关于甘肃皇台酒业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项说明
希会其字(2019)0175 号
目 录
一、关于甘肃皇台酒业股份有限公司控股股东及
其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的 专 项 说 明 … … … （ 1-2）
二 、 甘 肃 皇 台 酒 业 股 份 有 限 公 司 2018 年 度 非 经 营
性 资 金 占 用 及 其 他 关 联 资 金 往 来 情 况 汇 总 表 （ 3-4）
三、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
（四）会计师事务所证券、期货相关业务许可证
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2019)0175 号
关于甘肃皇台酒业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称贵公司)2018年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对
后附的《甘肃皇台酒业股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了专项核查。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监
发[2003]56号)的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核查证据是
贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出具专项说明。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意
见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2018年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2018年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本报告仅供贵公司 2018 年度年报披露之目的使用，不得用于其他目的。由于
使用不当造成的后果，与执行业务的注册会计师和会计师事务所无关。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师：
二○一九年四月二十五日
2
附表
甘肃皇台酒业股份有限公司年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与
上市公司核 占用
资金占用方 上市公司 2018 年期初占 2018 年度占用累计发 2018 年度占 2018 年度偿还 2018 年期末占
资金占用方类别 算的会计科 形成 占用性质
名称 的关联关 用资金余额 生金额（不含利息） 用资金的利息 累计发生金额 用资金余额
目 原因
系
现大股东及其附
无
属企业
小计 - - - - -
原大股东及其附
无
属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
往来方与
上市公司核 往来
其它关联资金往 资金往来方 上市公司 2018 年期初往 2018 年度往来累计发 2018 年度往 2018 年度偿还 2018 年期末往
算的会计科 形成 往来性质
来 名称 的关联关 来资金余额 生金额（不含利息） 来资金的利息 累计发生金额 来资金余额
目 原因
系
新疆润信通
大股东及其附属 间接控股
股权投资有 其他应付款 225.00 225.00 借款 资金支持
企业 股东
限公司
甘肃陇盛皇
全资子公 经营性往
台酒业有限 应收账款 499.41 19.34 518.75 购销
司 来
上市公司的子公 公司
司及其附属企业 甘肃凉州皇
全资子公 经营性往
台葡萄酒业 应收账款 483.56 516.90 289.05 711.41 购销
司 来
有限公司
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
3
续表
甘肃皇台酒业股份有限公司年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
往来方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度偿 2018 年期末
其它关联资 资金往来方 往来形成原
市公司的关 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
金往来 名称 因
联关系 目 额 （不含利息） 息 金额 额
甘肃日新皇
台酒销售有 全资子公司 应收账款 301.5 301.5 租赁 经营性往来
限公司
上市公司的 甘肃唐之彩
子公司及其 葡萄酒业有 控股子公司 应收账款 4.54 4.54 租赁 经营性往来
附属企业 限公司
甘肃皇台农
业科技开发 全资子公司 应收账款 391.08 1.35 389.73 购销 经营性往来
有限公司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人
及其附属企
业
总计 1,207.97 1,233.36 290.4 2,150.93
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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