福建闽东电力股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-104
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2019）第 350ZA0110 号
福建闽东电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了闽东电力公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018
年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于闽东电力公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉的减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、18 及附注五、13。
1、事项描述
截止 2018 年 12 月 31 日止，闽东电力合并资产负债表中商誉账面价值为
人民币 4,740.02 万元，其中： 2016 年非同一控制下合并福安市国电福成水电
有限公司（以下简称国电福成公司）70%股权形成商誉 4,595.27 万元； 2002
年非同一控制下合并福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称黄兰溪水
电公司）100%股权形成商誉 4,193.36 万元。管理层分别将国电福成公司和黄
兰溪发电公司发电机组及其相关资产作为独立的资产组，根据自由现金流量计
算资产组的可收回金额。根据测算，本期确认收购国电福成公司形成的商誉减
值 4,048.61 万元，收购黄兰溪发电公司形成的商誉不存在减值。
商誉减值测试涉及管理层的重大估计及判断，包括未来发电量、电价、折
现率以及可产生的现金流量等，故我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
1) 了解和评估管理层有关商誉减值测试内部控制的设计及运行的有效性，
包括检查关键假设的采用及减值计提金额的复核和审批；
2) 评价与商誉减值测试关人员的专业胜任能力及客观性；
3) 复核管理层预计未来现金流量所采用的假设及其依据，包括未来发电量、
结算电价、折现率等关键指标；
4) 针对本期较前期发生变化的关键假设，评价变化的合理性，并复核其与
外部信息的一致性；
5) 获取了管理层编制的商誉减值测试表，并复核计算的准确性。
（二）联营企业之船舶行业投资收益确认事项
相关信息披露详见财务报表附注三、12，附注五、8 及五、40。
1、事项描述
闽东电力公司本期合并利润表确认权益法核算的长期股权投资收益金额为-
32,654.28 万元，其中联营企业之船舶行业投资收益金额为-33,229.23 万元，占
本期净亏损比例为 83.53%。由于该部分投资收益对本期财务报表影响非常重大，
故我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
1) 了解和评估闽东电力公司关于权益法核算的长期股权投资收益内部控制
的设计和运行有效性， 并测试关键控制运行的有效性；
2) 了解和复核被投资单位的重要会计政策和会计估计，评价与闽东电力公
司会计政策和会计估计的一致性；
3) 获取被投资单位经审计的财务报表，在利用组成部分会计师工作的基础
上，针对重要项目检查其账务处理及相关支持性文件如船舶明细、合约、
评估报告、邮件通知等重要业务资料，检查其核算的准确性和会计处理
的恰当性；
4) 获取闽东电力公司权益法核算的投资收益明细表，并结合我们获取的审
计证据，检查其核算的准确性。
四、其他信息
闽东电力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
闽东电力公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
闽东电力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估闽东电力公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算闽东电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督闽东电力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对闽东电力公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致闽东电力公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就闽东电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人） 李建彬
郑世念
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 三月二十八日
1、合并资产负债表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 220,377,293.37 688,107,626.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 121,823,231.23 78,852,471.44
其中：应收票据
应收账款 121,823,231.23 78,852,471.44
预付款项 20,217,413.34 9,583,782.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,955,662.60 48,240,500.31
其中：应收利息
应收股利 9,147,014.41 15,147,014.41
买入返售金融资产
存货 543,566,366.93 460,519,174.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 115,712,456.63 110,807,922.96
流动资产合计 1,047,652,424.10 1,396,111,478.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 67,089,165.16 67,089,165.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 176,971,165.53 503,513,934.25
投资性房地产 136,657,866.26 135,165,088.38
固定资产 1,906,988,501.98 1,586,247,581.13
在建工程 326,653,775.33 557,512,108.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,454,465.21 89,479,462.97
开发支出
商誉 47,400,171.60 87,886,271.60
长期待摊费用 9,300,684.44 7,306,211.51
递延所得税资产 8,868,289.21 5,491,054.72
其他非流动资产 19,398,562.44 17,747,813.25
非流动资产合计 2,785,782,647.16 3,057,438,691.03
资产总计 3,833,435,071.26 4,453,550,169.31
流动负债：
短期借款 589,000,000.00 659,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 122,544,408.67 192,963,569.56
预收款项 20,968,481.03 35,873,585.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 61,246,649.06 62,333,554.44
应交税费 16,149,920.63 13,571,375.61
其他应付款 65,254,184.49 58,768,379.09
其中：应付利息 1,953,709.16 2,050,308.98
应付股利 46,920.00 46,920.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,159,228.52 121,688,437.00
其他流动负债
流动负债合计 1,018,322,872.40 1,144,198,901.69
非流动负债：
长期借款 674,910,000.00 733,590,450.60
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 34,842,005.86 77,152,503.66
长期应付职工薪酬 169,396,875.93 165,634,647.06
预计负债 1,625,040.40 1,625,040.40
递延收益 2,465,076.33 1,754,071.61
递延所得税负债 8,258,725.64 8,179,963.14
其他非流动负债
非流动负债合计 891,497,724.16 987,936,676.47
负债合计 1,909,820,596.56 2,132,135,578.16
所有者权益：
股本 457,951,455.00 457,951,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91
一般风险准备
未分配利润 -287,425,130.31 102,952,057.98
归属于母公司所有者权益合计 1,844,793,635.77 2,235,170,824.06
少数股东权益 78,820,838.93 86,243,767.09
所有者权益合计 1,923,614,474.70 2,321,414,591.15
负债和所有者权益总计 3,833,435,071.26 4,453,550,169.31
法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：叶宏 会计机
构负责人：李晋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 187,584,108.87 655,793,399.21
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 16,486,779.13 10,594,031.37
其中：应收票据
应收账款 16,486,779.13 10,594,031.37
预付款项 8,170,841.35 7,395,139.16
其他应收款 1,184,202,672.50 857,217,894.21
其中：应收利息
应收股利 153,929,995.02 159,929,995.02
存货 2,017,611.78 2,219,643.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,746,324.33 2,744,097.43
流动资产合计 1,403,208,337.96 1,535,964,204.79
非流动资产：
可供出售金融资产 67,089,165.16 67,089,165.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,468,412,865.10 1,794,785,560.61
投资性房地产 8,273,301.52 8,769,649.96
固定资产 423,616,389.93 433,666,067.10
在建工程 41,039,597.13 9,729,111.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,937,278.29 3,192,425.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,066,992.97 1,484,976.27
递延所得税资产
其他非流动资产 2,394,915.03 2,450,374.90
非流动资产合计 2,017,830,505.13 2,321,167,331.69
资产总计 3,421,038,843.09 3,857,131,536.48
流动负债：
短期借款 589,000,000.00 659,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 20,481,509.22 12,990,563.94
预收款项 732,890.34 1,480,917.30
应付职工薪酬 42,326,374.88 44,797,811.45
应交税费 2,338,492.11 2,306,559.30
其他应付款 647,626,074.43 221,245,374.34
其中：应付利息 1,099,126.88 1,032,368.32
应付股利 46,920.00 46,920.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 18,000,000.00
其他流动负债 533,826,982.74
流动负债合计 1,321,505,340.98 1,493,648,209.07
非流动负债：
长期借款 180,500,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,648,000.00 1,648,000.00
长期应付职工薪酬 156,306,279.20 153,101,341.32
预计负债
递延收益 1,390,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 339,844,279.20 254,749,341.32
负债合计 1,661,349,620.18 1,748,397,550.39
所有者权益：
股本 457,951,455.00 457,951,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91
未分配利润 -383,085,924.48 -34,041,161.30
所有者权益合计 1,759,689,222.91 2,108,733,986.09
负债和所有者权益总计 3,421,038,843.09 3,857,131,536.48
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 557,868,754.62 901,400,202.39
其中：营业收入 557,868,754.62 901,400,202.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 604,595,478.10 819,584,906.38
其中：营业成本 323,979,234.29 583,983,423.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,828,791.71 18,867,185.09
销售费用 2,840,406.49 4,623,223.88
管理费用 138,097,883.98 127,708,844.06
研发费用
财务费用 67,816,641.91 72,109,258.29
其中：利息费用 61,880,578.43 65,962,817.54
利息收入 1,709,305.30 912,556.27
资产减值损失 63,032,519.72 12,292,971.55
加：其他收益 3,096,143.98 3,720,210.78
投资收益（损失以“－”号
-325,687,548.72 -33,013,034.47
填列）
其中：对联营企业和合营企
-326,542,768.72 -33,349,810.47
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
30,370.39 2,940,746.74
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -369,287,757.83 55,463,219.06
加：营业外收入 68,378.84 790,418.81
减：营业外支出 17,785,739.40 2,953,221.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-387,005,118.39 53,300,415.97
填列）
减：所得税费用 10,794,998.06 31,232,935.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -397,800,116.45 22,067,480.59
（一）持续经营净利润（净亏损
-397,800,116.45 22,067,480.59
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -390,377,188.29 22,588,936.08
少数股东损益 -7,422,928.16 -521,455.49
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -397,800,116.45 22,067,480.59
归属于母公司所有者的综合收益
-390,377,188.29 22,588,936.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,422,928.16 -521,455.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.85 0.06
（二）稀释每股收益 -0.85 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：叶宏 会计机
构负责人：李晋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 253,834,544.46 251,833,453.05
减：营业成本 151,287,483.32 152,439,198.91
税金及附加 2,964,301.31 2,712,317.39
销售费用
管理费用 96,370,425.42 88,652,861.05
研发费用
财务费用 22,187,688.10 26,780,909.64
其中：利息费用 43,710,794.62 47,370,469.70
利息收入 28,549,965.41 27,442,571.47
资产减值损失 1,088,009.07 98,458.15
加：其他收益 90,000.00
投资收益（损失以“－”号
-326,617,475.51 -33,162,887.81
填列）
其中：对联营企业和合营企
-327,472,695.51 -33,499,663.81
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”
3,007,061.82
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -346,680,838.27 -48,916,118.08
加：营业外收入 1,323.53 133,703.52
减：营业外支出 2,365,248.44 1,651,604.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-349,044,763.18 -50,434,019.21
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -349,044,763.18 -50,434,019.21
（一）持续经营净利润（净亏损
-349,044,763.18 -50,434,019.21
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -349,044,763.18 -50,434,019.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 566,441,054.10 785,623,618.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,012,754.40 2,945,593.11
收到其他与经营活动有关的现金 43,335,456.40 41,944,185.63
经营活动现金流入小计 614,789,264.90 830,513,396.97
购买商品、接受劳务支付的现金 211,071,300.08 114,593,143.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
206,032,946.39 216,471,531.15
金
支付的各项税费 49,823,647.49 116,476,785.71
支付其他与经营活动有关的现金 60,181,696.37 83,591,694.67
经营活动现金流出小计 527,109,590.33 531,133,155.30
经营活动产生的现金流量净额 87,679,674.57 299,380,241.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,855,220.00 4,593,780.80
处置固定资产、无形资产和其他
771,462.77 3,213,830.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,626,682.77 7,807,610.80
购建固定资产、无形资产和其他
349,401,725.19 488,927,124.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 41,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
2,522,498.23
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 349,401,725.19 532,449,622.50
投资活动产生的现金流量净额 -341,775,042.42 -524,642,011.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 693,999,989.20
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 997,000,000.00 1,040,315,450.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 997,000,000.00 1,734,315,439.80
偿还债务支付的现金 1,105,825,450.60 957,410,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
60,842,140.40 77,729,532.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 44,662,779.84 44,662,779.84
筹资活动现金流出小计 1,211,330,370.84 1,079,802,312.26
筹资活动产生的现金流量净额 -214,330,370.84 654,513,127.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.02 0.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -468,425,738.67 429,251,357.71
加：期初现金及现金等价物余额 683,665,417.53 254,414,059.82
六、期末现金及现金等价物余额 215,239,678.86 683,665,417.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,257,978.45 260,562,802.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 622,411,096.37 543,751,931.55
经营活动现金流入小计 878,669,074.82 804,314,734.02
购买商品、接受劳务支付的现金 52,807,125.79 49,862,489.72
支付给职工以及为职工支付的现
153,013,469.66 168,470,239.40
金
支付的各项税费 12,505,213.25 13,766,883.62
支付其他与经营活动有关的现金 1,059,509,429.44 408,385,147.29
经营活动现金流出小计 1,277,835,238.14 640,484,760.03
经营活动产生的现金流量净额 -399,166,163.32 163,829,973.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,855,220.00 4,593,780.80
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,203,530.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,855,220.00 7,797,310.80
购建固定资产、无形资产和其他
51,771,738.22 17,368,400.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,000.00 149,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
2,522,498.23
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,871,738.22 169,790,898.24
投资活动产生的现金流量净额 -46,016,518.22 -161,993,587.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 693,999,989.20
取得借款收到的现金 867,000,000.00 781,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 867,000,000.00 1,474,999,989.20
偿还债务支付的现金 855,500,000.00 899,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,526,608.80 49,359,658.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,779,792.85
筹资活动现金流出小计 890,026,608.80 987,639,451.62
筹资活动产生的现金流量净额 -23,026,608.80 487,360,537.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -468,209,290.34 489,196,924.13
加：期初现金及现金等价物余额 655,793,399.21 166,596,475.08
六、期末现金及现金等价物余额 187,584,108.87 655,793,399.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
457,9 1,649, 24,874 102,95 86,243 2,321,
一、上年期末余额 51,45 392,45 ,859.9 2,057. ,767.0 414,59
5.00 1.17 1 98 9 1.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
457,9 1,649, 24,874 102,95 86,243 2,321,
二、本年期初余额 51,45 392,45 ,859.9 2,057. ,767.0 414,59
5.00 1.17 1 98 9 1.15
三、本期增减变动 -390,3 -7,422 -397,8
金额（减少以 77,188 ,928.1 00,116
“－”号填列） .29 6 .45
-390,3 -7,422 -397,8
（一）综合收益总
77,188 ,928.1 00,116
额
.29 6 .45
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
457,9 1,649, 24,874 -287,4 78,820 1,923,
四、本期期末余额 51,45 392,45 ,859.9 25,130 ,838.9 614,47
5.00 1.17 1 .31 3 4.70
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
373,0 1,040, 24,874 89,688 86,765 1,615,
一、上年期末余额 00,00 684,43 ,859.9 ,114.8 ,222.5 012,63
0.00 7.21 1 5 8 4.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
373,0 1,040, 24,874 89,688 86,765 1,615,
二、本年期初余额 00,00 684,43 ,859.9 ,114.8 ,222.5 012,63
0.00 7.21 1 5 8 4.55
三、本期增减变动 84,95 608,70 13,263 706,40
-521,4
金额（减少以 1,455 8,013. ,943.1 1,956.
55.49
“－”号填列） .00 96 3 60
22,588 22,067
（一）综合收益总 -521,4
,936.0 ,480.5
额 55.49
8 9
84,95 608,70 693,65
（二）所有者投入
1,455 8,013. 9,468.
和减少资本
.00 96 96
84,95 608,70 693,65
1．所有者投入的
1,455 8,013. 9,468.
普通股
.00 96 96
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,324 -9,324
（三）利润分配 ,992.9 ,992.9
5 5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-9,324 -9,324
3．对所有者（或
,992.9 ,992.9
股东）的分配
5 5
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
457,9 1,649, 24,874 102,95 86,243 2,321,
四、本期期末余额 51,45 392,45 ,859.9 2,057. ,767.0 414,59
5.00 1.17 1 98 9 1.15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-34,04
457,951 1,659,94 24,874,8 2,108,73
一、上年期末余额 1,161.
,455.00 8,832.48 59.91 3,986.09
30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-34,04
457,951 1,659,94 24,874,8 2,108,73
二、本年期初余额 1,161.
,455.00 8,832.48 59.91 3,986.09
30
三、本期增减变动 -349,0
-349,044
金额（减少以 44,763
,763.18
“－”号填列） .18
-349,0
（一）综合收益总 -349,044
44,763
额 ,763.18
.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-383,0
457,951 1,659,94 24,874,8 1,759,68
四、本期期末余额 85,924
,455.00 8,832.48 59.91 9,222.91
.48
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 373,000 1,051,24 24,874,8 25,717 1,474,83
,000.00 0,818.52 59.91 ,850.8 3,529.29
6
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
25,717
373,000 1,051,24 24,874,8 1,474,83
二、本年期初余额 ,850.8
,000.00 0,818.52 59.91 3,529.29
6
三、本期增减变动 -59,75
84,951, 608,708, 633,900,
金额（减少以 9,012.
455.00 013.96 456.80
“－”号填列） 16
-50,43
（一）综合收益总 -50,434,
4,019.
额 019.21
21
（二）所有者投入 84,951, 608,708, 693,659,
和减少资本 455.00 013.96 468.96
1．所有者投入的 84,951, 608,708, 693,659,
普通股 455.00 013.96 468.96
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,324
-9,324,9
（三）利润分配 ,992.9
92.95
5
1．提取盈余公积
-9,324
2．对所有者（或 -9,324,9
,992.9
股东）的分配 92.95
5
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-34,04
457,951 1,659,94 24,874,8 2,108,73
四、本期期末余额 1,161.
,455.00 8,832.48 59.91 3,986.09
30
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经福建省人民政府
“闽证体股[1998]30 号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、
福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等 5 家
法人单位共同发起设立，于 1998 年 12 月 30 日在福建省工商行政管理局登记注册，注
册资本为人民币 20,000 万元。
2000 年 6 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88 号”文批准，
本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的
方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。
2000 年 7 月 20 日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，
注册资本变更为人民币 30,000 万元。
2000 年 7 月 31 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000993。
本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资
[2001]031 号”《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001 年 1 月起由宁德市财政局及
宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共
和国财政部“财企[2001]822 号”文批复确认。
2006 年 8 月 2 日，本公司实施股权分置改革，将资本公积中 7,300 万元转增为股本支
付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司
注册资本变更为人民币 37,300 万元。
2017 年 8 月，中国证券监督管理委员会以“证监许可〔2017〕1371 号”文同意本公
司非公开发行不超过 84,951,455 股新股。2017 年 10 月，本公司发行新股 84,951,455
股，2017 年 11 月 29 日，新增股份首日上市。本次发行后，本公司注册资本和股本均
为 45,795.1455 万元。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000705100343U；住所：福建省宁德市
蕉城区蕉城南路 68 号东晟泰丽园 1 号楼 3 层；法定代表人为张斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、监事
会办公室、证券投资部、企业管理部、法律事务部、审计部、电力管理部、投资发展部、
安全监察部、经营管理部、财务部、人力资源部、办公室等部门。相关子（孙）公司如
下：
序号 公司名称 简称
福建福安市黄兰溪水力发电
1 黄兰溪水电
有限公司
9
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 公司名称 简称
福建穆阳溪水电开发有限公
2 穆阳溪水电
司
航天闽箭新能源投资股份有
3 航天闽箭
限公司
4 营口风力发电股份有限公司 营口风力
航天闽箭新能源(霞浦)有限
5 闽箭霞浦
公司
6 白城富裕风力发电有限公司 白城风力
7 武汉楚都房地产有限公司 武汉楚都
8 宁德市东晟房地产有限公司 东晟地产
9 福州闽东大酒店有限公司 闽东大酒店
10 宁德市环三实业有限公司 环三实业
11 宁德环三矿业有限公司 环三矿业
福建环三亿能电力工程有限
12 环三亿能
公司
13 霞浦县浮鹰岛风电有限公司 浮鹰岛风电
福安市国电福成水电有限公
14 国电福成
司
宁德蕉城闽电新能源有限公
15 闽电新能源
司
本公司及下属子（孙）公司的主营业务为电力生产、开发；房地产开发；矿产资源勘探、
开采；物业租赁；大宗商品贸易；电力电器设备的销售；水库经营；建筑材料，金属材
料，水暖器材。
本公司的母公司为宁德市国有资产投资经营有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二次会议于 2019 年 3 月 28 日
批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，详见本附注六、合并范围的变动及
本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
10
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参
见附注三、17 和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及下属子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长
期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
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福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。金融资
产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确
认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
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金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债均为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）；
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指权益工具投资公允价值月
度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，如有客观证据表明其已发生
减值，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，本公司根据经营情况，将应收款项区分为合并范围
内款项、合并范围外款项，对应收合并范围内的款项不计提坏账准备，对应收合并范围
外的款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备，确定计提
坏账准备比例如下：
组合名称 合并范围内应收款项计提比例 合并范围外应收款项计提比例
1 年以内 0% 5%
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组合名称 合并范围内应收款项计提比例 合并范围外应收款项计提比例
1-2 年 0% 10%
2-3 年 0% 30%
3-4 年 0% 50%
4-5 年 0% 80%
5 年以上 0% 100%
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
房地产开发企业特定存货的计价方法
存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发
产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配
套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的
其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
施工企业特定存货的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已
完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利
（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资包括包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用
权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、18。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值率，本集团确定各类固定资产的年折旧率如
下：
类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%
运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
其它 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
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③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、探矿权、海域使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 相应的使用年限 平均年限法
海域使用权 相应的使用年限 平均年限法
计算机软件 2－5 年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
无法预见无形资产带来未来经济利益的期限的，确认为使用寿命不确定的无形资产，不
作摊销。本公司于每年年终终了，针对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，并对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，重新估计其使用寿命，按上述使用寿命有限的无形资产会计政策处理。
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本公司探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，矿山勘探工作尚处于普查（或详
查）阶段，无法根据推定及探明矿产总存量估计矿山使用年限。
本公司项目用地由于系划拨方式取得，无法确定具体使用年限，确认为使用寿命不确定
的无形资产。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
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的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司电力销售、房地产销售以及贸易业务收入确认的具体方法如下：
电力销售业务以月末电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入的实现。
房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按
销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
贸易业务在满足商品销售合同约定的交付条件，于商品所有权转移给购买方并取得购买
方确认时确认销售收入实现。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
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的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确
认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相
同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的暂时性差异确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
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金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本集团已对水电板块的在职、内退、已退休人员的福利计划确认为一项负债。该等福利
费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增
长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第六届董事会第二十九次临时会议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修
订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团的主要会计估计未发生变更。
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
3、5、6、17、
增值税 应税收入
16
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率累
进税率（30%至 60%）。其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过
扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的四级
超率累进税率（30%至 60%）计缴。
3、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156 号”《关于资源综合利用及其他
产品增值税政策的通知》，孙公司营口风力、白城风力、闽箭霞浦作为风力发电公司，
可享受增值税即征即退 50%的优惠政策。
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]46 号”《关于执行公共基础设施项
目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，孙公司闽箭霞浦作为从事《公共基础设施项
目企业所得税优惠目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定并于
2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。闽箭霞浦 2015 年度取得第一笔生产经营收入，本年度处于减半
征收企业所得税期。浮鹰岛风电公司 2018 年度取得第一笔生产经营收入，本年度处于
免征企业所得税期。此外，子公司闽电新能源也符合享受上述公共基础设施项目企业所
得税优惠条件，但截止本报告日尚未备案。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 33,709.49 67,951.32
银行存款 215,205,969.37 683,597,466.21
其他货币资金 5,137,614.51 4,442,209.01
合计 220,377,293.37 688,107,626.54
31
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）其他货币资金期末余额 5,137,614.51 元，系本公司下属子公司东晟地产商品房按
揭贷款保证金。因不能随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等
价物。
（2）除上述款项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在其他质押、冻结，或有
潜在收回风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 - -
应收账款 121,823,231.23 78,852,471.44
合计 121,823,231.23 78,852,471.44
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单
22,407,242.4
项计提坏账准备的 22,407,242.46 12.52 100.00 -
6
应收账款
按组合计提坏账准
156,058,393.3 34,235,162.1 121,823,231.
备的应收账款（均 87.18 21.94
5 2 23
为账龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 533,381.66 0.30 533,381.66 100.00 -
备的应收账款
合计 178,999,017.4 100.00 57,175,786.2 31.94 121,823,231.
7 4 23
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类 比 计提比
金额 坏账准备 净额
例% 例%
单项 金额重 大并单项
计提 坏账准 备的应收 22,407,242.46 17.21 100.00 -
22,407,242.46
账款
按组 合计提 坏账准备
的应收账款（均为账龄 82.38 26.43 78,852,471.4
107,285,377.91 28,432,906.47
组合） 4
单项 金额虽 不重大但
单项 计提坏 账准备的 533,381.66 0.41 533,381.66 100.00 -
应收账款
32
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 100.0 39.40 78,852,471.4
130,226,002.03 51,373,530.59
0 4
1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提理由
例%
6,059,964. 6,059,964.0 未正常经营，预计收回
宁德南瑞贸易有限公司 100.00
00 0 可能性小
16,347,278 16,347,278. 未正常经营，预计收回
宁德市聚仁贸易有限公司 100.00
.46 46 可能性小
22,407,242 22,407,242.
合计 100.00
.46 46
2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
120,033,386.
1 年以内 126,350,933.31 80.97 6,317,546.69 5.00
62
1至2年 1,973,642.06 1.26 197,364.21 10.00 1,776,277.85
2至3年 3,359.58 0.00 1,007.87 30.00 2,351.71
3至4年 - - - - -
4至5年 56,075.28 0.04 44,860.23 80.00 11,215.05
5 年以上 27,674,383.12 17.73 27,674,383.12 100.00 -
121,823,231.
合计 156,058,393.35 100.00 34,235,162.12 21.94
23
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 78,103,079.1 72.87 3,905,153.94 5.00
74,197,925.16
0
1至2年 1.26 135,328.54 10.00 1,217,956.87
1,353,285.41
2至3年 2,556.00 0.01 766.80 30.00 1,789.20
3至4年 56,075.28 0.05 28,037.64 50.00 28,037.64
4至5年 17,033,812.8 15.89
13,627,050.32
80.00 3,406,762.57
9
5 年以上 10,736,569.2 9.92
10,736,569.23
100.00 -
3
33
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
107,285,377.
合计 100.00 28,432,906.47 26.43 78,852,471.44
91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,802,255.65 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
应收账款 坏账准备
单位名称 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例%
国网福建省电力有限公司 78,752,486.02 44.01 3,937,624.30
国网吉林省电力有限公司 24,847,401.00 13.88 1,242,370.05
宁德市聚仁贸易有限公司 16,347,278.46 9.13 16,347,278.46
上海岑屹工贸有限公司（说明 1） 15,955,798.32 8.91 15,955,798.32
福建省闽东老区水电开发总公
8,668,148.30 4.84 8,668,148.30
司（说明 2）
合计 144,571,112.10 80.77 46,151,219.43
说明： 1）应收上海岑屹工贸有限公司款项 15,955,798.32 元，详见本附注十三、4、 14）。
（2）该公司为本公司 2001 年之前的控股股东。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 19,765,954.71 97.77 8,581,031.05 89.53
1至2年 188,378.23 0.93 947,589.09 9.89
2至3年 209,918.40 1.04 2,820.00 0.03
3 年以上 53,162.00 0.26 52,342.00 0.55
合计 20,217,413.34 100.00 9,583,782.14 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 18,697,504.91 元，占预付款
34
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项期末余额合计数的比例为 92.48 %。
4、其他应收款
项 目 期末数 年初数
应收利息 - -
应收股利 9,147,014.41 15,147,014.41
其他应收款 16,808,648.19 33,093,485.90
合 计 25,955,662.60 48,240,500.31
（1）应收股利
项目 期末数 期初数
宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00
福建寿宁牛头山水电有限公司 6,771,014.41 12,771,014.41
合计 9,147,014.41 15,147,014.41
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值及其
项目 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据
宁德市精信小额贷款 2,376,000.
4-5年 被投资单位未支付 被投资单位正常运营
股份有限公司 00
福建寿宁牛头山水电 6,771,014.
1-2年 被投资单位未支付 被投资单位正常运营
有限公司 41
（2）其他应收款
（2）_1 其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
34,801,518.1 5,907,500.0
提坏账准备的其他应收 15.72 28,894,018.16 83.03
6 0
款
按组合计提坏账准备的
184,044,918. 173,143,770.6 10,901,148.
其他应收账款（均为账龄 83.13 94.08
79 0 19
组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,546,498.72 1.15 2,546,498.72 100.00 -
应收款
221,392,935. 204,584,287.4 16,808,648.
合计 100.00 92.41
67 8 19
其他应收款按种类披露（续）
35
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提 34,801,518. 28,894,018. 5,907,500.0
15.31 83.03
坏账准备的其他应收款 16 16 0
按组合计提坏账准备的其
190,014,614 162,828,628 27,185,985.
他应收账款（均为账龄组 83.57 85.69
.11 .21 90
合）
单项金额虽不重大但单项
2,546,498.7 2,546,498.7
计提坏账准备的其他应收 1.12 100.00 -
2 2
款
227,362,630 194,269,145 33,093,485.
合计 100.00 85.44
.99 .09 90
1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
福建省家具工贸集 16,887,250. 未正常经营，预计收回可
16,887,250.00 100.00
团有限公司 00 能性小
上海乾淳实业有限 已获得第三方房产抵押和
8,240,400.00 2,332,900.00 28.31
公司 担保。
福州鼎众贸易有限 未正常经营，预计收回可
5,752,693.16 5,752,693.16 100.00
公司 能性小
上海祥奉建材经营 未正常经营，预计收回可
3,921,175.00 3,921,175.00 100.00
管理有限公司 能性小
28,894,018.1
合计 34,801,518.16 83.03
6
2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3,826,133.8
1 年以内 2.08 191,306.71 5.00 3,634,827.17
8
1至2年 375,916.25 0.20 37,591.62 10.00 338,324.63
5,053,416.2
2至3年 2.75 1,516,024.88 30.00 3,537,391.33
1
5,130,276.9
3至4年 2.79 2,565,138.48 50.00 2,565,138.45
3
4,127,333.0
4至5年 2.24 3,301,866.44 80.00 825,466.61
5
165,531,842 165,531,842.4
5 年以上 89.94 100.00 -
.47 7
184,044,918 173,143,770.6
合计 100.00 94.08 10,901,148.19
.79 0
（续表）
账龄 期初数
36
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
6,043,671.8
1 年以内 3.18 302,183.61 5.00 5,741,488.27
8
7,673,195.0
1至2年 4.04 767,319.51 10.00 6,905,875.51
2
6,368,220.2
2至3年 3.35 1,910,465.71 30.00 4,457,754.51
2
4,176,595.2
3至4年 2.20 2,088,297.21 50.00 2,088,298.00
1
39,962,842.
4至5年 21.03 31,970,272.68 80.00 7,992,569.61
29
125,790,089 125,790,089.4
5 年以上 66.20 100.00 -
.49 9
190,014,614 162,828,628.2
合计 100.00 85.69 27,185,985.90
.11 1
（2）_2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,315,142.39 元。
（2）_3 本期无实际核销的其他应收款。
（2）_4 其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00
逾期预付款转其他应收款 79,448,642.92 79,448,642.92
保证金 8,768,238.00 16,164,214.00
往来款 20,927,284.70 23,038,077.56
其他 11,486,020.05 7,948,946.51
合计 221,392,935.67 227,362,630.99
（2）_5 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
爱建证券有限责 证券交易结算资
100,762,750.0 100,762,750
任公司上海中华 金，见附注十三 5 年以上 45.51
之 4（12）
0 .00
路证券营业部
逾期预付款，见
上海益享金属材 19,002,760.
附注十三之 4 19,002,760.00 5 年以上 8.58
料有限公司 （16）
00
逾期预付款，见
福建省家具工贸 16,887,250.
附注十三之 4 16,887,250.00 5 年以上 7.63
集团有限公司 （19）
00
宁榕房地产开发 11,535,028.
往来款 11,535,028.42 5 年以上 5.21
有限公司 42
灏都投资集团有 逾期预付款见附 9,122,000.0
9,122,000.00 5 年以上 4.12
限公司 注十三之 4（17） 0
合计 157,309,788.4 71.05 157,309,788
37
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
2 .42
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,102,433.76 1,391,649.9 6,710,783.84 8,026,331.47 1,204,628. 6,821,703.2
2 24 3
库存商品 8,014.01 8,014.01 4,133,192.65 4,133,192.6
5
周转材料 257,840.70 257,840.70 605,875.19 605,875.19
开发成本 441,856,134.5 441,856,134.54 330,616,797
4 330,616,797.08 .08
开发产品 94,689,565.76 94,689,565.76 118,341,606.74 118,341,606.
74
工程施工 44,028.08 44,028.08
544,958,016.8 1,391,649.9 1,204,628. 460,519,174
合计 543,566,366.93 461,723,803.13
5 2 24 .89
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,204,628.2 187,021.68 1,391,649.92
4
存货跌价准备（续）
本期转回或转销
存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
原材料 修理备件，已毁损，全额计提跌价准备 —
（3）开发成本
开工 预计竣
项目名称 预计总投资 期末数 期初数 期末跌价准备
时间 工时间
2018
2022 年 3 1,100,000,000.0 441,856,134.5 330,616,797
东晟广场 年 11
月 0 4 .08
-
月
（4）开发产品
竣工时 期末跌
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
间 价准备
闽东国际城 2008.09 10,402,207.8 35,765.01 2,485,558.53 7,952,414.32 -
4
38
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
泰丽园项目 2013.07 267,109.96 1,838,236.41 - -
1,571,126.45
40,276,481.2
泰怡园项目 2014.10 42,918,670.1 2,642,188.92 -
4
6
63,449,602.2 17,391,134.4 46,460,670.2
泰和园项目 2017.03 402,202.38 -
9 7 0
118,341,606. 24,357,118.3 94,689,565.7
合计 705,077.35 -
74 3 6
说明：闽东国际城本期减少系本期新增对外出租商铺，转为投资性房地产。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
增值税留抵税额 99,534,312.35 91,073,897.20
预缴所得税 7,853,728.65 12,410,193.26
预缴土地增值税 7,995,459.48 6,859,074.32
预缴其他税费 328,956.15 464,758.18
合 计 115,712,456.63 110,807,922.96
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权 91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1 91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1
益工具 0 4 6 0 4 6
其中：按成 91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1 91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1
本计量 0 4 6 0 4 6
91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1 91,500,000.0 24,410,834.8 67,089,165.1
合计 0 4 6 0 4 6
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位 本期减
期初 本期增加 期末
少
7,200,000.0
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00
0
25,000,000.
福建闽投工业区开发有限公司 25,000,000.00
00
福建宁德农村商业银行股份有限 39,000,000.
39,000,000.00
公司 00
海峡股权交易中心（福建）有限 10,000,000.
10,000,000.00
公司 00
6,300,000.0
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 6,300,000.00
0
39
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额
被投资单位 本期减
期初 本期增加 期末
少
福建省金海旅游投资开发有限公 4,000,000.0
4,000,000.00
司 0
91,500,000.
合计 91,500,000.00
00
采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 利
减少 比例(%)
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9.00
21,528,234.8 21,528,234.
福建闽投工业区开发有限公司 5.00
4 84
福建宁德农村商业银行股份有限
10.00 855,220.00
公司
海峡股权交易中心（福建）有限
5.26
公司
2,882,600.0
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 2,882,600.00 15.00
0
福建省金海旅游投资开发有限公
10.00
司
24,410,834.8 24,410,834.
合计
4 84
说明：
①上述采用成本计量的可供出售权益工具核算本集团长期持有的对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的非
上市公司权益性投资。
②本公司持有福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9%的股权，该公司不属于上市公众公司，
其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
③本公司持有福建闽投工业区开发有限公司（原“中海油海西宁德工业区开发有限公司”）
5%的股权，按初始成本与预计可收回金额差额，已计提减值准备。
④本公司持有福建宁德农村商业银行股份有限公司 10%的股权，该公司不属于上市公众
公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司拟转让该项金融工具，目前进行
推进中。
⑤本公司持有海峡股权交易中心（福建）有限公司 5.26%的股权，该公司不属于上市公
众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
⑥本公司持有鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15%的股权，该公司正处于清算阶段，清
算工作尚未结束，本公司已对该项股权投资计提减值准备 288.26 万元。
40
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦本公司持有福建省金海旅游投资开发有限公司 10%的股权，该公司不属于上市公众公
司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
本期可供出售金融资产未发生减值。
41
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 其他综 宣告发放 期末余额
减少 权益法下确认的投资 其他权 计提减值 末余额
追加投资 合收益 现金股利 其他
投资 损益 益变动 准备
调整 或利润
联营企业
312,455,104.
厦门船舶重工股份有限公司 -312,455,104.95 -
95
19,837,174.4
福建福宁船舶重工有限公司 -19,837,174.43 -
3
72,817,253.7 79,885,454.6
福建寿宁牛头山水电有限公司 7,068,200.93
0 3
宁德市精信小额贷款股份有限 21,309,457.2 26,404,360.2
5,094,902.98
公司 9 7
18,249,721.4
中闽（霞浦）风电有限公司 -1,132,390.19 17,117,331.24
3
16,964,608.5 16,964,608.5 16,964,608.
上海东溟投资有限公司
2 2 52
19,850,184.6 15,172,434.7
福建省福安鑫地钼业有限公司 -4,677,749.92
4 2
屏南县稀土开发有限公司 2,015,511.52 929,926.79 2,945,438.31
宁德市配电售电有限责任公
7,014,142.64 -312,659.82 6,701,482.82
司
宁德厦钨新能源材料有限公 29,965,383.6 28,744,663.5
-1,220,720.11
司 5 4
520,478,542. 193,935,774.0 16,964,608.
合计 -326,542,768.72
77 5 52
42
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）本公司持有上海东溟投资有限公司 45%的股权，本公司已对其全额计提了减
值准备。2016 年 1 月 22 日，上海浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清
（预）字第 5 号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师
事务所上海分所组成清算组。截止报告日，清算工作尚未结束。
（2）本公司长期股权投资质押及受限情况见本附注五、17、24、47。
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 179,037,029.44 179,037,029.44
2.本期增加金额 7,882,935.97 7,882,935.97
（1）外购 5,397,377.44 5,397,377.44
（2）存货、固定资产转入 2,485,558.53 2,485,558.53
3.本期减少金额
4.期末余额 186,919,965.41 186,919,965.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 43,871,941.06 43,871,941.06
2.本期增加金额 6,390,158.09 6,390,158.09
（1）计提或摊销 6,390,158.09 6,390,158.09
3.本期减少金额
4.期末余额 50,262,099.15 50,262,099.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 136,657,866.26 136,657,866.26
2.期初账面价值 135,165,088.38 135,165,088.38
43
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①投资性房地产主要系整体出租的宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦 18
层），期末原值为 137,957,100.29 元、净值为 98,523,259.22 元，承租方为福
州西湖大酒店，租赁物业面积为 30,363.00 平方米，租赁期限为 20 年，从 2009
年 5 月 3 日至 2029 年 5 月 2 日。
②期末本集团投资性房地产不存在减值的情况。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于宏福大厦土地功能发生变化，根据国土资源局综（2010）
756 号文，子公司闽东大酒店需补交相应的土地出让金。闽东大
宏福大
98,523,259.22 酒店已提出异议并要求减免该地段差价，尚未缴纳相应的土地
厦
出让金，基于上述原因，宏福大厦房屋所有权证尚在办理之中，
已办理国有土地使用权证。
自行开
子公司东晟地产自行开发产品转自有后对外出租，尚未办理
发出租 7,759,918.59
权属证书。
房产
合计 106,283,177.81
说明：
截止 2018 年 12 月 31 日，子公司闽东大酒店投资性房地产“宏福大厦”（即
宁德大厦，但不包括该大厦 18 层）已办理国有土地使用权证，但房屋所有权
证尚在办理之中。
10、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,903,696,525.15 1,585,966,803.32
固定资产清理 3,291,976.83 280,777.81
合 计 1,906,988,501.98 1,586,247,581.13
（1） 固定资产
（1）_1 固定资产情况
2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额
1.期初余额 （2）在建工 （3）其他增 （1）处置或 （2）其他
项目 （1）购置
程转入 加 报废 减少
一、账
面 原
值：
房屋及 146,506,782.2 146,179,832.9
326,949.33
建筑物 7 4
运输设
34,574,510.29 131,910.42 2,420,101.00 32,286,319.71
备
44
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额
1.期初余额 （2）在建工 （3）其他增 （1）处置或 （2）其他
项目 （1）购置
程转入 加 报废 减少
460,252,441.7
大坝 460,252,441.78
8
引水工 439,464,276.7
150,000.00 439,614,276.78
程 8
厂房工 158,951,628.9
158,951,628.91
程 1
14,992,531.3 76,130,745.
升压站 61,466,293.81 328,080.00
2 13
生产用
329,773,191.8 43,958,752.2 374,312,618
房及附 879,910.02 299,235.70
8 2 .42
属工程
发电设 870,459,594.6 305,090,636. 19,918,056.0 1,156,101,500
469,324.92
备 1 94 8 .39
配电设 183,165,942.1 1,520,852.3 23,328,198. 3,619,416.5 204,395,576
备 5 5 30 5 .25
办公电 5,047,306.7 1,760,018.3
29,944,863.57 325,268.79 33,557,420.82
子设备 9 3
输电线 48,471,994.
33,848,648.04 646,551.72 82,967,194.44
路 68
1,542,181.4 7,630,260.4 2,228,791.5
其他 63,884,919.10 70,828,569.51
8 4 1
2,812,293,093 10,388,037. 443,797,642 30,900,648. 3,235,578,125.
合计
.19 70 .69 50 08
固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）企业合 （3） 4.期末余额
（1）处置或 （2）其
（1）计提 并增加 其他
报废 他减少
增加
二、累计折
旧：
房屋及建
39,604,826.53 5,507,393.18 310,602.10 44,801,617.61
筑物
运输设备 26,837,746.72 1,564,266.70 2,265,999.12 26,136,014.30
大坝 139,965,954.94 13,844,318.20 153,810,273.14
引水工程 199,488,148.97 15,077,184.57 214,565,333.54
厂房工程 107,008,526.20 3,559,666.24 110,568,192.44
升压站 31,592,558.84 2,016,287.39 311,676.00 33,297,170.23
生产用房
及附属工 125,418,895.54 11,831,596.80 201,477.51 137,049,014.83
程
发电设备 381,556,898.96 49,088,286.55 8,014,709.82 422,630,475.69
配电设备 82,892,044.36 9,561,199.67 2,366,766.99 90,086,477.04
办公电子
18,878,450.99 3,574,702.98 1,514,586.19 20,938,567.78
设备
输电线路 15,766,617.63 3,726,987.40 19,493,605.03
45
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）企业合 （3） 4.期末余额
（1）处置或 （2）其
（1）计提 并增加 其他
报废 他减少
增加
其他 54,664,375.79 3,183,290.34 1,867,116.99 55,980,549.14
1,223,675,045.4 122,535,180.0 16,852,934.7
合计 1,329,357,290.77
7 2 2
固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）其他 （1）处置或 （2）其他减 4.期末余额
（1）计提
增加 报废 少
三、减值准备：
运输设备 64,684.39 51,991.80 12,692.59
升压站 200,000.00 200,000.00
生产用房及附属
136,242.35 136,242.35
工程
发电设备 1,717,459.21 64,968.44 1,652,490.77
配电设备 392,625.00 392,625.00
办公电子设备 130,258.45 130,258.45
其他 9,975.00 9,975.00 -
合计 2,651,244.40 126,935.24 2,524,309.16
固定资产情况（续）
项目 期末账面价值 期初账面价值
四、账面价值：
房屋及建筑物 101,378,215.33
106,901,955.74
运输设备 6,137,612.82
7,672,079.18
大坝 306,442,168.64 320,286,486.84
引水工程 225,048,943.24 239,976,127.81
厂房工程 48,383,436.47 51,943,102.71
升压站 42,633,574.90 29,673,734.97
生产用房及附属工程 237,127,361.24 204,218,053.99
发电设备 731,818,533.93 487,185,236.44
配电设备 113,916,474.21 99,881,272.79
46
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末账面价值 期初账面价值
办公电子设备 12,488,594.59 10,936,154.13
输电线路 63,473,589.41 18,082,030.41
其他 14,848,020.37 9,210,568.31
合计 1,903,696,525.15 1,585,966,803.32
说明：
本报告期本集团用于抵押的固定资产见本附注五、17、24、47。
（1）_2 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
厂房工程 4,229,524.58 827,839.20 3,401,685.38
大坝 27,138,473.96 5,221,106.87 21,917,367.09
发电设备 21,305,203.23 5,451,009.45 15,854,193.78
配电设备 8,463,747.23 2,165,709.38 6,298,037.85
升压站工程 6,159,236.89 878,762.84 5,280,474.05
生产及附属工程 15,304,770.47 2,183,592.76 13,121,177.71
引水工程 121,722,820.28 21,016,583.14 100,706,237.14
合计 204,323,776.64 37,744,603.64 166,579,173.00
（1）_3 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
开发商已注销，其法定代表人移
凯升大厦 5、6、7 三层 3,339,012.28
民海外。本期公司协调办理中。
子公司黄兰溪水电土地证未办
水工仓库等房屋建筑物 21,537,210.47
妥。
子公司东晟地产自行开发产品转
自用房产 22,127,121.21
自用，尚未办理权证。
合计 47,003,343.96
（2） 固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
发电设备及生产经营管理 无法正常使用、待报
3,291,976.83 280,777.81
设备 废
47
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、在建工程
项 目 期末数 期初数
在建工程 326,653,775.33 557,512,108.06
工程物资 - -
合 计 326,653,775.33 557,512,108.06
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
391,501,291.5 391,501,291.
浮鹰岛风电场项目
2 52
280,706,314.6 280,706,314.6 154,894,653.0 154,894,653.
宁德虎贝风电场项目
3 3 3 03
溪尾电站增效扩容改造
3,178,250.00 3,178,250.00
工程
上培水电站 7 号机增效
5,205,250.00 5,205,250.00
扩容工程
其他工程 40,742,210.7 40,742,210.7 7,937,913.51 7,937,913.51
326,653,775.3 326,653,775.3 557,512,108.0 557,512,108.
合计
3 3 6 06
48
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
金额 资本化金额 本化率%
A B C D E=A+B-C-D
浮鹰岛风电项目 391,501,291.5 28,451,630.76 419,952,922.28 4,859,791.85 -
2
125,811,661.6 280,706,314.6
宁德虎贝风电场工程 154,894,653.0 2,865,648.55 2,793,803.07 4.9
0 3
3
溪尾电 站增效扩 容改造工
3,178,250.00 1,394,346.49 4,572,596.49 -
程
上培水电站 7 号机增效扩容工程 800,000.00 4,405,250.00 5,205,250.00
550,374,194.5 160,062,888.8 285,911,564.6
合计 424,525,518.77 7,725,440.40 2,793,803.07 4.90
5 5 3
49
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数(万元) 工程进度% 资金来源
预算比例%
自有资金（含定向增发）
浮鹰岛风电项目 53,073.73 100.00 100.00
及金融机构贷款
自有资金（含定向增发）
宁德虎贝风电场工程 55,001.00 61.51 61.51
及金融机构贷款
溪尾电站增效扩容改造
1,371.65 100.00 100.00 自筹、财政补贴
工程
上培水电站 7 号机增效扩容
1,222.25 85.17 85.17 自筹、财政补贴
工程
说明：工程累计投入金额按公司已支付款项确认。
（3）在建工程减值准备
本集团期末在建工程不存在减值的情况。
12、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 海域使用权 合计
一、账面原
值
1. 期 初 余 8,784,300. 102,770,858
87,097,095.64 5,976,964.78 912,498.00
额 00 .42
2. 本 期 增 5,348,821.9
5,287,468.81 61,353.18
加金额 9
5,348,821.9
（1）购置 5,287,468.81 61,353.18
9
3. 本 期 减
少金额
4. 期 末 余 8,784,300. 108,119,680.
92,384,564.45 6,038,317.96 912,498.00
额 00 41
二、累计摊
销
1. 期 初 余 10,749,095.
5,514,146.30 5,204,532.51 - 30,416.64
额 45
2. 本 期 增 2,131,819.7
1,765,103.90 321,091.00 45,624.85
加金额 5
2,131,819.7
（1）计提 1,765,103.90 321,091.00 45,624.85
5
3. 本 期 减
少金额
4. 期 末 余 12,880,915.
7,279,250.20 5,525,623.51 76,041.49
额 20
三、减值准
备
1. 期 初 余 2,542,300. 2,542,300.0
额 00 0
2. 本 期 增 6,242,000. 6,242,000.0
50
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 海域使用权 合计
加金额 00 0
6,242,000. 6,242,000.0
（1）计提
00 0
3. 本 期 减
少金额
4. 期 末 余 8,784,300. 8,784,300.0
额 00 0
四、账面价
值
1. 期 末 账 86,454,465.
85,105,314.25 512,694.45 836,456.51
面价值 21
2. 期 初 账 6,242,000. 89,479,462.
81,582,949.34 772,432.27 882,081.36
面价值 00 97
说明：
（1）本公司拥有四个探矿权分别为天池银多金属探矿权、周挡金矿探矿权、里洋
钼多金属矿、王宿金矿探矿权。其中里洋钼多金属矿、王宿金矿探矿权已灭失，周
挡金矿探矿权已到期。上述三个探矿权已全额计提减值准备；天池银多金属探矿权
有效期为 2017/5/23 至 2019/5/23，尚未探明经济可采储量，无法根据推定及探明
矿产总储量估计使用年限。根据《矿产资源勘查区块退出管理暂行办法》的规定，
再次续证探矿权面积还应缩减初始面积的 20%，加之考虑生态保护剔除面积，所剩
探矿权面积约 3km2,再进行续证勘查没有意义。预计该探矿权未来无可回收金额，
据此计提减值准备。
（2）本公司下属孙公司营口风力土地使用权为划拨性质，无使用年限，确认为使
用寿命不确定的无形资产。
（3）本公司下属子公司浮鹰岛风电项目部分用地已取得划拨土地使用权证。
（4）本公司下属孙公司闽箭霞浦风电场部分用地已取得出让建设用地使用权证。
（5）截至 2018 年 12 月 31 日，闽电新能源的风电场用地账面价值 1,456.61 万元，
尚未办理权证。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
黄兰溪水电 41,933,586.79 41,933,586.79
营口风力 8,996,465.20 8,996,465.20
国电福成 45,952,684.81 45,952,684.81
合计 96,882,736.80 96,882,736.80
51
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）商誉减值准备
本期减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 期末余额
少
黄兰溪水电
8,996,465. 8,996,465.2
营口风力 20 0
40,486,100. 40,486,100.
国电福成 00 00
8,996,465. 40,486,100. 49,482,565.
合计 20 00 20
说明：
1 本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据被
投资单位过去 5 年经营成果预计被投资单位未来净现金流量。管理层根据过往
表现及其对市场发展的预期编制上述财务预测。
2 黄兰溪水电和国电福成分别独立位于福安市下属区域。本期公司分别将黄兰溪水
电发电机组及相关资产、国电福成发电机组及相关资产确认为独立资产组，采用
预计未来现金流现值模型，有关折现率及测试结果如下,以下金额单位为万元：
项目 黄兰溪水电 国电福成
固定资产（含建筑物附
固定资产、在建工程、
资产组组成 属占地）在建工程
无形资产（土地使用权）
资产组金额 12,446.48 24,967.50
折现率（税前） 9.73% 9.73%
资产组可收回金额 33,892.89 25,747.59
资产组是否减值 否 否
商誉（包含完全商誉） 4,193.36 6,564.67
包含商誉资产组是否减值 否 是
包含商誉资产组减值金额 N/A 5,783.73
本公司应确认商誉减值金额 N/A 4,048.61
3 本期减值测试结果显示收购国电福成 70%股权形成商誉发生减值 4,048.61 万元。
对比以前期间测试，主要假设变化系预计未来发电收入降低。原因系 2018 年 11
月 13 日福安市水利局下发《关于调整潭头电站等 3 座电站下泄流量核定的通
知》，潭头水电站（即国电福成）的下泄流量由原来的 3m /s 调整为 10.13m /s。
受此影响，潭头水电站每年预计减少发电量 1330 万千瓦时，约占近五年平均发
电量的 15%。
14、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
52
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他
本期摊销
减少
6,929,831.8 1,667,112. 5,339,092.7
装修费 76,373.00
0 01 9
1,927,402.2 1,606,168.5
办公楼租赁费 371,311. 37 692,545.07
4 4
其他长期待摊 2,355,423.1
5,068.34 2494070.62 143,715.85
项目 1
7,306,211.5 4,497,845.8 2,503,372. 9,300,684.4
合计 1 6 93 4
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
可抵扣亏损 6,646,787.65 1,661,696.91 4,507,810.46 1,126,952.62
资产减值准备 7,101,388.59 1,775,347.15 3,804,241.38 951,060.35
13,464,389.8 12,027,126.5
预提长期职工薪酬 3,366,097.48 3,006,781.65
9 8
职工教育经费 565,871.81 141,467.96 - -
预计负债 1,625,040.40 406,260.10 1,625,040.40 406,260.10
在建工程试运行收入折旧影
6,069,678.45 1,517,419.61
响
35,473,156. 8,868,289.2 21,964,218. 5,491,054.7
小计
79 1 82 2
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产公 26,594,821.4 27,274,426.0
6,648,705.36 6,818,606.52
允价值调整 4 8
房地产企业预缴的税金及利
6,440,081.13 1,610,020.28 5,445,426.49 1,361,356.62
润调整
33,034,902.5
小计 8,258,725.64 32,719,852.5
7 8,179,963.14
7
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 254,658,685.13 241,552,176.80
可抵扣亏损 263,416,351.55 229,020,089.18
东晟地产土地增资增值额（说明） 5,408,478.69 5,408,478.69
合计 523,483,515.37 475,980,744.67
说明：
53
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东晟地产土地增资增值额系本公司以持有的土地使用权投资东晟地产，土地使用权
评估增值的部分，预计这部分土地使用权的账面价值与计税价值差异在未来转回的
可能性较小，未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2018 年 26,766,162.09
2019 年 68,655,524.16 66,023,493.27
2020 年 76,751,785.66 77,180,739.18
2021 年 18,059,965.65 24,225,078.35
2022 年 51,041,091.91 34,824,616.29
2023 年 48,907,984.17
合计 263,416,351.55 229,020,089.18
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 3,332,751.07 5,437,647.07
预付工程、设备等长期性款项 16,065,811.37 12,310,166.18
合计 19,398,562.44 17,747,813.25
说明：
未实现售后租回损益系子公司穆阳溪水电售后租回业务形成的未实现售后租回损益。
17、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 239,000,000.00 309,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 589,000,000.00 659,000,000.00
说明：
（1）质押借款期末余额 23,900.00 万元，其中： 1、20,000.00 万元系本公司以持
有穆阳溪水电 98%股权作为质押向兴业银行宁德分行营业部取得的借款；2、
3,900.00 万元系本公司以持有福建寿宁牛头山水电有限公司 30%股权作为质押向
福建宁德农村商业银行股份有限公司取得的借款。
（2）抵押借款期末余额 10,000.00 万元，均为本公司以本公司福鼎发电分公司桑园
电站作为抵押向建设银行宁德分行取得的借款。
54
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付票据及应付账款
项 目 期末数 年初数
应付票据 - -
应付账款 122,544,408.67 192,963,569.56
合 计 122,544,408.67 192,963,569.56
（1）应付账款
项目 期末数 期初数
工程款 41,178,924.43
52,720,058.66
存货材料款 126,287.33
1,263,510.50
库区基金 9,051,176.69
7,875,869.00
购水费 4,171,849.25
3,627,657.14
设备款 47,000,487.45
109,818,766.20
水资源费 3,301,600.05
3,716,688.65
质保金 2,125,606.95
4,202,813.95
库区维护费 1,353,737.42
1,192,778.56
租赁费 6,000,000.00 -
水库勘探费 214,107.05
214,107.05
电量补偿款 40,001.38
389,236.18
其他 7,980,630.67 7,942,083.67
合计 122,544,408.67 192,963,569.56
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京万源工业有限公司 41,420,000.00 未最终结算
国网福建福安市供电有限公司（说明
7,584,280.51 库区扶持基金，分期支付
1）
江西省水电工程局（说明 2） 6,850,242.19 未最终结算
合计 55,854,522.70
说明：
（1）国网福建福安市供电有限公司的期末余额为 7,584,280.51 元，其中账龄超过
1 年的金额为 6,592,885.54 元；
（2）江西省水电工程局的期末余额为 6,850,242.19 元，其中账龄超过 1 年的金额
为 1,727,158.54 元。
55
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、预收款项
项目 期末数 期初数
预收售房款 2,441,032.00 16,540,330.00
预收货款 17,779,453.69 17,779,453.69
电费 496,093.88 441,384.07
预收租金 251,901.46 1,049,418.23
其他 - 63,000.00
合计 20,968,481.03 35,873,585.99
其中，账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
预收售房款 2,429,032.00 未交房
预收货款 17,779,453.69 未结算
合计 20,208,485.69
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
48,065,300.2 170,458,355.8 172,815,146.8 45,708,509.2
短期薪酬 7 2 9 0
23,022,983.4
离职后福利设定提存计划 6,191,448.09 22,161,543.98 7,052,887.60
9
离职后福利-设定受益计划 6,828,847.32 7,208,899.14 6,955,936.40 7,081,810.06
辞退福利 1,247,958.76 1,508,472.22 1,352,988.78 1,403,442.20
62,333,554.4 202,198,710.6 203,285,616.0 61,246,649.0
合计 4 7 5 6
说明 1：设定受益计划的详细情况见本附注五、26。
说明 2：辞退福利包括：①预期在其确认的年度报告期间期末后 12 个月内完全支付
的辞退福利；②补偿款超过 1 年支付的辞退计划将于年度报告期间期末后 12 个月
内支付的款项，例如内退计划将于下一年支付的金额。
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,257,515.6 131,837,502.87 135,597,325.49 31,497,692.9
1 9
职工福利费 126,253.83 10,864,026.75 10,974,307.58 15,973.00
社会保险费 2,075,684.79 9,907,732.28 9,511,057.52 2,472,359.55
其中：1．医疗保险费 833,286.18 8,576,758.45 8,271,253.48 1,138,791.15
56
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2．工伤保险费 611,931.77 851,158.70 816,562.72 646,527.75
3．生育保险费 630,466.84 479,815.13 423,241.32 687,040.65
住房公积金 1,295,179.96 12,835,071.78 12,633,750.90 1,496,500.84
工会经费和职工教育经费 9,303,050.08 4,755,084.77 3,838,508.03 10,219,626.8
2
其他短期薪酬 7,616.00 258,937.37 260,197.37 6,356.00
合计 48,065,300.2 170,458,355.82 172,815,146.89 45,708,509.2
7 0
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险 3,976,872.45 17,803,182.07 17,034,332.14 4,745,722.38
2．失业保险费 834,583.60 697,565.50 494,359.59 1,037,789.51
3．企业年金缴费 1,379,992.04 4,522,235.92 4,632,852.25 1,269,375.71
合计 6,191,448.09 23,022,983.49 22,161,543.98 7,052,887.60
21、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 2,672,478.50 2,832,864.50
土地增值税 3,894,530.26 3,900,958.66
企业所得税 7,970,261.22 5,123,762.35
其他 1,612,650.65 1,713,790.10
合计 16,149,920.63 13,571,375.61
22、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,953,709.16 2,050,308.98
应付股利 46,920.00 46,920.00
其他应付款 63,253,555.33 56,671,150.11
合 计 65,254,184.49 58,768,379.09
（1）应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,136,271.66 1,174,388.16
短期借款应付利息 817,437.50 875,920.82
57
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,953,709.16 2,050,308.98
（2）应付股利
项目 期末数 期初数
宁德市电力电器厂 19,560.00 19,560.00
宁德市昌达输变电工程有限公司 27,360.00 27,360.00
合计 46,920.00 46,920.00
（3）其他应付款
项目 期末数 期初数
拆迁补偿款 15,164,274.82 15,241,274.82
往来款 13,107,488.88 10,668,321.75
未付工程款 1,153,170.52 169,054.11
未支付的费用 5,298,097.32 6,323,802.86
保证金及押金 24,899,183.37 18,941,344.43
补偿及理赔款 876,805.79 858,100.11
质保金 925,617.16 766,698.30
代扣员工款项 882,743.11 835,560.07
移民口粮款 434,350.29 434,350.29
其他 511,824.07 2,432,643.37
合计 63,253,555.33 56,671,150.11
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
明阳智慧能源集团股份公司 9,691,200.00 未结算
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款
老区一级分公司 1,594,259.98 往来款
福鼎市国投（办公场所租赁费） 1,500,000.00 租赁费
16,202,859.9
合计 8
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 101,030,000.00 81,175,000.00
一年内到期的长期应付款 42,129,228.52 40,513,437.00
58
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 143,159,228.52 121,688,437.00
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 24,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00 13,000,000.00
保证借款 59,030,000.00 42,175,000.00
保证+抵押借款 - 4,000,000.00
保证+质押借款 - 12,000,000.00
合计 101,030,000.00 81,175,000.00
说明：详细情况见附注五之 24。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款--交银金融租赁有限责任
42,129,228.52 40,513,437.00
公司
24、长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 151,500,000.00 62,000,000.00
抵押借款 49,000,000.00 62,000,000.00
保证借款 230,440,000.00 329,765,450.60
抵押+保证借款 83,000,000.00 87,000,000.00
质押+保证借款 262,000,000.00 274,000,000.00
小计 775,940,000.00 814,765,450.60
减：一年内到期的长期借款 101,030,000.00 81,175,000.00
合计 674,910,000.00 733,590,450.60
说明：
（1）质押借款期末余额 15,150.00 万元，其中：1、5,200.00 万元为本公司以本公
司持有的福安市国电福成水电有限公司 70%股权作为质押物向交通银行股份有限
公司宁德分行取得的借款;2、9,950.00 万元为本公司以本公司持有的福建福安市黄
兰溪水力发电有限公司 100%股权作为质押物向交通银行股份有限公司宁德分行取
得的借款，一年内到期的本金 1,100.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。
（2）抵押借款期末余额 4,900.00 万元，其中：1、4,800.00 万元系本公司以本公
59
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司上培水电厂发电设备及引水系统工程等建筑物作为抵押物向中国银行宁德分行取
得的借款,一年内到期的本金 800.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示；2、
100.00 万元系孙公司白城风力以发电设备作为抵押物向建设银行白城开发区支行
取得的借款，一年内到期的本金 100.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。
（3）保证借款期末余额 23,044.00 万元，其中：1、本公司为子公司穆阳溪水电向
工商银行蕉城支行借款 5,548.00 万元提供保证担保，一年内到期的本金 2,000.00
万元在“一年内到期的非流动负债”列示； 2、本公司为子公司闽电新能源向中国
建设银行股份有限公司宁德分行借款 5,000.00 万元提供保证担保，一年内到期的本
金 200.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示；3、本公司为子公司闽电新能
源向中国工商银行股份有限公司宁德分行借款 9,000.00 万元提供保证担保，一年内
到期的本金 207.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示；4、本公司、宁德国
投公司、闽东能源投资有限公司为子公司闽东大酒店向广发银行福州分行借款
3,496.00 万元提供保证担保，一年内到期的本金 3,496.00 万元在“一年内到期的
非流动负债”列示。
（4）抵押+保证借款期末余额 8,300.00 万元系子公司国电福成以其发电设备、引
水工程和水坝等资产作为抵押向中国银行福安支行取得的借款，同时由国电福成原
4 位自然人股东为该笔借款提供保证担保，一年内到期的本金 1,000.00 万元在“一
年内到期的非流动负债”列示。
（5）质押+保证借款期末余额 26,200.00 万元，系孙公司闽箭霞浦向国家开发银行
福建分行取得的借款，该借款以闽箭霞浦闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权
及其项下全部收益提供质押，并由子公司航天闽箭提供保证担保，一年内到期的本
金 1,200.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。
25、长期应付款
项 目 期末数 期初数
长期应付款 34,842,005.86 77,152,503.66
专项应付款 - -
合 计 34,842,005.86 77,152,503.66
（1）长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款（说明 1） 75,323,234.38 116,017,940.66
福建省华兴信托投资公司（说明 2） 1,648,000.00 1,648,000.00
小计 76,971,234.38 117,665,940.66
减：一年内到期长期应付款 42,129,228.52 40,513,437.00
合 计 34,842,005.86 77,152,503.66
说明：
（1） 期末应付交银金融租赁有限责任公司款项系应支付的租赁费扣除未确认融
资费用后的余额；
60
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2） 期末应付福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技
改处取得的借款。
26、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数
设定受益计划净负债 173,677,547.21 168,873,947.40
辞退福利 3,603,500.53 4,510,674.85
小计 177,281,047.74 173,384,622.25
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 7,884,171.81 7,749,975.19
合计 169,396,875.93 165,634,647.06
说明：辞退福利的性质、内容见附注五、20。
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 168,873,947.40 165,569,031.62
二、计入当期损益的设定受益成本 11,562,968.91 11,475,483.70
1．当期服务成本 4,236,983.04 4,384,265.67
2．过去服务成本
3．结算利得（损失以“-”表示）
4．利息净额 7,325,985.87 7,091,218.03
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动 -6,759,369.10 -8,170,567.92
1．结算时消除的负债
2．已支付的福利 -6,759,369.10 -8,170,567.92
五、期末余额 173,677,547.21 168,873,947.40
设定受益计划净负债：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 168,873,947.40 165,569,031.62
二、计入当期损益的设定受益成本 11,562,968.91 11,475,483.70
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动 -6,759,369.10 -8,170,567.92
61
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、期末余额 173,677,547.21 168,873,947.40
说明：本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡
日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支
付给员工的退休福利按照 30 年期国债利率 4.3%折现至退休日，并在员工提供服务
期间平均确认。
未折现的离职后福利预计到期分析：
项目 金额
一年以内 6,729,000.00
一到二年 7,419,000.00
二到五年 26,173,000.00
五年以上 497,193,750.00
合计 537,514,750.00
（2）精算假设
项目 期末数 期初数
折现率 4.30% 4.30%
死亡率 0.00 0.00
预计平均寿命 79.00 79.00
职工的离职率 0.00 0.00
薪酬的预期增长率 0.00 0.00
（3）敏感性分析
由于国债利率比较稳定；由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定；
由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定；由于本集团应支付离职后福利比较
固定，故本期本公司未进行敏感性分析。
27、预计负债
项目 期末数 期初数
逾期交房违约金 766,781.00 766,781.00
预计补偿款 858,259.40 858,259.40
合计 1,625,040.40 1,625,040.40
28、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
未实现售后租回损益 1,754,071.61 678,995.28 1,075,076.33 说明 1
与资产相关
政府补助 1,390,000.00 1,390,000.00
补助
62
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,754,071.61 1,390,000.00 678,995.28 2,465,076.33
说明 1：主要系子公司黄兰溪水电售后租回的未实现售后租回损益。
说明 2：系屏南分公司溪尾电站增效扩容改造工程补助款。
29、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
无限售流通
373,000,000.00 373,000,000.00
股
限售股 84,951,455.00 84,951,455.00
合计 457,951,455.00 457,951,455.00
说明：①经证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1371 号”文核准，本公司非公
开发行股票的发行股数为 84,951,455 股。该部分限售期为三十六个月，可上市流
通时间为 2020 年 11 月 29 日（非交易日顺延）。②期末宁德市国有资产投资经营有
限公司持有本公司 21,667.3883 万股的股份，持股比例为 47.31%。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,640,442,310.18 1,640,442,310.18
其他资本公积 8,950,140.99 8,950,140.99
合计 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,221,640.10 23,221,640.10
任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81
合计 24,874,859.91 24,874,859.91
32、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 102,952,057.98 89,688,114.
85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 102,952,057.98 89,688,114.
85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -390,377,188.29 22,588,936.
08
减：提取法定盈余公积
63
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
应付普通股股利 9,324,992.9
5
期末未分配利润 -287,425,130.31 102,952,057
.98
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的 10,764,391.
5,939,968.27
金额 20
33、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
537,359,242.5
主营业务 311,489,085.32 877,716,365.52 576,087,495.50
2
其他业务 20,509,512.10 12,490,148.97 23,683,836.87 7,895,928.01
合计 557,868,754.6 323,979,234.29 901,400,202.39 583,983,423.51
2
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房销售（住宅） 28,480,391.61 21,604,449.84
384,980,595.6 294,339,022.3
商品房销售（商业） - - 6,730,147.09 5,011,609.19
电力销售 508,878,850.9 289,884,635.4
1 8 486,005,622.7 276,736,864.0
合计 537,359,242.5 311,489,085.3
2 2 877,716,365.5 576,087,495.5
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 487,832,873.22 272,990,174.87 821,826,496.94 534,830,990.14
湖北省 - - 6,730,147.09 5,011,609.19
吉林省 33,239,855.06 21,218,123.46 30,273,992.13 21,740,171.05
辽宁省 16,286,514.24 17,280,786.99 18,885,729.36 14,504,725.12
合计 537,359,242.52 311,489,085.32 877,716,365.52 576,087,495.50
34、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 573,993.29 1,390,806.13
城市维护建设税 1,874,710.48 3,549,607.09
64
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 1,557,046.11 1,854,788.26
房产税 3,186,197.53 4,358,946.04
其他 1,636,844.30 7,713,037.57
合计 8,828,791.71
18,867,185.09
说明：各项税金及附加的计缴标准见附注四、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
营销代理费 693,396.23 1,840,880.00
职工薪酬 1,148,462.20 1,013,013.12
媒体广告费用 89,000.00 832,771.00
办公费 34,402.65 126,249.18
业务宣传费 152,105.00 283,542.82
折旧费 158,677.23 192,941.95
合同交易费 60,718.04
其他 564,363.18 273,107.77
合计 2,840,406.49 4,623,223.88
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 78,470,527.42
91,958,643.59
折旧摊销费用 10,198,308.36
11,051,937.35
租赁费 7,217,367.62
7,333,275.16
规划设计费 - 4,160,992.45
咨询顾问费、审计费、评估费
4,135,245.44
等专业服务费 5,525,395.81
办公费 4,972,337.29
4,261,647.84
水电物业会议费等日常费用 5,581,635.65
6,999,449.20
业务接待费 2,972,343.29
653,932.75
车辆费用 2,395,195.76
1,415,918.66
65
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,051,766.36
2,492,322.49
诉讼费 1,034,585.12
969,010.42
上市公司费 438,661.01
360,005.49
董事会费 337,043.60
280,836.06
其他 3,742,834.69
4,795,509.16
合计 138,097,883.98 127,708,844.06
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 61,880,578.43 65,962,817.54
减：利息收入 1,709,305.30 912,556.27
手续费及其他 7,645,368.78 7,058,997.02
合计 67,816,641.91 72,109,258.29
说明：本期利息资本化金额为 2,793,803.07 元。
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,117,398.04 11,506,171.55
无形资产减值损失 6,242,000.00 786,800.00
存货跌价损失 187,021.68 -
商誉减值损失 40,486,100.00 -
合计 63,032,519.72 12,292,971.55
39、其他收益
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
增值税退税 3,096,143.98 3,400,210.78 与收益相关
大坝安全鉴定补助款 90,000.00 与收益相关
霞浦县企业产能奖励金 30,000.00 与收益相关
霞浦县新增规模以上企业奖励金 30,000.00 与收益相关
纳税大户奖励 160,000.00 与收益相关
66
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他与经营活动相关补助 10,000.00 与收益相关
合计 3,096,143.983,720,210.78
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见本附注十三、3。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -326,542,768.72 -33,349,810.47
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 855,220.00 336,776.00
合计 -325,687,548.72 -33,013,034.47
41、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 30,370.39 2,691,307.74
无形资产处置利得（损失以“-”填列） - 249,439.00
合计 30,370.39 2,940,746.74
42、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿款及保险理赔 - 493,542.40
其他 68,378.84 296,876.41 68,378.84
合计 68,378.84 790,418.81 68,378.84
43、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
补偿款及违约金 2,548,594.29 638,658.77 2,548,594.29
资产报废损失 8,120,392.94 8,120,392.94
罚没支出 341,563.06 92,402.93 341,563.06
对外捐赠 4,570,375.00 2,089,836.00 4,570,375.00
其他 2,204,814.11 132,324.20 2,204,814.11
合计 17,785,739.40 2,953,221.90 17,785,739.40
说明：
67
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 资产报废损失主要系孙公司闽箭霞浦 14#风机机组毁损损失，详见本附注十
三、4、（7）。
（2） 罚没支出主要系子公司环三实业行政处罚，详见本附注十三、4、（8）。
（3） 其他主要系项目公益性支出。
44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,093,470.05 19,487,035.02
递延所得税费用 -3,298,471.99 11,745,900.36
合计 10,794,998.06 31,232,935.38
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
-387,005,118.
利润总额 53,300,415.97
39
-96,751,279.6
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 13,325,103.99
0
某些子公司适用不同税率的影响 -4,464,770.17 1,305,193.79
对以前期间当期所得税的调整 1,317,842.99 167,004.68
权益法核算的合营企业和联营企业损益 81,635,692.18 8,337,452.62
无须纳税的收入（以“-”填列） -213,805.00 -1,148,445.20
不可抵扣的成本、费用和损失 2,730,736.70 5,537,026.83
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-722,689.25
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 20,700,487.54 -8,865,157.39
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他 6,562,782.67 12,407,417.74
对以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产的调整 167,338.32
所得税费用 10,794,998.06 31,232,935.38
说明：其他主要系房地产业务纳税影响。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
68
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 25,544,797.62 14,174,810.63
保证金及押金 4,869,759.92 8,504,218.60
其他 2,188,117.80 8,348,358.13
职工备用金及借款 1,615,751.48 3,688,800.53
政府补助 - 3,660,210.78
收员工代扣款 543,384.83 2,530,186.29
利息收入 1,055,044.75 912,556.27
收到按揭贷款退回贷款保证金 7,518,600.00 125,044.40
合计 43,335,456.40 41,944,185.63
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 17,303,273. 34,667,954.
53 59
日常经营费用 23,165,235. 34,827,421.
02 55
职工备用金及借款 5,180,393.0 7,280,606.8
4 6
保证金 3,556,601.4 3,630,891.6
2 5
捐赠支出 6,081,273.3 2,089,836.0
7 0
补偿款及违约金 2,548,594.2 731,061.70
9
其他 2,346,325.7 363,922.32
0
合计 60,181,696. 83,591,694.
37 67
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金 44,662,779.84 44,662,779.84
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -397,800,116.45 22,067,480.59
加：资产减值准备 63,032,519.72 12,292,971.55
固定资产折旧、投资性房地产折旧 128,925,338.11 123,564,439.81
无形资产摊销 2,131,819.75 2,613,961.03
长期待摊费用摊销 2,503,372.93 1,492,988.71
69
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-30,370.39 -2,940,746.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,120,392.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,034,789.19 65,962,817.54
投资损失（收益以“－”号填列） 325,687,548.72 33,013,034.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,377,234.49 12,590,996.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 78,762.50 -845,096.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,860,170.36 301,913,452.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,536,367.46 3,108,630.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,303,345.06 -275,454,688.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 87,679,674.57 299,380,241.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,239,678.86 683,665,417.53
减：现金的期初余额 683,665,417.53 254,414,059.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -468,425,738.67 429,251,357.71
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 683,665,417.53
215,239,678.86
其中：库存现金 67,951.32
33,709.49
可随时用于支付的银行存款 683,597,466.21
215,205,969.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 215,239,678.86 683,665,417.53
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,137,614.51 按揭保证金
长期股权投资 79,885,454.63 银行借款质押
70
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产 559,504,685.83 银行借款抵押
闾峡风电场项目建成后享有的电
银行借款质押
费收费权及其项下全部收益
合计 644,527,754.97
说明：长期股权投资明细如下：
被投资单位 期末余额 备注
福建福安市黄兰溪水力发电有限公 子公司，编制合并报表时
125,099,816.57
司 已抵消
子公司，编制合并报表时
福建穆阳溪水电开发有限公司 166,975,800.00
已抵消
子公司，编制合并报表时
福安市国电福成水电有限公司 120,000,000.00
已抵消
福建寿宁牛头山水电有限公司 79,885,454.63 银行借款质押
六、合并范围的变动
本报告期本公司合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00 设立
武汉楚都 武汉市 武汉市 房地产开发销售 100.00 设立
闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72 设立
穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00 2.00 设立
东晟地产 宁德市 宁德市 房地产开发销售 100.00 设立
航天闽箭 宁德市 宁德市 新能源项目投资 80.00 设立
环三矿业 宁德市 宁德市 矿产品开发销售 70.00 设立
环三亿能 宁德市 宁德市 电力设备安装检修 100.00 设立
电力发电项目的开
浮鹰岛风电 宁德市 宁德市 100.00 设立
发建设等
闽电新能源 宁德市 宁德市 风力发电 100.00 设立
非同一控
黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00
制下合并
非同一控
国电福成 福安市 福安市 水力发电 70.00
制下合并
（2）重要的非全资子公司
71
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
闽东大酒店 39.28 -698,166.93 30,132,916.09
航天闽箭 20.00 -2,349,870.37 18,866,064.69
环三矿业 30.00 -2,951,431.82 919,465.17
国电福成 30.00 -1,423,459.04 28,902,392.98
说明：子公司航天闽箭本期归属于少数股东的损益、期末少数股东权益余额包括其
下属子公司营口风力的少数股东损益、少数股东权益。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
闽东大酒 36,436,140.6
14,614,273.52 98,534,993.57 113,149,267.09 36,436,140.61
店 1
155,959,004.1 493,826,435.2 333,687,506.0 250,000,000.0 583,687,506.0
航天闽箭 649,785,439.41
3 8 6 0 6
2,971,029.2
环三矿业 592,566.55 3,563,595.83 498,711.81 498,711.81
8
249,674,961.0 154,445,498.3
国电福成 5,994,982.59 255,669,943.63 74,682,899.98 79,762,598.36
4 4
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
120,065,368.8
闽东大酒店 22,509,779.23 97,555,589.63 6
1,604,831.65 39,970,000.00 41,574,831.65
141,208,060.1 533,521,025.7 674,729,085.9 335,309,305.8 263,000,000.0 598,309,305.8
航天闽箭 9 9 8 4 0 4
环三矿业 5,087,409.45 8,288,957.76 13,376,367.21 473,377.11 473,377.11
263,413,931.6 266,937,471.3 160,968,162.6
国电福成 3,523,539.68 71,005,663.10 89,962,499.52
8 6 2
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
闽东大酒店 7,760,784.00 -1,777,410.73 -1,777,410.73 9,128,182.13
88,580,167.3 -10,321,846.7
航天闽箭 -10,321,846.79 43,392,036.68
4 9
环三矿业 48,847.17 -9,838,106.08 -9,838,106.08 -26,130.78
27,436,993.1
国电福成 -4,744,863.45 -4,744,863.45 6,082,540.62
0
续（3）：
子公司名称 上期发生额
72
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
闽东大酒店 7,760,784.00 -372,790.55 -372,790.55 4,134,729.67
航天闽箭 92,266,917.17 3,327,157.65 3,327,157.65 23,821,401.10
环三矿业 -1,912,363.93 -1,912,363.93 117,799.13
国电福成 24,453,713.80 -2,370,998.49 -2,370,998.49 16,411,217.72
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
2、本集团的合营企业和联营企业情况
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经 注
业务性质 间 营企业投资的会
业名称 营地 册地 直接
接 计处理方法
联营企业
厦 门船 舶重 工股 份 有
厦门市 厦门市 船舶维修及制造 32.00 权益法
限公司
福 建福 宁船 舶重 工 有
福安市 福安市 船舶维修及制造 31.55 权益法
限公司
福 建寿 宁牛 头山 水 电 开发经营牛头山水
寿宁县 寿宁县 30.00 权益法
有限公司 电站及其他电站
福 建省 福安 鑫地 钼 业 钼制品销售；
福安市 福安市 20.00 权益法
有限公司 金属冶炼技术服务
宁 德市 精信 小额 贷 款
宁德市 宁德市 金融 20.00 权益法
股份有限公司
中闽（霞浦）风电有限
宁德市 宁德市 风力发电 40.00 权益法
公司
宁 德市 配电 售电 有 限
宁德市 宁德市 配售电 35.00 权益法
责任公司
宁 德厦 钨新 能源 材 料
宁德市 宁德市 新能源材料生产 30.00 权益法
有限公司
上 海东 溟投 资有 限 公
上海市 上海市 投资 45.00 权益法
司
73
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
2,978,229,727. 4,027,909,739 340,014,051 591,219,750 23,614,347.8 41,509,508.8
流动资产 8,639,698.27 9,644,158.64
97 .80 .65 .44 4 9
1,484,183,769. 1,498,547,637 182,977,315 149,030,591 442,972,367. 527,526,689. 141,979,047.6
非流动资产 162,299,073.54
19 .94 .23 .12 55 34 2
4,462,413,497. 5,526,457,377 522,991,366 740,250,341 466,586,715. 569,036,198. 150,618,745.8
资产合计 171,943,232.18
16 .74 .88 .56 39 23 9
2,799,181,387. 3,295,760,085 581,138,531 673,149,631 82,733,939.7 110,126,347.
流动负债 74,756,572.25 72,692,308.95
29 .98 .37 .10 0 08
1,690,619,106. 1,254,275,088 4,131,458.9 4,225,355.7 112,210,000. 211,127,711.
非流动负债
72 .76 5 1 00 91
4,489,800,494. 4,550,035,174 585,269,990 677,374,986 194,943,939. 321,254,058.
负债合计 74,756,572.25 72,692,308.95
01 .74 .32 .81 70 99
-27,386,996.8 976,422,203.0 -62,278,623. 62,875,354. 271,642,775. 247,782,139.
净资产 75,862,173.64 99,250,923.23
5 0 44 75 69 24
其中：少数股东权益 5,357,923.58 5,057,956.89
-27,386,996.8 976,422,203.0 -62,278,623. 62,875,354. 266,284,852. 242,724,182.
归属于母公司的所有者权益 75,862,173.64 99,250,923.23
5 0 44 75 11 35
312,455,104.9 -19,648,905. 19,837,174. 79,885,454.6 72,817,253.7
按持股比例计算的净资产份额 -8,763,838.99 15,172,434.72 19,850,184.64
6 70 43 3 0
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
312,455,104.9 19,837,174. 79,885,454.6 72,817,253.7
对联营企业权益投资的账面价值 - - 15,172,434.72 19,850,184.64
5 43 3 0
74
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
871,758,549.7 1,408,121,285 12,555,316. 264,680,671 90,350,965 108,495,028
营业收入 49,271.84 49,271.84
8 .99 30 .68 .19 .27
-1,003,809,199 -109,489,148. -125,153,97 -32,268,543. 23,860,636 35,713,645. -23,388,749
净利润 -920,231.45
.85 05 8.19 47 .45 86 .59
终止经营的净利润
其他综合收益
-1,003,809,199 -109,489,148. -125,153,97 -32,268,543. 23,860,636 35,713,645. -23,388,749
综合收益总额 -920,231.45
.85 05 8.19 47 .45 86 .59
企业本期收到
6,000,000. 4,257,004.8
的来自联营企
00 0
业的股利
75
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
精信小贷 中闽风电
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 225,835,256.05 198,034,637.04 43,350,648.98 43,712,882.72
非流动资产 24,634,213.95 25,533,695.68 219,990,329.87 244,111,500.74
资产合计 250,469,470.00 223,568,332.72 263,340,978.85 287,824,383.46
流动负债 118,410,788.22 116,984,165.84 32,547,650.76 36,200,079.89
非流动负债 188,000,000.00 206,000,000.00
负债合计 118,410,788.22 116,984,165.84 220,547,650.76 242,200,079.89
净资产 132,058,681.78 106,584,166.88 42,793,328.09 45,624,303.57
其中：少数股东权益
归属于母公司的
132,058,681.78 106,584,166.88 42,793,328.09 45,624,303.57
所有者权益
按持股比例计算的净
26,404,360.27 21,309,457.29 17,117,331.24 18,249,721.43
资产份额
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资
26,404,360.27 21,309,457.29 17,117,331.24 18,249,721.43
的账面价值
续：
精信小贷 中闽风电
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 4,467,288.93 5,352,835.82 31,283,784.32 34,790,983.46
净利润 25,474,514.90 5,949,311.59 -2,830,975.48 45,382.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 25,474,514.90 5,949,311.59 -2,830,975.48 45,382.38
企业本期收到
的来自联营企
业的股利
说明：上海东溟投资有限公司涉及本公司爱建证券交易结算资金案件且被法院指定清算
76
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组予以清算，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司就该项长期股权投资已全额计提减值准
备。
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 80.77%
（2017 年：65.91%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的 71.05 %（2017 年：69.19%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
77
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月
31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 106,906.00 万元（2017 年 12 月 31
日：人民币 228,000.00 万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 58,900.00 58,900.00
应付利息 195.37 195.37
一年内到期的非流动负债 14,315.92 14,315.92
其他流动负债（不含递延收益）
长期借款 35,716.00 31,775.00 67,491.00
长期应付款 3,319.40 164.8 3,484.20
金融负债和或有负债合计 73,411.29 39,035.40 31,939.80 144,386.49
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 65,900.00 65,900.00
应付利息 205.03 205.03
一年内到期的非流动负债 12,168.84 12,168.84
其他流动负债（不含递延收益）
长期借款 39,848.98 33,510.06 73,359.04
长期应付款 7,815.99 164.8 7980.79
金融负债和或有负债合计 78,273.87 47,664.97 33,674.86 159,613.70
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
78
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 512.97 万元（2017 年
12 月 31 日：736.88 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 49.82%（2017 年 12 月 31 日：47.87%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
79
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额
本集团无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期
借款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公 母公司对本公司
注册地 业务性质 注册资本(万元)
名称 司持股比例% 表决权比例%
宁德市国有资产投 从事国有资产
宁德市 100,000.00 47.31 47.31
资经营有限公司 的产权营运
本公司最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
本公司 2001 年之前的控
福建省闽东老区水电开发总公司
股股东
北京万源工业有限公司 子公司少数股东
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁 上期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 租赁收益
宁德市精信小额贷
本公司宁德分公司 房屋建筑物 164,671.72 148,871.40
款股份有限公司
80
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
本公司将房屋建筑物中“东海商务广场”2 号楼第五层出租给联营单位宁德市精信小额
贷款股份有限公司，租赁期限 2010 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日，初始月租金标准
为 20 元/平方米，租金每两年递增 8%。
②公司承租
本期确认的租金 上期确认的租金（含
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
(含税) 税）
宁德市国有资产投
本公司 土地使用权 6,000,000.00 6,000,000.00
资经营有限公司
说明：
2000 年 1 月，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）
签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业
土地（22 块，6,918.72 亩工业用地），租赁期限 48 年，自 2000 年 1 月 1 日至 2047
年 12 月 31 日，租金为每年 600 万元。2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德国投公司签
订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国投公司
5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的预付租赁
费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，共计 13 年，平均每年土地租
赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁
费每年 600 万元。
（2）关联担保情况
1 本集团作为担保方
本集团为子公司和其他单位提供担保情况详见本附注十一、2、（2）。
2 本集团作为被担保方
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
(万元) 经履行完毕
宁德市国有资
2016/12/1
产 投 资 经 营 有 闽东大酒店 1,240.3808 2019/12/19 否
9
限公司
说明：
本公司享有的建设银行宁德分行流动资金贷款授信额度 10,000 万元，该笔额度授信以
本公司福鼎桑园水电站的资产及本公司控股股东宁德国投公司拥有的福鼎桑园水电站
的土地使用权作为抵押保证。
（3）关联方资金拆借情况
拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明
(万元)
福建宁德农村 1,800.00 2018/5/22 2019/5/2 贷 款 年 利 率 为 基 准 利 率
81
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明
(万元)
商业银行股份 2 4.35%；本公司以持有寿宁牛
有限公司 头山 30%股权质押。
2,100.00 2018/5/9 2019/5/8
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 187.07 172.07
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省闽东老区 5,149,572.1 5,149,572. 5,149,572.
其他应收款 5,149,572.19
水电开发总公司 9 19 19
福建省闽东老区 8,668,148.3 8,668,148. 8,668,148.
应收账款 8,668,148.30
水电开发总公司 0 30 30
福建寿宁牛头山 12,771,014
应收股利 6,771,014.41 - -
水电有限公司 .41
宁德市精信小额
2,376,000.
应收股利 贷款股份有限公 2,376,000.00 - -
00
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00
应付账款 北京万源工业有限公司 41,420,000.00 41,420,000.00
应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 1,798,000.00 1,798,000.00
应付账款 宁德市国有资产投资经营有限公司 6,000,000.00 -
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）投资设立福建省金海旅游投资开发有限公司
2017 年 6 月，本公司与控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司等共同出资设立福
82
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
建省金海旅游投资开发有限公司（以下简称“金海旅游公司”）。经营范围为旅游资源开
发和经营管理，旅游宣传促销策划、旅游商品开发销售、景区游览服务、旅游项目投资、
文化传播。本公司认缴出资额 2,000.00 万元人民币，占公司注册资本 10％，首期出资
400 万元。其余出资额根据业务发展需要分期到位，出资时间为公司成立之日起三年内
缴纳。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已出资 400.00 万元人民币。
（2）投资设立宁德厦钨新能源材料有限公司
经本公司第六届董事会第十三次临时会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，本
公司与厦门钨业股份有限公司全资子公司厦门厦钨新能源材料有限公司（简称“厦钨新
能源”）合资成立宁德厦钨新能源材料有限公司（以下简称“宁德厦钨新能源”）计划在宁
德建设年产 2 万吨的动力锂离子正极材料项目。宁德厦钨新能源注册资本 13 亿元，首
期出资 1 亿元，其余出资额根据项目建设进度及资金使用情况分期到位。其中，厦钨
新能源出资 70%，本公司出资 30%。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实际出资 3,000.00 万元。
（3）投资设立宁德市配电售电有限责任公司
2016 年 10 月，本公司与福建福能配售电有限责任公司（以下简称“福能配售电公司”）
共同合资成立宁德市配电售电有限责任公司（以下简称“宁德配售电公司”）。宁德配售
电公司注册资本为 2 亿元人民币，于 2020 年 12 月 31 日之前缴足。其中，本公司
出资 7,000.00 万元，持股比例为 35%；福能配售电公司出资 13,000.00 万元，持股比
例为 65%。
宁德配售电公司经营范围为：售电；供电；电力设施的承装、承试、承修；节能技术、
电力技术的研发。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实际出资 700.00 万元。
（4）经营租赁
1、本公司与宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》及《〈土地使用权租赁协议〉补
充协议》，约定：本公司向宁德国投公司租赁工业土地共 22 块，计 6,918.72 亩，租赁
期限 48 年，自 2000 年 1 月 1 日至 2047 年 12 月 31 日。自 2016 年 1 月 1 日起租赁费
每年 600 万元。
2、本公司之子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店签订《续建及租赁合同书》，约定：闽
东大酒店将宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦 18 层），整体租赁给福州西湖大酒
店，租赁物业面积为 30,363.00 平方米，租赁期限为 20 年，从 2009 年 5 月 3 日至 2029
年 5 月 2 日，租金每隔五年在上次租金标准上递增 5%，自 2014 年 5 月 3 日起租金每
月每平方米 22.365 元。
3、本公司子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：
东晟地产将泰怡园 10 号楼出租给宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁
期自 2016 年 6 月 13 日至 2028 年 6 月 12 日。前三年每年租金 92 万元，之后每年度
的租金在前一年度的基础上逐年递增 3%。
83
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项
涉案金额
序号 原告 被告 案由 受理法院 诉讼进展 备注
（万元）
洪宇建设集团 发回宁德市蕉城区人
建设工程 宁德市蕉城 说明
1 郑贤太 公司、东晟地 2,173.37 民法院重新审理，尚
款纠纷 区人民法院 ①
产 未开庭。
武汉天源 天源物业公司已向武
物业服务
物业管理 武汉楚都房地 武汉市汉阳 汉市中级人民法院提 说明
2 合同纠纷 355.87
有限责任 产有限公司 区人民法院 起上诉，目前尚未判 ②
案
公司 决
说明：
1 郑贤太诉宁德市东晟房地产有限公司、洪宇建设集团公司建设工程款纠纷案。
2011 年 1 月，洪宇建设集团公司与宁德市东晟房地产有限公司（下称“东晟公司”）签
订《建设工程施工合同》，承建宁德市东晟泰怡园工程施工项目，该工程的中标工程造
价为 261,562,512.68 元，总工期为 1080 日历天。2011 年 9 月 16 日，洪宇建设集团公
司与郑贤太、肖建辉签订《施工项目技术合作协议书》，洪宇建设集团公司将承包的东
晟泰怡园工程项目转包给郑贤太、肖建辉施工。工程于 2014 年 5 月竣工验收。郑贤太
提出洪宇建设集团公司尚欠其工程款 21,733,170 元及逾期付款的利息。2016 年 7 月 12
日，郑贤太向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，要求东晟公司和洪宇建设集团公司连带
偿还工程款本金 21,733,710 元及逾期支付的相应利息。
2016 年 8 月 15 日，东晟公司收到宁德市蕉城区法院开庭传票及案件材料。东晟公司认
为，该案件的审理需以洪宇建设集团公司诉东晟公司建设工程施工合同纠纷案的审理结
果为前提，故应中止审理。同时，考虑到另一个实际承包人肖建辉与本案存在利害关系，
东晟公司于 2016 年 9 月 6 日向蕉城区人民法院申请追加其为本案原告。案件已于 2017
年 1 月 16 日开庭审理。2017 年 8 月 31 日蕉城区人民法院作出一审判决，判决被告洪宇
建设公司应于判决生效之日支付原告郑贤太工程款 19735366.86 元及相应利息。被告东
晟公司应在欠付被告洪宇建设公司工程款项范围内对上述债务承担清偿责任。洪宇公司
不服一审判决，向宁德市中级人民法院提起上诉，案件二审于 2017 年 12 月 7 日开庭审
理，2017 年 12 月 13 日，宁德市中级人民法院作出裁定，裁定撤销宁德市蕉城区人民法
院(2016)闽 0902 民初 6072 号民事判决。截止本报告日,尚未重新开庭审理。
2 武汉天源物业管理有限责任公司诉武汉楚都物业服务合同纠纷案。
2006 年 5 月 23 日,武汉楚都与武汉天源物业管理有限责任公司（以下简称“天源物业”）
签订《前期物业管理服务合同》，由天源物业负责“闽东国际城”项目物业的管理服务
工作。2014 年 8 月 19 日，双方就物业管理的相关事宜进行协商并签署了《备忘录》，
约定武汉楚都将 2014 年 8 月 31 日以前的空置费支付后即之前空置费全部结清，天源物
业不再提出任何要求。同时，天源物业对“闽东国际城”项目未出售的房产也不再收取
任何相关费用。2016 年 7 月 15 日，天源物业向武汉市汉阳区人民法院提起诉讼，要求
武汉楚都支付物业管理服务费 3,558,736 元。武汉楚都提起反诉，请求法院判令：1、
84
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解除反诉人与被反诉人签订的《闽东中天国际城前期物业服务合同》，并判令被反诉
人向反诉人返还 2012 年度-2016 年度期间闽东国际城商业部分电梯维护费、消防设施维
护费及水、电费公摊、垃圾清运费合计 2,457,348 元。2、被反诉人腾退多占用的物业
服务用房共计约 648.1 平方米，并向反诉人支付占用费 4,355,232 元。3、请求法院判
令被反诉人向反诉人提供闽东国际城地下停车场经营 8 年的收入情况等资料，并向楚都
公司支付 20%收益分成 2331648 元。案件于 2017 年 3 月 16 日开庭审理，于 2018 年 10
月 29 日作出一审民事判决，判决如下：1、驳回天源物业的诉讼请求；2、天源物业于
本判决生效之日起 10 日内向被告武汉楚都公司返还 344,580 元；3、天源物业公司于本
判决生效之日起 10 日内将闽东中天国际城商业东区 4 号楼四层 02 号和 03 号房屋腾退
给武汉楚都公司；4、驳回武汉楚都公司的其他反诉诉讼请求。天源物业已向武汉市中
级人民法院提起上诉，截止本报告日,尚未判决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有事项
①截止 2018 年 12 月 31 日，本集团为子公司贷款提供保证担保：
金额(万
被担保单位名称 贷款银行 担保事项 借款日 到期日
元)
子公司
2009.4.2 2021.10.
穆阳溪水电 工商银行宁德蕉城支行 银行借款 5,548.00
8 27
交银金融租赁有限责任
穆阳溪水电 融资租赁 3,746.14 2015.8.7 2020.8.7
公司
交银金融租赁有限责任
黄兰溪水电 融资租赁 3,746.14 2015.8.7 2020.8.7
公司
2014.6.1 2029.6.1
闽箭霞浦 国家开发银行福建分行 银行借款 26,200.00
8 7
2016.12. 2019.12.
闽东大酒店 广发银行福州分行 银行借款 2,122.77
19 19
2017.11. 2032.11.
闽电新能源 建设银行宁德分行 银行借款 5,000.00
30 15
2018.4.2 2032.4.2
闽电新能源 工商银行宁德分行 银行借款 9,000.00
6 4
合计 55,363.05
②本公司之子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担
保，截至 2018 年 12 月 31 日，担保总额为 10,275.20 万元。
除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后涉诉案件进展情况
见附注十一之 2、（1）及十三之 4、（8）、（13）、（14）、（15）、（16）、（17）、（18）、（19）。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2019 年 3 月 28 日，本公司第七届董事会第二次会议审议通过 2018 年度利润分配方案，
分配方案为：不分配现金股利；不进行资本公积转增股本。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上述分配方案尚需提交股东大会审议。
除上述事项外，截至 2019 年 3 月 28 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后
事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容
本集团委托中国建设银行股份有限公司福建省分行管理企业年金。
享受企业年金的员工范围：与本公司签订劳动合同，已办理并缴纳基本养老保险，自愿
参加企业年金的公司本部 2006 年 1 月 1 日起在册在岗员工。
企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。企业缴费每年不超过上年度
职工工资总额的十二分之一；企业缴费和个人缴费合计每年不超过上年度工资总额的六
分之一。企业缴费部分按照一定比例分配至职工个人账户中的企业缴费账户。
账户管理人为本公司建立企业年金基金集体账户，用于暂存未分配而属于企业的缴费和
个人账户未归属权益。账户管理人为职工个人建立相应的个人账户，在个人账户下分别
设立企业缴费账户（用于记录企业缴费及其收益）和个人缴费账户（用于记录职工个人
缴费及其收益）。
企业年金领取条件：（1）职工达到国家规定的退休年龄并办理退休手续后，可以领取本
人企业年金个人账户中的累计余额；（2）经批准出国定居的职工，可申请从本人企业年
金个人账户中一次性领取企业年金；（3）职工在领取企业年金之前死亡的或在领取企业
年金过程中死亡的，其企业年金个人账户的全部余额由其指定的受益人或法定继承人一
次性领取。
2、分部报告
根据本公司目前内部组织结构、管理要求及内部报告制度，集团内资源分配由母公司管
理层统一分配管理。本公司的收入和资产位于境内按业务可分为水电、风电及地产板块，
主营经营利润来自电力业务。管理层会定期评价不同板块经营成果和业绩。基于日常管
理工作和团队的统一性，本集团无需披露分部数据。
3、政府补助
（1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损 本期计入损 计入损益的列 与资产相关/
补助项目 种类
益的金额 益的金额 报项目 与收益相关
即征即退增值税 3,096,143.9
增值税即征即退 3,400,210.78 其他收益 与收益相关
8
溪尾电站增效扩
1,390,000.0
容改造工程补助 财政拨款 - 递延收益 与资产相关
0
款
大坝安全鉴定补
财政拨款 90,000.00 其他收益 与收益相关
助款
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损 本期计入损 计入损益的列 与资产相关/
补助项目 种类
益的金额 益的金额 报项目 与收益相关
霞浦县企业产能
财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
奖励金
霞浦县新增规模
以上规上企业奖 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
励金
纳税大户奖励 财政拨款 160,000.00 其他收益 与收益相关
其他与经营活动
财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
有关补助
3,720,210.7 4,486,143.
合 计
8 98
4、其他
（1）向合格投资者公开发行公司债券事项
本公司于 2017 年 6 月 20 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
出具的《关于核准福建闽东电力股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》
（证监许可[2017]892 号），批复主要内容如下： ①、核准公司向合格投资者公开发行
面值总额不超过 4 亿元的公司债券。②、本次公司债券采用分期发行方式，首期发行
自中国证监会核准发行之日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核 准
发行之日起 24 个月内完成。 ③、本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募
集说明书进行。④、本批复自核准发行之日起 24 个月内有效。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未发行该债券，本次批复已失效。
（2）关于开展资产证券化业务
2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于开展资产证券化
业务的议案。本公司拟将下属部分发电分公司持有的售电合同项下未来不超过 6 年内收
取的电费收入作为基础资产现金流来源，通过证券公司设立资产支持专项计划（以下简
称“专项计划”）的方式开展资产证券化融资。本专项计划总募集资金不超过 32,000.00
万元，专项计划预计存续期限为不超过 6 年（金额及期限皆为暂定）。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未收到有关机构对该事项的批复。
（3）关于发行超短期融资券事项
2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于发行超短期融资
券的议案。本公司拟申请注册金额不超过 15 亿元人民币的超短期融资券，在发行期限
（不超过 270 天（含 270 天））内分期分笔发行，主要用于置换银行贷款、补充流动资
金。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未收到有关机构对该事项的批复。
（4）关于发行短期融资券事项
2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于发行短期融资券
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的议案。本公司拟申请注册金额不超过 9 亿元人民币的短期融资券，在发行期限（不超
过 366 天）内分期分笔发行，主要用于置换银行贷款、补充流动资金。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未收到有关机构对该事项的批复。
（5）关于公开出让武汉楚都房地产有限公司 100%股权事项
2018 年 11 月 6 日、2018 年 11 月 27 日本公司分别召开了第六届董事会第三十次临时
会议及 2018 年第三次临时股东大会。审议通过了《关于公开出让武汉楚都房地产有限
公司 100%股权的议案》。
截止 2018 年 12 月 31 日，该股权转让事项尚未完成。
（6）关于公开出让宁德市东晟房地产有限公司 100%股权事项
2018 年 10 月 8 日、2018 年 10 月 26 日本公司分别召开了第六届董事会第二十八次临
时会议及 2018 年第二次临时股东大会。审议通过了《关于公开出让宁德市东晟房地产
有限公司 100%股权的议案》，同意公司通过产权交易机构公开挂牌出让宁德市东晟房
地产有限公司（以下简称“东晟公司”）100%股权。
2019 年 1 月 3 日，本公司在福建省产权交易中心、宁德市有信产权交易服务有限公司
公开挂牌转让的东晟公司 100%股权，首次转让底价 62,679.29 万元。至挂牌公告期满，
本次交易未能征集到意向受让方，经本公司研究，决定不再继续开展东晟公司 100%股
权转让工作。
（7）风机毁损赔偿事项
2018 年 7 月，本公司孙公司航天闽箭新能源(霞浦)有限公司（以下简称闽箭霞浦公司）
14#机组发生毁损，太平洋财产保险有限公司福建分公司已分别于 2018 年 8 月 、2018
年 12 月和 2019 年 2 月支付人民币 120 万元、100 万元和 200 万元。截止报告日，本
公司在有关赔偿方式、赔偿确定金额等未达成一致协议。
闽箭霞浦公司将 14#风机组账面价值及清理费用扣除上述 420 万元后，确认为资产报废
损失。
（8）子公司环三实业行政处罚事项
2019 年 1 月 23 日，公司全资子公司宁德市环三实业有限公司（以下简称“环三公司”）
收到宁德市市场监督管理局出具的《行政处罚决定书》（宁）食药监食罚〔2018〕7 号。
主要内容如下：
违法事实：2013 年 1 月份，环三公司受宁德南瑞贸易有限公司（简称南瑞公司）的委
托，从深圳市联鑫瑞丰贸易有限公司（简称联鑫公司）采购葡萄酒，经福建安信有限责
任会计师事务所审计货值金额 1429525 元。2018 年 2 月 11 日，宁德市市场监督管理
局执法人员依法对宁德市环三实业有限公司位于宁德市蕉城区蕉城南路 68 号（东晟泰
丽园）附
属楼一楼的仓库进行现场监督检查，现场发现两款三批次葡萄酒中文外标签均未标示进
口商、境内代理商的名称、地址、联系方式。宁德市市场监督管理局执法人员对上述两
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款三批次葡萄酒进行抽样送检，并对上述葡萄酒进行就地查封。经调查认定，环三公司
经营标签不符合食品安全法规定的葡萄酒的行为，违反了《食品安全法》（2015 年修正）
第九十七条的规定。
处罚措施：①、没收违法经营的葡萄酒：唐娜男爵美乐红葡萄酒 3936 瓶，唐娜玛
菲庄园红葡萄酒 660 瓶；②、并处货值金额 1429525 元 5.1 倍的罚款 7,290,577.50 元。
环三公司于 2019 年 1 月 29 日向宁德市人民政府申请行政复议。
截至本报告日，上述行政复议结果尚未达成，环三公司尚未支付罚款 7,290,577.50 元。
（9）福州亨屹帝苑娱乐有限公司、福州沐思酒店管理有限公司诉福州闽东大酒店有限
公司、福州西湖大酒店、福州西湖酒店用品有限公司合同纠纷案
宁德大厦隶属于闽东大酒店所有，2008 年 11 月 25 日，闽东大酒店与福州西湖大酒店
（以下简称“西湖大酒店”）签订了《续建及租赁合同书》，合同书约定，闽东大酒店将
宁德大厦出租给西湖大酒店使用，租期 20 年，西湖大酒店负责完成宁德大厦的续建工
作。合同签订后，西湖大酒店将续建工作及招租工作授权福州西湖酒店用品有限公司（以
下简称“西湖用品公司”）完成。之后，由于西湖用品公司与转租方福州亨屹帝苑娱乐
有限公司（以下简称“帝苑公司”）发生租金纠纷诉讼，案件已由福州市中级人民法院
作出判决并执行。
2017 年 4 月 17 日，原告帝苑公司向福州市中级人民法院提起诉讼，要求被告西湖大酒
店、西湖用品公司向原告支付续建宁德大厦投入的工程款 53,294,486.42 元，闽东大酒
店对上述工程款承担连带清偿责任。案件已于 2017 年 6 月 28 日开庭审理，2018 年 10
月 30 日，福州市中级人民法院作出一审判决，判决驳回福州亨屹帝苑娱乐有限公司、
福州沐思酒店管理有限公司诉讼请求。案件判决已生效。
（10）上海康灿物资有限公司诉宁德市环三实业有限公司金融借款合同纠纷案
2013 年 6 月，宁德市环三实业有限公司（下称“环三公司”）与上海武创金属材料有限
公司签订销售合同，货款总额 21,109,851 元，之后，因上海武创金属材料有限公司（下
称“武创公司”）欠环三公司货款。2013 年 6 月 19 日，上海康灿物资有限公司（下称
“康灿公司”）与武创公司共同向环三公司出具《货款支付情况说明》，根据说明康灿公
司代武创公司向环三公司支付货款 16,887,852 元，武创公司一直未向康灿公司偿还该
笔款项。康灿公司认为销售合同并非真实交易合同，以属于无效的企业间资金拆借行为
为由，向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求环三公司返还 16,887,852 元及利息。本
案于 2018 年 12 月 28 日作出一审判决，驳回康灿公司诉讼请求。
（11）对厦门船舶重工股份有限公司持股比例及投资收益确认
本公司原持有厦门船舶重工股份有限公司（以下称“厦船重工”）32%的股权。根据本
公司和相关单位与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金投资合同》约定的条款
判断，国开发展基金有限公司的增资不会实际摊薄公司的原股东权益，同时国开基金的
投资收益按照 1.2%/年的投资收益率计算且采取现金分红和回购溢价等方式取得。故本
公司本年在按权益法确认厦船重工投资收益时以厦船重工实现的净利润扣减当年应当
支付给国开基金的年投资收益后的余额为基数，并按原持股比例 32%进行确认。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（12）应收爱建证券交易结算资金
本公司起诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海中华路证券营
业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金人民币 1 亿元一案，2012 年 2 月
22 日，上海市第二中级人民法院作出“（2004）沪二中民三（商）初字第 344 号”《民
事判决书》，驳回本公司的诉讼请求。
本公司于 2012 年 3 月 6 日向上海市高级人民法院提起上诉，2013 年 3 月 20 日，上海
市高级人民法院作出“（2012）沪高民五（商）终字第 15 号”《民事判决书》，驳回本
公司的诉讼请求，维持原判。2013 年 9 月，本公司向最高人民法院提起案件再审申请。
2014 年 5 月 30 日，最高人民法院裁定驳回本公司再审申请。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司应收交易结算资金账面余额 100,762,750.00 元（其
中 762,750.00 元为截至 2002 年 12 月 31 日止的保证金利息），已全额计提坏账准备。
（13）上海东溟投资有限公司诉爱建证券有限责任公司财产损害赔偿纠纷案件事项
上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）系闽东电力参股 45%公司。目前东溟公司
已进入强制清算阶段，东溟公司各项清算工作正在进行中。
东溟公司于 2002 年 12 月 12 日在被告爱建证券公司处开设三个资金账户，用于买卖股
票。东溟公司进入强制清算后，东溟公司清算组委托审计机构对东溟公司进行审计，并
对三个资金账户进行调查，三个资金账户内余额合计人民币 2246 万元已于 2005 年 9
月 9 日全部被转入其他公司账户。为查清东溟公司账户余额去向，清算组申请法院开出
调查令，到被告处调查情况。爱建证券公司仅向清算组提供一份单户对账单，具体转账
原因不明。东溟公司三个资金账户 2005 年 9 月 9 日的转账行为，未经东溟公司时任负
责人批准，东溟公司对此完全不知情。鉴于此，清算组认为东溟公司账户余额转账系未
经东溟公司授权的违规操作，严重损害了东溟公司的合法权益。爱建证券公司作为东溟
公司账户的管理人，有义务向清算组说明东溟公司账户余额转账的理由和依据。但是，
爱建证券公司未向清算组做出任何答复。为维护东溟公司的合法权益，2018 年 5 月 24
日，清算组向上海市浦东新区人民法院提起诉讼。案件已于 2018 年 7 月 10 日进行第
一次开庭审理，2019 年 1 月 17 日再次开庭，2019 年 3 月 13 日东溟公司收到一审判
决，判决驳回东溟公司全部诉讼请求。东溟公司准备提起上诉。
（14）应收上海岑屹工贸有限公司款项
2013 年 11 月 18 日，环三实业与上海岑屹工贸有限公司（下称“岑屹工贸”）签订《商
品赊销合同》。合同约定：环三实业向岑屹工贸销售铝锭 1,142.90 吨，规格型号为 AL99.7，
含税单价 15,512.00 元/吨，总金额 17,728,664.80 元。岑屹工贸于合同签订之日起十五
日内以现款形式向环三实业支付合同金额 10%的保证金，余款岑屹工贸应于环三实业交
货之日起八个月内以现款形式向环三实业付清。
2013 年 11 月 18 日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪三方签订《协议书》，约定蔡小溪以
位于营口市站前区新兴大街东 19-1 号处的房产，为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 8 月 1
日期间，环三公司与岑屹工贸之间签订的所有《商品赊销合同》提供抵押担保，并办理
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
了抵押登记手续。
2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013 年 11 月 15 日至
2014 年 11 月 14 日期间，环三公司与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责
任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之
日起 2 年。
2013 年 12 月 1 日，营口盛世国际汽车园开发有限公司（以称“盛世开发公司”）向环
三实业出具《担保函》，自愿为 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间，环三公
司与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，担保
期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起 2 年。
2013 年 12 月 5 日，环三实业委托上海益享金属材料有限公司，将环三实业向其采购的
铝锭 1,142.90 吨转到岑屹工贸的名下。同日，环三实业发函通知岑屹工贸联系上海益
享金属材料有限公司办理提货事宜。同日，岑屹工贸确认收到铝锭 1,142.90 吨，价值
共 17,728,664.80 元。
因岑屹工贸收到货物后，未按合同约定支付货款，经环三实业催讨，黄妙平于 2014 年
7 月 11 日出具《确认函》，明确其为岑屹工贸承担连带担保责任的事实。2014 年 10 月
29 日，黄妙平向环三实业出具还款计划，表示愿意积极配合做好蔡小溪抵押房产的处
置工作。
2014 年 11 月 28 日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪再次订立合同，确认岑屹工贸应支
付给环三实业的债务不少于 15,955,798.22 元，环三实业有权对蔡小溪名下的抵押房产
以拍卖、变卖、折价所得的价款优先受偿。
2016 年 10 月 8 日，宁德市中级人民法院受理立案环三实业诉岑屹工贸一案，并于 2017
年 1 月 23 日开庭审理，于 2017 年 3 月 10 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司
起诉。环三公司已向福建省高级人民法院提起上诉，案件已于 2018 年 2 月 22 日开庭
审理，于 2018 年 9 月 29 日作出二审裁定，驳回环三公司上诉，维持原裁定。环三公
司于 2019 年 1 月 14 日另起诉讼，目前尚未判决。
截止 2018 年 12 月 31 日，环三实业账面应收岑屹工贸款项 15,955,798.32 元，已按照
账龄计提坏账准备 15,955,798.32 元。
（15）应收营口七色光太阳能科技有限公司款
1、2013 年 11 月 18 日，环三实业与营口七色光太阳能科技有限公司（下称“七色光公
司”）签署《总经销合同》。合同约定：七色光公司授权环三实业为产品独家总经销商，
合同期限自 2013 年 12 月 1 日起至 2016 年 12 月 1 日，七色光公司保证环三实业在合
同期限内每年销量不低于人民币 5,000 万元。
2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为七色光公司自 2013
年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。
2014 年 2 月 21 日，环三实业向七色光公司发出金额为 3,582,000.00 元的《订货计划》
（采购订单）一份，约定交货时间为 2014 年 6 月 18 日之前。《订货计划》发出当日，
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为《总经销合同》及《订货计划》提供连带担
保。环三实业分别于 2013 年 12 月 2 日支付 60 万元、2014 年 2 月 24 日支付 250 万
元、2014 年 2 月 26 日支付 48.2 万元，完成付款义务。
款项支付后，七色光公司无法在期限内供货，环三实业向七色光公司、盛世开发公司及
黄妙平多次主张权利，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出具《还款计划》，同
意处置名下资产还款并配合向七色光公司追讨款项。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛
世开发公司、营口盛世汽车园实业有限公司（下称“盛世实业公司”）、黄妙平、黄汉忠
签署《合同》，再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛
世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押
登记。
环三公司向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017
年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司不服一审裁定，已
于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中
级人民法院裁定驳回环三公司上诉。
环三公司于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，
判决如下：1）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开
发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 358.2 万元，并支付相应利息
（自 2014 年 6 月 18 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告
营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 358.2 万元范围内对原告宁德市
环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请
求。被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉，目前案件尚未完结。
2、2013 年 8 月 5 日，环三实业与七色光公司、盛世开发公司签署《采购合同》。合同
约定：环三实业向七色光公司采购价值为 4,679,995.00 元产品，交货时间为收到货款
之日起 180 天内，逾期交货或无法交货应返还货款时，均应按应交货总额的 1‰按日计
付违约金，因七色光公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼
费等损失，应由七色光公司承担，盛世开发公司为七色光公司提供连带保证担保。2013
年 8 月 6 日，环三实业委托银行向七色光公司开具金额为 4,679,995.00 元的银行承兑
汇票，完成付款义务。
因七色光公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业
出具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款并配合向七色光公司追讨款项。2015 年
3 月 7 日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，
再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采
购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三公司向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017
年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司不服一审裁定，已
于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中
级人民法院裁定驳回环三公司上诉。
环三公司于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，
判决如下：（1）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开
92
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 3235267.21 元，并支付相应
利息（自 2014 年 2 月 5 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）
被告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 3235267.21 元范围内对原
告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）被告营口七色光太阳能科技有限公
司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市环三实业有限公司律
师代理费 3.2 万元；（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不
服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉，目前案件尚未完结。
截止 2018 年 12 月 31 日，环三实业公司环三实业账面应收七色光公司款项 8,261,995.00
元已按照账龄计提坏账准备 7,545,595.00 元。
（16）应收上海益享金属材料有限公司款项
1、2013 年 12 月 5 日，环三实业与上海益享金属材料有限公司（下称“益享公司”）签
署《购销合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为 982.60 万元产品，交货时
间为收到货款之日起 6 个月内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金，
因益享公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应
由益享公司承担。2013 年 12 月 6 日，环三实业委托银行向益享公司开具金额为 982.60
万的银行承兑汇票支付货款。
环三公司向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017
年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司不服一审裁定，于
2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级
人民法院裁定驳回环三公司上诉。
环三公司于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判
决如下：（1）被告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限
公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 6789766 元，并支付相应利息（自
2014 年 6 月 5 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口
盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 6789766 元范围内对原告宁德市环
三实业有限公司承担连带还款责任；（3）被告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营
口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市环三实业有限公司律师代理费 3.2 万
元；（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，已于 2018
年 10 月 8 日提起上诉，目前案件尚未完结。
2、2013 年 12 月 5 日，环三实业与益享公司签署《采购合同》，合同约定：环三实业向
益享公司采购价值为 9,176,760.00 元产品，交货时间为合同生效之日起 180 日内，逾
期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金。2013 年 12 月 5 日，环三实业分两
笔向益享公司支付货款 9,176,760.00 元。
2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自 2013 年
11 月 15 日至 2014 年 11 月 14 日期间所有《采购合同》提供连带担保。2014 年 7 月
11 日，黄妙平再次确认了以上担保事实。
2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自 2013
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。
因益享公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出
具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世开发
公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认益享公司、黄妙平、盛
世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛
世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三公司向蕉城区人民法院提起诉讼，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，
裁定驳回环三公司起诉。环三公司不服一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级
人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院作出裁定驳回环三公司
上诉。
环三公司于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判
决如下：（1）被告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限
公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 8385871 元，并支付相应利息（自
2014 年 6 月 4 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口
盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 8385871 元范围内对原告宁德市环
三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。
被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉，目前案件尚未完结。
截至 2018 年 12 月 31 日，环三实业账面应收益享公司款项 19,002,760.00 元，已按照账
龄计提坏账准备 19,002,760.00 元。
（17）应收灏都投资集团有限公司款项
2013 年 12 月 5 日，环三实业与灏都投资集团有限公司（下称“灏都公司”）签署《采
购合同》，合同约定：环三实业向灏都公司采购价值为 912.20 万元产品，交货时间为合
同生效之日起 180 日内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金。2013
年 12 月 5 日，环三实业向灏都公司支付货款 912.20 万元。
2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自 2013 年 11
月 15 日至 2014 年 11 月 14 日期间所有《采购合同》提供连带担保。2014 年 7 月 11
日，黄妙平再次确认了以上担保事实。
2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自 2013
年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。
因灏都公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出
具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世开发
公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认灏都公司、黄妙平、盛
世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛
世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三实业就上述债权向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立
案，于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司不服
一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法院裁定驳回环三公司上诉。环三公司已于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼并追加被告上
海灏天企业发展有限公司。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决如下：（1）
被告灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁
德市环三实业有限公司借款本金 8335850 元，并支付相应利息（自 2014 年 6 月 4 日至
实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限
公司在本判决第一项欠款本金 8335850 元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担
连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告已于 2018 年
10 月 8 日提起上诉，被告提起上诉，案件已于 2019 年 3 月 7 日进行二审开庭。
截至 2018 年 12 月 31 日，环三实业账面应收灏都公司款项 9,122,000.00 元，已按照账
龄计提坏账准备 9,122,000.00 元。
（18）应收上海乾淳实业有限公司款项
2013 年 12 月 27 日，环三实业与上海乾淳实业有限公司（以下简称“乾淳公司”）及福
建银博建设有限公司签订《采购合同》，采购铜聚酯漆包线 151.20 吨，货物总价为
8,240,400.00 元。福建银博建设有限公司作为担保方，对乾淳公司在该合同项下的所有
义务向环三实业承担不可撤销的连带责任担保，保证期间为两年。
2013 年 5 月 15 日，缪瑞侠向环三实业出具《担保函》，承诺为环三实业和乾淳公司于
2013 年 5 月 15 日至 2014 年 12 月 28 日期间所签订的所有《采购合同》提供连带责任
担保，保证期间为每个《采购合同》项下主债务履行期届满之日起两年。
2013 年 12 月 31 日，环三实业按《采购合同》约定向乾淳公司支付全部货款 8,240,400.00
元。但乾淳公司未依照合同约定交付货物，福建银博建设有限公司、缪瑞侠也未依约履
行连带保证责任。
2014 年 7 月 4 日环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，2015 年 1 月 10 日，宁德
市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2014）宁民初字第 611 号），由于该合同可能涉
及经济刑事犯罪侦查，驳回环三实业诉讼请求。
截止报告日宁德市中级人民法院对环三公司原董事长张成文、经理陈跃明分别作出的
（2015）宁刑初字第 46 号《刑事判决书》、（2017）闽 09 刑终 33 号《刑事判决书》，
影响《采购合同》效力认定的事由已经解除，且各被告至今也未依约向环三公司返还相
应款项，已经严重违反了《采购合同》等的相关约定。因此，环三公司为维护自身合法
权益，于 2019 年 1 月 10 日向宁德市中级人民法院提起诉讼。
2014 年，环三实业、乾淳公司、林文洁、黄震等签订《合同》，约定：为担保乾淳公司
等债务人依约清偿债务，林文洁提供房产（苏州太湖国家旅游区香山街道太湖上景花园
一区 72 幢，房屋所有权证号：苏房权证吴中字第 00223922 号，国有土地使用权证号：
吴国有（2011）第 0606973 号）进行抵押，因登记部门不能办理已产生债权的抵押登
记手续，故由环三实业工作人员黄震办理抵押登记手续，如乾淳公司等债务人未按约定
清偿全部债务，林文洁同意黄震有权申请法院拍卖变卖抵押房产，并就所得价款优先受
偿，黄震在收到拍卖变卖的价款后应立即将所有款项转交环三实业。2014 年 11 月 20
日，上述抵押房产办理他项权证，他项权证权利人为黄震。
该抵押房产于基准日 2014 年 8 月 10 日的评估价值为 818 万元。环三实业分别于 2015
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年 9 月及 2015 年 12 月对上述抵押房产进行公开拍卖，两次拍卖参考价格分别为 818
万和 695 万元，两次拍卖均未成交，根据拍卖的规则，该房产第三次拍卖底价为第二次
拍卖底价的 85%即 590.75 万元。由于房屋所有权人涉嫌经济案件被司法机关控制，2017
年度环三实业无法再启动对该抵押房产的拍卖程序，环三实业按照预计的第三次拍卖底
价 590.75 万元作为该应收款项的可回收金额。
截至 2018 年 12 月 31 日，环三实业账面应收乾淳实业款项 8,240,400.00 元，已按单
项测试结果计提坏账准备 2,332,900.00 元。
（19）环三实业诉福建省家具工贸集团公司、宋志建买卖合同纠纷案
2013 年 12 月 24 日，环三实业公司与福建省家具工贸集团公司签订《采购合同》，合同
约定，环三实业公司向福建省家具工贸集团公司采购进口复合橡胶 1089.5 吨，货物总
价为 16887250 元；环三实业公司支付全部货款后，于 2014 年 6 月 13 日前交清全部
货物；福建省家具工贸集团公司每延期一日交清货物，按应交货总金额的日千分之一点
五向环三实业公司支付违约金，逾期超过 20 日，环三实业公司有权解除合同，福建省
家具工贸集团公司应按合同货款总金额的 10%向环三实业公司支付违约金；
另外，2013 年 12 月 17 日，宋志建向环三实业公司出具《担保函》，对《采购合同》项
下福建省家具工贸集团公司的所有责任和义务承担连带责任担保。
合同生效后，环三实业公司向福建省家具工贸集团公司支付全部的货款 16887250 元。
但是，福建省家具工贸集团公司未按合同约定时间交付货物，经环三实业公司多次催促，
福建省家具工贸集团公司至今未交付任何的货物。
福建省家具工贸集团公司逾期交货的行为已经严重违反《采购合同》的约定，为此，2014
年 7 月 4 日，环三实业公司向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，
并返还货款 16887250 元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。
2014 年 11 月 27 日，宁德市中级人民法院作出“（2014）宁民初字第 610 号”民事裁
定书，裁定驳回环三实业公司的诉讼请求。2014 年 12 月 26 日，环三实业公司向福建
省高级人民法院提起上诉。2015 年 7 月 30 日，福建省高级人民法院出具（2015）闽
民终字第 1222 号审理上诉案件通知书。案件二审于 2016 年 1 月 18 日在福建省高级人
民法院第六法庭开庭审理，2017 年 10 月 30 日，福建省高级人民法院作出（2015）闽
民终字第 1222 号《民事裁定书》，裁定撤销宁德市中级人民法院（2014）宁民初字第
610 号民事裁定；指定宁德市中级人民法院审理。案件开庭审理后，宁德市中级人民法
院于 2018 年 12 月 10 日作出一审裁定驳回环三实业公司起诉。2019 年 1 月 24 日，环
三实业公司已提起上诉。
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 环 三 实 业 账 面 应 收 福 建 省 家 具 工 贸 集 团 公 司 款 项
16,887,250.00 元，已计提坏账准备 16,887,250.00 元。
（20）东溟公司清算
上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）于 2000 年 12 月 11 日在上海市工商行政管
理局浦东新区分局登记设立，系本公司参股公司。2004 年东溟公司董事长、总经理等
人陆续下落不明，股东上海全申资产管理有限公司至今也无法联系。从 2004 年起，东
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
溟公司一直处于停业状态，董事会、股东会职能根本无法实现为维护公司的合法权益，
本公司向上海市浦东新区人民法院提出申请，请求依法强制清算东溟公司。2016 年 1
月 22 日，浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5 号《民事裁定
书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，开
展清算工作。
截至 2018 年 12 月 31 日止，清算工作尚未结束，本公司对东溟公司长期股权投资账面
余额 16,964,608.52 元，已全额计提减值准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 - -
应收账款 16,486,779.13 10,594,031.37
合 计 16,486,779.13 10,594,031.37
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 29,047,009 12,560,230. 16,486,779.
100.00 43.24
收账款（均为账龄组合） .82 69 13
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
29,047,009 12,560,230. 16,486,779.
合计 100.00 43.24
.82 69 13
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 22,585,084 11,991,052. 10,594,031.
100.00 53.09
收账款（均为账龄组合） .09 72 37
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
22,585,084 11,991,052. 10,594,031.
合计 100.00 53.09
.09 72 37
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
15,024,293.
1 年以内 15,815,045.45 54.45 790,752.30 5.00
15
1,448,968.9
1至2年 1,609,965.47 5.54 160,996.55 10.00
2
2至3年 3,288.58 0.01 986.57 30.00 2,302.01
3至4年
4至5年 56,075.28 0.19 44,860.23 80.00 11,215.05
11,562,635.
5 年以上 11,562,635.04 39.81
04
100.00
12,560,230. 16,486,779.
合计 29,047,009.82 100 43.24
69 13
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
9,132,433.9
1 年以内 9,613,088.36 42.56 480,654.41 5.00
5
1,217,956.8
1至2年 1,353,285.41 5.99 135,328.53 10.00
8
2至3年
3至4年 56,075.28 0.25 28,037.64 50.00 28,037.64
4至5年 1,078,014.57 4.77 862,411.67 80.00 215,602.90
10,484,620.
5 年以上 10,484,620.47 46.42
47
100.00
11,991,052. 10,594,031.
合计 22,585,084.09 100 53.09
72 37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 569,177.97 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
8,668,148.3
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 29.84
0
国网福建省电力有限公司宁德供
4,499,781.02 15.49 224,989.05
电公司
国网福建省电力有限公司 2,478,558.91 8.53 123,927.95
国网福建周宁县供电有限公司 2,388,105.63 8.22 119,405.28
宁德市万顺水电有限公司 1,809,000.00 6.24 135,675.00
19,843,593.8 9,272,145.5
合计 68.32
6 8
98
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
项 目 期末数 年初数
应收利息 - -
应收股利 153,929,995.02 159,929,995.02
其他应收款 1,030,272,677.48 697,287,899.19
合 计 1,184,202,672.50 857,217,894.21
（1）应收股利
项目 期末数 期初数
宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00
福建寿宁牛头山水电有限公司 6,771,014.41 12,771,014.41
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 39,508,005.05 39,508,005.05
宁德市东晟房地产有限公司 105,274,975.56 105,274,975.56
合计 153,929,995.02 159,929,995.02
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值及其
项目 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据
宁德市精信小额贷款 2,376,000.0 4-5
被投资单位未支付 被投资单位正常运营
股份有限公司 0 年
福建寿宁牛头山水电 6,771,014.4 1-2
被投资单位未支付 被投资单位正常运营
有限公司 1 年
（2）其他应收款
（2）_1 其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
124,402,941
其中：账龄组合 126,652,551.17 10.97 98.22 2,249,609.44
.73
合并内关联 1,028,023,068.0
89.03 1,028,023,068.04
方组合 4
1,154,675,619.2 100.0 124,402,941
组合小计 10.77 1,030,272,677.48
1 0 .73
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
99
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,154,675,619.2 100.0 124,402,941
合计 10.77 1,030,272,677.48
1 0 .73
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
126,343,856. 124,071,132
其中：账龄组合 98.20 2,272,724.45
76 15.38 .31
合并内关联 695,015,174.
695,015,174.74
方组合 74 84.62
821,359,031. 100.0 124,071,132
组合小计 15.11 697,287,899.19
50 0 .31
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
821,359,031. 100.0 124,071,132
合计 15.11 697,287,899.19
50 0 .31
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 987,463.26 0.78 49,373.17 5.00 938,090.09
1至2年 217,951.93 0.17 21,795.19 10.00 196,156.74
1,493,177.4
2至3年 5
1.18 447,953.24 30.00 1,045,224.21
3至4年 133,011.53 0.11 66,505.77 50.00 66,505.76
4至5年 18,163.18 0.01 14,530.54 80.00 3,632.64
123,802,783 123,802,783.8
5 年以上 .82
97.75
2
100.00 -
126,652,551 124,402,941.7
合计 100.00 98.22 2,249,609.44
.17 3
（续表）
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 462,189.25 0.37 23,109.47 5.00 439,079.78
1至2年 1,904,069.12 1.51 190,406.91 10.00 1,713,662.21
2至3年 135,911.53 0.11 40,773.46 30.00 95,138.07
3至4年 21,163.18 0.02 10,581.59 50.00 10,581.59
4至5年 71,314.00 0.06 57,051.20 80.00 14,262.80
5 年以上 123,749,209. 97.95 123,749,209. 100.00 -
100
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
68 68
126,343,856. 124,071,132.
合计 100.00 98.20 2,272,724.45
76 31
（2）_2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 331,809.42 元。
（2）_3 本期无实际核销的其他应收款。
（2）_4 其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
关联方往来及借款 1,028,023,068.04 695,015,174.74
爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00
往来款 20,098,704.73 19,060,339.78
其他 5,791,096.44 6,520,766.98
合计 1,154,675,619.21 821,359,031.50
（2）_5 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
霞浦县浮鹰岛风 362,690,656
往来款 说明 1 31.41
电有限公司 .35
航天闽箭新能源
262,618,131
投资股份有限公 往来款 说明 2 22.74
.46
司
宁德市东晟房地 179,065,100
往来款 说明 3 15.51
产有限公司 .84
爱建证券有限责
100,762,750 100,762,750
任公司上海中华 保证金 5 年以上 8.73
.00 .00
路证券营业部
宁德蕉城闽电新 88,618,673.
往来款 说明 4 7.67
能源有限公司 91
993,755,312 100,762,750
合计 86.06
.56 .00
说明 1：账龄 1 年以内 314,824,385.05 元，1-2 年 47,866,271.30 元。
说明 2：账龄 1 年以内 11,888,232.59 元，1-2 年 11,885,343.04 元，2-3 年 39,151,514.97
元，3-4 年 10,731,586.05 元，4-5 年 24,071,327.87 元，5 年以上 164,890,126.94 元。
说明 3：账龄 1 年以内 8,711,948.40 元，1-2 年 8,707,740.85 元，2-3 年 8,731,597.67
元，3-4 年 68,203,574.19 元，4-5 年 75,989,639.73 元，5 年以上 8,720,600.00 元。
说明 4：账龄 1 年以内 27,686,926.68 元，1-2 年 57,833,204.38 元，2-3 年 3,098,542.85
元。
101
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 子 公 1,344,387,137 50,000,000.0 1,343,287,137 50,000,000. 1,293,287,137.
1,294,387,137.88
司投资 .88 0 .88 00 88
对 联 营 190,990,335.7 16,964,608.5 518,463,031.2 16,964,608. 501,498,422.7
企 业 投 174,025,727.22
4 2 5 52 3
资
1,535,377,473 66,964,608.5 1,468,412,865.1 1,861,750,169 66,964,608. 1,794,785,560
合计
.62 2 0 .13 52 .61
（1）对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额
50,000,000. 50,000,000.
环三实业 50,000,000.00
00 00
161,000,000.0 161,000,000
武汉楚都
0 .00
60,720,000.
闽东大酒店 60,720,000.00
00
166,975,800.0 166,975,800
穆阳溪水电
0 .00
291,591,521.3 291,591,521
东晟地产
1 .31
120,000,000.0 120,000,000
航天闽箭
0 .00
21,000,000.
环三矿业 21,000,000.00
00
18,000,000.
环三亿能 18,000,000.00
00
125,099,816.5 125,099,816
黄兰溪水电
7 .57
100,000,000.0 100,000,000
浮鹰岛风电
0 .00
108,900,000.0 1,100,000.0 110,000,000
闽电新能源
0 0 .00
120,000,000.0 120,000,000
国电福成
0 .00
1,343,287,137.8 1,344,387,137. 50,000,000.
合计 1,100,000.00
8 88 00
102
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 其他综 其他 宣告发放现 计提 期末余额
减少 权益法下确认 余额
追加投资 合收益 权益 金股利或利 减值 其他
投资 的投资损益
调整 变动 润 准备
联营企业
厦门船舶重工股 312,455,104 -312,455,104
-
份有限公司 .95 .95
福建福宁船舶重 19,837,174. -19,837,174.
-
工有限公司 43 43
福建寿宁牛头山 72,817,253. 79,885,454.6
7,068,200.93
水电有限公司 70 3
宁德市精信小额
21,309,457. 26,404,360.2
贷款股份有限公 5,094,902.98
司
29 7
中闽（霞浦）风 18,249,721. -1,132,390.1 17,117,331.2
电有限公司 43 9 4
上海东溟投资有 16,964,608. 16,964,608.5 16,964,608.5
限公司 52 2 2
福建省福安鑫地 19,850,184. -4,677,749.9 15,172,434.7
钼业有限公司 64 2 2
宁德市配电售电 7,014,142.6
-312,659.82 6,701,482.82
有限责任公司 4
宁德厦钨新能源 29,965,383. -1,220,720.1 28,744,663.5
材料有限公司 65 1 4
518,463,031 -327,472,695 190,990,335. 16,964,608.5
合计
.25 .51 74 2
说明：
本公司持有上海东溟投资有限公司 45%的股权，本公司已对其全额计提了减值准备。2016 年 1 月 22 日，上海浦东新区人民法院作
出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5 号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成
清算组。截止报告日，清算工作尚未结束。
103
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 246,149,638.3 149,085,748.4 242,675,938.8 149,740,758.3
6 9 8 5
其他业务 7,684,906.10 2,201,734.83 9,157,514.17 2,698,440.56
合计 253,834,544.4 151,287,483.3 251,833,453.0 152,439,198.9
6 2 5 1
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -327,472,695.51 -33,499,663.81
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 855,220.00 336,776.00
合计 -326,617,475.51 -33,162,887.81
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 30,370.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
-
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,717,360.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 -17,686,990.17
减：非经常性损益的所得税影响数 -2,351,937.84
非经常性损益净额 -15,335,052.33
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -1,865,477.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -13,469,575.23
说明：本公司孙公司白城风力和营口风力享受增值税即征即退优惠，该政策具有稳定性
且与公司业务密切相关，故该部分补助 3,096,143.98 元未计入非经常性损益。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -19.14 -0.85 -0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-18.48 -0.82 -0.82
股股东的净利润
福建闽东电力股份有限公司
2019 年 3 月 28 日
105