJS Limited （「TJS」）的100%股权和
Sino Gold BMZ Limited（「澳华板庙子」）的100%股权。2016年6月12日，本
公司与CDH Fortune II Limited（「鼎晖投资」）签署股权收购协议，拟以现金
收购其持有的澳华香港的21.05%股权（与上述澳华香港、TJS及澳华板庙子的
股权合称“目标资产”）。2016年9月14日，本公司、银泰资源与澳华黄金及埃尔
拉多签订了股权收购补充协议，将本公司对目标资产收购的截止时间确定为
2016年11月16日。截至2016年11月22日，本公司完成了上述股权收购，收购完
成后，本公司持有澳华香港的100%股权、TJS的100%股权及澳华板庙子的
100%股权。澳华香港、TJS及澳华板庙子主要通过控制位于中国的金属矿山从
事黄金勘探、开发、生产及销售活动。（详见附注六）
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模拟合并财务报表附注(续)
人民币元
二、 模拟合并财务报表的编制基础
1. 本模拟合并财务报表是参照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产
重组管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第26号——上
市公司重大资产重组》等相关规定和要求编制的。
2. 本模拟合并财务报表假定本公司在报告期期初已经成立并且完成附注六所述的非
同一控制下企业合并后的组织架构于报告期期初已经存在；澳华香港、TJS及澳
华板庙子及其子公司的经营成果及资产负债按账面价值计入模拟合并报表，直到
2016年11月22日本公司完成收购止。关于收购详情请参加附注六、1。
3. 被收购公司的可辨认资产、负债及或有负债于2016年11月22日（收购日）以公
允价值计量，为了更加真实反映附注六所述的非同一控制下企业合并情况，本模
拟合并财务报表未将2016年11月22日公允价值影响追溯调整至报告期初，以便
更加客观真实地反映被收购公司的历史经营成果。
4. 2017年1月25日，本公司母公司银泰资源发布公告，为了更客观公允地反映公司
财务状况和经营成果，银泰资源对固定资产中井巷工程资产的折旧方法从直线法
变更为产量法，修改后的会计政策与本集团会计政策一致。为了保持会计信息的
一致性，本模拟合并财务报告假设银泰资源在报告期已经使用产量法对井巷工程
计提折旧。除此之外，本集团会计政策与银泰资源会计政策基本一致。
5. 由于本模拟合并财务报表是为了银泰资源完成附注一、1中所述的重大资产重组
交易目的而编制的，因此本模拟合并财务报表未列示模拟公司财务报表及其附
注。与此同时，本公司管理层认为，模拟合并权益变动表及其相关报表附注对作
为本模拟合并财务报表的使用者无实质意义。因此，本公司管理层并未编制模拟
合并权益变动表及相关附注信息。
6. 本模拟合并财务报表以持续经营为基础列报。
7. 编制本模拟合并财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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模拟合并财务报表附注(续)
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收账款坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销和安全生产费的计提。
1. 遵循企业会计准则的声明
本模拟合并财务报表所载财务信息根据附注二所述的编制基础及下列依照企业
会计准则所制定的会计政策和会计估计编制。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本模拟合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有
特别说明外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司，根据其经营所处
的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制模拟合并财务报表时折算为人民
币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。
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4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并
对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益
变动，转为购买日所属当期损益。
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5. 模拟合并财务报表
模拟合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制模拟合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现
金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的
财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制模拟合并财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该
境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计
算。
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8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手-协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产
的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指
定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认
或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入，计入当期损益。
当长期股权投资转入可供出售金融资产时，其公允价值和账面价值之差应计入
其它综合收益于资本公积中确认。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成
本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在
近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
按照上述条件，本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按
照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价
值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的
当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累
计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金
发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据
显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现
确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如
果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷
款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产（续）
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，公司对以摊余成本计量的金融资产账面余额单项金额超过100
万人民币的金额单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减
值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的金融资产，具有类似信用风险特征的，包含在具有类似
信用风险特征的金融资产中进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产不
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的具有类似信用风险特征的应收款项，按账龄划分为若干组
合，根据组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
计提比例(%)
1年以内 5%
1至 2年 5%
2至 3年 10%
3到 4年 20%
4至 5年 20%
5年及以上 50%
对单项金额不重大但不具有上述类似信用风险特征的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备。上述
应收款项不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产（续）
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时
性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价
值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损
失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价
值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成
本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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8. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、库存商品、在产品、矿石等。存货包括了在日常活动中持有
以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的成本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损
失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和
包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材
料与产成品均按单个存货类别计提。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全
额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为
初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投
资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处
置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；
购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变
动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以
外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得
的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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10. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定
资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
11. 固定资产（续）
固定资产的折旧除井巷资产及弃置资产根据矿山储量采用产量法折耗外，其他
釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
非矿业相关房屋和建筑物 20年 0%-5% 5%
机器设备及运输工具 5-10年 0%-5% 10%-20%
其他设备 3-5年 0%-5% 19%-33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
13. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果、软件
和其他等项目，无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并
增加)进行初始计量。
本无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其
为本集团帶来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果根据矿山储量采用产量法摊销
外，其他无形资产在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
14. 无形资产(续)
土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土
地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的
价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。本集团之位于矿山的土地使用权按照直线法折耗，摊销年限为7-50
年。
采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的矿山储量采用产量法进
行摊销。
勘探开发成本
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的勘探及评估
成本和费用。勘探成本主要为矿藏前期研究以寻找储量的过程中发生的成本，
包括取得探矿权证、前景研究、取样、绘制地图、钻孔等。除了取得探矿权证
成本资本化于无形资产科目之外，其他勘探成本全部费用化。评估成本主要指
在获得矿藏技术及商业可行性研究过程中发生的支出，包括：为了确定储量及
品味而发生的钻探、取样、研究的成本、确定最佳开采及冶炼方案发生的支
出、与运输、调查及基础设施要求相关的研究支出、编制并评估可行性研究报
告的支出等等。评估成本在管理层认为具备可能性取得商业可行性之后的支出
全部资本化于无形资产科目。当勘探及评估工作结束且有合理依据确定勘探形
成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次性计入当期
损益。
地质成果
地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探及评估过程中所发生的各项支出。
自相关矿山开始生产时，按其矿山储量采用产量法进行摊销。
软件
本集团取得的软件在其使用寿命内用直线法摊销。软件的使用寿命为3-10年。
本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，必要时进行调整。
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15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
17. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始
确认后， 按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的
累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
18. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成
本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权
益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。是股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是
否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条
件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
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19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条
件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
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21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
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21. 所得税(续)
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延
所得税负债以抵销后的净额列示。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益。
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23. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项
储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接
冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
24. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
矿山储量
在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按矿山储量采用产
量法进行摊销。
矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做
出的判断。一般地，这种基于探测和测算的矿山储量的判断不可能非常精确，
在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集
团的经营和开发方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。
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25. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其
存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
递延所得税的适用税率
本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还
该负债期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适
用税率，以决定应确认的递延所得税的适用税率。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个
存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 销售黄金收入免征增值税，销售其他产品的增值税率为
17%。被认定为一般纳税人的子公司的增值税按销项税扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
城巿维护建设税 – 以实际缴纳的流转税额为计税基数，按实际缴纳的流转税
额的3%-7%计缴。
企业所得税 – 本集团子公司TJS在巴巴多斯产生的应纳税所得额，适用
0.25%-2.5%的超额累进税率计算缴纳巴巴多斯所得税；
澳华板庙子在开曼群岛产生的所得免征所得税；澳华香港
和Rockmining Group Company Limited (HK) 「洛克香
港」在香港产生的应税所得，适用16.5%的所得税税率。
本集团其他公司的计税基础均为应纳税所得额，按25%的
所得税税率计算缴纳企业所得税。
资源税 – 2016年7月1日之前以矿石处理量为计税基数，按7元/吨
计缴。2016年7月1日起，以销售黄金收入为计税基数，
青海大柴旦矿业有限公司(「青海大柴旦」)资源税按照销
售黄金收入的4%计缴，吉林板庙资源税子按照销售黄金
收入的3.5%计缴。
矿产资源补偿费 – 2016年7月1日之前以销售黄金收入为计税基数，按销售
黄金收入的2.8%计缴。2016年7月1日起，矿产资源补偿
费停止征收。
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 246,220.56 139,173.36 5,589,392.35
银行存款 301,304,727.15 668,184,323.73 245,371,299.86
301,550,947.71 668,323,497.09 250,960,692.21
于2016年12月31日，本集团因对澳华香港集团、TJS集团及澳华板庙子集团的
收购，将收购对价中内含的非居民企业间股权转让所得税，人民币
438,591,443.00元银行存款在银行进行三方托管，而未支付给出售方。截止
2017年6月30日，该款项已付清。
于2017年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币20,370,029.87元
(2016 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 59,800.82 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
5,413,127.30元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团无定期存款。
（2016年12月31日：无；2015年12月31日：无）
2. 应收账款
本集团一般采用预收方式销售货物，对部分重要客户的应收账款信用期通常为
30日。所有应收账款均不计利息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
3 个月以内 470,669.30 1,952,043.21 301,926.70
2017年1月1日至6月30日止期间、2016年及2015年本集团未计提应收账款坏账
准备。
于2017年6月30日，应收账款前五名账面余额为人民币470,669.30元 (2016年12
月31：人民币1,952,043.21元；2015年12月31日：人民币301,926.70元)，未计
提应收账款坏账准备，前五名账面净值占应收账款账面总净值的100%(2016年
12月31日：100%；2015年12月31日：100%)。
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
3． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例
(%) (%) (%)
1 年以内 7,366,315.10 90.41 7,609,657.37 90.54 18,404,925.39 87.72
1 年至 2 年 - - 6,783.24 0.08 1,762,822.25 8.40
2 年至 3 年 - - 288,040.00 3.43 - -
3 年以上 781,753.02 9.59 500,253.02 5.95 813,503.02 3.88
8,148,068.12 100.00 8,404,733.63 100.00 20,981,250.66 100.00
于2017年6月30日，预付款项余额前五名账面余额为人民币 2,745,102.76元
(2016 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 3,907,349.16 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
8,146,828.50元)，前五名账面余额占预付款项账面余额的33.69%(2016年12月
31日：46.49%；2015年12月31日：38.83%)。
4． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
(重述-见附注六)
1 年以内 135,988,829.77 148,074,807.06 184,538,568.89
1 年至 2 年 186,926.00 575,116.97 1,173,887.41
2 年至 3 年 560,290.99 946,799.29 240,712.91
3 年以上 4,561,767.56 4,478,544.05 7,345,781.52
合计 141,297,814.32 154,075,267.37 193,298,950.73
减：坏账准备 3,872,935.69 3,848,217.51 3,597,617.85
137,424,878.63 150,227,049.86 189,701,332.88
45
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 本期/年核销 期/年末余额
2017 年
6 月 30 日 3,848,217.51 263,332.23 173,142.11 65,471.94 3,872,935.69
2016 年
12 月 31
日 3,597,617.85 251,706.53 1,106.87 - 3,848,217.51
2015 年
12 月 31
日 528,057.00 3,439,991.39 370,430.54 - 3,597,617.85
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备 134,068,954.37 94.88 - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 4,028,498.95 2.86 672,574.69 16.70
单项金额不重大但单独计
提坏账准备 3,200,361.00 2.26 3,200,361.00 100.00
141,297,814.32 100.00 3,872,935.69 2.74
2016年(重述-见附注六)
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备 146,991,588.56 95.40 - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 4,034,804.25 2.62 799,342.95 19.81
单项金额不重大但单独计
提坏账准备 3,048,874.56 1.98 3,048,874.56 100.00
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154,075,267.37 100.00 3,848,217.51 2.50
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
2015年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备 185,295,347.49 95.86 - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 4,216,141.11 2.18 579,955.72 13.76
单项金额不重大但单独计
提坏账准备 3,787,462.13 1.96 3,017,662.13 79.68
193,298,950.73 100.00 3,597,617.85 1.86
于2017年1月1日至6月30日止期间、2016年12月31日及2015年12月31日，本集
团并未针对单项金额重大的其他应收款项单独计提减值准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1 年以内 1,919,875.40 47.66 95,993.77
1至2年 89,582.45 2.22 4,479.12
2至3年 506,506.21 12.57 50,650.62
3至4年 769,181.04 19.09 153,836.21
4至5年 13,539.84 0.34 2,707.97
5 年以上 729,814.01 18.12 364,907.00
4,028,498.95 100.00 672,574.69
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下(续)：
2016年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1 年以内 1,083,219.04 26.85 54,160.96
1至2年 575,116.97 14.26 28,755.85
2至3年 946,799.29 23.47 94,679.93
3至4年 82,434.76 2.04 16,486.95
4至5年 227,859.47 5.65 45,571.89
5 年以上 1,119,374.72 27.73 559,687.37
4,034,804.25 100.00 799,342.95
2015年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1 年以内 1,421,075.01 33.71 71,053.75
1至2年 1,173,887.41 27.84 58,694.38
2至3年 180,712.91 4.29 18,071.29
3至4年 311,344.47 7.38 62,268.89
4至5年 648,977.49 15.39 129,795.50
5 年以上 480,143.82 11.39 240,071.91
4,216,141.11 100.00 579,955.72
2017年6月30日计提坏账准备人民币263,332.23元(2016年：人民币251,706.53
元 ； 2015 年 ： 人 民 币 3,439,991.39 元 ) ， 转 回 坏 账 准 备 人 民 币 173,142.11 元
(2016年：人民币1,106.87元；2015年：人民币370,430.54元)。坏账准备转回
是由于对应的其他应收款已收回。
2017年1月1日至6月30日止期间，实际核销的其他应收账款为人民币65,471.94
元(2016年：无；2015年：无 )。
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4． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2017年6月30日 2016年 2015年
(重述-见附注六))
提前支付少数股东股利 134,068,954.37 126,562,788.56 99,456,691.82
押金保证金 1,228,750.00 1,391,017.68 1,417,911.67
材料及备件 1,323,582.97 1,822,933.83 1,320,785.15
设备款 1,383,054.72 1,358,955.23 1,728,290.85
垫付保险补偿金 789,598.49 1,064,635.22 936,268.82
备用金 1,129,235.79 377,859.81 482,489.58
服务费 - 293,963.28 666,191.96
运营资本金 - 20,428,800.00 -
代垫款项 - - 76,251,952.89
预缴所得税 - - 9,576,702.78
其他 1,374,637.98 774,313.76 1,461,665.21
合计 141,297,814.32 154,075,267.37 193,298,950.73
于2017年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
坏账准备
金额 占比 性质 账龄 期末余额
青海省第一地质矿产勘查大队 68,186,886.06 48.26% 提前支付股利等 3-4 年 -
大柴旦行政委员会国有资产投
资运营有限公司 65,882,068.31 46.63% 提前支付股利等 3-4 年 -
海西供电公司 500,000.00 0.35% 押金保证金 2-3 年 50,000.00
八道江区安全生产监督管理局 300,000.00 0.21% 押金保证金 5 年以上 150,000.00
格尔木吉青工程有限责任公司 123,161.28 0.09% 供应商领用材料 1 年以内 12,350.00
134,992,115.65 95.54% 212,350.00
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4． 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
坏账准备
金额 占比 性质 账龄 年末余额
大柴旦行政委员会国有资产投
资运营有限公司 63,863,395.49 41.45% 提前支付股利等 3-4 年 -
青海省第一地质矿产勘查大队 62,699,393.07 40.69% 提前支付股利等 3-4 年 -
澳华黄金 20,428,800.00 13.26% 应收运营资本金 1 年以内 -
大柴旦社保局 793,094.12 0.51% 保险及补偿 2-3 年 79,309.41
未结算
西部矿业有限公司 559,099.58 0.37% 材料采购款项 5 年以上 559,099.58
148,343,782.26 96.28% 638,408.99
-
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
坏账准备
金额 占比 性质 账龄 年末余额
大柴旦行政委员会国有资产
投资运营有限公司 51,701,516.83 26.75% 提前支付股利等 2-3 年 -
青海省第一地质矿产勘查大
队 47,755,174.99 24.71% 提前支付股利等 2-3 年 -
澳华黄金 40,569,332.09 20.99% 代垫款项 1 年内 -
青海省国税局 9,576,702.78 4.95% 预缴所得税 1 年内 -
大柴旦社保局 798,346.63 0.41% 代垫保险及补偿 1-2 年 39,917.33
150,401,073.32 77.81% 39,917.33
于2017年6月30日，其他应收款金额前五名账面余额为人民币134,992,115.65元
(2016 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 148,343,782.26 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
150,401,073.32元)，其他应收账款坏账准备为人民币212,350.00元(2016年：人
民币638,408.99元；2015年12月31日：人民币39,917.33元)，前五名账面净值
占其他应收款账面净值的95.54%(2016年12月31日：96.28%；2015年12月31
日：77.81%)。
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5. 其他流动资产
2017年6月30日 2016年 2015年
理财产品 40,143,013.70 50,000,000.00 -
待摊支出 5,431,891.00 - -
待抵扣进项税额 220,682.23 - -
45,795,586.93 50,000,000.00 -
6. 存货
2017年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,727,876.68 (1,968,821.59) 93,759,055.09
在产品 20,093,947.00 - 20,093,947.00
库存商品 - - -
矿石 107,271,104.77 - 107,271,104.77
223,092,928.45 (1,968,821.59) 221,124,106.86
2016年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,614,601.12 (1,968,821.59) 94,645,779.53
在产品 30,519,569.55 - 30,519,569.55
库存商品 38,177,227.81 - 38,177,227.81
矿石 106,397,598.93 - 106,397,598.93
271,708,997.41 (1,968,821.59) 269,740,175.82
2015年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,765,358.20 (1,968,821.59) 106,796,536.61
在产品 32,767,347.58 - 32,767,347.58
库存商品 - - -
矿石 141,900,005.41 - 141,900,005.41
283,432,711.19 (1,968,821.59) 281,463,889.60
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6. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回或转销
原材料 1,968,821.59 - - 1,968,821.59
1,968,821.59 - - 1,968,821.59
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 1,968,821.59 - - 1,968,821.59
1,968,821.59 - - 1,968,821.59
2015年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 - 1,968,821.5 - 1,968,821.59
9
- 1,968,821.5 - 1,968,821.59
9
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7. 长期应收款
长期应收款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年 2015年
1 年以内 10,839.43 - 10,083,820.60
1 年至 2 年 6,157,029.80 10,100,252.80 4,000,000.00
2 年至 3 年 3,943,223.00 4,000,000.00 -
3 年以上 7,467,610.00 3,467,610.00 3,467,610.00
17,578,702.23 17,567,862.80 17,551,430.60
于 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间、2015 年及 2016 年本集团未计提长期
应收款坏账准备。
长期应收款按性质分类如下：
2017年6月30日 2016年 2015年
土地复垦保证金 10,167,869.23 10,157,029.80 10,140,597.60
恢复治理备用 7,410,833.00 7,410,833.00 7,410,833.00
金
17,578,702.23 17,567,862.80 17,551,430.60
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8. 可供出售金融资产
2017年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 12,000,000.00 - 12,000,000.00
2016年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 12,000,000.00 - 12,000,000.00
2015年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 12,000,000.00 - 12,000,000.00
可供出售金融资产为对青海昆仑黄金有限公司的投资，占其股权比例为6%，不
具有重大影响。因青海昆仑黄金有限公司为非上市有限公司，没有可靠的公允
价值，因此，按照成本法对其进行核算。
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9. 固定资产
2017年1月1日至6月30日止期间
矿山构筑物 房屋及建筑物 弃置资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
期初余额 734,396,159.97 824,686,746.67 50,320,879.54 1,013,712,781.62 40,916,867.49 5,642,292.55 2,669,675,727.84
购置 152,630.00 212,232.31 - 7,121,148.42 345,505.98 37,000.00 7,868,516.71
在建工程转入 3,165,199.08 - - - - - 3,165,199.08
处置或报废 - (9,109,458.98) - (1,166,759.06) (1,191,935.42) - (11,468,153.46)
期末余额 737,713,989.05 815,789,520.00 50,320,879.54 1,019,667,170.98 40,070,438.05 5,679,292.55 2,669,241,290.17
累计折旧
期初余额 (401,801,560.74) (419,026,351.29) (40,869,945.14) (651,169,081.80) (29,001,864.20) (4,974,565.81) (1,546,843,368.98)
计提 (15,535,898.79) (22,559,123.82) - (39,744,536.43) (1,351,369.29) (481,126.98) (79,672,055.31)
处置或报废 - 3,081,776.97 - 1,563,338.23 802,031.88 - 5,447,147.08
期末余额 (417,337,459.53) (438,503,698.14) (40,869,945.14) (689,350,280.00) (29,551,201.61) (5,455,692.79) (1,621,068,277.21)
减值准备
期初余额 - (17,316,817.05) - (241,576.89) - - (17,558,393.94)
处置或报废 - 5,825,627.42 - 241,576.89 - - 6,067,204.31
年末余额 - (11,491,189.63) - - - - (11,491,189.63)
账面价值
期初余额 332,594,599.23 388,343,578.33 9,450,934.40 362,302,122.93 11,915,003.29 667,726.74 1,105,273,964.92
期末余额 320,376,529.52 365,794,632.23 9,450,934.40 330,316,890.98 10,519,236.44 223,599.76 1,036,681,823.33
55
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人民币元
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2016年
矿山构筑物 房屋及建筑物 弃置资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 609,624,789.31 742,347,316.04 61,337,735.86 882,757,897.22 32,991,440.12 5,039,489.25 2,334,098,667.80
购置 - 359,806.08 - 1,914,129.94 - - 2,273,936.02
在建工程转入 62,817,505.26 9,261,493.59 - 20,023,546.95 - - 92,102,545.80
处置或报废 (4,108,894.17) (50,439.80) - (2,283,747.82) (468,267.00) - (6,911,348.79)
重估 - - (11,016,856.32) - - - (11,016,856.32)
评估增值 66,062,759.57 72,768,570.76 - 111,300,955.33 8,393,694.37 602,803.30 259,128,783.33
年末余额 734,396,159.97 824,686,746.67 50,320,879.54 1,013,712,781.62 40,916,867.49 5,642,292.55 2,669,675,727.84
累计折旧
年初余额 (346,571,726.88) (340,456,878.14) (33,471,967.91) (564,708,827.34) (27,268,602.34) (4,910,762.16) (1,317,388,764.77)
计提 (57,150,228.81) (78,582,432.17) (7,397,977.23) (88,052,046.59) (2,178,115.51) (63,803.65) (233,424,603.96)
处置或报废 1,920,394.95 12,959.02 - 1,591,792.13 444,853.65 - 3,969,999.75
年末余额 (401,801,560.74) (419,026,351.29) (40,869,945.14) (651,169,081.80) (29,001,864.20) (4,974,565.81) (1,546,843,368.98)
减值准备
年初余额 - - - - - - -
计提 - (17,316,817.05) - (241,576.89) - - (17,558,393.94)
年末余额 - (17,316,817.05) - (241,576.89) - - (17,558,393.94)
账面价值
年初余额 263,053,062.43 401,890,437.90 27,865,767.95 318,049,069.88 5,722,837.78 128,727.09 1,016,709,903.03
年末余额 332,594,599.23 388,343,578.33 9,450,934.40 362,302,122.93 11,915,003.29 667,726.74 1,105,273,964.92
56
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人民币元
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2015年
矿山构筑物 房屋及建筑物 弃置资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 562,077,634.80 734,276,657.59 62,926,103.70 862,866,884.15 31,586,037.18 5,016,238.45 2,258,749,555.87
购置 - 91,332.82 - 5,495,636.70 1,116,915.31 27,430.80 6,731,315.63
在建工程转入 53,556,038.19 68,560,755.88 - 17,063,647.77 657,612.63 - 139,838,054.47
处置或报废 (6,008,883.68) (60,581,430.25) - (2,668,271.40) (369,125.00) (4,180.00) (69,631,890.33)
重估 - - (1,588,367.84) - - - (1,588,367.84)
年末余额 609,624,789.31 742,347,316.04 61,337,735.86 882,757,897.22 32,991,440.12 5,039,489.25 2,334,098,667.80
累计折旧
年初余额 (290,524,420.79) (325,113,568.45) (22,907,552.08) (479,172,463.36) (24,573,880.74) (4,788,579.20) (1,147,080,464.62)
计提 (58,369,743.13) (75,909,329.11) (10,564,415.83) (87,160,180.97) (3,042,622.29) (123,715.63) (235,170,006.96)
处置或报废 2,322,437.04 60,566,019.42 - 1,623,816.99 347,900.69 1,532.67 64,861,706.81
年末余额 (346,571,726.88) (340,456,878.14) (33,471,967.91) (564,708,827.34) (27,268,602.34) (4,910,762.16) (1,317,388,764.77)
账面价值
年初余额 271,553,214.01 409,163,089.14 40,018,551.62 383,694,420.79 7,012,156.44 227,659.25 1,111,669,091.25
年末余额 263,053,062.43 401,890,437.90 27,865,767.95 318,049,069.88 5,722,837.78 128,727.09 1,016,709,903.03
截至2017年6月30日，本集团未办妥产权证书的固定资产为板庙子矿业及黑河洛克的房屋及建筑物，账面价值为167,531,148.32元，产权
证尚处于申请过程中。
截至2017年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
2017年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
青龙滩井巷工程 47,763,263.50 - 47,763,263.50
板庙子尾矿库扩容 23,528,714.46 - 23,528,714.46
板庙子井巷工程 21,988,316.59 - 21,988,316.59
东安项目 314,978,326.21 - 314,978,326.21
其他 4,047,554.03 - 4,047,554.03
合计 412,306,174.79 - 412,306,174.79
2016年
账面余额 减值准备 账面价值
青龙滩井巷工程 47,486,378.08 - 47,486,378.08
板庙子尾矿库扩容 19,106,418.46 - 19,106,418.46
板庙子井巷工程 7,765,393.21 - 7,765,393.21
东安项目 278,252,966.18 - 278,252,966.18
其他 2,721,136.05 - 2,721,136.05
合计 355,332,291.98 - 355,332,291.98
2015年
账面余额 减值准备 账面价值
青龙滩井巷工程 35,854,088.40 - 35,854,088.40
板庙子尾矿库扩容 12,279,366.00 - 12,279,366.00
板庙子井巷工程 27,732,198.56 - 27,732,198.56
东安项目 267,643,562.90 - 267,643,562.90
其他 15,554,054.58 - 15,554,054.58
合计 359,063,270.44 - 359,063,270.44
58
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人民币元
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程于2017年1月1日至6月30日止期间变动如下：
本期转入 工程投入占预
预算 期初余额 本期增加 固定资产 期末余额 资金来源 算比例(%)
青龙滩井巷工程 117,071,329.44 47,486,378.08 276,885.42 - 47,763,263.50 自有资金 40.80
板庙子尾矿库扩容 68,264,163.00 19,106,418.46 4,422,296.00 - 23,528,714.46 自有资金 35.68
板庙子井巷工程 131,073,029.93 7,765,393.21 17,388,122.46 (3,165,199.08) 21,988,316.59 自有资金 99.32
东安项目 398,136,394.34 278,252,966.18 36,725,360.03 - 314,978,326.21 关联方借款 80.80
714,544,916.71 352,611,155.93 58,812,663.91 (3,165,199.08) 408,258,620.76
重要在建工程2016年变动如下：
本年转入 工程投入占预
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 算比例(%)
青龙滩井巷工程 117,071,329.44 35,854,088.40 11,632,289.68 - 47,486,378.08 自有资金 40.56
板庙子井巷工程 131,073,029.93 27,732,198.56 44,771,725.14 (64,738,530.49) 7,765,393.21 自有资金 95.51
板庙子尾矿库扩容 68,264,163.00 12,279,366.00 6,827,052.46 - 19,106,418.46 自有资金 29.20
东安项目 444,990,109.34 267,643,562.90 10,609,403.28 - 278,252,966.18 关联方借款 65.55
761,398,631.71 343,509,215.86 73,840,470.56 (64,738,530.49) 352,611,155.93
59
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程2015年变动如下：
本年转入 工程投入占预
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 算比例(%)
青龙滩井巷工
程 117,071,329.44 2,246,319.38 33,854,435.69 (246,666.67) 35,854,088.40 自有资金 30.84
板庙子井巷工
程 131,073,029.93 29,336,051.55 51,084,873.23 (52,688,726.22) 27,732,198.56 自有资金 61.36
板庙子尾矿库
扩容 68,264,163.00 3,862,061.47 9,244,485.00 (827,180.47) 12,279,366.00 自有资金 19.20
东安项目 444,990,109.34 271,326,690.81 3,043,075.46 (6,726,203.37) 267,643,562.90 关联方借款 61.66
761,398,631.71 306,771,123.21 97,226,869.38 (60,488,776.73) 343,509,215.86
重要在建工程于2017年1月1日至6月30日止期间进度及利息资本化情况如下：
利息资本化 其中：本期 本期利息
工程进度 累计金额 利息资本化 资本化率
青龙滩井巷工程 40.80% - - -
板庙子尾矿库扩容 35.68% - - -
板庙子井巷工程 99.32% - - -
东安项目 80.80% 8,760,928.33 - -
重要在建工程2016年进度及利息资本化情况如下：
利息资本化 其中：本年 本年利息
工程进度 累计金额 利息资本化 资本化率
青龙滩井巷工程 40.56% - - -
板庙子井巷工程 95.51% - - -
板庙子尾矿库扩容 29.20% - - -
东安项目 65.55% 8,760,928.33 - -
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程2015年进度及利息资本化情况如下：
利息资本化 其中：本年 本年利息
工程进度 累计金额 利息资本化 资本化率
青龙滩井巷工程 30.84% - - -
板庙子井巷工程 61.36% - - -
板庙子尾矿库扩容 19.20% - - -
东安项目 61.66% 8,760,928.33 - -
11. 无形资产
于2017年1月1日至6月30日止期间
勘探开发成本 土地使用权 地质成果 采矿权 软件 合计
原价
期初余额 523,677,358.31 113,683,091.32 882,619,648.25 2,135,350,982.27 12,055,370.89 3,667,386,451.04
购置 15,596,480.28 - - 49,363.96 6,941.97 15,652,786.21
重分类 (14,556,301.05) - 14,556,301.05 - - -
期末余额 524,717,537.54 113,683,091.32 897,175,949.30 2,135,400,346.23 12,062,312.86 3,683,039,237.25
累计摊销
期初余额 - (21,480,056.61) (194,230,066.12) (152,808,739.99) (7,896,486.69) (376,415,349.41)
计提 - (2,396,516.64) (8,371,351.43) (35,341,585.71) (493,936.54) (46,603,390.32)
期末余额 - (23,876,573.25) (202,601,417.55) (188,150,325.70) (8,390,423.23) (423,018,739.73)
减值准备
期初余额 (61,414,556.00) - - - - (61,414,556.00)
计提 - (15,384,784.78) - - - (15,384,784.78)
期末余额 (61,414,556.00) (15,384,784.78) - - - (76,799,340.78)
账面价值
期初余额 462,262,802.31 92,203,034.71 688,389,582.13 1,982,542,242.28 4,158,884.20 3,229,556,545.63
期末余额 463,302,981.54 74,421,733.29 694,574,531.75 1,947,250,020.53 3,671,889.63 3,183,221,156.74
61
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人民币元
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2016年
勘探开发成本 土地使用权 地质成果 采矿权 软件 合计
原价
年初余额 1,167,833,145.11 77,650,742.86 262,686,873.56 197,133,731.88 11,972,983.82 1,717,277,477.23
购置 35,326,295.52 - - - 82,387.07 35,408,682.59
重分类 (1,027,862,790.51) - 23,801,990.52 1,004,060,799.99 - -
评估增值 348,380,708.19 36,032,348.46 596,130,784.17 934,156,450.40 - 1,914,700,291.22
年末余额 523,677,358.31 113,683,091.32 882,619,648.25 2,135,350,982.27 12,055,370.89 3,667,386,451.04
累计摊销
年初余额 - (19,599,764.74) (135,371,667.37) (144,589,932.84) (6,873,878.49) (306,435,243.44)
计提 - (1,880,291.87) (58,858,398.75) (8,218,807.15) (1,022,608.20) (69,980,105.97)
年末余额 - (21,480,056.61) (194,230,066.12) (152,808,739.99) (7,896,486.69) (376,415,349.41)
减值准备
年初余额 (61,414,556.00) - - - - (61,414,556.00)
计提 - - - - - -
年末余额 (61,414,556.00) - - - - (61,414,556.00)
账面价值
年初余额 1,106,418,589.11 58,050,978.12 127,315,206.19 52,543,799.04 5,099,105.33 1,349,427,677.79
年末余额 462,262,802.31 92,203,034.71 688,389,582.13 1,982,542,242.28 4,158,884.20 3,229,556,545.63
62
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人民币元
五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2015年
勘探开发成本 土地使用权 地质成果 采矿权 软件 合计
原价
年初余额 1,186,077,091.19 77,650,742.86 197,943,425.44 197,133,731.88 11,032,630.46 1,669,837,621.83
购置 46,499,502.04 - - - 940,353.36 47,439,855.40
重分类 (64,743,448.12) - 64,743,448.12 - - -
年末余额 1,167,833,145.11 77,650,742.86 262,686,873.56 197,133,731.88 11,972,983.82 1,717,277,477.23
累计摊销
年初余额 - (17,349,070.92) (85,080,934.94) (136,447,669.61) (5,790,943.69) (244,668,619.16)
计提 - (2,250,693.82) (50,290,732.43) (8,142,263.23) (1,082,934.80) (61,766,624.28)
年末余额 - (19,599,764.74) (135,371,667.37) (144,589,932.84) (6,873,878.49) (306,435,243.44)
减值准备
年初余额 (61,414,556.00) - - - - (61,414,556.00)
计提 - - - - - -
年末余额 (61,414,556.00) - - - - (61,414,556.00)
账面价值
年初余额 1,124,662,535.19 60,301,671.94 112,862,490.50 60,686,062.27 5,241,686.77 1,363,754,446.67
年末余额 1,106,418,589.11 58,050,978.12 127,315,206.19 52,543,799.04 5,099,105.33 1,349,427,677.79
于2017年1月1日至6月30日止期间、2016年12月31日及2015年12月31日，本集团
无通过内部研发形成的无形资产。
截至2017年6月30日，本集团未办妥产权证书的无形资产为金龙沟金矿探矿权、青
山金矿探矿权、青龙山金矿探矿权、细晶沟金矿探矿权及小石人金矿探矿权。本集
团正在或准备进行探矿权延期换证工作，并预期可以顺利办理延期。
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12. 长期待摊费用
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
资产改良支出 8,939,190.20 825,009.35 (2,340,924.29) 7,423,275.26
2016年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
资产改良支出 15,458,887.37 507,939.11 (7,027,636.28) 8,939,190.20
2015年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
资产改良支出 19,496,139.94 2,867,913.02 (6,905,165.59) 15,458,887.37
13. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2017年6月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
折旧与摊销 579,815,277.08 144,953,819.27
可弥补亏损 214,800,245.32 53,700,061.33
其他 16,258,384.48 4,064,596.12
810,873,906.88 202,718,476.72
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13. 递延所得税资产/负债(续)
2017年6月30日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
评估增值 (2,102,096,614.16) (525,524,153.54)
资本化勘探支出 (311,496,485.36) (77,874,121.34)
其他 (18,591,979.36) (4,647,994.84)
(2,432,185,078.88) (608,046,269.72)
2016年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
折旧与摊销 613,652,286.88 153,413,071.72
可弥补亏损 146,235,740.28 36,558,935.07
其他 10,099,274.96 2,524,818.74
769,987,302.12 192,496,825.53
2016年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
评估增值 (2,168,231,233.08) (542,057,808.27)
资本化勘探支出 (311,496,485.36) (77,874,121.34)
其他 (18,591,979.36) (4,647,994.84)
(2,498,319,697.80) (624,579,924.45)
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13. 递延所得税资产/负债(续)
2015年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
折旧与摊销 478,856,547.60 119,714,136.90
可弥补亏损 167,927,204.00 41,981,801.00
其他 26,795,855.20 6,698,963.80
673,579,606.80 168,394,901.70
2015年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
评估增值 - -
资本化勘探支出 (298,581,575.32) (74,645,393.83)
其他 (9,658,362.56) (2,414,590.64)
(308,239,937.88) (77,059,984.47)
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2017年6月30日
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (202,718,476.72) -
递延所得税负债 202,718,476.72 (405,327,793.00)
2016年
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (192,496,825.53) -
递延所得税负债 192,496,825.53 (432,083,098.92)
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13. 递延所得税资产/负债(续)
2015年
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (68,888,259.00) 99,506,642.70
递延所得税负债 68,888,259.00 (8,171,725.47)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
2017年6月30日 2016年 2015年
可抵扣亏损 15,519,929.56 40,186,369.76 1,427,960.72
15,519,929.56 40,186,369.76 1,427,960.72
除无固定到期日的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额人民币5,879.40 元
(2016 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 35,156,964.89 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
1,046,093.23元)外，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年6月30日 2016年 2015年
2020 年 381,867.49 381,867.49 381,867.49
2021 年 5,029,404.87 5,029,404.87 -
2022 年 15,514,050.16 - -
20,925,322.52 5,411,272.36 381,867.49
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13. 递延所得税资产/负债(续)
2017年6月30日 2016年 2015年
递延所得税资产
期初 192,496,825.53 168,394,901.70 119,773,268.71
当年于损益表计入
的递延税项净值 10,221,651.19 24,101,923.83 48,621,632.99
期末 202,718,476.72 192,496,825.53 168,394,901.70
2017年6月30日 2016年 2015年
递延所得税负债
期初 (624,579,924.45) (77,059,984.47) (71,892,613.89)
当年于损益表计入
的递延税项净值 16,533,654.73 (4,062,671.39) (5,167,370.58)
评估增值 - (543,457,268.59) -
期末 (608,046,269.72) (624,579,924.45) (77,059,984.47)
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14. 商誉
2017年1月1日至6月30日期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非同一控制下
(重述-见附注六) 企业合并 处置
澳华香港集团 101,907,252.12 - - 101,907,252.12
TJS集团 241,365,066.06 - - 241,365,066.06
板庙子矿业 138,536,848.35 - - 138,536,848.35
481,809,166.53 - - 481,809,166.53
2016年(重述-见附注六)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下企业
合并 处置 (重述-见附注六)
澳华香港集团 - 101,907,252.12 - 101,907,252.12
TJS集团 - 241,365,066.06 - 241,365,066.06
澳华板庙子集团 - 138,536,848.35 - 138,536,848.35
- 481,809,166.53 - 481,809,166.53
本集团于2016年11月收购澳华香港集团、TJS集团及澳华板庙子集团，形成商
誉人民币481,809,166.53元，其计算过程参见附注六、1。
企业合并取得的商誉已经分配至对应公司的采矿资产组以进行减值测试，分摊到
每个资产组的商誉的账面价值情况与上表列示相同。
采矿资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未
来现金流量根据管理层批准的矿山储量年限内的现金流量预测来确定。现金流
量预测所用的折现率是8%~14%。并未考虑增长率。
计算采矿资产组于2016年12月31日和2015年12月31日的预计未来现金流量现值
采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测
时作出的关键假设：
预算毛利 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预
计未来市场及成本的变化进行适当调节。
预算销量 确定基础是在预算年度前一年实现的销量基础上，根据产能情况
及未来预计市场变化进行适当调节
折现率 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前真实折现率。
上述关键假设的金额与外部信息一致。
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15. 其他非流动资产
2017年6月30日 2016年 2015年
预付工程款 8,058,265.01 - -
预付土地出让金 46,853,715.00 - -
54,911,980.01 - -
黑河洛克于2017年6月向国土资源部门缴纳了土地出让金46,853,715.00元，黑
河洛克预计将于2017年8月份取得土地使用权证。
16. 资产减值准备
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 核销
坏账准备 3,848,217.51 263,332.23 173,142.11 65,471.94 3,872,935.69
其他应收 3,848,217.51 263,332.23 173,142.11 65,471.94 3,872,935.69
无形资产减值准备 61,414,556.00 15,384,784.78 - - 76,799,340.78
固定资产减值准备 17,558,393.94 - - 6,067,204.31 11,491,189.63
存货跌价准备 1,968,821.59 - - - 1,968,821.59
84,789,989.04 15,648,117.01 173,142.11 6,132,676.25 94,132,287.69
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 核销
坏账准备 3,597,617.85 251,706.53 1,106.87 - - 3,848,217.51
其他应收 3,597,617.85 251,706.53 1,106.87 - 3,848,217.51
无形资产减值准备 61,414,556.00 - - - 61,414,556.00
固定资产减值准备 - 17,558,393.94 - - 17,558,393.94
存货跌价准备 1,968,821.59 - - - 1,968,821.59
66,980,995.44 17,810,100.47 1,106.87 - 84,789,989.04
2015年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 核销
坏账准备 528,057.00 3,439,991.39 370,430.54 - 3,597,617.85
其他应收 528,057.00 3,439,991.39 370,430.54 - 3,597,617.85
无形资产减值准备 61,414,556.00 - - - 61,414,556.00
存货跌价准备 - 1,968,821.59 - - 1,968,821.59
61,942,613.00 5,408,812.98 370,430.54 - 66,980,995.44
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17. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1至3个月内清偿。
2017年6月30日 2016年 2015年
1 年以内 15,553,897.21 33,533,850.83 34,485,131.50
1 年以上 4,245,731.78 4,324,485.16 4,135,659.39
19,799,628.99 37,858,335.99 38,620,790.89
于2017年6月30日，账龄超过一年大额应付账款：
供应商名称 性质 应付金额 未偿还原因
吉林鑫鼎化工有限公司 应付材料款 514,350.00 尚未结算
威海市海王旋流器有限公司 应付材料款 403,800.00 尚未结算
抚顺隆烨化工南杂木有限公司 应付材料款 366,481.32 尚未结算
通化钢铁集团板石矿业有限责任公司 应付材料款 356,638.98 尚未结算
深圳市迈佳麦机械设备有限公司 应付材料款 252,939.00 尚未结算
1,894,209.30
于2016年12月31日，账龄超过一年大额应付账款：
供应商名称 性质 应付金额 未偿还原因
威海市海王旋流器有限公司 应付材料款 403,800.00 尚未结算
淮北市中芬矿山机器有限责任公司 应付材料款 190,000.00 尚未结算
郑州九冶三维化工机械有限公司 应付材料款 165,203.60 尚未结算
湖北徐风环保科技有限公司 应付材料款 155,657.11 尚未结算
914,660.71
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17. 应付账款(续)
于2015年12月31日，账龄超过一年大额应付账款：
供应商名称 性质 应付金额 未偿还原因
威海市海王旋流器有限公司 应付材料款 403,800.00 尚未结算
大冶市凡通化工有限公司 应付材料款 289,600.00 尚未结算
淮北市中芬矿山机器有限责任公司 应付材料款 260,000.00 尚未结算
吉林市继瑞科技开发有限责任公司 应付材料款 179,450.00 尚未结算
郑州九冶三维化工机械有限公司 应付材料款 158,400.00 尚未结算
湖北徐风环保科技有限公司 应付材料款 155,657.11 尚未结算
1,446,907.11
18. 预收款项
2017年6月30日 2016年 2015年
1 年以内 660,802.87 91,096.40 136,461.00
19. 应付职工薪酬
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,168,178.30 49,070,220.53 (46,835,151.45) 11,403,247.38
离职后福利(设定提存
计划) 7,625,403.60 12,793,685.98 (10,989,496.59) 9,429,592.99
16,793,581.90 61,863,906.51 (57,824,648.04) 20,832,840.37
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 23,664,865.15 170,006,492.07 (184,503,178.92) 9,168,178.30
离职后福利(设定提存
计划) 16,739,689.05 24,697,212.97 (33,811,498.42) 7,625,403.60
40,404,554.20 194,703,705.04 (218,314,677.34) 16,793,581.90
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19. 应付职工薪酬(续)
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,949,917.72 183,488,020.82 (173,773,073.39) 23,664,865.15
离职后福利(设定提
存计划) 15,449,146.09 20,476,955.97 (19,186,413.01) 16,739,689.05
29,399,063.81 203,964,976.79 (192,959,486.40) 40,404,554.20
短期薪酬如下：
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,910,460.97 37,409,674.24 (36,113,304.48) 4,206,830.73
职工福利费 - 2,404,687.30 (2,404,687.30) -
社会保险费 2,676,500.37 3,924,719.43 (2,900,109.54) 3,701,110.26
其中：医疗保险费 1,851,665.48 2,754,038.53 (1,956,874.17) 2,648,829.84
工伤保险费 581,608.29 970,785.37 (817,420.46) 734,973.20
生育保险费 243,226.60 199,895.53 (125,814.91) 317,307.22
住房公积金 1,978,406.76 4,484,850.44 (3,146,573.55) 3,316,683.65
工会经费和职工教育经费 1,602,810.20 846,289.12 (2,270,476.58) 178,622.74
9,168,178.30 49,070,220.53 (46,835,151.45) 11,403,247.38
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,808,741.70 134,735,174.49 (144,633,455.22) 2,910,460.97
职工福利费 - 17,114,516.53 (17,114,516.53) -
社会保险费 6,105,332.31 7,021,356.29 (10,450,188.23) 2,676,500.37
其中：医疗保险费 3,952,353.66 4,779,007.65 (6,879,695.83) 1,851,665.48
工伤保险费 1,342,890.58 1,818,529.16 (2,579,811.45) 581,608.29
生育保险费 810,088.07 423,819.48 (990,680.95) 243,226.60
住房公积金 3,373,496.18 7,932,208.01 (9,327,297.43) 1,978,406.76
工会经费和职工教育经费 1,377,294.96 3,203,236.75 (2,977,721.51) 1,602,810.20
23,664,865.15 170,006,492.07 (184,503,178.92) 9,168,178.30
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五、 模拟合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付职工薪酬(续)
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,841,378.69 146,508,189.16 (138,540,826.15) 12,808,741.70
职工福利费 - 19,028,391.74 (19,028,391.74) -
社会保险费 5,442,560.69 6,976,077.21 (6,313,305.59) 6,105,332.31
其中：医疗保险费 3,667,142.50 4,519,040.79 (4,233,829.63) 3,952,353.66
工伤保险费 1,229,800.74 1,842,864.78 (1,729,774.94) 1,342,890.58
生育保险费 545,617.45 614,171.64 (349,701.02) 810,088.07
住房公积金 3,163,830.15 7,723,269.88 (7,513,603.85) 3,373,496.18
工会经费和职工教育经费 502,148.19 3,252,092.83 (2,376,946.06) 1,377,294.96
13,949,917.72 183,488,020.82 (173,773,073.39) 23,664,865.15
设定提存计划如下：
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,295,315.65 12,381,990.41 (10,639,448.86) 9,037,857.20
失业保险费 330,087.95 411,695.57 (350,047.73) 391,735.79
7,625,403.60 12,793,685.98 (10,989,496.59) 9,429,592.99
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 14,644,190.67 23,540,752.25 (30,889,627.27) 7,295,315.65
失业保险费 2,095,498.38 1,156,460.72 (2,921,871.15) 330,087.95
16,739,689.05 24,697,212.97 (33,811,498.42) 7,625,403.60
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19. 应付职工薪酬(续)
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 13,622,974.59 18,411,038.81 (17,389,822.73) 14,644,190.67
失业保险费 1,826,171.50 2,065,917.16 ( 1,796,590.28) 2,095,498.38
15,449,146.09 20,476,955.97 (19,186,413.01) 16,739,689.05
20. 应交税费
2017年6月30日 2016年 2015年
企业所得税 36,135,793.61 52,922,517.93 22,945,946.98
印花税 95,371.26 4,636,267.39 422,767.40
资源税 3,156,101.90 1,811,619.66 2,903,149.42
个人所得税 333,102.70 1,639,197.12 1,425,569.58
代扣代缴税金 698,557.21 698,557.21 25,401,056.60
水土流失补偿费 728,268.14 507,881.84 783,815.25
增值税 - 391,096.64 145,824.61
防洪基金 169,864.23 106,763.89 133,753.37
矿产资源补偿费 - - 4,689,834.05
生态补偿费 - - 3,510,001.60
其他 109,393.35 120,869.82 527,051.46
41,426,452.40 62,834,771.50 62,888,770.32
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21. 其他应付款
2017年6月30日 2016年 2015年
预留非居民企业间
接转让财产企业
所得税 - 438,591,443.00 -
代垫支出 472,566,874.78 433,565,202.55 218,718,660.83
咨询及审计费 13,600,962.88 14,208,685.00 4,027,607.19
滞纳金 12,180,000.00 12,180,000.00 -
工程款 24,611,035.06 10,972,885.20 22,518,913.27
土地补偿款 - - 8,800,000.00
服务费 357,220.13 3,757,803.98 4,596,772.70
保证金 3,145,931.24 2,419,561.36 6,155,138.93
租金 - 477,500.00 307,500.00
保险费 - 226,961.94 678,899.64
其他 1,230,247.66 695,082.87 1,209,223.11
527,692,271.75 917,095,125.90 267,012,715.67
于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
北京市金长城机械制造厂 508,910.00 质保金
九冶建设有限公司 225,495.43 质保金
张家口东坪黄金新技术有限公司 164,443.00 质保金
浙江新龙建设工程有限公司 164,274.31 质保金
1,063,122.74
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21. 其他应付款(续)
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
北京市金长城机械制造厂 508,910.00 质保金
Cube Consulting Pty Ltd 247,210.07 尚未结算
北京矿冶研究总院 183,504.96 尚未结算
张家口东坪黄金新技术有限公司 164,443.00 质保金
1,104,068.03
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
北京市金长城机械制造厂 1,078,910.00 质保金
Cube Consulting Pty Ltd 247,210.07 尚未结算
北京矿冶研究总院 183,504.96 尚未结算
张家口东坪黄金新技术有限公司 164,443.00 质保金
淮北市中芬矿山机器有限责任公司 160,000.00 质保金
1,834,068.03
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22. 一年内到期的长期应付款
2009年11月19日，澳华黄金与本集团子公司黑河洛克矿业开发有限责任公司
(「黑河洛克」)签订借款协议，向黑河洛克提供5,131,900.00美元借款，用于项
目勘探、开发、设计和建设，利率为固定利率5.76%，借款期限五年，到期一次
性还本付息。2014年11月19日，黑河洛克与SG公司签订展期协议，将该借款期
限延长两年至2016年11月18日，且同时将利率修改为6.15%，由黑河洛克在
2016年11月18日一次性偿还本金和利息。此外，在借贷双方书面同意的情况
下，可在还款日之前提前偿还。
2016年11月1日，澳华黄金与黑河洛克签订债务豁免协议，豁免黑河洛克对其的
全部债务共计人民币48,773,202.75元。
23. 预计负债
2017年1月1日至6月30日止期间
期初余额 本期增加 本期重估 期末余额
弃置义务 56,037,988.36 417,409.18 - 56,455,397.54 注 1
2016年
年初余额 本年增加 本年重估 年末余额
弃置义务 80,100,004.09 1,452,323.21 (25,514,338.94) 56,037,988.36 注 1
2015年
年初余额 本年增加 本年重估 年末余额
弃置义务 80,565,144.60 1,123,227.33 (1,588,367.84) 80,100,004.09 注 1
注1： 预计负债为矿山预计在未来发生的弃置费用的金额，主要包括恢复矿区
生态环境所发生的费用。截至2017年6月30日止期间、2016年及2015年
重估为根据当时可靠估计对弃置义务及弃置资产进行的重估。截至2017
年6月30日，用作估计资产弃置义务拨备的通胀率为6.00%，折现率为
3.25%(2016年12月31日通胀率为6.00%，折现率为1.2%~3.25%；2015
年12月31日通胀率为2.00%，折现率为1.31%~2.25%)。
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24. 实收资本
2016年3月25日，银泰资源全资成立上海盛蔚矿业投资有限公司 (「上海盛
蔚」)，拟以上海盛蔚作为收购主体执行收购。
2016年5月12日，银泰资源与沈国军、王水、李红磊、程少良、上海趵虎签订了
《上海盛蔚矿业投资有限公司增资协议》，协议约定沈国军、王水、李红磊、
程少良、上海趵虎向上海盛蔚增资267,000万元，增资后上海盛蔚的注册资本由
1,000万元增加至268,000万元。2016年9月22日，银泰资源与沈国军、王水、
程少良、北京惠为嘉业、上海趵虎、上海澜聚、上海巢盟、上海温悟、共青城
润达签署了《上海盛蔚矿业投资有限公司增资协议之补充协议》，上海盛蔚的
注册资本由268,000万元增加至451,000万元，全部增资款项将用于对目标资产
的收购。
截至2017年6月30日，各股东出资情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
人民币 比例 人民币 比例
沈国军 870,000,000.00 19.30% 870,000,000.00 19.30%
上海澜聚企业管理中
心（有限合伙） 750,000,000.00 16.63% 750,000,000.00 16.63%
上海趵虎投资管理中
心（有限合伙） 600,000,000.00 13.30% 600,000,000.00 13.30%
北京惠为嘉业投资有
限公司 469,000,000.00 10.40% 469,000,000.00 10.40%
上海温悟企业管理中
心（有限合伙） 400,000,000.00 8.87% 400,000,000.00 8.87%
程少良 388,000,000.00 8.60% 388,000,000.00 8.60%
上海巢盟企业管理中
心（有限合伙） 363,000,000.00 8.05% 363,000,000.00 8.05%
共青城润达投资管理
合伙企业 360,000,000.00 7.98% 360,000,000.00 7.98%
王水 300,000,000.00 6.65% 300,000,000.00 6.65%
银泰资源股份有限公
司 10,000,000.00 0.22% 10,000,000.00 0.22%
4,510,000,000.00 100.00% 4,510,000,000.00 100.00%
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25. 专项储备
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,172,164.90 953,223.96 (2,192,786.84) 8,932,602.02
2016 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 9,742,328.48 7,446,483.73 (7,016,647.31) 10,172,164.90
2015 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 10,484,486.52 12,574,802.65 (13,316,960.69) 9,742,328.48
26. 营业收入及成本
2017年1月1日至6月30日止期间 2016年 2015年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 379,032,223.46 233,678,100.63 920,373,004.87 765,273,402.64 1,281,886,208.64 833,002,855.01
其他业务 471,008.49 329,956.37 1,312,123.73 1,203,164.37 1,190,055.26 730,471.62
379,503,231.95 234,008,057.00 921,685,128.60 766,476,567.01 1,283,076,263.90 833,733,326.63
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26. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
销售合质金 360,896,122.45 911,468,637.28 1,272,968,251.
销售载金废碳 17,563,248.42 6,129,537.50 47
5,237,866.51
销售白银 572,852.59 1,579,781.71 2,471,506.03
销售酸 - 1,195,048.38 1,208,584.63
销售材料 84,652.07 634,706.58 267,762.79
销售废旧物资 199,467.02 78,990.42 499,818.43
其他 186,889.40 598,426.73 422,474.04
379,503,231.95 921,685,128.60 1,283,076,263.
90
27. 税金及附加
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
资源税 11,556,063.52 17,404,965.72 11,929,309.09
印花税 2,993,730.63 4,813,101.65 2,116.14
房产税 987,313.66 1,411,745.00 19,091.66
营业税 - 517,029.21 1,545,916.77
土地使用税 209,943.76 313,661.80 -
车船税 81,736.02 228,611.49 -
城市维护建设税 36,437.94 111,727.40 109,335.91
其他 33,680.71 109,988.15 157,009.28
15,898,906.24 24,910,830.42 13,762,778.85
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28. 管理费用
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
员工成本 23,789,450.45 67,988,645.18 67,507,757.48
停工损失 33,004,021.24 - -
税费 793,790.00 30,651,514.68 80,547,971.84
咨询及审计费 1,163,724.60 58,378,443.71 44,294,932.46
折旧及摊销 12,080,172.22 16,078,419.25 16,458,699.37
办公费 3,486,011.71 5,862,752.30 7,438,610.05
保险费 92,656.12 7,053,755.65 8,437,010.81
服务费 1,831,681.91 5,205,047.52 4,451,505.92
维修费 234,726.64 2,855,915.84 2,335,984.60
差旅费 786,387.53 3,358,769.61 3,681,121.96
租赁费 822,961.56 1,812,881.72 1,694,299.20
行政招待费用 623,553.25 1,206,710.63 2,125,299.48
其他 1,863,484.66 5,561,721.32 5,909,564.91
80,572,621.89 206,014,577.41 244,882,758.08
29. 财务费用
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
利息支出 11,478,349.75 17,295,390.59 3,595,560.65
减：利息收入 (1,099,600.69) (5,299,280.56) (5,505,271.75)
弃置义务贴现值增加
(附注五、23) 417,409.18 1,452,323.21 1,123,227.33
汇兑损失/(收益) 332,353.13 8,456,311.13 (2,918,438.57)
手续费 371,808.32 902,513.77 1,520,617.24
11,500,319.69 22,807,258.14 (2,184,305.10)
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30. 资产减值损失
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
坏账损失
其他应收款 90,190.12 250,599.66 3,069,560.85
存货跌价损失 - - 1,968,821.59
无形资产减值损失 15,384,784.78 - -
固定资产减值损失 - 17,558,393.94 -
15,474,974.90 17,808,993.60 5,038,382.44
31. 投资收益
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
理财产品取得的投资收益 975,973.12 11,475,847.33 -
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32. 营业外收入
计入2017年1月
1日至6月30日
2017年1月1日至 止期间非经常
6月30日止期间 2016年 2015年 性损益
政府补助 53,000.00 1,389,500.00 328,000.00 53,000.00
罚没收入 80,436.58 97,216.32 174,640.46 80,436.58
盘盈利得 - 102,477.48 35,368.18 -
非流动资产处置利得 58,265.71 - - 58,265.71
其他收入 510,288.64 338,642.70 139,462.01 510,288.64
701,990.93 1,927,836.50 677,470.65 701,990.93
计入当期损益的政府补助如下：
2017年1月1日至 与资产/
6月30日止期间 2016年 2015年 收益相关
财政局奖励款 53,000.00 69,000.00 44,000.00 收益
稳岗补贴 - 542,500.00 - 收益
用电奖励 - 778,000.00 168,000.00 收益
其他 - - 116,000.00 收益
53,000.00 1,389,500.00 328,000.00
33. 营业外支出
计入2017年1月1日
2017年1月1日至 至6月30日止期间
6月30日止期间 2016年 2015年 非经常性损益
非流动资产处置
损失 1,143,104.69 2,850,271.34 4,638,778.60 1,143,104.69
其中：固定资产
处置损失 1,143,104.69 2,850,271.34 4,638,778.60 1,143,104.69
罚款及滞纳金 61,000.00 13,106,615.10 305,146.87 61,000.00
对外捐赠 25,500.94 4,260,612.35 1,895,207.58 25,500.94
盘亏损失 - 1,434,108.83 1,127.33 -
其他 7,218.34 824,953.56 216,892.79 7,218.34
1,236,823.97 22,476,561.18 7,057,153.17 1,236,823.97
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34. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年1月1日至6
月30日止期间 2016年 2015年
折旧及摊销 116,267,039.59 301,732,273.63 329,986,194.95
材料 42,632,840.61 139,605,772.27 136,874,328.24
员工成本 44,691,138.17 137,645,440.16 143,643,908.53
停工损失 33,004,021.24 - -
外包费用 21,952,422.88 99,945,739.33 110,593,443.85
电费 21,246,254.62 67,019,294.75 73,417,472.35
咨询及审计费 1,264,334.43 60,397,474.13 45,923,120.39
税金 793,790.00 30,651,514.68 80,547,971.84
维修费 5,156,592.79 27,778,845.56 29,784,012.22
中方权益金 4,056,036.56 23,051,139.93 33,789,802.38
钻孔费 5,539,915.20 12,759,239.50 14,663,998.31
安措费 999,432.21 10,489,425.67 11,585,208.20
保险费 92,656.12 7,053,755.65 8,437,010.81
燃料及动力 3,101,297.11 6,000,691.99 6,581,137.00
办公费 3,486,011.71 5,862,752.30 7,438,610.05
服务费 1,880,131.91 5,317,447.52 4,579,605.92
福利费 408,024.72 4,624,774.63 5,285,935.32
填充费 1,394,394.84 3,972,579.53 4,346,364.07
差旅费 808,787.03 3,479,362.11 3,812,160.26
破碎矿石费 297,378.89 3,121,105.86 3,624,196.48
租赁费 822,961.56 1,812,881.72 1,694,299.20
行政招待费用 623,553.25 1,206,710.63 2,125,299.48
救助费 548.00 602,704.91 -
其他 4,148,844.95 18,672,460.46 20,195,218.63
314,668,408.39 972,803,386.92 1,078,929,298.48
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35. 所得税费用
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
当期所得税费用 36,926,886.53 37,321,073.96 141,484,783.02
递延所得税费用 (26,755,305.92) (20,039,252.44) (43,454,262.41)
10,171,580.61 17,281,821.52 98,030,520.61
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
利润/(亏损)总额 22,069,455.11 (127,084,727.85) 178,398,234.29
按法定税率 25%计算的所
得税费用(注 1) 5,517,363.78 (31,771,181.96) 44,599,558.57
某些子公司适用不同税率
的影响 25,873.15 3,004,169.86 (203,424.00)
未确认税务亏损 3,879,982.39 10,046,592.44 356,990.18
不可抵扣的费用 758,716.06 16,473,233.26 8,809,369.57
债务豁免(附注十、3) - 19,529,007.92 -
未确认可抵扣暂时性差异 - - -
对以前期间当期所得税的
调整 (10,354.77) - 1,768,026.29
预提所得税费用 - - 42,700,000.00
按本集团实际税率计算的
所得税费用 10,171,580.61 17,281,821.52 98,030,520.61
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、
解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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36. 现金流量表项目注释
2017年1月1日至6
月30日止期间 2016年 2015年
收到的其他与经营活动有关的现金
日常经营活动政府专项补贴款 53,000.00 1,389,500.00 328,000.00
其他 590,725.22 435,859.02 314,102.47
643,725.22 1,825,359.02 642,102.47
支付的其他与经营活动有关的现金
管理费用 (18,271,662.81) (32,744,849.64) (35,264,299.78)
销售费用 (87,729.50) (312,242.50) (313,213.77)
银行手续费等费用 (371,808.32) (902,513.77) (1,520,617.24)
营业外支出 (7,218.34) (824,953.56) (216,892.79)
支付往来款等 (8,381,479.81) (2,730,771.18) (2,752,191.91)
其他 (25,500.94) (5,187,227.17) (2,200,354.45)
(27,145,399.72) (42,702,557.82) (42,267,569.94)
收回投资收到的现金
赎回理财产品 10,000,000.00 4,914,690,000.00 -
收到其他与投资活动有关的现金
取得存款利息收入收到的现金 2,028,550.92 4,997,330.56 5,204,146.75
收回投资所返还的现金 20,428,800.00 - -
22,457,350.92 4,997,330.56 5,204,146.75
投资支付的现金
购买理财产品 - (4,964,690,000.00) -
收到其他与筹资活动有关的现金
收到的关联方借款 8,000,000.00 690,000,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金
偿还关联方借款 - (262,798,377.71) -
提前支付股利 - (22,764,136.00) -
- (285,562,513.71) -
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36. 现金流量表项目注释(续)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
债务豁免 - 78,116,031.67 -
债务转为资本 - 138,750,104.71 -
埃尔拉多集团于2016年7月豁免本集团债务人民币108,609,629.10元，于2016年11月
豁免黑河洛克债务人民币48,773,202.75元。另外本集团于2016年7月豁免埃尔拉多集
团债务人民币79,266,800.18元。2016年7月1日，澳华板庙子以20,001,456.64美元价
格向澳华黄金发行88股股份，以抵销欠澳华黄金的20,001,456.64美元债务，折合人
民币金额为138,750,104.71元。详见附注十、4。
将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
净利润 11,897,874.50 (144,366,549.37) 80,367,713.68
加：资产减值损失 15,474,974.90 17,808,993.60 5,038,382.44
折旧与摊销 140,740,861.40 301,732,273.63 329,986,194.95
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的
损失 1,084,838.98 2,850,271.34 4,638,778.60
财务费用 11,617,344.31 21,599,872.39 (4,051,080.93)
投资收益 (975,973.12) (11,475,847.33) -
递延所得税负债的减少
/资产的增加 (26,755,305.92) (20,039,252.44) (43,454,262.41)
存货的减少 36,494,132.30 11,723,713.78 41,095,288.99
经营性应收项目的减少 (6,470,814.82) 9,562,139.59 41,493,232.60
经营性应付项目的增加
/(减少) (10,192,564.17) 15,870,164.23 (14,880,660.64)
经营活动产生的现金流
量净额 172,915,368.36 205,265,779.42 440,233,587.28
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37. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料
现金及现金等价物的净变动：
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
现金的年末余额 301,550,947.71 229,732,054.09 250,960,692.21
减：现金的年初余额 229,732,054.09 250,960,692.21 304,795,158.01
现金及现金等价物净增加
/(减少)额 71,818,893.62 (21,228,638.12) (53,834,465.80)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司的信息
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
取得子公司支付的现金和现
金等价物 - 4,941,208,669.21 -
(3) 现金及现金等价物
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
现金
其中：库存现金 246,220.56 139,173.36 5,589,392.35
可随时用于支付的银行
存款 301,304,727.15 229,592,880.73 245,371,299.86
期/年末现金及现金等价物余
额 301,550,947.71 229,732,054.09 250,960,692.21
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38. 外币货币性项目
2017年6月30日
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 3,007,008.85 6.7744 20,370,680.75
应付账款
澳元 (44,550.55) 5.2099 (232,103.91)
美元 (8,132.04) 6.7744 (55,089.69)
其他应付款
美元 (7,653.11) 6.7744 (51,845.23)
20,031,641.92
2016年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 686,080.46 6.9370 4,759,340.15
澳元 - 5.0157 -
加元 1,445.79 5.1406 7,432.23
应付账款
澳元 (28,542.89) 5.0157 (143,162.57)
美元 (71,878.36) 6.9370 (498,620.16)
其他应付款
美元 (2,005,000.00) 6.9370 (13,908,685.00)
(9,783,695.35)
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38. 外币货币性项目(续)
2015年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 924,076.82 6.4936 6,000,585.24
澳元 2.02 4.7276 9.55
加元 - 4.6814 -
应付账款
澳元 (17,825.40) 4.7276 (84,271.36)
美元 (9,096.36) 6.4936 (59,068.12)
其他应付款
美元 - 6.4936 -
一年内到期的长期应付款
美元 (6,933,969.82) 6.4936 (45,026,426.45)
(39,169,171.14)
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六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下的企业合并
2016年5月16日，本公司、银泰资源与澳华黄金及澳华黄金的母公司埃尔拉多签
订了股权收购协议，拟以现金收购澳华黄金持有的澳华香港的78.95%股权、
TJS的100%股权和澳华板庙子的100%股权。2016年6月12日，本公司与鼎晖投
资签署股权收购协议，拟以现金收购其持有的澳华香港的21.05%股权。2016年
9月14日，本公司、银泰资源与澳华黄金及埃尔拉多签订了股权收购补充协议，
将本公司对目标资产收购的截止时间确定为2016年11月16日。截至2016年11月
22日，本公司完成了上述股权交割并支付对价，收购完成后，本公司持有澳华
香港的100%股权、TJS的100%股权及澳华板庙子的100%股权。支付的现金对
价 分 别 为 人 民 币 1,081,223,153.96 元 、 人 民 币 2,097,509,881.75 元 、 人 民 币
1,742,046,833.50元。澳华香港、TJS及澳华板庙子主要通过控制位于中国的金
属矿山从事黄金勘探、开发、生产及销售活动。(详见附注一、2)
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六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下的企业合并(续)
澳华香港及其子公司(「澳华香港集团」)的可辨认资产和负债于购买日的公允价
值和账面价值如下：
2016年11月22日 2016年11月22日
公允价值 账面价值
货币资金 9,674,055.73 9,674,055.73
预付款项 57,244.92 57,244.92
其他应收款 3,996,706.45 3,996,706.45
固定资产 38,102,239.49 39,359,975.17
在建工程 263,633,509.15 263,633,509.15
无形资产 1,700,842,911.38 1,005,170,537.35
递延所得税资产 38,628,456.31 38,628,456.31
应付账款 (111,639.00) (111,639.00)
应付职工薪酬 (104,808.47) (104,808.47)
应交税费 (1,001,918.32) (1,001,918.32)
其他应付款 (851,357,631.49) (851,357,631.50)
预计负债 (7,079,090.72) (7,079,090.72)
递延所得税负债 (173,603,659.51) -
1,021,676,375.92 500,865,397.07
少数股东权益 (42,360,474.08) (8,315,115.35)
979,315,901.84 492,550,281.72
购买产生的商誉(如前所述) 106,278,765.39
调整* (4,371,513.27)
购买产生的商誉(重述) 101,907,252.12
支付对价(如前所述) 1,085,594,667.23
调整* (4,371,513.27)
支付对价(重述) 1,081,223,153.96
澳华香港集团自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下：
2016 年 11 月 22 日
至 12 月 31 日期间
营业收入 -
净亏损 7,498,568.62
现金流量净额 56,118,475.57
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六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下的企业合并(续)
TJS及其子公司(「TJS集团」)的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面
价值如下：
2016年11月22日 2016年11月22日
公允价值 账面价值
货币资金 208,449,687.72 208,449,687.72
应收账款 1,910,165.01 1,910,165.01
存货 173,537,599.41 173,537,599.41
预付款项 2,407,093.16 2,407,093.16
应收利息 853,050.00 853,050.00
其他应收款 946,939,612.71 946,939,612.71
长期应收款 8,960,252.80 8,960,252.80
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
固定资产 402,576,489.16 249,923,265.56
在建工程 51,895,781.93 51,895,781.93
无形资产 507,854,885.27 122,134,796.28
递延所得税资产 9,889,332.57 9,889,332.57
应付账款 (21,988,243.04) (21,988,243.04)
预收款项 (16,662.00) (16,662.00)
应付职工薪酬 (12,979,570.14) (12,979,570.14)
应交税费 (19,592,490.93) (19,592,490.93)
其他应付款 (5,130,434.76) (5,130,434.76)
预计负债 (53,802,464.16) (53,802,464.16)
递延所得税负债 (134,593,328.15) -
专项储备 (10,364,758.10) (10,364,758.10)
2,068,805,998.46 1,665,026,014.02
少数股东权益 (212,661,182.77) (158,823,851.51)
1,856,144,815.69 1,506,202,162.51
购买产生的商誉(如前所述) 250,354,105.25
调整* (8,989,039.19)
购买产生的商誉(重述) 241,365,066.06
支付对价(如前所述) 2,106,498,920.94
调整* (8,989,039.19)
支付对价(重述) 2,097,509,881.75
TJS集团自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下：
2016年11月22日至12月31
日期间
营业收入 192,171.48
净亏损 1,506,611.07
现金流量净额 (98,535,263.78)
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六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下的企业合并(续)
澳华板庙子及其子公司(「澳华板庙子集团」)的可辨认资产和负债于购买日的公
允价值和账面价值如下：
2016年11月22日 2016年11月22日
公允价值 账面价值
货币资金 109,081,316.14 109,081,316.14
存货 66,743,233.30 66,743,233.30
预付款项 4,589,987.58 4,589,987.58
其他应收款 1,364,651.34 1,364,651.34
长期应收款 8,607,610.00 8,607,610.00
固定资产 686,873,337.73 579,140,042.32
在建工程 34,902,680.04 34,902,680.04
无形资产 1,016,879,004.10 183,571,175.91
长期待摊支出 9,150,358.93 9,150,358.93
递延所得税资产 59,889,169.55 59,889,169.55
应付账款 (27,313,958.64) (27,313,958.64)
预收款项 (692,802.53) (692,802.53)
应付职工薪酬 (1,351,155.45) (1,351,155.45)
应交税费 (21,857,663.26) (21,857,663.26)
其他应付款 (30,153,868.05) (30,153,868.05)
预计负债 (3,353,543.20) (3,353,543.20)
递延所得税负债 (235,260,280.93) -
1,678,098,076.65 972,317,233.98
少数股东权益 (74,588,091.50) (27,536,035.22)
1,603,509,985.15 944,781,198.76
购买产生的商誉(如前所述) 145,605,095.89
调整* (7,068,247.54)
购买产生的商誉(重述) 138,536,848.35
支付对价(如前所述) 1,749,115,081.04
调整* (7,068,247.54)
支付对价(重述) 1,742,046,833.50
澳华板庙子集团自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下：
2016 年 11 月 22 日至 12
月 31 日期间
营业收入 24,332,991.27
净利润 1,722,988.23
现金流量净额 (57,120,144.37)
*2017 年 6 月 20 日，本集团收到埃尔拉多集团返还的根据运营资本金调整的支
付对价 3,000,000.00 美元，相应追溯调整收购的商誉金额。根据《企业会计准
则第 20 号—企业合并》对商誉金额进行重述。
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要 持股比例
经营地/注册地 业务性质 注册资本 直接 间接
TJS 巴巴多斯 控股公司 15,878,300美元 100% -
矿山勘探、
青海大柴旦(注1) 中国青海省 开发、生产 24,000,000美元 - 90%
澳华板庙子 开曼群岛 控股公司 1,000美元 100% -
吉林板庙子矿业有限公司 矿山勘探、
(「板庙子矿业」) (注2) 中国吉林省 开发、生产 16,500,000美元 95% -
吉林金诚矿业有限公司 矿山勘探、
(「金诚矿业」) (注3) 中国吉林省 开发、生产 2,250,000美元 - 75%
白山市罕王小石人矿业有限 矿山勘探、
公司 中国吉林省 开发、生产 17,000,000人民币 - 95%
澳华香港 香港 控股公司 10,000港币 100% -
洛克香港 香港 控股公司 10,000港币 100%
矿山勘探、
黑河洛克 中国黑龙江省 开发、生产 40,659,900美元 - 95%
注1：TJS占青海大柴旦出资比例的92.33%，但根据本集团与青海大柴旦少数股
东的约定，本公司享有的权益比例仅为90%，另外10%权益归少数股东所
有。
2017年3月15日，上海盛蔚与TJS Limited签署《股权转让协议》，TJS
Limited将所持青海大柴旦90%的股权转让给上海盛蔚，公司类型由中外合
作企业变更为内资企业。截至目前，青海大柴旦正在履行青海省商务厅审
批程序，待审批完成后即可办理工商变更手续。
注2：澳华板庙子原占板庙子矿业出资比例的98.68%，但根据本集团与板庙子矿
业少数股东的约定，本公司享有的权益比例仅为95%，另外5%权益归少数
股东所有。2017年2月22日，澳华板庙子将其在吉林板庙子中出资额的62.5
万美元零对价转让给其少数股东吉林省第四地质调查所，转让后澳华板庙
子认缴出资额1,567.5万美元，出资比例及享有的权利占比均为为95%。吉
林省第四调查所认缴出资额为82.5万美元，出资比例及享有的权益占比均
为5%。
2017年3月6日，澳华板庙子与上海盛蔚签署《股权转让协议》，澳华板庙
子将所持吉林板庙子95%的股权转让给上海盛蔚，公司类型由中外合作企
业变更为内资有限公司。2017年3月15日，白山市工商局核准上述变更。
注3：2017年5月26日，澳华板庙子与上海盛蔚签署《股权转让协议》，澳华板
庙子将所持金诚矿业75%的股权转让给上海盛蔚，公司类型由中外合作企
业变更为内资有限公司。截至目前，金诚矿业正在履行审批程序，待审批
完成后即可办理工商变更手续。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
青海大柴旦 10% (3,358,362.43) - 208,981,733.28
板庙子矿业 5% 4,225,459.69 - 77,861,164.43
黑河洛克 5% (1,171,792.09) - 40,820,546.16
2016 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
青海大柴旦 10% (5,555,832.87) - 212,477,824.91
板庙子矿业 5% 1,602,729.65 - 73,628,554.06
黑河洛克 5% (4,072,061.44) - 41,992,338.25
2015 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
青海大柴旦 10% 11,756,055.62 20,000,000.00 163,776,361.69
板庙子矿业 5% 2,561,309.66 13,000,000.00 25,094,226.26
黑河洛克 5% (2,255,238.54) - 7,473,724.68
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息包括以合并日子公司可辨认资
产和负债的公允价值为基础进行的调整，且为本集团内各企业之间相互抵消前
的金额：
2017年6月30日 2016年 2015年
青海大柴旦
流动资产 1,313,706,377.00 1,336,875,836.60 1,253,078,165.55
非流动资产 954,826,796.77 978,659,598.88 584,405,416.73
资产合计 2,268,533,173.77 2,315,535,435.48 1,837,483,582.28
流动负债 130,497,307.16 143,309,674.70 137,517,732.94
非流动负债 48,218,533.77 47,447,511.71 62,202,232.49
负债合计 178,715,840.93 190,757,186.41 199,719,965.43
净资产 2,089,817,332.84 2,124,778,249.07 1,637,763,616.85
营业收入 55,319,977.57 411,536,216.05 715,116,545.87
净利润 (33,583,624.26) (55,558,328.73) 117,560,556.16
综合收益总额 (33,583,624.26) (55,558,328.73) 117,560,556.16
经营活动产生的
现金流量净额 22,940,077.76 151,909,041.07 342,708,797.05
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
2017年6月30日 2016年 2015年
板庙子矿业
流动资产 310,306,248.38 182,075,454.92 170,796,506.17
非流动资产 1,763,232,398.53 1,805,457,840.65 925,951,587.08
资产合计 2,073,538,646.91 1,987,533,295.57 1,096,748,093.25
流动负债 513,359,353.86 511,568,155.23 575,954,884.44
非流动负债 2,956,004.45 3,394,059.12 18,908,683.63
负债合计 516,315,358.31 514,962,214.35 594,863,568.07
净资产 1,557,223,288.60 1,472,571,081.22 501,884,525.18
营业收入 324,183,254.38 510,148,912.55 567,959,718.03
净利润 84,509,193.82 32,054,593.00 51,226,193.14
综合收益总额 84,652,207.52 32,054,593.00 51,226,193.14
经营活动产生的
现金流量净额 174,267,089.21 165,041,335.43 188,319,113.84
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
2017年6月30日 2016年 2015年
黑河洛克
流动资产 33,219,249.67 66,042,940.66 1,175,402.33
非流动资产 1,782,274,589.97 1,694,083,033.09 1,011,024,717.90
资产合计 1,815,493,839.64 1,760,125,973.75 1,012,200,120.23
流动负债 993,802,057.07 915,082,791.16 855,564,813.14
非流动负债 5,280,859.32 5,196,417.54 7,160,813.45
负债合计 999,082,916.39 920,279,208.70 862,725,626.59
净资产 816,410,923.25 839,846,765.05 149,474,493.64
营业收入 - - -
净利润 (23,435,841.71) (81,441,228.79) (45,104,770.89)
综合收益总额 (23,435,841.71) (81,441,228.79) (45,104,770.89)
经营活动产生的
现金流量净额 (38,343,648.78) (73,360,486.91) (36,596,264.37)
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017年6月30日
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 301,550,947.71 - 301,550,947.71
应收账款 470,669.30 - 470,669.30
其他应收款 137,424,878.63 - 137,424,878.63
其他流动资产 5,652,573.23 40,143,013.70 45,795,586.93
长期应收款 17,578,702.23 - 17,578,702.23
可供出售金融资产 - 12,000,000.00 12,000,000.00
462,677,771.10 52,143,013.70 514,820,784.80
金融负债
交易性金融负债 其他金融负债 合计
应付账款 - (19,799,628.99) (19,799,628.99)
其他应付款 - (527,692,271.75) (527,692,271.75)
- (547,491,900.74) (547,491,900.74)
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年(重述-见附注六)
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 668,323,497.09 - 668,323,497.09
应收利息 928,950.00 - 928,950.00
应收账款 1,952,043.21 - 1,952,043.21
其他应收款 150,227,049.86 - 150,227,049.86
其他流动资产 - 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款 17,567,862.80 - 17,567,862.80
可供出售金融资产 - 12,000,000.00 12,000,000.00
838,999,402.96 62,000,000.00 900,999,402.96
金融负债
交易性金融负债 其他金融负债 合计
应付账款 - (37,858,335.99) (37,858,335.99)
其他应付款 - (917,095,125.90) (917,095,125.90)
- (954,953,461.89) (954,953,461.89)
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2015年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 250,960,692.21 - 250,960,692.21
应收利息 627,000.00 - 627,000.00
应收账款 301,926.70 - 301,926.70
其他应收款 189,701,332.88 - 189,701,332.88
长期应收款 17,551,430.60 - 17,551,430.60
可供出售金融资产 - 12,000,000.00 12,000,000.00
459,142,382.39 12,000,000.00 471,142,382.39
金融负债
交易性金融负债 其他金融负债 合计
应付账款 - (38,620,790.89) (38,620,790.89)
其他应付款 - (267,012,715.67) (267,012,715.67)
一年内到期的长期
应付款 - (45,026,426.45) (45,026,426.45)
- (350,659,933.01) (350,659,933.01)
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收
款、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的主要目的
在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产
和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集
团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团的信用风险主要与应收款项有关。本集团仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客
户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
另外，应收款项结余的情况受持续监控，确保本集团的坏账风险不大。本集团
的应收款项属于少数客户，故存在最多与应收款项账面价值相等的信用集中的
风险。
本集团其他主要金融资产包括现金和现金等价物及其他应收款项。这些金融资
产的信用风险源自因交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于报告日，没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2017年6月30日
合计 未逾期 逾期
未减值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上
货币资金 301,550,947.71 301,550,947.71 - - - -
应收账款 470,669.30 470,669.30 - - - -
其他应收款 137,424,878.63 134,068,954.37 1,823,881.63 85,103.33 455,855.59 991,083.71
其他流动资产 45,795,586.93 45,795,586.93 - - - -
长期应收款 17,578,702.23 17,578,702.23 - - - -
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - -
2016年12月31日(重述-见附注六)
合计 未逾期 逾期
未减值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上
货币资金 668,323,497.09 668,323,497.09 - - - -
应收利息 928,950.00 928,950.00 - - - -
应收账款 1,952,043.21 1,947,452.44 - 4,590.77 - -
其他应收款 150,227,049.86 146,991,588.56 1,029,058.08 546,361.12 852,119.36 807,922.74
其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款 17,567,862.80 17,567,862.80 - - - -
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - -
2015年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上
货币资金 250,960,692.21 250,960,692.21 - - - -
应收利息 627,000.00 627,000.00 - - - -
应收账款 301,926.70 301,926.70 - - - -
其他应收款 189,701,332.88 186,065,147.49 1,350,021.26 1,115,193.03 162,641.62 1,008,329.48
长期应收款 17,551,430.60 17,551,430.60 - - - -
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - -
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2017年6月30日，尚未逾期亦无发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录
的分散化的客户有关。于2017年6月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的
和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发
生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年6月30日
一年以内 合计
应付账款 19,799,628.99 19,799,628.99
其他应付款 527,692,271.75 527,692,271.75
合计 547,491,900.74 547,491,900.74
2016年 12月31日
一年以内 合计
应付账款 37,858,335.99 37,858,335.99
其他应付款 917,095,125.90 917,095,125.90
合计 954,953,461.89 954,953,461.89
2015年 12月31日
一年以内 合计
应付账款 38,620,790.89 38,620,790.89
其他应付款 267,012,715.67 267,012,715.67
一年内到期的长期应付款 45,026,426.45 45,026,426.45
合计 350,659,933.01 350,659,933.01
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有
关。截至2017年6月30日止六个月期间、2016年12月31日、2015年12月31日，
本集团计息借款总计分别为人民币450,016,862.80元、人民币433,565,202.55元
及人民币45,026,426.45元。借款以浮动利率计息部分分别占100%、100%及
0%。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的
税后净额的影响。
2017年1月-6月
其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 100 (76,137.45) - (76,137.45)
人民币 (100) 76,137.45 - 76,137.45
2016年
其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 100 (94,239.02) - (94,239.02)
人民币 (100) 94,239.02 - 94,239.02
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他
变量不变的假设下，美元、加元、澳元和英镑汇率发生合理、可能的变动时，
将对净利润产生的影响。
2017年1月-6月
其他综合收益
汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 100 (151,978.09) - (151,978.09)
人民币对美元升值 (100) 151,978.09 - 151,978.09
人民币对澳元贬值 100 1,740.78 - 1,740.78
人民币对澳元升值 (100) (1,740.78) - (1,740.78)
2016年
其他综合收益
汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 100 (70,127.15) - (72,894.72)
人民币对美元升值 (100) 70,127.15 - 72,894.72
人民币对加元贬值 100 55.74 - 50.17
人民币对加元升值 (100) (55.74) - (50.17)
人民币对澳元贬值 100 1,797.45 - 1,617.70
人民币对澳元升值 (100) (1,797.45) - (1,617.70)
人民币对英镑贬值 100 282.55 - 254.29
人民币对英镑升值 (100) (282.55) - (254.29)
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2015年
其他综合收益
汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 100 (291,094.61) - (278,835.91)
人民币对美元升值 (100) 291,094.61 - 278,835.91
人民币对澳元贬值 100 9,387.93 - 8,449.14
人民币对澳元升值 (100) (9,387.93) - (8,449.14)
人民币对英镑贬值 100 319.29 - 287.36
人民币对英镑升值 (100) (319.29) - (287.36)
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截至2017年6月30日
止六个月期间、2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变
化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指带息负债与权益及带息负债之
和的比率。
本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
带息负债 450,016,862.80 433,565,203.55 45,026,426.45
归属于母公司的净资产 4,519,628,799.42 4,508,123,877.13 2,873,991,739.30
净资产和带息负债合计 4,969,645,662.22 4,941,689,080.68 2,919,018,165.75
杠杆比率 9.06% 8.77% 1.54%
110
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
其他流动资产 40,143,013.70 - - 40,143,013.70
2. 公允价值估值
金融资产公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允
价值与账面价值相若。
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十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
本公司无母公司。
2. 子公司
详见附注七、1。
3. 其他关联方
公司名称 关联方关系
大柴旦行政委员会国有资产投资运营有限公司
(「大柴旦投资公司」) 子公司少数股东
青海省第一地质矿产勘查院(「青海省一勘」) 子公司少数股东
吉林省第四地质调查所 子公司少数股东
埃尔拉多及其子公司(「埃尔拉多集团」) 集团其他关联方
银泰资源 本公司股东
2016年11月22日，本公司完成对澳华香港集团、TJS集团及澳华板庙子集团收
购，收购后上述三个集团的原关联方埃尔拉多集团不再属于本集团的关联方，
为了方便比较，本附注列示了与上述公司2016年及2015年的关联方交易信息。
沈国军及银泰资源股份有限公司持有本公司19.29%的股权，系第一大股东；本
公司五位董事会成员中，沈国军推荐一位，银泰资源推荐两位。
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2017年1月1日至6
注释 月30日止期间 2016年 2015年
勘探支出
青海省一勘 注1 2,272,652.40 6,796,169.98 7,181,796.10
企业咨询费
埃尔拉多集团 注2 - 22,545,494.00 38,024,471.00
2,272,652.40 29,341,663.98 45,206,267.10
(2) 关联方借款
2016年9月22日，银泰资源与上海盛蔚签署了《关于矿业项目借款协议之补充
协议》，向上海盛蔚提供借款共计不超过人民币80,000万元用于目标资产收
购，借款利息为4.75%。截至2017年6月30日，上海盛蔚收到银泰资源借款共人
民币698,000,000.00元，计提利息共计22,716,862.68，并偿还其中本金人民币
262,798,378.00元以及利息人民币7,901,622.00元。其中，2017年收到银泰资
源借款8,000,000.00元，计提利息10,151,660.13元，并偿还利息1,700,000.00
元。
2009年11月19日，埃尔拉多集团与黑河洛克签订借款协议，向黑河洛克提供
5,131,900美元借款，用于项目勘探、开发、设计和建设，利率为固定利率
5.76%，借款期限五年，到期一次性还本付息。2014年11月19日，黑河洛克与
埃尔拉多集团签订展期协议，将该借款期限延长两年至2016年11月18日，且同
时将利率修改为6.15%。黑河洛克于2016年11月18日已一次性偿还本金和利
息 。 2017 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期 间 ， 无 计 提 利 息 。 (2016 年 ： 人 民 币
2,104,409.70元；2015年：人民币1,959,584.21元)。
(3) 债务豁免
2017年1月1日至6
注释 月30日止期间 2016年 2015年
埃尔拉多集团 注3 - 78,116,031.67 -
113
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 债务转为资本
2017年1月1日至
注释 6月30日止期间 2016年 2015年
埃尔拉多集团 注4 - 138,750,104.71 -
(5) 其他关联方交易
2017年1月1日至
注释 6月30日止期间 2016年 2015年
中方权益金
大柴旦投资公司 注5 929,862.27 9,243,718.87 16,073,314.68
青海省一勘 注5 929,862.27 9,243,718.87 16,073,314.68
预付股利
大柴旦投资公司 注6 - 11,382,068.00 -
青海省一勘 注6 - 11,382,068.00 -
支付股利
吉林省第四地质
调查所 注7 - - 13,000,000.00
大柴旦投资公司 注7 - - 10,000,000
青海省一勘 注7 - - 10,000,000
埃尔拉多集团 注7 - 4,987,200.00 -
2016年5月16日，本公司、银泰资源与澳华黄金及澳华黄金的母公司埃尔拉多签
订了股权收购协议，银泰资源为本公司提供担保。交易已完成，担保已解除。
注1 青海省一勘为滩涧山提供勘探服务，2017年1月1日至6月30日止期间勘
探费用金额为人民币2,272,652.40元(2016年：人民币6,796,169.98元；
2015年：人民币7,181,796.10元)。
注2 埃尔拉多集团的子公司埃尔拉多(北京)企业管理有限公司主要为青海大柴
旦、板庙子矿业及黑河洛克在2016年11月22日之前提供各种支持及咨询
服务，包括运营及综合管理、政府关系及证照、财务及税务、人力资源
及行政等方面的支持及咨询服务。服务费根据埃尔拉多(北京)提供服务所
花费的成本加成符合独立交易原则的成本加成率计算。2017年1月1日至
6月30日止期间未从埃尔拉多集团购买商品或接受劳务。
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 其他关联方交易(续)
注3 埃尔拉多集团于2016年7月豁免本集团债务人民币108,609,629.10元，
于2016年11月豁免黑河洛克债务人民币48,773,202.75。另外本集团于
2016年7月豁免埃尔拉多集团债务人民币79,266,800.18元。该交易作为
权益交易处理，未确认任何利得损失。本期间无为埃尔拉多集团豁免债
务。
注4 2016年7月1日，澳华板庙子以20,001,456.64美元价格向澳华黄金发行
88股股份，以抵销欠澳华黄金的20,001,456.64美元债务，折合人民币金
额为138,750,104.71元(2015年12月31日：人民币129,881,458.84元)。
该交易作为权益交易处理，未确认任何利得损失。本期间未为埃尔拉多
集团债务转为资本。
注5 中方权益金为合营各方自合营公司获得的收益，大柴旦投资公司和青海
省一勘各自获得滩涧山生产的黄金净销售收入的2.25%作为其基本收
入。大大柴旦投资公司和青海省一勘于本期间分别获得中方权益金人民
币 929,862.27 元 (2016 年 ： 人 民 币 9,243,718.87 元 ； 2015 年 ： 人 民 币
16,073,314.68元)。
注6 本期间滩涧山无向少数股东大柴旦行政委员会国有资产投资运营有限公
司及青海省第一地质矿产勘查院预付股利。(2016年：人民币11,382,068
元及人民币11,382,068.00元；2015年：无)
注7 吉林板庙子于2015年向少数股东吉林省第四地质调查所派发股利人民币
13,000,000.00元。青海大柴旦于2015年向少数股东大柴旦行政委员会国
有资产投资运营有限公司及青海省第一地质矿产勘查院分别支付股利
10,000,000.00元。TJS于2016年7月向澳华黄金派发股利美元750,000
元，折合人民币4,987,200.00元。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额
2017 年 6 月 30 日
注释 账面余额 坏账准备
其他应收款
大柴旦投资公司 注1 65,882,068.31 -
青海省一勘查 注1 68,186,886.06 -
134,068,954.37 -
其他应付款
银泰资源 注3 450,016,862.80 -
2016 年 12 月 31 日(重述-见附注六)
注释 账面余额 坏账准备
其他应收款
大柴旦投资公司 注1 63,863,395.49 -
青海省一勘查 注1 62,699,393.07 -
埃尔拉多集团 注2 20,428,800.00
146,991,588.56 -
其他应付款
银泰资源 注3 433,565,203.00 -
433,565,203.00 -
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
2015 年 12 月 31 日
注释 账面余额 坏账准备
其他应收款
大柴旦投资公司 注1 51,701,516.83 -
青海省一勘查 注1 47,755,174.99 -
埃尔拉多集团 注2 77,633,123.82 -
177,089,815.64 -
其他应付款
埃尔拉多集团 注4 264,808,997.21 -
264,808,997.21 -
注1 该余额为向中方少数股东预付的勘查费用、咨询费以及提前支付的股
利。
注2 截 至 2016 年 12 月 31 日 ， 该 余 额 为 本 集 团 应 收 澳 华 黄 金 运 营 资 本 金
3,000,000.00美元，合人民币20,428,800.00元。
截至2015年12月31日，该余额为本集团为埃尔拉多集团支付的代垫款
项。2016年7月1日，本集团与埃尔拉多集团签订债务豁免协议，豁免埃
尔拉多集团对本集团的全部债务。
注3 该余额为上海盛蔚应付银泰资源借款的本金及利息，详见附注十、4。
注4 该余额为本集团应付埃尔拉多集团代垫款项及埃尔拉多集团借给本集团
子公司的借款本金及利息。2016年7月1日，本集团与埃尔拉多集团签订
债务豁免协议，豁免埃尔拉多集团对本集团的全部债务。
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十一、股份支付计划
埃尔拉多实施了一项股份期权计划(以下称「本计划」)，并发出对埃尔拉多公司
股票的期权，目的是激励和奖励为运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括
埃尔拉多及其下属公司的董事及其他职工。本集团的部分员工也被授予了该计
划下的期权。期权期限为5年，没有任何业绩要求，员工在授予日、一周年及两
周年分别可以行权授予期权的三分之一。在行使期权时，埃尔拉多在收取约定
的行权价款后向该员工按1：1比例发行相应的埃尔拉多股份，该股份可以在资
本市场随时交易。因此，此期权构成了权益结算的股份支付。本公司完成收购
后，该股份支付计划的相关人员已从本集团回归埃尔拉多集团。因此，从2016
年11月22日起，本集团不需再继续确认股份支付费用。
股份期权的行权价格由董事会决定，但不得低于两者中的孰高者：于提供授予股
份期权之日本公司股票的证券交易所收盘价；于提供授予股份期权之日的前5个
交易日内本公司股票的证券交易所收盘价的平均数。
股份期权未赋予持有人取得股利的权利或于股东大会的表决权。
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十一、股份支付计划(续)
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用二项式模型(Black-
scholes模型)，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模
型的输入变量：
股利率(%) 0.30
波动率(%) 51.57~53.36
无风险利率(%) 0.39~0.49
股份期权预计期限(年) 2.50~3.50
加权平均股价(人民币元) 32.81
股份期权的预计期限是根据过去3年的历史数据为基础确定的，其反映的行权模
式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映
出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。
按照本计划，发行在外的股份期权如下：
2016年 2015年
加权平均行权 加权平均行权
价格 股份期权数量 价格 股份期权数量
期/年初 14.62 550,159 13.34 602,717
授予 - - - -
到期 - - 14.43 (52,558)
期/年末 14.62 550,159 13.24 550,159
2016 年及 2015 年本集团确认的股份支付费用金额分别为人民币 172,704.96 元
及人民币 758,995.06 元，相应计入权益科目，其中对归属于母公司的股东权益
影响金额分别为人民币 161,090.37 元及人民币 708,892.96 元，计入权益科目。
截至 2017 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无股份支付。
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年6月30日 2016年 2015年
资本承诺
已签约但未拨备 2,393,492.00 7,191,067.92 1,316,500.00
已被董事会批准但未签约 53,920,704.00 35,158,903.23 59,761,688.19
56,314,196.00 42,349,971.15 61,078,188.19
2、 或有事项
2016年11月18日，自然人王成金起诉板庙子矿业，要求板庙子矿业支付果树、
林木等各项赔偿款7,372,703.29元。该案件正在审理中。
十三、资产负债表日后事项
无资产负债表日后事项。
十四、比较数据
如附注六所述，若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十五、其他重要事项
1. 分部报告
为进行管理，本集团根据其产品经营划分其业务单位，且仅设有一个黄金勘
探、开发及生产的呈报分部。本集团主要在中国进行业务经营。管理层整体上
监察其业务单位的经营业绩，以就资源配置及表现评估作出决策。
地理信息
本集团自外部客户所得收益仅来自其在中国内地的业务经营，且本集团100%的
非流动资产位于中国内地。
主要客户信息
2017年1月1日至6月30日止期间、2016年、2015年度营业收入(产生的收入达到
或超过本集团10%)人民币38,834,622.54元、人民币409,636,901.42元、人民币
713,160,956.69元来自于分部对中国黄金集团收入，人民币322,634,352.50元、
人民币503,411,517.57元、人民币562,278,800.81元来自于分部对山东恒邦冶炼
股份有限公司收入。
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十五、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
产品和劳务信息
2017年1月1日至
对外交易收入 6月30日止期间 2016年 2015年
销售合质金 360,896,122.45 911,468,637.28 1,272,968,251.47
销售白银 572,852.59 1,579,781.71 2,471,506.03
销售载金废碳 17,563,248.42 6,129,537.50 5,237,866.51
销售酸 - 1,195,048.38 1,208,584.63
销售材料 84,652.07 634,706.58 267,762.79
销售废旧物资 199,467.02 78,990.42 499,818.43
其他 186,889.40 598,426.73 422,474.04
379,503,231.95 921,685,128.60 1,283,076,263.90
2. 租赁
作为承租人
于资产负债表日，已签订的不可撤销经营租赁合约在资产负债表日后以下会计
年度内需支付的最低租赁付款额如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
1 年以内(含 1 年) 1,414,105.00 1,462,255.00 1,805,155.00
1 年至 2 年(含 2
年) 1,414,105.00 1,119,155.00 1,343,155.00
2 年至 3 年(含 3
年) 1,274,155.00 1,119,155.00 1,274,155.00
3 年以上 3,563,027.50 3,967,605.00 5,325,495.00
7,665,392.50 7,668,170.00 9,747,960.00
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上海盛蔚矿业投资有限公司
模拟合并财务报表附注
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2017年1月1日至
6月30日止期间 2016年 2015年
非流动资产处置损益，
包括已计提资产减值准
备的冲销部分 (1,084,838.98) (2,850,271.34) (4,638,778.60)
计入当期损益的政府补
助(与正常经营业务密
切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政
府补助除外) 53,000.00 1,389,500.00 328,000.00
捐赠支出 (25,500.94) (4,260,612.35) (1,895,207.58)
除上述各项之外的营业
外收入和支出 522,506.88 (14,827,340.99) (173,696.34)
(534,833.04) (20,548,724.68) (6,379,682.52)
所得税影响数 133,708.26 5,137,181.17 1,594,920.63
少数股东权益影响数 1,147.15 818,199.88 478,476.26
(399,977.63) (14,593,343.63) (4,306,285.63)
2. 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
2017年1月1日至6
月30日止期间 2016年 2015年
归属于公司普通股股东的
净利润 0.27 (3.08) 2.31
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.28 (2.74) 2.46
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