证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2019-003
桂林旅游股份有限公司关于
计提资产减值准备及对部分其他应收款
计提坏账准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
为了客观、真实、公允地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况及经
营成果，桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企
业会计准则》相关规定和公司相关会计政策的规定，对 2018 年 12 月 31 日的公
司及下属子公司有关资产进行了全面清查和资产减值测试，公司在 2018 年 12
月 31 日计提的资产减值准备及坏账准备共计 32,045,680.84 元。现将具体情况
公告如下：
一、对持有的桂林市环城水系房地产有限公司长期股权投资全额计提资产减
值准备
（一）概况
桂林市环城水系房地产开发有限公司（以下简称“水系房产公司”）为本
公司的独资子公司，注册资本 800 万元，主要经营房地产开发，物业管理，建
筑材料销售。
由于水系房产公司的经营状况截止 2018 年 12 月 31 日未发生重大变化，其
账面净资产已减至-2,860,669.85 元，且预计该公司未来将继续亏损。
本公司对水系房产公司的股权投资金额为 4,198,150.39 元，鉴于本公司对
水系房产公司的长期股权投资已全额发生减值，基于谨慎性原则，根据会计准
则及公司有关财务制度，公司在 2018 年 12 月 31 日对持有的水系房产公司长期
股权投资全额计提资产减值准备 4,198,150.39 元。
（二）对本公司的影响
上述计提资产减值准备对公司 2018 年度合并财务报表不构成影响。对公司
2018 年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中长期股权投资和未分配利润
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均减少 4,198,150.39 元；利润表中资产减值损失增加 4,198,150.39 元，净利
润减少 4,198,150.39 元。
二、对控股子公司的其他应收款计提坏账准备
（一）概况
1、对桂林资江丹霞旅游有限公司的其他应收款计提坏账准备
桂林资江丹霞旅游有限公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本公司的独资
子公司，注册资本 5,000 万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设施
的经营开发。桂林丹霞温泉旅游有限公司注册资本 1,000 万元，主要经营温泉、
宾馆住宿、餐饮服务等，资江丹霞公司持有其 51%的股权。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款金额为
222,702,374.46 元。
由于资江丹霞公司近年持续亏损，截止 2018 年 12 月 31 日，其归属于母公
司的净资产减至 -40,067,037.58 元，2018 年度经营活动现金流量净额为
3,692,358.82 元，其足额偿还公司款项存在较大不确定性。根据会计准则及公
司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在 2018 年 12 月 31 日对该笔其他应收
款计提坏账准备 7,652,025.05 元。
2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度公司已对资江丹霞公司的其
他 应 收 款 分 别 计 提 坏 账 准 备 14,800,429.63 元 、 15,404,603.62 元 、
15,454,571.98 元、13,853,275.17 元，截止 2018 年末，公司对资江丹霞公司
的其他应收款累计计提坏账准备 67,164,905.45 元。计提坏账准备计算表见附
件一。
2、对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司的其他应收款计提坏账准备
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（以下简称“丰鱼岩公司”）为本公司的
控股子公司，注册资本 2,600 万元，主要经营丰鱼岩旅游景区景点及相关配套
设施的经营开发。公司持有丰鱼岩公司 51%的股权。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对丰鱼岩公司的其他应收款金额为
79,364,827.39 元。桂林荔浦银子岩旅游有限公司（以下简称“银子岩公司”，
本公司的控股子公司）对丰鱼岩公司的其他应收款金额为 14,357,376.62 元。
由于丰鱼岩公司近年持续亏损，截止 2018 年 12 月 31 日，其归属于母公司
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的 净 资 产 减 至 -26,633,484.50 元 ， 2018 年 度 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为
1,454,768.27 元，其足额偿还公司款项存在较大不确定性。
根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在 2018 年 12
月 31 日对丰鱼岩公司的其他应收款计提坏账准备 14,989,542.93 元，银子岩
公 司 在 2018 年 12 月 31 日 对 丰 鱼 岩 公 司 的 其 他 应 收 款 计 提 坏 账 准 备
2,711,661.08 元，公司及银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款共计提坏账准
备 17,701,204.01 元。计提坏账准备计算表见附件二。
3、对桂林市环城水系房地产有限公司的其他应收款计提坏账准备
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对水系房产公司的其他应收款金额为
7,749,085.52 元。
由于水系房产公司近年持续亏损，截止 2018 年 12 月 31 日，其归属于母公
司 的 净 资 产 减 至 -2,860,669.85 元 ， 2018 年 度 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为
-2,515.46 元，其足额偿还公司款项存在较大不确定性。
根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在 2018 年 12
月 31 日对该笔其他应收款计提坏账准备 2,494,301.39 元。计提坏账准备计算
表见附件三。
（二）对本公司的影响
公司对上述控股子公司其他应收款计提的坏账准备共计 27,847,530.45
元。
公司本次计提坏账准备对公司 2018 年度合并财务报表不构成影响。对公司
2018 年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均
减少 25,135,869.37 元，利润表中资产减值损失增加 25,135,869.37 元、净利
润减少 25,135,869.37 元。
特此公告。
桂林旅游股份有限公司董事会
2019 年 1 月 30 日
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附件一：
桂林旅游股份有限公司关于
对资江丹霞公司其他应收款计提坏账准备计算表
时间：2018 年 12 月 31 日
项 目 序号 资产总额（元） 负债总额（元）
一、资江丹霞公司合并财务报表 (1) 175,659,019.66 258,923,529.43
减：应收福澳斯特款项（福澳斯特为桂林丹霞温泉旅游有限公司自然人股东，持
(2) 926,429.16 926,429.16
有该公司 49%的股权）
减：无效负债-递延收益（政府补助的剩余摊销额） 8,448,000.00
二、扣除应收福澳斯特款项和无效负债后的资产负债金额 (3)=(1)-(2) 174,732,590.50 249,549,100.27
三、资产中优先偿还的负债金额 (4) 1,475,880.13 1,475,880.13
其中：职工薪酬 1,420,751.27 1,420,751.27
应交税费 55,128.86 55,128.86
四、扣除福澳斯特以及优先偿还的薪酬税金后资产、负债余额 (5)=(3)-(4) 173,256,710.37 248,073,220.14
其中：欠公司款项 (6) 222,702,374.46
五、公司的债权可以从资江丹霞公司 1.73 亿元资产中可能分配的金额 (7) 155,537,469.01
六、公司对资江丹霞公司的债权应计坏账准备金额 (8) 67,164,905.45
公司以前年度已经计提坏账准备金额 (9) 59,512,880.40
2018 年补计提金额 (10) 7,652,025.05
注：（1）公司可获得偿还款的方法：采用资江丹霞公司合并资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。
（2）其他应收款中应收福澳斯特 926,429.16 元，其他应付款中应付福澳斯特 985,000.00 元。因此计算中资产负债方均扣除福澳斯
特款项 926,429.16 元。
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附件二：
桂林旅游股份有限公司及银子岩公司关于
对丰鱼岩公司其他应收款计提坏账准备计算表
时间：2018 年 12 月 31 日
项 目 序号 金额(元）
一、根据公司在北部湾产权交易所转让丰鱼岩公司 51%股权及债权的挂牌底价 (1) 76,021,000.00
二、欠公司和银子岩公司的款项 (2) 93,722,204.01
其中：公司对丰鱼岩公司的其他应收款 79,364,827.39
银子岩对丰鱼岩公司的其他应收款 14,357,376.62
三、按公司和银子岩公司的债权比重确认其可能受偿的金额 (3) 76,021,000.00
其中：公司的债权可能受偿的金额 64,375,284.46
银子岩公司的债权可能受偿的金额 11,645,715.54
四、公司和银子岩公司应计提的坏账准备金额 (4)=(2)-(1) 17,701,204.01
其中：公司对丰鱼岩公司的债权应计提的坏账准备金额 14,989,542.93
银子岩公司对丰鱼岩公司的债权应计提的坏账准备金额 2,711,661.08
公司以前年度已经计提的坏账准备金额 （5） 0
银子岩公司以前年度已经计提的坏账准备金额 （6） 0
2018 年公司应计提的坏账准备金额 （7） 14,989,542.93
2018 年银子岩公司应计提的坏账准备金额 （8） 2,711,661.08
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附件三：
桂林旅游股份有限公司关于
对水系房产公司其他应收款计提坏账准备计算表
时间：2018 年 12 月 31 日
项 目 序号 资产总额(元） 负债总额（元）
一、水系房产公司财务报表 (1) 13,234,340.23 16,095,010.08
减：芦笛路 8-9#楼预收房款 (2) 6,968,331.00 6,968,331.00
二、扣除预收房款后的资产负债金额 (3)=(1)-(2) 6,266,009.23 9,126,679.08
三、资产中优先偿还的负债金额 (4) 239,390.88 239,390.88
其中：职工薪酬 239,390.88 239,390.88
应交税费
四、扣除优先偿还的薪酬税金后资产、负债余额 (5)=（3)-(4) 6,026,618.35 8,887,288.20
其中：欠公司款项 (6) 7,749,085.52
公司的债权可以从水系房产公司剩余资产中分配的金额 (7) 5,254,784.13
公司对水系房产公司的债权应计坏账准备金额 (8) 2,494,301.39
公司以前年度已经计提的坏账准备金额 (9) -
2018 年当年公司计提的坏账准备金额 (10) 2,494,301.39
注：（1）负债总额中预收了芦笛路 8-9#楼业主的购房款 696.83 万元，需从存货中的开发商品中扣除，因此计算资产负债方均扣除预
收售房款 696.83 万元。
（2）公司可获得偿还款的方法：采用水系房产公司的可用资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借
款。
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