银泰资源股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZB10576 号
银泰资源股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-108
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10576 号
银泰资源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了银泰资源股份有限公司（以下简称银泰资源）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银泰资源 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于银泰资源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计 我们对收入确认执行了以下列审计程序：
估计（二十二）”所述的会计政策及“五、 （1）了解和评价银泰资源对销售与收款内
合并会计报表主要项目注释（三十四）”所 部控制设计和执行的有效性；
示，2018 年度银泰资源主营业务收入为 （2）通过检查与主要客户所签订的协议、
48.20 亿元，较 2017 年度增长较快。鉴于营 合同，了解收入确认的会计政策是否发生
业收入是银泰资源的关键业绩指标之一，且 重大变化，评价收入确认的会计政策的适
收入涨幅较大，因此我们将收入确认确定为 当性；
关键审计事项。 （3）针对主要产品的收入和毛利率的波动
执行分析性程序；
（4）向主要客户函证 2018 年度的销售金
额及期末应收款余额情况，对未回函的客
户实施替代审计程序；
（5）对记录的收入交易选取样本，抽查与
收入相关的支持性凭证：销售合同或协议、
销售发票、出库单、结算单等；
（6）对营业收入进行截止测试，确认收入
是否记录在正确的会计期间；
（7）评价管理层对收入的财务报表披露是
否恰当。
（二）固定资产及无形资产
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计 我们对固定资产及无形资产执行了以下审
估计（十四）和（十七）”所述的会计政策 计程序：
及“五、合并财务报表项目注释（十）和（十 （1）了解和评价银泰资源固定资产和无形
二）”所示，截至 2018 年 12 月 31 日，银泰 资产内部控制设计和执行的有效性；
资源固定资产账面价值合计人民币 22.88 （2）检查了固定资产及无形资产原值形成
亿元，无形资产的账面价值合计人民币 的原始依据；
55.33 亿元，占合并资产总额比例重大，且 （3）了解折旧和摊销模型中使用的假设和
银泰资源属于重资产企业，资产的规模、数 方法，并复核折旧和摊销费用的计提和分配
量、种类较多，因此我们认为该事项为关键 的准确性；
审计事项。 （4）检查固定资产及无形资产的权属证书，
以确定是否归被审计单位所有或控制；
审计报告 第 2 页
（5）检查固定资产及无形资产增加与减少
的情况，并获取相关明细进行核对；
（6）为确认固定资产的存在性，对固定资
产执行了实地盘点程序，并进行了实物与台
账的双向核对；
（7）检查固定资产及无形资产是否存在减
值迹象，检查资产组的认定是否恰当；
（8）复核财务报表附注中相关披露的充分
性和完整性。
（三）商誉减值
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计 与商誉减值有关的审计程序包括：
估计（十八）”所述的会计政策及“五、合 （1）、我们评估及测试了与商誉减值测试
并财务报表项目注释（十三）”所示，截至 相关的内部控制的设计及执行有效性，包
2018 年 12 月 31 日，银泰资源商誉的账面 括关键假设的采用及减值计提金额的复核
价值合计人民币 4.52 亿元，相应的减值准 及审批；
备余额为人民币 0 元。 （2）、评价管理层委聘的外部估值专家的
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。 胜任能力、专业素质和客观性；
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任 （3）、通过参考行业惯例，评估了管理层
的外部评估师编制的估值报告进行确定。减 进行现金流量预测时使用的估值方法的适
值评估是依据所编制的折现现金流预测而 当性；
估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编 （4）、通过将收入增长率、永续增长率和
制涉及运用重大判断和估计，以及确定所 成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理
应用的风险调整折现率时均存在固有不确 层预算和预测及行业报告进行比较，审慎
定性和可能受到管理层偏好的影响。 评价编制折现现金流预测中采用的关键假
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量 设及判断；
涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设 （5）、基于同行业可比公司的市场数据重
和估计时可能出现偏好的风险，因此我们认 新计算折现率，并将我们的计算结果与管
为该事项为关键审计事项。 理层计算预计未来现金流量现值时采用的
折现率进行比较，以评价其计算预计未来
现金流量现值时采用的折现率；
（6）、对预测收入和采用的折现率等关键
假设进行敏感性分析，以评价关键假设的
变化对减值评估结果的影响以及考虑对关
审计报告 第 3 页
键假设的选择是否存在管理层偏好的迹
象；
（7）、通过对比上一年度的预测和本年度
的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预
测过程的可靠性和历史准确性。
四、 其他信息
银泰资源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括银泰资源 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银泰资源的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银泰资源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
审计报告 第 4 页
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银泰资源持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致银泰资源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银泰资源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘悦
中国上海 2019 年 4 月 15 日
审计报告 第 6 页
银泰资源股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 181,826,303.01 157,694,455.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产 五、（二） 46,873,862.92
应收票据及应收账款 五、（三） 47,163,542.01
预付款项 五、（四） 16,529,430.11 18,533,998.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五） 7,003,625.28 18,175,167.79
买入返售金融资产
存货 五、（六） 664,976,474.85 428,674,370.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 718,294,363.95 1,278,618,378.08
流动资产合计 1,682,667,602.13 1,901,696,369.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、（八） 25,803,885.24 25,803,885.24
持有至到期投资
长期应收款 五、（九） 11,410,833.00 11,410,833.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（十） 2,287,972,917.03 2,001,430,939.22
在建工程 五、（十一） 496,683,423.06 396,870,347.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 5,532,520,989.14 5,791,220,347.37
开发支出
商誉 五、（十三） 452,365,699.74 452,365,699.74
长期待摊费用 五、（十四） 30,910,949.19 16,053,278.32
递延所得税资产 五、（十五） 140,699,355.76 138,006,276.38
其他非流动资产 五、（十六） 22,174,158.20 583,005,251.96
非流动资产合计 9,000,542,210.36 9,416,166,858.56
资产总计 10,683,209,812.49 11,317,863,228.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 1 页
银泰资源股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 25,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十八） 124,168,287.55 64,810,289.26
预收款项 五、（十九） 3,001,243.93 1,443,636.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十） 54,420,662.19 53,838,679.94
应交税费 五、（二十一） 176,231,732.85 92,758,562.31
其他应付款 五、（二十二） 139,547,847.59 294,148,838.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 522,369,774.11 537,000,006.43
非流动负债：
长期借款 五、（二十三） 234,500,000.00 234,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（二十四） 26,657,048.35 21,240,946.16
递延收益 五、（二十五） 513,000.00 547,200.00
递延所得税负债 五、（十五） 480,699,956.23 519,687,646.59
其他非流动负债 五、（二十六） 24,248,463.33 13,185,097.27
非流动负债合计 766,618,467.91 789,160,890.02
负债合计 1,288,988,242.02 1,326,160,896.45
所有者权益：
股本 五、（二十七） 1,983,373,047.00 1,081,616,070.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十八） 5,175,304,418.12 2,920,869,324.85
减：库存股 五、（二十九） 218,861,843.80
其他综合收益 五、（三十） -94,720.60 65,841.84
专项储备 五、（三十一） 35,990,850.03 47,377,662.33
盈余公积 五、（三十二） 252,914,710.42 203,323,173.18
一般风险准备
未分配利润 五、（三十三） 1,111,825,131.01 782,182,884.28
归属于母公司所有者权益合计 8,340,451,592.18 5,035,434,956.48
少数股东权益 1,053,769,978.29 4,956,267,375.31
所有者权益合计 9,394,221,570.47 9,991,702,331.79
负债和所有者权益总计 10,683,209,812.49 11,317,863,228.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 2 页
银泰资源股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,684,428.77 11,421,349.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项 936,088.48 201,273.85
其他应收款 十五、（一） 26,973,524.48 30,156,929.62
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 369,587,400.46 500,000,000.00
流动资产合计 401,181,442.19 541,779,553.40
非流动资产：
可供出售金融资产 12,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（二） 7,635,248,654.51 2,945,837,471.66
投资性房地产
固定资产 2,699,918.57 3,338,014.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,217,886.76 2,263,723.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,433,367.07 19,515,536.18
其他非流动资产 529,970,000.00
非流动资产合计 7,683,599,826.91 3,500,924,745.74
资产总计 8,084,781,269.10 4,042,704,299.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 181,316.83 150,000.00
预收款项
应付职工薪酬 2,701,182.61 2,097,811.22
应交税费 301,821.30 540,503.36
其他应付款 1,107,756.49 228,649.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,292,077.23 33,016,963.88
非流动负债：
长期借款 234,500,000.00 234,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 234,500,000.00 234,500,000.00
负债合计 263,792,077.23 267,516,963.88
所有者权益：
股本 1,983,373,047.00 1,081,616,070.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,231,119,619.99 2,080,789,262.22
减：库存股 218,861,843.80
其他综合收益 748.10 748.10
专项储备
盈余公积 239,640,456.12 190,048,918.88
未分配利润 585,717,164.46 422,732,336.06
所有者权益合计 7,820,989,191.87 3,775,187,335.26
负债和所有者权益总计 8,084,781,269.10 4,042,704,299.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 4 页
银泰资源股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,826,237,156.92 2,227,241,801.59
其中：营业收入 五、（三十四） 4,826,237,156.92 2,227,241,801.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,878,202,582.01 1,620,990,148.90
其中：营业成本 五、（三十四） 3,394,136,966.06 1,229,253,989.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十五） 115,555,443.10 101,588,833.51
销售费用 五、（三十六） 2,527,927.27 1,127,077.68
管理费用 五、（三十七） 281,474,201.76 264,462,078.42
研发费用
财务费用 五、（三十八） 40,878,667.91 8,591,121.96
其中：利息费用 42,070,106.73 8,217,072.11
利息收入 1,368,482.76 3,755,098.29
资产减值损失 五、（三十九） 43,629,375.91 15,967,047.52
加：其他收益 五、（四十） 602,524.90 203,718.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十一） 38,384,044.27 25,580,232.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十二） 2,093,627.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -1,073,521.05 122,070.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 988,041,250.60 632,157,673.82
加：营业外收入 五、（四十四） 12,886,740.50 1,582,029.20
减：营业外支出 五、（四十五） 10,266,892.69 7,548,649.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 990,661,098.41 626,191,053.08
减：所得税费用 五、（四十六） 220,256,780.70 117,398,979.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 770,404,317.71 508,792,073.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 770,404,317.71 508,792,073.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 662,572,790.77 336,703,028.44
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 107,831,526.94 172,089,044.71
六、其他综合收益的税后净额 -171,367.67 158,125.86
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -160,562.44 158,125.86
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -160,562.44 158,125.86
1．权益法下可转损益的其他综合收益 748.10
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -160,562.44 157,377.76
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -10,805.23
七、综合收益总额 770,232,950.04 508,950,199.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 662,412,228.33 336,861,154.30
归属于少数股东的综合收益总额 107,820,721.71 172,089,044.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3344 0.2084
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3344 0.2084
本期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：78,330,962.25 元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
银泰资源股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 4,087,384.50 312,567.30
销售费用
管理费用 54,097,620.49 60,517,161.35
研发费用
财务费用 12,862,252.82 -14,912,786.09
其中：利息费用 14,695,333.34 1,641,500.00
利息收入 1,848,491.23 16,565,338.36
资产减值损失 -1,485,691.23 1,509,600.79
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（三） 553,476,862.80 209,220,967.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 86,758.73
二、营业利润（亏损以“-”填列） 484,002,054.95 161,794,424.11
加：营业外收入 0.06
减：营业外支出 4,513.40 4,140.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 483,997,541.55 161,790,284.10
减：所得税费用 -11,917,830.89 -8,802,295.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 495,915,372.44 170,592,580.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 495,915,372.44 170,592,580.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 748.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 748.10
1．权益法下可转损益的其他综合收益 748.10
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 495,915,372.44 170,593,328.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,330,854,933.40 2,365,682,011.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 773,510.93
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十七） 20,980,154.75 47,369,711.07
经营活动现金流入小计 5,351,835,088.15 2,413,825,233.91
购买商品、接受劳务支付的现金 3,525,718,974.25 916,327,386.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 205,820,434.65 185,741,404.75
支付的各项税费 421,123,830.96 378,770,964.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十七） 48,944,394.75 125,280,975.57
经营活动现金流出小计 4,201,607,634.61 1,606,120,730.98
经营活动产生的现金流量净额 1,150,227,453.54 807,704,502.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 10,269,086,544.68 5,504,070,066.89
取得投资收益收到的现金 38,384,044.27 27,940,170.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,953,994.20 816,828.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十七） 19,602,600.00
投资活动现金流入小计 10,309,424,583.15 5,552,429,665.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 680,940,779.09 554,531,446.67
投资支付的现金 9,817,938,416.21 6,754,409,732.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十七） 493,049.99
投资活动现金流出小计 10,498,879,195.30 7,309,434,229.30
投资活动产生的现金流量净额 -189,454,612.15 -1,757,004,563.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得借款收到的现金 25,000,000.00 524,497,125.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十七） 255,732,016.00
筹资活动现金流入小计 290,732,016.00 534,497,125.69
偿还债务支付的现金 259,997,125.69 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,975,228.57 65,604,548.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 162,675,260.00 60,888,919.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十七） 505,957,722.76
筹资活动现金流出小计 1,278,930,077.02 95,604,548.19
筹资活动产生的现金流量净额 -988,198,061.02 438,892,577.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,113,607.33 -204,226.31
五、现金及现金等价物净增加额 -26,311,612.30 -510,611,709.35
加：期初现金及现金等价物余额 146,177,280.90 656,788,990.25
六、期末现金及现金等价物余额 119,865,668.60 146,177,280.90
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报表 第 7 页
银泰资源股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,866,685.84 460,316,822.76
经营活动现金流入小计 1,866,685.84 460,316,822.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,266,309.09 32,303,094.28
支付的各项税费 4,460,247.88 544,474.25
支付其他与经营活动有关的现金 23,575,187.44 41,911,019.68
经营活动现金流出小计 59,301,744.41 74,758,588.21
经营活动产生的现金流量净额 -57,435,058.57 385,558,234.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,653,100,000.00 1,649,000,000.00
取得投资收益收到的现金 555,420,272.03 209,063,243.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,360.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 610,930,359.38
投资活动现金流入小计 4,819,450,631.41 1,858,064,603.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
723,107.19 2,753,045.55
的现金
投资支付的现金 3,623,269,399.95 2,763,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 603,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,226,992,507.14 2,766,723,045.55
投资活动产生的现金流量净额 592,458,124.27 -908,658,442.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 234,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 234,500,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,503,064.10 1,668,687.50
支付其他与筹资活动有关的现金 237,256,922.76
筹资活动现金流出小计 567,759,986.86 1,668,687.50
筹资活动产生的现金流量净额 -542,759,986.86 232,831,312.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,736,921.16 -290,268,895.45
加：期初现金及现金等价物余额 11,421,349.93 301,690,245.38
六、期末现金及现金等价物余额 3,684,428.77 11,421,349.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 8 页
银泰资源股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 益
他 准备
一、上年年末余额 1,081,616,070.00 2,050,886,841.95 748.10 45,835,952.17 190,048,918.88 735,001,030.33 942,923,567.68 5,046,313,129.11
加：会计政策变更 42,781,041.93 13,018,036.63 55,799,078.56
前期差错更正
同一控制下企业合并 869,982,482.90 65,093.74 1,541,710.16 13,274,254.30 4,400,812.02 4,000,325,771.00 4,889,590,124.12
其他
二、本年年初余额 1,081,616,070.00 2,920,869,324.85 65,841.84 47,377,662.33 203,323,173.18 782,182,884.28 4,956,267,375.31 9,991,702,331.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 901,756,977.00 2,254,435,093.27 218,861,843.80 -160,562.44 -11,386,812.30 49,591,537.24 329,642,246.73 -3,902,497,397.02 -597,480,761.32
（一）综合收益总额 -160,562.44 662,572,790.77 107,820,721.71 770,232,950.04
（二）所有者投入和减少资本 335,078,964.00 2,821,113,106.27 6,359,552.45 -3,700,233,629.91 -537,682,007.19
1．所有者投入的普通股 335,078,964.00 3,717,008,370.80 10,000,000.00 4,062,087,334.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -895,895,264.53 6,359,552.45 -3,710,233,629.91 -4,599,769,341.99
（三）利润分配 49,591,537.24 -332,930,544.04 -305,502,762.71 -588,841,769.51
1．提取盈余公积 49,591,537.24 -49,591,537.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -283,339,006.80 -305,502,762.71 -588,841,769.51
4．其他
（四）所有者权益内部结转 566,678,013.00 -566,678,013.00
1．资本公积转增资本（或股本） 566,678,013.00 -566,678,013.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -17,746,364.75 -4,581,726.11 -22,328,090.86
1．本期提取 15,867,067.67 2,433,562.29 18,300,629.96
2．本期使用 33,613,432.42 7,015,288.40 40,628,720.82
（六）其他 218,861,843.80 -218,861,843.80
四、本期期末余额 1,983,373,047.00 5,175,304,418.12 218,861,843.80 -94,720.60 35,990,850.03 252,914,710.42 1,111,825,131.01 1,053,769,978.29 9,394,221,570.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 9 页
银泰资源股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 1,081,616,070.00 2,050,869,324.85 54,819,449.86 172,989,660.87 426,786,664.74 892,566,595.16 4,679,647,765.48
加：会计政策变更 46,478,006.70 14,143,002.74 60,621,009.44
前期差错更正
同一控制下企业合并 870,000,000.00 -92,284.02 1,984,813.16 2,548,696.71 3,946,356,603.23 4,820,797,829.08
其他
二、本年年初余额 1,081,616,070.00 2,920,869,324.85 -92,284.02 56,804,263.02 172,989,660.87 475,813,368.15 4,853,066,201.13 9,561,066,604.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 158,125.86 -9,426,600.69 30,333,512.31 306,369,516.13 103,201,174.18 430,635,727.79
（一）综合收益总额 158,125.86 336,703,028.44 172,089,044.71 508,950,199.01
（二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00
1．所有者投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 30,333,512.31 -30,333,512.31 -74,074,119.65 -74,074,119.65
1．提取盈余公积 30,333,512.31 -30,333,512.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -74,074,119.65 -74,074,119.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -9,426,600.69 -4,813,750.88 -14,240,351.57
1．本期提取 8,551,795.20 8,723,880.12 17,275,675.32
2．本期使用 17,978,395.89 13,537,631.00 31,516,026.89
（六）其他
四、本期期末余额 1,081,616,070.00 2,920,869,324.85 65,841.84 47,377,662.33 203,323,173.18 782,182,884.28 4,956,267,375.31 9,991,702,331.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 1,081,616,070.00 2,080,789,262.22 748.10 190,048,918.88 422,732,336.06 3,775,187,335.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,081,616,070.00 2,080,789,262.22 748.10 190,048,918.88 422,732,336.06 3,775,187,335.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 901,756,977.00 3,150,330,357.77 218,861,843.80 49,591,537.24 162,984,828.40 4,045,801,856.61
（一）综合收益总额 495,915,372.44 495,915,372.44
（二）所有者投入和减少资本 335,078,964.00 3,717,008,370.77 - 4,052,087,334.77
1．所有者投入的普通股 335,078,964.00 3,717,008,370.77 4,052,087,334.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 49,591,537.24 -332,930,544.04 -283,339,006.80
1．提取盈余公积 49,591,537.24 -49,591,537.24
2．对所有者（或股东）的分配 -283,339,006.80 -283,339,006.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转 566,678,013.00 -566,678,013.00
1．资本公积转增资本（或股本） 566,678,013.00 -566,678,013.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 218,861,843.80 -218,861,843.80
四、本期期末余额 1,983,373,047.00 5,231,119,619.99 218,861,843.80 748.10 239,640,456.12 585,717,164.46 7,820,989,191.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 11 页
银泰资源股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,081,616,070.00 2,080,771,745.12 172,989,660.87 269,199,014.00 3,604,576,489.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,081,616,070.00 2,080,771,745.12 172,989,660.87 269,199,014.00 3,604,576,489.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,517.10 748.10 17,059,258.01 153,533,322.06 170,610,845.27
（一）综合收益总额 748.10 170,592,580.07 170,593,328.17
（二）所有者投入和减少资本 17,517.10 - 17,517.10
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 17,517.10 17,517.10
（三）利润分配 17,059,258.01 -17,059,258.01
1．提取盈余公积 17,059,258.01 -17,059,258.01
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,081,616,070.00 2,080,789,262.22 748.10 190,048,918.88 422,732,336.06 3,775,187,335.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：袁美荣 会计机构负责人：崔景春
报表 第 12 页
银泰资源股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
银泰资源股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：银泰资源股份有限公司。
公司简称：银泰资源。
注册地址：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。
办公地址：北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 5103/5104 室。
注册资本：人民币 1,983,373,047 元。
统一社会信用代码：911525007116525588。
法定代表人：杨海飞。
经营范围：企业自有资金投资；投资管理服务；工程技术咨询服务；工程技术研究与试验发
展；机械设备租赁；房地产开发经营；物业管理；商品批发贸易；商品零售贸易。
(二) 公司历史沿革
银泰资源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）曾用名“重庆乌江电力股份有限
公司（公司证券简称乌江电力） 和“南方科学城发展股份有限公司（公司证券简称科学城）”。
1999 年 5 月 20 日经重庆市人民政府（渝府〔1999〕90 号）批准，重庆乌江电力集团公
司（以下简称“乌江电力集团”） 为主发起人，联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市
黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电物资供销公司和重庆乌江锰业
（集团）有限责任公司共同发起设立乌江电力。
1999 年 6 月 18 日乌江电力在重庆市工商行政管理局注册登记，股本总额 10,500.00 万
股，经中国证监会（证监发行字〔2000〕40 号）核准，于 2000 年向社会公开发行人民币普
通股（A 股）8,000.00 万股，其中向战略投资者配售 3,200.00 万股，境内上市流通股 4,800.00
万股，并于 2000 年 6 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为“000975”。
2001 年公司第一次临时股东大会通过《2001 年中期公积金转增股本方案的决议》，以
2001 年 6 月 30 日公司总股本 18,500.00 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 6 股，共计转
增 11,100.00 万股，转增后公司总股本增至 29,600.00 万股。
2002 年 3 月 18 日，公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司（以下简称
“凯得控股”）签订了《股份转让协议》，乌江电力集团以协议方式向凯得控股转让其持有的
本公司国有法人股 15,746.54 万股，占本公司总股本的 53.20%。本次转让分别获得重庆市人
财务报表附注 第 1 页
银泰资源股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
民政府（渝府〔2002〕90 号）、财政部（财企〔2002〕216 号）、中国证监会（证监函〔2002〕
264 号）批复。
2002 年 9 月，经公司 2002 年第二次临时股东大会决议，公司名称由“重庆乌江电力股
份有限公司”更名为“南方科学城发展股份有限公司”，并于 2002 年 9 月 23 日换领渝直
5000001801901 号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定，公司证券简
称于 2002 年 10 月 10 日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码（000975)不变。
2004 年 5 月 10 日，公司召开 2003 年年度股东大会，审议通过公司 2003 年度转增股本
方案，以公司 2003 年末总股本 29,600.00 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共
计转增 23,680.00 万股，转增后公司股本增至 53,280.00 万股。
2005 年 11 月 21 日，凯得控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股
份转让协议》，将其持有的本公司国家股转让给中国银泰 24.40%, 2006 年 8 月 3 日签订补充
协议约定转让股份变更为 29.90%。2007 年 3 月 1 日获国资委批复，2007 年 9 月 10 日获证
监会批复。股权转让完成后，中国银泰持有本公司 15,930.72 万股，占公司总股本的 29.90%，
为公司第一大股东。
2007 年 10 月 15 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，审议通过了股权分置改革
方案，公司非流通股股份按每 10 股缩为 6.254 股的比例缩股。同时根据中国银泰与凯得控
股的相关协议，中国银泰受让凯得控股所持股份对应的缩股安排由凯得控股代为执行。缩股
后，公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每 10 股获得 3.485 股转增股份；同时，公司
以未分配利润向缩股后的全体股东按每 10 股派送 1.3635 股红股及现金股利 0.1515 元（含税）。
该方案于 2008 年 1 月 24 日实施完毕后，公司总股本由 53,280.00 万股变更为 62,292.57 万股，
原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更业经中喜会
计师事务所有限责任公司验资，并出具了中喜验字（2007)第 02017 号和第 02018 号验资报
告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 53,280.00 万元变更为 62,292.57 万元。
2010 年 7 月 16 日，公司在广州市工商行政管理局换领 440101000118286 号企业法人营
业执照，注册地址变更为广州市开发区科学城彩频路 11 号 A501。
2011 年 3 月 10 日，中国银泰、凯得控股与重庆新禹投资（集团）有限公司(以下简称“重
庆新禹”)在股权分置改革方案实施公告中的承诺己履行完毕，相应股份解除限售并可上市流
通。
2012 年 1 月 4 日和 1 月 9 日，中国银泰通过大宗交易方式减持本公司股份共计 2,182.74
万股，减持后中国银泰持有公司股份 21,471.99 万股，占总股本的 34.47%，仍为本公司第一
大股东。
2012 年 12 月 28 日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重
大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
号），核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行 197,987,769 股股份、向王水发行 198,018,132
股股份、向李红磊发行 16,638,143 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过 5,000
万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2013 年 1 月 11 日中喜会计师事务所有限
责任公司出具了验资报告（中喜验字[2013]第 02001 号），公司己实际收到侯仁峰、王水、
李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称玉龙矿业）股权作价出资缴纳的
新增注册资本（股本）人民币 412,644,044.00 元，收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的
新增注册资本（股本）人民币 50,000,000.00 元，新增股份合计 462,644,044 股。
2013 年 1 月 24 日，本公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市，本次
发行完成后，公司总股本由 622,925,697 股变更为 1,085,569,741 股。中国银泰持有公司股份
26,471.99 万股，占总股本的 24.39%，仍为本公司第一大股东。重组完成后公司主营业务由
宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售。
2013 年 2 月 28 日，公司召开 2012 年年度股东大会，审议通过了《关于公司名称变更》
的议案，公司名称由“南方科学城发展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”，中文
简称由“科学城”变更为“银泰资源”，并于 2013 年 3 月 19 日领取新的营业执照。
2014 年 12 月 10 日，中国银泰与程少良先生签署了《股份转让协议》，中国银泰将其持
有的本公司 25%的股份，即 66,179,974 股（其中 12,500,000 股为有限售条件的股份）转让给
程少良先生。本次转让完成后，中国银泰持有本公司股份 198,539,922 股，占股本总额的
18.289%，仍为本公司第一大股东。
2015 年 6 月 3 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司
注册地址的议案》，变更后注册地址为：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高
勒镇哈拉图街。
2015 年 8 月 3 日，公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易
方式回购股份的议案》，并于 2015 年 8 月 24 日至 2015 年 8 月 27 日，回购了本公司股份
3,953,671 股，占总股本的 0.36%，回购资金总额为 4,578.09 万元，并于 2015 年 9 月 22 日在
中国证券登记公司深圳分公司办理了注销手续；相应公司注册资本由 1,085,569,741 元变为
1,081,616,070 元。
2015 年 8 月 27 日至 2015 年 9 月 14 日，中国银泰通过集中竞价交易系统增持本公司股
份共计 4,068,726 股，增持后其持有本公司股份 202,608,648 股，占公司股本总额的 18.73%，
仍为本公司第一大股东。
2017 年 3-5 月，本公司实际控制人沈国军增持公司股份 13,675,318 股，公司控股股东中
国银泰和实际控制人沈国军合计持有公司 216,283,966 股股份，合计占公司总股本的 19.99%。
综上，本次增持股份不影响公司上市地位。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2017 年 12 月 25 日，银泰资源重大资产重组获批，取得中国证监会《关于核准银泰资
源股份有限公司向沈国军等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2017〕2365 号），向沈
国军等 8 名交易对方发行股份购买上海盛蔚 89.38%股权。所有交易对方于 2018 年 1 月 10
日就其持有的上海盛蔚股份办理了转让手续。经深圳证券交易所批准，新增股份的上市时间
为 2018 年 1 月 26 日。银泰资源完成上述股权的产权交割手续，上海盛蔚成为其全资子公司，
自此将其纳入合并报表范围。根据上述中国证监会核准，公司向沈国军发行 72,319,201 股股
份、向上海澜聚企业管理中心（有限合伙）发行 62,344,139 股股份、向上海趵虎投资管理中
心（有限合伙）发行 49,875,311 股股份、向上海温悟企业管理中心（有限合伙）发行 33,250,207
股股份、向程少良发行 32,252,701 股股份、向上海巢盟企业管理中心（有限合伙）发行
30,174,563 股股份、向共青城润达投资管理合伙企业（有限合伙）发行 29,925,187 股股份、
向王水发行 24,937,655 股股份购买相关资产，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 12.03
元，增加注册资本人民币 335,078,964 元。本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币
1,081,616,070 元增加到人民币 1,416,695,034 元。本次股本变更业经中喜会计师事务所（特
殊普通合伙）验资，并出具了中喜验字（2018)第 0001 号验资报告。公司据此办理了工商变
更登记手续，注册资金由 1,081,616,070 元变更为 1,416,695,034 元。
2018 年 5 月 17 日，公司股东大会审议通过《2017 年度利润分配预案的议案》。2018
年 6 月 1 日，公司实施完毕上述利润分配方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，
转增后公司股本总额为 1,983,373,047 股。本次变更后，公司的注册资本和股本由人民币
1,416,695,034 元增加到人民币 1,983,373,047 元。
2018 年 9 月 3 日，中国银泰通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了 2,820,000 股
公司股份，本次增持后，中国银泰持有本公司股份 286,472,107 股，占公司总股本的 14.44%。
公司实际控制人沈国军与控股股东中国银泰为一致行动人，本次增持后，沈国军和中国银泰
合计持有银泰资源 20.51%股权。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。
2018 年 9 月 17 日，沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了 3,400,000
股公司股份，本次增持后，沈国军先生持有本公司股份 123,792,327 股，占公司总股本的 6.24%。
公司实际控制人沈国军先生与控股股东中国银泰为一致行动人，本次增持后，沈国军先生和
中国银泰合计持有银泰资源 20.68%股权。综上，本次增持股份不影响公司上市地位。
2018 年 12 月 6 日和 2018 年 12 月 7 日，沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易
系统合计增持了 4,864,900 股公司股份，本次增持后，沈国军先生持有本公司股份
128,657,227 股，占公司总股本的 6.49%。公司实际控制人沈国军先生与控股股东中国银泰为
一致行动人，本次增持后，沈国军先生和中国银泰合计持有银泰资源 20.93%股权。综上，
本次增持股份不影响公司上市地位。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(三) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 公司简称
银泰盛鸿供应链管理有限公司 银泰盛鸿
宁波银泰永亨贸易有限公司 永亨贸易
银泰盛鸿新加坡有限公司 盛鸿新加坡
银泰盛达矿业投资开发有限责任公司 银泰盛达
内蒙古玉龙矿业股份有限公司 玉龙矿业
内蒙古玉龙技术检测服务有限公司 玉龙技术检测
上海盛蔚矿业投资有限公司 上海盛蔚
青海大柴旦矿业有限公司 青海大柴旦
Sino Gold BMZ Limited 澳华板庙子
吉林金诚矿业有限公司 金诚矿业
吉林板庙子矿业有限公司 吉林板庙子
白山市罕王小石人矿业有限公司 小石人矿业
Sino Gold Tenya（HK）Limited 澳华香港
Rockmining Group Company Limited (HK) 洛克香港
黑河银泰矿业开发有限责任公司 黑河银泰
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、 “三、（十七）无形资产”、 “三、（二
十二）收入”、“三、（二十七）1、专项储备”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的资
产负债表折算差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”单独列示。产生的
外币财务报表折算差额在编制合并财务。
报表时，也作为其他综合收益在股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收票据及应收账款
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
单项金额大于 200 万元
或金额标准
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值
关联方组合
测试，除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。
以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风
账龄组合
险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 10.00 10.00
3－4 年 20.00 20.00
4－5 年 20.00 20.00
5 年以上 50.00 50.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；
领用或发出存货时，采用加权平均法确定其实际成本；对于不能替代使用的存
货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定
发出存货的成本。
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3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
5、 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基
础上，如存在下列情形的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备计入当期损益：
（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料
的市场价格又低于其账面成本；
（4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
6、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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7、 存货跌价准备的转回
资产负债表日公司确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
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注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定
资产确认条件的，在相关经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量
时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续
支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不
能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损
的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2、 折旧方法
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
井巷工程资产 工作量法
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账
的土地等情况外，自 2017 年 1 月 1 日起井巷工程资产折旧方法由平均年限法
变更为工作量法，其余固定资产折旧方法均为年限平均法。
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折
旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿命计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整
固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
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折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变
更处理。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会
行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租
赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者，作为入账价值。
以融资租赁方式租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产尚可使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中自行建造固定资产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物
资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间
接费用等；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接
费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2、 在建工程结转固定资产的标准
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办
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理了竣工决算手续后再作调整。
3、 在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备，
减值准备的确定及计提方法见本附注“三、（十八）长期资产减值”。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的确认标准
无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专
利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、地质成果（采矿权）、勘
探开发成本等。
2、 无形资产的计价方法
（1） 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
无形资产在取得时，按实际成本计量；
购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；自行开发的无形资产，符合予以
资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中
所发生的各项成本和费用，当勘探结束确认发现可采储量时，转入地质成果（采
矿权）；当不能形成地质成果（采矿权）时一次转入当期损益。
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3、 无形资产的使用寿命
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用
寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期
计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历
史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资
产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的
无形资产。
本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要
时进行调整。
4、 无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不进行摊销，于资产负债表日，进行减值测试。
本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照产量法摊销。
各无形资产摊销年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 7-50 年 权属证书
软件 5-10 年 受益期
5、 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，
减值准备的确定及计提方法见本附注“三、（十八）长期资产减值”。
(十八) 长期资产减值
本项所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、
在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和
资产组组合等。
1、 可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所
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形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者
高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、 资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、 资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回
金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资
产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处
置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊
至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关
总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。
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抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值
减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的
未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的
账面价值所占比重进行分摊。
4、 商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于
因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金
额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失，并按照资产组减值的规定进行处理。
5、 资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊
销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不能转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长
期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊
余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
A.已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在与交易相关的经济利益
能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间
和方法确认收入的实现。
2、 具体原则
本公司除金属贸易外主要销售商品包括：合质金、铅精矿（含银）及锌精矿。
收入确认的具体条件为：商品已经发出，主要风险及报酬已发生转移，同时，
购、销双方对检斤和化验结果确认无误，对商品销售价格无异议。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购
买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益
相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
公司的政府补助，在实际收到时，按照实际收到的金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十六) 套期会计
本公司为规避现货经营中的商品价格波动对业务的影响，充分利用金融衍生品市场
的套期保值功能，根据财政部《商品期货套期业务会计处理暂行规定》等相关规定，
对套期保值业务进行日常会计处理。
1、 公允价值套期
公允价值套期是指对被套期项目公允价值变动风险进行的套期。以存货、尚未
确认的确定承诺为基础的被套期项目，指定在公允价值套期关系中。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入
当期损益，同时调整被套期项目的账面价值，在该存货实现销售时，将该被套
期项目的账面价值转出并计入销售成本。
被套期项目为采购商品的确定承诺的，在确认相关存货时，将被套期项目累计
公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本。被套期项目为销售
商品的确定承诺的，在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的
资产或负债转出并计入销售收入。
对于被套期项目为风险总敞口或净敞口的公允价值套期，公司在套期关系存续
期间，针对被套期项目组合中各组成项目，
分别确认公允价值变动，将其计入当期损益并调整被套期项目的账面价值。
将“套期工具”科目所属明细科目期末借方余额合计数在“衍生金融资产”中
列示，贷方余额合计数在“衍生金融负债”中列示。
将“被套期项目”科目中归属于存货的余额减去相关“存货跌价准备”科目余
额后的金额在“存货”项目中列示；将归属于确定承诺的“被套期项目”科目
所属明细科目期末借方余额合计数在“其他流动资产”或“其他非流动资产”
项目中列示，贷方余额合计数在“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目
中列示。
2、 现金流量套期
现金流量套期是指对被套期项目现金流量变动风险进行的套期。以很可能发生
的预期交易为基础的被套期项目，指定在现金流量套期关系中。
在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预
计现金流量现值变动的部分作为套期储备计入其他综合收益，超过部分作为无
效套期部分计入当期损益。
被套期项目为预期商品采购的，在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入
存货初始成本。被套期项目为预期商品销售的，在该销售实现时，将其套期储
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备转出并计入销售收入。
如果预期交易随后成为一项确定承诺，且将该确定承诺指定为公允价值套期中
的被套期项目，在指定时，将其套期储备转出并计入该确定承诺的初始账面价
值。预期交易预期不再发生时，将其套期储备重分类至当期损益。
如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且公司预计在未来一个或多个会
计期间将无法弥补全部或部分损失，则立即将预计无法弥补的损失金额重分类
计入当期损益。
对于被套期项目为风险总敞口的现金流量套期，在将相关套期储备转出时，按
系统、合理的方法将转出金额在被套期项目组合中分摊，分别计入被套期项目
影响的相应项目。
(二十七) 其他重要会计政策和会计估计
1、 专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；维简费不再提取，对提取尚未使用的余额按照维简费列支范围继续使用，
结余使用完毕后相关支出直接计入相关成本费用中。形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司专项储备计提标准为：露天矿山 5 元/吨、地下矿山 10 元/吨、尾矿安
全生产费为 1.0 元~1.5 元/吨。
2、 库存股
根据公司法相关规定，回购本公司股票按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计
算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。如将回购的股份用于股权激励属于以权益结算
的股份支付的，根据实际行权情况确定的金额转销交付的库存股成本和等待期
内资本公积（其他资本公积）累计金额，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
将回购股份用于员工持股计划如不涉及股份支付的，在收到价款时直接冲减库
存股。如果企业持有库存股之后又将其重新出售，将收取的所有对价在权益中
确认，减少库存股的账面金额，按其差额调整资本公积（股本溢价），股本溢
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价不足的，冲减留存收益。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式
进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
款”，本期金额 47,163,542.01 元，
上期金额 0 元；
“应付票据”和“应付账款”合
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 并列示为“应付票据及应付账
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据” 款”，本期金额 124,168,287.55 元，
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 上期金额 64,810,289.26 元；
2018 年 4 月
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 调增“其他应收款”本期金额 0
25 日 董 事
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 元，上期金额 288,212.05 元；
会、监事会
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 调增“其他应付款”本期金额
审批通过
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 474,776.05 元，上期金额 0 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 调增“固定资产”本期金额 0 元，
比较数据相应调整。 上期金额 0 元；
调增“在建工程”本期金额
3,004,442.07 元 ， 上 期 金 额
2,781,133.78 元；
调增“长期应付款”本期金额 0
元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
2018 年 4 月
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 调减“管理费用”本期金额 0 元，
25 日 董 事
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 上期金额 0 元，重分类至“研发
会、监事会
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 费用”。
审批通过
调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划 2018 年 4 月 “设定受益计划变动额结转留存
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 25 日 董 事 收益”本期金额 0 元，上期金额
会、监事会 0 元。
审批通过
（2）本公司完成重大资产收购后，3 个新增矿山公司纳入合并范围，为保持
新增矿山公司与原有矿山公司的存货核算方法的一致性，公司对采矿权及地质
成果摊销核算方法做出相应变更。
本次会计核算方法的变更涉及的业务范围为控股子公司玉龙矿业，本次核算方
法的变更采用追溯调整法处理。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调 增 “ 存 货 ” 期 末 金 额
42,763,821.00 元 ， 期 初 金 额
新增矿山公司根据《会计准则第 6 号——无形资 55,799,078.55 元；
产》及其应用指南规定，将采矿权摊销计入矿石 调增“营业成本”本期金额
成本。 77,206,598.10 元 ， 上 期 金 额
原有矿山公司玉龙矿业根据财政部《关于印发企 96,131,181.86 元；
业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规定 调减“管理费用”本期金额
的通知》（财会字[1999]40 号）和《企业探矿权 64,171,340.55 元 ， 上 期 金 额
2018 年 4 月
采矿权会计处理规定》等相关规定，参考同行业 91,309,250.97；
25 日 董 事
其他上市公司的处理，将采矿权摊销计入当期管 调减“少数股东损益”本期金额
会、监事会
理费用。 3,041,151.66 元 ， 上 期 金 额
审批通过
为更加准确地核算当期产品销售及期末存货成 1,124,966.12 元；
本，公司自 2018 年 1 月 1 日起统一核算方法， 调增“未分配利润”期末金额
将采矿权及地质成果摊销核算方法由原来全部 32,786,936.03 元 ， 期 初 金 额
计入当期管理费用变更为计入相关矿石成本，按 42,781,041.93 元；
照合理的方法在当期销售成本与期末留存存货 调增“少数股东权益”期末金额
成本进行分配。 9,976,884.97 元 ， 期 初 金 额
13,018,036.62 元。
2、 重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：未来适用法。
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（2）本期主要会计估计变更
开始适用 受影响的报表项目名称和
会计估计变更的内容和原因 审批程序
时点 金额
为了进一步加强公司对资金的有效管控，统
筹提高集团内各子公司的资金使用效率，简
化公司与各子公司之间往来款的会计处理， 计提应收款项、其他应收
变更了应收款项计提坏账准备的会计估计。 2018 年 4 月 款坏账准备 0 元，递延所
对合并范围内关联方之间形成的应收款项 25 日 董 事 2018 年 1 得税资产增加 0 元，所得
划分为合并报表范围内关联方组合，单独进 会、监事会 月1日 税费用减少 0 元，2018 年
行减值测试，测试后未减值的不计提坏账准 审批通过 度净利润增加 0 元。
备；测试后有客观证据表明可能发生了减
值，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%（2018 年 5 月 1 日前）、
增值税 产品销售收入/应税劳务收入 16%（2018 年 5 月 1 日后）、
6%、3%
城市维护建设税 应交增值税 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应交增值税 3%
金 4%、3.5%；银 5%；铅、
资源税 销售收入
锌 6%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
玉龙矿业 15%
玉龙技术检测 20%
其他主体 25%
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(二) 税收优惠
1、 企业所得税
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、国家税务总局于 2012 年
4 月 6 日发布《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问
题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，可减按 15%税率缴
纳企业所得税。本公司之子公司玉龙矿业 2018 年度仍执行 15%企业所得税税
率。
根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》(财税[2018]77 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，符
合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元，下同)
的，均可以享受财税[2018]77 号文件规定的其所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税的政策，实际享受所得税率为 10%。本公司之
子公司玉龙技术检测 2018 年度执行 20%企业所得税税率。
2、 增值税
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号）附件 3 第一条第（十九）款第 7 项，经内蒙古自治区国家
税务局备案，本公司统借统还业务取得的利息收入免征增值税，减免期自 2017
年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
根据财政部国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，
黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易
所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物
交割的，免征增值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城
市维护建设税、教育费附加。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 478,912.53 493,618.00
财务报表附注 第 36 页
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项目 期末余额 年初余额
银行存款 104,167,247.19 145,668,141.72
其他货币资金 77,180,143.29 11,532,695.50
合计 181,826,303.01 157,694,455.22
其中：存放在境外的款项总额 21,121,003.92 19,750,295.99
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
环境治理保证金 11,560,634.41 11,517,174.32
银行承兑汇票保证金 50,400,000.00
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 61,960,634.41 11,517,174.32
期末其他货币资金中 61,960,634.41 元为受限制的资金：2,542,764.07 元为子公司玉
龙矿业根据西乌珠穆沁旗国土资源局《关于执行<内蒙古自治区矿山地质环境治理保
证金管理办法>涉及采矿权登记有关问题的补充通知》(西国土资字〔2008〕143 号)，
在中行锡林浩特分行专户存储的保证金；9,017,870.34 元为子公司青海大柴旦存放在
银行的环境治理保证金；50,400,000.00 元为子公司银泰盛鸿银行承兑汇票保证金。
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
套期工具 36,924,107.83
未指定套期关系的衍生金融资产 9,949,755.09
合计 46,873,862.92
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 16,500,000.00
应收账款 30,663,542.01
合计 47,163,542.01
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,500,000.00
商业承兑汇票
合计 16,500,000.00
财务报表附注 第 38 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
32,277,412.64 100.00 1,613,870.63 5.00 30,663,542.01
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 32,277,412.64 100.00 1,613,870.63 30,663,542.01
财务报表附注 第 39 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,277,412.64 1,613,870.63 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 32,277,412.64 1,613,870.63
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,613,870.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
山东恒邦冶炼股份有限公司 19,716,110.50 61.08 985,805.53
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 12,538,777.23 38.85 626,938.86
上海毅青金属材料有限公司 17,050.58 0.05 852.53
上海贝贸金属有限公司 2,853.42 0.01 142.67
上海共鸣有色金属有限公司 1,663.88 0.01 83.19
合计 32,276,455.61 100.00 1,613,822.78
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 15,057,000.60 91.09 17,964,776.28 96.93
1至2年 914,360.55 5.53 38,968.96 0.21
2至3年 28,068.96 0.17
3 年以上 530,000.00 3.21 530,253.02 2.86
合计 16,529,430.11 100.00 18,533,998.26 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
温州通业建设工程有限公司 6,087,411.43 36.83
国网吉林省电力有限公司白山供电公司 3,001,360.44 18.16
北京银泰置业有限公司 518,569.80 3.14
白山市浑江区板石街道吊水壶村民委员会 500,000.00 3.02
伟尔格罗普机械设备（上海）有限公司 433,362.10 2.62
合计 10,540,703.77 63.77
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 288,212.05
其他应收款 7,003,625.28 17,886,955.74
合计 7,003,625.28 18,175,167.79
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1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
银行理财利息 288,212.05
合计 288,212.05
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 3,000,000.00 18.50 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 10.37 3,000,000.00 100.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 8,456,993.86 52.15 1,453,368.58 17.19 7,003,625.28 20,667,758.79 71.48 3,280,803.05 15.87 17,386,955.74
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 4,759,703.59 29.35 4,759,703.59 100.00 5,247,069.35 18.15 4,747,069.35 90.47 500,000.00
收款
合计 16,216,697.45 100.00 9,213,072.17 7,003,625.28 28,914,828.14 100.00 11,027,872.40 17,886,955.74
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
西乌珠穆沁旗工业发展基金 预计无法收
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
管理办公室 回
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,430,823.90 121,541.19 5.00
1至2年 2,802,794.27 140,139.71 5.00
2至3年 281,743.08 28,174.31 10.00
3至4年 681,687.04 136,337.41 20.00
4至5年 342,656.10 68,531.22 20.00
5 年以上 1,917,289.47 958,644.74 50.00
合计 8,456,993.86 1,453,368.58
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,926,494.72 元；本期收回或转回坏账准备金额
111,694.49 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 10,671,198.28 18,435,270.53
保证金 4,126,679.37 3,504,558.45
备用金 1,393,012.80 2,939,262.14
其他 25,807.00 4,035,737.02
合计 16,216,697.45 28,914,828.14
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
西乌珠穆沁旗工业发
往来款 3,000,000.00 5 年以上 18.50 3,000,000.00
展基金管理办公室
北京银泰置业有限公
保证金 1,555,709.40 1至2年 9.59 77,785.47
司
吉林省第四地质调查
往来款 800,000.00 1至2年 4.93 40,000.00
所
西乌珠穆沁旗人民政
往来款 700,000.00 5 年以上 4.32 700,000.00
府办公室
西乌珠穆沁旗白音华
往来款 600,000.00 5 年以上 3.70 600,000.00
政府
合计 6,655,709.40 41.04 4,417,785.47
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,049,735.42 1,699,419.29 124,350,316.13 114,809,248.10 1,699,419.29 113,109,828.81
在产品 303,309,665.83 303,309,665.83 308,202,173.42 308,202,173.42
库存商品 237,316,492.89 237,316,492.89 7,362,368.10 7,362,368.10
合计 666,675,894.14 1,699,419.29 664,976,474.85 430,373,789.62 1,699,419.29 428,674,370.33
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,699,419.29 1,699,419.29
合计 1,699,419.29 1,699,419.29
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托理财 673,221,537.28 1,136,369,665.75
提前支付的少数股东股利 130,995,516.06
待抵扣增值税 38,194,869.01 1,827,220.27
其他 6,877,957.66 9,425,976.00
合计 718,294,363.95 1,278,618,378.08
银行委托理财明细如下：
委托银行 期末余额 品 种 起始日期 终止日期
中信银行 40,000,000.00 银行理财产品 2018/12/27 随时赎回
招商银行 10,000,000.00 银行理财产品 2018/12/04 随时赎回
上海浦东发展银行 4,000,000.00 银行理财产品 2018/12/27 随时赎回
上海浦东发展银行 20,000,000.00 银行理财产品 2018/11/09 随时赎回
华夏银行 221,170,000.00 银行理财产品 2018/07/26 随时赎回
兴业银行 10,000,000.00 银行理财产品 2018/12/07 2019/01/07
联储证券 30,000,000.00 收益凭证 2018/12/20 2019/01/22
渤海银行 20,000,000.00 银行理财产品 2018/12/05 2019/01/07
民生银行 5,000,000.00 银行理财产品 2018/10/24 随时赎回
招商证券 500,025.00 国债逆回购 2018/12/27 2019/1/3
招商证券 7,400,370.00 国债逆回购 2018/12/27 2019/1/3
招商证券 99,004.95 国债逆回购 2018/12/27 2019/1/3
平安银行 5,002,137.33 银行理财产品 2018/12/27 随时赎回
招商银行 3,400,000.00 银行理财产品 2018/8/21 随时赎回
招商银行 10,000,000.00 银行理财产品 2018/12/28 随时赎回
招商银行 150,000.00 银行理财产品 2018/11/19 随时赎回
中国农业银行 25,000,000.00 银行理财产品 2018/8/21 随时赎回
浦发银行 21,000,000.00 银行理财产品 2018/8/8 随时赎回
兴业银行 20,000,000.00 银行理财产品 2018/12/4 2019/1/7
兴业银行 52,000,000.00 结构性存款 2018/12/26 2019/1/25
中国农业银行 21,000,000.00 银行理财产品 2018/11/30 2019/1/4
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委托银行 期末余额 品 种 起始日期 终止日期
招商银行 5,500,000.00 银行理财产品 2018/11/16 随时赎回
中国农业银行 35,000,000.00 银行理财产品 2018/12/14 2019/1/4
中国建设银行 107,000,000.00 银行理财产品 2018/7/19 随时赎回
合计 673,221,537.28
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具
可供出售权益
47,685,415.50 21,881,530.26 25,803,885.24 35,685,415.50 9,881,530.26 25,803,885.24
工具
其中：按公允
价值计量
按成本
47,685,415.50 21,881,530.26 25,803,885.24 35,685,415.50 9,881,530.26 25,803,885.24
计量
合计 47,685,415.50 21,881,530.26 25,803,885.24 35,685,415.50 9,881,530.26 25,803,885.24
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
上海思晋企业管理有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 2.00
北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26 205,464.26 205,464.26 17.65
上海颐园房地产开发有限公司 9,676,066.00 9,676,066.00 9,676,066.00 9,676,066.00 42.86
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 4.00
赤峰市和日增矿业开发有限公司 1,803,885.24 1,803,885.24 20.00
青海昆仑黄金有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 6.00
合计 35,685,415.50 12,000,000.00 47,685,415.50 9,881,530.26 12,000,000.00 21,881,530.26
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3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
年初已计提减值余额 9,881,530.26 9,881,530.26
本期计提 12,000,000.00 12,000,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 21,881,530.26 21,881,530.26
2004 年 12 月 28 日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将公司所
持有的上海颐源房地产开发有限公司 42.86% 的股权全部转让给陈鹏、张军，
转让价款 1,500.00 万元。截止 2007 年度本公司累计收回股权转让款 532.39 万
元，鉴于仲裁调解书中止执行的情况下，公司暂无收回上述股权转让余款的途
径，全额损失的可能性较大。2012 年该公司已被上海市长宁区市场监督管理
局吊销营业执照，公司按全额计提了减值准备。
本公司于 2001 年 8 月对北京华瑞能科技发展有限公司投资 150 万元，占被投
资单位注册资本比例 30%，后因北京华瑞能科技发展有限公司增资至 850 万
元，本公司持股比例相应减至 17.65%。北京华瑞能科技发展有限公司已向北
京市海淀区人民法院申请破产清算，但清算小组一直无法取得其上海分公司固
定资产实际价值的相关资料，北京市海淀区人民法院一直未审理此案。2007
年该公司已被北京市工商行政管理局海淀分局吊销营业执照，本公司于 2007
年对该长期股权投资全额计提了减值准备，截止本期期末该事项尚无更新进展。
本公司之子公司玉龙矿业对内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司持有股权投资，持股
比例为 4%，内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 2018 年度净利润亏损金额为
107,320,376.69 元，管理层判断这一事项将导致未来现金流量为 0，截至 2018
年 12 月 31 日，该投资尚未进行分红，因此管理层综合判断该项损失为非暂时
性，于本年度全额确认资产减值损失。
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(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现
项目 坏账准 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 间
土地复垦及生态
环境恢复治理保 11,410,833.00 11,410,833.00 11,410,833.00 11,410,833.00
证金
合计 11,410,833.00 11,410,833.00 11,410,833.00 11,410,833.00
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 2,287,972,917.03 2,001,430,939.22
固定资产清理
合计 2,287,972,917.03 2,001,430,939.22
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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 井巷工程资产 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,399,323,728.57 1,275,722,377.52 1,209,604,715.18 57,973,631.84 23,078,635.85 3,965,703,088.96
（2）本期增加金额 140,184,693.27 45,724,716.19 323,119,877.81 11,900,001.65 5,716,925.61 526,646,214.53
—购置 6,408,025.55 35,297,717.51 13,936,531.05 11,900,001.65 5,716,925.61 73,259,201.37
—在建工程转入 133,776,667.72 10,426,998.68 309,183,346.76 453,387,013.16
（3）本期减少金额 8,782,051.98 31,692,204.21 336,391.99 2,592,648.90 1,716,925.72 45,120,222.80
—处置或报废 8,782,051.98 31,692,204.21 336,391.99 2,592,648.90 1,716,925.72 45,120,222.80
（4）期末余额 1,530,726,369.86 1,289,754,889.50 1,532,388,201.00 67,280,984.59 27,078,635.74 4,447,229,080.69
2．累计折旧
（1）年初余额 704,753,241.70 787,650,091.48 401,650,583.25 42,481,368.34 16,245,675.34 1,952,780,960.11
（2）本期增加金额 71,365,660.50 85,197,497.40 55,698,787.44 5,337,140.62 2,676,198.13 220,275,284.09
—计提 71,365,660.50 85,197,497.40 55,698,787.44 5,337,140.62 2,676,198.13 220,275,284.09
（3）本期减少金额 2,840,547.01 18,237,002.55 336,391.99 2,383,899.32 1,493,429.30 25,291,270.17
—处置或报废 2,840,547.01 18,237,002.55 336,391.99 2,383,899.32 1,493,429.30 25,291,270.17
（4）期末余额 773,278,355.19 854,610,586.33 457,012,978.70 45,434,609.64 17,428,444.17 2,147,764,974.03
3．减值准备
（1）年初余额 11,491,189.63 11,491,189.63
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项目 房屋建筑物 机器设备 井巷工程资产 运输设备 办公设备及其他 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 11,491,189.63 11,491,189.63
4．账面价值
（1）期末账面价值 745,956,825.04 435,144,303.17 1,075,375,222.30 21,846,374.95 9,650,191.57 2,287,972,917.03
（2）年初账面价值 683,079,297.24 488,072,286.04 807,954,131.93 15,492,263.50 6,832,960.51 2,001,430,939.22
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3、 暂时闲置的固定资产
减值
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
准备
房屋及建 青海大柴旦停工的厂
68,982,356.38 32,960,029.16 36,022,327.22
筑物 房和建筑物
青海大柴旦停工的机
机器设备 316,191,967.50 282,227,726.94 33,964,240.56
器设备
合计 385,174,323.88 315,187,756.10 69,986,567.78
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
黑河银泰房屋建筑物 103,131,658.02 产权证正在申请过程中
玉龙矿业房屋建筑物 34,533,194.43 产权证正在申请过程中
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 493,678,980.99 394,089,213.55
工程物资 3,004,442.07 2,781,133.78
合计 496,683,423.06 396,870,347.33
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吉林板庙子井巷工程 69,905,345.95 69,905,345.95 7,222,443.38 7,222,443.38
吉林板庙子新建加油站 983,152.94 983,152.94 917,061.01 917,061.01
吉林板庙子尾矿库扩容 55,074,737.77 55,074,737.77 29,191,430.87 29,191,430.87
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程
吉林板庙子锅炉改造工
2,785,435.74 2,785,435.74 2,519,674.78 2,519,674.78
程
青海大柴旦青龙滩井下
54,845,746.59 54,845,746.59 84,402,447.92 84,402,447.92
工程探矿工程
青海大柴旦细精沟井下
10,560,044.87 10,560,044.87 11,789,313.94 11,789,313.94
探矿工程
青海大柴旦 323 采坑工
11,254,242.95 11,254,242.95
程
黑河银泰二期尾矿库工
30,647,992.00 30,647,992.00
程
黑河银泰井下掘进工程 8,264,937.33 8,264,937.33
黑河银泰员工活动中心 9,327,321.23 9,327,321.23
黑河银泰道路工程 4,093,771.94 4,093,771.94
黑河银泰外电线路工程 4,009,855.74 4,009,855.74
黑河银泰宿舍楼工程 2,461,481.57 2,461,481.57
黑河银泰视频监控系统 1,199,235.95 1,199,235.95
黑河银泰选厂车库、仓库 3,235,779.22 3,235,779.22
玉龙矿业采矿技改工程 157,069,527.88 157,069,527.88 211,268,368.20 211,268,368.20
玉龙矿业尾矿库扩容工
68,945,384.12 68,945,384.12 17,745,164.47 17,745,164.47
程
其他 14,015,111.62 14,015,111.62 14,033,184.56 14,033,184.56
合计 493,678,980.99 493,678,980.99 394,089,213.55 394,089,213.55
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期利
工程累计投 利息资 其中：本
本期转入固定资 本期其他 工程进度 息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 期利息资 资金来源
产金额 减少金额 (%) 化率
例(%) 计金额 本化金额
(%)
吉林板庙子尾
58,343,000.00 29,191,430.87 25,883,306.90 55,074,737.77 94.40 94.40 自有资金
矿库扩容工程
吉林板庙子井
166,631,926.57 7,222,443.38 62,682,902.57 69,905,345.95 41.95 41.95 自有资金
项工程
青海大柴旦青
龙滩井下工程 305,000,000.00 84,402,447.92 144,999,041.55 174,555,742.88 54,845,746.59 75.21 87.87 自有资金
探矿工程
青海大柴旦细
精沟井下探矿 26,414,641.52 11,789,313.94 3,469,545.58 4,698,814.65 10,560,044.87 57.77 60.10 自有资金
工程
青海大柴旦
130,000,000.00 11,254,242.95 - 11,254,242.95 8.66 22.51 自有资金
323 采坑工程
黑河银泰二期
143,035,500.00 30,647,992.00 30,647,992.00 21.43 21.43 自有资金
尾矿库工程
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本期利
工程累计投 利息资 其中：本
本期转入固定资 本期其他 工程进度 息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 期利息资 资金来源
产金额 减少金额 (%) 化率
例(%) 计金额 本化金额
(%)
玉龙矿业采矿
410,000,000.00 211,268,368.18 78,501,045.42 132,467,082.72 232,803.00 157,069,527.88 70.68 70.68 自有资金
技改工程
玉龙矿业尾矿
73,000,000.00 17,745,164.47 51,200,219.65 68,945,384.12 94.45 94.45 自有资金
库扩容工程
合计 1,312,425,068.09 361,619,168.76 408,638,296.62 311,721,640.25 232,803.00 458,303,022.13
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4、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
钢材 2,345,312.10 2,345,312.10 2,041,078.64 2,041,078.64
木材 158,950.51 158,950.51 216,969.69 216,969.69
其他 500,179.46 500,179.46 523,085.45 523,085.45
合计 3,004,442.07 3,004,442.07 2,781,133.78 2,781,133.78
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 地质勘探成本 地质成果（采矿权） 土地及使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 638,759,456.41 5,787,828,757.28 298,496,925.44 15,572,268.80 6,740,657,407.93
（2）本期增加金额 85,219,826.24 2,695,533.57 1,224,044.87 89,139,404.68
—购置 85,219,826.24 2,695,533.57 1,224,044.87 89,139,404.68
（3）本期减少金额 912,398.81 912,398.81
—处置 912,398.81 912,398.81
（4）期末余额 723,979,282.65 5,790,524,290.85 298,496,925.44 15,883,914.86 6,828,884,413.80
2．累计摊销
（1）年初余额 887,746,500.57 36,921,863.81 9,383,911.40 934,052,275.78
（2）本期增加金额 304,998,201.18 9,049,630.46 1,410,890.65 315,458,722.29
—计提 304,998,201.18 9,049,630.46 1,410,890.65 315,458,722.29
（3）本期减少金额 474,358.19 474,358.19
—处置 474,358.19 474,358.19
（4）期末余额 1,192,744,701.75 45,971,494.27 10,320,443.86 1,249,036,639.88
3．减值准备
（1）年初余额 15,384,784.78 15,384,784.78
（2）本期增加金额 31,942,000.00 31,942,000.00
—计提 31,942,000.00 31,942,000.00
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 地质勘探成本 地质成果（采矿权） 土地及使用权 软件 合计
—处置
（4）期末余额 31,942,000.00 15,384,784.78 47,326,784.78
4．账面价值
（1）期末账面价值 692,037,282.65 4,597,779,589.10 237,140,646.39 5,563,471.00 5,532,520,989.14
（2）年初账面价值 638,759,456.41 4,900,082,256.71 246,190,276.85 6,188,357.40 5,791,220,347.37
地质勘探成本中的板石沟探矿权 2,522.46 万元为吉林金诚矿业有限公司设立时另一股东吉
林省有色金属地质勘查局 602 队投入，目前探矿权转移手续正在办理中。
2、 未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
青海大柴旦镇金龙沟金矿普查探矿权 67,308,500.00 矿权延期正在办理中
黑河银泰土地使用权 90,969,824.78 正在办理中
合计 158,278,324.78
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 …… 处置 ……
澳华香港 93,902,442.61 93,902,442.61
吉林板庙子 130,557,523.84 130,557,523.84
青海大柴旦 227,905,733.29 227,905,733.29
合计 452,365,699.74 452,365,699.74
2、 商誉减值准备
本公司的商誉为子公司上海盛蔚非同一控制下企业合并时形成。合并取得的商
誉已经分配至澳华香港资产组、吉林板庙子资产组组合、青海大柴旦资产组组
合以进行减值测试。本公司管理层每年评估商誉可能出现减值的情况，商誉的
减值测试由本公司依据资产组未来的经营计划、历史数据等信息预测未来现金
流量以测试包含商誉的资产组在报表日的可收回金额，本公司参考了评估师的
专业意见。
澳华香港资产组：该资产组商誉由上海盛蔚购买澳华香港、洛克香港、黑河银
泰时形成，与购买日所确定的资产组一致。2018 年 12 月 31 日商誉所在资产
组的账面价值为 202,748.41 万元，可收回金额采用预计未来现金流量的现值确
认，经测试未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象。
吉林板庙子资产组组合：该资产组组合商誉由上海盛蔚购买澳华板庙子、金诚
矿业、吉林板庙子、小石人矿业时形成，与购买日所确定的资产组组合一致。
2018 年 12 月 31 日商誉所在资产组组合的账面价值为 150,301.77 万元，可收
回金额采用预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额确认，
经测试未发现与商誉相关的资产组组合存在减值迹象。
青海大柴旦资产组组合：该资产组组合商誉由上海盛蔚购买青海大柴旦时形成，
与购买日所确定的资产组组合一致。2018 年 12 月 31 日商誉所在资产组组合
的账面价值为 121,858.70 万元，可收回金额采用预计未来现金流量的现值和公
允价值减去处置费用后的净额确认，经测试未发现与商誉相关的资产组组合存
在减值迹象。
根据重组协议，承诺资产 2017—2020 年实现的矿业权评估口径下的扣除非经
常性损益后的净利润数合计数不低于 180,529.49 万元，承诺资产 2017-2018 年
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
矿业权评估口径下的扣除非经常性损益后的净利润数合计完成 93,540.80 万元。
公司预计未来两年承诺资产能够如期完成利润承诺，不会影响商誉减值测试结
果。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
矿区外公路 17,819,782.00 890,989.10 16,928,792.90
电力设施配套费 2,489,429.44 251,034.90 2,238,394.54
资产维护支出 13,239,938.48 3,669,850.64 5,255,967.22 - 11,653,821.90
有色网服务费 53,320.75 44,358.50 8,962.25
临时用地补偿费 112,294.93 84,221.20 28,073.73
临时用地森林植
211,615.47 158,711.60 52,903.87
被恢复
合计 16,053,278.32 21,542,953.39 6,685,282.52 30,910,949.19
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 67,261,131.61 16,044,479.54 61,875,187.28 14,512,494.90
内部交易未实现利润 34,640,227.96 8,660,056.99 22,873,162.68 5,718,290.67
可抵扣亏损 245,893,530.15 61,473,382.54 232,958,575.94 58,239,643.99
折旧与摊销 288,295,473.12 71,751,713.32 319,454,123.45 79,507,536.00
勘探支出费用化 24,179,932.21 6,044,983.05 24,179,932.21 6,044,983.05
预计负债 23,131,870.60 5,330,951.86 12,461,429.28 3,115,357.32
预提费用 2,992,410.49 748,102.62 240,000.00 60,000.00
合计 686,394,576.14 170,053,669.92 674,042,410.84 167,198,305.93
2、 未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
1,886,329,199.60 471,582,299.90 2,076,302,156.52 519,075,539.13
资产评估增值
资本化的勘探支出 125,351,096.52 29,617,405.66 126,098,021.91 29,804,137.01
折旧与摊销 35,418,259.34 8,854,564.83
合计 2,047,098,555.46 510,054,270.39 2,202,400,178.43 548,879,676.14
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 29,354,314.16 140,699,355.76 29,192,029.55 138,006,276.38
递延所得税负债 29,354,314.16 480,699,956.23 29,192,029.55 519,687,646.59
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付投资款 529,970,000.00
预付工程设备款 22,174,158.20 53,035,251.96
合计 22,174,158.20 583,005,251.96
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
保证借款
信用借款 25,000,000.00 30,000,000.00
合计 25,000,000.00 30,000,000.00
2018 年 2 月 9 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京万柳支行（签订合同编号
“YYB2210120180007”的《流动资金借款合同》，该合同贷款金额为 2,500 万元，
贷款期限为 2018 年 2 月 11 日至 2019 年 2 月 11 日。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 52,700,000.00
应付账款 71,468,287.55 64,810,289.26
合计 124,168,287.55 64,810,289.26
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,700,000.00
商业承兑汇票
合计 52,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 63,856,547.76 64,041,428.68
1至2年 7,008,220.34 483,247.98
2至3年 327,914.85 233,489.60
3 年以上 275,604.60 52,123.00
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 71,468,287.55 64,810,289.26
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 3,001,243.93 1,443,636.66
合计 3,001,243.93 1,443,636.66
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 39,793,544.22 210,681,677.03 198,621,330.13 51,853,891.12
离职后福利-设定提存计划 13,667,227.92 19,764,778.13 30,962,120.55 2,469,885.50
辞退福利 377,907.80 8,221,232.21 8,502,254.44 96,885.57
一年内到期的其他福利
合计 53,838,679.94 238,667,687.37 238,085,705.12 54,420,662.19
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19,379,590.96 182,140,026.60 164,449,876.69 37,069,740.87
补贴
（2）职工福利费 8,843,323.22 8,843,323.22
（3）社会保险费 4,861,495.73 8,410,729.94 12,223,004.35 1,049,221.32
其中：医疗保险费 3,521,769.23 5,828,882.56 8,671,483.44 679,168.35
工伤保险费 973,608.92 1,947,962.84 2,618,920.63 302,651.13
生育保险费 366,117.58 633,884.54 932,600.28 67,401.84
（4）住房公积金 4,306,932.18 8,122,818.68 11,646,339.93 783,410.93
（5）工会经费和职工教育 10,972,185.72 3,164,778.59 1,185,446.31 12,951,518.00
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
经费
（6）短期带薪缺勤 273,339.63 273,339.63
合计 39,793,544.22 210,681,677.03 198,621,330.13 51,853,891.12
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,154,746.99 19,200,056.15 29,984,648.04 2,370,155.10
失业保险费 512,480.93 564,721.98 977,472.51 99,730.40
合计 13,667,227.92 19,764,778.13 30,962,120.55 2,469,885.50
本公司期末应付职工薪酬各项目均为正常余额，无拖欠性质的款项。
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 35,419,217.51 19,954,821.49
企业所得税 130,263,368.01 54,311,971.94
个人所得税 543,271.75 732,505.21
城市维护建设税 29,377.63 976,370.33
教育费附加 17,424.87 586,893.67
地方教育附加 10,752.41 391,262.44
资源税 4,531,591.14 13,223,236.24
印花税 389,241.14 254,279.01
房产税 188,519.97
环境保护税 40,331.01
其他 4,987,157.38 2,138,702.01
合计 176,231,732.85 92,758,562.31
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 66 页
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项目 期末余额 年初余额
应付利息 474,776.05
其他应付款 139,073,071.54 294,148,838.26
合计 139,547,847.59 294,148,838.26
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 429,916.67
短期借款应付利息 44,859.38
合计 474,776.05
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 37,323.00 230,350,428.00
保证金、押金 76,513,860.53 21,666,073.11
工程款 41,739,572.79 23,192,667.62
代扣代缴款 2,363,602.42 247,105.66
服务费 14,308,400.00 13,214,025.42
预提费用 3,084,446.69 3,095,349.53
其他 1,025,866.11 2,383,188.92
合计 139,073,071.54 294,148,838.26
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安全履约保证金-中煤第五建设有限公
2,000,000.00 工程项目未完工
司第三工程处
安全生产保证金-王立荣 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
安全生产保证金-梅晓峰 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安全生产保证金-冯志 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
(二十三) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 234,500,000.00 234,500,000.00
信用借款
合计 234,500,000.00 234,500,000.00
2017 年，本公司与华鑫国际信托有限公司签订合同编号“华鑫单信字 2017795 号-
贷款”的《信托贷款合同》，该合同贷款金额为 23,450.00 万元，贷款期限自 2017 年
11 月 9 日至 2022 年 11 月 9 日，由中国银泰承担连带责任保证。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(二十四) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未来生态环境恢复所发
弃置费用 26,657,048.35 21,240,946.16
生的费用
合计 26,657,048.35 21,240,946.16
(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政拨付尾矿
政府补助 547,200.00 34,200.00 513,000.00 环境污染专项
治理资金
合计 547,200.00 34,200.00 513,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
尾矿库环
保政府补 547,200.00 34,200.00 513,000.00 与资产相关
助
合计 547,200.00 34,200.00 513,000.00
(二十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
吉林板庙子应付少数股东股利 24,248,463.33 13,185,097.27
合计 24,248,463.33 13,185,097.27
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 其 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 小计
他
股份总数 1,081,616,070.00 335,078,964.00 566,678,013.00 901,756,977.00 1,983,373,047.00
2018 年 1 月 26 日，本公司完成非公开发行新增股份的登记，增加 335,078,964 股限
售流通股，普通股股份总数变为 1,416,695,034 股；2018 年 6 月 1 日，本公司完成资
本公积转增股本，每 10 股转增 4 股，股本增加 566,678,013 股，登记完成后，普通
股股份总数变为 1,983,373,047 股。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,920,869,324.85 2,821,113,106.27 566,678,013.00 5,175,304,418.12
合计 2,920,869,324.85 2,821,113,106.27 566,678,013.00 5,175,304,418.12
由于本期同一控制下企业合并上海盛蔚，根据企业会计准则的有关规定，视同年初
纳入合并范围，并追溯调整比较合并报表，追溯调整情况如下：
上期数据调整情况：上年年末余额为 2,050,869,324.85 元，同一控制下企业合并调整
金额为 870,000,000.00 元，调整后本年年初余额为 2,920,869,324.85 元。
本期数据调整情况：上年年末余额为 2,050,886,841.95 元，同一控制下企业合并调整
金额为 869,982,482.90 元，调整后本年年初余额为 2,920,869,324.85 元。
本期增加 2,821,113,106.27 元，为 2018 年 1 月 26 日完成非公开发行股份购买资产，
将上海盛蔚纳入合并范围所致。本期减少 566,678,013.00 元，为资本公积转增股本
所致，以原总股本 1,416,695,034 股为基数，每 10 股转增 4 股。
(二十九) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银泰资源股份有限公
218,861,843.80 218,861,843.80
司
合计 218,861,843.80 218,861,843.80
本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于 2018 年 10 月 12 日召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集
中竞价交易方式回购股份的议案》，并于 2018 年 10 月 29 日召开的 2018 年第二次临
时股东大会审议通过了上述议案。2018 年 11 月 2 日，公司根据《深圳证券交易所
上市公司以集中竞价方式回购股份业务指引》等规定首次实施了回购，截至 2018 年
12 月末，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量
25,411,505 股，占公司总股本的 1.28%，其中最高成交价为 9.03 元/股，最低成交价
为 7.82 元/股，合计支付的总金额为人民币 218,818,077.30 元，交易费用 43,766.50
元，合计 218,861,843.80 元。
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 65,841.84 -171,367.67 -160,562.44 -10,805.23 -94,720.60
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 65,841.84 -171,367.67 -160,562.44 -10,805.23 -94,720.60
其他综合收益合计 65,841.84 -171,367.67 -160,562.44 -10,805.23 -94,720.60
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(三十一) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,293,370.10 22,226,620.12 23,438,109.91 19,081,880.31
维简费 27,084,292.23 10,175,322.51 16,908,969.72
合计 47,377,662.33 22,226,620.12 33,613,432.42 35,990,850.03
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 203,323,173.18 49,591,537.24 252,914,710.42
合计 203,323,173.18 49,591,537.24 252,914,710.42
上年年末余额为 190,048,918.88 元，由于本期同一控制下企业合并上海盛蔚，根据
企业会计准则的有关规定，视同年初纳入合并范围，并追溯调整比较合并报表。追
溯调整上年年末余额 13,274,254.30 元，调整后本年期初余额为 203,323,173.18 元
(三十三) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 735,001,030.33 426,786,664.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 47,181,853.95 49,026,703.41
调整后年初未分配利润 782,182,884.28 475,813,368.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 662,572,790.77 336,703,028.44
减：提取法定盈余公积 49,591,537.24 30,333,512.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 283,339,006.80
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,111,825,131.01 782,182,884.28
财务报表附注 第 74 页
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调整年初未分配利润明细：
1、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 42,781,041.93 元。
2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 4,400,812.02 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,820,405,256.47 3,388,970,414.42 2,223,968,364.21 1,226,234,544.52
其他业务 5,831,900.45 5,166,551.64 3,273,437.38 3,019,445.29
合计 4,826,237,156.92 3,394,136,966.06 2,227,241,801.59 1,229,253,989.81
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,866,319.25 7,510,996.00
教育费附加 5,845,709.19 7,499,520.90
资源税 86,459,568.68 73,388,033.87
房产税 2,727,065.25 2,801,038.39
土地使用税 4,682,675.92 5,873,824.93
车船使用税 220,004.29 140,939.08
印花税 7,184,970.87 3,356,308.88
环境保护税 642,924.86
其他 1,926,204.79 1,018,171.46
合计 115,555,443.10 101,588,833.51
(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 666,654.53 411,900.30
仓储费 723,685.17 111,391.06
运输费 597,965.20 381,125.89
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 184,817.38 85,386.60
化验费 284,468.00 125,980.00
其他 70,336.99 11,293.83
合计 2,527,927.27 1,127,077.68
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,379,494.97 95,439,387.44
折旧及摊销 39,306,993.40 37,294,117.25
咨询及服务费 10,814,019.39 15,259,106.32
租赁费 6,514,084.30 6,733,526.66
业务招待费 7,421,455.11 7,308,600.60
税费 5,614,164.60 1,629,408.00
差旅费 5,834,076.56 6,827,473.27
办公费 4,324,854.01 7,131,228.75
业务宣传费 2,295,048.14 3,071,662.00
维修费 3,261,313.97 3,919,712.94
保险费 1,307,322.15 2,564,944.74
停工损失 46,893,742.32 57,327,441.96
车杂费 3,111,969.74 2,669,948.07
水电费 697,022.25 639,812.96
绿化费用 1,765,425.79
取暖费 836,266.44 350,152.21
其他 22,096,948.62 16,295,555.25
合计 281,474,201.76 264,462,078.42
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 42,070,106.73 8,217,072.11
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项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 1,368,482.76 3,755,098.29
汇兑损益 -1,108,333.93 1,374,002.99
手续费支出 232,866.12 97,580.28
其他 1,052,511.75 2,657,564.87
合计 40,878,667.91 8,591,121.96
其他为复垦费相关利息。
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -312,624.09 582,262.74
存货跌价损失
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失 12,000,000.00
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失 31,942,000.00 15,384,784.78
商誉减值损失
合计 43,629,375.91 15,967,047.52
(四十) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
环境污染专项治理基金 100,000.00 与收益相关
尾矿库环保政府补助 34,200.00 34,200.00 与资产相关
稳岗补贴等 456,943.87 6,018.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
资源勘探支出等奖励款 11,381.03 24,500.00 与收益相关
淘汰车申报奖励 139,000.00 与收益相关
合计 602,524.90 203,718.00
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,817,816.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,571,301.97 604,305.87
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品收益 34,812,742.30 27,793,742.87
其他
合计 38,384,044.27 25,580,232.59
(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,093,627.57
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,093,627.57
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 2,093,627.57
财务报表附注 第 78 页
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(四十三) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 -1,289,044.45 122,070.54 -1,289,044.45
非流动资产处置收益 215,523.40 215,523.40
合计 -1,073,521.05 122,070.54 -1,073,521.05
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 190,275.71 11,835.92 190,275.71
其中:固定资产处置利得 190,275.71 11,835.92 190,275.71
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补
助明细表）
其他 12,696,464.79 1,570,193.28 12,696,464.79
合计 12,886,740.50 1,582,029.20 12,886,740.50
其他为不需支付的应付款项等。
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 687,752.81 76,053.96 687,752.81
盘亏损失 1,740.62
非流动资产毁损报废损失 5,509,192.20 5,248,477.73 5,509,192.20
滞纳金与罚款 2,546,183.25 61,283.24 2,546,183.25
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 1,523,764.43 2,161,094.39 1,523,764.43
合计 10,266,892.69 7,548,649.94 10,266,892.69
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 261,937,550.43 160,143,919.88
递延所得税费用 -41,680,769.73 -42,744,939.95
合计 220,256,780.70 117,398,979.93
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 990,661,098.41
按法定[25%]税率计算的所得税费用 247,665,274.60
子公司适用不同税率的影响 -54,291,995.64
调整以前期间所得税的影响 216,629.89
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,565,461.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -369,448.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,530,838.38
合并子公司公允价值还原影响 15,940,020.30
所得税费用 220,256,780.70
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 16,995,811.59 9,399,721.53
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,368,482.76 3,755,098.29
日常经营活动政府补贴款 568,324.90 169,518.00
收到保证金 1,001,000.00 33,504,553.05
其他 1,046,535.50 540,820.20
合计 20,980,154.75 47,369,711.07
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 3,245,750.48 35,571,821.53
办公费 2,826,564.47 8,056,241.19
租赁费 7,226,133.77 8,567,004.97
业务招待费 6,140,299.35 6,699,209.53
咨询及服务费 4,040,355.12 23,101,814.01
差旅费 7,161,084.79 6,907,192.53
罚款滞纳金 2,634,961.30 12,241,283.24
业务宣传费 1,370,000.00 3,071,662.00
维修费 1,568,214.53 4,082,313.54
环境绿化水土保持费 2,603,375.34 4,214,888.35
仓储及运费 3,683,958.75 2,553,304.10
试检费 732,776.37
保险费用 1,307,322.15 2,564,944.74
银行手续费 232,866.12 97,580.28
对外捐赠 227,962.10 613,196.70
保证金 2,766,214.76 2,803,222.00
其他 1,909,331.72 3,402,520.49
合计 48,944,394.75 125,280,975.57
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资所返还的现金 19,602,600.00
财务报表附注 第 81 页
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 19,602,600.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款展期手续费 486,666.67
合并单位减少 6,383.32
合计 493,049.99
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
仓单质押冲抵保证金 255,732,016.00
合计 255,732,016.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
仓单质押冲抵保证金 268,700,800.00
非公开发行股票支付的费用 18,395,078.96
回购股份支付的现金 218,861,843.80
合计 505,957,722.76
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 770,404,317.71 508,792,073.15
加：资产减值准备 43,629,375.91 15,967,047.52
固定资产折旧 220,275,284.09 169,212,614.91
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 315,458,722.29 243,248,017.39
长期待摊费用摊销 6,685,282.52 4,353,950.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,073,521.05 -122,070.54
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,318,916.49 5,236,641.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,093,627.57
财务费用（收益以“－”号填列） 42,070,106.73 8,217,072.11
投资损失（收益以“－”号填列） -38,384,044.27 -25,580,232.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,693,079.38 -21,190,644.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -38,987,690.36 -20,915,470.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -236,302,104.52 9,501,497.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,646,707.41 3,314,404.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 183,761,225.45 -80,613,271.67
其他 -26,342,045.19 -11,717,126.81
经营活动产生的现金流量净额 1,150,227,453.54 807,704,502.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 119,865,668.60 146,177,280.90
减：现金的期初余额 146,177,280.90 564,388,990.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 92,400,000.00
现金及现金等价物净增加额 -26,311,612.30 -510,611,709.35
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 119,865,668.60 146,177,280.90
其中：库存现金 478,912.53 493,618.00
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项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 104,167,247.19 145,668,141.72
可随时用于支付的其他货币资金 15,219,508.88 15,521.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 119,865,668.60 146,177,280.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
期末其他货币资金中 61,960,634.41 元为受限制的资
金：2,542,764.07 元为子公司玉龙矿业根据西乌珠穆
沁旗国土资源局《关于执行<内蒙古自治区矿山地质
环境治理保证金管理办法>涉及采矿权登记有关问
货币资金 61,960,634.41 题的补充通知》(西国土资字〔2008〕143 号)，在中
行锡林浩特分行专户存储的保证金；9,017,870.34 元
为子公司青海大柴旦存放在银行的环境治理保证
金；50,400,000.00 元为子公司银泰盛鸿银行承兑汇
票保证金。
存货中有 37,431,216.00 元使用权受限，为银泰盛鸿
存货 37,431,216.00
融资而进行的质押。
期末长期应收款为受限资产：其中 8,607,610.00 元为
子公司吉林板庙子的土地复垦及生态环境恢复治理
长期应收款 11,410,833.00
保证金；2,803,223.00 元为子公司青海大柴旦的土地
复垦及生态环境恢复治理保证金。
合计 110,802,683.41
(五十) 外币货币性项目
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,452,182.75 6.8632 23,693,020.65
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 2,000,000.00 6.8632 13,726,400.00
欧元
港币
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(五十一) 套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
1、 公允价值套期对当期损益的影响
本期套期无效部分 累计套期无效部分
本期套期工具利得 本期被套期项目公 套期工具累计利得 被套期项目累计公
被套期项目名称 套期工具品种 （计入当期损益） （计入当期损益）
或损失① 允价值变动② 或损失④ 允价值变动⑤
③=①+② ⑥=④+⑤
存货 期货合约 14,829,309.20 -14,829,309.20 14,829,309.20 -14,829,309.20
确定承诺 期货合约 -5,848,468.44 6,877,954.99 1,029,486.55 -5,848,468.44 6,877,954.99 1,029,486.55
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至
构成同一控制下企 比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方
业合并的依据 方的收入 方的净利润
权益比例 的收入 的净利润
合并前后均受沈国
上海盛蔚矿业投资
99.78% 军控制，且该项控制 2018/1/10 取得控制权 0.00 0.00 744,624,284.11 80,459,842.42
有限公司
非暂时性的
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
2、 合并日的确定
2017 年 12 月 25 日，银泰资源重大资产重组获批，取得中国证监会《关于核
准银泰资源股份有限公司向沈国军等发行股份购买资产的批复》（证监许可
〔2017〕2365 号），向沈国军等 8 名交易对方发行股份购买上海盛蔚 89.38%
股权。所有交易对方于 2018 年 1 月 10 日就其持有的上海盛蔚股份办理了转让
手续。经深圳证券交易所批准，新增股份的上市时间为 2018 年 1 月 26 日。
银泰资源完成上述股权的产权交割手续，上海盛蔚成为其全资子公司，自此将
其纳入合并报表范围。根据企业会计准则的规定，合并日是指合并方实际取得
对被合并方控制权的日期，因此，合并日确定为 2018 年 1 月 10 日。
3、 合并成本
上海盛蔚矿业投资有限公司
合并成本 865,048,964.00
—现金 529,970,000.00
—发行的权益性证券的面值 335,078,964.00
4、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海盛蔚矿业投资有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 5,863,880,744.42 5,863,880,744.42
货币资金 120,396,555.25 120,396,555.25
预付款项 17,588,824.41 17,588,824.41
其他应收款 4,424,605.68 4,424,605.68
存货 305,163,029.85 305,163,029.85
其他流动资产 140,388,118.27 140,388,118.27
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
长期应收款 11,410,833.00 11,410,833.00
固定资产 1,319,412,841.00 1,319,412,841.00
在建工程 164,510,302.55 164,510,302.55
无形资产 3,187,108,516.54 3,187,108,516.54
商誉 452,365,699.74 452,365,699.74
财务报表附注 第 88 页
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上海盛蔚矿业投资有限公司
项目
合并日 上期期末
长期待摊费用 13,521,848.88 13,521,848.88
递延所得税资产 115,589,569.25 115,589,569.25
负债： 964,125,136.50 964,125,136.50
应付账款 61,305,667.11 61,305,667.11
预收款项 1,443,636.66 1,443,636.66
应付职工薪酬 30,777,211.05 30,777,211.05
应交税费 34,177,377.16 34,177,377.16
其他应付款 282,919,661.96 282,919,661.96
预计负债 21,240,946.16 21,240,946.16
递延所得税负债 519,075,539.13 519,075,539.13
其他非流动负债 13,185,097.27 13,185,097.27
净资产 4,899,755,607.92 4,899,755,607.92
减：少数股东权益 290,178,941.28 290,178,941.28
取得的净资产 4,609,576,666.64 4,609,576,666.64
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
本期注销子公司：
1、岷县银泰矿业有限责任公司：于 2018 年申请注销，截止资产负债表日，已办理清税事宜，工商注销手续尚未完结。
2、内蒙古金源鑫泰矿产勘查有限责任公司：于 2018 年申请注销，2018 年 08 月 23 日经赤峰市松山区市场监督管理局核准注销。
3、TJS LIMITED：于 2018 年申请注销，2018 年 6 月 11 日取得巴巴多斯签发的清算证明。
本期新设子公司：
1、宁波银泰永亨贸易有限公司：该公司系银泰盛鸿于 2018 年 6 月 21 日召开股东会设立的有限责任公司，并于 2018 年 07 月 09 日经宁波市江北
区市场监督管理局批准设立，注册资本 10,000 万元人民币，营业执照注册号为：91330205MA2CHNMJ2P，公司法定代表人：郭斌，注册地址：
浙江省宁波市江北区慈城镇慈湖人家 313 号 301 室。
2、银泰盛鸿新加坡有限公司：该公司系银泰盛鸿于 2018 年注资成立的有限责任公司，英文名为 YTSH SINGAPORE PTE LTD，公司注册资本为
200 万美元，公司法定代表人：杨海飞。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
银、铅、锌矿
内蒙古锡林郭
玉龙矿业 内蒙古 开采、矿产品 76.67% 企业合并
勒盟
销售
供应链管理
银泰盛鸿 上海 上海自贸区 90.00% 新设成立
等
供应链管理
盛鸿新加坡 新加坡 新加坡 90.00% 新设成立
等
浙江省宁波市
永亨贸易 宁波 贸易服务 90.00% 新设成立
江北区
银泰盛达 内蒙古 新疆乌鲁木齐 股权投资 100.00% 新设成立
内蒙古锡林郭 检测技术咨
玉龙技术检测 内蒙古 76.67% 新设成立
勒盟 询服务
上海盛蔚 上海 上海 控股公司 100.00% 企业合并
澳华板庙子 开曼群岛 开曼群岛 控股公司 100.00% 企业合并
金矿勘查、开
吉林省白山
吉林板庙子 吉林省白山市 采、冶炼、矿 95.00% 企业合并
市
产品销售
吉林省白山 金及金属矿
金诚矿业 吉林省白山市 75.00% 企业合并
市 详查
吉林省白山
小石人矿业 吉林省白山市 金矿勘查 95.00% 企业合并
市
澳华香港 香港 香港 控股公司 100.00% 企业合并
洛克香港 香港 香港 控股公司 100.00% 企业合并
金矿勘查、开
黑龙江省黑 黑龙江省黑河
黑河银泰 采、冶炼、矿 95.00% 企业合并
河市逊克县 市逊克县
产品销售
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金矿勘查、开
青海省海西
青海大柴旦 青海省海西州 采、冶炼、矿 90.00% 企业合并
州
产品销售
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 益余额
比例 股利
玉龙矿业 23.33% 89,064,406.08 162,675,260.00 867,018,243.95
吉林板庙子 5.00% 6,208,742.25 11,063,366.08 50,464,922.88
黑河银泰 5.00% 17,977,367.75 71,480,784.83
青海大柴旦 10.00% -5,878,423.91 131,764,136.63 57,554,728.10
银泰盛鸿 10.00% 1,021,503.33 21,146,120.85
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
玉龙矿业 221,249,315.60 3,650,441,602.27 3,871,690,917.87 147,753,829.81 7,613,710.64 155,367,540.45 584,482,841.22 3,595,177,525.13 4,179,660,366.35 122,534,621.28 3,127,752.70 125,662,373.98
吉林板庙子 202,926,485.89 1,637,305,711.49 1,840,232,197.38 79,176,464.93 751,757,274.90 830,933,739.83 252,776,924.01 1,717,085,155.41 1,969,862,079.42 81,603,488.29 781,967,657.00 863,571,145.29
黑河银泰 194,704,577.45 2,082,178,727.53 2,276,883,304.98 679,905,786.95 167,361,821.45 847,267,608.40 68,247,772.68 2,162,512,440.05 2,230,760,212.73 985,125,772.93 175,566,098.23 1,160,691,871.16
青海大柴旦 189,173,498.09 1,179,950,602.91 1,369,124,101.00 131,474,122.89 662,102,697.09 793,576,819.98 1,195,641,817.82 981,977,903.87 2,177,619,721.69 48,831,503.25 172,108,259.80 220,939,763.05
银泰盛鸿 353,919,286.98 620,014.13 354,539,301.11 143,078,092.62 143,078,092.62 101,583,776.26 114,076.38 101,697,852.64 343,625.16 343,625.16
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
玉龙矿业 839,282,500.00 380,466,403.65 380,466,403.65 559,920,279.82 982,284,507.78 456,924,224.08 456,924,224.08 540,746,968.45
吉林板庙子 614,473,371.06 124,174,844.97 124,174,844.97 313,563,529.82 562,598,828.25 132,682,083.51 132,682,083.51 283,627,759.87
黑河银泰 761,829,682.63 359,547,355.01 359,547,355.01 551,208,379.05 113,611,536.00 28,474,221.08 28,474,221.08 71,892,300.82
青海大柴旦 14,783,099.10 -58,784,239.08 -58,784,239.08 -66,663,696.53 101,721,186.76 -53,980,558.36 -53,980,558.36 -5,882,523.21
银泰盛鸿 3,909,415,946.17 10,215,033.28 10,106,981.01 -134,854,030.94 498,052,791.58 1,653,369.87 1,653,369.87 125,865.11
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、衍生金融资产、理财产品和借款等。本公
司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收款项、应付票据及
应付款项等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司建立客户的信用管理体系，在交易前按
公司合同管理办法的有关规定及程序对交易对方进行资信审查，本公司仅与经认可
的、信誉良好的客户进行交易，确定交易对方有能力履行相关合同。按照本公司的
政策，对确定的特定客户进行信用交易的，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及应收款项和其他应收款等，这些金融资产的信
用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提
供财务担保而面临信用风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。目前公司外汇资产金额较小，但因汇率变化会影响到价格风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。另外公司购买固
定收益类或低风险型银行理财产品，不追求高收益且均为短期理财产品，利率风险
较低。进行的国债逆回购和货币型基金投资基本无利率风险。
3、其他价格风险
财务报表附注 第 94 页
银泰资源股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司其他价格风险主要来源于大宗金属贸易价格，公司为平抑价格波动风险，在进
行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对
应关系的远期大宗金属采购合约进行套保，平抑价格波动风险。由于金融衍生品市
场自身存在着一定的系统性风险，在进行套期保值操作时，需要对价格走势做出合
理有效的预判。一旦价格预测发生偏离，可能会影响套期保值业务的效果。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产 46,873,862.92 46,873,862.92
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 46,873,862.92 46,873,862.92
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资
（3）其他
◆投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
持续以公允价值计量的资产总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
北京市朝阳区建国门外
中国银泰投资 有限责任 100,000 万
大街 2 号院 3 号楼 4 层 14.44% 14.44%
有限公司 公司 元
404 单元
本公司的母公司情况的说明：
（1）本公司之母公司为中国银泰投资有限公司（以下简称“中国银泰”），主营业务
范围为：资产托管、重组与经营；农、林、牧、渔业的投资开发与经营；高新技术
产业投资开发与经营；卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零售业的投资
与经营。
（2）沈国军持有北京国俊投资有限公司 100%股权，北京国俊投资有限公司持有中
国银泰 92.5%股权，截止资产负债表日，沈国军直接持有银泰资源 6.49%股权，中国
银泰持有银泰资源 14.44%股权。综上，沈国军和中国银泰合计持有银泰资源 20.93%
股权。本公司实际控制人：自然人沈国军。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京银泰置业有限公司 同一最终控制人
(四) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京银泰置业有限公司 办公楼 5,926,512.00 5,253,513.10
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国银泰投资有限公司 234,500,000.00 2017/11/9 2024/11/9 否
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,793.04 1,433.30
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
北京银泰置业有限公司 518,569.80
其他应收款
北京银泰置业有限公司 1,555,709.40 77,785.47 1,555,709.40 77,785.47
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
尾矿库环
保政府补 513,000.00 递延收益 34,200.00 34,200.00 其他收益
助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
环境污染专项治
100,000.00 100,000.00 其他收益
理基金
稳岗补贴等 456,943.87 456,943.87 6,018.00 其他收益
淘汰车申报奖励 139,000.00 其他收益
资源勘探支出等
11,381.03 11,381.03 24,500.00 其他收益
奖励款
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司在报告期无重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司在报告期无或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 调整回购股份方案
根据本公司第七届董事会第九次会议审议的《关于提请审议公司调整回购股份方案
的议案》，调整后方案如下：
回购股份的用途：为维护广大股东利益，增强投资者信心，综合考虑自身的经营状
况、财务状况和发展战略，公司拟回购部分股份。回购的股份将全部用于公司的员
工持股计划，具体的员工持股计划方案将在后续推出。公司如未能在股份回购完成
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
之后 36 个月内实施上述用途，回购股份应全部予以注销，公司注册资本将相应减少。
具体用途由股东大会授权董事会依据有关法律法规予以办理。
回购股份的资金总额及资金来源：公司本次拟用于回购的资金总额不低于人民币
20,000 万元（含 20,000 万元），不超过人民币 30,000 万元（含 30,000 万元），资金
来源为自有资金。
回购股份的种类、数量及占总股本的比例：本次回购股份的种类为公司发行的 A 股
股票，按本次回购股份最低资金总额 20,000 万元，最高回购价格 10 元/股测算，预
计可回购股份数量为 2,000 万股，占公司总股本的 1.01%。按本次回购股份最高资金
总额 30,000 万元，最高回购价格 10 元/股测算，预计可回购股份数量为 3,000 万股，
占公司总股本的 1.51%。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为
准。
(二) 利润分配情况
根据本公司第七届董事会第十次会议审议的《关于提请审议公司 2018 年度利润分配
预案的议案》，本公司拟定 2018 年度利润分配预案为：以扣除通过回购专户持有的
股份后的股本 1,957,961,542 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含
税），共计派发 391,592,308.40 元。
十四、 其他重要事项
本公司为控股子公司的担保：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
主合同债务
青海大柴旦 0.00 2018/12/10 履行期限届 否
满后三年
注：截至 2018 年 12 月 31 日，青海大柴旦尚未使用已获批的借款额度（人民币 2 亿元），
如青海大柴旦提取贷款，本公司将承担相应的保证责任。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第 100 页
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(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 26,973,524.48 30,156,929.62
合计 26,973,524.48 30,156,929.62
财务报表附注 第 101 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
27,076,811.13 100.00 103,286.65 0.38 26,973,524.48 31,745,907.50 100.00 1,588,977.88 5.01 30,156,929.62
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 27,076,811.13 100.00 103,286.65 26,973,524.48 31,745,907.50 100.00 1,588,977.88 30,156,929.62
财务报表附注 第 102 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 370,342.00 18,517.10 5.00
1至2年 1,662,891.00 83,144.55 5.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 3,250.00 1,625.00 50.00
合计 2,036,483.00 103,286.65
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 25,040,328.13
合计 25,040,328.13
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,485,691.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 25,040,328.13 30,036,987.50
保证金 1,666,641.00 1,670,541.00
备用金 369,842.00 38,379.00
合计 27,076,811.13 31,745,907.50
财务报表附注 第 103 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
银泰盛鸿供应链管理有限公司 往来款 25,040,328.13 1 年以内 92.48
北京银泰置业有限公司 保证金 1,555,709.40 1至2年 5.75 77,785.47
员工借款 备用金 369,842.00 1 年以内 1.36 18,492.10
第一太平戴维斯物业顾问有限
保证金 107,181.60 1至2年 0.40 5,359.08
公司银泰分公司
广州市锐启物业管理有限公司 保证金 3,200.00 5 年以上 0.01 1600.00
合计 27,076,261.13 100.00 103,236.65
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 7,635,248,654.51 7,635,248,654.51 2,935,671,987.87 2,935,671,987.87
对联营、合营企业投资 10,165,483.79 10,165,483.79
合计 7,635,248,654.51 7,635,248,654.51 2,945,837,471.66 2,945,837,471.66
1、 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
玉龙矿业
2,745,459,892.91 2,745,459,892.91
银泰盛鸿
90,000,000.00 90,000,000.00 180,000,000.00
银泰盛达
100,212,094.96 100,212,094.96
上海盛蔚
4,609,576,666.64 4,609,576,666.64
合计
2,935,671,987.87 4,699,576,666.64 7,635,248,654.51
财务报表附注 第 104 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润
1．联营企业
上海盛蔚 10,165,483.79 -10,165,483.79
小计 10,165,483.79 -10,165,483.79
合计 10,165,483.79 -10,165,483.79
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(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 537,844,740.00 200,099,081.00
权益法核算的长期股权投资收益 157,724.41
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品收益 15,632,122.80 8,964,162.05
其他
合计 553,476,862.80 209,220,967.46
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,392,437.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 602,524.90
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
财务报表附注 第 106 页
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项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 34,812,742.30 银行理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 4,539,573.23
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,938,764.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 10,209,536.33
少数股东权益影响额 1,797,539.15
合计 29,494,091.71
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.9472 0.3344 0.3344
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.9285 0.3260 0.3260
股股东的净利润
银泰资源股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月十五日
财务报表附注 第 108 页