甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
甘肃皇台酒业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人胡振平、主管会计工作负责人何维角及会计机构负责人(会计主
管人员)何维角声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来经营计划、经营目标并不代表公司的盈利预测，能否
实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度、大股东对公司资金等方面的
支持力度、公安机关对公司财产被侵占所涉经济犯罪案件的追查力度等多种因
素，存在很大的不确定性，敬请投资者注意风险。
公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施”详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 37
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 38
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 146
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
控股股东、上海厚丰 指 上海厚丰投资有限公司
皇台商贸公司 指 北京皇台商贸有限责任公司
实际控制人 指 吉文娟女士
陇盛公司 指 甘肃陇盛皇台酒业有限公司
日新公司 指 甘肃日新皇台酒销售有限公司
皇台酿造公司 指 甘肃皇台酒业酿造有限公司
浙江实业公司 指 浙江皇台实业发展有限公司
北京安格瑞拉 指 北京安格瑞产业投资有限公司
葡萄酒公司 指 甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 皇台酒业 股票代码 000995
变更后的股票简称（如有） *ST 皇台
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃皇台酒业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 皇台酒业
公司的外文名称（如有） GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 胡振平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢维宏
联系地址 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号
电话 （0935）6139865
传真 （0935）6139888
电子信箱 htjy000995@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 8,229,129.55 38,106,783.33 -78.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） -29,886,342.70 -54,625,359.62 45.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-26,516,156.80 -30,244,014.01 12.33%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -594,106.06 -17,761,385.85 96.66%
基本每股收益（元/股） -0.17 -0.31 45.16%
稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.31 45.16%
加权平均净资产收益率 -310.02%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 237,563,017.80 252,214,593.48 -5.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） -172,584,279.96 -142,697,937.26 -20.94%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,370,185.90
合计 -3,370,185.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内本公司主营白酒和葡萄酒的生产和销售，主营业务及经营模式未发生变化。公司白酒产品是
具有西北风格的名优白酒。葡萄酒产品依靠河西走廊得天独厚的地理优势，酒体品质达到了国际标准。公
司经营模式为：采购原料—生产产品—销售产品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2017 年 4 月 10 日，经公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过，同意
注销参股公司江西皇台酒业有限公司。2018 年 2 月 27 日，已完成了江西皇台的
股权资产 注销登记手续，公司不再持有江西皇台的股权。详情请参见公司于 2018 年 3 月
13 日在指定信息披露媒体《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于参股公司完成
企业注销登记手续的公告》(公告编号：2018-24)。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内核心竞争力无变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司盈利能力和可持续经营能力未发生客观改变，依旧处于资金短缺、官司缠身、资不抵
债、持续亏损状况，仍在困境中砥砺前行。因连续两年亏损，净资产为负，公司已被实行了退市风险警示。
为扭转经营困境、化解退市风险，公司董事会在2018年初确定了“保净利润为正、保净资产为正”的“双
保”目标：一方面，在企业内部推行七大措施，提升公司的盈利能力和可持续经营能力。在酒业经营方面，
已引入中国酒业协会会长单位上海高诚企业发展集团有限公司作为战略合作伙伴，助力皇台品牌重塑。另
一方面，公司正在加快推进以现金增资深圳中幼教育的重大资产重组，实现公司“酒业+幼儿教育”的双
主业格局和战略转型。经过上半年的努力，公司的发展环境得到了一定改善，融资功能有所恢复；新产品
研发速度加快，完成了新品“皇台文化酒”、中高档消费类白酒、红酒的设计、打样、酒体设计等工作，
为下半年提振销售、改善经营业绩做了较充分的准备。
报告期内，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责，严格执行股东
大会决议,积极推进董事会决议的实施，不断规范公司治理。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因为丢失的大
宗成品酒在本地市场
上低价销售，造成出
厂价及市场价格倒挂
营业收入 8,229,129.55 38,106,783.33 -78.41% 的影响尚未消除，老
产品的销售没有起
色，销售严重萎缩，
公司研发的新产品尚
未上市。
主要原因为市场销售
萎缩，销售额大幅下
营业成本 10,422,992.03 24,761,165.85 -57.91%
降，导致相对应的营
业成本也大幅下降。
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主要原因是工资及用
销售费用 2,228,216.08 8,880,793.27 -74.91% 于销售的业务宣传费
用减少所致。
主要原因是公司折旧
管理费用 11,580,819.90 19,319,971.38 -40.06% 费及服务费的减少所
致。
主要原因是公司利息
财务费用 7,963,759.91 5,912,446.50 34.69%
支出增加所致。
主要原因为经营活动
经营活动产生的现金
-594,106.06 -17,761,385.85 96.66% 产生的现金流出减少
流量净额
所致。
主要原因为报告期不
投资活动产生的现金
-4,378,895.10 涉及现金收支的重大
流量净额
投资和筹资活动。
主要原因为收到的其
筹资活动产生的现金
-383,792.04 6,300,000.00 -106.09% 他与筹资活动有关的
流量净额
现金减少所致。
因为经营活动现金流
量净额、筹资活动产
现金及现金等价物净
-977,898.10 -15,840,280.95 93.83% 生的现金流量净额及
增加额
投资活动产生的现金
流量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品饮料 8,089,721.53 8,235,970.77 -1.81% -78.72% -66.74% -36.67%
合 计 8,089,721.53 8,235,970.77 -1.81% -78.72% -66.74% -36.67%
分产品
粮食白酒 4,447,979.96 1,955,742.28 56.03% -86.66% -90.86% 20.16%
葡萄酒 3,641,741.57 6,280,228.49 -72.45% 102.04% 347.17% -94.59%
番茄制品
合 计 8,089,721.53 8,235,970.77 -1.81% -78.72% -66.74% -36.67%
分地区
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甘肃省内 6,584,422.57 6,931,387.75 -5.27% -81.18% -69.43% 40.48%
甘肃省外 1,505,298.96 1,304,583.02 13.33% 804.82% 958.93% -12.62%
国外出口
合 计 8,089,721.53 8,235,970.77 -1.81% -78.72% -66.74% -36.67%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否具有可持续
金额 占利润总额比例 形成原因说明
性
资产减值 231,100.52 -0.77% 主要原因为计提坏账损失形成的。 否
营业外收入 9,495.19 -0.03% 主要原因为扣发员工工资。 否
营业外支出 3,379,645.09 -11.31% 主要原因为计提诉讼案件赔偿金及违约金。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
货币资金 804,987.17 0.34% 3,313,215.95 0.92% -0.58%
应收账款 710,167.31 0.30% 1,514,220.00 0.42% -0.12%
存货 79,046,197.10 33.27% 163,382,200.14 45.40% -12.13%
长期股权投资 5,001,784.23 1.39% -1.39%
固定资产 63,636,921.12 26.79% 80,528,679.95 22.38% 4.41%
短期借款 158,155,625.94 66.57% 59,455,625.94 16.52% 50.05%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,447.94 司法冻结
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存货 6,680,859.53 银行借款担保
固定资产 10,447,950.98 银行借款担保
无形资产 86,479,254.90 银行借款担保
（1）货币资金中银行存款由于法律诉讼案件申请执行，武威市中级人民法院冻结款项10,447.94元。
（2）报告期内发生或延续至本报告期末的，因公司及子公司向银行借款事项抵押、质押的资产如下
表所列：
期末余额 年利率(%)
借款单位 贷款单位 抵押物/担保人
(万元)
甘肃皇台酒业股份有限公 兰州农村商业银行股份有限公
691.00 7.80 土地使用权
司 司雁滩支行
甘肃皇台酒业股份有限公 兰州农村商业银行股份有限公
2,400.00 7.80 土地使用权
司 司雁滩支行
甘肃皇台酒业股份有限公
兰州银行武威分行 1575.00 8.64 库存商品
司
甘肃日新皇台酒销售有限
兰州银行武威分行 1,279.56 7.50 甘肃皇台酒业股份有限公司房产
公司
甘肃皇台酒业酿造有限公 武威农村商业银行股份有限公
430.00 8.70 库存商品
司 司
甘肃凉州皇台葡萄酒业有 武威农村商业银行股份有限公
440.00 8.70 库存商品
限公司 司
甘肃凉州皇台葡萄酒业有 武威农村商业银行股份有限公
9,000.00 8.70 土地使用权
限公司 司
公司以库存商品为公司在兰州银行武威分行借款1500万元和子公司甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司、
甘肃皇台酒业酿造有限公司分别在武威农村商业银行股份有限公司借款440万元和430万元提供抵押担保。
（3）期末无形资产抵押情况
公司以位于武威市凉州区新建路55号土地使用权（面积为190,145.83平方米，285.2亩）向兰州农村
商业银行股份有限公司雁滩支行的短期借款用作抵押，截止资产负债表日该项借款余额3,091.00万元。期
末该项土地使用权账面原值3,400.00万元，累计摊销10,836,499.04元，账面价值23,163,500.96元。
公司以位于武威市凉州区清源镇的农业用地土地使用权（面积为2,943,668.99平方米，4,415.55亩）
为子公司甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司向武威农村商业银行股份有限公司短期借款9000万元提供担保。
期末该项土地使用权账面原值87,457,732.00元，累计摊销24,141,978.06元，账面价值63,315,753.94元。
（4）期末固定资产抵押的情况
公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产与兰州银行武威分行签订最高额抵押合同，
为公司与抵押权人办理银行借款、银行承兑汇票等业务提供担保，担保债权最高本金额为人民币6,500.00
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万元。公司用于抵押的房屋建筑物原值77,875,805.00元，抵押值为10,963.00万元。
2015年8月，公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒
销售有限公司向兰州银行武威分行借款1,500.00万元提供抵押担保。
（5）报告期内，上年度发生的与无锡梅林合同纠纷案有关的银行账户冻结及房产轮候查封事项仍在
延续。无锡梅林案详情详见本公司2018年7月18日、2017年5月13日、2017年5月12日、2016年12月24日、
2016年9月20日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-75、2017-37、2017-36、
2016-99、2016-57。公司在2017年报中已累计计提了与本案相关的预计负债10,125,154.50元。
鉴于该民事案件的主体参与了武威市公安局成立的“4.19”专案组正在侦察的卢鸿毅职务侵占公司财
产案（刑事案件），公司对该民事案件涉及的诉讼金额真实性存疑，尚需公安机关确认。
2018年7月16日，公司收到甘肃省武威市中级人民法院对无锡梅林案的一审《民事判决书》【（2017）
甘06民初60号】，公司败诉。公司已提起上诉，正在积极准备甘肃省高级人民法院的二审。为避免此类与
刑事案件关联度高的民事案件审理或执行后公司损失无法追偿的情形发生，给公司造成新的经济损失，公
司已在积极向政法机关申请按照“先刑事后民事”的原则，在卢鸿毅刑事案件结案前，中止审理或执行相
关民事案件；待刑事案件结案后再行审理或执行相关民事案件。此案最终以相关权力机关的结案结论为准。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
甘肃日新
皇台酒销 54,966,137 -13,045,48 4,970,779. -1,837,9 -1,832,481.1
子公司 食品饮料 2000000
售有限公 .96 3.64 66 98.33 4
司
甘肃凉州
皇台葡萄 105,709,38 -7,015,895. 2,643,718. -4,370,4 -4,370,126.2
子公司 食品饮料 2000000
酒业有限 8.22 21 48 93.60 9
公司
甘肃皇台
69,116,433 -2,322,845. -3,120,4 -3,120,415.0
酒业酿造 子公司 食品饮料 2000000 6,981.25
.27 88 15.04 4
有限公司
甘肃陇盛
4,106,011. -6,711,720. -828,770
皇台酒业 子公司 食品饮料 2000000 255,759.47 -831,762.80
45 88 .21
有限公司
北京安格
瑞产业投 2,883,123. 2,855,376. -843,881
子公司 投资管理 10000000 0.00 -843,881.83
资有限公 19 51 .83
司
浙江皇台 子公司 批发零售 50000000 0.00 -20,664. -20,664.11
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实业发展 8,197,189. -3,830,812. 11
有限公司 53 37
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、甘肃日新皇台酒销售有限公司本年度亏损比去年同期减少了 56.88%，主要系本年度销售费用较上
年下降 73.49%。
2、甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司本年度净利润比去年同期减少 2794.82%，主要系本年度财务费用
较去年同期增加 3,977,955.78 元所致。
3、甘肃皇台酒业酿造有限公司本年度净利润比去年同期减少了 14906.48%，主要系本年度管理费用及
财务费用共计增加 3,108,065.13 元所致。
4、甘肃陇盛皇台酒业有限公司本年度亏损比去年同期减少了 43.54%，主要系本年度销售费用较上年
同期减少 1,044,592.61 元所致。
5、北京安格瑞产业投资有限公司本年度亏损比去年同期减少了 76.23%，主要系本年度管理费用较上
年同期减少 2,629,279.78 元所致。
6、浙江皇台实业发展有限公司本年度亏损比去年同期减少了 90.01%，主要系本年度销售费用及资产
减值损失较上年同期减少 244,958.51 元所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、被实行退市风险警示，存在可能被暂停上市、终止上市的风险
公司股票交易已被深圳证券交易所实行了“退市风险警示”。如果公司2018年度经审计的净利润继续
为负值或期末净资产继续为负值，公司股票将被暂停上市。股票被暂停上市后，若在法定期限内披露的最
近一期年度报告仍不能扭亏或净资产仍为负值，公司股票将面临终止上市的风险。
应对措施：公司董事会提出了争取撤销退市风险警示的具体措施，详见2018年4月28日披露于《证券
时报》及巨潮资讯网的《关于公司股票交易被实行退市风险警示的公告》（公告编号：2018-38）。
2、市场环境变化的风险
公司原有的市场基础在武威、兰州等甘肃市场，市场竞争异常激烈。2017年管理层更迭后，出现了销
售人员大批离职且带走了大部分客户的情况，同时市场的许多遗留问题也逐步曝出。2016年前任职的管理
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
层离职前大肆进行以快速变现为目的的买赠促销、让利销售、低价销售活动，扰乱了产品价格体系，导致
经销商库存积压严重，产品不动销，而公司丢失的大宗成品酒，或加剧了公司产品在主要销售区域出厂价
与市场价的倒挂现象，加大了销售难度，导致2018年上半年市场销售规模仍存在萎缩现象。
应对措施：（1）斩断了一切低价销售行为，以销售指标和效益指标考核销售队伍，优胜劣汰，净化和
锻炼了队伍；严控产品价格与发货，给市场一定的时间消化库存产品，使产品价格在市场消化中逐步恢复
正常。经过一年的消化，产品价格已基本恢复到正常水平。2018年春节后，已出现价格企稳且销量扩大的
迹象。（2）推行酒业主导、适度扩张的业务战略。坚定不移与高诚集团进行战略合作，以高端“皇台文化
酒”激活皇台品牌，释放公司的产能，实现产销两旺的良性循环。（3）逐步建立线上线下联动的营销体系，
改变以往只做线下销售，不注重线上销售的做法，不顾成本在本土市场死拼烂打，不放眼全国市场、忽视
电商、微商等新的营销方式的做法。
3、重大未决诉讼风险
（1）兰州银行案。案件详情详见本公司2017年4月21日、2016年12月1日、2016年10月18日披露于《证
券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2017-24、2016-93、2016-65。
2016年11月，因借款逾期未还，兰州银行武威分行将公司和子公司甘肃日新皇台酒销售有限公司起诉
至武威中院。2017年4月20日，经武威中院主持调解，双方达成和解协议，约定公司和子公司甘肃日新皇
台酒销售有限公司分别在2017年6月30日和2017年9月30日之前还清兰州银行武威分行借款本金1575万元
和1279.56万元，以及相应的利息。公司正在积极筹措资金履行付款义务。
（2）无锡梅林案。案件详情详见本公司2018年7月18日、2017年5月13日、2017年5月12日、2016年12
月24日、2016年9月20日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-75、2017-37、2017-36、
2016-99、2016-57。在2017年年度报告中，本案已累计计提预计负债10,125,154.50元。
2018年7月16日，公司收到甘肃省武威市中级人民法院的一审《民事判决书》【（2017）甘06民初60号】，
公司败诉。公司已提起上诉，积极准备甘肃省高级人民法院的二审。鉴于武威市公安局已成立了“4.19”
专案组对卢鸿毅职务侵占案（刑事案件）立案侦察，此民事诉讼案件已涉该刑事案件。为避免此类与刑事
案件关联度高的民事案件执行后企业损失无法追偿的情形发生，公司正在积极向相关政法机关申请按照
“先刑事后民事”的原则，在卢鸿毅刑事案件结案前，中止审理或执行相关民事案件；待刑事案件结案后
再行审理或执行相关民事案件。此案最终以甘肃省高级人民法院的二审判决为准。
（3）美国美百事有限责任公司诉我司土地租赁合同纠纷（2017甘06民初字第116号）案。案值1,209.14
万元。案件详情详见本公司2017年12月9日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：
2017-130。
现本案已移送至甘肃省高级人民法院进行审理，截至目前，公司并未接到甘肃省高级人民法院关于原
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告美国美百事有限公司起诉皇台酒业返还租赁费的应诉通知。公司对本案结果及可能涉及的索赔事项暂时
无法做出判断，最终结果以人民法院的判决为准。
（4）广东益润贸易有限公司诉公司和上海鑫脉债权债务概括转移合同纠纷（2017粤5202民初1648号）
案。案值3,834.29万元。案件详情详见本公司2017年12月2日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，
公告编号：2017-128。
原告广东益润贸易有限公司将公司起诉至揭阳市榕城区人民法院，诉请公司向其支付欠款本金
3,342.20万元，支付利息492.10万元。截止本报告披露日，本案尚未开庭。
（5）股民索赔案。
① 第 一 批 10 起 诉 讼 案 ， 公 司 已 根 据 一 审 判 决 书 ， 在 公 司 2017 年 年 度 报 告 中 已 计 提 预 计 负 债
23,107,810.72元。其中袁琴美、陈海华2起案件，属发回重审案件，案件标的合计22,316,039.7元。发回
重审后至今尚未开庭审理。本案的最终结果以人民法院的最终判决结果为准。案件详情详见本公司2018年
3月14日、2018年1月4日、2017年8月2日、2017年4月18日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，
公告编号：2018-25、2018-2、2017-53、2017-23。
第一批10起证券虚假陈述责任纠纷案件中已经进入执行程序的8起案件，公司正与8名当事人的代理律
师协商，拟以相应价值617,879.00元的公司产品向8名当事人做出相应赔付。详情详见本公司2018年3月14
日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-25。
②第二批11起案件：起诉时间为2017年8月，诉讼索赔金额共计1,316,834.16元。
2017年12月20日，甘肃省兰州市中级人民法院对其中8起诉讼做出一审判决，裁定公司赔付金额
967,872.45 元 ， 承 担 诉 讼 费 20,467.00 元 。 公 司已 在 2017 年年 度 报 告 中 计 提 了 11 起案 件 的 预 计 负 债
1,155,964.55元。
公司对做出一审判决的8起案件全部提起上诉。2018年6月13日，甘肃省兰州市中级人民法院对做出一
审判决的8起案件当中的3起又做出了二审判决，对公司本期的利润影响为12,080.00元（二审案件受理费）。
2018年6月27日，甘肃省兰州市中级人民法院又对剩余的5名做出了二审判决，对公司本期利润的影响为
7,047.00元（二审案件受理费）。案件详情详见本公司2018年1月4日、2018年6月15日、2018年6月29日披
露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-2、2018-54、2018-60。
第二批11起案件中的其他3起，兰州市中级人民法院已于2018年6月13日做出一审判决，判决赔付金额
为173,579.53元。因公司在2017年年度报告中已计提了此3名股民索赔的预计负债167,625.95元，差额
5,953.58元及3名投资者的案件受理费3,739.00元共计9,692.58元计入2018年当期损益。案件详情详见本
公司2018年6月15日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-54。
③第三批14起证券虚假陈述责任纠纷诉讼案。
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司根据同类诉讼案的审判结果，已在2017年年度报告中计提预计负债3,094,840.68元。详见本公司
2018年1月30日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-14。
对于上述14起案件，甘肃省兰州市中级人民法院分三次做出了一审判决。2018年6月15日,做出的其中
5起一审判决，判决赔付金额为808,617.2元，因计提的预计负债金额高于一审判决金额，冲回169,985.18
元，案件受理费15,218.00元计入当期管理费用，对公司2018年度利润影响为154,767.18元。
2018年7月11日，做出的7起一审判决，判决赔付金额为1,961,490.61元,承担案件受理费36,112.00元，
因计提的预计负债金额高于一审判决金额，冲回6,452.00元，对公司2018年度利润影响为29,660.00元。
2018年7月24日，做出的2起一审判决，赔付金额为127,412.36元，冲回多计提的预计负债20,883.33
元，案件受理费2,719.00元计入当期管理费用，对公司本期利润或期后利润的影响为18,164.33元。
该系列案件公司累计预计负债2,951,569.17元。案件详情详见本公司2018年6月15日、2018年7月12日、
2018年7月25日披露于《证券时报》、巨潮资讯网的相关公告,公告编号：2018-54、2018-67、2018-78。
④第四批5起证券虚假陈述责任纠纷诉讼案，详见本公司2018年6月8日披露于《证券时报》、巨潮资讯
网的相关公告，公告编号：2018-52。
5名原告提出赔偿经济损失5,921,122.67元。本案已开庭审理，尚未收到一审判决，暂无法估计对公
司本期利润或期后利润的可能影响。
⑤第五批证券虚假陈述责任纠纷2起诉讼案，案件详情详见本公司2018年8月1日披露于《证券时报》、
巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2018-81。
2名原告提出赔偿经济损失2,067,827.86元。尚未收到一审判决，暂无法估计对公司本期利润或期后
利润的可能影响。
对于以上诉讼案件，公司将遵循尊重事实、尊重判决的原则，一方面积极多渠道筹措资金归还应当归
还的债务，另一方面在诉讼过程中积极维护公司的合法权益。
4、公司财务风险
受制于公司经营规模，经营活动的现金流量持续为负、银行借款部分逾期、流动负债远大于流动资产，
公司自我偿债能力薄弱。同时外部融资失信严重，贷款银行和供应商不断通过诉讼手段催收债权。公司过
大的资金缺口和高额利息费用负担而存在财务风险。
应对措施：（1）公司积极与金融机构合作，改善并建立良好的银企关系，争取自身融资和大股东的资
金支持。（2）公司积极落实与高诚集团的战略合作，落实1.484亿元的销售合同，通过合同的落实，促进
酒业进入产销两旺的良性循环轨道。（3）公司积极通过自营销售去库存、提销量，巩固本地市场，提高市
场占有率，实现营业收入稳步增长，积极监控、开源节流、减少其他与经营活动无关的现金开支，使现金
流量净额趋于流畅。
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网、《证
2018 年第一次临时
临时股东大会 19.61% 2018 年 02 月 05 日 2018 年 02 月 06 日 券时报》公告编
股东大会
号：2018-18
巨潮资讯网、《证
2017 年年度股东大
年度股东大会 33.53% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 21 日 券时报》公告编
会
号：2018-56
巨潮资讯网、《证
2018 年第二次临时
临时股东大会 33.51% 2018 年 07 月 30 日 2018 年 07 月 31 日 券时报》公告编
股东大会
号：2018-80
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
甘肃皇台酒业股份有限公司
关于会计师事务所出具的2017年度带与持续经营相关的
重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明
一、本次审计报告强调事项情况
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2017年度财务报表进行了审计，并出具了带与持续经
营相关重大不确定性段落的无保留意见审计报告，强调事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表的编制基础之（二）持续经营”所述，
公司2017年市场销售大幅下降,发生净亏损18,763.03万元，净资产出现负数,已资不抵债，同时银行借款
5,945.56万元逾期未归还,流动负债远远高于流动资产,营运资金极度短缺,偿债能力薄弱，表明存在可能
导致对皇台酒业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
二、公司董事会针对本次带强调事项的解决措施
公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，争取撤销退市风险警示，2018年公司将把“双
保目标”（保净利润为正、保净资产为正）作为首要任务，努力持续增强公司的盈利能力和持续经营能力，
改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。拟采取如下措施：
1、2018年生产经营工作，一是把握消费升级的趋势，着眼于消费升级的社会浪潮，智造顺应时代的
产品和服务，二是以新产品、中高端产品来重新激活市场，以“皇台牌”皇台文化酒切入中高端市场，以
“凉州牌”系列消费类白酒切入中低端市场。全面落实与高诚企业集团的战略合作，共同建立经销商网络、
线上线下联动的营销体系，协作完成生产、供应、销售环节的相关工作，完成已签订的1.484亿元的六款
皇台文化酒销售合同。提升公司产品在本地市场的销量，形成协同效应，销售舞龙头，全面恢复并释放公
司产能，步入产销两旺的良性发展轨道，实现全年扭亏为盈。
2、实施全方位的降本增效。以最低运营成本保障为基础，实施全方位的成本改善。在保证产销衔接
的基础上，以销量提升促成本降低。加强全面预算管理和成本管控，开源节流，严格控制各项费用支出，
降低运营成本，实现营业收入稳步增长，保障现金流量净额趋于流畅。
3、继续推进对外投资深圳中幼教育的重大资产重组事项，培养新的经济增长点，提升盈利能力与可
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持续经营能力。
4、本公司大股东上海厚丰投资有限公司已出具承诺函，将一如既往的支持公司的生产经营，并在其
力所能及的条件下给予公司支持，包括但不限于财务支持。
5、协助公安机关加快公司成品酒亏空一案的调查进程，采取一切有效措施，将公司损失降到最低。
6、深化公司治理和内控管理。公司已对内部组织架构进行了调整，经营性业务将全部由下属子公司
完成，股份公司层面主要发挥决策、投资、监督的职能，避免以往董事会与经营层高度重叠带来的弊端，
为此，将继续推进将酒业资产下沉到两个全资公司的工作，完成不动产产权过户等手续。公司已聘任了内
部审计部负责人，并配备了专职内审人员，全面开展内部审计及内控督导工作。同时，针对曝露的存货盘
亏等内部控制缺陷进行彻底整改，全面修订和完善内控制度和内控体系，导入现代化管理工具，加强并落
实内控制度的执行力，使内部控制有效运行。
7、加强各层级人员的培训。一是针对董监高人员的法律、法规、部门规章、规范性文件等的学习和
培训，加强董监高人员履职能力、规范运作意识和能力。二是针对全员的内控制度及内控执行力的培训，
把董监高人员纳入培训对象。三是针对各部门和专业人员的业务培训。
董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）的审计报告较客观地反应了公司当前的经营情况。
公司管理层和董事会已经制定了未来发展战略及2018年经营计划和经营改善的措施并积极推进。随着公司
新产品的推出和产品结构调整的完成，在公司股东的大力支持下，公司将不断改善经营，实现持续、稳定、
健康发展的良好局面。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
无锡市梅林彩印 2018 年 7 一审判决已做 证券时报、
包装厂（以下简称 月 16 日收 出，公司提出 巨潮资讯网
“包装印刷厂”） 到武威市 上诉。二审尚 一审判决尚未 2018 年 07 公告编号：
1,424.35 是
诉我公司买卖合 中级人民 未开庭。同时， 执行 月 18 日 2018-75、
同纠纷一案的 法院做出 此案涉刑事案 2017-37、
（2016）甘 06 民 一审 件，现刑案处 2017-36
21
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
初 47 号 （2017） 于公安侦查阶
甘 06 民初 段，尚未结案。
60 号《民 此民事诉讼案
事判决 件最终以人民
书》，公司 法院的二审判
已提起上 决结果为准。
诉。上述
详细内容
请参见
《证券时
报》及巨
潮资讯网
的相关公
告。
2017 年 4
月 20 日，
兰州银行股份有 公司收到 依据该《民事
限公司武威分行 武威市中 调解书》履行
（以下简称 “兰 级人民法 相关付款义 证券时报、
州银行武威分 院做出的 务。由于该贷 调解协议执行 巨潮资讯网
行”）与本公司借 （2016） 款已逾期，期 中，付款义务 2017 年 04 公告编号：
2,854.56 是
款合同纠纷一案 甘 06 民初 后所产生的利 尚未履行完 月 21 日 2017-24、
的（2016）甘 06 64 号、 息、相关诉讼 毕。 2016-65、
民 初 64 号 、 （2016） 费用可能对公 2016-93
（2016）甘 06 民 甘 06 民初 司净利润产生
初 65 号 65 号《民 影响。
事调解
书》。
2017 年 5 2017 年 6 月 29
月，公司 日收到武威市
收到甘肃 中级人民法院 证券时报、
北京盛世济民贸
省武威市 的（2017）甘 巨潮资讯网
易有限公司与本
中级人民 06 执 39 号《执 已进入执行阶 公告编号：
公司借款合同纠 2017 年 07
400 是 法院 行通知书》，上 段，尚未执行 2017-47、
纷一案的（2016） 月 04 日
（2016） 述详细内容请 完毕。 2017-37、
甘 06 民初字第 70
甘 06 民初 参见《证券时 2017-35、
号
70 号《民 报》及巨潮资 2016-96
事调解 讯网的相关公
书》。 告。
四川宜宾圆明园 双方达成 2018 年 7 月 5 证券时报、
公司正在积极
实业有限公司诉 和解协 日收到武威市 2018 年 07 巨潮资讯网
1,050.6 是 筹措资金履行
我司买卖合同纠 议，已审 中级人民法院 月 09 日 公告编号：
付款义务。
（2017 甘 06 民初 理终结。 的（2018）甘 2018-64、
22
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
字第 90 号） 06 执 99 号《执 2018-62、
行裁定书》，根 2018-39、
据和解协议， 2018-57、
公司自 8 月起 2018-4、
每月支付 200 2017-109、
万元至 12 月底 2017-118
支付最后一笔
2,338,535.01
元。上述详细
内容请参见
《证券时报》
及巨潮资讯网
的相关公告。
2018 年 3 月 12
日收兰州市中
韩静茹、冯何华、 公司与 8 名当
级人民法院对 证券时报、
李秀萍、张少利、 事人的代理律
二审判决 该 8 名投资者 巨潮资讯网
孟凡凡、王小奇、 师协商，以相
已出，进 的《执行裁定 2018 年 03 公告编号：
曾威、王一鸣等 8 64 是 应价值的公司
入执行阶 书》，上述详细 月 14 日 2018-25、
名第一批投资人 产品向 8 名当
段。 内容请参见 2017-53、
诉我司证券虚假 事人做出相应
《证券时报》 2017-23
纠纷案 赔付。
及巨潮资讯网
的相关公告。
甘肃省高院做
出（2017）甘
民终 427 号、
428 号《民事裁
定 书 》， 两 案
陈海华、袁琴美等 （陈海华、袁 证券时报、
二审判决
2 名第一批投资人 琴美）发回兰 二审判决已 2018 年 01 巨潮资讯网
2,232 是 已出，发
诉我司证券虚假 州市中级人民 出，发回重审。 月 04 日 公告编号：
回重审。
纠纷案 法院重审。上 2018-2
述详细内容请
参见《证券时
报》及巨潮资
讯网的相关公
告。
丁惠珠、张运爱、 甘肃省高级人 证券时报、
邵德荣、罗庚勇、 二审判决 民法院二审判 巨潮资讯网
黄晨罡、钟游宇、 已出，进 决：8 名投资者 2018 年 06 公告编号：
100.75 是 执行阶段
余洋、杨文武等 8 入执行阶 合计赔付 月 29 日 2018-60、
名第二批投资者 段 967,872.45 元。 2018-54、
诉我司证券虚假 一审案件受理 2018-2
23
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
纠纷案 费 2,0467.00
元，二审案件
受理费
19,127.00 元，
由甘肃皇台酒
业股份有限公
司负担。
2018 年 6 月 13
日收到兰州市
刘庆庆、孙陈妍、 中级人民法院 证券时报、
一审判决
王亚红等 3 名第 做出一审判 一审判决已 巨潮资讯网
已出，公 2018 年 06
二批投资者诉我 17.73 是 决，上述详细 出，公司已提 公告编号：
司已提起 月 15 日
司证券虚假纠纷 内容请参见 起上诉。 2018-54、
上诉。
案 《证券时报》 2018-2
及巨潮资讯网
的相关公告。
史伟珠、孙旭亚、
兰州市中级人
傅江山、顾宝杰、
民法院已做出
程殿柱、董瑞兰、 证券时报、
该 14 名投资者
郭昆、梅冯民、梅 一审判决 巨潮资讯网
的一审判决， 一审判决已
智忠、吴静、蒋俊 已出，公 2018 年 07 公告编号：
295.16 是 上述详细内容 出，公司已提
杰、赵子龙、邵伟 司已提起 月 25 日 2018-78、
请参见《证券 起上诉。
海、陈莲萍等 14 上诉。 2018-67、
时报》及巨潮
名第三批投资者 018-14、
资讯网的相关
诉我司证券虚假
公告。
纠纷案
2018 年 6 月 7
日公司收到兰
州市中级人民
法院受理第四
王东明、戴嘉德、 批 5 名投资者
法院已开
张顺伟、金宝香、 诉皇台酒业证 证券时报、
庭审理， 法院已开庭审
李宏丽等 5 名第 券虚假陈述责 2018 年 06 巨潮资讯网
592.12 否 尚未收到 理，尚未收到
四批投资者诉我 任纠纷案的 月 08 日 公告编号：
一 审 判 一审判决。
司证券虚假纠纷 《应诉通知 2018-52
决。
案 书》，上述详细
内容请参见
《证券时报》
及巨潮资讯网
的相关公告。
郑儒岳、朱欣泉等 尚未收到 2018 年 7 月 30 证券时报、
尚未收到一审 2018 年 08
2 名第五批投资者 206.78 否 一审判 日公司收到兰 巨潮资讯网
判决。 月 01 日
诉我司证券虚假 决。 州市中级人民 公告编号：
24
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
纠纷案 法院受理第五 2018-81
批 2 名投资者
诉皇台酒业证
券虚假陈述责
任纠纷案的
《应诉通知
书》，上述详细
内容请参见
《证券时报》
及巨潮资讯网
的相关公告。
我司提出
美国美百事有限
的管辖权 证券时报、
责任公司诉我司
异议成 暂未收到开庭 2017 年 12 巨潮资讯网
土地租赁合同纠 1,209.14 否 未开庭
立，案件 传票及其他 月 09 日 公告编号：
纷（2017 甘 06 民
已移交至 2017-130
初字第 116 号）
省高院。
2018 年 3 月 21
我司提出
广东益润贸易有 日收到广东省
管辖异
限公司诉我司和 揭阳市人民法
议，管辖 证券时报、
上海鑫脉债权债 院（2018）粤
异议二审 尚未开庭审 2017 年 12 巨潮资讯网
务概括转移合同 3,834.29 否 52 民辖终 21 号
败诉。该 理。 月 02 日 公告编号：
纠 纷 一 案 （ 2017 《民事裁定
案将于 8 2017-128
粤 5202 民初 1648 书》：驳回我司
月 31 日开
号） 上诉，维持原
庭审理。
裁定。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月28日，公司收到武威市中级人民法院送达的《限制高消费令》（2017）甘06执39号。《限制
高消费令》称，因被执行人皇台酒业拒不履行与北京盛世济民贸易有限公司借款合同纠纷一案经人民法院
生效法律文书确定的义务，依照有关法律规定，对公司及法定代表人胡振平先生发布限制高消费令。详见
《关于公司及董事长被限制以公司财产支付高消费的公告》（公告编号：2018-47）。
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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回 本期利 期末余
形成原 期初余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率 息（万 额（万
因 （万元）
资金占用 元） 元） 元） 元）
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
新疆润信
通股权投 间接控股
借款 225 225
资有限公 股东
司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否为
实际发生日期 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方
（协议签署日） 行完毕
披露日期 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为
实际发生日期 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方
（协议签署日） 行完毕
披露日期 担保
甘肃皇台酒业 2017 年 08 2017 年 08 月 25
430 430 抵押 一年 否 否
酿造有限公司 月 03 日 日
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甘肃凉州皇台
2017 年 08 2017 年 11 月 09
葡萄酒业有限 440 440 抵押 一年 否 否
月 25 日 日
公司
甘肃日新皇台
2015 年 08 2015 年 08 月 12
酒销售有限公 1,500 1,500 抵押 一年 否 否
月 21 日 日
司
甘肃凉州皇台
2017 年 10 2017 年 12 月 29
葡萄酒业有限 9,000 9,000 抵押 一年 否 否
月 31 日 日
公司
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
11,370 11,370
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
11,370 11,370
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为
实际发生日期 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方
（协议签署日） 行完毕
披露日期 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
11,370 11,370
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
11,370 11,370
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -65.88%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同 截至
合同 评估 评估
合同 涉及 涉及 交易 报告 披
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 资产 资产 定价 价格 关联 期末 露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 的账 的评 原则 （万 关系 的执 日 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 面价 估价 元） 行情 期
称 有） 有）
值 值 况
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（万 （万
元） 元）
（如 （如
有） 有）
证券
时报、
巨潮
资讯
甘肃 上海 201
网《重
皇台 尊驾 9200 2017 7年
无关 大合
酒业 酒业 坛皇 年 12 14,84 市场 14,84 在执 12
无 否 联关 同公
股份 集团 台文 月 19 0 定价 0 行中 月
系 告》
有限 有限 化酒 日 21
（公
公司 公司 日
告编
号：
2017-
137）
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
报告期内，公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
1、环境保护与可持续发展。
2003年，公司投入625万元新建日处理600T／D污水处理厂，主要对固态法白酒、葡萄酒生产污水、生
活污水等进行处理，2010年又投资102万元进行了技术改造。通过改造，将传统的“原料-产品-废弃物排
放”的开环式生产方式转变为“原料-产品-废弃物-再生资源”的闭环式生产方式，处理后的污水做到了
中水回用，用于公司内部绿化，同时实现了环保与节水的双重功效。
经武威市环境保护监测站对废水进行监测，所监测项目：化学需氧量、生化需氧量、悬浮物、氨氮、
PH值、动植物油数据均达到《污水综合排放标准》GB8978-1996一级排放标准。自投入运行至今，污水处
理设施一直连续稳定运行，达标排放，并于2011年5月经凉州区环保局验收。2016年9月23日凉州区环保局
给我公司换发了甘肃省排污许可证（甘排污许可HL< 2016>第054号）（排放污染物种类：废水、废气）。公
司制订了相应的突发环境事件应急预案。
2017年7月，公司投资200万元，拆除了原有的5台10T/h燃煤蒸汽锅炉，更换为燃油燃气蒸汽锅炉，各
项环保指标均符合环保部门的要求。
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公司环保工作主要从环境保护主体责任、污染治理设施运行管理、环境保护管理制度执行、环境应急
管理、厂区环境与环境保护文化建设等方面展开，水污染防治、大气污染、固体废弃物防治、噪声防治等
工作达标运行。
自公司成立以来，未发生重大环保事故，公司未被列入环保部门的污染严重企业名单和重污染企业，
不存在因违反环境保护方面法律法规被环境保护主管机关处罚的情形。
2018年4月，凉州区环境保护局向本公司出具了《关于甘肃皇台酒业股份有限公司环境保护情况的证
明》，公司2015年至今生产经营活动符合环境保护法律、法规及地方性的要求，未发生环境污染事故，不
存在因违反环境保护方面法律法规而被或将被环境保护主管机关处罚的行为。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司已连续两年亏损，若2018年仍不能扭亏为盈，将面临暂停上市的风险。目前，市场极度萎缩，历
史债务及投资者诉讼接二连三，银行贷款逾期，员工工资及社保拖欠，流动资金断链，生产经营陷入十分
窘迫的状况，本年度精准扶贫的重点将倾向于企业自身的经营自救上。董事会在年初即确定了“保净利润
为正、保净资产为正”的“双保”目标。一是大力推进与高诚企业集团的战略合作，深度挖掘古凉州、皇
台酒的历史及文化底蕴，以“皇台文化酒”重振市场，重塑品牌，使“南有茅台、北有皇台”实至名归，
做大做强酒业。二是加强与深圳中幼教育的资产重组工作，优化资产质量，实现公司“酒业+幼儿教育”
的双主业格局和战略转型，提升皇台酒业可持续经营能力与盈利能力。三是加强企业内部管理，挖潜增效，
节约成本，严控经营风险，提高公司经营质量。
（2）半年度精准扶贫概要
一是与上海高诚企业集团的战略合作落实后，公司将逐步恢复12个酿酒班组的生产，届时将向贫困地
区提供就业机会，大量招聘酿酒工人，组织专业培训后上岗。
二是与深圳中幼的资产重组完成后，公司将在厂区、黄羊镇建立两个高标准的示范性“惠民幼儿园”，
向贫困地区招聘幼儿教师、保育员、营养师、保安等，通过集中、专业培训后上岗；其次，选择甘肃省内
的幼儿园，捐赠一定数量的幼儿教育装备。
精准扶贫工作能否落实，关键取决于战略合作的推进与重大资产重组的落实，公司将积极推进上述两
项工作。
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（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司遭起诉的部分民事诉讼案件，与公安机关立案侦察的“4.19”专案组（即卢鸿毅涉嫌职务侵
占案）刑事案件关联度很高，该类民事诉讼案件涉及的合同、金额等真实性存疑，尚需公安机关侦察确认，
该刑事案件涉案金额包括存货盘亏的71,393,462.00元成品酒，卢鸿毅等人侵占公司财产金额最终以公安
机关确认的数据为准。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2017年4月10日，经公司第六届董事会2017年第二次临时会议审议通过，同意注销参股公司江西皇台
酒业有限公司。2018年2月27日，已完成了江西皇台的注销登记手续，公司不再持有江西皇台的股权。详
情请参见公司于2018年3月13日在指定信息披露媒体《证券时报》、巨潮资讯网披露的《关于参股公司完成
企业注销登记手续的公告》(2018-24)。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 2,550 0.00% 2,550 0.00%
3、其他内资持股 2,550 0.00% 2,550 0.00%
境内自然人持股 2,550 0.00% 2,550 0.00%
177,405 100.00 177,405 100.00
二、无限售条件股份
,450 % ,450 %
177,405 100.00 177,405 100.00
1、人民币普通股
,450 % ,450 %
177,408 100.00 177,408 100.00
三、股份总数
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,892 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
上海厚丰投 境内非国有法 34,770, 34,770,00
19.60% 质押 34,770,000
资有限公司 人 000 0
北京皇台商
24,667, 24,667,90
贸投资有限 国有法人 13.90% 冻结 24,667,908
908 8
责任公司
6,534,5
邱晓勤 境内自然人 3.68% 6,534,564
64
4,663,0
徐莉蓉 境内自然人 2.63% 4,663,088
88
2,039,7
吴东魁 境内自然人 1.15% 2,039,702
02
1,608,6
徐云富 境内自然人 0.91% 1,608,651
51
1,474,8
马文超 境内自然人 0.83% 1,474,801
01
1,428,3
洪飞凤 境内自然人 0.81% 1,428,311
11
1,397,9
冯建忠 境内自然人 0.79% 1,397,900
00
1,389,3
徐浪 境内自然人 0.78% 1,389,327
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战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购
的说明 管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
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股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海厚丰投资有限公司 34,770,000 人民币普通股 34,770,000
北京皇台商贸有限责任公司 24,667,908 人民币普通股 24,667,908
邱晓勤 6,534,564 人民币普通股 6,534,564
徐莉蓉 4,663,088 人民币普通股 4,663,088
吴东魁 2,039,702 人民币普通股 2,039,702
徐云富 1,608,651 人民币普通股 1,608,651
马文超 1,474,801 人民币普通股 1,474,801
洪飞凤 1,428,311 人民币普通股 1,428,311
冯建忠 1,397,900 人民币普通股 1,397,900
徐浪 1,389,327 人民币普通股 1,389,327
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购
普通股股东和前 10 名普通股股
管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有） 参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 29 为加强酒业的营销力量，提升公司产品的销量和盈
张珊珊 副总经理 聘任
日 利能力。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 804,987.17 1,772,450.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 710,167.31 783,126.81
预付款项 1,997,400.21 1,390,119.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,469,495.97 5,390,185.01
买入返售金融资产
存货 79,046,197.10 85,544,447.33
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 925,645.55 645,369.67
流动资产合计 86,953,893.31 95,525,698.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 63,636,921.12 68,311,736.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,496,627.68 87,814,937.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 475,575.69 562,220.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 150,609,124.49 156,688,894.92
资产总计 237,563,017.80 252,214,593.48
流动负债：
短期借款 158,155,625.94 158,155,625.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 49,326,379.36 49,932,834.84
预收款项 11,207,247.68 7,466,837.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,441,913.77 15,667,154.53
应交税费 37,644,113.33 37,575,110.61
应付利息 32,902,883.26 25,348,402.80
应付股利 698,279.06 698,279.06
其他应付款 54,242,753.17 53,941,297.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 360,619,195.57 348,785,542.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 49,528,102.19 46,126,988.44
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,528,102.19 46,126,988.44
负债合计 410,147,297.76 394,912,530.74
所有者权益：
股本 177,408,000.00 177,408,000.00
其他权益工具
40
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其中：优先股
永续债
资本公积 306,074,255.10 306,074,255.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
一般风险准备
未分配利润 -661,927,855.04 -632,041,512.34
归属于母公司所有者权益合计 -172,584,279.96 -142,697,937.26
少数股东权益
所有者权益合计 -172,584,279.96 -142,697,937.26
负债和所有者权益总计 237,563,017.80 252,214,593.48
法定代表人：胡振平 主管会计工作负责人：何维角 会计机构负责人：何维角
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,014.31 64,198.57
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,864,926.49 9,829,721.28
预付款项 1,027,233.24 513,632.49
应收利息
应收股利
其他应收款 752,091.73 250,525.05
存货 67,043,438.70 78,534,928.61
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 79,726,704.47 89,193,006.00
41
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,000,000.00 18,000,000.00
投资性房地产
固定资产 60,664,123.71 65,023,589.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,495,327.68 87,813,637.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 165,159,451.39 170,837,226.90
资产总计 244,886,155.86 260,030,232.90
流动负债：
短期借款 46,660,000.00 46,660,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,664,840.56 40,799,693.92
预收款项 35,485,101.36 35,500,415.19
应付职工薪酬 8,298,524.48 8,068,141.80
应交税费 36,884,911.33 36,745,038.50
应付利息 25,738,806.26 22,831,392.51
应付股利 698,279.06 698,279.06
其他应付款 129,253,919.39 129,239,703.11
持有待售的负债
42
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 319,684,382.44 320,542,664.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 46,450,197.41 43,049,083.66
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,450,197.41 43,049,083.66
负债合计 366,134,579.85 363,591,747.75
所有者权益：
股本 177,408,000.00 177,408,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 306,074,255.10 306,074,255.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
未分配利润 -610,591,999.07 -592,905,089.93
所有者权益合计 -121,248,423.99 -103,561,514.85
负债和所有者权益总计 244,886,155.86 260,030,232.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 8,229,129.55 38,106,783.33
其中：营业收入 8,229,129.55 38,106,783.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,745,286.35 69,143,227.24
其中：营业成本 10,422,992.03 24,761,165.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,318,397.91 7,355,986.47
销售费用 2,228,216.08 8,880,793.27
管理费用 11,580,819.90 19,319,971.38
财务费用 7,963,759.91 5,912,446.50
资产减值损失 231,100.52 2,912,863.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
792,429.90
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,516,156.80 -30,244,014.01
加：营业外收入 9,459.19 51,702.96
减：营业外支出 3,379,645.09 24,433,048.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-29,886,342.70 -54,625,359.62
填列）
44
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,886,342.70 -54,625,359.62
（一）持续经营净利润（净亏损
-29,886,342.70 -54,625,359.62
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -29,886,342.70 -54,625,359.62
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -29,886,342.70 -54,625,359.62
归属于母公司所有者的综合收
-29,886,342.70 -54,625,359.62
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
45
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.17 -0.31
（二）稀释每股收益 -0.17 -0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡振平 主管会计工作负责人：何维角 会计机构负责人：何维角
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 7,230,593.67 30,997,567.95
减：营业成本 9,773,296.40 23,061,241.36
税金及附加 2,255,077.24 7,212,870.69
销售费用
管理费用 6,554,708.78 15,437,250.10
财务费用 2,907,812.16 5,034,191.51
资产减值损失 53,530.42 2,541,268.59
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,318,700.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-14,313,831.33 -7,970,554.30
列）
加：营业外收入 3,574.69 18,612.02
减：营业外支出 3,376,652.50 24,283,173.48
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,686,909.14 -32,235,115.76
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,686,909.14 -32,235,115.76
列）
（一）持续经营净利润（净亏 -17,686,909.14 -32,235,115.76
46
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -17,686,909.14 -32,235,115.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
9,922,018.77 33,979,157.55
金
客户存款和同业存放款项净增
47
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,451,945.17
收到其他与经营活动有关的现
13,131,378.05 88,595.32
金
经营活动现金流入小计 23,053,396.82 36,519,698.04
购买商品、接受劳务支付的现
2,168,132.51 20,505,393.88
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
5,879,257.77 13,149,936.31
现金
支付的各项税费 3,549,085.47 6,870,650.12
支付其他与经营活动有关的现
12,051,027.13 13,755,103.58
金
经营活动现金流出小计 23,647,502.88 54,281,083.89
经营活动产生的现金流量净额 -594,106.06 -17,761,385.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
48
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
-3,158,679.93
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 -3,158,679.93
购建固定资产、无形资产和其
1,220,215.17
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,220,215.17
投资活动产生的现金流量净额 -4,378,895.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
15,300,000.00
金
筹资活动现金流入小计 15,300,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
383,792.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
7,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 383,792.04 9,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -383,792.04 6,300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
49
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的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -977,898.10 -15,840,280.95
加：期初现金及现金等价物余
1,772,437.33 19,153,496.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 794,539.23 3,313,215.95
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
103,345.08 15,327,807.10
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
63,419.21 764.36
金
经营活动现金流入小计 166,764.29 15,328,571.46
购买商品、接受劳务支付的现
14,016,041.63
金
支付给职工以及为职工支付的
89,917.76 6,308,413.98
现金
支付的各项税费 5,595,899.22
支付其他与经营活动有关的现
112,478.73 8,262,720.75
金
经营活动现金流出小计 202,396.49 34,183,075.58
经营活动产生的现金流量净额 -35,632.20 -18,854,504.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
318,700.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 318,700.00
购建固定资产、无形资产和其 487,052.78
50
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他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 487,052.78
投资活动产生的现金流量净额 -168,352.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
15,300,000.00
金
筹资活动现金流入小计 15,300,000.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 1,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,632.20 -4,722,856.90
加：期初现金及现金等价物余
64,198.57 4,739,790.49
额
六、期末现金及现金等价物余额 28,566.37 16,933.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
优 永 其
51
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先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
177,
306,0 5,861 -632, -142,
一、上年期末余 408,
74,25 ,319. 041,5 697,9
额 000.
5.10 98 12.34 37.26
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
177,
306,0 5,861 -632, -142,
二、本年期初余 408,
74,25 ,319. 041,5 697,9
额 000.
5.10 98 12.34 37.26
00
三、本期增减变 -29,8 -29,8
动金额（减少以 86,34 86,34
“－”号填列） 2.70 2.70
-29,8 -29,8
（一）综合收益
86,34 86,34
总额
2.70 2.70
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
52
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177,
306,0 5,861 -661, -172,
四、本期期末余 408,
74,25 ,319. 927,8 584,2
额 000.
5.10 98 55.04 79.96
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
177,
306,0 5,861 -444, 44,93
一、上年期末余 408,
74,25 ,319. 411,1 2,403
额 000.
5.10 98 72.05 .03
00
加：会计政
策变更
前期
53
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
177,
306,0 5,861 -444, 44,93
二、本年期初余 408,
74,25 ,319. 411,1 2,403
额 000.
5.10 98 72.05 .03
00
三、本期增减变 -54,6 -54,6
动金额（减少以 25,35 25,35
“－”号填列） 9.62 9.62
-54,6 -54,6
（一）综合收益
25,35 25,35
总额
9.62 9.62
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
54
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2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177,
306,0 5,861 -499, -9,69
四、本期期末余 408,
74,25 ,319. 036,5 2,956
额 000.
5.10 98 31.67 .59
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
177,4 306,07 -592, -103,56
一、上年期末余 5,861,3
08,00 4,255.1 905,0 1,514.8
额 19.98
0.00 0 89.93 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
177,4 306,07 -592, -103,56
二、本年期初余 5,861,3
08,00 4,255.1 905,0 1,514.8
额 19.98
0.00 0 89.93 5
三、本期增减变 -17,6
-17,686
动金额（减少以 86,90
,909.14
“－”号填列） 9.14
（一）综合收益 -17,6 -17,686
总额 86,90 ,909.14
55
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9.14
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177,4 306,07 -610, -121,24
四、本期期末余 5,861,3
08,00 4,255.1 591,9 8,423.9
额 19.98
0.00 0 99.07 9
上年金额
单位：元
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
177,4 306,07 -451,
一、上年期末余 5,861,3 37,638,
08,00 4,255.1 705,5
额 19.98 065.76
0.00 0 09.32
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
177,4 306,07 -451,
二、本年期初余 5,861,3 37,638,
08,00 4,255.1 705,5
额 19.98 065.76
0.00 0 09.32
三、本期增减变 -32,2
-32,235
动金额（减少以 35,11
,115.76
“－”号填列） 5.76
-32,2
（一）综合收益 -32,235
35,11
总额 ,115.76
5.76
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177,4 306,07 -483,
四、本期期末余 5,861,3 5,402,9
08,00 4,255.1 940,6
额 19.98 50.00
0.00 0 25.08
三、公司基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改
革委员会甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2000]98号文批准，于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股，股票代码：000995。
根据公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，
每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后股本为15,400万元。
根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委
员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通
股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通
股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23,408,000股，转增后股本变为17,740.80万股。
截止2018年6月30日，本公司持有统一社会信用代码为91620000710265652T的企业法人营业执照，公
司登记情况为：
法定代表人：胡振平
公司住所：甘肃省武威市西关街新建路55号
公司经营范围：白酒、葡萄酒生产、批发零售；矿产品的销售；商品的进出口业务（依法需经批准的
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项目，经有关部门批准后方可经营）。
本财务报表2018年8月27日经公司第七届董事会第五次会议批准报出。
截止2018年6月30日本公司合并报表范围内子公司明细如下：
子公司名称 简 称 是否新增
甘肃日新皇台酒销售有限公司 日新皇台 否
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 凉州葡萄酒 否
甘肃陇盛皇台酒业有限公司 陇盛皇台 否
甘肃皇台酒业酿造有限公司 皇台酿造 否
浙江皇台实业发展有限公司 浙江实业 否
北京安格瑞产业投资有限公司 北京安格瑞 否
本期合并报表范围及其变化情况，详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为假设，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量；根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号—财务报告的一般规定》，并基于公司主要会计政策、会计估计进行编制和披露。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
公司2018年上半年市场销售没有实质性好转,发生净亏损2,988.63万元，净资产出现负数,已资不抵
债，同时银行借款5,945.56万元逾期未归还,流动负债远远高于流动资产,营运资金极度短缺,偿债能力薄
弱。
上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措
施：
1、2018年下半年生产经营工作，一是把握消费升级的趋势，着眼于消费升级的社会浪潮，智造顺应
时代的产品和服务，二是以新产品、中高端产品来重新激活市场，以“皇台牌”皇台文化酒切入中高端市
场，以“凉州牌”系列消费类白酒切入中低端市场。全面落实与高诚企业集团的战略合作，共同建立经销
商网络、线上线下联动的营销体系，协作完成生产、供应、销售环节的相关工作，完成已签订的1.484亿
元的六款皇台文化酒销售合同。同时，提高公司在生产经营地市场的销量，实现全年扭亏为盈。
2、加强全面预算管理和成本管控，开源节流，严格控制各项费用支出，降低运营成本，实现营业收
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入稳步增长，保障现金流量净额趋于流畅。
3、继续推进对外投资深圳中幼教育的重大资产重组事项，提升盈利能力与可持续经营能力。
4、积极寻求本公司大股东上海厚丰投资有限公司的支持。大股东上海厚丰投资有限公司已出具承诺
函，将一如既往的支持公司的生产经营，并在其力所能及的条件下给予公司支持，包括但不限于财务支持。
5、协助公安机关加快卢鸿毅职务侵占案的办案进程，采取一切有效措施，将公司损失降到最低。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，为提及的会计业务按《企业会计准
则》的相关规定执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，并以此作为资产和负债流动性的划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
公司作为合并方，在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公
司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及
为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成
本之和。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决
权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2.合并财务报表编制的方法
本公司以自身及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体的财务状
况、经营成果和现金流量。
（1）一般原则
所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致，如不一致的在编制合
并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司，以购买日可辨认净资产的公允价值为基础，对其
财务报表进行调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。子公司的所有
者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入
母公司的合并财务报表的合并范围。
（2）增加子公司或业务
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公
司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关项目，视同合并后的报告主体，在最终
控制方控制时一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，编制合并报表时视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之
下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的
净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的重复计算，本公司达到
合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减报表期间的期初留存收益和当
期损益。
②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的对被购买方的
股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面减值的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益，由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）减少子公司或业务
母公司在报告期内处置子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，或除净损益、其他综合收益和
利润分配之外其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
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款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理。①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投相
对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
（4）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金及随时用于支付的银行存款确认为现金；同时将具备期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等条件的
投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
对发生的外币业务，本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。
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在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑差额，除与购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的
“未分配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他个项目的金额计算列示。现
金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响在
现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目中其他综合收益列示的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司成为
金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产初始确认时按投资目的和经济实质分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产；金融负债初始确认时按
投资目的和经济实质分为二类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而
持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入
当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实际利
率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间
及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分
类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出
售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。通常应按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。具有融资性质的，按其现值进行初始计量。
收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
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可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本
进行后续计量。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。在判断金融资产转移
是否满足金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。并将计入资产转移划分为整体转移和部分
转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融
资产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终
止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
3.金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或已解除的部分。公司与债权人
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付对价之间的差额，计入
当期损益。
金融资产转移满足下列条件的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）金融工具存在活跃市场的
活跃市场中的报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负
债，以现行出价作为相应资产和负债的公允价值；本公司拟持有的金融资产或已承担的金融负债，以现行
要价作为相应资产和负债的公允价值。金融资产或负债没有现行出价或要价，但最近交易日后的经济环境
没有发生重大变化，则采用最近交易市场报价确定该金融资产和金融负债的公允价值；最近交易日后的经
济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产和金融负债的现行价格和利率，调整最近交易的市场报价，
以确定该金融资产和金融负债的公允价值。
本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价做出适当调
整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表
了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
（2）金融工具不存在活跃市场的
采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的
交易价格。在估值时，本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和其他信息技术支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用
相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可使用不可观察值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
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本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的外的金融资产（不含应收款项）账
面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用孙逊）的现值之间的差额计算确认减
值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信
用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降（低于其初始投资成50%），并预期这种
下降趋势属于非暂时性的（超过一年），可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不得转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为年末余额 500 万元以上（含）
单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收账款，单项金额重大的其他应收款为年末余额 500
万元以上（含）的其他应收款。
资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量
进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，按应收款项
组合在资产负债表日余额的账龄，分析计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
公司及所属子公司往来款项的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
单项计提坏账准备的理由 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；按
账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况等。
根据历史损失率及未来现金流现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，判断并计算减值金额，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品等。
2.存货的发出成本计价方法
原材料、包装物、产成品和自制半成品发出时采用加权平均法结转成本。
3.存货的盘存制度
本公司对存货采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，盘点结果如果与账面记录不符，
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查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在年末结账前处理完毕。盘盈的存货，
冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费
用，属于非常损失的，计入营业外支出。
4.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于销售的材料，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以其合同价格为基础计算，若持有的
存货数量多于销售合同的订购数量，超出部分存货的可变现净值，以一般销售价格为基础计算。
5.存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，公司对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较
低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售资产：①该组成部分必须在
其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②公司已就处置组成部分（或非流动资
产）作出决议，如按规定需得到股东会批准的，已经取得股东大会或相应权利机构的批准；③公司已与受
让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
1.共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制
权的参与一致同意后才能决策，认定为共同控制。
重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。
2.长期投资初始成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判读是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行会计处理：
a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
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照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本。
④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部
分予以抵销，在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生的未实现的内部交易损失，属于资产减值损失
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的，全额确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“四、（五）合并财务报表的编制方法”中
披露的相关政策进行会计处理。
4.长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（1）处置权益法核算的长期股权投资
因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益，在终止权益法核算时全部转入当期损益，由于被投资
单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置成本法核算的长期股权投资
因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按进入工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5.长期股权投资减值准备
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本附注”四(十九)资产减值”
所述方法计提减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对按照成本法模式计量的投资性房地产-出租用建
筑物采用与本公司固定资产一致的后续计量和折旧政策；采用成本模式计量的土地使用权后续计量采用与
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无形资产相同的后续计量和摊销政策。
16、固定资产
（1）确认条件
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、
机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设
备的物品，单位价值在 2000 元以上并且使用年限超过 2 年的，作为固定资产核算。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 3% 2.77%
机器设备 年限平均法 17 3% 5.70%
林木资产 年限平均法 20 3% 4.85%
运输设备 年限平均法 13 3% 7.46%
其他设备 年限平均法 5 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后
租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的
公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租赁方式租入的固定资产，视同自有资产，能合理确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程的计价方法
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生
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的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达
到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注”四(十九)资产减值”所述。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，包括：借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的，在符合资本化
期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于
当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额
开始资本化。①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移
非现金资产或承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可
销售状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停
止借款费用的资本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，让
部分资产借款费用停止资本化；所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整
体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费
用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般
借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数
/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专
门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或
者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的核算范围
专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、特许权等。
2.无形资产的初始计量
无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值
为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值。
3.无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用寿命的
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年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
无形资产类别 估计使用寿命 估计方法
土地使用权 50年 土地使用权证或协议约定的使用年限
专利及专有技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件 3-5年 计算机技术更新周期
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
4.无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注”四(十九)资产减值”所述。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究，是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查，研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发，是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
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22、长期资产减值
除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定：
1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。
减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化，产生对公司的不利影响；③市场
利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可回收金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已经或将被
闲置，有终止使用或计划提前处置；⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远低于（或高于）预计金额等；⑦其他表明资产
可能已经发生减值的迹象。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间做相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪
酬，因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利
费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。
在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。
本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险，在职
工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额，确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司未设定收益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予的补偿。
在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关成本费用时两者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内
79
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实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择恰当的折现率，以折现后的金额计量并计入当
期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。
25、预计负债
本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时，其履
行很可能形成导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计
数。
本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
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（1）销售商品的收入
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折
扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生
销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
（2）提供劳务的收入
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权的收入
让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，
才能予以确认。
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算定。
2.收入确认方法
本公司销售的酒类产品，在产品发运并经客户确认，财务部核对发运单及相关协议、订单后开具发票，
并确认的销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为递延收益，在
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣的可抵扣亏损的未来应纳
税所得额为限。
资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值；当有确凿证据表明未来期间很可能获得足
够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）
确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a.该项
交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认
对于应纳税暂时性差异，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。
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融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，
也可能不转移。
1.经营性租赁的核算
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16%
消费税 销售数量、销售价格 0.5 元/斤、20%、10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 1.2%
其他税种 按税法规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司及子公司未享受税收优惠政策。
3、其他
1.自2001年5月1日起，消费税实行按从价和从量复合征收。本公司粮食白酒商品的定额税率为每斤0.5
元，比例税率为粮食白酒20%、葡萄酒10%。
根据甘肃省国家税务局《甘肃省国家税务局关于加强白酒消费税最低计税价格管理工作的通知》（甘
国税函[2017]148号），本公司从2017年5月1日开始核定比例由55%调整到60%。计税价格按下列公式计算：
当月该品牌、规格白酒消费税计税价格＝该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×核定比例（当月
该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的，按出厂价格申报纳税）。
2.本公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,733.60 151,658.10
银行存款 691,253.57 1,620,792.09
合计 804,987.17 1,772,450.19
其他说明
货币资金中银行存款由于法律诉讼案件申请执行，武威市中级人民法院冻结款项10,447.94元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 1,044
1,154,4 100.00 444,28 38.48 710,16 100.00 261,864 783,126.
组合计提坏账准 ,990. 25.06%
51.42 % 4.11 % 7.31 % .11 81
备的应收账款 92
1,044
1,154,4 100.00 444,28 38.48 710,16 100.00 261,864 783,126.
合计 ,990. 25.06%
51.42 % 4.11 % 7.31 % .11 81
92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 121,060.50 6,053.03 5.00%
1至2年 300,873.91 30,087.39 10.00%
2至3年 176,075.00 52,822.50 30.00%
3至4年 319,041.73 159,520.87 50.00%
4至5年 207,999.78 166,399.82 80.00%
5 年以上 29,400.50 29,400.50 100.00%
合计 1,154,451.42 444,284.11 38.48%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 182,420.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 金额 坏账准备 账龄
例(%)
修正健康饮品股份有限公司 189,907.00 15.96 18,990.70 1-2年
湖州雀翔食品贸易有限公司 142,920.00 12.01 42,876.00 2-3年
华润万家超市 122,237.17 10.28 61,118.59 3-4年
康糖酒经营部 99,650.00 8.38 4,982.50 1年以内
西固虹盛烟酒商行 61,396.75 5.16 30,698.38 3-4年/4-5年
合 计 616,110.92 51.79 158,666.17
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 783,654.61 39.23% 1,064,430.44 76.57%
1至2年 888,056.49 44.46% 325,689.11 23.43%
2至3年 325,689.11 16.31%
合计 1,997,400.21 -- 1,390,119.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：
期末预付款项余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：公司账龄超过1年的
预付账款主要是未结算的供货商采购尾款、租赁押金和预付的房租。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 账龄 未结算原因
北京新月联合汽车有限公司 300,000.00 2-3年 租车押金
兰州鲁商房地产开发有限公司 279,921.90 1-2年 预付房租
新疆博圣酒业酿造有限公司 202,704.00 1年以内 尚未验收结算
武威金德泰包装材料有限公司 183,141.07 1年以内 尚未验收结算
郓城县亿泰玻璃有限公司 86,042.70 1年以内 尚未验收结算
合计 1,051,809.67
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 5,766
3,900,7 36.79 431,28 11.09 3,469,4 46.22 376,003 5,390,18
组合计提坏账准 ,188. 6.52%
80.22 % 4.25 % 95.97 % .73 5.01
备的其他应收款 74
单项金额不重大
6,709
但单独计提坏账 6,703,2 63.21 6,703,2 100.00 53.78 6,709,8
0.00 ,896. 100.00% 0.00
准备的其他应收 96.34 % 96.34 % % 96.34
34
款
12,47
10,604, 100.00 7,134,5 67.28 3,469,4 100.00 7,085,9 5,390,18
合计 6,085 56.80%
076.56 % 80.59 % 95.97 % 00.07 5.01
.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 1,781,585.49 89,079.27 5.00%
1至2年 1,747,516.30 174,751.63 10.00%
2至3年 268,905.86 80,671.76 30.00%
3至4年 31,653.97 15,826.99 50.00%
4至5年 820.00 656.00 80.00%
5 年以上 70,298.60 70,298.60 100.00%
合计 3,900,780.22 431,284.25 11.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 48,680.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本报告期未核销其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 648,693.57 554,639.73
保证金 27,150.22 32,950.22
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借款 750,000.00 1,286,673.06
往来款 8,988,430.05 10,408,678.31
其他 189,802.72 193,143.76
合计 10,604,076.56 12,476,085.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
四川盛誉包装有限公司 往来款 769,998.50 单项计提 7.26% 769,998.50
兰州恒远通商贸有限公司 借款 750,000.00 单项计提 7.07% 750,000.00
深圳市格莱美纸制品有限公司 往来款 608,919.34 单项计提 5.74% 608,919.34
兰州鼎盛通达商贸有限公司 往来款 500,000.00 1-2 年 4.72% 50,000.00
李廷勇 往来款 500,000.00 1-2 年 4.72% 50,000.00
合计 -- 3,128,917.84 -- 29.51% 2,228,917.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期期无因金融资产转移而终止确认的其他应收账款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
91
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原材料 1,468,373.84 1,468,373.84 1,645,412.89 1,645,412.89
在产品 2,977,086.71 2,977,086.71
库存商品 44,045,417.62 11,334,831.29 32,710,586.33 44,245,931.33 11,334,831.29 32,911,100.04
包装物 40,864,836.40 37,406,960.94 3,457,875.46 43,105,816.60 37,406,960.94 5,698,855.66
低值易耗品 366,693.70 366,693.70 366,693.70 366,693.70
自制半成品 55,078,345.09 17,012,764.03 38,065,581.06 61,935,149.07 17,012,764.03 44,922,385.04
合计 144,800,753.36 65,754,556.26 79,046,197.10 151,299,003.59 65,754,556.26 85,544,447.33
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,334,831.29 11,334,831.29
包装物 37,406,960.94 37,406,960.94
自制半成品 17,012,764.03 17,012,764.03
合计 65,754,556.26 65,754,556.26
3.公司以库存商品为公司在兰州银行武威分行借款1500万元和子公司甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公
司和甘肃皇台酒业酿造有限公司在武威农村商业银行股份有限公司借款440万元和430万元提供抵押担保。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
92
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵的增值税进项税额 787,316.78 507,040.90
预交的企业所得税 138,328.77 138,328.77
待处理流动资产损溢
合计 925,645.55 645,369.67
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
93
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
94
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
2017年对江西皇台酒业有限公司已完成工商注销手续。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋、建筑
项目 机器设备 林木资产 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初余 125,117,364. 81,095,912.1 59,692,958.2 271,819,660.
4,701,157.32 931,975.19 280,293.09
额 03 2 5 00
2.本期增 47,929.91 47,929.91
95
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加金额
（1）购
47,929.91 47,929.91
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 125,117,364. 81,095,912.1 59,692,958.2 271,867,589.
4,701,157.32 931,975.19 328,223.00
额 03 2 5 91
二、累计折
旧
1.期初余 74,517,088.0 66,245,613.5 37,324,799.2 181,026,111.
2,052,246.21 617,205.29 269,159.08
额 4 2 4 38
2.本期增
1,124,297.22 1,729,673.07 1,446,957.30 333,567.00 45,465.04 42,785.65 4,722,745.28
加金额
（1）计
1,124,297.22 1,729,673.07 1,446,957.30 333,567.00 45,465.04 42,785.65 4,722,745.28
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 75,641,385.2 67,975,286.5 38,771,756.5 185,748,856.
2,385,813.21 662,670.33 311,944.73
额 6 9 4 66
三、减值准
备
1.期初余 21,613,066.9 22,481,812.1
867,107.98 1,637.25
额 0 3
2.本期增
加金额
（1）计
96
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 21,613,066.9 22,481,812.1
867,107.98 1,637.25
额 0 3
四、账面价
值
1.期末账 27,862,911.8 12,253,517.5 20,921,201.7 63,636,921.1
2,315,344.11 267,667.61 16,278.27
面价值 7 5 1 2
2.期初账 28,987,209.0 13,983,190.6 22,368,159.0 68,311,736.4
2,648,911.11 313,132.65 11,134.01
面价值 9 2 1 9
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
2.期末固定资产抵押的情况
公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产与兰州银行武威分行签订最高额抵押合同，
为公司与抵押权人办理银行借款、银行承兑汇票等业务提供担保，担保债权最高本金额为人民币6,500.00
97
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
万元。公司用于抵押的房屋建筑物原值77,875,805.00元，抵押值为10,963.00万元。
2015年8月，公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒销
售有限公司向兰州银行武威分行借款1,500.00万元提供抵押担保。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
公司本报告期无在建工程。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
98
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许权 合计
一、账面原
值
1.期初 121,457,732. 122,245,369.
786,337.00 1,300.00
余额 00 00
2.本期
增加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 121,457,732. 122,245,369.
786,337.00 1,300.00
余额 00 00
99
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、累计摊
销
1.期初 33,727,459.0 34,430,431.5
702,972.48
余额 4 2
2.本期
1,251,018.06 67,291.74 1,318,309.80
增加金额
（1）
1,251,018.06 67,291.74 1,318,309.80
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 34,978,477.1 35,748,741.3
770,264.22
余额 0 2
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 86,479,254.9 86,496,627.6
16,072.78 1,300.00
账面价值 0 8
2.期初 87,730,272.9 87,814,937.4
83,364.52 1,300.00
账面价值 6 8
100
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
2.期末无形资产抵押情况
公司以位于武威市凉州区新建路55号土地使用权（面积为190,145.83平方米，285.2亩）向兰州农村
商业银行股份有限公司雁滩支行的短期借款用作抵押，截止资产负债表日该项借款余额3,091.00万元。期
末该项土地使用权账面原值3,400.00万元，累计摊销10,836,499.04元，账面价值23,163,500.96元。
公司以位于武威市凉州区清源镇的农业用地土地使用权（面积为2,943,668.99平方米，4,415.55亩）
为子公司甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司向武威农村商业银行股份有限公司短期借款9000万元提供担保。
期末该项土地使用权账面原值87,457,732.00元，累计摊销24,141,978.06元，账面价值63,315,753.94元。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
101
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 562,220.95 120,534.19 207,179.45 475,575.69
合计 562,220.95 120,534.19 207,179.45 475,575.69
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 166,977,594.57 166,977,594.57
可抵扣亏损 142,667,641.40 142,667,641.40
合计 309,645,235.97 309,645,235.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
102
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年
2018 年 35,894,885.78 35,894,885.78
2019 年 21,124,081.84 21,124,081.84
2020 年 1,113,706.01 1,113,706.01
2021 年 34,283,430.63 34,283,430.63
2022 年 50,251,537.14 50,251,537.14
合计 142,667,641.40 142,667,641.40 --
其他说明：
注：
公司由于盈利不稳定，将来可抵减递延所得税资产的所得税费用具有不确定性，故对资产减值准备、
可弥补亏损导致资产账面价值小于资产的计税基础的可抵扣时间性差异不再预计递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 145,360,000.00 145,360,000.00
保证借款 12,795,625.94 12,795,625.94
合计 158,155,625.94 158,155,625.94
短期借款分类的说明：
期末余额
借款单位 贷款单位 年利率(%) 抵押物/担保人
(万元)
兰州农村商业银行股份有限公
甘肃皇台酒业股份有限公司 691.00 7.80 土地使用权
司雁滩支行
兰州农村商业银行股份有限公
甘肃皇台酒业股份有限公司 2,400.00 7.80 土地使用权
司雁滩支行
甘肃皇台酒业股份有限公司 兰州银行武威分行 1575.00 8.64 库存商品
甘肃日新皇台酒销售有限公司 兰州银行武威分行 1,279.56 7.50 甘肃皇台酒业股份有限公司房产
武威农村商业银行股份有限公
甘肃皇台酒业酿造有限公司 430.00 8.70 库存商品
司
103
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
武威农村商业银行股份有限公
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 440.00 8.70 库存商品
司
武威农村商业银行股份有限公
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 9,000.00 8.70 土地使用权
司
合 计 15,815.56
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 5,945.56 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
兰州银行武威分行 1,575.00 8.64% 2016 年 08 月 11 日 12.96%
兰州农村商业银行股
2,400.00 7.80% 2014 年 12 月 05 日 11.70%
份有限公司雁滩支行
兰州农村商业银行股
691.00 7.80% 2015 年 10 月 22 日 17.55%
份有限公司雁滩支行
兰州银行武威分行 1,279.56 7.50% 2016 年 08 月 11 日 11.25%
合计 5,945.56 -- -- --
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
104
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,823,796.86 11,539,699.86
1-2 年（含 2 年） 8,437,416.07 9,532,086.05
2-3 年（含 3 年） 9,413,639.95 10,065,263.96
3 年以上 28,651,526.48 18,795,784.97
合计 49,326,379.36 49,932,834.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省宜宾圆明园实业有限责任公司 9,567,795.25 未办理采购款结算手续
泸州金桂酒类销售有限公司 4,900,951.36 未办理采购款结算手续
重庆和大驰玻璃制品有限公司 4,000,000.00 未办理采购款结算手续
兰州福事达包装有限公司 3,105,000.00 未办理采购款结算手续
上海印刷八厂 2,475,433.06 未办理采购款结算手续
湖南新世纪陶瓷有限公司 1,642,603.60 未办理采购款结算手续
四川邛崃市川源酒业有限公司 1,331,220.00 未办理采购款结算手续
烟台芝利华软木制品有限公司 1,132,899.84 未办理采购款结算手续
无锡市大龙彩印厂 1,126,936.68 未办理采购款结算手续
西宁金瑞化工有限公司 1,007,123.11 未办理采购款结算手续
合计 30,289,962.90 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 4,965,203.10 6,369,492.41
1-2 年（含 2 年） 5,144,699.81 254,554.77
2-3 年（含 3 年） 254,554.77 476,902.00
105
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3 年以上 842,790.00 365,888.00
合计 11,207,247.68 7,466,837.18
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
兰州盛大糖酒公司 333,105.00 未结算
合计 333,105.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,055,347.81 6,582,715.09 6,346,849.95 12,291,212.95
二、离职后福利-设定
3,441,327.63 876,869.77 185,616.88 4,132,580.52
提存计划
三、辞退福利 170,479.09 304,787.23 457,146.02 18,120.30
合计 15,667,154.53 7,764,372.09 6,989,612.85 16,441,913.77
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,816,551.26 5,570,535.08 5,747,355.95 7,639,730.39
和补贴
2、职工福利费 0.00 330,872.78 330,872.78 0.00
3、社会保险费 816,590.88 381,728.47 122,895.54 1,075,423.81
其中：医疗保险
631,037.49 350,553.14 119,695.46 861,895.17
费
工伤保险 184,644.20 30,325.33 2,350.08 212,619.45
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费
生育保险
909.19 850.00 850.00 909.19
费
4、住房公积金 469,379.40 150,924.40 31,956.00 588,347.80
5、工会经费和职工教
2,952,826.27 148,654.36 113,769.68 2,987,710.95
育经费
合计 12,055,347.81 6,582,715.09 6,346,849.95 12,291,212.95
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,182,090.49 839,802.89 180,519.73 3,841,373.65
2、失业保险费 259,237.14 37,066.88 5,097.15 291,206.87
合计 3,441,327.63 876,869.77 185,616.88 4,132,580.52
其他说明：
注：
工资、奖金、津贴和补贴期末余额系下一会计年度需支付的本年度职工薪酬，社会保险费为欠缴的各
项社会保险费。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,192,988.50 11,115,161.81
消费税 14,202,972.53 15,062,100.62
个人所得税 87,396.05 124,204.63
城市维护建设税 3,936,690.86 3,991,002.42
营业税 1,095,648.84 1,095,648.84
土地使用税 2,453,129.00 1,882,691.51
印花税 -14,510.17 1,134.80
教育费附加 2,030,874.88 2,053,296.66
地方教育费附加 82,409.47 98,781.65
水利建设基金 89.69 89.69
其他税费 750.84 1,085.83
房产税 2,575,672.84 2,149,912.15
107
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合计 37,644,113.33 37,575,110.61
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 22,892,283.97 15,337,803.51
其他 10,010,599.29 10,010,599.29
合计 32,902,883.26 25,348,402.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
注：
①期末应付短期借款利息系未支付的金融机构借款的利息金额。
②期末应付其他利息为关联方借款应支付的利息金额。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18
河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18
北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35
上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35
合计 698,279.06 698,279.06
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：
期末应付股利系欠付公司发起人以前年度现金股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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借款 27,860,799.33 27,860,799.33
往来款 7,695,027.43 8,271,118.83
保证金 218,141.52 280,357.00
服务费 8,181,364.12 8,820,185.59
其他 10,287,420.77 8,708,836.59
合计 54,242,753.17 53,941,297.34
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海鑫脉投资管理有限公司 18,434,799.33 未支付的往来款
北京盛世济民商贸有限公司 4,000,000.00 未支付的往来款
杨艳 2,428,395.91 未支付的往来款
新疆润信通股权投资有限公司 2,250,000.00 未支付的往来款
杭州荣卡贸易有限公司 1,956,000.00 未支付的往来款
武威天翔油品公司 1,861,557.40 未支付的往来款
北京通达韦思管理咨询有限公司 1,260,000.00 未支付的咨询费
古浪县黄羊川鲁艺广告有限公司 972,130.00 未支付的服务费
希格玛会计师事务所 800,000.00 未支付的服务费
中国证券报 650,000.00 未支付的服务费
合计 34,612,882.64 --
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
109
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
110
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其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
111
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 49,528,102.19 46,126,988.44 详见其他说明
合计 49,528,102.19 46,126,988.44 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：
①2016年12月15日公司收到（2016）甘06民初字第70号《应诉通知书》及《民事起诉状》，北京盛世
济民贸易有限公司因借款合同纠纷将公司起诉到甘肃省武威市中级人民法院，诉求公司归还借款400万元
及利息981.49元。2016年公司根据和解谈判结果预计诉讼损失325.33万元,2017年公司根据和解协议计提
利息及案件受理费254,744.50元。该案件公司累计预计负债3,508,044.50元。
②2016年9月18日公司收到（2016）甘06民初字第47号《应诉通知书》及《民事起诉状》，无锡市梅
林彩印包装厂因货款纠纷将公司起诉到甘肃省武威市中级人民法院，诉求公司支付货款1,372.00万元及相
应利息。2016年12月20日公司根据一审判决结果预计诉讼损失12,555,694.50元。2017年公司根据和解协
议支付232万元和诉讼费110,540.00元。该案件公司累计预计负债10,125,154.50元。
③2016年11月兰州银行武威分行因借款纠纷向公司和甘肃日新皇台酒销售有限公司发起诉讼。2017
年4月20日兰州银行武威分行和公司的借款纠纷诉讼经法院调解，双方达成和解协议，约定公司和子公司
甘 肃 日 新 皇 台 酒 销 售 有 限 公 司 分 别 在 2017 年 6 月 30 日 和 2017 年 9 月 30 日 之 前 还 清 对 方 借 款 本 金
15,750,000.00元和12,795,625.94元，以及相应的利息。公司在2016年财务报表中根据和解协议预计诉讼
费用426,797.00元。该案件公司累计预计负债426,797.00元。
④公司因2015年报虚假陈述被监管机构行政处罚，引起投资者损失赔偿诉讼:
2017年4月10名个人投资者因公司信息披露违法违规一事受到损失向公司发起10起投资损失赔偿诉
讼，要求公司共赔偿损失23,121,613.83元。2017年7月18日，甘肃省兰州市中级人民法院对该系列案件作
出一审判决，裁定公司赔付原告损失22,933,918.72元，承担诉讼费173,892.00元。2017年公司根据一审
判决结果已计提预计负债23,107,810.72元。公司上诉后经二审判决8起诉讼败诉，2起诉讼发回重审，2017
年公司根据二审结果已补充计提案件执行费8,670.00元，该系列案件公司累计预计负债23,116,480.72元。
2017年8月11名个人投资者因公司信息披露违法违规一事受到损失向公司发起11起投资损失赔偿诉
讼，要求公司赔偿损失1,316,834.16元。2017年12月20日，甘肃省兰州市中级人民法院对该系列案件其中
8起诉讼作出一审判决，裁定公司赔付原告损失967,872.45元，承担诉讼费20,467.00元。2017年公司根据
8起诉讼一审判决结果和未判决的3起诉讼起诉状已计提预计负债1,155,964.55元。2018年6月13日，甘肃
省兰州市中级人民法院对该系列案件剩余3起诉讼作出一审判决，裁定公司赔付原告损失173,579.53元，
承担诉讼费3,739.00元。公司根据剩余3名诉讼一审判决结果补充计提预计负债9,692.58元计入当期损益。
112
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公司上诉后于2018年6月收到8名投资者的二审判决书，公司根据二审结果补充预计案件受理费19,127.00
元计入当期损益。本年度公司已支付案件受理费19,127.00元，公司目前正在进行上诉，该系列案件公司
累计预计负债1,165,657.13元。
2017年12月14名个人投资者因公司信息披露违法违规一事受到损失向公司发起14起投资损失赔偿诉
讼，要求公司赔偿损失3,094,840.68元，2017年公司已根据同类诉讼的审判结果预计该系列诉讼的财务影
响计提预计负债3,094,840.68元，2018年6月公司收到其中5名投资者的一审判决书，一审判决赔偿款为
808,617.2元， 公司已于2017年已根据该5起诉讼计提预计负债978,602.38元，2018年度公司冲回预计负
债169,985.18元，补提一审案件受理费15,218元，该系列案件公司累计预计负债2,940,073.5元。
⑤2017年8月四川省宜宾圆明园实业有限责任公司以买卖合同纠纷案向公司发起（2017）甘06民初90
号诉讼。2017年公司已根据一审判决结果预计违约金770,739.76元和诉讼费83,831.00元。该案件公司累
计预计负债854,570.76元。
⑥2017年8月栾德利以劳动争议纠纷向公司发起（2017）甘0102民初6452号诉讼。2017年公司已根据
一审判决结果预计赔偿金546,746.40元和诉讼费20元。该案件公司累计预计负债546,766.40元。
⑦2017年8月兰州海润广告有限公司以广告合同纠纷向甘肃陇盛皇台酒业有限公司发起（2017）甘
0102民初6702号诉讼。一审判决后双方达成和解协议，2017年公司已根据和解协议预计赔偿金878,847.00
元。该案件公司累计预计负债878,847.00元。
⑧2017年8月西部糖酒市场盛力糖酒副食经营部以民间借贷纠纷向甘肃陇盛皇台酒业有限公司发起
（2017）甘0102民初6452号诉讼。2017年公司已根据一审判决结果预计赔偿金208万元和诉讼费16,720.00
元。该案件公司累计预计负债2,096,720.00元。
⑨公司离职员工因劳动争议向公司发起诉讼。2017年公司已根据一审判决结果预计赔偿金220,444.55
元和诉讼费20元。该案件公司累计预计负债220,464.55元。
⑩甘肃日新皇台酒销售有限公司离职员工因劳动争议向企业发起诉讼。2017年公司已根据一审判决
结果预计赔偿金102,322.78元和诉讼费15元计入当期损益。该案件公司累计预计负债102,337.78元。
（11）2018年5月18日，公司收到甘肃省武威市凉州区人民法院关于武威润森彩印包装有限责任公司
诉本公司“买卖合同纠纷案”的一审民事判决书（2017）甘0602民初8466号，判决公司偿付武威润森彩印
包装有限责任公司货款3,359,439.62元，并按所欠货款3,359,439.62元承担5%的违约金167,971.98元。公
司根据一审判决预计赔偿款3,527,411.60元，案件受理费18776.75元计入当期损益。该案件累计预计负债
3,546,188.35元。
113
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
177,408,000. 177,408,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 253,240,822.02 253,240,822.02
其他资本公积 52,833,433.08 52,833,433.08
合计 306,074,255.10 306,074,255.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
合计 5,861,319.98 5,861,319.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
115
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -632,041,512.34 -444,411,172.05
调整后期初未分配利润 -632,041,512.34 -444,411,172.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -29,886,342.70 -54,625,359.62
期末未分配利润 -661,927,855.04 -499,036,531.67
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,089,721.53 8,235,970.77 38,013,235.06 24,761,165.85
其他业务 139,408.02 2,187,021.26 93,548.27
合计 8,229,129.55 10,422,992.03 38,106,783.33 24,761,165.85
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,040,902.92 5,528,105.37
城市维护建设税 157,346.91 473,857.63
教育费附加 67,452.39 203,098.96
土地使用税 570,437.49 570,437.49
车船使用税 425,760.69 429,246.60
地方教育费附加 44,938.29 135,399.31
其他税费 11,559.22 15,841.11
合计 2,318,397.91 7,355,986.47
其他说明：
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 944,935.04 2,602,582.72
职工福利费 48,928.01 133,514.14
社会保险费 234,623.32 396,618.10
办公费 2,937.00 58,437.28
差旅费 99,043.31 127,048.15
业务宣传费 137,618.45 2,401,893.05
市场促销费 13,360.00 1,177,576.40
税金 2,636.16
折旧费 317,164.74 276,097.64
租赁费 64,958.50 291,805.75
运输费 286,246.32 509,236.37
服务费 22,377.70 118,195.20
其他 56,023.69 785,152.31
合计 2,228,216.08 8,880,793.27
其他说明：
注：
上年度运输费用和服务费系番茄制品出口业务的运输费用、港口费用和代理服务费。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,617,457.40 3,976,992.00
职工福利费 311,035.08 199,940.41
职工教育经费及工会经费 130,152.73 186,220.80
社会保险费 1,106,481.44 1,021,519.65
办公费 100,739.99 112,501.52
差旅费 288,547.34 468,500.31
税金 480.00 420.00
折旧 2,498,580.49 4,139,507.15
无形资产摊销 1,318,309.80 1,318,309.80
住房公积金 139,240.40 125,457.40
117
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
水电费 1,045,849.67 1,204,886.33
租赁费 150,736.95
服务费 88,558.29 5,117,473.37
存货盘亏 40,173.92
诉讼费 117,368.75
其他 667,281.57 1,408,068.72
合计 11,580,819.90 19,319,971.38
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,938,273.49 5,917,957.08
减：利息收入 1,860.53 55,155.54
汇兑净损益
手续费 27,346.95 49,644.96
其他
合计 7,963,759.91 5,912,446.50
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 231,100.52 414,726.78
二、存货跌价损失 2,498,136.99
合计 231,100.52 2,912,863.77
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
118
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 792,429.90
合计 792,429.90
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 22,000.00
其他 9,495.19 29,702.96 9,495.19
合计 9,459.19 51,702.96 9,495.19
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
企业上线 武威市商 与收益相
补助 是 否 22,000.00
入库补助 务局 关
合计 -- -- -- -- -- 22,000.00 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
119
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
资产报废、毁损损失 670,637.69
预计未决诉讼损失 3,363,380.00 23,093,918.72
赔偿金、违约金 262,492.73
其他支出 16,265.09 405,999.43
合计 3,379,645.09 24,433,048.57
其他说明：
公司预计未决诉讼损失原因索见“附注六（二十一）、预计负债”。
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -29,886,342.70
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 22,000.00
利息收入 1,860.53 55,155.54
其他收入
收到往来单位和个人款项 13,129,517.52 11,439.78
承兑保证金转回
120
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合计 13,131,378.05 88,595.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发费 13,360.00 1,177,576.40
广告宣传费 137,618.45 884,215.75
办公费 103,676.99 170,938.80
差旅费 387,590.65 595,548.46
业务费用 137,618.45 172,415.00
租赁费 150,736.95 353,811.04
运输动力费 1,332,095.99 1,811,542.96
归还往来单位和个人款项 3,040,469.09
其他付现及往来费用 9,788,329.65 5,548,586.08
合计 12,051,027.13 13,755,103.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构资金拆借 15,300,000.00
其他
合计 15,300,000.00
121
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构资金归还
其他 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -29,886,342.70 -54,625,359.62
加：资产减值准备 2,912,863.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
4,722,745.28 4,790,262.66
生物资产折旧
无形资产摊销 1,318,309.80 1,318,309.80
长期待摊费用摊销 86,645.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填
670,637.69
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,938,273.49 5,917,957.08
投资损失（收益以“－”号填列） -792,429.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,498,250.23 -3,028,392.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”
1,386,367.88 10,674,021.12
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
3,978,264.70 -8,851,270.91
号填列）
其他 3,363,380.00 23,252,015.22
经营活动产生的现金流量净额 -594,106.06 -17,761,385.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 794,539.23 3,313,215.95
减：现金的期初余额 1,772,437.33 19,153,496.90
现金及现金等价物净增加额 -977,898.10 -15,840,280.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 794,539.23 1,772,437.33
其中：库存现金 113,535.60 151,658.10
可随时用于支付的银行存款 681,003.63 1,620,779.23
三、期末现金及现金等价物余额 794,539.23 1,772,437.33
其他说明：
注：现金及现金等价物与货币资金差异说明
项目 期末余额 期初余额
现金及现金等价物 794,539.23 1,772,437.33
货币资金 804,987.17 1,772,450.19
差异 -10,447.94 -12.86
期末现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系不能随时用于支付的司法冻结的银行存款
10,447.94元。
123
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77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,447.94 司法冻结
存货 6,680,859.53 银行借款担保
固定资产 10,447,950.98 银行借款担保
无形资产 86,479,254.90 银行借款担保
合计 103,618,513.35 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
124
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名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本公司本报告期无非同一控制下企业合并取得的子公司。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
125
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其他说明：
本公司本报告期无同一控制下企业合并取得的子公司。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本公司本报告期无反向购买取得的子公司。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本报告期无其他原因引起的合并报表范围变动。
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃日新皇台
酒销售有限公 甘肃武威 甘肃武威 批发零售 100.00% 设立
司
甘肃凉州皇台
葡萄酒业有限 甘肃武威 甘肃武威 批发零售 100.00% 设立
公司
甘肃皇台农业
葡萄酒生产及
科技开发有限 甘肃武威 甘肃武威 100.00% 设立
销售
公司
甘肃陇盛皇台
甘肃兰州 甘肃兰州 批发零售 100.00% 设立
酒业有限公司
甘肃皇台酒业 白酒、葡萄酒
甘肃武威 甘肃武威 100.00% 设立
酿造有限公司 生产及销售
北京安格瑞产
业投资有限公 北京 北京 产业投资 100.00% 设立
司
浙江皇台实业
浙江杭州 浙江杭州 批发零售 100.00% 设立
发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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其他说明：
本公司无非全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司及子公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化主题提供财务支持或其他支持的情况。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 联营企业投资
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的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司原联营企业江西皇台酒业有限公司已在2017年完成公司清算，本报告期公司无对外投资的合营
企业和联营企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
本会计期间公司原联营企业江西皇台酒业有限公司已完成公司清算，公司期末无对外投资的合营企业
和联营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注四相关项目。本公司在经营过程中面临的各项金融风险，包括但不限于信用
风险、市场风险和流动性风险。公司董事会授权公司管理层设计和实施风险管理目标和政策的有效执行。
董事会通过月度财务报告分析判断风险管理执行的程序有效性和目标政策的合理性。
本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下，制定尽可能低的风险管
理策略，并加强对各种风险的监督，将风险控制在限定范围内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。定期公司通过对应收账
款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。截止资产负债表日本公司应收账款的前五名客户金
额较小，公司不存在信用集中风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被动风险，
包括外汇风险，利率风险和价格风险。
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1.利率风险
公司期末银行借款，会因中国人民银行基准利率的变化，给公司造成风险。
2.外汇风险
本公司目前尚无进出口业务，未发生外币的货币性项目，因此汇率对本公司不会造成风险。
3.价格风险
受国家政策的影响，酒类行业市场销售量下降，周边产品竞争激烈，会对本公司销售价格带来下行压
力，影响销售利润。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时，发生的现金短缺风险。
本公司受经济环境的影响，存在银行借款逾期的现象，公司现金流入存在较大的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海厚丰投资有 实业投资、企业管
上海市 5.5 亿元 19.60% 19.60%
限公司 理、投资管理
本企业的母公司情况的说明
上海厚丰投资有限公司的股东为新疆润信通股权投资有限公司和王永海。新疆润信通股权投资有限公
司股东吉文娟成为公司实际控制人。
本企业最终控制方是吉文娟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益”的披露。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益”的披露。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆润信通股权投资有限公司 第一大股东的控股股东
新疆润信亨通股权投资合伙企业（有限合伙） 第一大股东的控股股东的子公司
兰州厚丰工贸有限责任公司 第一大股东的子公司
普罗旺斯番茄制品（天津）有限公司 第一大股东联营企业
北京皇台商贸有限责任公司 第二大股东
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 第二大股东的母公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本报告期内本公司没有向关联方发生购销商品、提供和接受劳务的交易活动。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本报告期内本公司没有发生委托关联方管理资产和接受关联方委托管理资产的活动。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
本报告期内公司没有发生关联方承包活动。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
甘肃日新皇台酒销售
15,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否
有限公司
甘肃皇台酒业酿造有
4,300,000.00 2017 年 08 月 25 日 2018 年 08 月 24 日 否
限公司
甘肃凉州皇台葡萄酒
4,400,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 05 日 否
业有限公司
甘肃凉州皇台葡萄酒
90,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 11 日 否
业有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
新疆润信通股权投资
2,250,000.00 2017 年 01 月 18 日 执行一年期借款利息
有限公司
拆出
134
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
年度报酬总额 780,000.00 976,100.00
最高前三位董事报酬总额 420,000.00 480,000.00
最高前三位高级管理人员报酬总额 330,000.00 270,000.00
独立董事津贴(平均) 30,000.00 30,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆润信通股权
其他应付款 2,250,000.00 2,250,000.00
投资有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
135
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无需要披露承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.资产负债表日存在的重大诉讼事项
截止资产负债表日，公司尚未判决的重大诉讼事项如下：
预计财
案号 诉讼发起日 原告 被告 案由 诉讼金额 审理进展程度 务影响
万元
美国美百事 管辖权裁定移
（2017）甘06 土地租赁
2017-11-7 有限责任公 公司 12,091,402.00 交后甘肃高院 无
民初116号 合同纠纷
司 未立案
（2017）粤 债权债务
广东益润贸 公司/上海鑫脉投资
5202号民初 2017-11-7 概括转移 38,342,857.00 一审未开庭 无
易有限公司 管理有限公司
1648号 合同纠纷
2.截止资产负债表日，本公司为子公司提供担保明细如下：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
甘肃日新皇台酒销售有限公司 1500万元 2015-8-12 2016-8-12 正在履行
甘肃皇台酒业酿造有限公司 430万元 2017-8-25 2018-8-24 正在履行
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 440万元 2017-11-09 2018-11-05 正在履行
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 9000万元 2017-12-29 2018-12-11 正在履行
136
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露或调整的重大日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
137
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截止财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
138
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 9,829
10,864, 100.00 10,864, 100.00 9,829,72
组合计提坏账准 ,721.
926.49 % 926.49 % 1.28
备的应收账款 28
9,829
10,864, 100.00 10,864, 100.00 9,829,72
合计 ,721.
926.49 % 926.49 % 1.28
28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：期末应收子公司款项明细
对方单位 应收账款内容 期末余额 期初余额
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 销货款 4,766,057.29 4,835,580.39
甘肃陇盛皇台酒业有限公司 销货款 5,187,509.28 4,994,140.89
甘肃皇台农业科技开发有限公司 应收租赁费 911,359.92
合计 10,864,926.49 9,829,721.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
139
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
838,79 21.35 86,705. 10.34 752,09 277,1 26,575. 250,525.
组合计提坏账准 8.22% 9.59%
7.28 % 55 % 1.73 00.18 13 05
备的其他应收款
单项金额不重大
3,095
但单独计提坏账 3,089,1 78.65 3,089,1 100.00 91.78 3,095,7
0.00 ,721. 100.00% 0.00
准备的其他应收 21.08 % 21.08 % % 21.08
08
款
3,372
3,927,9 100.00 3,175,8 80.85 752,09 100.00 3,122,2 250,525.
合计 ,821. 92.57%
18.36 % 26.63 % 1.73 % 96.21 05
26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
140
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 651,493.07 32,574.65 5.00%
1至2年 36,101.82 3,610.18 10.00%
2至3年 125,402.39 37,620.72 30.00%
3至4年 25,800.00 12,900.00 50.00%
合计 838,797.28 86,705.55 10.34%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 53,530.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 121,901.32 54,559.22
141
甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证金
借款 750,000.00 750,000.00
往来款 3,056,017.04 2,568,262.04
其他
合计 3,927,918.36 3,372,821.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
兰州恒远通商贸有限公
借款 750,000.00 单项计提 22.24% 750,000.00
司
深圳市格莱美纸制品有
往来款 608,919.34 单项计提 18.05% 608,919.34
限公司
深圳市华力包装设计有
往来款 293,733.00 单项计提 8.71% 293,733.00
限公司
江苏省江阴市隆胜印务
往来款 202,309.50 单项计提 6.00% 202,309.50
有限公司
中喜会计师事务所（特殊
往来款 200,000.00 按账龄计提 5.03% 10,000.00
普通合伙）深圳分所
合计 -- 2,054,961.84 -- 60.03% 1,864,961.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
142
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
甘肃日新皇台
酒销售有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
甘肃凉州皇台
葡萄酒业有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
甘肃陇盛皇台
2,000,000.00 2,000,000.00
酒业有限公司
甘肃皇台酒业
2,000,000.00 2,000,000.00
酿造有限公司
北京安格瑞产
业投资有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
143
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,199,609.79 7,586,275.14 29,051,306.92 23,061,241.36
其他业务 1,030,983.88 2,187,021.26 1,946,261.03
合计 7,230,593.67 9,773,296.40 30,997,567.95 23,061,241.36
其他说明：
2.主营业务(分产品)
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粮食白酒 3,276,606.42 1,924,455.88 27,481,789.00 21,732,844.70
葡萄酒 2,923,003.37 5,661,819.26 1,569,517.92 1,328,396.66
合计 6,199,609.79 7,586,275.14 29,051,306.92 23,061,241.36
3.其他业务收入、成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租金收入 976,085.91 2,187,021.26 1,070,476.24
材料销售及其他收入 54,897.97 51,643.51
服务费收入 824,141.28
合计 1,030,983.88 2,187,021.26 1,946,261.03
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 24,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,681,300.00
合计 14,318,700.00
144
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,370,185.90
合计 -3,370,185.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.17 -0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
0.00% -0.15 -0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
3、其他有关资料。
4、上述备查文件备置点：甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。
146