关于福建闽东电力股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于福建闽东电力股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项说明
福建闽东电力股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用
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资金情况表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于福建闽东电力股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
致同专字(2019)第 350ZA0075 号
福建闽东电力股份有限公司全体股东：
我们接受福建闽东电力股份有限公司（以下简称“闽东电力公司”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了闽东电力公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益
变动表和财务报表附注，并出具了致同审字(2019)第 350ZA0110 号无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号
文）的要求，闽东电力公司编制了本专项说明所附的福建闽东电力股份有限公司 2018
年度控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“占用资金情况表”）。
编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是闽东电力
公司管理层的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计闽东电力公司 2018 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有
重大方面没有发现不一致。除了对闽东电力公司实施于 2018 年度财务报表审计中所执
行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金情况表所载资料执行额外
的审计程序。为了更好地理解 2018 年度闽东电力公司控股股东及其他关联方占用上市
公司资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供闽东电力公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年三月二十八日
福建闽东电力股份有限公司 2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：万元
2018年度占用
占用方与上市公 上市公司核算的 2018年期初占 2018年度占用资 2018年度偿还 2018年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 用资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额
（不含利息）
现大股东及其附属
企业
小计 - - - - -
前大股东及其附属 福建省闽东老区水电开发总公司 前大股东 应收账款 866.81 866.81 售电款 经营性占用
企业 福建省闽东老区水电开发总公司 前大股东 其他应收款 514.96 514.96 其他 非经营性占用
小计 1,381.77 - - - 1,381.77
总计 1,381.77 - - - 1,381.77
2018年度往来 2018年度往来资
往来方与上市公 上市公司核算的 2018年期初往 2018年度偿还 2018年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） 有）
大股东及其附属企
业
武汉楚都房地产有限公司 本公司子公司 其他应收款 415.33 350.14 65.19 拆借 非经营性往来
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 本公司子公司 其他应收款 233.42 27.29 260.71 拆借 非经营性往来
福州闽东大酒店有限公司 本公司子公司 其他应收款 9.93 7.11 17.04 拆借 非经营性往来
航天闽箭新能源投资股份有限公司 本公司子公司 其他应收款 25,075.21 1,188.82 2.22 26,261.81 拆借 非经营性往来
拆借、财产保
险及车辆保险
福建穆阳溪水电开发有限公司 本公司子公司 其他应收款 234.88 53.66 288.54 非经营性往来
、代收代付年
金
宁德市环三实业有限公司 本公司子公司 其他应收款 6,547.90 340.46 6,888.36 拆借 非经营性往来
上市公司的子公司 宁德市东晟房地产有限公司 本公司子公司 其他应收款 17,035.32 0.42 870.77 17,906.51 拆借 非经营性往来
及其附属企业 项目建设及日
霞浦县浮鹰岛风电有限公司 本公司子公司 其他应收款 7,109.89 31,444.63 40.58 2,326.03 36,269.07 非经营性往来
常拆解款
福建环三亿能电力工程有限公司 本公司子公司 其他应收款 13.37 9,068.12 9,059.74 21.75 拆借 非经营性往来
福安市国电福成水电有限公司 本公司子公司 其他应收款 6,116.71 548.63 259.32 1,524.07 5,400.59 拆借 非经营性往来
项目建设及日
宁德蕉城闽电新能源有限公司 本公司子公司 其他应收款 6,093.44 2,768.69 0.27 8,861.87 非经营性往来
常拆解款
白城富裕风力发电有限公司 本公司孙公司 其他应收款 302.21 89.65 391.86 拆借 非经营性往来
营口风力发电股份有限公司 本公司孙公司 其他应收款 237.50 66.95 304.45 - 拆借 非经营性往来
航天闽箭新能源 （霞浦）有限公司 本公司孙公司 其他应收款 89.04 79.96 169.00 拆借 非经营性往来
关联自然人及其控
制的法人
福建寿宁牛头山水电有限公司 其他关联企业 其他应收款 18.28 18.28 - 非经营性往来
福建寿宁牛头山水电有限公司 其他关联企业 应收股利 1,277.10 600.00 677.10 应收股利款
宁德市精信小额贷款股份有限公司 其他关联企业 其他应收款 34.84 34.64 0.20 非经营性往来
宁德市精信小额贷款股份有限公司 其他关联企业 应收股利 237.60 237.60 应收股利款
总计 71,028.86 45,397.05 1,511.13 14,219.84 103,717.20
本表已于2019年3月28日获第七届董事会第二次会议批准 。
公司法定代表人 ： 主管会计工作的公司负责人 :
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