华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华工科技产业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,862,911,308.54 2,247,071,640.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 617,582,195.67 414,750,058.72
应收账款 2,365,330,986.28 1,982,257,783.00
预付款项 162,292,078.86 165,917,407.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 116,395,140.12 75,026,191.17
买入返售金融资产
存货 1,313,648,934.43 1,052,454,753.09
1
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 175,076.18 175,076.18
其他流动资产 247,438,490.66 662,524,576.30
流动资产合计 6,685,774,210.74 6,600,177,486.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 103,052,712.62 90,615,893.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 341,873,122.20 282,322,111.11
投资性房地产
固定资产 1,154,705,537.84 1,201,022,951.10
在建工程 55,055,354.41 12,026,292.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 273,364,422.40 272,644,850.62
开发支出 1,988,740.77
商誉
长期待摊费用 12,021,885.93 13,410,088.46
递延所得税资产 61,479,520.27 58,188,200.81
其他非流动资产 24,744,619.68 47,665,647.45
非流动资产合计 2,028,285,916.12 1,977,896,035.63
资产总计 8,714,060,126.86 8,578,073,521.73
流动负债：
短期借款 672,332,000.00 915,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 877,382,318.27 660,585,058.31
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应付账款 1,119,399,641.01 1,031,794,464.67
预收款项 121,916,875.61 97,291,506.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,657,328.02 26,697,593.62
应交税费 84,810,764.99 89,682,083.15
应付利息 1,345,334.15 1,054,032.73
应付股利 307,676.32 725,576.02
其他应付款 177,806,689.70 164,807,993.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 130,684,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,074,958,628.07 3,118,322,309.11
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 87,576,218.62 84,512,618.62
递延所得税负债 420,419.10 436,854.26
其他非流动负债
非流动负债合计 142,996,637.72 139,949,472.88
负债合计 3,217,955,265.79 3,258,271,781.99
所有者权益：
股本 1,005,502,707.00 1,005,502,707.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,590,147,852.58 2,590,147,852.58
减：库存股
其他综合收益 19,857,953.81 23,034,068.22
专项储备
盈余公积 94,211,550.66 94,211,550.66
一般风险准备
未分配利润 1,664,591,894.31 1,514,133,784.56
归属于母公司所有者权益合计 5,374,311,958.36 5,227,029,963.02
少数股东权益 121,792,902.71 92,771,776.72
所有者权益合计 5,496,104,861.07 5,319,801,739.74
负债和所有者权益总计 8,714,060,126.86 8,578,073,521.73
法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：王霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 150,136,613.90 202,668,206.95
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,348,437.20 32,119,659.23
应收账款
预付款项 60,434,580.00 25,800,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 329,734,096.18 536,038,699.06
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,419,662.02 3,235,904.41
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流动资产合计 591,073,389.30 799,862,469.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 55,000,000.00 55,000,000.00
长期股权投资 3,845,365,326.89 3,845,365,326.19
投资性房地产
固定资产 117,093,447.01 118,777,136.73
在建工程 278,433.27 278,433.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 368,149.27 347,030.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 169,725.54 199,332.82
递延所得税资产 17,193,093.54 18,788,041.59
其他非流动资产
非流动资产合计 4,035,468,175.52 4,038,755,301.59
资产总计 4,626,541,564.82 4,838,617,771.24
流动负债：
短期借款 332,332,000.00 500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,312,753.43 1,771,864.32
预收款项
应付职工薪酬 4,687,263.01 4,825,472.52
应交税费 2,512,017.23 2,832,004.97
应付利息 1,104,539.87 1,004,853.58
应付股利 83,980.00 501,879.70
其他应付款 171,006,376.17 174,569,658.86
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持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 130,684,000.00
其他流动负债
流动负债合计 513,038,929.71 816,189,733.95
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,872,248.00 23,872,248.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,872,248.00 78,872,248.00
负债合计 591,911,177.71 895,061,981.95
所有者权益：
股本 1,005,502,707.00 1,005,502,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,529,961,950.95 2,529,961,950.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 97,783,336.71 97,783,336.71
未分配利润 401,382,392.45 310,307,794.63
所有者权益合计 4,034,630,387.11 3,943,555,789.29
负债和所有者权益总计 4,626,541,564.82 4,838,617,771.24
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,741,690,895.27 2,030,934,073.46
其中：营业收入 2,741,690,895.27 2,030,934,073.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,570,292,925.53 1,866,592,900.25
其中：营业成本 2,089,593,948.32 1,495,045,796.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,966,379.04 20,954,518.51
销售费用 230,784,037.65 132,142,660.56
管理费用 203,961,020.36 173,109,980.79
财务费用 11,325,983.52 20,841,682.98
资产减值损失 14,661,556.64 24,498,261.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,725,740.15 9,612,997.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -739,382.91 19,342.08
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,580,070.53 -634.34
其他收益 24,413,931.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,117,711.55 173,953,536.30
加：营业外收入 341,125.38 31,977,896.38
减：营业外支出 236,199.14 584,613.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,222,637.79 205,346,819.17
减：所得税费用 42,721,804.80 25,934,740.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,500,832.99 179,412,078.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 177,500,832.99 179,412,078.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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归属于母公司所有者的净利润 180,623,190.96 176,131,117.52
少数股东损益 -3,122,357.97 3,280,960.84
六、其他综合收益的税后净额 -2,882,630.45 -2,545,931.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,176,114.41 -2,489,868.67
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,176,114.41 -2,489,868.67
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
290,394.00 -6,347,509.25
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,354,885.82 700,584.90
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -111,622.59 3,157,055.68
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 293,483.96 -56,062.40
七、综合收益总额 174,618,202.54 176,866,147.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 177,447,076.55 173,641,248.85
归属于少数股东的综合收益总额 -2,828,874.01 3,224,898.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.20
（二）稀释每股收益 0.18 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：王霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,169,697.28 1,174,283.72
减：营业成本 427,442.54 415,254.67
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税金及附加 1,476,840.55 684,152.89
销售费用
管理费用 8,953,876.77 15,403,396.68
财务费用 3,966,703.24 -1,944,141.51
资产减值损失 -6,379,792.20 -413,367.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 130,000,000.70 115,015,127.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.70 -809.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,525.18
其他收益 100,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,824,627.08 102,050,640.98
加：营业外收入 10,000.00 2,346,296.57
减：营业外支出 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,834,627.08 104,346,937.55
减：所得税费用 1,594,948.05 -5,836,184.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,239,679.03 110,183,122.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 121,239,679.03 110,183,122.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 121,239,679.03 110,183,122.06
七、每股收益：
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（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,001,906,050.83 1,464,787,282.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 57,829,533.38 31,059,101.50
收到其他与经营活动有关的现金 72,285,889.27 111,126,913.02
经营活动现金流入小计 2,132,021,473.48 1,606,973,297.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,643,743,095.27 1,336,496,128.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 434,557,745.61 324,281,269.25
支付的各项税费 188,732,188.63 136,924,638.10
支付其他与经营活动有关的现金 167,366,810.94 85,122,420.99
经营活动现金流出小计 2,434,399,840.45 1,882,824,456.34
经营活动产生的现金流量净额 -302,378,366.97 -275,851,158.89
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,452,931.96 9,965,989.23
取得投资收益收到的现金 12,012,191.10 23,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
57,671,874.00 84,800.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
15,937.09
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00 1,063,673.72
投资活动现金流入小计 871,136,997.06 11,153,400.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资
130,438,811.29 70,147,962.95
产支付的现金
投资支付的现金 77,587,511.44 19,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00
投资活动现金流出小计 608,026,322.73 89,147,962.95
投资活动产生的现金流量净额 263,110,674.33 -77,994,562.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,850,000.00 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
25,850,000.00 10,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 712,204,000.00 875,104,298.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,268,431.53
筹资活动现金流入小计 738,054,000.00 912,372,730.10
偿还债务支付的现金 1,088,586,000.00 570,385,933.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,134,604.52 52,468,530.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,409,117.39
筹资活动现金流出小计 1,143,720,604.52 658,263,581.34
筹资活动产生的现金流量净额 -405,666,604.52 254,109,148.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -441,494.07 -658,333.41
五、现金及现金等价物净增加额 -445,375,791.23 -100,394,906.45
加：期初现金及现金等价物余额 2,204,066,260.87 956,565,051.87
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六、期末现金及现金等价物余额 1,758,690,469.64 856,170,145.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 566,616,044.06 91,959,377.54
经营活动现金流入小计 566,616,044.06 91,959,377.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,480,295.79 8,926,544.61
支付的各项税费 1,673,479.43 1,082,473.68
支付其他与经营活动有关的现金 312,018,398.67 44,254,980.39
经营活动现金流出小计 323,172,173.89 54,263,998.68
经营活动产生的现金流量净额 243,443,870.17 37,695,378.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 82,651,562.80 37,548,467.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资
83,800.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
15,937.09
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 82,651,562.80 37,648,204.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资
35,458,967.59 474,175.57
产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,458,967.59 60,474,175.57
投资活动产生的现金流量净额 47,192,595.21 -22,825,970.89
三、筹资活动产生的现金流量：
12
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 452,204,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 452,204,000.00 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 753,586,000.00 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,166,416.04 35,294,735.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 796,752,416.04 535,294,735.18
筹资活动产生的现金流量净额 -344,548,416.04 -35,294,735.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,380,357.61 -5,497.42
五、现金及现金等价物净增加额 -52,531,593.05 -20,430,824.63
加：期初现金及现金等价物余额 202,668,206.95 186,530,205.86
六、期末现金及现金等价物余额 150,136,613.90 166,099,381.23
13
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
一般
减：库 其他综合收 专项 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
优先 永续 其
存股 益 储备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 1,005,502,707.00 2,590,147,852.58 23,034,068.22 94,211,550.66 1,514,133,784.56 92,771,776.72 5,319,801,739.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,005,502,707.00 2,590,147,852.58 23,034,068.22 94,211,550.66 1,514,133,784.56 92,771,776.72 5,319,801,739.74
三、本期增减变动金额（减少
-3,176,114.41 150,458,109.75 29,021,125.99 176,303,121.33
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,176,114.41 180,623,190.96 -2,828,874.01 174,618,202.54
（二）所有者投入和减少资本 31,850,000.00 31,850,000.00
1．股东投入的普通股 31,850,000.00 31,850,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
14
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -30,165,081.21 -30,165,081.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,165,081.21 -30,165,081.21
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
15
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
121,792,902.7
四、本期期末余额 1,005,502,707.00 2,590,147,852.58 19,857,953.81 94,211,550.66 1,664,591,894.31 5,496,104,861.07
1
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
一般
减：库 其他综合收 专项 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
存股 益 储备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 891,116,632.00 932,747,415.67 28,479,131.52 83,097,477.00 1,232,274,993.08 87,483,096.24 3,255,198,745.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 932,747,415.67 28,479,131.52 83,097,477.00 1,232,274,993.08 87,483,096.24 3,255,198,745.51
三、本期增减变动金额（减少
114,386,075.00 1,657,400,436.91 -5,445,063.30 11,114,073.66 281,858,791.48 5,288,680.48 2,064,602,994.23
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,445,063.30 324,161,947.26 -3,721,319.52 314,995,564.44
（二）所有者投入和减少资本 114,386,075.00 1,657,400,436.91 10,000,000.00 1,781,786,511.91
1．股东投入的普通股 114,386,075.00 1,667,267,683.60 10,000,000.00 1,791,653,758.60
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
16
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金额
4．其他 -9,867,246.69 -9,867,246.69
（三）利润分配 11,114,073.66 -42,303,155.78 -990,000.00 -32,179,082.12
1．提取盈余公积 11,114,073.66 -11,114,073.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -31,189,082.12 -990,000.00 -32,179,082.12
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,005,502,707.00 2,590,147,852.58 23,034,068.22 94,211,550.66 1,514,133,784.56 92,771,776.72 5,319,801,739.74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
17
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 1,005,502,707.00 2,529,961,950.95 97,783,336.71 310,307,794.63 3,943,555,789.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,005,502,707.00 2,529,961,950.95 97,783,336.71 310,307,794.63 3,943,555,789.29
三、本期增减变动金额（减少
91,074,597.82 91,074,597.82
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 121,239,679.03 121,239,679.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -30,165,081.21 -30,165,081.21
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -30,165,081.21 -30,165,081.21
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,005,502,707.00 2,529,961,950.95 97,783,336.71 401,382,392.45 4,034,630,387.11
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 891,116,632.00 862,694,267.35 86,669,263.05 241,470,213.82 2,081,950,376.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 862,694,267.35 86,669,263.05 241,470,213.82 2,081,950,376.22
三、本期增减变动金额（减少
114,386,075.00 1,667,267,683.60 11,114,073.66 68,837,580.81 1,861,605,413.07
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 111,140,736.59 111,140,736.59
（二）所有者投入和减少资本 114,386,075.00 1,667,267,683.60 1,781,653,758.60
1．股东投入的普通股 114,386,075.00 1,667,267,683.60 1,781,653,758.60
2．其他权益工具持有者投入资
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 11,114,073.66 -42,303,155.78 -31,189,082.12
1．提取盈余公积 11,114,073.66 -11,114,073.66
2．对所有者（或股东）的分配 -31,189,082.12 -31,189,082.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,005,502,707.00 2,529,961,950.95 97,783,336.71 310,307,794.63 3,943,555,789.29
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
华工科技产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经湖北省体改委“鄂体改[1999]85号”文批准，
由武汉华中科技大产业集团有限公司、华中理工大学印刷厂、武汉鸿象信息技术公司、武汉建设投资公司、
华中理工大学机电工程公司、江汉石油钻头股份有限公司六家企业于1999年7月共同发起设立，注册资本
为8,500万元。2000年5月10日经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）56号”文批准，公司通过深
圳证劵交易所公开发行3,000万A股，发行后公司注册资本变更为11,500万元。
2003年6月，经公司2002年度股东大会决议通过，并经湖北省人民政府“鄂政股函【2003】17号”文批
准同意，以2002年末总股本115,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本公积每10股转增9股。
增资后，本公司注册资本由人民币115,000,000元变更为人民币230,000,000元。
2004年4月，经公司2003年度股东会议决议通过，并经湖北省人民政府“鄂证股函【2004】20号”文批
准同意，以2003年末总股本230,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本公积每10股转增2股。
增资后，本公司注册资本由人民币230,000,000元变更为人民币299,000,000元。
2005年，公司申请进行股权分置改革，在保持股本总额不变的情况下，流通股东每持有10股将获得非
流通股东支付的4.60股的股份对价。2005年11月，公司的股权分置方案经国务院国有资产监督管理委员会
“国资产权【2005】1391号”文批复同意，并经深圳证券交易所审核通过，于2005年11月22日实施完毕。
2008年，经公司2007年度股东会议决议通过，以2007年末总股本299,000,000股为基数，向全体股东每
10股送红股1股。增资后，本公司注册资本由人民币299,000,000元变更为人民币328,900,000元。
2009年经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]820文核准，公司于2009年9月实施配股，增加股本
78,707,816股，增加后的注册资本为407,607,816元。
2011年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]640 号文核准，公司向特定对象非 公开发行
股票，增加股本 37,950,500 股，增加后的注册资本为 445,558,316 元。
2012年，经公司2011年度股东会决议通过，以2011年末总股本445,558,316 股为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增10股，本次转增完成后，公司注册资本由人民币445,558,316 元变更为人民币
891,116,632元，工商变更于2012年8月22日完成。
2017年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1640号文核准，公司向特定对象非公开发行股
票，增加股本114,386,075股，增资后的注册资本为1,005,502,707.00元，工商变更于2018年1月4日完成。
截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 1,005,502,707.00 元 ， 实 收 资 本 为 人 民 币
1,005,502,707.00元，股本情况详见附注（七）31。
1.本公司注册地、组织形式和总部地址
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
本公司总部办公地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
2.本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营激光设备的生产与销售、激光防伪标识的生产与销售、
敏感电子元器件的生产与销售、光通信电子元器件的生产与销售、计算机软件与信息系统集成等技术及产
品的开发、研制、销售等业务。
3.母公司、集团最终母公司及最终实际控制人的名称
公司控股股东为武汉华中科技大产业集团有限公司，公司实际控制人为华中科技大学，华中科技大学
是国家教育部直属的全国重点大学，公司最终实际控制人是教育部。
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者为公司董事会，财务报告的批准报出日为2018年8月29日。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计32家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况，因此，本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况，因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会
22
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
计估计，主要体现在开发支出资本化的判断标准（附注五、19（2））和收入的确认时点（附注五、25（1））。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及国内子公司以人民币为记账本位币，澳洲子公司HG-FARLEY LASERLAB CO.PTY LTD以澳
元为记账本位币，美国子公司HG Surmount International Corporation和HGLASER CO., LTD以美元为记账
本位币，加拿大子公司Attodyne Lasers Inc.以加元为记账本位币，本集团编制财务报表时对外币财务报表进
行折算（见附注（五）9）。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报
23
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
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至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
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共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）14。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率和当期平均汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
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售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下
跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确
认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
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工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
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人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于前 5 名，但期末
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收账款（或其他应收款）总额 10％（含 10%）
以上的款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库
存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定
发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
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计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
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益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
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的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
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价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
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投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房
地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物及构筑物 年限平均法 5-40 5 2.375-19.00
机器设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
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本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊
销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 根据土地使用权的使用年限确定使用寿命
商品化软件 3-10年 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及专有技术 5-10年 依据法律规定的有效期及预计可用年限确定使用寿命
确实无法合理确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限时，则将其作为使用寿命不确定的无形资
产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司的研发工作流程分为：调研阶段、研究立项阶段、预研阶段、开发立项阶段、工业化开发阶段、
测试应用阶段和项目验收阶段。公司将调研阶段、研究立项阶段、预研阶段划分为研究阶段；开发立项阶
段、工业化开发阶段、测试试用阶段、项目验收阶段分为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体时点和条件：开发阶段支出资本化为在预研完成后，获取科技成果鉴定报
告或获取项目开发可行性报告，可以进行项目开发。
开发阶段支出确认无形资产的具体时点和条件：
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公司规定处于开发阶段的标的达到预定可使用或者可销售状态时，确认无形资产，具体时点为根据项
目提出的技术指标和预期目标，由专家组组织验收，获得验收报告时，公司基于以下几个因素认为标的已
经达到预定可使用或者可销售状态：
1）开发工作已经全部完成或者实质上已经完成。
2）开发标的达到研发目的，测试完成，并经验收确认，后期的升级或改进不影响其正常使用或者销售。
3）继续发生在开发项目上的支出金额很少或者几乎不再发生。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
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产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
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益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
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股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期
权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按
照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团国内销售商品收入具体确认条件为：按照销售合同（订单）约定，已将货物发运，商品所有权
上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售商
品收入。
本集团外销出口商品收入具体确认条件为：外销出口货物报关离境，公司移交出口提单时，确认外销
出口收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，
自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公
司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
（2）与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
备查登记。
（3）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内不存在重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
公司于 2018 年 2 月 28 日召开
为了更加真实、客观的反映公
了第七届董事会第七次会议、
司固定资产的实际运营状况，
第七届监事会第五次会议，审
使固定资产的折旧年限与实际
议通过了《关于会计估计变更
使用寿命更加匹配，对公司部 2018 年 01 月 01 日 详见公司 2018-13 号公告
的议案》，同意公司对部分固
分固定资产（其他设备中实际
定资产的折旧年限和无形资
使用年限较短的电子设备）的
产中专利及专有技术的摊销
折旧年限进行变更。
年限进行变更。
公司于 2018 年 2 月 28 日召开
由于公司所处的高科技领域技 了第七届董事会第七次会议、
术更新迭代加速，为适应技术 第七届监事会第五次会议，审
发展的新情况，在遵循会计核 议通过了《关于会计估计变更
2018 年 01 月 01 日 详见公司 2018-13 号公告
算谨慎性原则的基础上，对公 的议案》，同意公司对部分固
司无形资产中的专利及专有技 定资产的折旧年限和无形资
术摊销年限进行变更。 产中专利及专有技术的摊销
年限进行变更。
会计估计变更的内容
（1）固定资产折旧年限变更：
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
变更前的会计估计：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物及构筑物 5-40 5 2.375-19.00
机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 5-10 3-5 9.50-19.40
变更后的会计估计：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物及构筑物 5-40 5 2.375-19.00
机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 3-10 3-5 9.50-32.33
（2）无形资产摊销年限变更：
变更前的会计估计：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 根据土地使用权的使用年限确定使用寿命
商品化软件 3-10年 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及专有技术 10-20年 依据法律规定的有效期确定使用寿命
变更后的会计估计：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 根据土地使用权的使用年限确定使用寿命
商品化软件 3-10年 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及专有技术 5-10年 依据法律规定的有效期及预计可用年限确定使用寿命
31、其他
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层
次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定
在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者
履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且
该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的
义务。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按扣除进项税后的余额缴纳、应税收入
增值税 17%、16%、11%、10%、6%
额
城市维护建设税 应纳税所得额 7%
企业所得税 应纳流转税额 13%、15%、25%、30%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1.5%
房产税 租金收入、房产原值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉华工激光工程有限责任公司 15%
武汉华工正源光子技术有限公司 15%
武汉华工图像技术开发有限公司 15%
武汉法利莱切焊系统工程有限公司 15%
深圳华工激光设备有限公司 15%
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
华工法利莱切焊系统工程有限公司 15%
孝感华工高理电子有限公司 15%
武汉华日精密激光股份有限公司 15%
武汉正源高理光学有限公司 15%
武汉华工赛百数据系统有限公司 15%
河北华工森茂特激光科技有限公司 15%
湖北华工图像技术开发有限公司 15%
HG-FARLEY LASERLAB CO.PTY LTD 30%
Attodyne Lasers Inc. 13%
HG Surmount International Corporation 15%-39%
本公司及所属其他子公司 25%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕159号），及湖北省2017年拟认定高新技术企业名单的通知，公司所属子公司武汉华
工激光工程有限责任公司、武汉华工正源光子技术有限公司、武汉华工图像技术开发有限公司、武汉法利
莱切焊系统工程有限公司均于2017年通过高新技术企业复审认定，认定有效期3年，企业所得税优惠期为
2017年至2019年，公司所属上述4家子公司本报告期企业所得税按15%税率计缴。
子公司深圳华工激光设备有限公司、华工法利莱切焊系统工程有限公司、武汉华工赛百数据系统有限
公司，2016年通过高新技术企业认证，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2016年至2018年，本报告期
所属上述3家子公司企业所得税按15%税率计缴。
子公司孝感华工高理电子有限公司、武汉华日精密激光股份有限公司、武汉正源高理光学有限公司、
河北华工森茂特激光科技有限公司于2015年通过高新技术企业认证，认定有效期3年，企业所得税优惠期
为2015年至2017年。目前上述4家子公司高新技术企业复审认定工作正在办理中，本报告期企业所得税暂
按15%税率预缴。
子公司湖北华工图像技术开发有限公司于2017年通过高新技术企业认证，认定有效期3年，企业所得
税优惠期为2017年至2019年，本报告期企业所得税按15%税率计缴。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 168,006.89 261,252.59
银行存款 1,709,843,157.45 2,113,362,683.91
其他货币资金 152,900,144.20 133,447,703.93
合计 1,862,911,308.54 2,247,071,640.43
其中：存放在境外的款项总额 7,804,664.77 7,977,688.58
注1：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金。
注2：使用权受到限制的其他货币资金详见附注（七）51。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 581,014,176.50 370,603,887.25
商业承兑票据 36,568,019.17 44,146,171.47
合计 617,582,195.67 414,750,058.72
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 181,995,235.98
注：以应收票据 181,995,235.98 元作为质押，开具应付票据 181,995,235.98 元。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 353,060,928.25
商业承兑票据 24,673,720.95
合计 377,734,649.20
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征 2,126,1
2,522,819,44 157,488,45 2,365,330 143,864,597.8 1,982,257,7
组合计提坏账准 100.00% 6.24% 22,380. 100.00% 6.77%
4.06 7.78 ,986.28 9 83.00
备的应收账款 89
2,126,1
2,522,819,44 157,488,45 2,365,330 143,864,597.8 1,982,257,7
合计 100.00% 6.24% 22,380. 100.00% 6.77%
4.06 7.78 ,986.28 9 83.00
89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,090,945,162.10 62,728,354.86 3.00%
1至2年 269,616,404.14 13,480,820.21 5.00%
2至3年 39,980,248.72 3,998,024.88 10.00%
3至4年 53,563,122.11 16,068,936.64 30.00%
4至5年 12,503,643.01 5,001,457.21 40.00%
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5 年以上 56,210,863.98 56,210,863.98 100.00%
合计 2,522,819,444.06 157,488,457.78 6.24%
注：确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,623,859.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
公司本报告期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 计提的坏账准备期末余额
比例(%)
第一名客户 510,009,160.07 20.22% 15,300,274.80
第二名客户 142,227,890.46 5.64% 4,266,836.71
第三名客户 127,767,003.02 5.06% 6,388,350.15
第四名客户 93,737,062.54 3.72% 2,812,111.88
第五名客户 66,228,226.55 2.63% 1,986,846.80
合计 939,969,342.64 37.26% 30,754,420.34
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 148,238,570.18 91.34% 153,049,314.56 92.24%
1至2年 7,879,344.78 4.86% 7,067,097.01 4.26%
2至3年 5,324,710.88 3.28% 5,560,199.24 3.35%
3 年以上 849,453.02 0.52% 240,796.40 0.15%
合计 162,292,078.86 -- 165,917,407.21 --
注：账龄超过1年的预付账款，未及时结算是由于公司采购的商品尚未到货，或商品虽已收到，但尚未验
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
收或验收存在争议，致使预付款项暂未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款期末余额的比例
单位名称 期末余额
(%)
第一名供应商 28,310,941.41 17.44%
第二名供应商 10,048,696.77 6.19%
第三名供应商 7,793,966.14 4.80%
第四名供应商 7,270,380.00 4.48%
第五名供应商 4,084,992.46 2.52%
合计 57,508,976.78 35.43%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
165,589,5 49,194,4 116,395,1 123,182 48,156,72 75,026,191.
合计提坏账准备的 100.00% 29.71% 100.00% 39.09%
61.88 21.76 40.12 ,916.18 5.01 17
其他应收款
165,589,5 49,194,4 116,395,1 123,182 48,156,72 75,026,191.
合计 100.00% 29.71% 100.00% 39.09%
61.88 21.76 40.12 ,916.18 5.01 17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 90,246,396.33 2,707,391.89 3.00%
1至2年 18,659,969.01 932,998.45 5.00%
58
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2至3年 6,980,476.71 698,047.67 10.00%
3至4年 4,745,247.12 1,423,574.14 30.00%
4至5年 2,541,771.83 1,016,708.72 40.00%
5 年以上 42,415,700.89 42,415,700.89 100.00%
合计 165,589,561.88 49,194,421.76 29.71%
注：确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,037,696.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
公司本报告期未核销其他应收账款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,359,909.31 5,525,317.10
备用金借支 62,680,205.12 42,654,351.38
对关联公司的应收款项 2,574,780.59 3,294,935.24
对非关联公司的应收款项 86,974,666.86 71,708,312.46
合计 165,589,561.88 123,182,916.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖北团结高新技术集团
对非关联公司的应收款项 32,933,000.00 5 年以上 19.89% 32,933,000.00
有限公司
应收出口退税 对非关联公司的应收款项 10,260,596.76 1 年以内 6.20% 307,817.90
李祥戍 备用金借支 1,905,402.01 1 年以内 1.15% 57,162.06
59
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
湖北省葛店经济技术开
对非关联公司的应收款项 1,682,000.00 2 年以内 1.02% 84,100.00
发区财政金融局
山西协诚工程招标代理
保证金 1,399,500.00 1 年以内 0.85% 41,985.00
有限公司北京分公司
合计 -- 48,180,498.77 -- 29.10% 33,424,064.96
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 570,223,650.17 1,628,678.65 568,594,971.52 367,483,831.60 1,628,678.65 365,855,152.95
在产品 269,051,967.13 269,051,967.13 243,948,711.48 243,948,711.48
库存商品 501,550,263.51 25,548,267.73 476,001,995.78 468,199,156.39 25,548,267.73 442,650,888.66
合计 1,340,825,880.81 27,176,946.38 1,313,648,934.43 1,079,631,699.47 27,176,946.38 1,052,454,753.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,628,678.65 1,628,678.65
库存商品 25,548,267.73 25,548,267.73
合计 27,176,946.38 27,176,946.38
注：本集团存货跌价准备确认具体依据详见附注（五）12。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
注：存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
60
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 175,076.18 175,076.18
合计 175,076.18 175,076.18
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 200,000,000.00 600,000,000.00
留抵进项税 45,176,827.11 59,979,727.80
预缴企业所得税 2,261,663.55 2,544,848.50
合计 247,438,490.66 662,524,576.30
注：公司全资子公司孝感华工高理电子有限公司通过中国银行孝感分行购买保本型理财产品200,000,000.00
元，起止日期为2018年6月28日至2018年12月14日。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 103,052,712.62 103,052,712.62 90,615,893.72 90,615,893.72
按公允价值计量的 23,852,246.70 23,852,246.70 28,325,427.80 28,325,427.80
按成本计量的 79,200,465.92 79,200,465.92 62,290,465.92 62,290,465.92
合计 103,052,712.62 103,052,712.62 90,615,893.72 90,615,893.72
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 26,578,010.74 26,578,010.74
公允价值 23,852,246.70 23,852,246.70
累计计入其他综合收益的公允价值变动 -2,044,323.03 -2,044,323.03
61
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金额
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 金红利
增加 减少 比例
武汉锐科光纤
激光技术股份 2,921,397.28 2,921,397.28 2.41%
有限公司
武汉耦合医学
科技有限责任 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00%
公司
中防联盟（北
京）技术开发有 200,000.00 200,000.00 11.11%
限公司
天津瑞格利投
资管理有限公 100,000.00 100,000.00 5.00%
司
北京华普亿方
教育科技股份 1,000,000.00 1,000,000.00 0.61%
有限公司
易点天下网络
科技股份有限 19,893,400.00 19,893,400.00 0.43%
公司
深圳市傲基电
子商务股份有 15,175,668.64 15,175,668.64 0.35%
限公司
四衡商务信息
咨询（上海）有 20,000,000.00 20,000,000.00 3.92%
限公司
路德环境科技
17,910,000.00 17,910,000.00 1.56%
股份有限公司
合计 62,290,465.92 17,910,000.00 1,000,000.00 79,200,465.92 --
62
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
注 1：2018 年 1 月，公司全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司将所持有的华普亿方 133333 股股票
全部转让。
注 2：2018 年 5 月，公司全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司通过协议转让方式，获得路德环境科
技股份有限公司 99.5 万股股票。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 175,076.18 175,076.18 175,076.18 175,076.18 1.10%-1.30%
减：一年内到期的
175,076.18 175,076.18 175,076.18 175,076.18
长期应收款
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发
权益法下确 其他 计提
被投资单位 期初余额 追加投 减少 其他综合收 放现金 其 期末余额 减值准备期末余额
认的投资损 权益 减值
资 投资 益调整 股利或 他
益 变动 准备
利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉华工创业
投资有限责任 165,817,169.44 397,196.02 290,394.00 166,504,759.46
公司
武汉华阳数控
设备有限责任 178,744.47 178,744.47 178,744.47
公司
武汉华中龙源
数字装备有限 361,750.78 0.70 361,751.48
责任公司
63
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉武钢华工
激光大型装备 44,339,664.70 798,989.81 45,138,654.51
有限公司
武汉金镭科技
60,817.21 -57.45 60,759.76
有限公司
武汉华工图像
防伪包装技术 1,501,770.82 586.55 1,502,357.37
有限公司
武汉东湖华科
投资管理有限 1,115,723.28 44,545.59 1,160,268.87
公司
纽敦光电科技
（上海）有限公 9,684,100.92 -83,223.60 9,600,877.32
司
武汉东湖华科
创业投资中心 19,590,364.60 -98,744.43 19,491,620.17
（有限合伙）
武汉协和质子
重离子医疗管 13,942,316.46 -193,045.57 13,749,270.89
理有限公司
武汉纳多德网
络技术有限公 6,872,697.90 -375,449.09 6,497,248.81
司
宝鸡华工激光
19,035,735.00 -518,036.78 18,517,698.22
科技有限公司
武汉云岭光电 60,000,0
-712,144.66 59,287,855.34
有限公司 00.00
60,000,0
小计 282,500,855.58 -739,382.91 290,394.00 342,051,866.67 178,744.47
00.00
60,000,0
合计 282,500,855.58 -739,382.91 290,394.00 342,051,866.67 178,744.47
00.00
注1：2018年1月，公司全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司联合武汉峰创为源科技合伙企业（有限
合伙）、苏州工业园区极目视觉创业投资合伙企业（有限合伙）共同发起设立武汉云岭光电有限公司， 注
册资本13775万元，子公司武汉华工科技投资管理有限公司出资6000万，持股43.56%，2018年3月，武汉云
岭光电有限公司注册资本由13775万元变更为23775万元，子公司武汉华工科技投资管理有限公司持股比例
由43.56%变为25.24%。
注2：公司本报告期内无有限售条件的长期股权投资。
64
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 889,392,344.64 929,784,753.08 30,046,810.87 129,930,081.13 1,979,153,989.72
2.本期增加金额 8,165,466.67 37,022,408.25 416,278.13 15,138,375.70 60,742,528.75
（1）购置 2,991,551.70 35,325,908.25 416,278.13 15,138,375.70 53,872,113.78
（2）在建工程
5,173,914.97 1,696,500.00 0.00 0.00 6,870,414.97
转入
3.本期减少金额 98,220,535.69 370,700.66 7,135,585.40 105,726,821.75
（1）处置或报废 98,220,535.69 370,700.66 7,135,585.40 105,726,821.75
4. 外币折算差异 0.00 -327,015.99 -5,239.52 -143,840.15 -476,095.66
5.期末余额 897,557,811.31 868,259,609.65 30,087,148.82 137,789,031.28 1,933,693,601.06
二、累计折旧
1.期初余额 187,039,024.49 495,449,350.49 17,918,546.90 77,724,116.74 778,131,038.62
2.本期增加金额 12,485,005.06 41,568,074.21 1,301,549.54 9,952,719.33 65,307,348.14
（1）计提 12,485,005.06 41,568,074.21 1,301,549.54 9,952,719.33 65,307,348.14
3.本期减少金额 61,337,422.52 290,746.93 2,588,474.50 64,216,643.95
（1）处置或报废 61,337,422.52 290,746.93 2,588,474.50 64,216,643.95
4. 外币折算差异 0.00 -163,968.91 -2,452.82 -67,257.86 -233,679.59
5.期末余额 199,524,029.55 475,516,033.27 18,926,896.69 85,021,103.71 778,988,063.22
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 698,033,781.76 392,743,576.38 11,160,252.13 52,767,927.57 1,154,705,537.84
2.期初账面价值 702,353,320.15 434,335,402.59 12,128,263.97 52,205,964.39 1,201,022,951.10
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
荆门厂房及改造 82,658,822.00 产权证书正在办理中
65
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 82,658,822.00
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装项目 1,581,000.00 1,581,000.00 3,277,500.00 3,277,500.00
全息制版平台项目 553,617.17 553,617.17 485,241.10 485,241.10
三轴测试平台项目 28,443.63 28,443.63 28,443.63 28,443.63
成都激光房屋装修项目 2,067,608.00 2,067,608.00 1,334,160.00 1,334,160.00
华工科技创新基地项目 39,754,502.70 39,754,502.70 372,156.87 372,156.87
消防设施工程改造项目 1,214,056.15 1,214,056.15 888,723.44 888,723.44
材料中心新涂布机 2# 67,947.75 67,947.75 67,947.75 67,947.75
公司本部四楼会议室装
278,433.27 278,433.27 278,433.27 278,433.27
修工程
元件车间烧结划片工作
1,118,793.40 1,118,793.40 1,118,793.40 1,118,793.40
场所改造
孝感高理 3#楼二层 PWM
3,329,862.77 3,329,862.77 2,673,776.12 2,673,776.12
净化间改造
物联网用新型传感器产
1,685,765.76 1,685,765.76 1,264,324.32 1,264,324.32
业化项目供电工程项目
物联网用新型传感器产
业化项目 5#建筑厂房及 2,040,834.95 2,040,834.95 178,537.74 178,537.74
配套工程
物联网用新型传感器产
业化项目 13#建筑厂房及 58,254.72 58,254.72 58,254.72 58,254.72
配套工程
激光公司检测平台 321,859.31 321,859.31
基于激光机器人系统的
471,616.19 471,616.19
智能工厂建设工程
华日公司销售中心装修 289,396.41 289,396.41
图像公司配电房改造 22,641.51 22,641.51
图像公司电力增容改造 170,720.72 170,720.72
66
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 55,055,354.41 55,055,354.41 12,026,292.36 12,026,292.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期
本期 工程累 其中：本
转入 利息资
本期增加金 其他 计投入 工程进 期利息 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 本化累 资金来源
额 减少 占预算 度 资本化 资本化率
资产 计金额
金额 比例 金额
金额
华工科技创新基地 245,400,
372,156.87 39,382,345.83 39,754,502.70 16.20% 16.20% 募股资金
项目 000.00
物联网用新型传感
23,000,0
器产业化项目 5#建 178,537.74 1,862,297.21 2,040,834.95 8.87% 8.87% 募股资金
00.00
筑厂房及配套工程
物联网用新型传感
器产业化项目 13# 66,000,0
58,254.72 58,254.72 0.09% 0.09% 募股资金
建筑厂房及配套工 00.00
程
基于激光机器人系
50,000,0
统的智能工厂建设 0.00 471,616.19 471,616.19 0.94% 0.94% 募股资金
00.00
工程
384,400,
合计 608,949.33 41,716,259.23 42,325,208.56 -- -- --
000.00
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,633,200.00 12,607,569.95 344,402,620.77 2,911,687.75 498,555,078.47
2.本期增加金额 14,584,004.72 6,000,000.00 765,908.51 21,349,913.23
（1）购置 14,584,004.72 765,908.51 15,349,913.23
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
67
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）投资收到 6,000,000.00 6,000,000.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
4.期末余额 153,217,204.72 12,607,569.95 350,402,620.77 3,677,596.26 519,904,991.70
二、累计摊销
1.期初余额 11,906,045.76 3,801,421.52 203,020,726.72 1,332,569.69 220,060,763.69
2.本期增加金额 1,450,187.48 630,378.48 18,228,991.45 320,784.04 20,630,341.45
（1）计提 1,450,187.48 630,378.48 18,228,991.45 320,784.04 20,630,341.45
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,356,233.24 4,431,800.00 221,249,718.17 1,653,353.73 240,691,105.14
三、减值准备
1.期初余额 5,849,464.16 5,849,464.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,849,464.16 5,849,464.16
四、账面价值
1.期末账面价值 139,860,971.48 8,175,769.95 123,303,438.44 2,024,242.53 273,364,422.40
2.期初账面价值 126,727,154.24 8,806,148.43 135,532,429.89 1,579,118.06 272,644,850.62
注 1：本期无形资产增加主要是全资子公司武汉华工正源光子技术有限公司取得土地权属证明，确认土地
使用权 14,584,004.72 元；非全资子公司武汉华锐超快光纤激光技术有限公司收到非专利技术投资
6,000,000.00 元。
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
68
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内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
激光防伪系
列 产品新项 15,426,074.23 13,437,333.46 1,988,740.77
目研发
合计 15,426,074.23 13,437,333.46 1,988,740.77
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋建筑装修支出 13,410,088.46 3,319,353.16 4,707,555.69 12,021,885.93
合计 13,410,088.46 3,319,353.16 4,707,555.69 12,021,885.93
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 216,154,913.88 38,133,429.38 200,228,559.72 35,710,643.85
内部交易未实现利润 19,259,043.11 2,924,892.02 19,180,546.38 2,913,585.52
长期资产摊销与税法差
24,837,874.41 3,725,681.16 29,499,025.62 4,424,853.84
异
递延收益 87,576,218.62 15,593,657.59 84,512,618.62 15,139,117.60
可供出售金融资产暂时
4,407,440.48 1,101,860.12
性差异
合计 352,235,490.50 61,479,520.27 333,420,750.34 58,188,200.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
69
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可供出售金融资产公允
1,681,676.40 420,419.10 1,747,417.06 436,854.26
价值变动
合计 1,681,676.40 420,419.10 1,747,417.06 436,854.26
单位： 元
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 232,413,649.43 156,650,689.91
资产减值准备 23,733,120.67 24,997,918.19
合计 256,146,770.10 181,648,608.10
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 5,136,567.50
2019 年 13,694,697.89 13,694,697.89
2020 年 37,777,874.47 38,622,453.09
2021 年 32,392,962.24 32,392,962.24
2022 年 66,635,956.46 66,804,009.19
2023 年 79,312,158.24
合计 229,813,649.30 156,650,689.91 --
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 22,270,000.00 22,270,000.00
预付设备款 2,474,619.68 23,113,870.45
预付工程款 2,281,777.00
合计 24,744,619.68 47,665,647.45
注：预付土地款2,227万元，由于政府拆迁进度滞后，导致产权证尚未办理完成。
70
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 340,000,000.00 415,000,000.00
信用借款 332,332,000.00 500,000,000.00
合计 672,332,000.00 915,000,000.00
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 182,248,854.49 180,305,353.62
银行承兑汇票 695,133,463.78 480,279,704.69
合计 877,382,318.27 660,585,058.31
注 1：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
注 2：本期以应收票据 181,995,235.98 元作为质押，开具应付票据 181,995,235.98 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 （含 1 年） 1,008,442,740.21 975,528,215.78
1-2 年 （含 2 年） 83,062,924.74 26,697,176.34
2-3 年 （含 3 年） 11,382,562.21 12,662,302.15
3 年以上 16,511,413.85 16,906,770.40
合计 1,119,399,641.01 1,031,794,464.67
注：期末余额中账龄为一年以上的应付账款，主要为尚未支付的购货款项。
71
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 114,952,581.69 92,973,813.15
1-2 年（含 2 年） 5,658,593.16 2,838,293.84
2-3 年（含 3 年） 396,366.90 315,606.66
3 年以上 909,333.86 1,163,793.29
合计 121,916,875.61 97,291,506.94
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,597,963.73 407,199,122.11 414,339,075.06 19,458,010.78
二、离职后福利-设定提存计划 99,629.89 20,318,357.90 20,218,670.55 199,317.24
合计 26,697,593.62 427,517,480.01 434,557,745.61 19,657,328.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,348,126.67 370,969,324.50 381,824,942.59 8,492,508.58
2、职工福利费 165,544.69 17,724,542.48 15,258,548.14 2,631,539.03
3、社会保险费 23,941.57 10,149,863.59 10,065,839.79 107,965.37
其中：医疗保险费 21,634.43 8,689,593.50 8,614,019.65 97,208.28
工伤保险费 541.45 782,072.81 777,888.52 4,725.74
生育保险费 1,765.69 678,197.28 673,931.62 6,031.35
4、住房公积金 12,116.00 5,928,806.17 5,897,526.17 43,396.00
5、工会经费和职工教育经费 7,048,234.80 2,426,585.37 1,292,218.37 8,182,601.80
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 26,597,963.73 407,199,122.11 414,339,075.06 19,458,010.78
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 96,315.52 19,344,400.47 19,253,728.46 186,987.53
2、失业保险费 3,314.37 973,957.43 964,942.09 12,329.71
合计 99,629.89 20,318,357.90 20,218,670.55 199,317.24
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,205,992.01 18,031,838.85
企业所得税 48,915,654.06 63,054,643.06
个人所得税 1,482,982.55 1,361,943.71
城市维护建设税 2,998,655.41 2,239,906.26
教育费附加 1,357,883.75 945,092.34
房产税 1,036,743.24 1,217,678.80
土地使用税 95,066.22 224,863.45
地方教育附加 832,458.30 615,562.27
平抑物价基金 141,214.88 141,214.88
印花税 176,432.84 1,246,472.43
堤防费 567,681.73 602,867.10
合计 84,810,764.99 89,682,083.15
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,054,032.73
短期借款应付利息 1,345,334.15
合计 1,345,334.15 1,054,032.73
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
华中理工大学机电工程公司 83,980.00 83,980.00
武汉华中科技大学产业集团有限公司 135,668.23 135,668.23
其他投资者 88,028.09 88,028.09
武汉鸿象信息技术公司 417,899.70
合计 307,676.32 725,576.02
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 720,846.40 813,869.36
资金往来 164,698,886.15 157,052,630.38
其他 12,386,957.15 6,941,493.93
合计 177,806,689.70 164,807,993.67
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东湖开发区生产力促进力中心 2,500,000.00 无息借款
中山市晋红仓储货架有限公司 205,000.00 保证金
合计 2,705,000.00 --
注：期末其他应付款-其他为公司末收到尚未支付给员工个人和其他企业的暂收款项及其他往来。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 130,684,000.00
合计 130,684,000.00
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 55,000,000.00 55,000,000.00
注1：公司向国开发展基金有限公司借入11年期（即2016年3月7日至2027年3月6日）长期借款5500万元。
注2：公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 84,512,618.62 6,929,100.00 3,865,500.00 87,576,218.62
合计 84,512,618.62 6,929,100.00 3,865,500.00 87,576,218.62 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计
本期新增补 入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 本费用金额 与收益相关
金额
工业级大功
率光纤激光
109,100.00 109,100.00 与收益相关
器关键技术
及产业化
工业级皮秒/ 7,253,697.53 1,200,000.00 6,053,697.53 与收益相关
75
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
飞秒激光器
关键技术研
究及产业化
系列紫外激
1,820,000.00 120,000.00 1,940,000.00 与收益相关
光器产业化
65W 绿光
/30W 紫外皮
秒激光器省 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
科技研发基
金
863 项目-波
长可调谐单
片集成高速 2,545,407.46 2,545,407.46 与收益相关
激光器阵列
芯片和模块
863 合作项
目-宽带高线
性激光器和 646,700.00 646,700.00 与收益相关
光探测阵列
芯片
2015 年高新
技术成果转
化及产业化 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
计划项目专
项
PWM 控制型
新能源汽车
PTC 加热器 450,000.00 25,000.00 425,000.00 与收益相关
关键技术研
制项目
互联网+重大
15,000,000.00 15,000,000.00 与收益相关
工程项目
基于超导回
旋加速器的
8,872,248.00 8,872,248.00 与资产相关
质子放疗装
备研发
准量子点激
光器芯片到
量子点激光 1,410,000.00 450,000.00 960,000.00 与资产相关
器芯片研发
及产业化
76
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
从 VCSEL
（准量子点）
激光器芯片
800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关
到量子点激
光器芯片研
发及产业化
国际合作项
目－量子点
激光器的外
3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
延生长和其
发光特性的
合作研究
产业集群项
1,140,000.00 100,000.00 1,040,000.00 与资产相关
目款
企业自主创
240,000.00 20,000.00 220,000.00 与资产相关
新项目款
光电器件及
激光区域战
略性新兴产
1,680,000.00 700,000.00 140,000.00 2,240,000.00 与资产相关
业集聚发展
试点项目专
项
10Gb/s 光电
子芯片与器 25,545,565.63 800,000.00 24,745,565.63 与资产相关
件产业化
100G QSFP
SR4 光收发 800,000.00 50,000.00 750,000.00 与资产相关
一模块
低成本大容
量光纤接入
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
网关键器件
与技术研发
收科技基于
多电平调制
的“光收发合 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
一模块”研发
项目款
产品全生命
周期的云监
2,984,000.00 373,000.00 2,611,000.00 与资产相关
管服务系统
开发与应用
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
面向制造物
联网的感知
中间件、智能
780,000.00 65,000.00 715,000.00 与资产相关
决策控制产
品研发及产
业化
汽车传感器
研发及产业 1,995,000.00 142,500.00 1,852,500.00 与资产相关
化项目
汽车关键传
感器电子产 2,800,000.00 200,000.00 2,600,000.00 与资产相关
品产业化
产业创新能
力建设专项 900,000.00 50,000.00 850,000.00 与资产相关
资金
温湿度传感
器专项资金 750,000.00 50,000.00 700,000.00 与资产相关
项目
合计 84,512,618.62 6,929,100.00 3,865,500.00 87,576,218.62 --
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,005,502,707.00 1,005,502,707.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,540,191,799.48 2,540,191,799.48
其他资本公积 49,956,053.10 49,956,053.10
合计 2,590,147,852.58 2,590,147,852.58
78
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
计入其他 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 税后归属 期末余额
综合收益 减：所得税费用 于少数股
前发生额 于母公司
当期转入 东
损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其 -3,176,114. 19,857,95
23,034,068.22 -4,000,925.73 -1,118,295.28 293,483.96
他综合收益 41 3.81
其中：权益法下在被投资单位
9,303,449
以后将重分类进损益的其他综 9,013,055.97 290,394.00 290,394.00
.97
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允 -3,354,885. -2,044,32
1,310,562.80 -4,473,181.10 -1,118,295.28
价值变动损益 82 3.02
12,598,82
外币财务报表折算差额 12,710,449.45 181,861.37 -111,622.59 293,483.96
6.86
-3,176,114. 19,857,95
其他综合收益合计 23,034,068.22 -4,000,925.73 -1,118,295.28 293,483.96
41 3.81
注：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-税后归属于母公司项
下，本期发生额290,394.00元具体情况为：对权益法核算的参股公司武汉华工创业投资有限责任公司的其
他综合收益金额变动，公司按持32.5%的股权比例，相应确认其他综合收益。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,211,550.66 94,211,550.66
合计 94,211,550.66 94,211,550.66
79
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,514,133,784.56 1,232,274,993.08
调整后期初未分配利润 1,514,133,784.56 1,232,274,993.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,623,190.96 176,131,117.52
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 30,165,081.21 31,189,082.12
期末未分配利润 1,664,591,894.31 1,377,217,028.48
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,691,316,812.49 2,053,925,709.45 2,003,098,816.72 1,471,424,592.68
其他业务 50,374,082.78 35,668,238.87 27,835,256.74 23,621,203.35
合计 2,741,690,895.27 2,089,593,948.32 2,030,934,073.46 1,495,045,796.03
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,223,210.90 10,481,643.86
教育费附加 3,654,314.56 4,359,805.77
房产税 1,900,669.48 1,609,510.07
土地使用税 1,169,530.08 935,761.54
车船使用税 111,116.20 34,012.90
印花税 3,097,210.72 1,268,861.85
地方教育附加 1,809,017.24 2,264,922.52
环保税 1,309.86
合计 19,966,379.04 20,954,518.51
80
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 105,152,188.21 58,844,734.47
运输保险费 18,889,465.08 13,057,804.07
差旅费 17,732,636.91 10,156,603.67
广告及业务宣传费 12,281,715.58 7,503,149.86
业务招待费 11,749,746.73 8,871,684.81
办公费 1,380,728.47 1,834,991.17
调试及维修费 22,687,780.41 8,386,585.42
中介咨询费 22,233,999.75 16,785,870.13
租赁费 7,763,684.73 3,315,073.20
车辆使用费 1,841,340.58 1,134,533.25
办事处费用 248,894.46 395,394.98
维修材料 1,042,965.07 683,172.43
其他 7,778,891.67 1,173,063.10
合计 230,784,037.65 132,142,660.56
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 57,165,828.94 39,202,225.75
研发费 91,122,892.00 81,693,435.45
中介机构费用 4,397,575.05 3,798,332.46
折旧费 12,725,189.37 14,446,458.90
无形资产摊销 12,376,715.59 9,833,234.48
车辆使用费 4,892,317.33 4,794,656.52
办公费 4,548,506.48 3,714,379.68
差旅费 1,495,811.98 1,687,104.87
电话通讯费 252,776.06 427,846.35
水电费 1,854,359.19 1,289,555.69
房屋租赁费 3,992,440.93 2,926,502.73
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
修理费 1,328,644.51 1,422,619.58
会费 338,955.93 299,373.90
其他费用 7,469,007.00 7,574,254.43
合计 203,961,020.36 173,109,980.79
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,742,831.92 19,942,701.12
减：利息收入 8,855,939.01 3,352,611.67
汇兑损失 1,428,123.59 7,321,121.26
减：汇兑收益 6,989,361.17 3,480,329.32
手续费 1,000,328.19 410,801.59
合计 11,325,983.52 20,841,682.98
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,661,556.64 24,498,261.38
合计 14,661,556.64 24,498,261.38
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -739,382.91 19,342.08
处置长期股权投资产生的投资收益 435,000.00 -189,698.39
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,018,766.43 23,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,931.96 9,760,353.74
理财产品取得的投资收益 10,993,424.67
合计 11,725,740.15 9,612,997.43
82
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
注 1：本期可供出售金融资产在持有期间的投资收益系本期收到武汉锐科光纤激光技术股份有限公司投资
分红款 1,018,766.43 元。
注 2：本期处置可供出售金融资产取得投资收益 17,931.96 元系本期转让北京华普亿方教育科技股份有限公
司股票所得收益。
注 3：本期处置长期股权投资产生的投资收益系武汉华工科技投资管理有限公司转让武汉华工激光医疗设
备有限公司全部股权取得收益 435,000.00 元。
43、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 12,704,382.39 15,904.53
非流动资产处置损失合计 124,311.86 16,538.87
资产处置收益合计 12,580,070.53 -634.34
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年省扶持优势文化产业发展专项资金 800,000.00
省第二批传统改造升级设备补贴 710,000.00
东湖财政局武汉市 2018 年工业投资和技术改造专项资金 4,426,000.00
东湖财政局 2017 年市级科技创新配套补贴 150,000.00
东湖财政局 2017 年质量管理先进企业奖励 500,000.00
省科技厅基于微光学结构的动感防伪信息膜材料的研究与应用的项目款 2,000,000.00
2017 年度市级科技创新平台区级配套补贴 100,000.00
湖北省传统升级改造升级款 1,090,000.00
湖北省科技研发资金奖励款 100,000.00
东湖开发区创新企业奖励 500,000.00
嵌入式软件退税款 2,026,931.13
2017 年湖北省双创战略团队奖励金 300,000.00
中小开补贴款 30,000.00
83
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
生产促进补贴款 39,500.00
2017 年省第一批传统产业改造升级专项资金 240,000.00
高新申报补贴 10,000.00
2013 年光电器件及激光产业区域集聚发展试点 1,300,000.00
工业级皮秒/飞秒激光器研发及产业化项目配套资金 350,000.00
湖北省第二批传统产业改造升级项目 250,000.00
工业转型升级强基专项 1,000,000.00
科技型中小企业创新英才经费资助 100,000.00
经济信息局发展专项资金 30,000.00
江苏激光销售专项补助 621,000.00
2017 年市级产业发展引导资金 300,000.00
展厅运营资金 2,000,000.00
2017 年度优秀制造业企业奖励 500,000.00
从 VCSEL（准量子点）激光器芯片到量子点激光器芯片研发及产业化 450,000.00
准量子点激光器芯片到量子点激光器芯片研发及产业化 200,000.00
产业集群项目款 100,000.00
企业自主创新项目款 20,000.00
光电器件及激光区域战略性新兴产业集聚发展试点项目专项 140,000.00
光电子芯片与器件产业化 800,000.00
100G QSFP SR4 光收发一模块 50,000.00
2016 年科技创新奖 10,000.00
产品全生命周期的云监管服务系统开发与应用 373,000.00
面向制造物联网的感知中间件、智能决策控制产品研发及产业化 65,000.00
省科技研发资金 110,000.00
汽车传感器研发及产业化项目 142,500.00
汽车关键传感器电子产品产业化 200,000.00
产业创新能力建设专项资金 50,000.00
PWM 控制型新能源汽车 PTC 加热器关键技术研制项目 25,000.00
孝感市商务局 2017 年外贸招商引资专项资金 100,000.00
孝感市高新区财政局循环化改造补助款 540,000.00
孝感市开发区财政局 2016 年科技创新奖 315,000.00
温湿度传感器专项资金项目 50,000.00
工业级皮秒/飞秒激光器关键技术研究及产业化 1,200,000.00
合 计 24,413,931.13
84
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45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 30,072,174.16
其他 341,125.38 1,905,722.22 341,125.38
合计 341,125.38 31,977,896.38 341,125.38
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 金额 额 与收益相关
武汉大学生 因符合地方政府
就业见习基 武汉市人才服务 招商引资等地方
补助 否 否 188,790.00 与收益相关
地财政补贴 中心 性扶持政策而获
资金 得的补助
PWM 控制型
新能源汽车 因研究开发、技术
湖北省科学技术
PTC 加热器 补助 更新及改造等获 否 否 100,000.00 与收益相关
厅
关键技术研 得的补助
制项目
因符合地方政府
2016 年省级
招商引资等地方
外贸稳增长 孝感市商务局 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
专项资金
得的补助
因符合地方政府
孝感市总工
招商引资等地方
会劳动竞赛 孝感市总工会 补助 否 否 10,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
补助
得的补助
因符合地方政府
政府补助税 招商引资等地方
孝感市国税局 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
收贡献奖励 性扶持政策而获
得的补助
孝感市商务 因符合地方政府
局外经贸发 招商引资等地方
孝感市商务局 补助 否 否 690,000.00 与收益相关
展专项资金 性扶持政策而获
（贴息） 得的补助
地税 15 年三 孝感市地税局 补助 因符合地方政府 否 否 103,881.46 与收益相关
85
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
代个税手续 招商引资等地方
费返还 性扶持政策而获
得的补助
因符合地方政府
孝感市商务
招商引资等地方
局 2016 年市 孝感市商务局 补助 否 否 89,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
直出口奖励
得的补助
因符合地方政府
孝感市商务
招商引资等地方
局 2016 年展 孝感市商务局 奖励 否 否 40,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
位奖励
得的补助
孝感劳动就 因符合地方政府
业管理局 孝感市感劳动就 招商引资等地方
补助 否 否 26,130.00 与收益相关
2016 年 11-12 业管理局 性扶持政策而获
月社保补贴 得的补助
因符合地方政府
2016 年 4 季
武汉东湖新技术 招商引资等地方
度软件退税 补助 否 否 172,702.56 与收益相关
开发区国税局 性扶持政策而获
款
得的补助
国家发改委
面向汽车零 因研究开发、技术
配件行业的 国家发改委 补助 更新及改造等获 否 否 2,000,000.00 与收益相关
公共服务平 得的补助
台
武汉市文化 因符合地方政府
局 2017 年武 招商引资等地方
武汉市文化局 补助 否 否 2,400.00 与收益相关
汉市版权资 性扶持政策而获
助（第一批） 得的补助
东湖新技术
开发区管理
委员会财政 因符合地方政府
武汉东湖新技术
局财政零余 招商引资等地方
开发区管理委员 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
额账户 2016 性扶持政策而获
会
年高新技术 得的补助
企业认定奖
励
东湖高新面
武汉东湖新技术 因研究开发、技术
向汽车零配
开发区互联网+ 补助 更新及改造等获 否 否 1,200,000.00 与收益相关
件行业公共
办公室 得的补助
服务平台
科学技术部 科学技术部高新 因研究开发、技术
补助 否 否 2,240,000.00 与收益相关
高新技术研 技术研究发展中 更新及改造等获
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
究发展中心 心 得的补助
项目补贴款
东湖开发区
财政局 2016 武汉东湖新技术 因研究开发、技术
年企业知识 开发区知识产权 补助 更新及改造等获 否 否 80,000.00 与收益相关
产权（专利）局 得的补助
战略项目款
东湖开发区
财政局
2015-2016 年 因研究开发、技术
武汉东湖新技术
度武汉光电 补助 更新及改造等获 否 否 4,260,000.00 与收益相关
开发区发改局
器件及激光 得的补助
产业中央支
持款
武汉东湖新
技术开发区
因符合地方政府
管理委员会 武汉东湖新技术
招商引资等地方
财政局双创 开发区管理委员 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
战略团队省 会
得的补助
财政资助资
金
因符合地方政府
武汉东湖新技术
招商引资等地方
政府创新券 开发区管理委员 补助 否 否 42,635.00 与收益相关
性扶持政策而获
会
得的补助
武汉市东湖
因符合地方政府
高新技术开 武汉东湖新技术
招商引资等地方
发区管理委 开发区管理委员 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
员会新三板 会
得的补助
奖励金
孝感市科技 因研究开发、技术
孝感市科学技术
局专利资助 补助 更新及改造等获 否 否 420,000.00 与收益相关
局
补贴 得的补助
因符合地方政府
东湖新技术开发 招商引资等地方
个税返还 补助 否 否 3,135.14 与收益相关
区地税局 性扶持政策而获
得的补助
武汉市知识 因研究开发、技术
武汉市科学技术
产权局专利 补助 更新及改造等获 否 否 46,500.00 与收益相关
局
申请资助 得的补助
东湖开发区 东湖新技术开发 因研究开发、技术
补助 否 否 23,000.00 与收益相关
专利申请资 区管理委员会财 更新及改造等获
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助 政局 得的补助
高档数控机 因研究开发、技术
中华人民共和国
床与基础制 补助 更新及改造等获 否 否 1,654,500.00 与收益相关
工业和信息化部
造装备专项 得的补助
工业级皮秒/
飞秒激光器 因研究开发、技术
科学技术部高技
关键技术研 补助 更新及改造等获 否 否 4,500,000.00 与收益相关
术研究发展中心
究及产业化 得的补助
项目补助
下一代光通
因研究开发、技术
信网络用光 湖北省科学技术
补助 更新及改造等获 否 否 670,000.00 与收益相关
芯片及器件 厅
得的补助
研发
东湖开发区
财政局电子 武汉东湖新技术 因研究开发、技术
集成器工程 开发区管理委员 奖励 更新及改造等获 否 否 500,000.00 与收益相关
技术研究中 会 得的补助
心奖励
因符合地方政府
掇刀区财政 掇刀区财政局中
招商引资等地方
局中小企业 小企业发展资金 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
性扶持政策而获
发展资金款 款
得的补助
开发区财政 因符合地方政府
局 2017 年生 武汉国家生物产 招商引资等地方
补助 否 否 720,000.00 与收益相关
物产业发展 业基地 性扶持政策而获
资金 得的补助
因符合地方政府
产业集群项 湖北省经济信息 招商引资等地方
补助 否 否 190,000.00 与资产相关
目款 委员会 性扶持政策而获
得的补助
因研究开发、技术
企业自主创 武汉市经济和信
补助 更新及改造等获 否 否 40,000.00 与资产相关
新项目款 息化委员会
得的补助
准量子点激
光器芯片到 武汉东湖新技术 因研究开发、技术
量子点激光 开发区管理委员 补助 更新及改造等获 否 否 690,000.00 与资产相关
器芯片研发 会 得的补助
及产业化
汽车传感器 因研究开发、技术
湖北省科学技术
研发及产业 补助 更新及改造等获 否 否 285,000.00 与资产相关
厅
化项目 得的补助
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汽车关键传 因研究开发、技术
湖北省科学技术
感器电子产 补助 更新及改造等获 否 否 400,000.00 与资产相关
厅
品产业化 得的补助
面向制造物
联网的感知
因研究开发、技术
中间件、智能
国家发改委 补助 更新及改造等获 否 否 97,500.00 与资产相关
决策控制产
得的补助
品研发及产
业化
面向农医产
品全生命周 因研究开发、技术
东湖新技术开发
期的云监管 补助 更新及改造等获 否 否 559,500.00 与资产相关
区管理委员会
服务系统开 得的补助
发与应用
市财政局东
湖开发区高
性能数控等 因研究开发、技术
离子切割成 国家发改委 补助 更新及改造等获 否 否 1,437,500.00 与资产相关
套设备扩产 得的补助
项目"中央补
助资金"
光电器件及
武汉东湖技术开
激光区域战
发区发展改革局 因研究开发、技术
略性新兴产
/武汉国家生物 补助 更新及改造等获 否 否 280,000.00 与资产相关
业集聚发展
产业基地建设管 得的补助
试点项目专
理办公室
项
湖北省发展和改
10Gb/s 光芯 因研究开发、技术
革委员会&湖北
片光器件产 补助 更新及改造等获 否 否 4,000,000.00 与资产相关
省经济和信息化
业化 得的补助
委员会
100G QSFP 因研究开发、技术
湖北省科学技术
SR4 光收发 补助 更新及改造等获 否 否 1,000,000.00 与资产相关
厅
一模块 得的补助
从 VCSEL
（准量子点）
武汉东湖新技术 因研究开发、技术
激光器芯片
开发区管理委员 补助 更新及改造等获 否 否 500,000.00 与资产相关
到量子点激
会 得的补助
光器芯片研
发及产业化
湿度传感器 武汉市经济和信 因研究开发、技术
补助 否 否 200,000.00 与资产相关
研发及产业 息委员会 更新及改造等获
89
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
化项目 得的补助
合计 -- -- -- -- -- 30,072,174.16 --
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00
非流动资产报废损失合计 9,725.41 9,725.41
其中：固定资产报废损失 9,725.41 9,725.41
其他 226,473.73 534,613.51 226,473.73
合计 236,199.14 584,613.51 236,199.14
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,029,559.42 37,166,909.22
递延所得税费用 -3,307,754.62 -11,232,168.41
合计 42,721,804.80 25,934,740.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 220,222,637.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,055,659.45
子公司适用不同税率的影响 -24,312,235.79
调整以前期间所得税的影响 519,744.15
非应税收入的影响 60,266.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,003,358.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 17,347,353.18
90
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
损的影响
研发费用的影响 -7,310,016.68
其他暂时性差异产生递延所得税费用 357,675.01
所得税费用 42,721,804.80
48、其他综合收益
详见附注（七）33。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收到政府补助款 25,450,600.00 47,203,790.56
收到的其他款项 46,835,289.27 63,923,122.46
合计 72,285,889.27 111,126,913.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他款项及各种费用 167,366,810.94 85,122,420.99
合计 167,366,810.94 85,122,420.99
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金（理财产品赎回） 800,000,000.00 1,063,673.72
合计 800,000,000.00 1,063,673.72
91
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金（购买理财产品） 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到承兑保证金 27,268,431.53
合计 27,268,431.53
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：支付承兑保证金 35,409,117.39
合计 35,409,117.39
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 177,500,832.99 179,412,078.36
加：资产减值准备 14,661,556.64 24,498,261.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
65,307,348.14 63,534,845.96
物资产折旧
无形资产摊销 20,630,341.45 20,998,521.19
长期待摊费用摊销 4,707,555.69 1,581,724.70
92
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-12,580,070.53 634.34
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,181,594.34 23,783,493.06
投资损失（收益以“－”号填列） -11,725,740.15 -9,612,997.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,291,319.46 -11,232,168.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,435.16 233,528.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -261,194,181.34 -147,692,667.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-625,124,431.83 -839,540,013.14
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
309,564,582.25 418,183,600.15
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -302,378,366.97 -275,851,158.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,758,690,469.64 856,170,145.42
减：现金的期初余额 2,204,066,260.87 956,565,051.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -445,375,791.23 -100,394,906.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,758,690,469.64 2,204,066,260.87
其中：库存现金 168,006.89 261,252.59
可随时用于支付的银行存款 1,709,843,157.45 2,113,362,683.91
93
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可随时用于支付的其他货币资金 48,679,305.30 90,442,324.37
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,758,690,469.64 2,204,066,260.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 104,220,838.90 截止期末应付票据及保函的保证金。
以应收票据 181,995,235.98 元作为质押，
应收票据 181,995,235.98
开具应付票据 181,995,235.98 元。
合计 286,216,074.88 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,177,622.60
其中：美元 1,831,955.80 6.6166 12,121,318.75
欧元 25,854.73 7.6515 197,827.47
澳元 516,438.34 4.8633 2,511,594.58
加元 69,448.54 4.9947 346,874.62
英镑 0.83 8.6551 7.18
应收账款 -- -- 250,044,843.93
其中：美元 34,018,118.08 6.6166 225,084,280.09
澳币 5,132,433.50 4.8633 24,960,563.84
短期借款 132,332,000.00
其中：美元 20,000,000.00 6.6166 132,332,000.00
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
HG-FARLEY LASERLAB CO.PTY LTD 澳大利亚 澳元 企业所在国使用的货币
HG Surmount International Corporation 美国 美元 企业所在国使用的货币
Attodyne Lasers Inc. 加拿大 加元 企业所在国使用的货币
HGLASER CO., LTD 美国 美元 企业所在国使用的货币
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得比 股权取得 购买日的确
股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 例 方式 定依据
的收入 的净利润
武汉华工物 改组公司董
2018 年 02 月 2018 年 02 月
联科技有限 0.00 80.40% 购买 事会以及工 0.00 -4,878,246.33
13 日 13 日
公司 商变更
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 0.00
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
在交割日公司账面主要为少量的往来款，无重要的长期资产，故根据武汉洪发会计师事务所出具的审计报告确认净资产为 0，
95
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合并成本为 0。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,881,395.17 2,881,395.17
货币资金 322,488.56 322,488.56
其他应收款 259,267.16 259,267.16
预付账款 2,285,559.45 2,285,559.45
存货 1,073.00 1,073.00
固定资产 13,007.00 13,007.00
无形资产
负债： 2,881,395.17 2,881,395.17
借款
应付款项 2,881,395.17 2,881,395.17
递延所得税负债
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益
取得的净资产 0.00 0.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
在交割日公司账面主要为少量的往来款，无重要的长期资产，故根据武汉洪发会计师事务所出具的审计报告确认净资产为 0，
合并成本为 0。
2、其他原因的合并范围变动
(1)新设主体
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
武汉睿见信息技术有限公司 2018 年 2 月 8,150,232.08 232.08
江苏蓝天激光科技有限公司 2018 年 3 月 19,398,933.73 -601,066.27
96
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉华锐超快光纤激光技术有限公司 2018 年 3 月 27,361,506.29 511,506.29
注：（1）2018年2月，武汉华工正源光子技术有限公司出资和武汉芥子网络合伙企业（有限合伙）共同设
立武汉睿见信息技术有限公司，注册资本为1182.86万元，其中华工正源出资540万元，持股45.65%，武汉
芥子网络合伙企业（有限合伙）出资642.86万元，持股54.35%。2018年5月，武汉华工正源光子技术有限公
司出资540万元对武汉睿见信息技术有限公司增资，睿见信息注册资本变更为1722.86万元，截至本期末华
工正源已出资1080万元，持股62.69%，武汉芥子网络合伙企业（有限合伙）尚未出资到位。
（2）2018年3月，武汉华工激光工程有限责任公司和宿迁市城区开发投资有限公司在江苏宿迁市共同设立
江苏蓝天激光科技有限公司 ，该公司注册资本为1亿元，其中华工激光出资7000万元，持股70%，宿迁市
宿城区招商新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）出资3000万元，持股30%，工商注册日期为2018年3
月16日，截至本期末宿迁市宿城区招商新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）已出资2000万元，武汉华
工激光工程有限责任公司尚未出资到位。
（3）2018年3月，武汉华日精密激光股份有限公司、ZHENLIN LIU、武汉华快激光科技中心（有限合伙）
共同设立武汉华锐超快光纤激光技术有限公司，该公司注册资本为人民币叁仟万元，其中，武汉华日精密
激光股份有限公司出资 1800万元，持股60% ，ZHENLIN LIU出资 700万元，持股 23.33% ，武汉华快激
光科技中心（有限合伙）出资 500 万元，持股 16.67% ，工商注册日期为2018年3月7日，截至本期末武汉
华快激光科技中心（有限合伙）尚有315万元未出资到位，其他股东均出资到位。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉东湖新技术
武汉华工激光工 开发区华中科技
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
程有限责任公司 大学科技园激光
产业园
武汉东湖新技术
武汉华工正源光 开发区华中科技
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
子技术有限公司 大学科技园正源
光子产业园
97
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
HG-FARLEY 47-51 Export
LASERLAB 澳大利亚 Drive Brooklyn 工业生产 100.00% 设立
CO.PTY LTD VICTORIA 3025
东湖高新技术开
武汉华日精密激 发区华中科技大
湖北武汉 工业生产 68.57% 设立
光股份有限公司 学科技园激光产
业园
1 Westside Dr.，
Attodyne Lasers 非同一控制企业
加拿大 Unit 6 Toronto, 工业生产 100.00%
Inc. 合并
ON. M9C 1B2
东湖高新技术开
武汉法利莱切焊
发区华中科技大
系统工程有限公 湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
学科技园激光产
司
业园
东湖开发区华中
武汉华工国际发 科技大学科技园
湖北武汉 商品流通 100.00% 设立
展有限公司 华工科技本部大
楼
东湖高新技术开
武汉华工新高理
湖北武汉 发区华中科技大 工业生产 100.00% 设立
电子有限公司
学科技园
武汉华工图像技 武汉东湖开发区
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
术开发有限公司 华工科技园内
孝感华工高理电 孝感经济开发区
湖北孝感 工业生产 100.00% 设立
子有限公司 孝天工业园
华工法利莱切焊 湖北省鄂州市葛
系统工程有限公 湖北鄂州 店开发区创业大 工业生产 100.00% 设立
司 道西侧 A 区
武汉正源高理光 华中科技大学华
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
学有限公司 工科技园
湖北华工图像技 湖北荆门高新区
湖北荆门 工业生产 100.00% 设立
术开发有限公司 天乐路 1 号
武汉市东湖高新
武汉华工科技投 技术开发区华工
湖北武汉 投资开发 100.00% 设立
资管理有限公司 科技园内华工科
技本部大楼二楼
深圳市龙岗区龙
城街道中心城清
深圳华工激光设
深圳 林西路与黄阁北 工业生产 100.00% 设立
备有限公司
路交汇处龙岗天
安数码新园三号
98
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
厂房 A 座 10 层
A1002 号房
沧州高新技术产
河北华工森茂特
业开发区迎宾大
激光科技有限公 河北沧州 工业生产 55.00% 设立
道以东运河园区
司
内
武汉市东湖开发
武汉华工肯能新 区华工科技园三
湖北武汉 工业生产 60.00% 设立
材料有限公司 路（图像公司）
科研楼
8700
COMMERCE
HG Surmount
PARK DR
International 美国 工业生产 55.00% 设立
SUITE 116
Corporation
HOUSTON TX
77036
深圳市福田区深
深圳市华工赛百
南中路 2070 号北 同一控制企业合
信息技术有限公 深圳 工业生产 100.00%
门电子科技大厦 并
司
C 座 44A1
东湖高新开发区
武汉华工赛百数 同一控制企业合
湖北武汉 华中科技大学科 工业生产 100.00%
据系统有限公司 并
技园
湖北省孝感市孝
华工正源智能终
汉大道银湖科技
端（孝感）有限 湖北孝感 工业生产 100.00% 设立
园 54、56、58、
公司
60、62 号厂房
黄冈华工正源光 黄冈市黄州区南
黄冈黄州 工业生产 100.00% 设立
子技术有限公司 湖工业园
1920 Anheim
Ave, Costa Mesa,
HGLASER CO., State of
美国 工业生产 100.00% 设立
LTD California, the
United States of
America
苏州工业园区唯
苏州华工自动化 新路 69 号一能科
江苏苏州 工业生产 100.00% 设立
科技有限公司 技园 2 号楼 502
室
江苏华工激光科 江苏宿城经济开
江苏宿城 工业生产 100.00% 设立
技有限公司 发区勇进路北侧
99
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉华工医疗科 武汉市东西湖区
武汉市 研究和试验发展 85.71% 设立
技有限公司 马池路 8 号（12）
成都华工激光科 成都市青羊区广
成都市 工业生产 100.00% 设立
技有限公司 富路 239 号 15 幢
苏州工业园区创
苏州华工自动化
苏州市 投工业坊 30 号厂 工业生产 80.00% 设立
技术有限公司
房
武汉市东湖新技
武汉睿见信息技 术开发区华工科
武汉市 工业生产 62.69% 设立
术有限公司 技园 1 幢 1 层 105
室
武汉市东湖新技
术开发区华工科
武汉华工物联科 非同一控制企业
武汉市 技园内正源光子 工业生产 80.40%
技有限公司 合并
产业园 1 幢 1 层
104 室
江苏蓝天激光科 宿迁市宿城区市
宿迁市 工业生产 70.00% 设立
技有限公司 场监督管理局
武汉东湖新技术
武汉华锐超快光 开发区华中科技
纤激光技术有限 武汉市 大学科技园三路 工业生产 60.00% 设立
公司 （激光） 号厂房
1层
注：（1）2018年2月，武汉华工正源光子技术有限公司出资和武汉芥子网络合伙企业（有限合伙）共同设
立武汉睿见信息技术有限公司，注册资本为1,182.86万元，其中华工正源出资540万元，持股45.65%，武
汉芥子网络合伙企业（有限合伙）出资642.86万元，持股54.35%。2018年5月，武汉华工正源光子技术有
限公司出资540万对武汉睿见信息技术有限公司增资，睿见信息注册资本变更为1,722.86万，截至本期末
华工正源已出资1,080万元，持股62.69%，武汉芥子网络合伙企业（有限合伙）尚未出资到位。
（2）2018年3月，武汉华工激光工程有限责任公司和宿迁市城区开发投资有限公司在江苏宿迁市共同设立
江苏蓝天激光科技有限公司 ，该公司注册资本为1亿元，其中华工激光出资7000万元，持股70%，宿迁市
宿城区招商新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）出资3000万元，持股30%，工商注册日期为2018年3
月16日，截至本期末宿迁市宿城区招商新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）已出资2000万元，武汉华
工激光工程有限责任公司尚未出资到位。
（3）2018年3月，武汉华日精密激光股份有限公司、ZHENLIN LIU、武汉华快激光科技中心（有限合伙）
共同设立武汉华锐超快光纤激光技术有限公司，该公司注册资本为人民币叁仟万元，其中，武汉华日精密
激光股份有限公司出资 1800万，持股60% ，ZHENLIN LIU出资 700万，持股 23.33% ，武汉华快激光科
100
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
技中心（有限合伙）出资 500 万，持股 16.67% ，工商注册日期为2018年3月7日，截至本期末武汉华快激
光科技中心（有限合伙）尚有315万元未出资到位，其他股东均出资到位。
（4）2018年2月13日，武汉睿见信息技术有限公司以0元收购湖北凝一科技有限公司。湖北凝一科技有限
公司原股东为自然人吴波、张殷，原注册资本500万元，实收资本为0元。武汉睿见信息技术有限公司于2018
年2月13日与武汉须弥网络合伙企业（有限合伙）共同以0元购买湖北凝一科技有限公司100%股权，并将公
司注册资本增加至1,602.86万元，其中武汉睿见信息技术有限公司占比73.8%，武汉须弥网络合伙企业（有
限合伙）占比26.2%。2018年3月15日湖北凝一科技有限公司更名为武汉华工物联科技有限公司。2018年5
月武汉睿见信息技术有限公司向华工物联科技有限公司增资540万元，华工物联科技有限公司注册资本变
更为2,142.86万元，其中武汉睿见信息技术有限公司出资1,722.86万元，占比80.4%，武汉须弥网络合伙
企业（有限合伙）出资420万元，占比19.6%，截至本期末，武汉睿见信息技术有限公司出资全额到位，武
汉须弥网络合伙企业（有限合伙）尚未出资到位。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
东的损益 宣告分派的股利
武汉华日精密激光股份有限公司 31.43% 4,565,577.31 47,642,559.86
武汉华工医疗科技有限公司 14.29% -282,568.48 9,580,452.62
河北华工森茂特激光科技有限公司 45.00% -5,032,970.75 39,018,202.04
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负
非流动负债 负债合计
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债
武汉华日精密
155,459, 48,902,3 204,361, 61,539,1 10,993,6 72,532,8 109,294, 44,255,9 153,550, 35,558,4 44,632,178.
激光股份有限 9,073,697.53
189.97 75.87 565.84 25.33 97.53 22.86 905.13 36.59 841.72 80.92 45
公司
武汉华工医疗 52,590,2 14,677,4 67,267,6 203,628. 203,628. 54,868,5 14,355,6 69,224,2 182,835.
182,835.36
科技有限公司 00.35 77.55 77.90 71 71 95.95 74.71 70.66 36
河北华工森茂 84,280,5 95,648,9 179,929, 92,253,7 92,253,7 85,826,6 102,684, 188,511, 90,317,0 90,317,001.
101
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
特激光科技有 98.97 73.94 572.91 70.24 70.24 54.06 568.49 222.55 01.04 04
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
金流量 额 金流量
武汉华日精密激
77,036,621.74 13,875,198.20 13,875,198.20 -1,019,124.12 50,266,710.42 8,739,853.79 8,739,853.79 23,188,339.11
光股份有限公司
武汉华工医疗科
-1,977,386.11 -1,977,386.11 -1,279,212.25 -99,822.28 -99,822.28 -373,478.11
技有限公司
河北华工森茂特
激光科技有限公 9,175,614.01 -10,754,727.45 -10,754,727.45 -1,155,417.84 22,569,220.17 1,299,771.43 1,299,771.43 -150,758.50
司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉华工创业投 洪山区珞喻路
湖北武汉 投资及咨询 32.50% 权益法
资有限责任公司 1037 号
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 154,476,077.62 160,380,055.11
非流动资产 528,186,025.49 525,308,327.48
资产合计 682,662,103.11 685,688,382.59
流动负债 105,138,200.80 106,562,375.30
102
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
非流动负债 36,546,349.80 36,884,689.56
负债合计 141,684,550.60 143,447,064.86
少数股东权益 56,624,856.83 57,674,382.72
归属于母公司股东权益 486,682,596.60 484,566,935.01
按持股比例计算的净资产份额 158,171,843.90 157,484,253.88
调整事项
--商誉 8,332,915.56 8,332,915.56
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 166,504,759.46 165,817,169.44
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 7,638,119.59 5,339,218.36
净利润 1,222,141.59 -887,753.16
终止经营的净利润
其他综合收益 893,520.00 -19,240,000.00
综合收益总额 2,115,661.59 -20,127,753.16
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 175,368,362.74 116,504,941.67
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,136,578.93 236,013.22
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--综合收益总额 -1,136,578.93 236,013.22
103
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至2018年6月30日，本集团联营企业转移资金的能力未受到重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
武汉华工智云科技有限公司 -351,084.24 -91,389.91 -442,474.15
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至2018年6月30日，本集团无需要披露的与联营企业有关的或有负债。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于
为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票
据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末帐面价值：
金融资产的分类
项目
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
以成本或摊销成本计量
货币资金 1,862,911,308.54 1,862,911,308.54
应收票据 617,582,195.67 617,582,195.67
应收账款 2,365,330,986.28 2,365,330,986.28
应收股利
其他应收款 116,395,140.12 116,395,140.12
一年内到期的非流动资产 175,076.18 175,076.18
其他流动资产 247,438,490.66 247,438,490.66
可供出售金融资产 103,052,712.62 103,052,712.62
104
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
长期应收款
合计 5,209,833,197.45 103,052,712.62 5,312,885,910.07
期初帐面价值：
金融资产的分类
项目
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
以成本或摊销成本计量
货币资金 2,247,071,640.43 2,247,071,640.43
应收票据 414,750,058.72 414,750,058.72
应收账款 1,982,257,783.00 1,982,257,783.00
其他应收款 75,026,191.17 75,026,191.17
一年内到期的非流动资产 175,076.18 175,076.18
其他流动资产 662,524,576.30 662,524,576.30
可供出售金融资产 90,615,893.72 90,615,893.72
合计 5,381,805,325.80 90,615,893.72 5,472,421,219.52
期末帐面价值：
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 672,332,000.00 672,332,000.00
应付票据 877,382,318.27 877,382,318.27
应付账款 1,119,399,641.01 1,119,399,641.01
应付股利 307,676.32 307,676.32
应付利息 1,345,334.15 1,345,334.15
其他应付款 177,806,689.70 177,806,689.70
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 2,903,573,659.45 2,903,573,659.45
期初帐面价值：
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 915,000,000.00 915,000,000.00
应付票据 660,585,058.31 660,585,058.31
应付账款 1,031,794,464.67 1,031,794,464.67
应付股利 725,576.02 725,576.02
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应付利息 1,054,032.73 1,054,032.73
其他应付款 164,807,993.67 164,807,993.67
一年内到期的非流动负债 130,684,000.00 130,684,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 2,959,651,125.40 2,959,651,125.40
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大
坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，
详见附注（十三）2的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团
仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户或交易对手、地理
区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内
部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风
险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的
披露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目
标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司除
1年以上长期借款55,000,000.00元外，其他各项金融负债预计1年内到期。
截至报告期末，本集团无对外承担其他保证责任的事项。
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
106
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，
由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
2018年6月30日，对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债，如果人民币对美元升
值或贬值3%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约5,872,844.31元。本集团其他币种的
外币性金融资产和负债金额较小，汇率变动风险对公司影响有限。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。2018年6月30日，本集团的带息债务主要为以美元计价的浮动利率借
款合同，金额合计132,332,000.00元（2017年12月31日：130,684,000.00元），及以人民币计价的固定利率
合同，金额为595,000,000.00 元（2017年12月31日：970,000,000.00元）。
于2018年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不
变，则本集团净利润将减少或增加约496,245.00元。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。
本集团持有的可供出售权益工具投资中，以成本计量的可供出售金融资产无活跃市场报价，在资产负
债表日以成本计量，不产生投资价格风险；以公允价值计量且变动计入其他综合收益的可供出售金融资产
以市场报价计量，有市场价格波动风险，如果市场报价在2018年6月30日收盘价基础上上升或下降3%，而
其他因素保持不变，则本集团其他综合收益将减少或增加约536,675.55元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）可供出售金融资产 23,852,246.70 23,852,246.70
（1）权益工具投资 23,852,246.70 23,852,246.70
持续以公允价值计量的
23,852,246.70 23,852,246.70
资产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产市价确定依据主要来源于交易场
所会计期末收盘价。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值差异很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
洪山区珞瑜路 243
武汉华中科技大产 机电、计算机、激光等
号华工科技产业大 204,100,000.00 28.68% 28.68%
业集团有限公司 的开发、制造、销售
厦 A 座 10 楼
本企业的母公司情况的说明
武汉华中科技大产业集团有限公司（前身为华中理工大学科技开发总公司）于1992年成
立，注册资本20,410万元，法定代表人为童俊，企业性质为国有独资，注册号/统一社会信用
代码420100000004313，公司注册地址和主要办公地点均为洪山区珞瑜路243号华工科技产业
大厦A座10楼。
经营范围包括：经营管理学校的经营性资产和学校对外投资的股权、光电子、移动通信、
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
激光、半导体、消费电子、软件信息、数控机床、能源环保、材料工程、机械设备、生物医
药、精细化工、出版印刷产业领域的技术开发、研制、技术咨询、技术服务；建筑设计。
本企业的实际控制人为华中科技大学，最终控制方是教育部。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3 及附注（七）11。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉华阳数控设备有限责任公司 联营企业
武汉华中龙源数字装备有限责任公司 联营企业
武汉华工创业投资有限责任公司 联营企业
武汉华工智云科技有限公司 联营企业
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 联营企业
武汉金镭科技有限公司 联营企业
武汉东湖华科投资管理有限公司 联营企业
纽敦光电科技（上海）有限公司 联营企业
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 联营企业
武汉华工图像防伪包装技术有限公司 联营企业
宝鸡华工激光科技有限公司 联营企业
武汉纳多德网络技术有限公司 联营企业
武汉云岭光电有限公司 联营企业
注1：2018年1月公司全资子公司武汉华工投资管理有限公司出资6000万元投资设立武汉云岭光电有限
公司，持股43.56%，2018年3月21日武汉云岭光电有限公司股本从13775万元变为23775万元，武汉华工投
资管理有限公司持股25.24%。
注2：2017年11月，全资子公司武汉华工投资管理有限公司出资700万元，认购武汉纳多德网络技术有
限公司700万股股份，占比30.33%。
注3:2018年3月，公司全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司转让持有武汉华工激光医疗设备有
109
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
限公司全部股份。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉鑫昶文化有限公司 受公司实际控制人控制
华中科技大学水电学院 受公司实际控制人控制
武汉华科机电工程技术有限公司 受同一母公司控制
武汉华科物业管理有限公司 受同一母公司控制
武汉天喻信息产业股份有限公司 受同一母公司控制
武汉华中数控股份有限公司 受同一母公司控制
武汉开目信息技术股份有限公司 受同一母公司控制
武汉华工大学科技园发展有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
华中科技大学 购货、研发 20,650.00 900,000.00 否 0.00
武汉华科物业管理
物业管理 465,368.70 3,200,000.00 否 72,819.36
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉纳多德网络技术有限公司 销货 936,178.53 0.00
武汉华中数控股份有限公司 销货 37,000.00 0.00
华中科技大学 销货 5,000.00 0.00
武汉武钢华工激光大型装备有限
销货 4,228,177.88 416,889.26
公司
宝鸡华工激光科技有限公司 销货 285,311.38 30,000,000.00
武汉云岭光电有限公司 销货 1,804,500.00 0.00
110
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉天喻信息产业股份有限公司 销货 988,359.51 411,151.08
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉华中科技大产业集团有
房屋 90,000.00 90,000.00
限公司
（3）关联担保情况
本报告期内，无本集团为关联方担保和关联方为本集团担保的情况。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉云岭光电有限公司 出售固定资产 58,000,000.00
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,595,500.00 2,416,773.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉天喻信息产业
应收账款 314,928.70 9,447.86 315,780.64 9,473.42
股份有限公司
111
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉武钢华工激光
3,524,562.11 280,345.88 3,545,543.33 282,444.00
大型装备有限公司
武汉华工智云科技
245,622.00 98,248.80 245,622.00 98,248.80
有限公司
武汉金镭科技有限
1,957.84 195.78 1,957.84 195.78
公司
宝鸡华工激光科技
0.00 16,776.00 503.28
有限公司
武汉纳多德网络技
564,748.59 16,942.46
术有限公司
纽敦光电科技（上
其他应收款 1,326,000.00 397,800.00 1,326,000.00 397,800.00
海）有限公司
武汉华中龙源数字
237,454.61 23,745.46 237,454.61 23,745.46
装备有限责任公司
武汉武钢华工激光
903,222.53 27,096.68 1,098,346.46 35,488.78
大型装备有限公司
武汉华科物业管理
18,103.45 543.10 22,342.41 670.27
有限公司
武汉华中科技大产
90,000.00 2,700.00
业集团有限公司
预付账款 华中科技大学 1,003,000.00 1,727,052.00
武汉金镭科技有限
0.00 500,000.00
公司
纽敦光电科技（上
0.00 500,000.00
海）有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉武钢华工激光大型装备
应付账款 2,562,563.04 2,562,563.04
有限公司
华中科技大学 120,000.00 120,000.00
武汉华中数控股份有限公司 96,000.00 96,000.00
纽敦光电科技（上海）有限公
844,478.69 844,478.69
司
武汉开目信息技术股份有限
22,200.00 22,200.00
公司
112
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
武汉华科物业管理有限公司 24,167.00
武汉金镭科技有限公司 0.00 427,350.43
武汉奥森迪科智能电控科技
37,132.35 165,970.45
有限公司
其他应付款 华中科技大学（注） 94,926,916.41 99,931,642.72
武汉华中龙源数字装备有限
14,301.41 14,301.41
责任公司
武汉奥森迪科智能电控科技
200,000.00 200,000.00
有限公司
武汉华中科技大产业集团有
90,000.00 90,000.00
限公司
宝鸡华工激光科技有限公司 1,980,000.00 4,980,000.00
武汉武钢华工激光大型装备
预收账款 743,520.78 819,389.22
有限公司
宝鸡华工激光科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉云岭光电有限公司 1,651,800.00
武汉金镭科技有限公司 62,072.13 62,072.13
注：其他应付华中科技大学款项主要为应付的联合研发的项目款。其中重要获批的研发项目：2015 年 12
月，华工科技产业股份有限公司、华中科技大学、中国原子能科学研究院、华中科技大学同济医学院附属
同济医院、华中科技大学同济医学院附属协和医院，就科学技术部“数字诊疗装备研发”试点专项基于超
导回旋加速器的质子放疗装备研发签订协议进行联合项目申报，该项目已获科学技术部中国生物技术发展
中心国科生字【2016】14 号文件立项审批，批复该项目执行年限为 2016 年 7 月至 2020 年 12 月；项目总
经费 59,700.50 万元，其中中央财政经费 19,600 万元；按项目课题，为以上各家单位安排的中央财政经费
分别为 1,300 万元、8,519 万元、6,973 万元、1,926 万元、882 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，该项目共收
到中国生物技术发展中心款项 8,764 万元，收到武汉市、东西湖区两级财政配套项目研发经费 1.1858 亿元。
7、关联方承诺
公司在资产负债表日无需要披露的重大关联方承诺事项。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
根据公司2018年1月第七届董事会第6次会议审议通过的《关于为全资子公司提供担保的议案》，公司
2018年度为10家子公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、国内信用证、保函的风险
敞口部分提供总额为251,000万元人民币的担保额度。具体内容如下：
a 为武汉华工激光工程有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、国内信
用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过6亿元。截至2018年6月30日，公司为武汉
华 工 激 光 工 程 有 限 责 任 公 司 提 供 担 保 总 金 额 为 247,939,804.59 元 ， 其 中 为 贷 款 提 供 的 担 保 金 额 为
100,000,000.00元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金额101,593,604.99元, 为电子商票贴现提供的担
保金额为19,346,199.60元，为对外出具的国内信用证提供的担保金额为27,000,000.00元。
b 为武汉法利莱切焊系统工程有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、国内
信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.4亿元。截至2018年6月30日，公司为
武汉法利莱切焊系统工程有限公司提供担保总金额为0元。
c 为武汉华工正源光子技术有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、国内信
用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过9亿元。截至2018年6 月30日，公司为武
汉 华 工 正 源光 子 技 术 有限 公 司 提 供担 保 总 金 额为 483,769,864.87 元， 其中 为 贷 款 提供 的 担 保 金额为
200,000,000.00元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担保金额为248,830,041.84元，为电子商票贴现提供
的担保金额为34,939,823.03元。
d 为武汉华工新高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风险
敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.5亿元。截至2018年6月30日，公司为武汉华工新高理电子
有限公司提供担保总金额为19,937,425.44元，全部为对外出具的银行承兑汇票提供的担保。
e 为武汉华工国际发展有限公司在银行申请使用的银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞口部分提供
担保，实际申请使用金额不超过1.5亿元。截至2018年6月30日，公司为武汉华工国际发展有限公司提供担
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
保总金额为12,562,602.92元，其中为对外出具的信用证提供的担保金额为11,562,602.92元，为履约保函提
供的担保金额为1,000,000.00元。
f 为华工法利莱切焊系统工程有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的
风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过2.6亿元。截至2018年6月30日，公司为华工法利莱切焊
系统工程有限公司提供担保总金额为47,088,094.62元，其中为贷款提供的担保金额为40,000,000.00元，为
银行承兑汇票提供的担保金额为7,088,094.62元。
g 为武汉华工赛百数据系统有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风
险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.5亿元。截至2018年6月30日，公司为武汉华工赛百数据
系统有限公司提供担保总金额为0元。
h 为武汉华工科技投资管理有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞
口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.1亿元。截至2018年6月30日，公司为武汉华工科技投资管理
有限公司提供担保总金额为0元。
i 为孝感华工高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞口部
分提供担保，实际申请使用金额不超过2亿元。截至2018年6月30日，公司为孝感华工高理电子有限公司提
供担保总金额为0元。
j 为华工正源智能终端（孝感）有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风
险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过2.5亿元。截至2018年6月30日，公司为华工正源智能终端
（孝感）有限公司提供担保总金额为0元.
公司的对外担保事项中除为上述向银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、信用证、保
函的风险敞口部分提供担保外，无其他对外担保。
十四、资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
公司在2018年8月3日召开了第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第八次会议、在2018年8月24
日召开了2018年第一次临时股东大会决议公告决议，审议通过了《关于出售武汉华工创业投资有限责任公
司股权的议案》，同意全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司将所持有武汉华工创业投资有限责任公
司32.5%的股权，以公开挂牌方式出售，挂牌底价为35,480.4万元，最终交易价格和交易对手将根据竞价
结果确定。
115
华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部
是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、激光系列设备生产与销售分部：主要为工业制造领域提供广泛而全面的激光制造加工解决方案，
研发、制造、销售各类激光加工和等离子加工成套设备，提供管材激光切割加工及石油管道贸易等服务。
主要产品涵盖全功率系列的激光切割系统、激光焊接系统、激光打标系列、激光毛化成套设备、激光热处
理系统、激光打孔机、激光器及各类配套器件、激光加工专用设备及等离子切割设备等 。
B、光电设备生产与销售分部：主要开发、生产、销售光通信用半导体激光器组件、探测器组件、无
源连接器、光发射/接收模块、光收发合一模块等，具备从芯片到器件、模块的全系列产品的研究开发和生
产加工能力。产品基本覆盖用于传输和数据通信的各种速率、不同封装的有源模块，主要应用于传输网、
数据网、接入网、CATV/CDMA/WLAN等，同时拥有用于光接入网的光纤链路终端(光纤猫)的全套生产线，
为中国电信、中国移动、中国联通等运营商光纤入户提供终端设备。
C、电子元器件生产与销售分部：主要生产和经营电子元器件、电子电器及新材料开发、生产及销售，
主要产品为PTC、NTC系列高精度超小型热敏电阻以及汽车空调室内外传感器、电子温控器、阳光传感器、
风门执行器、调速电阻、模块等。
D、激光全息防伪产品生产与销售分部：主要生产和经营激光全息综合防伪标识、激光全息综合防伪
烫印材料、激光全息综合防伪包装材料及其他防伪产品的研制、开发、销售、技术咨询及服务， 产品主
要应用于烟草包装、医药用品包装，日用品包装以及证卡票据等的包装防伪。
E、计算机软件及信息系统集成分部：主要经营物联网标签及设备的研发、销售及售后服务；信息系
统规划咨询服务；信息系统应用软件的开发；物联网信息系统设计及工程实施；计算机信息系统集成服务；
信息系统运营服务。
F、投资管理分部：主要经营高新技术产业及项目投资、实业投资、投资企业的建设、创业投资、风
险投资、股权投资、股权投资管理、投资咨询服务、产业咨询服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报
告的分部利润为基础进行评价，该指标是对利润总额进行调整后的指标。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
电子元器 计算机软
激光系列设备 光电设备生 激光全息防
件生产与 件及信息 未分配金
项目 生产与销售(激 产与销售(正 伪产品生产 投资管理 分部间抵销 合计
销售(高 系统集成 额
光版块) 源) 与销售(图像)
理) (赛百)
1,121,995,20 445,913,4 169,104,718.6 17,348,97
对外营业收入 986,640,205.71 8,207.55 680,111.12 2,741,690,895.27
5.20 67.30 2 9.77
441,465.6
分部间交易收入 2,601,250.26 17,644.44 -3,060,360.39 0.00
9
15,071,410.4 19,782,58 2,017,094
销售费用 181,614,685.37 12,180,016.97 118,250.00 230,784,037.65
1 0.58 .32
1,412,770. 149,435.9 10,976,752.
利息收入 2,683,338.42 2,057,298.75 634,235.26 68,090.66 -9,125,983.34 8,855,939.01
95 1 40
1,168,354. 12,683,121.
利息费用 13,204,157.28 6,813,182.13 -9,125,983.34 24,742,831.92
43 42
对联营企业和合
营企业的投资收 280,895.61 586.55 -827,820.17 -193,044.90 -739,382.91
益
1,577,765. 263,834.2 -2,419,315.
资产减值损失 13,274,015.53 -1,826,241.72 -695,938.56 6,051.07 4,481,386.29 14,661,556.64
43 7 67
31,922,517.4 12,245,92 472,634.8 2,909,778.1
折旧费和摊销费 34,209,854.20 9,405,737.96 88,007.82 -609,213.23 90,645,245.28
3 8.07 4 9
11,046,494.8 69,914,87 3,131,151.9 128,109,926
利润总额（亏损） 78,543,225.14 69,171,546.23 72,890.52 -139,767,468.44 220,222,637.79
5 0.65 9 .85
3,269,281,568. 2,666,274,84 1,442,793, 672,933,714.3 99,582,75 374,792,594 5,138,920,1 -4,950,519,052.
资产总额 8,714,060,126.86
10 6.89 583.90 8 6.81 .01 15.66 89
1,388,289,330. 1,485,373,52 293,323,9 41,202,89 79,390,925. 973,006,257 -1,108,179,636.
负债总额 65,547,969.45 3,217,955,265.79
39 7.59 95.55 5.71 89 .49 28
对联营企业和合
311,651,079 14,111,022.
营企业的长期股 63,717,112.49 1,502,357.37 -49,108,449.31 341,873,122.20
.28 37
权投资
长期股权投资以
57,804,709.0 45,178,54 149,184,458.3 1,799,826 4,503,798.8
外的其他非流动 91,934,062.42 14,677.54 350,420,074.57
3 1.88 1 .50 9
资产增加额
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）其他说明
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年金额 上期金额
激光加工及系列成套设备 971,884,098.10 741,110,701.28
激光全息防伪系列产品 137,316,349.05 98,379,066.18
光电器件系列产品 1,119,892,453.73 742,505,310.45
敏感元器件 444,874,931.84 399,808,595.64
计算机软件及信息系统集成 17,348,979.77 21,295,143.17
材料销售（注 1） 46,473,500.14 18,809,790.26
租赁及其他（注 2） 3,900,582.64 9,025,466.48
合计 2,741,690,895.27 2,030,934,073.46
注 1：材料销售按分部划分如下：激光加工及系列成套设备 11,543,843.64 元，激光全息防伪系列产品
31,788,369.57 元，光电器件系列产品 2,102,751.47 元，敏感元器件 1,038,535.46 元。
注 2：租赁及其他收入按分部划分如下：激光加工及系列成套设备 3,212,263.97 元，未分配金额
688,318.67 元。
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 2,416,474,698.61 1,764,761,328.80
中国大陆地区以外的国家和地
325,216,196.66 266,172,744.66
区
合计 2,741,690,895.27 2,030,934,073.46
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 本年金额 年初余额
中国大陆地区 1,846,485,566.90 1,810,908,256.39
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
中国大陆地区以外的国家和地
17,268,116.33 18,183,684.71
区
合计 1,863,753,683.23 1,829,091,941.10
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括可供出售金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本年及上年同期分别有 755,156,958.20 元、423,089,304.40 元的营业收入系来自于光电设备生产与销售
分部对某一单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。
2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
A、华工团结股权转让尾款催收情况说明：
该事项前期详见公司在指定媒体披露的公 2011-33,2011-46,2011-51,2012-42,2013-34,公司在定
期报告本章节中“其他重大事项”也进行了持续披露。
2015 年底，湖北团结高新技术发展集团有限公司仍欠本公司华工团结股权转让款 3,293.3 万元，
按协议应在 2015 年底前偿还 1500 万元及利息。公司高度重视，组织专班，聘请律师进行问询，在跟
踪过程中发现团结高新出现经营异常，公司随即采取必要的法律措施，详见公司在指定媒体披露的公
告 2015-47。
为维护公司合法权益，公司已向武汉市中级人民法院提起诉讼，并申请法院查封了债务人土地使
用权和冻结了股权财产。该案已由武汉市中级人民法院受理，案号为（2015）鄂武汉中民商初字第 1016
号。2016 年 8 月 9 日武汉市中级人民法院开庭审理了本案，2016 年 10 月 26 日，武汉市中级人民法院
作出一审民事判决书，判令债务人偿还到期债务 1493.3 万元及利息，担保人、债务人股东各自承担相
应担保责任和补充赔偿责任。债务人股东不服，向湖北省高级人民法院提出上诉。2017 年 12 月 29 日，
湖北省高级人民法院作出（2017）鄂民终 34 号民事判决书：驳回上诉，维持原判。2018 年 2 月，公
司向武汉市中级人民法院申请执行（2017）鄂民终 34 号民事判决书。武汉市中级人民法院已受理。本
案正在执行过程中。
因剩余的股权转让款 1800 万元已于 2016 年 12 月 31 日到期，公司已向洪山区人民法院提起诉讼，
要求支付前述款项 1800 万元及利息 78.3 万元，武汉市洪山区人民法院已立案受理。公司将根据法律
规定采取一切措施继续清收应收款项。
截至本报告期末，团结高新尚欠公司股权转让余款 3293.3 万元，公司期末对该项应收款计提坏账
准备 3293.3 万元。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
373,260, 43,526,0 329,734,0 585,944 49,905,81 536,038,69
合计提坏账准备的 100.00% 11.66% 100.00% 8.52%
120.42 24.24 96.18 ,515.50 6.44 9.06
其他应收款
373,260, 43,526,0 329,734,0 585,944 49,905,81 536,038,69
合计 100.00% 11.66% 100.00% 8.52%
120.42 24.24 96.18 ,515.50 6.44 9.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
339,400,038.76 10,182,001.17 3.00%
1 年以内小计 339,400,038.76 10,182,001.17 3.00%
1至2年 5.00%
2至3年 437,472.22 43,747.22 10.00%
3至4年 174,762.27 52,428.68 30.00%
4至5年 40.00%
5 年以上 33,247,847.17 33,247,847.17 100.00%
合计 373,260,120.42 43,526,024.24
注：确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,379,792.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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华工科技产业股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 959,776.99 553,928.97
对子公司的应收款项 338,333,527.73 551,463,100.65
对联营企业和其他关联方的应收款项 328,758.06 243,797.02
对非关联公司的应收款项 33,638,057.64 33,683,688.86
合计 373,260,120.42 585,944,515.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉华工激光工程有 对子公司的应收款
217,314,495.21 1 年以内 58.22% 6,519,434.86
限责任公司 项
武汉华工科技投资管 对子公司的应收款
71,012,004.37 1 年以内 19.02% 2,130,360.13
理有限公司 项
湖北团结高新技术集 对非关联公司的应
32,933,000.00 5 年以上 8.82% 32,933,000.00
团有限公司 收款项
武汉华工新高理电子 对子公司的应收款
11,601,672.72 1 年以内 3.11% 348,050.18
有限公司 项
武汉法利普纳泽切系 对子公司的应收款
9,930,287.95 1 年以内 2.66% 297,908.64
统有限公司 项
合计 -- 342,791,460.25 -- 91.83% 42,228,753.81
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,846,377,677.34 1,374,101.93 3,845,003,575.41 3,846,377,677.34 1,374,101.93 3,845,003,575.41
对联营、合营企
361,751.48 361,751.48 361,750.78 361,750.78
业投资
合计 3,846,739,428.82 1,374,101.93 3,845,365,326.89 3,846,739,428.12 1,374,101.93 3,845,365,326.19
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
武汉华工赛百数
99,620,421.93 99,620,421.93 1,374,101.93
据系统有限公司
武汉华工激光工
1,320,777,292.95 1,320,777,292.95
程有限责任公司
武汉华工正源光
1,076,897,722.16 1,076,897,722.16
子技术有限公司
武汉华工国际发
60,000,000.00 60,000,000.00
展有限公司
武汉华工新高理
137,151,830.13 137,151,830.13
电子有限公司
武汉华工图像技
343,298,700.00 343,298,700.00
术开发有限公司
武汉华工科技投
151,041,479.79 151,041,479.79
资管理有限公司
孝感华工高理电
597,590,230.38 597,590,230.38
子有限公司
武汉华工医疗科
60,000,000.00 60,000,000.00
技有限公司
合计 3,846,377,677.34 3,846,377,677.34 1,374,101.93
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉华中
龙源数字 361,750.78 0.70 361,751.48
装备有限
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责任公司
小计 361,750.78 0.70 361,751.48
合计 361,750.78 361,751.48
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,169,697.28 427,442.54 1,174,283.72 415,254.67
合计 1,169,697.28 427,442.54 1,174,283.72 415,254.67
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 130,000,000.00 115,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.70 -809.54
处置长期股权投资产生的投资收益 15,937.09
合计 130,000,000.70 115,015,127.55
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,015,070.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 22,387,000.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 11,011,356.63
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,926.24
减：所得税影响额 6,726,737.48
少数股东权益影响额 1,351,307.77
合计 38,440,308.15 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.40% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
2.67% 0.14 0.14
普通股股东的净利润
3、其他
（1）基本每股收益
项 目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 180,623,190.96 176,131,117.52
发行在外普通股的加权平均数 1,005,502,707.00 891,116,632.00
基本每股收益（元/股） 0.18 0.20
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目
单位：元
项 目 期末账面价值 年初账面价值 增减率 变动原因
应收账款 2,365,330,986.28 1,982,257,783.00 19.33% 主要是本期销售规模增加所致。
主要随着销售规模增长本期以票据结算的货款较上
应收票据 617,582,195.67 414,750,058.72 48.90%
年同期增长。
主要是本期临时性备用金借支以及非关联方往来增
其他应收款 116,395,140.12 75,026,191.17 55.14%
加所致。
其他流动资产 247,438,490.66 662,524,576.30 -62.65% 主要是本期赎回上年购买的理财产品所致。
在建工程 55,055,354.41 12,026,292.36 357.79% 主要是本期实施募投项目工程建设所致。
其他非流动资产 24,744,619.68 47,665,647.45 -48.09% 主要是期初预付的设备款在本期结算所致。
短期借款 672,332,000.00 915,000,000.00 -26.52% 主要是本期偿还了银行贷款。
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应付票据 877,382,318.27 660,585,058.31 32.82% 主要是期末尚未到付款期的应付票据增加所致。
应付账款 1,119,399,641.01 1,031,794,464.67 8.49% 主要是期末尚未到付款期的应付货款增加所致。
预收账款 121,916,875.61 97,291,506.94 25.31% 主要是本期的预收款项尚未结算所致。
应付职工薪酬 19,657,328.02 26,697,593.62 -26.37% 主要是上年末计提的工资及奖金在本期支付所致。
应交税费 84,810,764.99 89,682,083.15 -5.43% 主要是去年计提的所得税在本期支付。
应付股利 307,676.32 725,576.02 -57.60% 主要是本期支付了应付股利款。
其他应付款 177,806,689.70 164,807,993.67 7.89% 主要是本期资金往来增加所致。
（2）合并利润表项目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 增减率 变动原因
主要是本期激光设备、光电器件业务销售增长，从而
营业收入 2,741,690,895.27 2,030,934,073.46 35.00%
推动营业收入增长。
主要是随着本期营业收入的增长，营业成本相应增
营业成本 2,089,593,948.32 1,495,045,796.03 39.77%
加。
主要是公司为加强巿场开拓、完善营销网络和优化销
销售费用 230,784,037.65 132,142,660.56 74.65%
售队伍而增加了投入。
财务费用 11,325,983.52 20,841,682.98 -45.66% 主要是本期利息收入、汇兑收益增加。
投资收益 11,725,740.15 9,612,997.43 21.98% 主要是本期收到赎回理财产品收益。
资产减值损失 14,661,556.64 24,498,261.38 -40.15% 主要是本期应收账款增加额低于上年同期。
所得税费用 42,721,804.80 25,934,740.81 64.73% 主要是随着本期盈利增加，计提所得税额相应增加。
1,983,274.7
资产处置收益 12,580,070.53 -634.34 主要是本期出售固定资产取得收益所致。
2%
营业外支出 236,199.14 584,613.51 -59.60% 主要是本期营业外支出其他类同比减少所致。
（3）合并现金流量表项目
单位：元
项 目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
经营活动产生的现金
-302,378,366.97 -275,851,158.89 -9.62% 主要是因销售规模增长，运营资金投入加大。
流量净额
投资活动产生的现金
263,110,674.33 -77,994,562.91 437.34% 主要是本期收回 2017 年购买理财产品的资金。
流量净额
筹资活动产生的现金
-405,666,604.52 254,109,148.76 -259.64% 主要是本期归还了部分银行贷款。
流量净额
125