桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
桂林旅游股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
二 0 一九年八月
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 104,618,012.65 111,235,295.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 167,234,891.66 128,409,457.63
应收款项融资
预付款项 7,004,250.22 2,084,786.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,790,745.04 32,347,148.26
其中：应收利息
应收股利 8,540,778.77 3,276,000.00
买入返售金融资产
存货 28,619,845.60 78,507,965.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,309,413.09 12,493,432.92
流动资产合计 360,577,158.26 365,078,085.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 394,600.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 460,463,954.86 437,923,147.57
其他权益工具投资 394,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,365,647.57 46,451,534.36
固定资产 1,180,878,994.01 1,007,516,126.19
在建工程 254,739,893.48 410,987,036.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 480,478,569.58 485,725,894.33
开发支出
商誉 19,051,827.12 19,051,827.12
长期待摊费用 25,140,685.19 25,747,813.58
递延所得税资产 10,910,707.36 10,423,746.07
其他非流动资产 112,661,000.00 113,411,000.00
非流动资产合计 2,605,085,879.17 2,557,632,725.90
资产总计 2,965,663,037.43 2,922,710,811.49
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,169,634.61 59,216,425.38
预收款项 3,653,454.68 15,082,070.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,985,803.73 54,714,204.21
应交税费 9,521,720.19 9,657,038.59
其他应付款 80,241,627.24 86,217,708.32
其中：应付利息 1,611,887.47 1,474,275.67
应付股利 507,086.39 507,086.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 348,800,000.00 328,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 532,372,240.45 553,387,446.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 812,750,000.00 711,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 49,954,617.98 48,502,772.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 862,704,617.98 759,702,772.81
负债合计 1,395,076,858.43 1,313,090,219.80
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 973,123,841.01 973,123,841.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,584,171.46 83,270,089.54
一般风险准备
未分配利润 131,364,752.19 154,262,499.99
归属于母公司所有者权益合计 1,548,172,764.66 1,570,756,430.54
少数股东权益 22,413,414.34 38,864,161.15
所有者权益合计 1,570,586,179.00 1,609,620,591.69
负债和所有者权益总计 2,965,663,037.43 2,922,710,811.49
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 89,095,069.26 82,179,339.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 148,810,997.53 115,062,153.40
应收款项融资
预付款项 616,820.48 225,061.31
其他应收款 654,171,817.66 581,914,195.38
其中：应收利息
应收股利 22,118,567.36 16,853,788.59
存货 564,245.24 584,374.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,376,112.21 3,323,966.54
流动资产合计 895,635,062.38 783,289,090.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 394,600.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,659,950,187.77 1,637,267,164.58
其他权益工具投资 394,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 22,630,294.64 8,147,831.04
固定资产 147,505,138.81 159,572,155.72
在建工程 33,232,090.03 43,903,557.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,015,198.08 26,955,986.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,369,538.20 1,564,772.32
递延所得税资产 8,202,014.21 7,839,911.30
其他非流动资产 57,500,000.00 58,750,000.00
非流动资产合计 1,961,799,061.74 1,944,395,979.24
资产总计 2,857,434,124.12 2,727,685,070.22
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,215,478.88 37,337,592.69
预收款项 365,266.30 610,277.00
合同负债
应付职工薪酬 21,074,127.12 28,218,136.95
应交税费 1,331,098.61 441,807.86
其他应付款 278,712,530.54 236,606,750.58
其中：应付利息 1,418,150.83 1,281,240.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 348,800,000.00 328,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 688,498,501.45 631,714,565.08
非流动负债：
长期借款 719,550,000.00 621,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,889,608.60 24,607,310.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 744,439,608.60 645,807,310.32
负债合计 1,432,938,110.05 1,277,521,875.40
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 909,303,710.09 909,303,710.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,584,171.46 83,270,089.54
未分配利润 71,508,132.52 97,489,395.19
所有者权益合计 1,424,496,014.07 1,450,163,194.82
负债和所有者权益总计 2,857,434,124.12 2,727,685,070.22
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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3、合并利润表
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 300,468,451.19 257,174,084.70
其中：营业收入 300,468,451.19 257,174,084.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 324,727,605.63 245,843,357.98
其中：营业成本 166,996,809.47 136,941,895.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 48,222,691.98 4,184,804.19
销售费用 8,566,403.11 5,603,993.56
管理费用 76,679,590.06 78,919,847.76
研发费用
财务费用 24,262,111.01 20,192,816.71
其中：利息费用 24,486,208.21 19,993,965.07
利息收入 619,106.03 308,779.56
加：其他收益 2,391,324.26 1,593,733.11
投资收益（损失以“－”号填列） 24,923,494.47 19,378,664.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,305,586.06 12,595,886.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,608,285.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,341,374.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） 209,355.39 -44,223.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,656,733.80 29,917,527.40
加：营业外收入 615,065.19 878,795.25
减：营业外支出 2,164,417.76 192,417.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,381.23 30,603,904.90
减：所得税费用 6,341,784.78 7,855,259.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,234,403.55 22,748,645.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -6,234,403.55 22,748,645.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,916,245.78 29,300,133.38
2.少数股东损益 -16,150,649.33 -6,551,488.14
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -6,234,403.55 22,748,645.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,916,245.78 29,300,133.38
归属于少数股东的综合收益总额 -16,150,649.33 -6,551,488.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.028 0.081
（二）稀释每股收益 0.028 0.081
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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4、母公司利润表
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 114,372,099.79 66,724,505.37
减：营业成本 40,356,666.57 34,386,147.52
税金及附加 44,395,178.21 839,637.86
销售费用 1,918,938.23 1,617,667.12
管理费用 33,070,818.37 35,693,563.93
研发费用
财务费用 11,658,249.62 9,716,720.20
其中：利息费用 11,877,358.32 9,751,707.80
利息收入 315,403.93 272,185.41
加：其他收益 558,073.17 722,757.04
投资收益（损失以“－”号填列） 20,857,002.32 82,667,429.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,447,801.96 12,488,580.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,339,548.22
资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,512,643.87
资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,695.22 -39,703.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,776,567.72 59,308,608.38
加：营业外收入 33,298.95 86,583.29
减：营业外支出 2,054,182.46 60,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,755,684.21 59,335,191.67
减：所得税费用 -215,557.72 -177,334.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,971,241.93 59,512,526.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 3,971,241.93 59,512,526.66
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 3,971,241.93 59,512,526.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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5、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,891,248.22 246,496,169.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,792,163.91 4,918,530.20
经营活动现金流入小计 284,683,412.13 251,414,699.51
购买商品、接受劳务支付的现金 86,532,948.11 68,796,754.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,213,300.22 113,424,732.86
支付的各项税费 67,505,986.73 19,828,747.01
支付其他与经营活动有关的现金 19,586,822.91 12,686,402.38
经营活动现金流出小计 293,839,057.97 214,736,636.33
经营活动产生的现金流量净额 -9,155,645.84 36,678,063.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,500,000.00
取得投资收益收到的现金 17,403,939.07 8,127,689.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 309,595.00 7,555.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,213,534.07 8,135,244.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,660,745.71 57,773,878.88
投资支付的现金 13,500,000.00 103,352,731.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 69,074.32
投资活动现金流出小计 71,229,820.03 161,126,610.83
投资活动产生的现金流量净额 -51,016,285.96 -152,991,366.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 880,000.00
取得借款收到的现金 267,500,000.00 390,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 268,380,000.00 390,800,000.00
偿还债务支付的现金 145,650,000.00 151,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,175,351.26 49,518,625.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,048,412.32
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 199,825,351.26 200,518,625.32
筹资活动产生的现金流量净额 68,554,648.74 190,281,374.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,382,716.94 73,968,071.54
加：期初现金及现金等价物余额 95,835,295.71 63,667,326.68
六、期末现金及现金等价物余额 104,218,012.65 137,635,398.22
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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6、母公司现金流量表
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位：元
项 目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,225,135.00 57,334,921.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,883,395.91 1,394,324.21
经营活动现金流入小计 93,108,530.91 58,729,245.63
购买商品、接受劳务支付的现金 24,686,674.60 16,979,661.01
支付给职工以及为职工支付的现金 49,458,606.05 45,611,931.60
支付的各项税费 45,255,388.34 2,048,580.83
支付其他与经营活动有关的现金 20,008,471.51 60,624,406.01
经营活动现金流出小计 139,409,140.50 125,264,579.45
经营活动产生的现金流量净额 -46,300,609.59 -66,535,333.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,500,000.00
取得投资收益收到的现金 17,403,939.07 76,523,760.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,852.00 3,075.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,959,791.07 76,526,835.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,175,881.26 12,764,575.45
投资支付的现金 13,500,000.00 103,352,731.95
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,675,881.26 116,117,307.40
投资活动产生的现金流量净额 2,283,909.81 -39,590,472.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 237,500,000.00 364,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 237,500,000.00 364,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,850,000.00 151,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,717,570.63 45,831,120.30
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 171,567,570.63 196,831,120.30
筹资活动产生的现金流量净额 65,932,429.37 167,168,879.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,915,729.59 61,043,073.75
加：期初现金及现金等价物余额 67,179,339.67 46,432,492.40
六、期末现金及现金等价物余额 89,095,069.26 107,475,566.15
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位： 元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 其他 一般
减：库 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
存股 储备 他
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 360,100,000.00 973,123,841.01 83,270,089.54 154,262,499.99 1,570,756,430.54 38,864,161.15 1,609,620,591.69
加：会计政策变更 -83,042.27 -3,608,869.39 -3,691,911.66 -1,180,097.48 -4,872,009.14
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 973,123,841.01 83,187,047.27 150,653,630.60 1,567,064,518.88 37,684,063.67 1,604,748,582.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
397,124.19 -19,288,878.41 -18,891,754.22 -15,270,649.33 -34,162,403.55
填列）
（一）综合收益总额 9,916,245.78 9,916,245.78 -16,150,649.33 -6,234,403.55
（二）所有者投入和减少资本 880,000.00 880,000.00
1．所有者投入的普通股 880,000.00 880,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 397,124.19 -29,205,124.19 -28,808,000.00 -28,808,000.00
1．提取盈余公积 397,124.19 -397,124.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,808,000.00 -28,808,000.00 -28,808,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 973,123,841.01 83,584,171.46 131,364,752.19 1,548,172,764.66 22,413,414.34 1,570,586,179.00
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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合并所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位： 元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东权
减：库存 其他综 专项 一般风 其 益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 股 合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 他 小计
股 债 他
一、上年期末余额 360,100,000.00 973,123,841.01 76,843,748.37 105,493,678.14 1,515,561,267.52 54,276,180.88 1,569,837,448.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 973,123,841.01 76,843,748.37 105,493,678.14 1,515,561,267.52 54,276,180.88 1,569,837,448.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列） 401.48 5,951,252.67 -1,858,119.29 4,093,534.86 -8,599,900.46 -4,506,365.60
（一）综合收益总额 29,300,133.38 29,300,133.38 -6,551,488.14 22,748,645.24
（二）所有者投入和减少资本 401.48 401.48 401.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 401.48 401.48 401.48
（三）利润分配 5,951,252.67 -31,158,252.67 -25,207,000.00 -2,048,412.32 -27,255,412.32
1．提取盈余公积 5,951,252.67 -5,951,252.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,207,000.00 -25,207,000.00 -2,048,412.32 -27,255,412.32
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 973,124,242.49 82,795,001.04 103,635,558.85 1,519,654,802.38 45,676,280.42 1,565,331,082.80
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
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8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位： 元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项 目 减：库 专项 其
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 他
收益
一、上年期末余额 360,100,000.00 909,303,710.09 83,270,089.54 97,489,395.19 1,450,163,194.82
加：会计政策变更 -83,042.27 -747,380.41 -830,422.68
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 909,303,710.09 83,187,047.27 96,742,014.78 1,449,332,772.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 397,124.19 -25,233,882.26 -24,836,758.07
（一）综合收益总额 3,971,241.93 3,971,241.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 397,124.19 -29,205,124.19 -28,808,000.00
1．提取盈余公积 397,124.19 -397,124.19
2．对所有者（或股东）的分配 -28,808,000.00 -28,808,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 909,303,710.09 83,584,171.46 71,508,132.52 1,424,496,014.07
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2019 年 6 月 30 日 单位： 元
2018 年半年度
其他权益工具 专
项 目 减：库 其他综 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储 他 计
备
一、上年期末余额 360,100,000.00 909,303,710.09 76,843,748.37 64,859,324.62 1,411,106,783.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,100,000.00 909,303,710.09 76,843,748.37 64,859,324.62 1,411,106,783.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 401.48 5,951,252.67 28,354,273.99 34,305,928.14
（一）综合收益总额 59,512,526.66 59,512,526.66
（二）所有者投入和减少资本 401.48 401.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 401.48 401.48
（三）利润分配 5,951,252.67 -31,158,252.67 -25,207,000.00
1．提取盈余公积 5,951,252.67 -5,951,252.67
2．对所有者（或股东）的分配 -25,207,000.00 -25,207,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,100,000.00 909,304,111.57 82,795,001.04 93,213,598.61 1,445,412,711.22
法定代表人：李飞影 主管会计工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：陈丽华
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40
号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林
集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司
临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准，公司以1998年12月31
日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股。2000年4月14日
经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4
月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌
上市交易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案
（10转增5），公司总股本增至17,700万股。2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向
原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709股，占总股本的36.09%；
桂林五洲旅游股份有限公司持有30,262,565股，占总股本的17.1%。2010年2月2日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可
[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10,000万股(每
股面值1元)，增加注册资本人民币10,000万元，变更后的注册资本为人民币27,700万元。公司于2010年5月28日实施了2009
年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8,310万股，变更后的股本36,010万股。2019年6月30日，
桂林旅游发展总公司持有本公司总股本的7.06%；桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司总股本的10.81%。
注册资本（股本）：人民币叁亿陆仟零壹拾万元整。
企业类型：股份有限公司（上市）。
公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号。
公司所属行业和主要产品：公司属旅游服务业，主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车
业务等。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅行社业务经营、旅游工艺品制造、销售、卫星定位产品的销售及监控
服务(无线电发射及地面卫星接收设施除外)；文化艺术活动策划、文艺创作与表演、机票、车票、景区门票代理；房屋、
场地租赁，车、船、机械设备租赁；国内各类广告设计、制作、代理、发布；物业服务。以下经营范围仅分支机构使用（漓
江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站，停车场管理服务，食品生产、经营）。
（二）本公司的母公司为桂林旅游发展总公司，最终控制方为桂林市人民政府。
（三）本财务报表业经本公司2019年8月1日召开的第六届董事会2019年第五次会议审批报出。
（四）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖
旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等20家子公司。详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
自2019年7月起，桂林环城水系房地产开发有限公司不纳入公司合并财务报表范围；详见本附注“八、合并范围的变更”
相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对新金融工具、固定资产、收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、（9）金融工具；（15）固定资产；（22）收入”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况、2019
年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
①同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负
债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单
位中可分割的部分以及结构化主体。
②统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
③合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
④合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时
所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
①外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化
条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变
动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
②外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行
会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用
现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：
a、本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a、本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公
司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可
以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或
利得）或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确
认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
a、以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产
所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或
损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
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计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
②金融负债
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变
动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的
变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b、以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了
该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可
获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
①金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
c、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资
产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
a、被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
b、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分在终止确认日的账面价值；
b、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
10、应收账款
本公司以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做
出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合
应收账款组合2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行POS机款、控股股东及最终控制人控制的事业
单位款组合
应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款预期信用损失率估计如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 50
3年以上 100
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
组合3：不计提坏账准备
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本 公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损
失。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）对于其他应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
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本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收账款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款项
其他应收账款组合2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收POS机在途款、有抵押的借款等款项
其他应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方组合
对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对
该其他应收款预期信用损失率估计如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 50
3年以上 100
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
组合3：不计提坏账准备
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用
损失。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品（房地产项目）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，除开发产品采取个别计价法外，其他存货采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方
合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始
投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投
资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列
条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向
被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性
房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足
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以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10 年～40 年 5% 9.5%-～2.38%
机器设备 年限平均法 6 年～20 年 5% 15.83%～4.75%
运输设备 年限平均法 8 年～15 年 0% 12.5%～6.67%
运输设备 工作量法 8 年～15 年 0% 12.5%～6.67%
其他设备 年限平均法 5 年～15 年 0% 20%～6.67%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法、工作量法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
①采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。
但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减
值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
②公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未
来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终
了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
漓江游船经营权 10 直线法
丰鱼岩景区资源使用权 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 直线法
龙胜温泉景区资源使用权 40 直线法
龙胜温泉景区土地使用权 40 直线法
贺州温泉景区土地使用权 40 直线法
银子岩公司土地使用权 40 直线法
丰鱼岩公司土地使用权 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 直线法
资江丹霞公司土地使用权 70 直线法
资江丹霞温泉公司土地使用权 50 直线法
资江丹霞公司神仙寨特许经营权 50 直线法
资江丹霞公司征地费 40 直线法
漓江大瀑布饭店土地使用权 40 直线法
木龙湖景区土地使用权 40 直线法
两江四湖景区特许经营权 40 直线法
资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权 45 直线法
资源县陶瓷厂地块土地使用权 40 直线法
罗山湖公司土地使用权 40 直线法
桂圳公司天之泰土地使用权 43 直线法
桂林漓江城市段水上游览经营权 10 直线法
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行
基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
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用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除
此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入是公司日常经营活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额
及其相关成本能够可靠计量，相关经济利益很可能流入本公司时予以确认。本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景
区旅游、旅游客运及漓江游览、两江四湖游览等）、酒店或者饭店、商品房销售、车辆检测、房屋或场地出租等收入，收
入确认并计量的具体原则如下：
（1）旅游服务
公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认等旅游服务收入的实现。
（2）酒店或饭店收入
公司提供的酒店或者饭店相关的住宿、餐饮、会议以及其他服务等已经完成，已取得服务收入或取得收款的证据时，
确认酒店或饭店收入的实现。
（3）房产销售
公司的房产已完工并验收合格；达到销售合同或协议约定的交付条件，并已交付；取得了买方按照销售合同或者协议
约定交付房产付款凭据（通常收到销售合同或协议约定的首期款及已确认余款的付款安排）；房产所有权上的主要风险和
报酬已转移给购买方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的房产实施有效控制；已售房产的
成本能可靠的计量等条件同时满足确认收入的实现。
（4）车辆检测
公司提供的车辆检测服务已经完毕，相关服务收入已经收到或取得收款的证据、车辆检测服务成本能够可靠计量等条
件同时满足时确认车辆检测收入的实现。
（5）房屋或场地出租收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。
23、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补
助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不
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能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确
规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与
收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金
直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府
补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低
租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额作为长期应付款列示。
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26、其他重要的会计政策和会计估计
无
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年
度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以下简
称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会
计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度
财务报表及以后期间的财务报表。
财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第六届
融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 董事会 2019 年第二次会议及第六届监事
业会计准则第 37 号——金融工具列报》 上述四项准则以下 会 2019 年第二次会议，会议审议通过了关
统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 于公司会计政策变更的议案。
月 1 日起施行。
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下
简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度
财务报表及以后期间的财务报表。
根据该通知，公司对财务报表格式进行了调整，将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项
目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。公司相应追溯调整了比较期间报表。上述财
务报表格式的修订对公司财务状况和经营成果无影响。
②财政部于2017年修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准
则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计
准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1
日起施行。
由于上述新金融工具准则的修订和颁布，公司原会计政策的相关内容需进行相应变更，并自2019年1月1日起执行。
执行新金融工具准则对公司的影响如下：
A、变更的具体内容
a、金融资产分类由现行的“四分类”改为“三分类”。变更前，公司按照持有金融资产的意图和目的不同，将金融资产分
类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“持有至到期投资”、“贷款和应收款项”和“可供出售金融资产”。
变更后，公司按照持有金融资产的业务模式和合同现金流量特征作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分为“以摊余成
本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产”，减少了金融资产的类别，提高了分类的客观性和有关会计处理的一致性。
b、金融资产减值准备计提方法由“已发生损失法”改为“预期损失法”，
要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备，便于揭示和防控金融资产信用
风险。
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c、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动计入当
期损益。
d、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。
e、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需按照金融工具准则追溯调整前期可比数，但应对期初留存收益或其他综合
收益进行追溯调整，将金融工具原账面价值和首日执行新金融工具准则账面价值的差异调整计入2019年期初留存收益或其
他综合收益。因此，公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并自2019年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计
报表披露，公司无需重述前期可比数。本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。
B、本公司执行新金融工具准则对公司2019年1月1日资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位：元
执行新金融工具准则前 新金融工具准则 执行新金融工具准则后
资产负债表项目
2018年12月31日余额 影响金额 2019年1月1日余额
资产：
应收账款 128,409,457.63 518,323.51 128,927,781.14
其他应收款 32,347,148.26 -5,526,313.49 26,820,834.77
可供出售金融资产 394,600.00 -394,600.00 0.00
其他权益工具投资 394,600.00 394,600.00
递延所得税资产 10,423,746.07 135,980.84 10,559,726.91
股东权益：
盈余公积 83,270,089.54 -83,042.27 83,187,047.27
未分配利润 154,262,499.99 -3,608,869.39 150,653,630.60
少数股东权益 38,864,161.15 -1,180,097.48 37,684,063.67
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
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合并资产负债表
单位：元
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 111,235,295.71 111,235,295.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 128,409,457.63 128,927,781.14 518,323.51
应收款项融资
预付款项 2,084,786.05 2,084,786.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,347,148.26 26,820,834.77 -5,526,313.49
其中：应收利息
应收股利 3,276,000.00 3,276,000.00
买入返售金融资产
存货 78,507,965.02 78,507,965.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,493,432.92 12,493,432.92
流动资产合计 365,078,085.59 360,070,095.61 -5,007,989.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 394,600.00 -394,600.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 437,923,147.57 437,923,147.57
其他权益工具投资 394,600.00 394,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 46,451,534.36 46,451,534.36
固定资产 1,007,516,126.19 1,007,516,126.19
在建工程 410,987,036.68 410,987,036.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 485,725,894.33 485,725,894.33
开发支出
商誉 19,051,827.12 19,051,827.12
长期待摊费用 25,747,813.58 25,747,813.58
递延所得税资产 10,423,746.07 10,559,726.91 135,980.84
其他非流动资产 113,411,000.00 113,411,000.00
非流动资产合计 2,557,632,725.90 2,557,768,706.74 135,980.84
资产总计 2,922,710,811.49 2,917,838,802.35 -4,872,009.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,216,425.38 59,216,425.38
预收款项 15,082,070.49 15,082,070.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 54,714,204.21 54,714,204.21
应交税费 9,657,038.59 9,657,038.59
其他应付款 86,217,708.32 86,217,708.32
其中：应付利息 1,474,275.67 1,474,275.67
应付股利 507,086.39 507,086.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 328,500,000.00 328,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 553,387,446.99 553,387,446.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 711,200,000.00 711,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 48,502,772.81 48,502,772.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 759,702,772.81 759,702,772.81
负债合计 1,313,090,219.80 1,313,090,219.80
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 973,123,841.01 973,123,841.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,270,089.54 83,187,047.27 -83,042.27
一般风险准备
未分配利润 154,262,499.99 150,653,630.60 -3,608,869.39
归属于母公司所有者权益合计 1,570,756,430.54 1,567,064,518.88 -3,691,911.66
少数股东权益 38,864,161.15 37,684,063.67 -1,180,097.48
所有者权益合计 1,609,620,591.69 1,604,748,582.55 -4,872,009.14
负债和所有者权益总计 2,922,710,811.49 2,917,838,802.35 -4,872,009.14
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调整情况说明
财政部于2017年修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计准
则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项会计准则简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019
年1月1日起施行。
由于上述新金融工具准则的修订和颁布，公司原会计政策的相关内容需进行相应变更，并自2019年1月1日起执行。
公司自2019年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需按照
金融工具准则追溯调整前期可比数，但应对期初留存收益或其他综合收益进行追溯调整，将金融工具原账面价值和首日执
行新金融工具准则账面价值的差异调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益。
母公司资产负债表
单位：元
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 82,179,339.67 82,179,339.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 115,062,153.40 115,985,876.02 923,722.62
应收款项融资
预付款项 225,061.31 225,061.31
其他应收款 581,914,195.38 580,013,504.89 -1,900,690.49
其中：应收利息
应收股利 16,853,788.59 16,853,788.59
存货 584,374.68 584,374.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,323,966.54 3,323,966.54
流动资产合计 783,289,090.98 782,312,123.11 -976,967.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 394,600.00 -394,600.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,637,267,164.58 1,637,267,164.58
其他权益工具投资 394,600.00 394,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,147,831.04 8,147,831.04
固定资产 159,572,155.72 159,572,155.72
在建工程 43,903,557.77 43,903,557.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,955,986.51 26,955,986.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,564,772.32 1,564,772.32
递延所得税资产 7,839,911.30 7,986,456.49 146,545.19
其他非流动资产 58,750,000.00 58,750,000.00
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动资产合计 1,944,395,979.24 1,944,542,524.43 146,545.19
资产总计 2,727,685,070.22 2,726,854,647.54 -830,422.68
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 37,337,592.69 37,337,592.69
预收款项 610,277.00 610,277.00
合同负债
应付职工薪酬 28,218,136.95 28,218,136.95
应交税费 441,807.86 441,807.86
其他应付款 236,606,750.58 236,606,750.58
其中：应付利息 1,281,240.97 1,281,240.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 328,500,000.00 328,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 631,714,565.08 631,714,565.08
非流动负债：
长期借款 621,200,000.00 621,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,607,310.32 24,607,310.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 645,807,310.32 645,807,310.32
负债合计 1,277,521,875.40 1,277,521,875.40
所有者权益：
股本 360,100,000.00 360,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 909,303,710.09 909,303,710.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,270,089.54 83,187,047.27 -83,042.27
未分配利润 97,489,395.19 96,742,014.78 -747,380.41
所有者权益合计 1,450,163,194.82 1,449,332,772.14 -830,422.68
负债和所有者权益总计 2,727,685,070.22 2,726,854,647.54 -830,422.68
调整情况说明
财政部于2017年修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计准
则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项会计准则简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019
年1月1日起施行。
由于上述新金融工具准则的修订和颁布，公司原会计政策的相关内容需进行相应变更，并自2019年1月1日起执行。
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公司自2019年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需按照
金融工具准则追溯调整前期可比数，但应对期初留存收益或其他综合收益进行追溯调整，将金融工具原账面价值和首日执
行新金融工具准则账面价值的差异调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
28、其他
分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 车身广告位出租收入、月饼销售收入、电费收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、
增值税 6%
餐饮收入、车辆检测收入、客运站售票代理收入
增值税 场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入 5%
增值税 丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入 3%
公路旅游客运收入、客运站售票代理收入、车辆检测收
增值税 3%
入
土地增值税 土地增值额 30%、40%、50%、60%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
水利建设基金 营业收入 0.05%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
桂林旅游汽车运输有限责任公司 25%
桂林蓝盾信息技术有限公司 小微企业所得减半按 20%所得税率
桂林一城游旅游有限公司 25%
桂林桂圳投资置业有限责任公司 25%
桂林罗山湖旅游发展有限公司 25%
桂林旅游航空服务有限责任公司 25%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 25%
桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司 25%
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 15%
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 15%
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 15%
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 15%
桂林丹霞温泉旅游有限公司 15%
桂林两江四湖旅游有限责任公司 15%
贺州温泉旅游有限责任公司 15%
桂林温泉山庄旅游贸易有限公司 15%
桂林旅游股份有限公司 15%
桂林漓江市内游旅游有限责任公司 15%
桂林生动莲花演艺发展有限公司 15%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据财税[2011]58号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规
定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业
项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。根据《产业结构调整指
导目录》（2011年本），本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。
（2）水利建设基金
根据桂财税【2018】19号文关于暂停征收涉企地方水利建设基金有关政策的通知：“自2018年7月1日至2020年12月31
日，对企业（含个体工商户）暂停征收地方水利建设基金。按2018年7月申报期开始免征，在此之前欠缴的地方水利建设基
金应足额征收，按财政部门规定的渠道上缴国库。”
3、其他
（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。
（2）本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易
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办法征收，增值税征收率为3%。
（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司、桂林丹霞温泉旅游有限公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，
对其餐饮、客房、旅游收入（包括温泉门票）采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（4）根据桂林秀国税免字[2013]6号文：“根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]7号）的相关规定：试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服
务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税。桂林旅游汽车运输有限责任公司从2013年8月1日起取得的为旅行社、游客等
在固定景点间提供的按照约定的路线、时间、地点停靠的陆路运输行为，可以按照提供公共交通运输服务，选择简易计税
方法计算缴纳增值税，选择按照简易办法计算缴纳增值税后36个月内不得变更计税方法。”。2016年7月31日后，桂林旅游
汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 中营业税改征增值税试点
有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增
值税征收率为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 877,606.48 1,024,720.81
银行存款 103,340,406.17 94,810,574.90
其他货币资金 400,000.00 15,400,000.00
合 计 104,618,012.65 111,235,295.71
其他说明
本期末其他货币资金40万元主要系本公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司为创“龙胜旅游名县”而存入银行的
旅游服务质量保证金20万元；本公司子公司桂林一城游旅游有限公司为旅行社业务而存入的旅行社质量保证金20万元。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,902,742.99 1.07% 1,902,742.99 100.00% 0.00 1,902,742.99 1.37% 1,902,742.99 100.00% 0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 176,080,560.77 98.93% 8,845,669.11 5.02% 167,234,891.66 136,549,828.98 98.63% 7,622,047.84 5.58% 128,927,781.14
其中：
组合 1：应收旅行社、网络销售平台及零售
31,207,630.80 17.53% 4,499,481.22 14.42% 26,708,149.58 24,791,167.87 17.80% 4,269,288.00 17.22% 20,521,879.87
类客户组合
组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信
用风险的应收银行 POS 机款、控股股东及 144,872,929.97 81.40% 4,346,187.89 3.00% 140,526,742.08 111,758,661.11 80.72% 3,352,759.84 3.00% 108,405,901.27
最终控制人控制的事业单位款组合
合 计 177,983,303.76 100.00% 10,748,412.10 6.03% 167,234,891.66 138,452,571.97 100.00% 9,524,790.83 6.87% 128,927,781.14
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按单项计提坏账准备： 按单项评估计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
环球国际旅行社--秦有光 87,364.00 87,364.00 100.00% 客户已死亡
桂林国际旅行社有限责任公司-刘 已起诉，胜诉但对方无财产
38,824.20 38,824.20 100.00%
江霖 可执行。
桂林市海外旅游总公司--黎明 13,328.00 13,328.00 100.00% 五年以上无法联系
桂林海外国际旅行社--王冬娜 14,886.00 14,886.00 100.00% 五年以上无法联系
桂林市漓旅国际旅行社有限公司--
19,983.00 19,983.00 100.00% 无法联系
陈彦伊
深圳市鹏运国际旅行社--林建伟 38,820.00 38,820.00 100.00% 无法联系
广西海洋国际旅行社有限责任公司
64,706.00 64,706.00 100.00% 无法联系
--吴训懿
广西异途户外运动有限公司 13,089.00 13,089.00 100.00% 该客户已注销
深圳市信义假期--刘义 53,177.00 53,177.00 100.00% 五年以上无法联系
桂林市桂协国际旅行社有限公司--
2,800.00 2,800.00 100.00% 五年以上无法联系
詹秋生
肇庆山水国际旅行社 42,339.00 42,339.00 100.00% 五年以上无法联系
贺州市远瞻广告文化传媒有限公司 6,824.00 6,824.00 100.00% 经办人失踪，无法联系
中旅商务部 374,581.00 374,581.00 100.00% 五年以上无法联系
中旅欧美部 205,901.60 205,901.60 100.00% 五年以上无法联系
大世界 195,035.00 195,035.00 100.00% 五年以上无法联系
台北康福 97,216.00 97,216.00 100.00% 五年以上无法联系
海外黎明 67,585.00 67,585.00 100.00% 经办人失踪，无法联系
城市旅行社 62,180.00 62,180.00 100.00% 五年以上无法联系
中山大酒店 54,387.90 54,387.90 100.00% 五年以上无法联系
海外旅游公司 46,119.20 46,119.20 100.00% 五年以上无法联系
柳州周文凌 30,454.00 30,454.00 100.00% 五年以上无法联系
神州国旅 28,383.00 28,383.00 100.00% 五年以上无法联系
西安飞扬 15,626.20 15,626.20 100.00% 五年以上无法联系
蔡涛 14,430.00 14,430.00 100.00% 五年以上无法联系
李松涛 11,998.00 11,998.00 100.00% 五年以上无法联系
李波 11,662.00 11,662.00 100.00% 五年以上无法联系
广西外经中心 10,004.00 10,004.00 100.00% 五年以上无法联系
彭晓宏 8,094.00 8,094.00 100.00% 五年以上无法联系
李杰 100,113.28 100,113.28 100.00% 五年以上无法联系
桂林市建筑安装工程公司 64,045.00 64,045.00 100.00% 无法联系经办人
大玩家 2,514.61 2,514.61 100.00% 五年以上无法联系
蒙茂盛 38,000.00 38,000.00 100.00% 五年以上无法联系
龙胜县贵宾楼 17,440.00 17,440.00 100.00% 该客户已注销
桂林市中国旅行社 27,369.00 27,369.00 100.00% 五年以上无法联系
桂林市新桂旅行社 19,764.00 19,764.00 100.00% 五年以上无法联系
桂林市民航旅行社 3,700.00 3,700.00 100.00% 五年以上无法联系
合 计 1,902,742.99 1,902,742.99 -- --
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按组合计提坏账准备：组合 1
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合 31,207,630.80 4,499,481.22 14.42%
合 计 31,207,630.80 4,499,481.22 --
确定该组合依据的说明：
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款预期信用损失率估计如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 50
3年以上 100
按组合计提坏账准备：组合 2
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例
管理层评价该类款项具有较低的信用风险的
应收银行 POS 机款、控股股东及最终控制人 144,872,929.97 4,346,187.89 3.00%
控制的事业单位款组合
合 计 144,872,929.97 4,346,187.89 --
确定该组合依据的说明：
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行POS机款、控股股东及最终控制人控制的事业
单位款组合
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
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按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 171,583,510.50
1至2年 564,441.52
2至3年 581,546.42
3至4年 133,060.42
4至5年 270,421.91
5 年以上 4,850,322.99
合 计 177,983,303.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
组合 1：应收旅行社、网络销售平台及零售类
4,269,288.00 237,454.78 7,261.56 4,499,481.22
客户组合
组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用
风险的应收银行 POS 机款、控股股东及最终 3,352,759.84 998,978.39 5,550.34 4,346,187.89
控制人控制的事业单位款组合
按单项计提坏账准备的应收账款 1,902,742.99 1,902,742.99
合 计 9,524,790.83 1,236,433.17 12,811.90 10,748,412.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额（元） 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额（元）
桂林漓江风景名胜区市场拓展处 62,946,004.18 35.37% 1,888,380.13
广西兴进实业集团有限责任公司 54,811,939.10 30.80% 1,644,358.17
桂林旅游发展总公司 26,001,768.79 14.61% 780,053.06
桂林朗程国际旅行社有限公司 2,140,279.00 1.20% 64,208.37
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 1,726,877.52 0.97% 51,806.33
合 计 147,626,868.59 82.94% 4,428,806.06
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3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,329,428.99 90.00% 1,422,015.44 68.21%
1至2年 36,295.52 1.00% 15,904.67 0.76%
2至3年 0.00% 4,000.00 0.19%
3 年以上 638,525.71 9.00% 642,865.94 30.84%
合计 7,004,250.22 -- 2,084,786.05 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额（元） 账龄 未结算原因
预付绿化苗木款，苗木
桂林两江四湖旅游有限责任公司 临桂银谷公司 600,000.00 3年以上
未交付结算
合 计 600,000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项总额的比例（%）
桂林市住房和城乡建设局 3,124,974.00 44.62%
临桂银谷公司 600,000.00 8.57%
广西塔锡科技有限公司 478,075.00 6.83%
广西深水港投资有限责任公司 172,042.98 2.46%
天津恒达文博科技股份有限公司广州分公司 135,000.00 1.93%
合 计 4,510,091.98 64.39%
其他说明：
无
4、其他应收款
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 8,540,778.77 3,276,000.00
其他应收款 36,249,966.27 23,544,834.77
合 计 44,790,745.04 26,820,834.77
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（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
井冈山旅游发展股份有限公司 3,276,000.00 3,276,000.00
桂林龙脊旅游有限责任公司 5,264,778.77
合 计 8,540,778.77 3,276,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
井冈山旅游发展股份 近几年井冈山进行项 公司正常经营，无减值
3,276,000.00 3-4 年
有限公司 目投资 ，资金紧张 迹象。
合 计 3,276,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款等往来款项 16,191,609.45 11,790,307.00
押金及保证金 10,242,639.97 7,458,422.85
其他 11,082,990.62 8,070,344.24
代收代付 3,655,722.35 2,662,001.51
应收股权转让款 2,532,362.20 1,844,000.00
备用金 700,320.21 509,954.88
合 计 44,405,644.80 32,335,030.48
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 713,830.48 6,577,378.07 1,498,987.15 8,790,195.70
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 391,454.80 391,454.80
本期转回 936,044.03 89,927.94 1,025,971.97
2019 年 6 月 30 日余额 1,105,285.28 5,641,334.04 1,409,059.21 8,155,678.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 36,839,642.22
1至2年 504,618.95
2至3年 117,202.90
3至4年 596,066.16
4至5年 21,238.54
5 年以上 6,326,876.03
合 计 44,405,644.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
组合 1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款项 6,645,406.36 928,573.63 5,716,832.73
组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款、有
645,802.19 383,984.40 1,029,786.59
抵押的借款等款项
单项计提损失准备 1,498,987.15 89,927.94 1,409,059.21
合 计 8,790,195.70 383,984.40 1,018,501.57 8,155,678.53
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单项计提坏账准备情况表：
单位名称 账面金额（元） 坏账金额（元） 计提比例（%） 计提理由
曼谷航空公司包机款 905,066.20 905,066.20 100.00 5年以上无法联系
广东保安体育设备工程有限公司 417,479.76 417,479.76 100.00 5年以上无法收回
原荔浦丰鱼岩代付款 53,715.05 53,715.05 100.00 5年以上无法收回
浙江科维节能技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 5年以上无法联系
桂林市天天游有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100.00 5年以上无法联系
桂林市愽亿网络科技有限公司 2,016.00 2,016.00 100.00 5年以上无法联系
桂林漓泉水秀峰服务站 160.00 160.00 100.00 已倒闭
桂林市大成食品有限公司 100.00 100.00 100.00 5年以上无法联系
李广 522.20 522.20 5年以上无法联系
合 计 1,409,059.21 1,409,059.21 —— ——
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
新洲项目 926,156.49 桂林市环城水系房地产开发有限公司 100%股权转让转出资产
桂林市住房和城乡建设局 64,600.00 桂林市环城水系房地产开发有限公司 100%股权转让转出资产
合 计 990,756.49 --
根据公司第六届董事会 2019 年第三次会议决议，公司将持有的环城水系房产公司 100%股权转让给桂林旅游发展总公
司，以大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2019]第 5-00240 号《审计报告》确认的净资产值为依据，转
让价格为 4,055,078.06元。2019年6月，相关的工商登记变更已经完成。自2019年7月起，环城水系房产公司不纳入公司合
并报表范围。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
彭友爱 往来借款 9,430,000.00 3 年以上 21.24% 282,900.00
桂林市住房和城乡
押金及保证金 3,124,974.00 3 年以上 7.04% 93,749.22
建设局
北京忠合天歌文化 1 年内 135 万元，
代收代付 2,350,000.00 5.29% 70,500.00
产业有限公司 1-2 年 100 万元。
胡秀平 应收股权转让款 1,844,000.00 3 年以上 4.15% 1,844,000.00
桂林漓江风景名胜
押金及保证金 1,500,000.00 3 年以上 3.38% 45,000.00
区市场拓展处
合 计 -- 18,248,974.00 -- 41.10% 2,336,149.22
5、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,208,784.36 6,208,784.36 5,601,627.66 5,601,627.66
库存商品 355,057.24 355,057.24 1,006,239.45 1,006,239.45
周转材料 600.00 600.00 600.00 600.00
开发成本 22,055,404.00 22,055,404.00 71,899,497.91 71,899,497.91
合 计 28,619,845.60 28,619,845.60 78,507,965.02 78,507,965.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项 目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
其他说明：
存货中开发成本主要为子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司桂圳城市领地的住宅与车位。公司期末存货较期初下降，
主要是本报告期公司的孙公司丹霞温泉公司清理处置了在存货开发成本核算的酒店式别墅。
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
车辆保险费 143,012.46 1,803,731.02
财产保险 666,180.46 533,289.56
酒店待摊支出 204,814.90 150,560.43
广告支出 203,999.92 1,052,788.74
预缴税费及未抵扣增值税进项税 5,698,934.31 8,139,524.54
场地费 126,984.15
其他 1,392,471.04 686,554.48
合 计 8,309,413.09 12,493,432.92
其他说明：
期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前桂林桂圳投资置业有限责任公司预缴的企业所
得税3,130,604.36元、土地增值税753,285.14元和桂林旅游股份有限公司漓江游船分公司的待抵扣进项税1,089,896.00元。
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7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 其 期末余额
追加投资 末余额
资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备 他
一、合营企业
二、联营企业
桂林龙脊旅游有限责任公司 18,632,799.54 2,863,798.82 9,264,778.77 12,231,819.59
桂林新奥燃气有限公司 84,467,705.36 7,635,944.37 92,103,649.73
桂林新奥燃气发展有限公司 47,559,038.84 2,873,340.62 50,432,379.46
井冈山旅游发展股份有限公
98,583,714.67 936,114.15 99,519,828.82
司
荣宝斋(桂林)拍卖有限公司 1,826,117.24 -417,605.02 1,408,512.22
广西智游天地科技产业有限
7,016,308.20 -898,955.03 6,117,353.17
责任公司
桂林漓江千古情演艺发展有
179,837,463.72 13,500,000.00 5,312,948.15 198,650,411.87
限公司
小 计 437,923,147.57 13,500,000.00 0.00 18,305,586.06 0.00 0.00 9,264,778.77 0.00 0.00 460,463,954.86
合 计 437,923,147.57 13,500,000.00 0.00 18,305,586.06 0.00 0.00 9,264,778.77 0.00 0.00 460,463,954.86
其他说明
本公司2018年3月29日召开的第六届董事会2018年第二次会议审议通过了公司对桂林漓江千古情演艺发展有限公司增资的议案。公司董事会同意公司以现金13,500万元对漓江
千古情公司增资。增资完成后，漓江千古情公司的注册资本由20,000万元增至65,000万元，其中本公司的出资额为19,500万元，占该公司注册资本的30%，宋城演艺公司的出资额
为45,500万元，占该公司注册资本的70%。依据《关于桂林漓江千古情演艺发展有限公司增资协议书》的约定，本公司分别于2018年5月7日、2018年7月6日、2019年1月8日以现金
方式实缴第一、二、三期增资款7,425万元、4,725万元、1,350万元。截止本报告披露日，公司累计缴纳增资款13,500万元，已完成本次增资。
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8、其他权益工具投资
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
香港桂江旅游有限公司 394,600.00 394,600.00
合 计 394,600.00 394,600.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
其他说明：
详见本报告“五、重要会计政策及会计估计 （27）重要会计政策和会计估计变更”说明
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,348,413.87 6,401,060.32 66,749,474.19
2.本期增加金额 25,035,242.39 25,035,242.39
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 25,035,242.39 25,035,242.39
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 85,383,656.26 6,401,060.32 91,784,716.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,194,828.02 1,856,430.94 15,051,258.96
2.本期增加金额 11,066,675.29 54,453.89 11,121,129.18
（1）计提或摊销 704,444.48 54,453.89 758,898.37
（2）资产转入 10,362,230.81 10,362,230.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,261,503.31 1,910,884.83 26,172,388.14
三、减值准备
1.期初余额 5,246,680.87 5,246,680.87
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,246,680.87 5,246,680.87
四、账面价值
1.期末账面价值 55,875,472.08 4,490,175.49 60,365,647.57
2.期初账面价值 41,906,904.98 4,544,629.38 46,451,534.36
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
公司期末投资性房地产较期初增长，主要是本报告期公司分公司琴潭客运站将对外租赁的行政办公大楼转为投资性房地产
核算。
10、固定资产
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 1,180,878,994.01 1,007,516,126.19
合 计 1,180,878,994.01 1,007,516,126.19
（1）固定资产情况
单位： 元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,103,001,918.41 152,906,029.61 346,406,945.09 184,107,761.73 1,786,422,654.84
2.本期增加金额 208,570,776.94 514,609.31 19,264,043.52 3,930,295.62 232,279,725.39
（1）购置 87,305.00 497,367.93 5,444,188.91 3,146,881.63 9,175,743.47
（2）在建工程转入 208,483,471.94 17,241.38 13,484,536.61 776,873.99 222,762,123.92
（3）企业合并增加
（4）其他 335,318.00 6,540.00 341,858.00
3.本期减少金额 25,080,481.56 2,927,914.56 10,937,487.51 4,448,397.31 43,394,280.94
（1）处置或报废 2,927,914.56 10,876,632.81 4,448,397.31 18,252,944.68
（2）资产转出 25,080,481.56 60,854.70 25,141,336.26
4.期末余额 1,286,492,213.79 150,492,724.36 354,733,501.10 183,589,660.04 1,975,308,099.29
二、累计折旧
1.期初余额 372,624,638.15 109,251,214.12 164,698,082.23 132,332,594.15 778,906,528.65
2.本期增加金额 17,068,893.63 3,040,428.14 14,113,826.50 7,173,690.23 41,396,838.50
（1）计提 17,068,893.63 3,040,428.14 14,113,826.50 7,173,690.23 41,396,838.50
3.本期减少金额 10,362,230.81 2,915,558.95 10,714,481.11 4,374,273.71 28,366,544.58
（1）处置或报废 2,915,558.95 10,714,481.11 4,374,273.71 18,004,313.77
（2）资产转出 10,362,230.81 10,362,230.81
4.期末余额 379,331,300.97 109,376,083.31 168,097,427.62 135,132,010.67 791,936,822.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 2,492,282.71 2,492,282.71
（1）计提 2,492,282.71 2,492,282.71
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,492,282.71 2,492,282.71
四、账面价值
1.期末账面价值 904,668,630.11 41,116,641.05 186,636,073.48 48,457,649.37 1,180,878,994.01
2.期初账面价值 730,377,280.26 43,654,815.49 181,708,862.86 51,775,167.58 1,007,516,126.19
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（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项 目 期末账面价值
运输设备 16,729,305.30
（3）固定资产清理
其他说明
公司期末固定资产较期初增长，主要是本报告期公司控股子公司桂圳公司天之泰项目建设完成达到可使用状态转为固定资
产核算。
11、在建工程
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 254,739,893.48 410,987,036.68
合 计 254,739,893.48 410,987,036.68
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
桂林市天之泰产品展示中心及
1,516,228.68 1,516,228.68 177,143,154.48 2,492,282.71 174,650,871.77
办公楼
罗山湖别墅酒店及体育休闲项
181,467,592.37 1,250,715.83 180,216,876.54 175,157,170.97 1,250,715.83 173,906,455.14
目
漓江景区竹江客运港旅游基础
24,183,225.07 24,183,225.07 22,697,383.29 22,697,383.29
设施工程
漓江游船及配套工程更新改造 9,487,406.60 9,487,406.60
生动莲花项目 5,152,673.50 5,152,673.50 7,822,576.42 7,822,576.42
银子岩景区二期改造工程 8,985,372.84 8,985,372.84 7,300,005.19 7,300,005.19
两江四湖景区工程更新改造 2,901,672.88 2,901,672.88 6,030,490.62 6,030,490.62
景区基础设施建设工程 2,595,152.00 2,595,152.00 2,446,200.00 2,446,200.00
龙胜中心酒店改造工程 2,086,379.95 2,086,379.95 1,708,749.26 1,708,749.26
O2O 一体化平台及信息化建设
1,449,991.46 1,449,991.46 1,449,991.46 1,449,991.46
工程
大瀑布饭店客房改造工程 1,370,598.75 1,370,598.75 1,025,171.88 1,025,171.88
贺州温泉更新改造工程 966,368.55 966,368.55 966,368.55 966,368.55
丹霞温泉酒店式别墅 21,875,943.47 21,875,943.47
丹霞温泉总体规划工程 63,000.00 63,000.00
其他工程 1,376,409.79 1,376,409.79 1,495,366.50 1,495,366.50
合 计 255,990,609.31 1,250,715.83 254,739,893.48 414,730,035.22 3,742,998.54 410,987,036.68
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计 本期利
本期增加金 本期转入固定资 本期其他减 工程 利息资本化累计 其中：本期利 资金来
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 息资本
额 产金额 少金额 进度 金额 息资本化金额 源
算比例 化率
桂林市天之泰产品 金融机
292,000,000.00 177,143,154.48 32,586,276.31 208,213,202.11 1,516,228.68 71.30% 100% 16,203,367.76 4,109,997.48
展示中心及办公楼 构贷款
罗山湖别墅酒店及 金融机
555,000,000.00 175,157,170.97 6,310,421.40 181,467,592.37 32.69% 35% 10,366,774.89
体育休闲项目 构贷款
漓江景区竹江客运
港旅游基础设施工 35,070,000.00 22,697,383.29 1,485,841.78 24,183,225.07 78.87% 88% 其他
程
漓江游船及配套工
50,000,000.00 9,487,406.60 9,487,406.60 0.00 90.00% 100% 其他
程更新改造
生动莲花项目 80,000,000.00 7,822,576.42 2,594,339.56 5,264,242.48 5,152,673.50 13.02% 10% 其他
银子岩景区改造工
14,500,000.00 7,300,005.19 1,685,367.65 8,985,372.84 61.96% 58% 其他
程
两江四湖景区工程
40,000,000.00 6,030,490.62 2,361,099.00 5,489,916.74 2,901,672.88 80.10% 83% 其他
更新改造
景区基础设施建设
19,300,000.00 2,446,200.00 148,952.00 2,595,152.00 56.56% 56% 其他
工程
龙胜中心酒店改造
2,000,000.00 1,708,749.26 377,630.69 2,086,379.95 104.32% 99% 其他
工程
O2O 一体化平台及
6,210,000.00 1,449,991.46 1,449,991.46 33.24% 50% 其他
信息化建设工程
大瀑布饭店客房改
9,000,000.00 1,025,171.88 1,513,985.83 1,168,558.96 1,370,598.75 96.53% 95% 其他
造工程
贺州温泉更新改造
12,300,000.00 966,368.55 193,151.63 193,151.63 966,368.55 115.29% 96% 其他
工程
丹霞温泉酒店式别
28,000,000.00 21,875,943.47 21,875,943.47 78.12% 80% 其他
墅
丹霞温泉总体规划
63,000.00 63,000.00 63,000.00 其他
工程
其他工程 1,495,366.50 92,995.29 169,608.00 42,344.00 1,376,409.79 其他
合 计 1,143,443,000.00 414,730,035.22 71,289,004.61 229,986,086.52 42,344.00 255,990,609.31 -- -- 26,570,142.65 4,109,997.48 --
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利 其
项 目 土地使用权 特许经营权 软件 著作权 合计
权 技术 他
一、账面原值
1.期初余额 557,891,472.23 206,239,578.54 16,531,664.41 780,662,715.18
2.本期增加金额 285,919.18 5,264,242.48 5,550,161.66
（1）购置 285,919.18 5,264,242.48 5,550,161.66
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 557,891,472.23 206,239,578.54 16,817,583.59 5,264,242.48 786,212,876.84
二、累计摊销
1.期初余额 125,144,279.07 63,217,722.27 7,827,000.78 196,189,002.12
2.本期增加金额 5,610,121.71 3,977,128.68 925,066.72 285,169.30 10,797,486.41
（1）计提 5,610,121.71 3,977,128.68 925,066.72 285,169.30 10,797,486.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 130,754,400.78 67,194,850.95 8,752,067.50 285,169.30 206,986,488.53
三、减值准备
1.期初余额 93,192,067.43 5,555,751.30 98,747,818.73
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 93,192,067.43 5,555,751.30 98,747,818.73
四、账面价值
1.期末账面价值 333,945,004.02 133,488,976.29 8,065,516.09 4,979,073.18 480,478,569.58
2.期初账面价值 339,555,125.73 137,466,104.97 8,704,663.63 485,725,894.33
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 19,051,827.12 19,051,827.12
贺州温泉旅游有限责任公司 7,829,010.15 7,829,010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司 324,694.72 324,694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 5,789,060.97 5,789,060.97
合 计 32,994,592.96 32,994,592.96
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贺州温泉旅游有限责任公司 7,829,010.15 7,829,010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司 324,694.72 324,694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 5,789,060.97 5,789,060.97
合 计 13,942,765.84 13,942,765.84
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组 或资产 组组 资产组或资产组组 资产组或资产组组
资产组名称 商誉分摊方法 分摊商誉原值（元）
合的构成 合的确定方法 合的账面金额（元）
根据收购时能够独 仅有一个独立的资
银子岩 景区经 营权 固定资 产和无 形资
立产生现流的资产 54,736,225.88 产组组合，无需对 19,667,417.28
及配套资产 产
组确定 商誉进行分摊
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
①重要假设及其理由
a、银子岩公司将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，其收益可以预测；
b、银子岩公司的景区资源使用权的剩余期限是33年，公司预计可以继续取得该景区资源的使用权；
c、银子岩公司在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；
d、根据财税[2011]58号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。假设银子岩公司未来
不能够继续享受15%的所得税税收优惠政策，按25%的所得税率纳税。
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e、国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测期银子岩公司所占地区的社会经济环境无重大变化，所属行业的发展
态势稳定，与生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
②整体资产组或资产组组合账面价值
单位：元
资产组或资产组组 包含商誉的资产组
归属于母公司股东 归属于少数股东 全部商誉账面价
资产组名称 合内其他资产账面 或资产组组合账面
的商誉账面价值 的商誉账面价值 值
价值 价值
银子岩景区经营权
19,051,827.12 615,590.16 19,667,417.28 54,736,225.88 74,403,643.16
及配套资产
③可收回金额
单位：元
预测期营 稳定期营 稳定
预测期 预测期 稳定 稳定期净利 预计未来现金净
资产组名称 业收入增 预测期净利润 业收入增 期利 折现率
间 利润率 期间 润 流量的现值
长率 长率 润率
银子岩景区 永
2019年
经营权及配 0.03 0.66 492,472,740.81 续 0.03 0.66 107,121,091.5 0.1176 1,232,467,465.92
-2023年
套资产 期
否
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致
否
预测期利润率是否与以前期间不一致
否
预测期净利润是否与以前期间不一致
否
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致
否
稳定期利润率是否与以前期间不一致
否
稳定期净利润是否与以前期间不一致
否
折现率是否与以前期间不一致
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④商誉减值损失的计算
单位：元
包含商誉的资产组
整体商誉 归属于母公司股东 以前年度已计提 本年度商誉
资产组名称 或资产组组合账面 可收回金额
减值准备 的商誉减值准备 的商誉减值准备 减值损失
价值
银子岩景区经营权
74,403,643.16 1,232,467,465.92 0.00 0.00 0.00 0.00
及配套资产
商誉减值测试的影响
资产组名称 是否存在减值迹象 备注 是否计提减值 备注 减值依据 备注
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 不存在减值迹象 否 不适用
其他说明
无
14、长期待摊费用
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
大瀑布饭店服装费等 248,533.48 194,376.84 84,061.08 358,849.24
龙胜至温泉公路工程 1,083,333.17 100,000.02 983,333.15
两江四湖绿化美化改造工程 6,779,681.72 176,183.47 461,196.28 6,494,668.91
罗山湖入园道路、供水、污水处理工程 14,753,959.80 425,595.03 14,328,364.77
琴潭行政办公大楼装修工程 800,520.31 133,420.07 667,100.24
花桥街 5 号行政办公楼 1-3 层装修费 668,086.45 85,287.66 582,798.79
自由路 3 号消防改造工程 86,222.18 11,007.06 75,215.12
码头浮箱工程 417,620.06 59,659.98 357,960.08
龙胜酒店星级复核费用 481,042.79 88,555.20 392,487.59
400 电话平台服务费 9,943.38 1,169.82 8,773.56
琴潭办公场地二楼装修费 23,050.00 2,305.02 20,744.98
大瀑布饭店酒店装修工程 395,820.24 375,121.93 70,832.22 700,109.95
天之泰办公楼装修工程 182,184.23 11,905.42 170,278.81
合 计 25,747,813.58 927,866.47 1,534,994.86 0.00 25,140,685.19
其他说明
无
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,005,262.08 1,887,977.57 10,858,274.80 1,716,155.81
长期股权投资减值准备 8,153,704.87 1,223,055.73 8,153,704.87 1,223,055.73
股权投资差额摊销 6,048,730.60 907,309.59 6,048,730.60 907,309.59
同一控制下的股权投资差
5,657,742.53 848,661.38 5,657,742.53 848,661.38
额核销
递延收益 39,784,998.14 6,043,703.09 38,590,606.87 5,864,544.40
合 计 71,650,438.22 10,910,707.36 69,309,059.67 10,559,726.91
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项 目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,910,707.36 10,559,726.91
16、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
机票及包机代理权保证金 61,000.00 1,000.00
七星公园及象山公园景区投资 57,500,000.00 58,750,000.00
预付工程及设备等款项 55,100,000.00 54,660,000.00
合 计 112,661,000.00 113,411,000.00
其他说明：
①经本公司2002年第二次临时股东大会批准，公司与桂林旅游发展总公司签订《关于象山景区景点合作建设协议》和
《关于七星公园部分景区合作建设协议》，约定本公司对七星公园及象山公园景区投资人民币10,000万元，投资期限为40
年。本公司与桂林旅游发展总公司合作投资象山公园和七星公园，但本公司对合作投资对象不拥有控制权或者共同控制权、
不参与经营或共同经营、不享有经营过程中的净资产份额、仅享有门票分成收入。
②预付工程及设备款期末余额为本公司子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司预付桂林罗山湖集团有限公司罗山湖项
目征地相关费用5,510万元。
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17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 27,261,938.44 28,778,280.00
1 年以上 27,907,696.17 30,438,145.38
合 计 55,169,634.61 59,216,425.38
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
桂林市财政局 22,580,000.00 按协议约定未到付款期
中交武汉港湾工程设计研究院有限公司 969,500.00 工程未完工，尚未结算
广西立晶光电有限公司 802,303.28 工程未完工，尚未结算
合 计 24,351,803.28 --
其他说明：
无
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,804,214.59 4,054,052.62
1 年以上 1,849,240.09 11,028,017.87
合 计 3,653,454.68 15,082,070.49
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,656,656.61 95,741,223.06 115,462,948.79 34,934,930.88
二、离职后福利-设定提存计划 57,547.60 7,895,376.92 7,902,051.67 50,872.85
合 计 54,714,204.21 103,636,599.98 123,365,000.46 34,985,803.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 51,811,202.72 75,108,687.62 94,643,778.47 32,276,111.87
2、职工福利费 4,752,593.09 4,233,873.32 518,719.77
3、社会保险费 38,661.12 7,621,451.77 7,615,244.23 44,868.66
其中：医疗保险费 31,668.09 7,014,906.98 7,006,296.99 40,278.08
工伤保险费 3,226.77 331,001.73 331,653.36 2,575.14
生育保险费 3,766.26 275,543.06 277,293.88 2,015.44
4、住房公积金 218,525.60 6,589,940.44 6,802,425.84 6,040.20
5、工会经费和职工教育经费 2,588,267.17 1,668,550.14 2,167,626.93 2,089,190.38
合 计 54,656,656.61 95,741,223.06 115,462,948.79 34,934,930.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,113.70 7,605,341.71 7,608,981.67 29,473.74
2、失业保险费 24,433.90 290,035.21 293,070.00 21,399.11
合 计 57,547.60 7,895,376.92 7,902,051.67 50,872.85
其他说明：
无
20、应交税费
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单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1,412,484.22 496,135.42
企业所得税 4,669,097.08 6,437,870.18
个人所得税 260,218.75 102,258.50
城市维护建设税 88,414.04 49,782.98
房产税 2,554,334.93 2,182,493.35
土地使用税 217,198.70 184,650.19
教育费附加 112,370.14 50,173.83
印花税 31,279.46 42,301.00
水利建设基金 56,317.25 12,612.32
其他税金 120,005.62 98,760.82
合 计 9,521,720.19 9,657,038.59
其他说明：无
21、其他应付款
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 1,611,887.47 1,474,275.67
应付股利 507,086.39 507,086.39
其他应付款 78,122,653.38 84,236,346.26
合 计 80,241,627.24 86,217,708.32
（1）应付利息
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,611,887.47 1,474,275.67
合 计 1,611,887.47 1,474,275.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
无
（2）应付股利
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单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
少数股东股利 507,086.39 507,086.39
合计 507,086.39 507,086.39
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位名称 期末余额（元） 期初余额（元） 超过1 年未支付原因
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少数股东 74,294.12 74,294.12 该公司持续亏损，无现金支付股利。
桂林航空服务有限责任公司少数股东 71,461.20 71,461.20 该公司目前处于停业状态。
桂林龙胜温泉有限责任公司少数股东 361,331.07 361,331.07 该公司资金紧张。
合 计 507,086.39 507,086.39
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 23,897,431.80 24,595,386.13
代收代付或者代扣代缴 3,492,333.46 8,383,378.84
借款及往来款项 18,176,576.51 28,930,100.81
其他 29,406,686.78 17,803,684.16
劳务佣金 3,149,624.83 4,523,796.32
合 计 78,122,653.38 84,236,346.26
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
资源县土地储备管理中心 15,000,000.00 预收土地款，暂不偿还。
刘美希 8,917,197.41 借款及代垫款,用于经营，暂不偿还。
车队财产保证金尚在合同期内，暂不偿
出租汽车车队财产保证金 6,992,358.80
还。
龙胜各族自治县财政局 1,833,003.96 水资源费、门票资源费未收取。
旅游汽车公司司机质量保证金 2,869,800.00 司机保证金尚在合同期内，暂不偿还。
合 计 35,612,360.17 --
其他说明
公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希9,096,199.89元，其中一年以上金额为8,917,197.41元；公司的
子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局2,732,982.18元，其中一年以上金额为1,833,003.96元；本
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公司的分公司出租车车队财产保证金为8,266,798.8元，其中一年以上的金额为6,992,358.80元；桂林旅游汽车运输有限责任
公司司机质量保证金总额为2,912,056.87元，其中一年以上金额为2,869,800.00元。
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 348,800,000.00 328,500,000.00
合 计 348,800,000.00 328,500,000.00
其他说明：
金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额（元）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国建设银行 2016.11.24 2019.11.24 CNY 4.75 40,000,000.00
交通银行 2018.1.11 2020.1.10 CNY 4.9875 40,000,000.00
华夏银行 2017.6.28 2020.6.28 CNY 4.75 39,800,000.00
中信银行 2017.3.10 2019.9.6 CNY 4.75 34,500,000.00
中国建设银行 2016.8.30 2019.8.30 CNY 4.75 30,000,000.00
合 计 —— —— —— ——- 184,300,000.00
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 93,200,000.00 90,000,000.00
信用借款 719,550,000.00 621,200,000.00
合计 812,750,000.00 711,200,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
借款条件 期末余额（元） 期初余额（元） 利率区间
抵押借款 93,200,000.00 90,000,000.00 6.65%
信用借款 719,550,000.00 621,200,000.00 4.75%-5.13%
合 计 812,750,000.00 711,200,000.00
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金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额（元）
中国工商银行 2018.3.14 2021.3.13 CNY 4.75 72,000,000.00
中国建设银行 2017.8.24 2020.8.24 CNY 4.9875 50,000,000.00
华夏银行 2017.9.27 2020.9.27 CNY 4.9875 49,900,000.00
农业银行 2018.6.19 2021.5.9 CNY 4.9875 46,800,000.00
中国工商银行 2018.4.25 2021.4.12 CNY 4.75 40,000,000.00
合 计 258,700,000.00
期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额（元）
桂林银行 2018/4/15 2021/4/14 CNY 6.65 0 90,000,000.00
中国农业银行 2018/5/11 2021/5/9 CNY 4.9875 0 81,100,000.00
中国工商银行 2018/3/14 2021/3/13 CNY 4.75 0 72,000,000.00
中国建设银行 2017/8/24 2020/8/24 CNY 4.9875 0 50,000,000.00
华夏银行 2017/9/27 2020/9/27 CNY 4.9875 0 49,800,000.00
合 计 342,900,000.00
24、递延收益
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 48,502,772.81 3,380,000.00 1,928,154.83 49,954,617.98
合 计 48,502,772.81 3,380,000.00 1,928,154.83 49,954,617.98 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收
助金额 收益金额 变动
入金额 金额 益相关
桂林市两江四湖景区
与资产相
日月湾码头旅游基础 1,376,573.00 8,214.00 1,368,359.00
关
设施工程
桂林市荔浦丰鱼岩景 与资产相
1,453,800.08 18,799.14 1,435,000.94
区旅游基础设施项目 关
桂林市琴潭旅游集散 与资产相
2,655,000.00 145,000.00 2,510,000.00
中心建设项目 关
银子岩游客服务中心 与资产相
520,000.00 20,000.00 500,000.00
建设 关
桂林漓江大瀑布饭店 与资产相
360,201.17 7,556.70 352,644.47
瀑布维修补贴款 关
两江四湖景区绿色照 与资产相
499,999.88 62,500.02 437,499.86
明监控节能系统升级 关
与资产相
景区公厕建设资金 600,160.08 80,000.00 77,874.98 602,285.10
关
荔浦银子岩景区游客 与资产相
583,333.00 50,000.00 533,333.00
小广场 关
荔浦银子岩景区游客 与资产相
3,810,884.00 48,858.00 3,762,026.00
中心 关
大瀑布星级饭店提升 与资产相
303,332.50 115,000.20 188,332.30
项目专项资金补助款 关
与资产相
天然气车辆 1,502,816.05 149,487.66 1,353,328.39
关
桂林两江四湖创建国 与资产相
2,023,320.46 225,126.54 1,798,193.92
家 5A 级旅游景区 关
桂林两江四湖景区驻 与资产相
430,208.21 43,750.02 386,458.19
场演艺项目 关
桂林市漓江景区竹江 与资产相
16,993,570.56 600,000.00 17,593,570.56
客运港 关
与资产相
竹江码头建设项目 1,428,640.87 57,135.90 1,371,504.97
关
龙胜温泉原生态民族 与资产相
466,666.66 466,666.66
健康养生小镇 关
与资产相
节能游船应用推广 225,976.00 11,688.00 214,288.00
关
与资产相
游船智能调度系统 119,799.92 29,950.02 89,849.90
关
燃煤小锅炉补助奖励 与资产相
96,000.01 1,333.32 94,666.69
款 关
与资产相
节能空调补贴款 448,000.00 14,000.00 434,000.00
关
天门山景区旅游基础 与资产相
8,000,000.00 1,500,000.00 290,160.65 9,209,839.35
设施提升改造项目 关
两江四湖提升 5A 景 与资产相
4,604,490.36 486,854.82 4,117,635.54
区规划工程 关
两江四湖 5A 景区旅
与资产相
游基础设施和环境工 1,200,000.00 64,864.86 1,135,135.14
关
程
其他说明：
①根据《关于下达2014年旅游基础设施建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（市财建[2014]67号），本公司的“漓
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江景区竹江客运港项目” 2015年、2016年、2017年、2018年、2019年1-6月分别获得政府补助1,617,543.00元、1,776,904.00
元、13,380,414.34元、218,709.22元、600,000.00元，相关补助资金由桂林市财政支付给工程施工方。
②根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于下达旅游基础设施建设专项2018年中央预算内投资计划的通知》桂发
改投资【2018】178号，本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司“天门山景区旅游基础设施提升改造项目 ”获得
10,000,000.00元的补贴，2018年该子公司已取得8,000,000.00元补贴，2019年1-6月公司获得1,500,000.00元补贴。本期该项目
按照资产折旧进度摊销政府补助290,160.65元。.
③根据《桂林市发展和改革委员会、桂林市商务局和桂林市财政局关于下达2017年桂林市广西及市本级服务业发展引
导资金项目投资计划的通知》市发改就服字[2018]5号，2019年1-6月，本公司子公司桂林两江四湖旅游有限公司5A景区旅
游基础设施和环境工程本期获得1,200,000.00元的补贴，本期该项目按照资产折旧进度摊销政府补助64,864.86元。.
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,100,000.00 360,100,000.00
其他说明：
无
26、资本公积
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 962,628,203.46 962,628,203.46
其他资本公积 10,495,637.55 10,495,637.55
合 计 973,123,841.01 973,123,841.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
27、盈余公积
单位： 元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,187,047.27 397,124.19 83,584,171.46
合 计 83,187,047.27 397,124.19 83,584,171.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
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单位： 元
项 目 本 期 上 期
调整前上期末未分配利润 154,262,499.99 105,493,678.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,608,869.39
调整后期初未分配利润 150,653,630.60 105,493,678.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,916,245.78 29,300,133.38
减：提取法定盈余公积 397,124.19 5,951,252.67
应付普通股股利 28,808,000.00 25,207,000.00
期末未分配利润 131,364,752.19 103,635,558.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-3,608,869.39 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,114,198.52 166,318,002.73 244,006,076.04 136,019,826.49
其他业务 11,354,252.67 678,806.74 13,168,008.66 922,069.27
合 计 300,468,451.19 166,996,809.47 257,174,084.70 136,941,895.76
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
30、税金及附加
桂林旅游股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 416,404.73 208,238.66
教育费附加 398,641.33 248,802.39
资源税 280,686.41
房产税 2,943,001.80 2,651,189.44
土地使用税 306,336.50 294,651.84
车船使用税 227,532.52 270,904.95
印花税 96,481.02 86,877.16
水利建设基金 45,255.12 126,302.81
土地增值税 41,191,896.97
营业税 2,185,246.53
其他 131,209.05 297,836.94
合 计 48,222,691.98 4,184,804.19
其他说明：
本报告期，公司完成原福隆园项目的土地增值税清算，向国家税务总局桂林市税务局补缴纳了土地增值税、营业税金及
附加共43,704,930.49元。
31、销售费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
广告及宣传展览费 4,318,699.77 1,895,780.81
职工薪酬 3,518,549.78 3,307,362.45
业务招待费 189,006.18 113,503.51
交通费及差旅费 183,834.09 88,117.49
通讯费 48,688.71 56,377.77
劳动保护费 34,465.92 1,804.52
燃料费 7,408.95 26,351.97
水电费 11,481.63 3,250.13
其他 254,268.08 111,444.91
合 计 8,566,403.11 5,603,993.56
其他说明：
本报告期，公司销售费用同比增长的主要原因：本报告期公司加大旅游及桂圳公司天之泰项目宣传广告力度。
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32、管理费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,300,369.09 51,232,777.23
固定资产折旧及无形资产摊销 18,200,925.44 17,985,084.74
中介机构费用 1,826,714.25 1,682,556.85
业务招待费 420,839.87 392,578.34
董事会费 1,249,012.37 1,250,864.49
燃料 301,980.74 467,247.22
修理费 409,245.75 505,685.51
水电费 496,589.01 451,965.00
通讯费 260,628.75 363,862.92
保险费 198,992.39 200,039.56
劳动保护费 91,719.34 82,045.69
交通费及差旅费 517,275.80 663,124.96
低值易耗品及物料消耗 162,656.56 133,592.46
办公费 149,389.76 122,249.40
场租费 893,771.24 828,378.93
会议费 22,430.00
其他 2,177,049.70 2,557,794.46
合 计 76,679,590.06 78,919,847.76
其他说明：
无
33、财务费用
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 24,486,208.21 19,993,965.07
减：利息收入 619,106.03 308,779.56
汇兑损失 0.00 115.15
减：汇兑收益 0.69
手续费及其他支出 395,009.52 507,516.05
合 计 24,262,111.01 20,192,816.71
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其他说明：
本报告期，公司财务费用增长的主要原因：公司的平均贷款余额比上年同期增加，公司银行贷款利息同比增加。
34、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销转入 1,928,154.83 1,345,782.11
旅游发展专项资金 100,000.00
增值税加计扣除项 313,169.43
旅游厕所项目补助 50,000.00 50,000.00
失业保险稳岗补贴 197,951.00
合 计 2,391,324.26 1,593,733.11
35、投资收益
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,305,586.06 12,595,886.04
处置长期股权投资产生的投资收益 -34,334.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,000.00
其他 6,652,242.93 6,777,778.71
合 计 24,923,494.47 19,378,664.75
其他说明：
①按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备 注
井冈山旅游发展股份有限公司 936,114.15 1,460,545.35
桂林新奥燃气有限公司 7,635,944.37 7,342,980.51
桂林新奥燃气发展有限公司 2,873,340.62 2,307,002.84
桂林龙脊旅游有限责任公司 2,863,798.82 3,124,860.49
广西智游天地科技产业有限责任公司 -898,955.03 -17,049.65
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 -417,605.02 329,061.01
桂林天地假期旅游有限公司 0.00 -253,492.75
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 5,312,948.15 -1,698,021.76
合 计 18,305,586.06 12,595,886.04
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②处置长期股权投资产生的投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
桂林市环城水系房地产开发有限公司 -34,334.52
合 计 -34,334.52
③其他投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
桂林旅游发展总公司 6,652,242.93 6,777,778.71
合 计 6,652,242.93 6,777,778.71
36、信用减值损失
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
应收款项坏账损失 -1,608,285.88
合 计 -1,608,285.88
其他说明：
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财
务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表
及以后期间的财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。本报告期，公司将
原在“资产减值损失”科目列示的坏账损失调整到“信用减值损失”科目应收款项坏账损失列示。
37、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,341,374.05
合 计 -2,341,374.05
其他说明：
无
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38、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而 209,355.39 -44,223.13
产生的处置利得或损失
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项 目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 53,079.20 14,782.50 53,079.20
政府补助 475,727.70 667,000.00 475,727.70
罚款、违约金收入 36,748.43 79,207.15 36,748.43
其他 49,509.86 117,805.60 49,509.86
合 计 615,065.19 878,795.25 615,065.19
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
发放 是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收益
原因 殊补贴 额 额
盈亏 相关
桂林市市长 因符合地方政府招商引
荔浦市政府、 与收益相
（县长）质量 奖励 资等地方性扶持政策而 否 否 5,987.70 300,000.00
荔浦市财政局 关
奖 获得的补助
因符合地方政府招商引
税收目标责 与收益相
荔浦市财政局 奖励 资等地方性扶持政策而 否 否 460,700.00 357,500.00
任奖 关
获得的补助
因符合地方政府招商引
服务业标准 荔浦市发展和 与收益相
奖励 资等地方性扶持政策而 否 否 2,500.00 9,500.00
化奖励 改革局 关
获得的补助
因符合地方政府招商引
统计电子设 与收益相
荔浦市统计局 补助 资等地方性扶持政策而 否 否 6,540.00 0.00
备补贴 关
获得的补助
其他说明：
无
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40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项 目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,630.00 60,000.00 4,630.00
非流动资产损坏报废损失 129,798.91 129,798.91
罚款支出 2,002,804.12 2,002,804.12
其他 27,184.73 132,417.75 27,184.73
合 计 2,164,417.76 192,417.75 2,164,417.76
其他说明：
本报告期，公司完成福隆园项目税务清算，向国家税务总局桂林市税务局缴纳了税费滞纳金1,992,844.31元。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,697,286.31 8,067,939.75
递延所得税费用 -355,501.53 -212,680.09
合 计 6,341,784.78 7,855,259.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项 目 本期发生额
利润总额 107,381.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 -498,214.83
子公司适用不同税率的影响 -2,165,768.47
非应税收入的影响 -2,731,616.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -231,573.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,968,957.46
亏损的影响
所得税费用 6,341,784.78
其他说明
无
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42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 1,041,176.20 2,108,498.64
政府扶持资金 3,718,897.13 818,879.00
利息收入 619,106.03 312,043.43
往来借款及备用金 2,113,710.66 264,488.36
代收代付等往来款项 1,078,857.61 877,228.40
其他 220,416.28 537,392.37
收回理财产品及银行保证金支付的现
15,000,000.00
金
合 计 23,792,163.91 4,918,530.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
广告及宣传展览费 2,111,025.85 1,387,461.35
支付押金及保证金 7,733,319.67 1,346,284.96
银行手续费 395,009.52 1,006,741.10
中介机构（协会）费用 1,816,714.25 676,778.28
代收代支等往来款 422,324.62 2,567,635.73
业务招待费 530,189.48 495,799.80
差旅费和交通费及通讯费 1,095,181.70 1,130,049.21
往来单位借款 1,049,160.00 1,298,161.69
董事会费 551,902.00 406,998.02
保险费 80,114.47 434,035.14
租金办公水电费 321,605.23 490,501.60
修理费 31,015.00 43,212.22
税务滞纳金及罚款 2,002,804.12
其他 1,446,457.00 1,402,743.28
合 计 19,586,822.91 12,686,402.38
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司环城水系房产公司产生的现金净额 69,074.32
合 计 69,074.32
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,234,403.55 22,748,645.24
加：资产减值准备 1,608,285.88 2,341,374.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,798,580.97 40,763,081.47
无形资产摊销 10,724,789.20 10,396,669.17
长期待摊费用摊销 1,435,515.17 1,374,022.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 111,155.12 44,223.13
财务费用（收益以“－”号填列） 24,486,208.21 19,993,965.07
投资损失（收益以“－”号填列） -24,923,494.47 -19,378,664.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -494,366.27 -212,680.09
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,413,652.22 -172,632.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,324,199.65 -36,437,456.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,757,368.67 -4,782,484.02
经营活动产生的现金流量净额 -9,155,645.84 36,678,063.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 104,218,012.65 137,635,398.22
减：现金的期初余额 95,835,295.71 63,667,326.68
现金及现金等价物净增加额 8,382,716.94 73,968,071.54
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（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
桂林市环城水系房地产开发有限公司 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 69,074.32
其中： --
桂林市环城水系房地产开发有限公司 69,074.32
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -69,074.32
其他说明：
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 104,218,012.65 95,835,295.71
其中：库存现金 877,606.48 1,024,720.81
可随时用于支付的银行存款 103,340,406.17 94,810,574.90
可随时用于支付的其他货币资金 400,000.00 15,400,000.00
二、期末现金及现金等价物余额 104,218,012.65 95,835,295.71
其他说明：
无
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 400,000.00 详见本报告"第十节 财务报告 七 、合并财务报表项目注释 1、货币资金“
存货 22,055,404.00 详见本报告"第十节 财务报告 十二、承诺及或有事项 1 、重要承诺事项”
固定资产 175,626,925.80 同上
无形资产 43,764,330.48 同上
投资性房地产 31,267,300.50 同上
在建工程 1,516,228.68 同上
合 计 274,630,189.46 --
其他说明：
无
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45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 3,380,000.00 递延收益 432,900.49
与收益相关的政府补助 938,897.13 其他收益、营业外收入 938,897.13
合 计 4,318,897.13 1,371,797.62
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司本期确认的可收到政府补助金额合计4,318,897.13元，其中与资产相关的政府补助金额为3,380,000.00元（注：“漓
江景区竹江客运港项目”2018年获得政府补助600,000.00元，相关补助资金由桂林市财政直接支付给工程施工方）；与收益
相关的政府补助金额为938,897.13元。
①与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考本节“七、合并财务报表项目注释 24、递延收益”。
②与收益相关的政府补助
单位： 元
2018年1-6月计入损益金额
项 目 计入当期损益的项目
（均以正额列示）
旅游发展专项资金 100,000.00 其它收益
增值税加计扣除项 313,169.43 其它收益
旅游厕所项目补助 50,000.00 其它收益
2018年企业税收目标责任奖励 460,700.00 营业外收入
其他零星补贴 15,027.70 营业外收入
合 计 938,897.13 ——
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八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控制权之
处置价款与处置投资 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权
股权 丧失控 丧失控制 丧失控制权 日剩余股权公
子公司名 股权处置价 股权处置 对应的合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 投资相关的其他
处置 制权的 权时点的 之日剩余股 允价值的确定
称 款 比例 层面享有该子公司净 权的账面价 权的公允价 股权产生的利 综合收益转入投
方式 时点 确定依据 权的比例 方法及主要假
资产份额的差额 值 值 得或损失 资损益的金额
设
桂林市环 工商变更
2019 年
城水系房 股权 登记完成
4,055,078.06 100.00% 06 月 30 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 无 0.00
地产开发 转让 及完成资
日
有限公司 产交割
其他说明：
根据公司第六届董事会2019 年第三次会议决议，公司将持有的桂林市环城水系房地产开发有限公司100%股权转让给桂林旅游发展总公司，以大信会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的大信审字[2019]第 5-00240 号《审计报告》确认的净资产值为依据，转让价格为 4,055,078.06元。详细情况见公司于2019年6月11日发布的《桂林旅游股份有限公司
第六届董事会2019年第三次会议决议公告》。相关工商变更登记手续已于2019年6月14日完成。自2019年7月起，桂林市环城水系房地产开发有限公司不纳入公司合并报表范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
桂林旅游汽车运输有限责任公司 桂林市 桂林市 运输业 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林琴潭机动车检测有限公司 桂林市 桂林市 车辆检测 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林旅游航空服务有限责任公司 桂林市 桂林市 旅游业 70.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林市龙 桂林市龙 通过同一控制下的企业合并
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 旅游业 73.26%
胜县 胜县 取得
通过同一控制下的企业合并
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 荔浦市 荔浦市 旅游业 51.00%
取得
通过同一控制下的企业合并
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 桂林市 桂林市 酒店 100.00%
取得
桂林市大瀑布酒店管理有限责任公 通过同一控制下的企业合并
桂林市 桂林市 酒店业务培训 100.00%
司 取得
通过非同一控制下的企业合
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 荔浦市 荔浦市 旅游业 96.87%
并取得
通过非同一控制下的企业合
贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 贺州市 旅游业 100.00%
并取得
桂林市资 桂林市资 通过非同一控制下的企业合
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 旅游业 100.00%
源县 源县 并取得
桂林市资 桂林市资 通过非同一控制下的企业合
桂林丹霞温泉旅游有限公司 旅游业 51.00%
源县 源县 并取得
通过非同一控制下的企业合
桂林两江四湖旅游有限责任公司 桂林市 桂林市 旅游业 100.00%
并取得
桂林市环城水系房地产开发有限公 通过非同一控制下的企业合
桂林市 桂林市 房地产 100.00%
司 并取得
通过非同一控制下的企业合
桂林桂圳投资置业有限责任公司 桂林市 桂林市 房地产 65.00%
并取得
通过非同一控制下的企业合
桂林罗山湖旅游发展有限公司 桂林市 桂林市 旅游业 70.00%
并取得
通过非同一控制下的企业合
桂林温泉山庄旅游贸易有限公司 荔浦市 荔浦市 旅游产品销售 100.00%
并取得
桂林蓝盾信息技术有限公司 桂林市 桂林市 信息技术服务 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林漓江市内游旅游有限责任公司 桂林市 桂林市 旅游业 100.00% 通过设立或投资等方式取得
桂林一城游旅游有限公司 桂林市 桂林市 旅游业 60.00% 通过设立或投资等方式取得
文化、体育和娱
桂林生动莲花演艺发展有限公司 荔浦市 荔浦市 100.00% 通过设立或投资等方式取得
乐业
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包 括被本公司控制的企业、被投资单
位中可分割的部分以及结构化主体。统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间。子公司与本公
司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进
行必要的调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 损益 告分派的股利 额
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 26.74% -1,168,074.34 31,424,819.24
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 49.00% -2,480,874.94 -16,259,677.84
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 3.13% 977,301.29 5,889,497.60
桂林丹霞温泉旅游有限公司 49.00% -9,320,651.96 -52,556,699.69
桂林桂圳投资置业有限责任公司 35.00% -2,535,037.77 24,714,141.89
桂林罗山湖旅游发展有限公司 30.00% -1,489,995.16 27,668,445.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桂林龙胜
温泉旅游
11,512,122.78 127,118,547.74 138,630,670.52 20,644,111.42 466,666.66 21,110,778.08 16,523,413.07 129,669,473.35 146,192,886.42 23,488,389.61 466,666.66 23,955,056.27
有限责任
公司
桂林荔浦
丰鱼岩旅
10,393,029.45 60,799,441.24 71,192,470.69 104,232,361.69 143,125.00 104,375,486.69 11,442,637.33 62,320,604.64 73,763,241.97 100,251,726.47 145,000.00 100,396,726.47
游有限责
任公司
桂林荔浦
银子岩旅
143,667,685.33 63,214,766.99 206,882,452.32 13,671,562.60 5,048,027.00 18,719,589.60 115,580,767.36 63,304,456.71 178,885,224.07 16,899,062.51 5,100,885.00 21,999,947.51
游有限责
任公司
桂林丹霞
温泉旅游 3,039,630.83 85,373,728.16 88,413,358.99 206,615,769.55 434,000.00 207,049,769.55 39,185,328.51 66,659,522.83 105,844,851.34 205,059,970.17 448,000.00 205,507,970.17
有限公司
桂林桂圳
投资置业
41,172,229.97 281,083,072.85 322,255,302.82 158,443,468.86 93,200,000.00 251,643,468.86 34,659,443.43 249,711,413.23 284,370,856.66 116,609,806.86 90,000,000.00 206,609,806.86
有限责任
公司
桂林罗山
湖旅游发
634,219.12 285,649,833.70 286,284,052.82 192,938,125.68 192,938,125.68 81,039.87 279,739,632.81 279,820,672.68 181,508,095.02 181,508,095.02
展有限公
司
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 11,372,401.80 -4,368,266.04 -4,368,266.04 106,199.44 14,286,553.38 -1,407,746.05 -1,407,746.05 5,315,918.81
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 1,979,688.07 -5,063,010.08 -5,063,010.08 -11,853.58 3,076,086.17 -4,019,694.56 -4,019,694.56 1,493,995.37
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 48,066,554.08 31,223,683.25 31,223,683.25 3,956,381.54 50,827,991.02 34,347,795.56 34,347,795.56 69,425,534.01
桂林丹霞温泉旅游有限公司 5,517,851.21 -19,021,738.65 -19,021,738.65 -460,751.68 875,557.97 -6,380,563.10 -6,380,563.10 -448,451.68
桂林桂圳投资置业有限责任公司 -7,242,965.06 -7,242,965.06 25,315,532.07 -2,163,292.40 -2,163,292.40 -1,505,319.70
桂林罗山湖旅游发展有限公司 -4,966,650.52 -4,966,650.52 6,468,206.93 -4,655,510.20 -4,655,510.20 63,287.18
其他说明：
无
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
桂林龙脊旅游有限责任公司 桂林市龙胜县 龙胜县 旅游业 26.34% 权益法
井冈山旅游发展股份有限公司 江西省吉安市 吉安市 旅游业 21.36% 权益法
桂林新奥燃气有限公司 桂林市 桂林市 燃气供应 40.00% 权益法
桂林新奥燃气发展有限公司 桂林市 桂林市 燃气设施安装 40.00% 权益法
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 桂林阳朔县 桂林阳朔县 旅游业 30.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
井冈山旅游发 桂林漓江千古情 井冈山旅游发 桂林漓江千古情
桂林龙脊旅游 桂林新奥燃气 桂林新奥燃气 桂林龙脊旅游 桂林新奥燃气 桂林新奥燃气
展股份有限公 演艺发展有限公 展股份有限公 演艺发展有限公
有限责任公司 有限公司 发展有限公司 有限责任公司 有限公司 发展有限公司
司 司 司 司
流动资产 23,503,176.84 100,228,657.18 136,815,034.80 36,432,629.49 225,272,773.41 62,879,881.50 92,725,277.49 129,860,444.74 38,565,885.05 166,752,410.80
非流动资产 93,687,789.42 231,156,494.06 325,228,261.65 140,185,337.87 538,600,360.30 83,656,192.50 237,269,867.42 312,903,061.92 134,332,691.07 597,206,992.09
资产合计 117,190,966.26 331,385,151.24 462,043,296.45 176,617,967.36 763,873,133.71 146,536,074.00 329,995,144.91 442,763,506.66 172,898,576.12 763,959,402.89
流动负债 20,799,700.06 20,852,371.76 183,162,386.50 47,609,768.32 99,139,168.19 25,843,441.24 23,784,328.08 188,642,924.92 52,736,099.24 164,501,190.49
非流动负债 49,623,499.99 35,673,347.68 13,863,492.51 2,927,250.38 1,957,621.55 49,623,499.99 35,999,966.92 11,350,870.02 1,264,879.77
负债合计 70,423,200.05 56,525,719.44 197,025,879.01 50,537,018.70 101,096,789.74 75,466,941.23 59,784,295.00 199,993,794.94 54,000,979.01 164,501,190.49
少数股东权益 31,846,734.12
归属于母公司股东
46,767,766.21 274,859,431.80 232,917,666.28 126,080,948.66 662,776,343.97 71,069,132.77 270,210,849.91 211,172,977.60 118,897,597.11 599,458,212.40
权益
按持股比例计算的
12,231,819.59 58,658,555.91 92,103,649.73 50,432,379.46 198,650,411.87 18,632,799.54 57,722,441.76 84,467,705.36 47,559,038.84 179,837,463.72
净资产份额
调整事项 40,861,272.91 40,861,272.91
--商誉 40,861,272.91 40,861,272.91
对联营企业权益投
12,231,819.59 99,519,828.82 92,103,649.73 50,432,379.46 198,650,411.87 18,632,799.54 98,583,714.67 84,467,705.36 47,559,038.84 179,837,463.72
资的账面价值
营业收入 34,218,122.80 56,008,555.45 150,436,465.21 26,792,479.43 74,832,018.48 34,562,139.19 61,896,679.57 130,000,872.78 19,806,409.47
净利润 10,872,432.87 2,902,020.95 22,247,705.72 7,183,351.55 19,513,237.84 11,863,555.39 9,671,380.00 18,243,681.96 5,767,507.09 -5,660,072.52
综合收益总额 10,872,432.87 2,902,020.95 21,744,688.68 7,183,351.55 19,513,237.84 11,863,555.39 9,671,380.00 18,352,911.67 5,767,507.09 -5,660,072.52
本年度收到的来自
9,264,778.77 8,127,689.51 900,000.00
联营企业的股利
其他说明
无
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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,525,865.39 8,842,425.44
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,316,560.05 58,518.61
--综合收益总额 -1,316,560.05 58,518.61
其他说明
无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司2014年8月12日召开的第五届董事会2014年第三次会议审议通过了以港币50万元（折合人民币39.46万元）收购
香港桂江旅游有限公司100%股权的议案。香港桂江旅游有限公司主营旅行社业务。
因本公司经营管理香港桂江旅游有限公司存在一定困难，2015年9月24日，本公司与桂林市天元国际旅行社有限公司签
订《承包经营协议书》，将香港桂江旅游有限公司承包给其经营管理，承包期为2015年10月1日至2017年9月1日。第一年的
承包费为壹万港元，第二年承包费为壹万壹仟港元。承包期间香港桂江旅游有限公司的经营管理、财务成果由桂林市天元
国际旅行社有限公司享有。
由于桂林天元国际旅行社有限公司经营业务的调整，公司于2016年9月28日与桂林市天元国际旅行社有限公司解除了上
述《承包经营协议书》，并于当日与自然人李安山签署了《承包经营协议书》，将香港桂江旅游有限公司承包给自然人李
安山经营管理，承包期限三年，自2016年10月1日至2019年9月30日。第一年的承包费为10,000元港币，第二年的承包费为
11,000元港币，第三年的承包费为12,000元港币。承包期间香港桂江旅游有限公司的经营管理、财务成果由自然人李安山享
有。
经公司与自然人李安山友好协商，公司于2018年1月1日与自然人李安山解除了《承包经营协议书》。2018年6月29日，
公司与自然人蒙东宇签署了《承包经营协议书》，将香港桂江旅游有限公司承包给自然人蒙东宇经营管理，承包期限一年，
自2018年1月1日至2018年12月31日。承包费为10,000元人民币，承包期间香港桂江旅游有限公司的经营管理、财务成果由
自然人蒙东宇享有。
2018年12月29日，公司与自然人蒙东宇续签了《承包经营协议书》，将香港桂江旅游有限公司继续承包给自然人蒙东
宇经营管理，承包期限一年，自2019年1月1日至2019年12月31日。承包费为10,000元人民币，承包期间香港桂江旅游有限
公司的经营管理、财务成果由自然人蒙东宇享有。
本公司在承包经营期间不参与对香港桂江旅游有限公司的经营管理、财务成果由承包者享有。因此，本公司不能控制
香港桂江旅游有限公司的财务状况以及经营成果，未将其纳入财务报表合并范围。
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十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 15,100 万元 7.06% 17.87%
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际第一大股东为桂林旅游发展总公司，本公司及桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市人民政府。桂林
旅游发展总公司为桂林市政府直属国有独资公司，法定代表人李飞影，成立于1994年，注册资本15,100万元，主要经营范
围：饭店，公园，汽车维修，游船制造等
本企业最终控制方是桂林市人民政府。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
桂林新奥燃气有限公司 参股公司
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 参股公司
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 参股公司
桂林天地假期旅游有限责任公司 参股公司
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 参股公司
其他说明
①2018年5月，本公司对外转让桂林旅游服务接待中心有限责任公司全部股权，截止2018年5月公司不再对其产生重大
影响。该事项已经桂林旅游服务接待中心有限责任公司股东会审议通过。
②2018年12月，本公司对外转让桂林天地假期旅游有限责任公司全部股权，截止2018年12月公司不再对其产生重大影
响。该事项已经桂林天地假期旅游有限责任公司股东会审议通过。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
桂林五洲旅游股份有限公司 本公司股东及同一母公司
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其他说明
本公司的股东桂林五洲旅游股份有限公司，系本公司的实际第一大股东桂林旅游发展总公司的子公司，法人代表：阳
伟中，成立于1996年，注册资本：9,485.69万元，经营范围：船舶修造，汽车维修与销售，商业地产租赁，成品油零售，物
业服务等。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
桂林五洲旅游股份有限公司 采购燃料等 5,414,178.62 11,160,000.00 否 3,891,221.68
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 639,336.27 8,500,000.00 否 2,157,127.47
桂林新奥燃气有限公司 采购燃料等 2,214,915.39 4,480,000.00 否 1,939,677.37
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
桂林旅游发展总公司 餐饮住宿、客运服务等 655,343.00 33,689.62
桂林新奥燃气有限公司 餐饮、住宿、客运服务等 2,392.00 15,175.47
桂林旅游发展总公司 销售服务等 152,152.00
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 餐饮住宿 7,359.96
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 餐饮住宿、门票销售 5,322,428.05
桂林天地假期旅游有限责任公司 门票销售、客运服务 4,615,518.48
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
桂林五洲旅游股份有限公司 场地租赁 150,000.00 151,826.17
桂林新奥燃气有限公司 房屋租赁、场地租赁 593,000.00 236,850.95
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 房屋租赁 308,704.30 285,714.29
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
桂林旅游发展总公司 房屋租赁 712,672.20 605,418.52
关联租赁情况说明
2018年2月8日，桂林旅游发展总公司与本公司签订房屋与场地租赁合同，桂林旅游发展总公司将位于广西桂林市七星
区自由路5号建筑面积为3017.16平方米的房屋（场地）租给本公司使用，2019年度租金为1,303,413元，本期确认的租赁费
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为712,672.20元。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
桂林环城水系房地产开发有
桂林旅游发展总公司 4,055,078.06
限公司股权转让
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,000,165.52 2,109,096.56
（5）其他关联交易
公司于2002年7月投资7000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投
资3000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合
作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公
司按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分
配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003年1月1日起，如遇上
述公园景点门票提价,按照门票提价的增幅比例,公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，象山景点门
票自2004年4月1日起从15元提至25元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004
年4月1日起从20元提至35元，公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。根据桂林市物价局市价行审
字[2009］6号《关于调整象山景区门票价格的批复》，象山景区门票价格由25元/人次调至40元/人次（含价格调节基金）。
调整后的门票价格从2009年11月20日起执行,2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格
仍为25元/人次，根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公
园门票收入分成为8元/人次，对团队结算的公园门票收入分成为5元/人次；自2010年1月1日起，本公司对象山公园门票结算
的收入分成全面提至8元/人次。根据桂林市物价局市价行审字[2011]20号文件，桂林市七星景区门票价格调整到55元/人次
（含价格调节基金5元/人次），调整后的门票价格自2012年2月1日起执行。七星景区自2012年2月1日起对散客执行55元/人
次的门票价格，对团队游客仍执行35元/人次的门票价格。自2012年5月1日起，对团队和散客执行55元/人次的门票价格。本
公司的七星景区门票分成于2012年2月1日起部分执行，即散客按19.25元/人次，团队按12.25元/人次计算分成金额；自2012
年5月1日起全面执行，即团队和散客均按19.25元/人次计算分成金额。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入
在扣除相关税费后列入当期投资收益。2018年公司应收门票收入18,708,547.00元，其中2,500,000.00元作为投资成本的收回，
余下部分在扣除相关税费后计入投资收益15,196,076.96元。2019年1-6月公司应收门票收入8,296,229.5元，其中1,250,000.00
元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益6,652,242.91元。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 桂林旅游发展总公司 26,001,768.79 780,053.06 33,574,820.93 1,007,244.63
应收账款 桂林新奥燃气有限公司 43,467.72 1,304.03 174,963.42 5,248.90
应收账款 荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 48.00 1.44 14,006.37 420.19
应收账款 桂林五洲旅游股份有限公司 7,428.69 1,238.03 2,820.25 84.61
其他应收款 桂林旅游发展总公司 4,378,971.66 131,369.15 300,000.00 9,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 3,001,627.40 1,448,498.76
应付账款 桂林新奥燃气有限公司 66,999.49
应付账款 桂林旅游发展总公司 365,896.33 42,070.55
应付账款 桂林新奥燃气发展有限公司 229,782.30
其他应付款 荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 60,000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据天之泰项目后续建设的需要，2018年4月15日，桂圳公司与桂林银行签署了《固定资产借款合同》及《最高额抵押
合同》，文良天与桂林银行签署了《最高额保证合同》。桂圳公司拟向桂林银行借款12,000万元，借款期限三年，桂圳公
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司以天之泰项目在建工程、土地及桂圳公司拥有的桂圳城市领地部分住宅、商铺为本次银行贷款提供抵押担保，本次银行
贷款年利率按银行贷款基准利率上浮40%，即6.65%；桂圳公司股东文良天为本次银行贷款承担连带担保责任。
在上述银行贷款发放前，桂林银行要求公司必须向其出具《承诺函》，承诺对桂圳公司本次银行贷款未能偿还部分进
行差额补足。
公司2018年4月27日召开的第六届董事会2018年第三次会议审议通过了关于公司向桂林银行出具《承诺函》的议案，公
司董事会同意公司向桂林银行出具《承诺函》，承诺对桂圳公司本次银行贷款未能偿还部分进行差额补足。公司2018年5
月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议批准了上述议案。详细情况见公司于2018年4月28日发布的《桂林旅游股份有
限公司第六届董事会2018年第三次会议决议公告》、《桂林旅游股份有限公司关于向桂林银行股份有公司出具<承诺函>的
公告》及2018年5月16日发布的《桂林旅游股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》。
公司在2018年第一次临时股东大会结束后已向桂林银行出具《承诺函》。截止2019年3月底，桂圳公司取得桂林银行贷
款12,000万元。
在上述桂圳公司已抵押的资产中，桂圳公司于2019年6月27日将桂圳城市领地部分住宅、商铺对应的银行借款2,680万
元归还桂林银行，桂圳公司桂圳城市领地部分住宅、商铺已于2019年7月12日解除抵押。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了福隆园地产、旅游服务业、桂圳天之泰项目、罗山湖体育休闲项目以及其
他五个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而
需要进行单独的管理。
专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他
分部的应收款项，但于对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
桂圳天之泰 罗山湖体育休
项 目 福隆园地产 旅游服务业 其他 分部间抵销 合 计
项目 闲项目
一、营业收入 43,704,930.49 250,800,824.08 94,896.40 0.00 5,867,800.22 300,468,451.19
二、营业成本 161,109,189.17 1,705,876.17 0.00 4,181,744.13 166,996,809.47
三、对联营和合
营企业的投资收 24,923,494.47 24,923,494.47
益
四、信用减值损
失（损失以“-”号 -1,396,950.52 -216,257.22 2,344.20 2,577.66 -1,608,285.88
填列）
五、折旧费和摊
48,698,665.48 1,463,185.83 524,625.48 1,579,354.84 52,265,831.63
销费
六、利润总额 12,391,595.03 -7,242,965.06 -4,966,650.52 -74,598.22 107,381.23
七、所得税费用 -159,303.63 6,500,626.42 461.99 6,341,784.78
八、净利润 159,303.63 5,890,968.61 -7,242,965.06 -4,966,650.52 -75,060.21 -6,234,403.55
九、资产总额 54,811,939.10 4,278,256,601.77 322,255,302.82 286,284,052.82 111,432,859.78 -2,087,377,718.86 2,965,663,037.43
十、负债总额 1,000,000.00 1,834,113,327.71 251,643,468.86 192,938,125.68 106,683,655.37 -991,301,719.19 1,395,076,858.43
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 156,240,427.06 100.00% 7,429,429.53 4.76% 148,810,997.53 122,390,978.09 100.00% 6,405,102.07 5.23% 115,985,876.02
其中：
其中：组合 1：应收旅行社、网络销售平台及零
12,587,109.85 8.06% 3,127,147.02 24.84% 9,459,962.83 11,230,768.85 9.18% 3,077,612.79 27.40% 8,153,156.06
售类客户组合
组合 2： 管理层评价该类款项具有较低的信用
风险的应收银行 POS 机款、控股股东及最终控 143,409,417.21 91.79% 4,302,282.51 3.00% 139,107,134.70 110,916,309.24 90.62% 3,327,489.28 3.00% 107,588,819.96
制人控制的事业单位款组合
组合 3：纳入合并报表范围内的关联方组合 243,900.00 0.16% 0.00 0.00% 243,900.00 243,900.00 0.20% 0.00 243,900.00
合 计 156,240,427.06 100.00% 7,429,429.53 4.76% 148,810,997.53 122,390,978.09 100.00% 6,405,102.07 5.23% 115,985,876.02
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按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：组合 1
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收旅行社、网络销售平台及
12,587,109.85 3,127,147.02 24.84%
零售类客户组合
合 计 12,587,109.85 3,127,147.02 --
确定该组合依据的说明：
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款预期信用损失率估计如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 50
3年以上 100
按组合计提坏账准备：组合 2
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例
管理层评价该类款项具有较低的信用
风险的应收银行 POS 机款、控股股东及最 143,409,417.21 4,302,282.51 3.00%
终控制人控制的事业单位款组合
合 计 143,409,417.21 4,302,282.51 --
确定该组合依据的说明：
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行POS机款、控股股东及最终控制人控制的事业
单位款组合
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本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
按组合计提坏账准备：组合 3
单位： 元
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例
纳入合并报表范围内的关联方组合 243,900.00 0.00 0.00%
合 计 243,900.00 --
确定该组合依据的说明：
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方组合
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合3：采用不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 153,161,956.21
3至4年 4,180.00
4至5年 61,790.00
5 年以上 3,012,500.85
合 计 156,240,427.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类 别 期初余额 收回 期末余额
计提 核销
或转回
组合 1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合 3,077,612.79 49,813.23 279.00 3,127,147.02
组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS
3,327,489.28 978,622.65 3,829.42 4,302,282.51
机款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款组合
合 计 6,405,102.07 1,028,435.88 4,108.42 7,429,429.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例 坏账准备余额
单位名称 期末余额（元）
(%) （元）
桂林漓江风景名胜区市场拓展处 62,946,004.18 40.29% 1,888,380.13
广西兴进实业集团有限责任公司 54,811,938.10 35.08% 1,644,358.14
桂林旅游发展总公司 25,598,319.89 16.38% 767,949.60
桂林朗程国际旅行社 2,138,333.00 1.37% 64,149.99
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 1,714,644.00 1.10% 51,439.32
合 计 147,209,239.17 94.22% 4,416,277.18
2、其他应收款
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 22,118,567.36 16,853,788.59
其他应收款 632,053,250.30 563,159,716.30
合 计 654,171,817.66 580,013,504.89
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
井冈山旅游发展股份有限公司 3,276,000.00 3,276,000.00
桂林龙脊旅游有限责任公司 5,264,778.77
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 397,800.00 397,800.00
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 13,179,988.59 13,179,988.59
合 计 22,118,567.36 16,853,788.59
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
井冈山旅游发展股份 近几年井冈山进行项 公司正常经营，无减值
3,276,000.00 3-4 年
有限公司 目投资 ，资金紧张 迹象。
桂林龙胜温泉旅游有 公司正常经营，无减值
13,179,988.59 3-4 年 该公司资金紧张。
限责任公司 迹象。
合 计 16,455,988.59 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款及往来款项 708,033,970.43 642,309,546.82
其他借款等往来款项 857,634.52 778,023.18
押金及保证金 3,941,244.80 3,575,392.24
其他 3,617,007.59 3,281,252.88
备用金 246,027.53 223,189.62
代收代付或代扣代缴 12,692.33 11,514.14
合 计 716,708,577.20 650,178,918.88
2）坏账准备计提情况
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 167,696.93 2,202,755.88 84,648,749.77 87,019,202.58
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 131,357.76 25.00 131,382.76
本期转回 957.04 2,494,301.40 2,495,258.44
2019 年 6 月 30 日余额 298,097.65 2,202,780.88 82,154,448.37 84,655,326.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,560,673.72
1至2年 2,548.75
3至4年 146,570.40
4至5年 389,541,374.24
5 年以上 306,457,410.09
合 计 716,708,577.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
组合 1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款项 2,208,403.24 781.27 2,207,621.97
组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款、
162,049.57 131,206.99 293,256.56
有抵押的借款等款项
单项计提损失准备 84,648,749.77 2,494,301.40 82,154,448.37
合 计 87,019,202.58 131,206.99 2,495,082.67 84,655,326.90
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 233,112,612.02 67,164,905.45 28.81% 经营现金流不足以偿还借款
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 86,236,759.85 14,989,542.93 17.38% 经营现金流不足以偿还借款
合 计 319,349,371.87 82,154,448.37 -- --
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
桂林市环城水系房地产开发有限公司 2,494,301.40 股权转让转回已经确认的减值损失
合 计 2,494,301.40 --
为了客观、真实、公允地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况及经营成果，桂林旅游股份有限公司（以下
简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则》相关规定和公司相关会计政策的规定，对 2018 年 12 月 31 日的公司及下
属子公司有关资产进行了全面清查和资产减值测试，由于水系房产公司近年持续亏损，截止 2018 年 12 月 31 日，其归属
于母公司的净资产减至-2,860,669.85 元，2018 年度经营活动现金流量净额为-2,515.46 元，其足额偿还公司款项存在较大不
确定性。根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在 2018 年 12月 31 日对该笔其他应收款计提坏账准
备 2,494,301.39 元。
根据公司第六届董事会2019 年第三次会议决议，公司将持有的桂林市环城水系房地产开发有限公司100%股权转让给
桂林旅游发展总公司，以大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2019]第 5-00240 号《审计报告》确认的净
资产值为依据，转让价格为 4,055,078.06元。详细情况见公司于2019年6月11日发布的《桂林旅游股份有限公司第六届董事
会2019年第三次会议决议公告》。相关工商变更登记手续已于2019年6月14日完成。自2019年7月起，桂林市环城水系房地
产开发有限公司不纳入公司合并报表范围。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 往来借款 233,112,612.02 1-4 年 32.53% 67,164,905.45
桂林罗山湖旅游发展有限公司 往来借款 187,851,110.21 1-4 年 26.21%
桂林桂圳投资置业有限责任公司 往来借款 148,032,548.01 1-4 年 20.65%
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 往来借款 86,236,759.85 1-4 年 12.03% 14,989,542.93
桂林旅游汽车运输有限责任公司 往来借款 36,544,962.55 1-4 年 5.10%
合 计 -- 691,777,992.64 -- 96.52% 82,154,448.38
3、长期股权投资
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单位： 元
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,354,394,586.96 154,400,650.71 1,199,993,936.25 1,358,592,737.35 158,598,801.10 1,199,993,936.25
对联营、合营企业
459,956,251.52 0.00 459,956,251.52 437,273,228.33 437,273,228.33
投资
合 计 1,814,350,838.48 154,400,650.71 1,659,950,187.77 1,795,865,965.68 158,598,801.10 1,637,267,164.58
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
桂林旅游航空服务有
3,500,000.00 3,500,000.00
限责任公司
桂林荔浦丰鱼岩旅游
14,344,747.02
有限责任公司
桂林旅游汽车运输有
50,673,295.42 50,673,295.42 324,694.72
限责任公司
桂林荔浦银子岩旅游
73,624,260.06 73,624,260.06
有限责任公司
桂林龙胜温泉旅游有
89,244,061.80 89,244,061.80
限责任公司
贺州温泉旅游有限责
38,958,782.11 38,958,782.11 7,829,010.15
任公司
桂林资江丹霞旅游有
0.00 58,000,000.00
限责任公司
桂林漓江大瀑布饭店
274,939,013.88 274,939,013.88
有限责任公司
桂林两江四湖旅游有
510,156,721.80 510,156,721.80
限责任公司
桂林桂圳投资置业有
59,997,801.18 59,997,801.18 73,902,198.82
限责任公司
桂林罗山湖旅游发展
95,900,000.00 95,900,000.00
有限公司
桂林一城游旅游有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
合 计 1,199,993,936.25 1,199,993,936.25 154,400,650.71
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
减 其他
其他 宣告发放现 计提 准备
投资单位 期初余额 少 权益法下确认 综合 其 期末余额
追加投资 权益 金股利或利 减值 期末
投 的投资损益 收益 他
变动 润 准备 余额
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
桂林龙脊旅
游有限责任 18,632,799.54 2,863,798.82 9,264,778.77 12,231,819.59
公司
桂林新奥燃
84,467,705.36 7,635,944.37 92,103,649.73
气有限公司
桂林新奥燃
气发展有限 47,559,038.84 2,873,340.62 50,432,379.46
公司
井冈山旅游
发展股份有 98,583,714.67 936,114.15 99,519,828.82
限公司
荣宝斋(桂
林)拍卖有 1,176,198.00 -275,389.12 900,808.88
限公司
广西智游天
地科技产业
7,016,308.20 -898,955.03 6,117,353.17
有限责任公
司
桂林漓江千
古情演艺发 179,837,463.72 13,500,000.00 5,312,948.15 198,650,411.87
展有限公司
小 计 437,273,228.33 13,500,000.00 18,447,801.96 0.00 0.00 9,264,778.77 0.00 0.00 459,956,251.52
合 计 437,273,228.33 13,500,000.00 18,447,801.96 0.00 0.00 9,264,778.77 0.00 0.00 459,956,251.52 0.00
（3）其他说明
根据公司第六届董事会2019 年第三次会议决议，公司将持有的桂林市环城水系房地产开发有限公司100%股权转让给
桂林旅游发展总公司，以大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2019]第 5-00240 号《审计报告》确认的净
资产值为依据，转让价格为 4,055,078.06元。详细情况见公司于2019年6月11日发布的《桂林旅游股份有限公司第六届董事
会2019年第三次会议决议公告》。相关工商变更登记手续已于2019年6月14日完成。自2019年7月起，桂林市环城水系房地
产开发有限公司不纳入公司合并报表范围。
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本公司2018年3月29日召开的第六届董事会2018年第二次会议审议通过了公司对桂林漓江千古情演艺发展有限公司增
资的议案。公司董事会同意公司以现金13,500万元对漓江千古情公司增资。增资完成后，漓江千古情公司的注册资本由20,000
万元增至65,000万元，其中本公司的出资额为19,500万元，占该公司注册资本的30%，宋城演艺公司的出资额为45,500万元，
占该公司注册资本的70%。依据《关于桂林漓江千古情演艺发展有限公司增资协议书》的约定，本公司分别于2018年5月7
日、2018年7月6日、2019年1月8日以现金方式实缴第一、二、三期增资款7,425万元、4,725万元、1,350万元。截止本报告
期末，公司累计缴纳增资款13,500万元，已完成本次增资。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,852,093.74 39,881,263.93 61,545,312.54 34,100,339.65
其他业务 4,520,006.05 475,402.64 5,179,192.83 285,807.87
合 计 114,372,099.79 40,356,666.57 66,724,505.37 34,386,147.52
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
主营业务分产品情况：
本期发生额（元） 上期发生额（元）
项 目
收入 成本 收入 成本
漓江旅游客运 57,461,598.99 33,367,539.73 52,709,673.15 26,027,802.53
出租汽车营运 5,830,626.86 4,124,226.09 5,823,974.62 4,651,689.27
公路客运站场（琴潭站） 2,854,937.40 2,389,498.10 3,011,664.80 3,420,847.90
福隆园项目 43,704,930.49
主营业务小计 109,852,093.74 39,881,263.93 61,545,312.54 34,100,339.65
5、投资收益
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 63,396,070.76
权益法核算的长期股权投资收益 18,447,801.96 12,488,580.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,243,042.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,000.00
其他 6,652,242.93 6,777,778.71
合 计 20,857,002.32 82,667,429.96
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -129,798.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见本报告“第十节 财务报告 七、合并
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,867,051.96 财务报表项目注释 34、其他收益，39、
受的政府补助除外） 营业外收入”。
详见本报告“第十节 财务报告 七、合并
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,895,281.36 财务报表项目注释 39、营业外收入、
出
40、营业外支出”。
减：所得税影响额 305,236.21
少数股东权益影响额 22,121.78
合 计 514,613.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.63% 0.028 0.028
扣除非经常性损益后归属于公司
0.60% 0.026 0.026
普通股股东的净利润
桂林旅游股份有限公司董事会
2019 年 8 月 1 日