福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建新大陆电脑股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 4
第三节 公司业务概要 .............................................. 6
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................ 9
第五节 重要事项 ................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 28
第七节 优先股相关情况 ........................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 34
第九节 公司债相关情况 ........................................... 35
第十节 财务报告 ................................................. 36
第十一节 备查文件目录 .......................................... 132
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、公司负责人胡钢、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人
员)徐志凌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
四、公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从
事房地产业务》的披露要求。
五、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、本集团、公司或新大陆 指 福建新大陆电脑股份有限公司
新大陆集团 指 新大陆科技集团有限公司，为公司控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《福建新大陆电脑股份有限公司章程》
审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2017 年 1-6 月
近三年 指 2017 年度、2016 年度、 2015 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
新大陆支付公司 指 福建新大陆支付技术有限公司
新大陆识别公司 指 福建新大陆自动识别技术有限公司
新大陆软件公司 指 福建新大陆软件工程有限公司
新大陆地产公司 指 福建新大陆地产有限公司
新大陆联众公司 指 北京新大陆联众数码科技有限公司
新大陆智慧公司 指 北京新大陆智慧物联网科技有限公司
新大陆台湾公司 指 台湾新大陆资讯科技股份有限公司
新大陆香港公司 指 香港新大陆贸易有限公司
新大陆新兴公司 指 北京新大陆新兴技术有限公司
新大陆国兴公司 指 北京新大陆国兴数码科技有限公司
新大陆云商公司 指 福建新大陆云商股权投资企业（有限合伙）
福建英吉公司 指 福建英吉微电子设计有限公司
国通星驿 指 福建国通星驿网络科技有限公司
国通世纪 指 福州国通世纪网络工程有限公司
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释义项 指 释义内容
和君盛观 指 福建和君盛观投资管理有限公司
新大陆翼码 指 上海新大陆翼码信息科技股份有限公司
永益创投 指 福建永益物联网产业创业投资有限公司
鑫宇电子 指 福州鑫宇电子有限公司
福州八闽通公司 指 福州八闽通信息服务有限公司
上海优啦公司 指 上海优啦金融信息服务有限公司
江苏智联公司 指 江苏智联天地科技有限公司
深圳民德公司 指 深圳市民德电子科技股份有限公司
兴业数金、兴业服务 指 兴业数字金融信息服务（上海）股份有限公司
弘卓通信公司 指 福州弘卓通信科技有限公司
福建智锐公司 指 福建智锐信息技术有限公司
福建瑞之付公司 指 福建瑞之付微电子有限公司
北京蓝新公司 指 北京蓝新科技有限责任公司
北京亚大公司 指 北京亚大通讯网络有限责任公司
广州网商小贷公司、网商小贷公司 指 广州市网商小额贷款有限责任公司
新大陆奋新公司 指 上海新大陆奋新科技信息服务有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新大陆 股票代码 000997
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建新大陆电脑股份有限公司
公司的中文简称（如
新大陆
有）
公司的外文名称（如
FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
有）
公司的外文名称缩写
NEWLAND
（如有）
公司的法定代表人 胡钢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王栋 徐芳宁
福建省福州市马尾区儒江西路 1 号 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号
联系地址
新大陆科技园 新大陆科技园
电话 0591-83979997 0591-83979997
传真 0591-83979997 0591-83979997
电子信箱 newlandzq@newlandcomputer.com newlandzq@newlandcomputer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期未变化
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期未变化
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 2,507,193,920.46 1,582,954,640.30 58.39%
归属于上市公司股东的净利润 428,025,919.45 235,638,393.83 81.65%
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（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
408,841,143.51 213,103,441.28 91.85%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-622,517,397.06 119,403,575.37 -621.36%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.46 0.25 81.69%
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.25 82.95%
加权平均净资产收益率 16.11% 10.08% 6.03%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 6,100,704,124.43 6,277,336,811.77 -2.81%
归属于上市公司股东的净资产
2,981,498,497.01 2,443,488,166.56 22.02%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
833,224.38
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 9,077,761.53
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,143,149.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,040,026.79
减：所得税影响额 3,408,608.37
少数股东权益影响额（税后） 500,777.44
合计 19,184,775.94 --
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
（一）公司主营业务、主要产品及其用途、经营模式
公司的主营业务是为电子支付行业和信息识别行业客户提供终端产品和系统解决方案，
为移动通信行业和高速公路行业客户提供软件和系统开发等信息化服务，为商户提供支付运
营及增值业务，以及房地产开发业务。
1、信息识别技术及硬件业务
新大陆识别公司、江苏智联公司主要从事条码识别设备的设计、研发和销售，公司拥有
自主研发的二维码（条码）解码芯片，在条码识读产品、整体解决方案上具备较强市场竞争
力，产品类别包括数据识读引擎、扫码枪、PDA 及固定式扫描器等，适用于移动支付、
O2O、电子检票、零售、快递、移动医疗等诸多应用场景。生产方面，主要采用委托加工方
式；销售方面，国内产品的销售包括直销和渠道销售，海外产品的销售主要通过新大陆欧洲
公司、新大陆北美公司和新大陆台湾公司进行。
2、电子支付硬件业务
新大陆支付公司与北京亚大公司主要从事金融 POS 终端设备的设计、研发、销售和运
维服务，为商业银行与第三方支付等收单服务机构提供电子支付技术综合解决方案。电子支
付终端产品包括标准 POS 机、MPOS 机、IPOS 机及智能 POS 机等，应用场景丰富，能
够满足餐饮、商超、物流等诸多行业的需求，公司 POS 机销售覆盖国内外市场。
3、行业信息化业务
公司的行业信息化业务主要包括移动通信信息化服务、高速公路信息化服务。
（1）移动通信信息化服务业务
新大陆软件公司主要从事移动通信信息化服务，为电信运营商开发设计电信运营支撑系
统（BOSS）、客户管理（CRM）系统、大数据分析运营系统、通信网络管理系统和第三方
测试等。移动通信信息化服务以自主研发为主，较少涉及到原材料采购，只有少量的服务
器、工作站、交换机、网络设备等需要采购；公司采取顾问直销的业务模式，分区域、分客
户进行销售，销售模式分为客户单一采购、选择性洽谈和公开招投标三类，目前公司的主要
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客户包括福建移动通信有限责任公司、江苏移动通信有限责任公司等。
（2）高速公路信息化服务业务
新大陆信息事业部主要从事高速公路信息化业务，承接高速公路监控、收费、ETC 等
机电系统的建设以及信息化服务。公司高速公路信息化服务的方案设计、设备采购、安装调
试、项目验收、售后服务等环节均由公司自行完成，现场施工环节由公司选择优质的施工队
与公司共同完成。系统开发完毕后，公司进行测试与试运行，对用户进行使用培训，工程验
收后正式投入使用。
4、支付运营及增值业务
国通星驿公司是国内拥有全国性银行卡收单业务牌照的 42家第三方支付机构之一，具
有丰富的银行卡收单及增值服务经验。公司的主营业务是向商户和消费者提供银行卡收单及
便民支付等第三方支付服务。公司围绕“星驿付”、“邮政便民服务站”等子品牌，形成全方位
的支付服务品牌矩阵，推出针对商户和企业的专业化解决方案。
广州网商小贷公司主要从事消费金融业务。公司的主营业务是以消费金融为方向，基于
商户流水、个人消费等大数据，采用互联网技术，为中小企业及商户、个人提供无抵押的信
用类贷款服务，针对不同类型客户提供定制化的贷款解决方案。
5、房地产业务
新大陆地产公司经营业务范围涉及住宅房地产开发与销售、物业管理业务。公司主要从
事“江滨新世纪花园”楼盘开发及物业管理等业务，公司唯一的楼盘项目“江滨新世纪花园”自
2013 年起开始确认收入，为公司主营业务发展提供良好的现金流支持。
报告期内，公司主要经营模式（采购、生产、销售模式等）未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本公司参股公司深圳市民德电子科技股份有限公司于 2017 年 5 月 19
可供出售金融资产 日在深圳证券交易所创业板正式挂牌上市，可供出售金融资产公允价
值变动损益增加 152,647,764.00 元所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
房地产业
1、坚定的发展战略和健康的品牌形象。公司坚定以物联网、特别是商户物联网为核心的
发展战略，并明确信息识别、电子支付为公司未来发展的核心业务；随着公司技术和业务的
不断发展，公司作为物联网龙头企业的形象得到国家、地方政府、资本市场与社会各界的认
可。
2、拥有条码自主核心技术能力。公司是国内唯一掌握二维码自主核心技术的企业，条码
识读技术达到国际先进水平，推出全球性能领先的首颗二维码解码芯片。
3、完整的物联网产业链能力。公司依靠自主创新形成的产业核心技术、产业竞争优势，
在物联网的信息识别、信息传输、信息智能处理等产业链中，均具备突出的技术、产品或服
务能力，在物联网应用推进和商业模式创新方面，公司充分发挥技术和行业的交叉优势，先
后推出和实施了食品安全、电子凭证等多领域的新商业模式，具备较强的物联网应用解决方
案综合能力。
4、行业和技术的交叉优势。公司在长期经营中积累了条码核心技术、电子支付应用技术、
无线通信应用技术、软件开发技术等多个领域的应用技术，同时，公司在信息识别、电子支
付、移动通信和高速公路信息化等领域拥有长期的服务经验，上述交叉优势保证了公司面对
新应用、新需求时具备快速集成与融合和创新的能力，而这些能力，预计将在第三方支付与
消费金融等新业务板块上得到集中体现。
5、稳定、持续的关键行业客户战略合作关系。公司长期坚持面向行业应用，与移动通信、
金融、税务、高速公路、政府部门等关键行业客户形成了稳定、长期而持续的战略合作关系，
公司的技术和服务能力得到高度认可，保证了公司业务的未来持续性。
6、稳定、团结的经营团队和积极向上的企业文化。公司在创业和发展过程中，凝聚和团
结了一批由各层次骨干人才组成的经营团队，配合默契、协作高效，保障了公司的稳定和持
续发展。公司“科技创新、共享卓越”的经营理念和坚持不懈形成的企业文化，得到经营团队
和员工的高度认同，形成强有力的凝聚力。
7、凭借优良的楼盘品质和地理优势，获得良好的现金流。公司开发的“江滨新世纪花园”
房地产项目处于房地产价格稳定上涨的二线省会城市福州市，且坐落于自贸区东江滨畔，地
理位置优越。同时，精良的楼盘品质和完善的物业服务，也吸引了大量客户，为公司主业发
展和外延式扩张提供良好的现金流支持。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，中国GDP总量达到38.1万亿，同比增长6.9%，经济整体呈稳中向好态势，
结构优化明显。实体经济层面，物联网产业加速落地，公司利用自身优势继续完善在行业应
用、平台、网络、操作系统、传感器件等方向的布局，智能POS服务平台与消费金融平台于3
月份陆续上线，线下商户一站式服务生态战略稳步推进。
报告期内，公司实现总营业收入25.20亿元，同比增长59.18%（剔除地产后收入增速为
79.24%）；归属上市公司股东的净利润4.28亿元，同比增长81.65%（剔除地产后净利润增速为
150.85%）。
1、信息识别技术及硬件业务
技术方面，公司继续深化专业领域服务能力，进军工业级产品，推出国内首款工业条码
扫描枪NLS-NVH200，更加灵敏、高效地满足客户识读与收集数据的需求。同时，公司建立了
条码识读质量评测实验室，不断提高和完善产品的识读能力。
业务方面，公司识别类产品销量快速增长，销售收入1.98亿元。公司充分把握扫码支付高
速增长的机会，利用产品优势，继续保持条码支付硬件市场领先地位，并围绕“无现金应用”
布局新的产品解决方案。同时，公司不断探索新的应用领域，在电子社保卡应用、“无卡就医”
应用、智能制造升级、网销市场、文化服务业等领域推出新产品。海外市场上，公司国际化
能力不断提升,报告期内欧洲、南美、日韩市场销售额增长显著。
2、电子支付硬件业务
技术方面，公司自主研发的智能POS终端N910正式通过国际上支付卡行业最高级别的
PCI5.x安全认证，这是全球首款通过PCI5.x安全认证的全触屏智能POS，也是国内目前唯一符
合核高基项目要求的手持智能终端落地产品。
业务方面，报告期内公司电子支付业务销售收入6.29亿元。上半年随着市场产品结构升级
及金融监管加强等环境因素影响，标准POS销售稳中有升，MPOS、IPOS等互联网产品在大型
第三方客户有较大增长，公司品牌影响力进一步得到市场认可。智能POS硬件市场增势明显，
行业主要客户积极构建智能支付服务终端网络，优质客户智能化硬件采购步伐加快，公司在
智能POS硬件供应市场继续保持领先优势。报告内，公司标准POS、MPOS、IPOS、智能POS
合计销量约450万台，全产品系列出货量和市占率持续保持国内第一。在国际市场上，公司继
续加强与海外伙伴的合作，海外POS销售规模超过16万台。
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POS运营维护方面，公司在继续发展原有银行及第三方支付公司POS专业化服务外包业
务的同时，已顺利完成行业运维软件项目并逐步进入投产运行。
3、行业信息化业务
报告期内，行业信息化业务营业收入2.69亿元。
（1）移动通信信息化服务业务
技术方面，公司积极投入通信运营商业务支撑平台PaaS方案的研发，部分模块已投入应
用。同时，在智慧农业物联网方向，公司快速响应国家新种子法，在自主开发的“新农云”农业
物联网公共服务平台上线种子二维码溯源系统，为广大种业公司提供基于互联网的种子产品
综合性解决方案，为“互联网+农业”模式再添新翼。
业务方面，公司成功中标中移在线服务有限公司业务IT系统通用运维项目，将为其提供
包含家宽、12580、IVR、营销活动、运营管理、知识库录入等业务系统的接口改造及相关本
地化服务支持。
（2）高速公路信息化服务业务
2017年上半年公司积极拓展全国市场，中标广东省南粤交通仁博高速公路管理中心项目，
项目总额约6,063万元；中标四川雅康高速公路有限责任公司项目，项目总额约5,815万元。
4、支付运营及增值业务
报告期内，支付运营及增值业务营业总收入6.84亿元，成为公司收入与利润增长贡献最大
的单一板块。
2017年3月公司线下商户服务平台“星POS”正式上线，“星POS”商户服务平台是以智
能POS和聚合支付为入口，以商户物联网为载体，在覆盖全支付场景的基础功能上，联合各类
商户服务合作伙伴，充分挖掘不断沉淀的海量数据，为商户提供全方位、强实用性、高性价
比的经营一站式服务。目前，平台已拥有包括智能POS终端管理、应用商店、流量管理、收单
管理系统等核心系统以及聚合外卖等增值服务应用，未来公司将继续深度挖掘商户需求、不
断完善“星POS”平台的商户服务生态。
2017年6月26日，公司全资子公司国通星驿《支付业务许可证》顺利续展，对公司银行卡
收单业务的顺利发展具有重要意义。2017年上半年,公司收单业务继续保持高速增长，上半年
总交易流水超3700亿元，同比增长263.00%，5月份交易流水排名已上升至全国第8位。
公司消费金融业务竞争力逐渐显现，依托公司前期积累的金融数据处理、风险控制等经
验，结合公司在第三方支付与智能POS平台的布局，为小微商户和C端客户提供小额经营贷款
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和个人消费贷款等服务。目前，公司的消费信贷业务已在全国16个城市开展，并与兴业消费
金融、海尔消费金融等金融机构建立战略合作关系，共同为个人消费者以及小微企业提供高
效、完善的金融服务。报告期内，通过与银行以及其他金融机构合作，公司累计放款3087笔，
累计放款额为4.77亿元。
5、房地产业务
公司的房地产项目进展顺利，2017年上半年房地产行业平稳上升。“江滨新世纪花园”房
地产项目凭借优良的品质、自贸区地理优势保持良好的销售业绩，继续为公司发展提供现金
流支持。报告期内，公司确认房地产收入7.32亿元。公司已承诺待“江滨新世纪花园”项目销售
结束后，不再从事房地产开发业务。
公司项目具体情况如下：
项目公司 福建新大陆地产有限公司
项目名称 江滨新世纪花园
项目位置 江滨东大道 70 号
类型 住宅及店面
开发状态 销售中
公司权益 95%
占地面积 （万平方米） 11.41
总可(租)售面积 （万平方米） 26.8
计容建筑面积 （万平方米） 21.87
预计总投资金额 （万元） 200,000.00
报告期末实际已投资金额 （万元） 201,900.00
报告期投资金额（万元） 6,970.77
期末可供出售面积（万平方米） 2.3
报告期预售面积（万平方米） 0.19
报告期结算面积（万平方米） 4.76
报告期末累计已竣工建筑面积 （万平方
23.39
米）
待开发土地面积（万平方米） 0
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因公司原房地产业务已开发完毕，且承诺不再开
房地产储备情况
发房地产，故公司未储备房地产
房地产出租情况 不适用
房地产存量项目已经收尾，亦未有再开发项目，
融资情况
不存在该情况。
2017 年下半年公司的经营计划：
公司将继续推进以商户物联网为核心的发展战略，聚焦在信息识别和电子支付两个领域，
继续深化公司在支付运营及增值服务与消费金融领域的战略布局，通过内部整合资源和外部
并购扩张两条路径，逐步实现从硬件设备提供商到系统方案提供商，从业务运营合作方到数
据运营合作方的角色转换。
国通星驿将在继续发展标准 POS 收单与扫码支付业务的基础上，协同互联网事业部全力
推进以智能 POS 与聚合支付为入口的线下商户一站式服务业务。公司将在继续扩大“星 POS”
商户覆盖规模的同时，通过自主研发设计与引入合作伙伴等多种途径，进一步完善包括会员
管理、点餐外卖、营销引流、商业智能等各类商户增值服务在内的 SaaS 生态。
另一方面，公司也将继续深度挖掘“星 POS”平台内各类服务共同沉淀的数据价值，继续
发挥网商小贷的金融数据处理和风险控制能力，与银行等金融机构共同推广普惠金融服务，
力求为广大的优质中小商户解决融资难题。
为全面推进以商户物联网为核心的发展战略，公司拟通过非公开发行股票募集 15.78 亿元
用于商户服务系统与网络建设项目和智能支付研发中心建设项目，公司已于 2017 年 7 月 21
日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行
股票的批复》。其中商户服务系统与网络建设项目，拟铺设 216 万台 POS 终端进行商户拓展，
并建成以综合支付平台、增值服务平台为核心的商户服务平台，帮助商户更好地提高经营效
率。智能支付研发中心建设项目旨在进一步提高智能支付终端研发能力，实现智能支付终端
产品和技术水平的持续提升，不断改善商户和消费者使用体验，使公司保持行业领先地位。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期内支付运营及
增值业务和电子支付产品及信
营业收入 2,507,193,920.46 1,582,954,640.30 58.39%
息识读产品等业务较大增长所
致。
主要系本报告期内营业收入增
营业成本 1,574,438,148.27 953,251,437.09 65.17%
长相应成本增长所致。
销售费用 76,212,227.60 67,919,164.37 12.21%
主要系本报告期内新增并表单
管理费用 283,814,267.28 197,157,099.88 43.95% 位国通星驿公司及公司互联网
事业部加大研发投入所致。
主要系本报告期借款利息减少
财务费用 496,520.20 6,379,076.37 -92.22%
所致。
主要系本报告期利润总额增长
所得税费用 87,427,245.70 62,519,236.86 39.84%
所致。
主要系本报告期内新增并表单
研发投入 176,170,356.66 85,182,672.30 106.81% 位国通星驿公司及公司互联网
事业部加大研发投入所致。
主要系本报告期新增并表单位
经营活动产生的现 国通星驿代付商户清分业务增
-622,517,397.06 119,403,575.37 -621.36%
金流量净额 加及广州网商小贷公司发放贷
款增加所致。
投资活动产生的现 主要系本报告期支付股权投资
-380,972,500.00 55,429,015.01 -787.32%
金流量净额 款和理财增长所致。
筹资活动产生的现 主要系本报告期新增短期借款
118,864,724.63 -138,895,177.96 185.58%
金流量净额 所致。
主要系本报告期，因前述原因
现金及现金等价物
-883,446,813.21 39,161,984.20 -2,355.88% 造成经营活动及投资活动现金
净增加额
净流出所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 827,887,974.47 614,056,660.30 25.83% 9.60% 10.37% -0.52%
服务业 939,471,848.68 583,893,127.19 37.85% 297.30% 384.83% -11.22%
房地产 731,894,228.05 376,060,578.91 48.62% 24.98% 36.23% -4.24%
分产品
电子支付产品
及信息识读产 827,887,974.47 614,056,660.30 25.83% 9.60% 10.37% -0.52%
品
行业应用与软
268,791,257.43 96,173,465.43 64.22% 13.67% -20.14% 15.15%
件开发及服务
房地产及物业
731,894,228.05 376,060,578.91 48.62% 24.98% 36.23% -4.24%
费收入
支付运营及增
670,680,591.25 487,719,661.76 27.28%
值业务
分地区
境内 2,364,350,404.42 1,489,819,363.32 36.99% 61.93% 69.63% -2.86%
境外 134,903,646.78 84,191,003.08 37.59% 14.94% 12.92% 1.12%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 601,672,873.88 9.86% 818,989,955.86 17.80% -7.94%
应收账款 989,847,843.25 16.23% 734,906,807.75 15.97% 0.26%
存货 947,018,986.07 15.52% 1,371,165,181.25 29.80% -14.28%
投资性房地产 45,450,797.46 0.75% 47,504,540.92 1.03% -0.28%
长期股权投资 148,225,150.23 2.43% 92,478,569.07 2.01% 0.42%
固定资产 151,344,432.95 2.48% 144,212,258.66 3.13% -0.65%
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
在建工程 148,466,658.30 2.43% 52,816,819.66 1.15% 1.28%
短期借款 175,000,000.00 2.87% 79,381,566.02 1.73% 1.14%
长期借款 50,000,000.00 0.82% 0.82%
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 计公允价值变 期末数
变动损益 的减值 金额 金额
动
金融资产
3.可供出售
36,778,836.00 152,647,764.00 152,647,764.00 0.00 0.00 189,426,600.00
金融资产
上述合计 36,778,836.00 152,647,764.00 152,647,764.00 189,426,600.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
40,127,938.62 35,160,200.00 14.13%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
单位：元
证 证 资
会计 计入权益的 会计
券 券 证券 最初投资成 期初账面价 本期公允价 本期购买金 本期出售金 报告期 期末账面价 金
计量 累计公允价 核算
品 代 简称 本 值 值变动损益 额 额 损益 值 来
模式 值变动 科目
种 码 源
交银 交易
51 公允 -
基 主题 139,999,000 139,999,000. 72,898,535. 性金 自
97 价值 148,091.
金 优选 .00 00 39 融资 有
00 计量 25
基金 产
境
可供
内 30 公允
民德 36,778,836. 36,778,836. 152,647,764 152,647,764 189,426,600 出售 自
外 06 价值
电子 00 00 .00 .00 .00 金融 有
股 56 计量
资产
票
-
176,777,836 36,778,836. 152,647,764 152,647,764 139,999,000. 72,898,535. 189,426,600
合计 -- 148,091. -- --
.00 00 .00 .00 00 39 .00
25
证券投资审
批董事会公 2016 年 03 月 25 日
告披露日期
证券投资审
批股东会公
告披露日期
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司 主要业 所处行 注册
总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 务 业 资本
支付终
福建新
端设备
大陆支 电子支
子公 制造、 17,000
付技术 付硬件 945,423,651.36 279,930,393.89 594,598,791.07 67,066,258.12 59,465,320.42
司 技术开 万元
有限公 行业
发及服
司
务
福建新 房地产
大陆地 子公 开发、 房地产 2,000
1,045,721,999.60 394,270,182.38 732,183,831.63 249,428,566.99 197,682,556.17
产有限 司 商品房 行业 万元
公司 销售
计算机
福建国 网络技
通星驿 术研 第三方
子公 10,000
网络科 发、开 支付行 1,202,273,812.16 344,232,546.00 718,560,042.13 143,644,269.82 121,585,561.17
司 万元
技有限 发；银 业
公司 行卡收
单等
报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海新大陆奋新科技信息服务有 有助于公司吸纳一线城市优秀人
新设
限公司 才，对公司业绩产生积极影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、国内市场风险
物联网行业是国家政策重点扶持的战略性新兴行业，潜在市场需求巨大。虽然公司具备
较强的竞争优势，但在某些市场领域，一方面市场变化快速，另一方面，竞争对手众多，市
场竞争激烈，未来市场状况仍存在较大的不确定性。同时，随着物联网、云计算、大数据、
移动互联网的发展，催生出大量新技术、新商业模式，势必存在诸多不确定的市场风险。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应对措施：公司坚持“科技创新、共享卓越”的理念，充分发挥在品牌、技术、规模、营
销等方面的竞争优势，持续在信息识别、电子支付、行业信息化领域内精耕细作，打造出具
有核心竞争力的综合解决方案，抓住供给侧改革带来的市场机会，努力实现公司业绩的快速
持续增长。
2、海外市场风险
国际化与全球运营是公司的一项经营目标，公司业务已在北美、欧洲、台湾设立相应的
公司以作为海外市场窗口，并通过这些窗口逐步建立相关营销体系。但拓展海外市场时仍可
能面临当地政治经济局势是否稳定，法律体系、市场变化和监管制度是否发生重大变化等无
法预期的风险。
应对措施：公司将密切关注国家“一带一路”战略，将已经通过了国际认证的多款产品与
具备国际领先水平的支付技术向国际推广，采用投资并购等方式来实现公司产品与业务的海
外拓展计划，进一步扩大公司的业务规模。
3、政策风险
物联网属于新兴技术产业，是我国中长期战略规划中政策重点扶持产业，但某些技术创
新、商业模式创新涉及的业务尚缺乏相关的行业标准和有关制度，甚至有些是跨多行业、涉
及多主管部门的业务，新生市场缺乏相关的政府政策，新兴业务需要相关政策支持。
应对措施：公司将加强当前政策研判，把握未来技术及行业发展趋势，积极探索符合产
业政策发展的新技术、新模式，以应对物联网产业的政策风险。
4、技术人员风险
人才资源是企业生存和发展必备的重要资源，特别是随着知识经济的到来，人才对企业
发展的推动作用日益明显，人才资源对企业的重要性更加突出。近年来，国内物价水平持续
上涨，公司员工工资及福利也呈上涨趋势，在人力成本上给公司造成一些压力，另外 IT 行
业内激烈的人才竞争，给公司人才带来一定的流失风险。
应对措施：公司将完善符合公司战略规划的人力资源制度，通过提供极具竞争力的薪酬
与福利体系，吸引和留住创新型人才，保持核心技术人员队伍的长期稳定。
5、进入新业务领域的管理风险
公司通过并购或新设子公司，业务领域延伸至第三方支付和消费金融等业务领域。因
此，公司经营管理的复杂程度将大大提高，资产、人员、业务分散化的趋势也日益明显，这
对公司的运营管理、资金管理、内部控制能力等方面提出了更高的要求。如果公司不能及时
18
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
优化管理模式、提高管理能力，将面临管理和内部控制有效性不足的风险。
应对措施：公司将加强集团化管理，在战略规划、经营计划、财务、法务、审计、人力
资源等方面建立有效的支撑机制，实现对资源的整体调配与综合运用，确保公司战略执行到
位。公司同时注重高端管理人才的引进和培养选拔，通过针对性的考核机制激发员工的活
力，通过借鉴和学习优秀企业的管理文化和成功经验，增进新团队与公司文化的相融合，持
续推动公司向前发展。
6、商誉减值风险
截至 2017 年 6 月 30 日，公司商誉合计为 5.65 亿元，占公司总资产的 9.26%。根据《企
业会计准则》规定，非同一控制下企业合并形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度
终了进行减值测试。如果未来由于行业不景气或者被收购公司自身因素导致被收购公司未来
经营状况远未达预期，则公司存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成较大不利影
响。
应对措施：公司将加强被收购公司的经营管理，整合优化被收购企业的战略、人力资
源、文化、技术和财务，形成规模与协同效应，实现资源整合效果最大化目标。
7、募集资金投资项目风险
本次募集资金投资项目系经过公司慎重考虑和充分的可行性研究论证后确定，募投项目
具有良好的发展前景，项目实施后有利于公司开辟新的利润增长点以及提升公司的持续盈利
能力。如募投项目不能产生预期收益，将对公司未来经营业绩产生不利影响。因此，本次募
集资金投资项目存在不能实现预期收益的风险。
应对措施：募投项目的必要性和可行性分析应贯穿于募投项目实施的整个过程，综合考
虑行业前景、公司战略、市场环境、效益估算、风险控制等各方面的影响因素，确保募投项
目的顺利实施和预期效益的实现。
19
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届 会议类
参与比 召开日期 披露日期 披露索引
次 型
例
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
2016 年
年度股 ）《福建新大陆电脑股份有
年度股 35.60% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 17 日
东大会 限公司 2016 年年度股东大
东大会
会决议公告》（公告编号：
2017-032）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
新大陆科 公司控股股东新大陆集团承诺如果计划未来
不减持 2008 年 12 报告期内未违反承
股改承诺 技集团有 通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持 长期有效
承诺 月 11 日 诺
限公司 本公司解除限
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
（1）继续遵守并履行 1999 年 9 月 30 日与
同业竞
公司签署的《商标使用许可同》，对于该合
争、关
同项下许可给公司(包含其附属公司，下同)
首次公开发 新大陆科 联交
所使用的商标，保证不将其许可给与公司存 2010 年 07 报告期内未违反承
行或再融资 技集团有 易、资 长期有效
在同业竞争的第三方使用。（2）若 公司(包 月 05 日 诺
时所作承诺 限公司 金占用
含其附属公司，下同)将来在云南省大理州及
等方面
中国境内的其他地域从事房地产开发及物业
的承诺
经营业务，新大陆集团同意公司在同等条件
20
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
下优先收购该等业务所涉及的资产或股权，
和/或通过合法途径促使新大陆集团向公司转
让该等资产或控股权，和/或通过其 他公
平、合理的途径对其相关业务进行调整，以
避免与公司的业务构成同业竞争。（3）新大
陆集团（包括其全资、控股企业或其他关联
企业）目前与公司不构成同业竞争，若因双
方的业务发展导致新大陆集团的业务与公司
的业务发生重合而可能构成竞争时，新大陆
集团同意由公司在同等条件下优先收购该等
业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促
使其所控制的全资、控股企业或其他关联企
业向公司转让该等资产或控股权，和/或通过
其他公平、合理的途径对新大陆集团相关业
务进行调整，以避免与公司的业务构成同业
竞争。（4）继续履行公司与新大陆集团于
1999 年 9 月所签署的《避免同业竞争协议
书》。
股权激励承
诺
新大陆科
不减持 自 2016 年 1 月 25 日起未来十二个月内不减 2016 年 1 2017 年 1 报告期内未违反承
技集团有
承诺 持其所持公司股票。 月 25 日 月 25 日 诺、履行完毕
限公司
不减持 自 2016 年 1 月 25 日起未来十二个月内不减 2016 年 1 2019 年 1 报告期内未违反承
钱志明
承诺 持其所持公司股票 月 08 日 月7日 诺
不减持 自 2016 年 9 月 23 日起未来三年内不减持其 2016 年 9 2019 年 9 报告期内未违反承
王侠斌
承诺 所持公司股票 月 23 日 月 22 日 诺
其他对公司 公司公告
中小股东所 自 2016 年 12 月 21 日起锁定所持公司股 支付公司
报告期内未违反承
作承诺 票，锁定期安排如下：1.公司公告支付公司 2018 年度
诺;转让方已完成
2016 年度报告且转让方履行完相关业绩补偿 报告且转
《业绩补偿协议的
的全部义务之日起，解锁 40%；2.公司公告 让方履行
林建、 不减持 2016 年 12 补充协议》中 2016
支付公司 2017 年度报告且转让方履行完相 完《业绩
周戟 承诺 月 21 日 年度的义务，公司
关业绩补偿的全部义务之日起，解锁 30%； 补偿协议
已对周戟所持 266
3.公司公告支付公司 2018 年度报告且转让方 的补充协
万股股份解除限售
履行完相关业绩补偿的全部义务之日起，解 议》的全
（公告：2017-021)
锁 30%。 部义务之
日。
承诺是否及
是
时履行
21
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
2014年7月，公司启动限制性股票激励计划。公司股权激励的首次限制性股票授予日为
2014年9月26日，公司于2014年11月完成限制性股票首次授予，向184名激励对象授予1007万
股限制性股票。公司股权激励的预留限制性股票授予日为2015年5月18日，公司于2015年11
22
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月完成限制性股票预留部分授予，向15名激励对象授予201.6万股限制性股票。2015年10月13
日，公司对182名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁，解锁数量为718.99万股。2016年
5月17日，公司对15名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁，解锁数量为100.8万股。2016
年8月15日，公司回购注销曹炜、吴信昌、冯瑞芳、郑礼斌、张望珍等5人合计22.248万股限
制性股票。2016年10月18日，公司对180名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁
数量为531.954万股。2016年11月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成22.248万股限制性股票回购注销。
报告期内，股权激励计划实施情况如下：
1、公司于2017年3月27日召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第十五次会
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意按照相关规定回购注销张望
珍、邱有森、林建平、奚君武、陈峰、郭强、蔡怀琳、林默彬、夏鸣、吴淑君等10人合计23.706
万股限制性股票。 （公告编号：2017-014、2017-015）
2、公司于2017年6月6日分别召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十七次
会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期解锁的议案》，同意14
名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁数量为90万股，占公司股本总额的0.0959%。
（公告编号：2017-035、2017-036）
上述本次股权激励相关事项及进展均已披露于公司信息披露指定媒体《中国证券报》、
《证券时报》 和巨潮资讯网。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
23
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
截至2017年6月30日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
单位：元
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
投资性房地产 45,450,797.46 47,048,631.87
2、重大担保
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发生 是否
担保额度 是否
担保对象名 日期（协 实际担 为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期 履行
称 议签署 保金额 联方
披露日期 完毕
日） 担保
2016 年
新大陆识别 2016 年 10 连带责任
3,000 11 月 28 489.19 一年 否
公司 月 28 日 保证
日
2015 年
新大陆识别 2015 年 08 连带责任
3,000 12 月 01 三年 否
公司 月 15 日 保证
日
2017 年
新大陆识别 2017 年 03 连带责任
15,581.12 02 月 14 一年 否
公司 月 09 日 保证
日
2017 年
新大陆支付 2017 年 03 连带责任
15,581.12 02 月 14 一年 否
公司 月 09 日 保证
日
新大陆支付 2015 年 08 2015 年 连带责任
3,000 三年 否
公司 月 15 日 12 月 01 保证
24
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日
2017 年
江苏智联公 2017 年 03 连带责任
4,000 03 月 27 2,000 一年 否
司 月 09 日 保证
日
2017 年
江苏智联公 2017 年 03 连带责任
2,000 03 月 20 一年 否
司 月 09 日 保证
日
报告期内对外担保
报告期内审批的对外担保
37,162.24 实际发生额合计 2,158.39
额度合计（A1）
（A2）
报告期末实际对外
报告期末已审批的对外担
46,162.24 担保余额合计 2,489.19
保额度合计（A3）
（A4）
公司与子公司之间担保情况
实际发生 是否
担保额度 是否
担保对象名 日期（协 实际担 为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期 履行
称 议签署 保金额 联方
披露日期 完毕
日） 担保
子公司对子公司的担保情况
实际发生 是否
担保额度 是否
担保对象名 日期（协 实际担 为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期 履行
称 议签署 保金额 联方
披露日期 完毕
日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度
37,162.24 发生额合计 2,158.39
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保
额度合计 46,162.24 余额合计 2,489.19
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
0.83%
例
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司积极响应党中央、国务院的号召，贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战
的决定》（中发[2015]34号）以及中央扶贫开发工作会议精神，根据福建省统战部、福建省工
商联、福建省扶贫办、福建省光彩会组织开展的“百企帮百村”精准扶贫行动的部署，开展精
准扶贫活动。
2017年上半年，公司推进针对扶贫对象福建省永泰县同安镇西安村的幸福院光伏发电项
目。西安村地处永泰偏远山区，为第四批省级扶贫开发重点村。为改变西安村财政收入低的
现状，公司和西安村共同研究，拟依托国家光伏扶贫政策，利用西安村小学教学楼水泥屋顶
建设光伏发电项目。2017年4月10日，项目开工建设，总投资额50万元，占地面积约500平方
米，总装机容量约为60kwp。2017年6月27日正式并网发电，预计年发电量7.2万度，每年可为
西安村财政带来7万多元的稳定收益。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 科技扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 20
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 10
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
26
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）后续精准扶贫计划
公司将遵循精准扶贫规划中的总体思路和理念，将各类具体措施切实落实到位，确保精
准扶贫工作的总体规划和年度工作安排有序推进，产生实效。公司将积极争取各类帮扶项目、
帮扶资金，加强与项目涉及部门的对接协调，引导扶贫资源、资金向贫困组、贫困户聚集；
全面整合现有各渠道的项目、资金、技术等资源，建立政府引导、贫困村主导、公司参与的
多元化投入机制，广泛吸收社会资金投入精准扶贫工作；在公司组织架构上保障推进脱贫攻
坚，履行社会责任，落实公司精准扶贫工作有效开展；把精准帮扶与基层组织建设结合起来，
协助当地加强以党支部为核心的基层组织建设，让基层组织建设成为发展生产、减贫摘帽的
主力军。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
公告主要事项 公告编号 公告日期
关于中标高速公路机电工程合同的公告 2017-003 2017 年 2 月 21 日
关于非公开发行股票申请获得中国证监会发审会审 2017-013 2017 年 3 月 22 日
核通过的公告
十七、公司子公司重大事项的说明
公告主要事项 公告编号 公告日期
关于参股公司挂牌上市的公告 2017-003 2017 年 5 月 22 日
关于《支付业务许可证》获得续展的公告 2017-043 2017 年 6 月 27 日
27
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 14,760,946 1.57% -922,785 -922,785 13,838,161 1.48%
3、其他内资持股 14,663,746 1.56% -922,785 -922,785 13,740,961 1.46%
境内自然人持股 14,663,746 1.56% -922,785 -922,785 13,740,961 1.46%
4、外资持股 97,200 0.01% 97,200 0.01%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 97,200 0.01% 97,200 0.01%
二、无限售条件股份 923,638,572 98.43% 685,725 685,725 924,324,297 98.52%
1、人民币普通股 923,638,572 98.43% 685,725 685,725 924,324,297 98.52%
三、股份总数 938,399,518 100.00% -237,060 -237,060 938,162,458 100.00%
（1）股份变动的原因
报告期内，公司总股本由938,399,518股减少为938,162,458股。主要原因是：股权激励对
象张望珍、邱有森、林建平、奚君武因个人原因离职，陈峰因病去世，不再满足成为激励对
象的条件；激励对象郭强、蔡怀琳、林默彬、夏鸣、吴淑君第二期解锁个人考核结果为合
格，个人层面的解锁比例为80%，未全部解锁。公司按照相关规定回购并注销上述10人合计
23.706万股限制性股票。
（2）股份变动的批准情况
公司股份变动事项均按照公司相应的审批流程，其中股权激励方案经中国证监会备案无
异议
（3）股份变动的过户情况
2017年3月27日，公司召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第十五次会议
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定回购并注销不符合激励条件
的23.706万股限制性股票。公司董事会根据股东大会的授权，办理本次限制性股票回购注销
事宜。截至2017年6月30日，上述回购注销的减资业务已经致同会计师事务所审验，出具致
同验字（2017）第350ZA0029号验资报告；2017年8月1日，上述回购注销事宜已在中国证券
28
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
登记结算公司深圳分公司办理完成。
（4）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通
股股东的每股净资产等财务指标的影响
公司股份变动后，基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标相应产生变动。
5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
股东名 期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限售股
限售原因 解除限售日期
称 股数 售股数 售股数 数
2017 年 3 月回购注销
129,060 股，2017 年 8
首批股 月 1 日，回购注销事宜
权激励 5,394,060 129,060 0 5,265,000 股权激励限售 已在中国证券登记结算
限售股 公司深圳分公司办理完
成。其他限售股解锁时
间未确定
2017 年 3 月回购注销奚
君武 10.8 万股，2017 年
8 月 1 日，回购注销事
预留股
宜已在中国证券登记结
权激励 1,008,000 1,008,000 0 0 股权激励限售
算公司深圳分公司办理
限售股
完成；预留部分第二期
于 2017 年 6 月完成解
锁。
高管锁 按照高管解除限售规定
8,199,986 4,108,000 322,275 4,414,261 高管锁定
定股 执行
首发后 根据《股权转让
《股权转让协议》等协
个人类 158,900 2,660,000 6,660,000 4,158,900 协议》相关条款
议中约定的解锁日
限售股 约定，自愿锁定
合计 14,760,946 7,905,060 6,982,275 13,838,161 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
29
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 84,767 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
新大陆科技集团 境内非国有
32.92% 308,879,440 0 0 308,879,440 质押 153,156,000
有限公司 法人
中央汇金资产管
国有法人 3.04% 28,568,700 0 0 28,568,700
理有限责任公司
东兴证券－民生
银行－东兴信鑫
其他 0.76% 7,152,280 0 0 7,152,280
3 号集合资产管
理计划
中国工商银行股
份有限公司－嘉
实新机遇灵活配 其他 0.72% 6,777,100 0 0 6,777,100
置混合型发起式
证券投资基金
新华人寿保险股
份有限公司－分
其他 0.63% 5,882,029 -2,601,083 0 5,882,029
红－个人分红-
018L-FH002 深
全国社保基金一
其他 0.62% 5,799,703 5,799,703 0 5,799,703
零七组合
中国工商银行股
份有限公司－富
国中证工业 4.0 其他 0.56% 5,278,405 461,012 0 5,278,405
指数分级证券投
资基金
新华人寿保险股
份有限公司－分
其他 0.55% 5,203,416 0 0 5,203,416
红－团体分红-
018L-FH001 深
太平人寿保险有
限公司－分红－ 其他 0.49% 4,599,937 -2,499,923 0 4,599,937
个险分红
30
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
林建 境内自然人 0.45% 4,216,000 0 4,000,000 216,000 质押 4,000,000
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
新大陆科技集团有限公司系本公司控股股东，林建系子公司支付公司总经理，东兴证券-
民生银行-东兴信鑫 3 号集合资产管理计划系本公司董事、监事、高管委托成立的增持账
上述股东关联关系或一致行动
户，该 3 个股东与上述其他股东无关联关系，且不属于《上市公司股东持股变动信息披露
的说明
管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新大陆科技集团有限公司 308,879,440 人民币普通股 308,879,440
中央汇金资产管理有限责任公
28,568,700 人民币普通股 28,568,700
司
东兴证券－民生银行－东兴信
7,152,280 人民币普通股 7,152,280
鑫 3 号集合资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－
嘉实新机遇灵活配置混合型发 6,777,100 人民币普通股 6,777,100
起式证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红-018L-FH002 5,882,029 人民币普通股 5,882,029
深
全国社保基金一零七组合 5,799,703 人民币普通股 5,799,703
中国工商银行股份有限公司－
富国中证工业 4.0 指数分级证 5,278,405 人民币普通股 5,278,405
券投资基金
新华人寿保险股份有限公司－
分红－团体分红-018L-FH001 5,203,416 人民币普通股 5,203,416
深
太平人寿保险有限公司－分红
4,599,937 人民币普通股 4,599,937
－个险分红
冯继东 3,608,905 人民币普通股 3,608,905
前 10 名无限售条件普通股股 新大陆科技集团有限公司系本公司控股股东，东兴证券－民生银行－东兴信鑫 3 号集合资
东之间，以及前 10 名无限售 产管理计划系本公司董事、监事、高管委托成立的增持账户，该两个股东与上述其他股东
条件普通股股东和前 10 名普 无关联关系，且不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；
通股股东之间关联关系或一致 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动
行动的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资 无
31
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
融券业务股东情况说明（如
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
32
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
33
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授予 本期被授 期末被授予
任职状 期初持股 持股份 持股份 期末持股 的限制性股 予的限制 的限制性股
姓名 职务
态 数（股） 数量 数量 数（股） 票数量 性股票数 票数量
（股） （股） （股） 量（股） （股）
胡钢 董事长 现任 3,105,144 3,105,144 0 0 0
王晶 副董事长 现任 906,975 906,975 0 0 0
林学杰 董事 现任 974,574 974,574 0 0
卢杨 独立董事 现任 0 0 0 0 0
徐强 独立董事 现任 0 0 0 0 0
林整榕 监事会主席 现任 74,520 74,520 0 0 0
许成建 监事 现任 35,969 35,969 0 0
陈继胜 监事 现任 0 21,700 21,700 0 0 0
刘清涛 总经理 现任 450,000 110,000 340,000 0 0 0
徐志凌 财务总监 现任 270,000 270,000 0 0 0
王栋 董事会秘书 现任 306,000 306,000 0 0 0
合计 -- -- 6,123,182 21,700 110,000 6,034,882 0 0 0
注：公司于 2017 年 7 月 7 日收到总经理刘清涛先生提交的书面辞职申请，其辞职后不再担任公司其
他职务。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
34
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
否
35
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币
36
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并及公司资产负债表
2017年 06月 30日
会合01表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 七、1 601,672,873.88 243,962,660.32 1,567,895,429.83 727,246,983.99
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 12,113,971.00 1,200,000.00 12,351,461.31 5,121,343.81
应收账款 七、3 989,847,843.25 356,072,849.45 787,810,006.39 343,201,555.29
预付款项 七、4 101,878,690.77 59,715,924.81 77,426,992.96 56,588,487.86
应收利息 七、5 3,177,437.27 2,979,272.46 2,202,997.05 1,259,683.42
应收股利 47,600,000.00
其他应收款 七、6 1,170,079,456.57 550,615,439.28 783,846,209.12 368,860,631.33
存货 七、7 947,018,986.07 200,532,905.14 1,307,799,558.75 255,503,790.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产 七、8 247,372,869.43 172,156,288.17 226,774,635.20 17,404,111.56
流动资产合计 4,173,162,128.24 1,734,835,339.63 4,766,107,290.61 1,775,186,587.59
非流动资产：
发放贷款及垫款 七、9 293,772,021.07 23,365,859.84
可供出售金融资产 七、10 295,774,559.23 293,960,478.62 202,998,856.61 201,184,776.00
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 七、11 148,225,150.23 1,885,122,128.13 147,741,062.15 1,871,912,057.91
投资性房地产 七、12 45,450,797.46 77,713,857.71 47,048,631.87 79,787,221.22
固定资产 七、13 151,344,432.95 50,126,282.81 153,636,348.69 51,928,239.50
在建工程 七、14 148,466,658.30 3,035,685.19 106,578,057.88 468,815.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、15 168,022,413.99 21,880,377.85 173,774,453.65 22,605,634.59
开发支出 12,423,055.98 12,423,055.98
商誉 七、16 564,927,654.60 564,927,654.60
长期待摊费用 七、17 19,011,488.45 13,125,000.00 16,921,705.16 13,500,000.00
递延所得税资产 七、18 80,123,763.93 11,455,928.77 74,236,890.71 9,648,494.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,927,541,996.19 2,368,842,795.06 1,511,229,521.16 2,251,035,239.40
资产总计 6,100,704,124.43 4,103,678,134.69 6,277,336,811.77 4,026,221,826.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司资产负债表（续）
2017年06月 30 日
会合01表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 七、19 175,000,000.00 150,000,000.00 46,479,245.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、20 43,501,307.50 4,678,590.70 78,723,736.73 23,865,114.69
应付账款 七、21 844,478,327.22 296,456,679.83 757,146,960.54 314,088,685.64
预收款项 七、22 430,223,826.50 132,589,047.89 1,075,218,761.43 156,972,514.10
应付职工薪酬 七、23 29,873,191.50 6,928,896.59 78,877,475.97 12,951,230.73
应交税费 七、24 268,344,042.65 2,333,718.73 227,465,591.70 2,369,146.82
应付利息 343,549.23 323,718.76 53,304.44 25,000.00
应付股利 七、25 66,111,675.00 56,303,971.08 18,863,703.92
其他应付款 七、26 855,357,495.50 788,086,267.99 854,178,949.17 824,749,892.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、27 252,974,619.99 248,133,333.33 294,504,501.90 286,932,240.00
其他流动负债
流动负债合计 2,966,208,035.09 1,685,834,224.90 3,431,512,230.80 1,621,953,824.71
非流动负债：
长期借款 七、28 50,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、29 238,000,000.00 238,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、30 583,333.39 1,932,120.01 33,333.33
递延所得税负债 七、18 18,707,262.77 19,504,462.72
其他非流动负债
非流动负债合计 69,290,596.16 50,000,000.00 319,436,582.73 298,033,333.33
负债合计 3,035,498,631.25 1,735,834,224.90 3,750,948,813.53 1,919,987,158.04
股东权益：
股本 七、31 938,162,458.00 938,162,458.00 938,399,518.00 938,399,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、32 53,560,568.96 216,062,620.13 52,120,208.64 214,872,376.11
减：库存股 七、33 25,740,000.00 25,740,000.00 37,277,520.00 37,277,520.00
其他综合收益 七、34 155,276,403.21 152,647,764.00 1,728,841.45
专项储备
盈余公积 七、35 54,407,072.60 166,144,007.84 54,407,072.60 166,144,007.84
一般风险准备
未分配利润 七、36 1,805,831,994.24 920,567,059.82 1,434,110,045.87 824,096,287.00
归属于母公司股东权益合计 2,981,498,497.01 2,367,843,909.79 2,443,488,166.56 2,106,234,668.95
少数股东权益 83,706,996.17 82,899,831.68
所有者权益合计 3,065,205,493.18 2,367,843,909.79 2,526,387,998.24 2,106,234,668.95
负债和所有者权益总计 6,100,704,124.43 4,103,678,134.69 6,277,336,811.77 4,026,221,826.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
38
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并及公司利润表
2017年度 1-6月
会合02表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额 上年同期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业总收入 七、37 2,519,695,960.57 176,467,214.95 1,582,954,640.30 163,033,006.11
其中：营业收入 2,507,193,920.46 176,467,214.95 1,582,954,640.30 163,033,006.11
利息收入 10,683,104.45
手续费及佣金收入 1,818,935.66
减：营业总成本 七、37 2,029,290,283.71 197,658,545.03 1,325,884,675.92 184,756,262.35
其中：营业成本 1,574,438,148.27 134,790,208.02 953,251,437.09 125,954,818.63
利息支出 2,121,473.89
手续费及佣金支出 801,912.18
税金及附加 七、38 87,408,977.55 2,595,845.84 93,100,621.01 -925,498.38
销售费用 七、39 76,212,227.60 10,588,904.37 67,919,164.37 9,982,444.54
管理费用 七、40 283,814,267.28 52,072,606.09 197,157,099.88 43,654,198.11
财务费用 七、41 496,520.20 215,402.94 6,379,076.37 149,937.47
资产减值损失 七、42 3,996,756.74 -2,604,422.23 8,077,277.20 5,940,361.98
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、43 10,289,850.61 165,398,715.05 31,941,215.73 69,316,628.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 484,088.08 2,532,570.22 18,481,152.71 18,481,152.71
其他收益 10,578,724.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 511,274,251.91 144,207,384.97 289,011,180.11 47,593,372.00
加：营业外收入 七、44 15,458,780.22 6,839,404.66 28,730,792.34 11,234,674.81
其中：非流动资产处置利得 952,920.81 858,705.48 47,685.43 38,067.83
减：营业外支出 七、45 404,645.26 79,480.21 411,730.13 359,668.67
其中：非流动资产处置损失 119,696.43 79,336.23 245,193.57 226,699.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 526,328,386.87 150,967,309.42 317,330,242.32 58,468,378.14
减：所得税费用 七、46 87,427,245.70 -1,807,434.48 62,519,236.86 -461,467.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 438,901,141.17 152,774,743.90 254,811,005.46 58,929,845.48
其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 428,025,919.45 152,774,743.90 235,638,393.83 58,929,845.48
少数股东损益 10,875,221.72 19,172,611.63
五、其他综合收益的税后净额 153,640,969.26 152,647,764.00 419,532.81 58,929,845.48
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 153,547,561.76 152,647,764.00 430,453.40 58,929,845.48
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 153,547,561.76 152,647,764.00 430,453.40
1、外币财务报表折算差额 899,797.76 430,453.40
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 152,647,764.00 152,647,764.00
3、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 93,407.50 -10,920.59
六、综合收益总额 592,542,110.43 305,422,507.90 255,230,538.27 58,929,845.48
归属于母公司股东的综合收益总额 581,573,481.21 305,422,507.90 236,068,847.23 58,929,845.48
归属于少数股东的综合收益总额 10,968,629.22 19,161,691.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.25
（二）稀释每股收益 0.46 0.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
39
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并及公司现金流量表
2017年度 1-6月
会合03表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额 上年同期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,815,520,750.47 185,060,037.30 1,714,048,000.04 242,966,303.65
收取利息、手续费及佣金的现金 5,961,518.94
收到的税费返还 19,447,845.64 12,299,904.27 1,193,989.29
收到其他与经营活动有关的现金 七、47 652,632,437.04 285,222,897.22 168,519,599.14 475,108,859.36
经营活动现金流入小计 2,493,562,552.09 470,282,934.52 1,894,867,503.45 719,269,152.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,232,122,466.45 150,669,053.46 999,762,372.79 245,746,205.81
客户贷款及垫款净增加额 261,451,063.28 4,870,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 280,795,291.28 40,208,246.17 228,872,431.57 37,885,735.65
支付的各项税费 166,811,171.95 11,099,795.10 146,646,478.71 11,285,275.05
支付其他与经营活动有关的现金 七、47 1,174,899,956.19 389,947,383.71 395,312,645.01 318,979,441.90
经营活动现金流出小计 3,116,079,949.15 591,924,478.44 1,775,463,928.08 613,896,658.41
经营活动产生的现金流量净额 -622,517,397.06 -121,641,543.92 119,403,575.37 105,372,493.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,189,535.39 100,000,000.00 638,915,000.00 428,535,000.00
取得投资收益收到的现金 77,346,958.66 40,572,093.85 6,160,041.91 16,102,082.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
911,531.92 740,630.00 227,371.32 148,582.12
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、47 98,960,000.00 260,841,902.56
投资活动现金流入小计 537,408,025.97 141,312,723.85 906,144,315.79 444,785,664.40
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
48,390,354.20 8,067,029.42 37,890,100.78 620,057.05
现金
投资支付的现金 824,690,171.77 641,786,771.77 655,674,425.00 397,079,055.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、47 45,300,000.00 157,150,775.00 77,150,775.00
投资活动现金流出小计 918,380,525.97 649,853,801.19 850,715,300.78 474,849,887.05
投资活动产生的现金流量净额 -380,972,500.00 -508,541,077.34 55,429,015.01 -30,064,222.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现
4,500,000.00
金
取得借款收到的现金 9,151,000,000.00 150,000,000.00 14,676,400.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、47 52,218,311.17 41,766,474.82 39,952,322.55 19,222,234.06
筹资活动现金流入小计 9,203,218,311.17 191,766,474.82 59,128,722.55 19,222,234.06
偿还债务支付的现金 8,993,984,444.44 67,732,669.52 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,598,996.09 1,324,593.74 80,071,470.19 75,355,289.13
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 七、47 67,770,146.01 16,743,262.49 50,219,760.80 8,963,559.99
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 9,084,353,586.54 18,067,856.23 198,023,900.51 104,318,849.12
筹资活动产生的现金流量净额 118,864,724.63 173,698,618.59 -138,895,177.96 -85,096,615.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,178,359.22 -21,750.46 3,224,571.78 14,761.47
五、现金及现金等价物净增加额 -883,446,813.21 -456,505,753.13 39,161,984.20 -9,773,582.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,444,336,725.94 679,962,729.93 650,143,467.69 177,553,784.57
六、期末现金及现金等价物余额 560,889,912.73 223,456,976.80 689,305,451.89 167,780,202.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
40
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并股东权益变动表
2017年度 1-6月 会合04表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 938,399,518.00 52,120,208.64 37,277,520.00 1,728,841.45 54,407,072.60 1,434,110,045.87 82,899,831.68 2,526,387,998.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 938,399,518.00 52,120,208.64 37,277,520.00 1,728,841.45 54,407,072.60 1,434,110,045.87 82,899,831.68 2,526,387,998.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-237,060.00 1,440,360.32 -11,537,520.00 153,547,561.76 371,721,948.37 807,164.49 538,817,494.94
填列）
（一）综合收益总额 153,547,561.76 428,025,919.45 10,968,629.22 592,542,110.43
（二）股东投入和减少资本 -237,060.00 1,440,360.32 -11,537,520.00 13,688.00 12,754,508.32
1．股东投入的普通股 -237,060.00 -1,562,100.00 -1,799,160.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,123,112.02 -11,537,520.00 13,688.00 13,674,320.02
4．其他 879,348.30 879,348.30
（三）利润分配 -56,303,971.08 -10,175,152.73 -66,479,123.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
2．对股东的分配 -56,303,971.08 -10,175,152.73 -66,479,123.81
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本（或资本）
2．盈余公积转增股本（或资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 938,162,458.00 53,560,568.96 25,740,000.00 155,276,403.21 54,407,072.60 1,805,831,994.24 83,706,996.17 3,065,205,493.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
41
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并股东权益变动表（续）
2017年度 1-6月 会合04表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 股东权益合
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 938,621,998.00 104,154,866.88 75,278,498.00 1,795,255.37 129,851,699.14 1,084,966,997.42 128,695,116.19 2,312,807,435.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 37,000,000.00 -822,192.48 36,177,807.52
其他
二、本年年初余额 938,621,998.00 141,154,866.88 75,278,498.00 1,795,255.37 129,851,699.14 1,084,144,804.94 128,695,116.19 2,348,985,242.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-222,480.00 -89,034,658.24 -38,000,978.00 -66,413.92 -75,444,626.54 349,965,240.93 -45,795,284.51 177,402,755.72
填列）
（一）综合收益总额 -66,413.92 461,347,309.47 24,695,446.85 485,976,342.40
（二）股东投入和减少资本 -222,480.00 18,653,615.64 -38,000,978.00 4,680,920.50 61,113,034.14
1．股东投入的普通股 -222,480.00 -865,200.00 4,500,000.00 3,412,320.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 9,081,466.00 -38,000,978.00 143,134.00 47,225,578.00
4．其他 10,437,349.64 37,786.50 10,475,136.14
（三）利润分配 36,292,308.70 -111,382,068.54 -27,846,860.98 -102,936,620.82
1．提取盈余公积 36,292,308.70 -36,292,308.70
2．提取一般风险准备
2．对股东的分配 -75,089,759.84 -27,846,860.98 -102,936,620.82
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本（或资本）
2．盈余公积转增股本（或资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他 -107,688,273.88 -111,736,935.24 -47,324,790.88 -266,750,000.00
四、本年年末余额 938,399,518.00 52,120,208.64 37,277,520.00 1,728,841.45 54,407,072.60 1,434,110,045.87 82,899,831.68 2,526,387,998.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
42
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司股东权益变动表
2017年度 1-6月 会企04表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
其他权益工具
项 目 其他综合收 专项储 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益 备 备
一、上年年末余额 938,399,518.00 214,872,376.11 37,277,520.00 166,144,007.84 824,096,287.00 2,106,234,668.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 938,399,518.00 214,872,376.11 37,277,520.00 166,144,007.84 824,096,287.00 2,106,234,668.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-237,060.00 1,190,244.02 -11,537,520.00 152,647,764.00 96,470,772.82 261,609,240.84
填列）
（一）综合收益总额 152,647,764.00 152,774,743.90 305,422,507.90
（二）股东投入和减少资本 -237,060.00 1,190,244.02 -11,537,520.00 12,490,704.02
1．股东投入的普通股 -237,060.00 -1,562,100.00 -1,799,160.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,136,800.02 -11,537,520.00 13,674,320.02
4．其他 615,544.00 615,544.00
（三）利润分配 -56,303,971.08 -56,303,971.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -56,303,971.08 -56,303,971.08
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本（或资本）
2．盈余公积转增股本（或资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 938,162,458.00 216,062,620.13 25,740,000.00 152,647,764.00 166,144,007.84 920,567,059.82 2,367,843,909.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司股东权益变动表（续）
2017年度 1-6月 会企04表
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年金额
其他权益工具
项 目 其他综合收 专项储 一般风险准
股本 优先 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
永续债 其他 益 备 备
股
一、上年年末余额 938,621,998.00 207,315,149.82 75,278,498.00 129,851,699.14 572,555,268.56 1,773,065,617.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 938,621,998.00 207,315,149.82 75,278,498.00 129,851,699.14 572,555,268.56 1,773,065,617.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-222,480.00 7,557,226.29 -38,000,978.00 36,292,308.70 251,541,018.44 333,169,051.43
填列）
（一）综合收益总额 362,923,086.98 362,923,086.98
（二）股东投入和减少资本 -222,480.00 15,379,418.77 -38,000,978.00 53,157,916.77
1．股东投入的普通股 -222,480.00 -865,200.00 -1,087,680.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 9,224,600.00 -38,000,978.00 47,225,578.00
4．其他 7,020,018.77 7,020,018.77
（三）利润分配 36,292,308.70 -111,382,068.54 -75,089,759.84
1．提取盈余公积 36,292,308.70 -36,292,308.70
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -75,089,759.84 -75,089,759.84
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本（或资本）
2．盈余公积转增股本（或资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他 -7,822,192.48 -7,822,192.48
四、本年年末余额 938,399,518.00 214,872,376.11 37,277,520.00 166,144,007.84 824,096,287.00 2,106,234,668.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
福建新大陆电脑股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册成立的股份
有限公司，于 1999 年 6 月 28 日经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准，由福建新
大陆电脑有限公司变更设立。本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000154586155B，
总部位于福建省福州市马尾区儒江西路 1 号。
2000 年 7 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司首次向社会公开发行人民币
普通股 3,100 万股，每股发行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日在深圳证券交易所
正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司股本总额增至 116,000,000.00 元。经过股权分置、
历次增资、减资及转增，公司现有股本总额增至 938,162,458.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、证券部、
审计部等部门，拥有福建新大陆软件工程有限公司（以下简称“新大陆软件公司”）、福建
新大陆支付技术有限公司（以下简称“新大陆支付公司”）、福建新大陆自动识别技术有限
公司（以下简称“新大陆识别公司”）、福建新大陆地产有限公司（以下简称“新大陆地产公
司”）、福建英吉微电子设计有限公司（以下简称“福建英吉公司”）、北京亚大通讯网络有
限责任公司（以下简称“北京亚大公司”）、北京新大陆智慧物联网科技有限公司（以下简
称“新大陆智慧公司”）、江苏智联天地科技有限公司（以下简称“江苏智联公司”）、北京新
大陆联众数码科技有限责任公司（以下简称“新大陆联众公司”）、北京新大陆新兴技术有
限公司（以下简称“新大陆新兴公司”）、福州八闽通信息服务有限公司（以下简称“福州八
闽通公司”）、北京新大陆国兴数码科技有限公司（以下简称“新大陆国兴公司”）、上海优
啦金融信息服务有限公司（以下简称“上海优啦公司”）、福建新大陆云商股权投资企业（有
限合伙）（以下简称“新大陆云商有限合伙”）、福建智锐信息技术有限公司（以下简称“福
建智锐公司”）、福州弘卓通信科技有限公司（以下简称“弘卓通信公司”）、广州市网商小
额贷款有限责任公司（以下简称“广州网商小贷公司”）、福建国通星驿网络科技有限有限
公司（以下简称“国通星驿公司”）、福州国通世纪网络工程有限公司（以下简称“国通世纪
公司”）、上海新大陆奋新科技信息服务有限公司（以下简称“新大陆奋新公司”）等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围），如：
电子计算机技术服务及信息服务；计算机网络云服务及网络工程施工；电子计算机及其
外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；移动通信及终端设备的开发、生产、销售；
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
手机研发、设计、生产、销售及通讯产品咨询服务；电子产品的开发、生产、销售；公
路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；机电、消防工程设计；机电工程施
工；消防工程施工；消防设备销售；建筑智能化工程设计施工（安防产品除外）；对电子
产品行业的投资；对外贸易；电子收银秤的研发、销售；电子收银秤的制造（具体内容
及有效期先见许可证）；房地产开发、商品房销售与物业服务；银行卡收单（业务覆盖范
围：全国）；代缴水费、电费、煤气费业务；小额贷款业务；电子商务、会务服务、展览
展示服务、企业营销策划等。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十三次会议于 2017 年 8
月 2 日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期合并财务报表范围及期变化情况，分别详见本“附注八、合并范围的变动”、
“附注九、在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销、资产减值损失以及收入确认政
策，具体会计政策参见附注五、18、附注五、20 及附注五、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30
日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、台湾新大陆资讯科技股份有
限公司（以下简称“新大陆台湾公司”）、二级子公司香港新大陆贸易有限公司（以下简称
“新大陆香港公司”），因经营所处的主要经济环境中的货币分别为美元、欧元、新台币、
港币，其记账本位币分别为美元、欧元、新台币、港币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司
编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务
自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情
况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影
响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产、发放贷款及垫款。金融资产在初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
发放贷款及垫款
发放贷款及垫款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。公司贷款按实际贷出的金额入账，确认为资产。客户提前还款时，应先归还所有
应还利息，再归还本金；客户逾期归还的款项应按照逾期的时间由远及近归还，先到期
的先归还，同一时间到期的先还利息，再还本金；贷款到期收回时，先进行结息，然后
收回贷款的应收利息及本金。
贷款应收利息的计提：在合同约定还款日，按照贷款合同本金和合同利率及计息天
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数计提应收利息；对于逾期贷款，还应按照逾期金额和合同约定的逾期利率、逾期天数
和复利期次计提相应的罚息和复利。
贷款损失准备的管理：在期末分析贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失，
对预计可能产生的贷款损失，计提贷款损失准备金。贷款损失准备依据贷款五级分类足
额提取。提取的贷款损失准备应计入当期损益；发生的贷款损失，冲减已计提的贷款损
失准备；已冲销的贷款损失后又收回的，其核销的贷款损失准备应予以转回。
公司按季计提一般性减值准备：
项目 正常 关注 次级 可疑 损失
贷款损失准备率% 1.5 3 30 60 100
可供出售金融资产
可供出售金融资产系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债系其他金融负债。
本集团其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集
团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（5）金融资产减值
本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产
初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影
响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易
市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用
的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相
关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上
的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方和保证金及员
关联方、保证金及员工借款 不计提坏账准备
工借款组合
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
电信运营商、政府
部门、金融银行客
户、拥有第三方支
0.00 0.00
1 年以内（含 1 年） 付牌照运营商、高
速公路建设与承建
单位
其他客户 5.00 0.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发
产品、在途物资、建造合同形成的资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价，开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配
套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的
其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合
同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累
计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的
价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订
立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单
独核算。
②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建
设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集
所发生的成本。
③房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法
房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用在开发成本中单独核算。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团
能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作
为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
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以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，
差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所
有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、20。
14、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 40-50 3.00 2.43-1.94
机器设备 5-10 3.00 19.40-9.70
运输设备 5.00 3.00 19.40
电子设备 3-5 3.00 32.33-19.40
办公设备 5.00 3.00 19.40
其他设备 5.00 3.00 19.40
运营机具 2-5 0-3 19.40-50.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
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收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、软件著作权、专利、商标、业务许
可证等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 45 年 平均摊销法
合同规定年限或
软件使用权 平均摊销法
受益年限或 5 年
软件著作权 受益年限或 5 年 平均摊销法
专利 受益年限或 5 年 平均摊销法
商标 受益年限或 5 年 平均摊销法
使用寿命不确定的无形资产系业务许可证，本集团预计可以在业务许可证有效期届
满时申请延期，结合市场状况等因素综合判断，该业务许可证将在不确定的期间内为本
集团带来经济利益。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及
摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
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使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准
和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
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23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；
C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内
的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
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以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被
取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
① 销售商品
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百
分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
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务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集
团确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生
的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、
与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
① 商品销售：货物发出，对方验收或双方结算并开具增值税发票后确认销售收
入。
② 房产销售：售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入
确认的各项条件时确认销售收入。
③ 收单服务收入：根据银行卡收单业务许可，为特约商户提供授权请求、账单
结算、资金结算等服务，按照 POS 机实际发生的交易资金及签约费率确认服务收入
的实现。
④ 便民服务收入：根据与便民业务服务提供商签订的合同，按照便民 POS 机
实际发生的交易量及约定的分成费用率确认服务收入的实现。
⑤ 系统集成项目收入：一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，
并经接受服务方验收合格，取得相关的收款依据时确认收入。复杂的系统集成项目，
按工程项目服务已经提供，根据工程进度确认工程结算报告，开出结算票据或已取
得收款的依据时确认收入。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
⑥ 技术服务项目收入：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验
收合格，开出结算票据或已取得收款的依据时确认收入。
⑦ 软件开发：根据与客户签订的合同，项目组开始实施，按照合同条款和实施
进度确认收入。
⑧ 物业管理：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流
入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
⑨ 利息收入：根据金融工具的实际利率或适用的浮动利率按权责发生制确认。
利息收入包括任何折价或溢价摊销，或生息工具的初始账面金额与其按实际利率基
准计算的到期日可收回数额之间的差异。
26、政府补助
① 政府补助的确认时点。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资
产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损
益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同
或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
② 政策性优惠贷款贴息：
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财
政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁
本集团租赁均为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
31、维修基金
本集团位于福建省福州市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工验收及产权预
先登记后客户分户交与房管局维修基金专项管理。
32、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、 从应支
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，
直接在本项列支，保修期结束后清算。
33、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所
涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活
动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同
进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失
准备）中的合同收益及合同成本估计。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
根据《企业会计准则第 16 号——政府
补助》（2017），政府补助的会计处理
方法从总额法改为允许采用净额法，
将与资产相关的政府补助相关递延收
① 其他收益 10,578,724.44
益的摊销方式从在相关资产使用寿命
内平均分配改为按照合理、系统的方
法分配，并修改了政府补助的列报项
目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
政府补助和 2017 年取得的政府补助
适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息。
（2）重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、5、6、11、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 5
企业所得税（说明） 应纳税所得额 15、17、20、25
说明：
①新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率 15%-39%计算；同时按照加州
税率 8.84%计算缴纳。
②新大陆台湾公司适用 17%的企业所得税税率。
③新大陆欧洲公司适用 20%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4 号），本公司及子公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收
增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）本公司、子公司新大陆软件公司及新大陆识别公司于 2014 年 8 月 14 日通过复
审更换了由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，2014-2016 年度减按 15%税率征收企业
所得税。2017 年，本公司、新大陆软件公司及新大陆识别公司，已按高新认定规定分别
向福建省科学技术厅提交了高新资质复检申请资料。根据《国家税务总局关于实施高新
技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规定，
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司、新大陆软件公司及新大陆识别公司本期仍暂按 15%的税率预缴企业所得税。
（3）子公司北京亚大公司于 2015 年 9 月 8 日取得由北京市科学技术委员会、北京
市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
有效期 3 年，2015-2017 年度减按 15%税率征收企业所得税。
（4）子公司新大陆支付公司于 2014 年 10 月 10 日取得由福建省科学技术厅、福建
省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有
效期 3 年，2014-2016 年度减按 15%税率征收企业所得税。2017 年，新大陆支付公司已按
高新认定规定向福建省科学技术厅提交了高新资质复检申请资料。根据《国家税务总局
关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第
24 号）规定，新大陆支付公司本期仍暂按 15%的税率预缴企业所得税。
（5）子公司福建英吉公司于 2016 年 12 月 1 日取得由福建省科学技术厅、福建省财
政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期
3 年，2016-2018 年度减按 15%税率征收企业所得税。
（6）子公司江苏智联公司于 2013 年 9 月 9 日取得江苏省经济和信息化委员会颁发
的《软件企业认定证书》（证书编号：苏 R-2013-B0010）。根据财政部、国家税务总局《关
于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税〔2012〕27 号）
规定，经认定的软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。江苏智联公司自 2013 年 1 月 1 日起享受企业所得税“两免
三减半”税收优惠, 2013-2014 年免征企业所得税，2015-2017 年减半按 12.5%征收企业所得
税。
（7）子公司国通星驿公司于 2015 年 7 月 31 日取得由福建省科学技术厅、福建省财
政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的证书编号为“GF201535000056”的
《高新技术企业证书》， 有效期为三年，2015-2017 年度减按 15%税率征收企业所得税。
（8）北京亚大公司的子公司北京蓝新科技有限责任公司（以下简称“北京蓝新公司”）
于 2016 年 12 月 1 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合颁发的证书编号为“GR201611000844”的《高新技术企业证书》， 有
效期为三年，2016-2018 年度减按 15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 173,931.33 141,581.74
人民币 150,899.88 117,240.73
美元 2,678.00 6.7744 18,141.84 678.00 6.937 4,703.29
欧元 151.27 7.7496 1,172.28 151.27 7.3068 1,105.30
新台币 16,500.00 0.2224 3,669.60 85,769.00 0.2155 18,483.22
港币 55.00 0.8679 47.73 55.00 0.89451 49.20
银行存款： 572,070,482.79 1,440,783,842.28
人民币 518,052,965.71 1,407,683,860.20
美元 6,492,062.99 6.7744 43,979,831.52 3,860,138.16 6.937 26,777,778.42
欧元 501,599.49 7.7496 3,887,195.41 422,180.49 7.3068 3,084,788.41
新台币 27,326,919.33 0.2224 6,077,506.86 14,883,450.00 0.2155 3,207,383.47
港币 83,525.45 0.8679 72,491.74 33,045.51 0.8945 29,559.15
澳元 94.35 5.2099 491.55 94.23 5.0157 472.63
其他货币资金： 29,428,459.76 126,970,005.81
人民币 29,428,459.76 126,970,005.81
合 计 601,672,873.88
1,567,895,429.83
其中：存放
在境外的款项 15,278,049.53 10,708,776.59
总额
① 期末，其他货币资金主要为保函、银行承兑汇票、银行授信担保等保证金及存
出投资款。
② 期末，货币资金余额中包含三个月以上定期存款、大额存单质押、保证金等合
计金额 40,782,961.15 元不视同现金及现金等价物，在现金流量表中进行扣除。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,070,712.00 12,215,535.20
商业承兑汇票 1,043,259.00 135,926.11
合计 12,113,971.00 12,351,461.31
（1）期末本集团不存在已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 41,191,189.50
注：期末终止确认的银行承兑汇票系未到期已贴现及背书，本集团判断其违约风险小，
因此予以终止确认。
（3）期末本集团不存在因出票人未履约而转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 1,051,222,647.57 99.91 62,324,454.64 5.93 988,898,192.93
关联方组合 949,650.32 0.09 0.00 949,650.32
组合小计 1,052,172,297.89 100 62,324,454.64 5.92 989,847,843.25
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合 计 1,052,172,297.89 100 62,324,454.64 5.92 989,847,843.25
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 846,353,668.71 99.50 62,770,873.99 7.42 783,582,794.72
关联方组合 4,227,211.67 0.50 4,227,211.67
组合小计 850,580,880.38 100.00 62,770,873.99 7.38 787,810,006.39
单项金额虽不重大但
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单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 850,580,880.38 100.00 62,770,873.99 7.38 787,810,006.39
说明：
① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：电
信运营商
634,047,348.12 60.32
等风险较 634,047,348.12
小客户
其他客户 182,440,970.40 17.36 9,122,048.52 5.00
173,318,921.88
1 年以内小
816,488,318.52 77.67 9,122,048.52 1.12
计 807,366,270.00
1至2年 116,335,001.09 11.07 11,633,500.11 10.00
104,701,500.98
2至3年 66,695,277.56 6.34 10,004,291.62 15.00 56,690,985.94
3至5年 40,278,872.06 3.83 20,139,436.05 50.00 20,139,436.01
5 年以上 11,425,178.34 1.09 11,425,178.34 100.00 -
合 计 1,051,222,647.57 100.00 62,324,454.64 5.93 988,898,192.93
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：电信
运营商等风 388,056,835.40 45.85 388,056,835.40
险较小客户
其他客户 251,718,581.00 29.74 12,585,929.05 5.00 239,132,651.95
1 年以内小
639,775,416.40 75.59 12,585,929.05 1.97 627,189,487.35
计
1至2年 85,535,200.26 10.11 8,553,520.04 10.00 76,981,680.22
2至3年 71,693,774.55 8.47 10,754,066.18 15.00 60,939,708.37
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3至5年 36,943,837.58 4.36 18,471,918.80 50.00 18,471,918.78
5 年以上 12,405,439.92 1.47 12,405,439.92 100.00
合 计 846,353,668.71 100.00 62,770,873.99 7.42 783,582,794.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,796,609.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,243,028.50 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 370,071,941.27 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 35.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,270,011.85 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 76,455,948.14 75.05 52,239,452.34 67.47
1至2年 17,594,188.50 17.27 10,235,866.17 13.22
2至3年 4,978,695.48 4.89 4,397,723.80 5.68
3 年以上 2,849,858.65 2.79 10,553,950.65 13.63
合 计 101,878,690.77 100.00 77,426,992.96 100.00
说明：账龄超过 1 年的预付款项，主要系货款未结算所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 38,599,592.60 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 37.89%。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 198,164.81 298,507.18
理财产品利息 2,979,272.46 1,904,489.87
合 计 3,177,437.27 2,202,997.05
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
76
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期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 1,081,329,894.39 92.38 385,525.16 0.04 1,080,944,369.23
关联方、保证金及员
89,135,087.34 7.62 89,135,087.34
工借款组合
组合小计 1,170,464,981.73 100 385,525.16 0.03 1,170,079,456.57
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 1,170,464,981.73 100 385,525.16 0.03 1,170,079,456.57
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 540,869,387.39 68.97 360,474.49 0.07 540,508,912.90
关联方、保证金及员工
243,337,296.22 31.03 - 243,337,296.22
借款组合
组合小计 784,206,683.61 100.00 360,474.49 0.05 783,846,209.12
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 784,206,683.61 100.00 360,474.49 0.05 783,846,209.12
说明：
① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
77
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,080,486,058.54 99.93 1,080,486,058.54
1至2年 370,784.38 0.03 37,078.44 10.00 333,705.94
2至3年 36,620.00 5,493.00 15.00 31,127.00
3至5年 186,955.51 0.02 93,477.76 50.00 93,477.75
5 年以上 249,475.96 0.02 249,475.96 100.00
合 计 1,081,329,894.39 100.00 385,525.16 0.04 1,080,944,369.23
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 540,074,167.27 99.85 540,074,167.27
1至2年 327,028.65 0.06 32,702.86 10.00 294,325.79
2至3年 88,748.84 0.02 13,312.33 15.00 75,436.51
3至5年 129,966.67 0.02 64,983.34 50.00 64,983.33
5 年以上 249,475.96 0.05 249,475.96 100.00
合 计 540,869,387.39 100.00 360,474.49 0.07 540,508,912.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,786.07 元,本期收回或转回的坏账准备 735.40 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
保证金及员工借款等 88,135,087.34 22,337,296.22
应收清分款 1,065,557,545.01 521,990,190.26
清算保证金 1,000,000.00 221,000,000.00
其他单位往来款等 15,772,349.38 18,879,197.13
合 计 1,170,464,981.73 784,206,683.61
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例
78
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（%）
第一名 应收清分款 857,879,863.15 1年以内 73.29
第二名 应收清分款 200,097,229.24 1年以内 17.09
第三名 保证金 5,723,500.56 1年以内 0.49
第四名 保证金 5,146,920.00 1年以内 0.44
第五名 保证金 3,733,969.64 1年以内 0.32
合 计 1,072,581,482.59 91.63
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,473,854.59 5,849,324.95 163,624,529.64 142,915,031.27 5,383,609.54 137,531,421.73
在产品 56,055,297.08 838,361.18 55,216,935.90 52,501,921.63 912,733.67 51,589,187.96
半成品 19,782,602.27 651,082.98 19,131,519.29 16,933,991.87 697,031.32 16,236,960.55
库存商品 174,998,104.16 17,208,661.74 157,789,442.42 193,689,557.42 16,729,743.35 176,959,814.07
发出商品 143,226,776.14 5,544,901.88 137,681,874.26 182,964,385.31 6,036,820.88 176,927,564.43
开发成本 4,092,217.63 4,092,217.63 287,430,713.81 287,430,713.81
开发产品 279,352,258.64 279,352,258.64 306,562,839.16 306,562,839.16
建造合同形成
129,938,663.66 129,938,663.66 153,700,954.23 153,700,954.23
的资产
在途物资 5,378.63 5,378.63 673,936.81 673,936.81
其他 186,166.00 186,166.00 186,166.00 186,166.00
合 计 977,111,318.80 30,092,332.73 947,018,986.07 1,337,559,497.51 29,759,938.76 1,307,799,558.75
说明：期末，开发成本和开发产品中含有借款费用资本化金额 16,105,863.21 元。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少 期末数
存货种类 期初数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,383,609.54 465,715.41 5,849,324.95
在产品 912,733.67 74,372.49 838,361.18
半成品 697,031.32 45,948.34 651,082.98
库存商品 16,729,743.35 612,328.97 133,410.58 17,208,661.74
发出商品 6,036,820.88 491,919.00 5,544,901.88
合 计 29,759,938.76 1,078,044.38 745,650.41 30,092,332.73
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
期末存货成本高于根据合同约定销售
原材料 核销或销售
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
在产品 -
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
半成品 核销或销售
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
库存商品 核销或销售
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
发出商品 核销或销售
价格或市场价格确定的可变现净值
（3）开发成本
预计竣工时 预计总 期末跌
项目名称 开工时间 期末数 期初数
间 投资 价准备
江滨新世 2010 年 1 2013 至 2017
20 亿元 4,092,217.63 287,430,713.81 －
纪花园 月 年分批竣工
（4）开发产品
期末跌
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价准备
江滨新世 2013 至 2017
306,562,839.16 348,849,998.39 376,060,578.91 279,352,258.64 -
纪花园 年分批竣工
（5）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 期末数
累计已发生成本 1,246,846,436.20
累计已确认毛利 401,833,195.98
减：已办理结算的价款 1,518,740,968.52
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 129,938,663.66
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴营业税 2,429,650.37 19,125,103.92
预缴企业所得税 13,902,931.85 13,640,670.05
80
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项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 59,781,110.33 58,447,767.79
预缴城市维护建设税 151,190.65 1,237,308.60
预缴教育费附加 107,986.23 883,784.84
理财产品 171,000,000.00 133,440,000.00
合 计 247,372,869.43 226,774,635.20
9、发放贷款及垫款
项目 期末金额 期初金额
发放贷款及垫款 298,265,634.35
23,721,685.12
减：贷款损失准备 4,493,613.28
355,825.28
发放贷款及垫款账面价值 293,772,021.07 23,365,859.84
说明：发放贷款及垫款增加主要系子公司广州网商小贷公司发放贷款净增加 27,454.39 万
元，其中通过消费金融公司以委托账户管理及征信查询的方式，发放小额贷款 1,343 笔，
总计 17,676.7 万元，期末余额 359.36 万元。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量 189,426,600.00 189,426,600.00
按成本计量 106,347,959.23 106,347,959.23
可供出售权益工具小计 295,774,559.23 295,774,559.23
合 计 295,774,559.23 295,774,559.23
续：
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
81
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按成本计量 202,998,856.61 202,998,856.61
可供出售权益工具小计 202,998,856.61 202,998,856.61
合 计 202,998,856.61 202,998,856.61
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
36,778,836.00 36,778,836.00
具的摊余成本
公允价值 189,426,600.00 189,426,600.00
累计计入其他综合收益
152,647,764.00 152,647,764.00
的公允价值变动金额
已计提减值金额
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
福建海峡银行股份有限公司 24,405,940.00 40,127,938.62 64,533,878.62
SpirePaymentsHoldings,S.a.r.l. 1,814,080.61 1,814,080.61
深圳市民德电子科技股份有
36,778,836.00 36,778,836.00
限公司
其他-期限大于一年的理财产
140,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00
品
合 计 202,998,856.61 40,127,938.62 136,778,836.00 106,347,959.23
续：
减值准备
在被投资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期
期初 期末 持股比例（%） 红利
增加 减少
福建海峡银行股份有
1.09
限公司
Spire Payments
11.50
Holdings,S.a.r.l.
深圳市民德电子科技 7.43
82
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股份有限公司
其他-期限大于一年的
理财产品
合 计
说明：本集团持有的上表所列权益工具，因其在活跃市场中没有相关报价，公允价值无
法可靠计量，故采用成本进行计量。期末，该可供出售金融资产不存在减值迹象，无需
计提减值准备。
83
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11、长期股权投资
本期增减变动
其
他 计 减值
综 宣告发 提 准备
被投资单位 期初余额 权益法下 其他 期末余额
合 放现金 减 期末
追加投资 减少投资 确认的 权益
股利或
其他
收 变动 值 余额
投资损益 利润
益 准
调 备
整
联营企业
福建和君盛观投资管理有限公司
1,601,413.19 59,964.16 1,661,377.35
（以下简称“和君盛观”）
上海新大陆翼码信息科技股份有
41,028,105.70 -3,283,360.91 37,744,744.79
限公司（以下简称“新大陆翼码”）
福建永益物联网产业创业投资有
52,215,411.01 5,221,806.43 57,437,217.44
限公司（以下简称“永益创投”）
兴业数字金融服务（上海）股份有
48,958,397.61 -2,048,482.14 46,909,915.47
限公司 （以下简称“兴业服务”）
北京新大陆时代教育科技有限公
3,937,734.64 534,160.54 4,471,895.18
司（以下简称“新大陆教育”）
合 计 147,741,062.15 484,088.08 148,225,150.23
84
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12、投资性房地产
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额 64,837,355.80
2.本期增加金额
其中：固定资产转入
3.本期减少金额 43,374.61
其中：转为自用房地产
4.期末余额 64,793,981.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,788,723.93
2.本期增加金额 1,554,459.80
其中：计提 1,554,459.80
固定资产转入 -
3.本期减少金额
其中：转为自用房地产
4.期末余额 19,343,183.73
三、账面价值
1.期末账面价值 45,450,797.46
2.期初账面价值 47,048,631.87
说明：本集团投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 运营机具 其他设备 合 计
一、账面原
值：
1. 期 初 余
115,328,232.68 18,447,811.36 54,461,460.17 41,724,875.14 22,462,251.23 17,525,342.23 18,235,088.19 288,185,061.00
额
2. 本 期 增
43,374.61 267,240.99 1,757,139.83 4,031,514.89 433,068.64 1,880.78 2,738,288.71 9,272,508.45
加金额
（1）购置 267,240.99 1,757,139.83 4,031,514.89 433,068.64 1880.78 2,738,288.71 9,229,133.84
（2）其他
43,374.61 43,374.61
增加
3. 本 期 减
32,798.00 3,855,108.18 533,451.54 42,842.90 22,235.17 4,486,435.79
少金额
（1）处置
32,798.00 3,855,108.18 533,451.54 42,842.90 22,235.17 4,486,435.79
或报废
85
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 运营机具 其他设备 合 计
4. 期 末 余
115,371,607.29 18,682,254.35 52,363,491.82 45,222,938.49 22,852,476.97 17,527,223.01 20,951,141.73 292,971,133.66
额
二、累计折
旧
1. 期 初 余
20,172,791.66 14,751,396.53 31,285,354.96 27,431,447.18 18,869,661.36 14,935,846.99 7,100,011.10 134,546,509.78
额
2. 本 期 增
1,578,595.55 546,222.13 2,691,800.86 2,677,802.94 728,812.63 1,476,755.61 1,521,608.26 11,221,597.98
加金额
（1）计提 1,578,595.55 546,222.13 2,691,800.86 2,677,802.94 728,812.63 1,476,755.61 1,521,608.26 11,221,597.98
（2）其他
增加
3. 本 期 减
31,814.06 3,625,183.64 434,124.57 41,695.07 10,792.24 4,143,609.58
少金额
（1）处置
31,814.06 3,625,183.64 434,124.57 41,695.07 10,792.24 4,143,609.58
或报废
4. 期 末 余
21,751,387.21 15,265,804.60 30,351,972.18 29,675,125.55 19,556,778.92 16,412,602.60 8,610,827.12 141,624,498.18
额
三、减值
准备
1.期初余
2,202.53 2,202.53
额
2.本期增
加金额
3.本期减
少金额
4.期末余
2,202.53 2,202.53
额
四、账面价
值
1. 期 末 账
93,620,220.08 3,416,449.75 22,011,519.64 15,545,610.41 3,295,698.05 1,114,620.41 12,340,314.61 151,344,432.95
面价值
2.期初账
95,155,441.02 3,696,414.83 23,176,105.21 14,291,225.43 3,592,589.87 2,589,495.24 11,135,077.09 153,636,348.69
面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南京新城科技园06栋6层房屋 16,010,334.21 正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
弘卓通信生
145,430,973.11 145,430,973.11 106,109,241.99 106,109,241.99
产中心
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马尾区立体
1,871,557.91 1,871,557.91 468,815.89 468,815.89
停车场
装修费用 1,164,127.28 1,164,127.28
合计 148,466,658.30 148,466,658.30 106,578,057.88 106,578,057.88
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
定资产 减少
计金额 本化金额 化率%
弘卓通信
106,109,241.99 39,321,731.12 145,430,973.11
生产中心
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
弘卓通信生产中心 210,646,453.57 69% 69% 自筹
15、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 软件使用权 专利 商标 软件著作权 业务许可证 合计
一、账面
原值
1.期初余额 49,774,421.67 10,467,767.30 1,633,333.32 21,625,333.32 40,970,551.76 82,100,000.00 206,571,407.37
2.本期增加
916,897.44 916,897.44
金额
（1）购置 916,897.44 916,897.44
（2）企业
合并增加
3.本期减少
9,473.95 9,473.95
金额
（1）处置
（2）其他
9,473.95 9,473.95
减少
4.期末余额 49,774,421.67 11,375,190.79 1,633,333.32 21,625,333.32 40,970,551.76 82,100,000.00 207,478,830.86
二、累计
摊销
1.期初余额 9,616,146.72 5,712,153.61 87,500.01 764,666.67 3,916,520.01 20,096,987.02
2.本期增加
543,142.32 1,020,148.89 175,000.02 2,178,000.00 2,743,171.92 6,659,463.15
金额
（1）计提 543,142.32 1,020,148.89 175,000.02 2,178,000.00 2,743,171.92 6,659,463.15
（2）企业
合并增加
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 土地使用权 软件使用权 专利 商标 软件著作权 业务许可证 合计
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.期末余额 10,159,289.04 6,732,302.50 262,500.03 2,942,666.67 6,659,691.93 26,756,450.17
三、减值
准备
1.期初余额 12,699,966.70 12,699,966.70
2.本期增加
金额
（1）计提
（2）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.期末余额 12,699,966.70 12,699,966.70
四、账面
价值
1.期末账面
39,615,132.63 4,642,888.29 1,370,833.29 18,682,666.65 21,610,893.13 82,100,000.00 168,022,413.99
价值
2.期初账面
40,158,274.95 4,755,613.69 1,545,833.31 20,860,666.65 24,354,065.05 82,100,000.00 173,774,453.65
价值
说明：于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 82,100,000.00 元的业务许可证的使用寿命
不确定，以取得时的公允价值进行初始计量。本集团预计可以在业务许可证有效期届满时
申请延期，结合市场状况等因素综合判断，该业务许可证将在不确定的期间内为本集团带
来经济利益。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期企业合并
被投资单位名称 期初余额 本期处置减少 期末余额
增加
新大陆欧洲公司 2,985,120.66 2,985,120.66
新大陆台湾公司 3,394,836.05 3,394,836.05
北京亚大公司 150,196,676.33 150,196,676.33
江苏智联公司 12,182,240.05 12,182,240.05
国通星驿公司 399,153,902.17 399,153,902.17
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合 计 567,912,775.26 567,912,775.26
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期计提增加 本期处置减少 期末余额
新大陆欧洲公司 2,985,120.66 2,985,120.66
新大陆台湾公司
北京亚大公司
江苏智联公司
国通星驿公司
合 计 2,985,120.66 2,985,120.66
说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财
务预算。根据减值测试的结果，对新大陆欧洲公司的商誉，以前年度已全额计提减值准
备；对新大陆台湾公司、北京亚大公司、江苏智联公司及国通星驿公司的商誉，期末未
发生减值。
17、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
房屋租赁费 13,500,000.00 375,000.00 13,125,000.00
装修费 473,435.30 2,785,195.09 859,197.33 2,399,433.06
模具 2,948,269.86 1,014,495.74 475,710.21 3,487,055.39
合 计 16,921,705.16 3,799,690.83 1,709,907.54 19,011,488.45
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产与递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 93,231,562.64 14,268,190.08 92,613,181.28 14,011,282.81
可抵扣亏损 58,647,952.89 13,185,181.01 39,052,708.38 9,148,890.29
未实现损益 181,637,513.11 6,602,697.60 64,352,466.00 12,715,451.94
股权激励 8,783,587.24 1,356,610.09 9,544,995.57 1,463,861.34
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延收益 5,463,814.19 773,822.12 9,704,381.91 1,378,740.62
土地增值税清算准备 175,749,052.12 43,937,263.03 142,074,654.84 35,518,663.71
小 计 523,513,482.19 80,123,763.93 357,342,387.98 74,236,890.71
递延所得税负债：
非同一控制下评估增值 125,414,127.47 18,707,262.77 130,728,793.80 19,504,462.72
小 计 125,414,127.47 18,707,262.77 130,728,793.80 19,504,462.72
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 127,451,922.81 142,011,203.41
资产减值准备 792,344.48 278,105.96
合 计 128,244,267.29 142,289,309.37
说明：新大陆软件公司的子公司江苏新大陆科技有限公司（以下简称“新大陆江苏公司”）、
新大陆联众公司等由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可
抵扣亏损相关的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 10,063,390.47 29,691,887.15
2018 年 39,637,744.84 39,637,744.84
2019 年 30,341,435.28 30,341,435.28
2020 年 30,460,917.92 30,460,917.92
2021 年 11,879,218.22 11,879,218.22
2022 年 5,069,216.08
合 计 127,451,922.81 142,011,203.41
19、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00 18,000,000.00
保证及质押借款 28,479,245.00
保证借款 20,000,000.00
信用借款 150,000,000.00
合 计 175,000,000.00 46,479,245.00
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说明：上述质押借款系以 5,300,000.00 元大额存单作为质押。
20、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,501,307.50 78,723,736.73
21、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款、工程款及购建固定资产款等 844,478,327.22 757,146,960.54
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
第一名 34,791,854.98 材料款，未结算
第二名 4,822,656.07 材料款，未结算
第三名 3,406,426.11 材料款，未结算
合 计 43,020,937.16
22、预收款项
项 目 期末数 期初数
预售房产收款 225,042,515.05 822,909,862.27
销售货款等 205,181,311.45 252,308,899.16
合 计 430,223,826.50 1,075,218,761.43
其中预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例
2013 至 2017 年
江滨新世纪花园 225,042,515.05 822,909,862.27 91.42%
分批竣工
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 78,525,784.16 261,401,784.68 310,555,020.37 29,372,548.47
离职后福利-设定提存计划 351,691.81 7,876,356.97 7,727,405.75 500,643.03
辞退福利 720,358.00 720,358.00
合 计 78,877,475.97 269,998,499.65 319,002,784.12 29,873,191.50
（1）短期薪酬
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 59,673,395.09 226,616,461.73 277,316,879.78 8,972,977.04
职工福利费 11,538.72 6,181,329.11 6,187,866.27 5,001.56
社会保险费 203,581.26 6,678,415.82 6,660,071.93 221,925.15
其中：1．医疗保险费 161,308.70 6,030,027.51 5,998,261.69 193,074.52
2．工伤保险费 6,818.72 246,943.11 244,609.63 9,152.20
3．生育保险费 35,453.84 401,445.20 417,200.61 19,698.43
住房公积金 1,043,681.17 15,578,512.17 15,592,869.18 1,029,324.16
工会经费和职工教育经费 17,593,587.92 6,347,065.85 4,797,333.21 19,143,320.56
合 计 78,525,784.16 261,401,784.68 310,555,020.37 29,372,548.47
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 351,691.81 7,876,356.97 7,727,405.75 500,643.03
其中：1．基本养老保险费 327,981.70 7,511,774.82 7,344,791.30 494,965.22
2．失业保险费 23,710.11 364,582.15 382,614.45 5,677.81
合 计 351,691.81 7,876,356.97 7,727,405.75 500,643.03
24、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 11,105,923.80 20,550,132.19
企业所得税 43,019,296.95 35,700,815.93
城市维护建设税 751,778.79 1,754,395.19
个人所得税 6,364,264.58 4,520,863.10
教育费附加 451,702.70 1,112,045.91
土地增值税 205,688,327.00 162,758,860.75
其他 962,748.83 1,068,478.63
合 计 268,344,042.65 227,465,591.70
25、应付股利
股东名称 期末数 期初数
子公司自然人股东 66,111,675.00 3,863,703.92
福建慧成电脑技术发展有限
15,000,000.00
公司
合 计 66,111,675.00 18,863,703.92
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26、其他应付款
项 目 期末数 期初数
购房定金 23,655,662.00 12,135,000.00
投标保证金及个人往来款、股
516,932,565.56 393,945,125.62
权收购款等
应付清分款 289,029,267.94 410,821,303.55
限制性股票购买义务款 25,740,000.00 37,277,520.00
合 计 855,357,495.50 854,178,949.17
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
限制性股票购买义务款 25,740,000.00 未到行权期
27、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00
一年内到期的递延收益 4,974,619.99 7,772,261.90
一年内到期的长期应付款 238,000,000.00 286,732,240.00
合计 252,974,619.99 294,504,501.90
（1）一年内到期的递延收益
项 目 期末数 期初数
云支付综合受理终端的研制 408,333.33 300,000.00
省工业和信息专项资金
科技成果转化与扩散拨款 1,246,666.71 2,493,333.33
英吉电子支付平台 2016 年开发区
66,666.67 100,000.00
科技项目补贴
全触屏智能无线 pos 设备研发成
71,428.57
果应用及产业化
DPM 项目 133,333.33 200,000.00
收福州市科技局移动电签全支付
138,369.95 200,000.00
安全受理平台研制项目款
基于移动互联网平台的无线手持
2,981,250.00 3,975,000.00
支付终端项目
面向企业的通用大数据处理软件
326,250.00
研发与产业化补助
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项 目 期末数 期初数
科技局高分辨低功耗二维识读引
106,250.00
擎补助款
合 计 4,974,619.99 7,772,261.90
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权收购款 238,000,000.00 286,732,240.00
28、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
委托贷款 60,000,000.00 3% 60,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合 计 50,000,000.00 60,000,000.00
说明：本公司与华福证券有限责任公司、兴业银行股份有限公司福州分行签订《委托贷
款合同（三方协议）》，委托贷款借款用于智能支付研发中心项目，借款期限从 2016 年 12
月 27 日至 2020 年 12 月 27 日，年利率 3%。
29、长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权收购款 524,732,240.00
小计 524,732,240.00
减：一年内到期长期应付款 286,732,240.00
合 计 238,000,000.00
30、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,932,120.01 1,348,786.62 583,333.39 与收益相关
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与
补助项目 期初余额
金额 收入金额 变动 余额 收益相关
福州市财政局项目
款（云支付综合受 271,703.29 -271,703.29 与收益相关
理终端的研制）
英吉电子支付平台
16,666.67 -16,666.67 与收益相关
2016 年开发区科技
94
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本期新增补助 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与
补助项目 期初余额
金额 收入金额 变动 余额 收益相关
项目补贴
科技成果转化与扩
423,333.39 423,333.39 与收益相关
散拨款
DPM 项目 33,333.33 -33,333.33 与收益相关
福州市科技局移动
电签全支付安全受 33,333.33 -33,333.33 与收益相关
理平台研制项目
基于移动互联网平
台的无线手持支付 993,750.00 -993,750.00 与收益相关
终端项目
工业支撑补助 160,000.00 160,000.00 与收益相关
合 计 1,932,120.01 -1,348,786.62 583,333.39
31、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 93,839.95 -23.71 -23.71 93,816.25
说明：
① 2017 年 3 月 27 日，公司召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第十
五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司同意按照相关规定回
购并注销张望珍、邱有森、林建平、奚君武、陈峰、郭强、蔡怀琳、林默彬、夏鸣、吴
淑君等 10 人合计 23.706 万股限制性股票。本次减资业经致同会计师事务所审验，出具致
同验字（2017）第 350ZA0029 号验资报告。2017 年 8 月 1 日，上述回购注销事宜已在中国
证券登记结算公司深圳分公司办理完成。
② 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司控股股东新大陆科技集团有限公司通过中国证
券登记结算公司深圳分公司总计质押本公司股份 153,156,000 股。
32、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 8,449,905.60 2,867,678.57 1,562,100.00 9,755,484.17
其他资本公积 43,670,303.04 3,002,460.32 2,867,678.57 43,805,084.79
合 计 52,120,208.64 5,870,138.89 4,429,778.57 53,560,568.96
说明：
（1）本期资本公积-股本溢价增加系：公司于 2017 年 6 月 6 日分别召开第六届董事会第
三十次会议和第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留
95
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
部分第二个解锁期解锁的议案》，同时根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》将本次解
锁对应的原计入其他资本公积的股权激励费用 2,867,678.57 元转入股本溢价；
（2）本期资本公积-其他资本公积增加系：①本期发行的限制性股票在本报告期应分摊
的费用，其中应由归属母公司承担的部分系 2,123,112.02 元计入资本公积-其他资本公积。
②本期股份支付解禁行权的支出允许税前扣除金额超过会计准则规定确认的与股份支
付相关的成本费用，超过部分的所得税影响，其中归属母公司的部分 879,348.30 元直接
计入资本公积-其他资本公积。
（3）本期资本公积-股本溢价减少系: 2017 年 3 月 27 日，公司召开第六届董事会第二十
八次会议和第六届监事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议
案》。公司同意按照相关规定回购并注销张望珍、邱有森、林建平、奚君武、陈峰、郭强、
蔡怀琳、林默彬、夏鸣、吴淑君等 10 人合计 23.706 万股限制性股票。按照注销的限制
性股票数量相对应的库存股的账面价值与股本的差额 1,562,100.00 元冲减资本公积-股本
溢价。
33、库存股
说明：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
37,277,520.00 11,537,520.00 25,740,000.00
本期减少系：①本报告期按照相关规定回购并注销 23.706 万股限制性股票，冲减库存股
账面价值 1,799,160.00 元；②报告期公司股权激励解锁股份导致的库存股减少 9,735,000.00
元。
34、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
期初数 减： 期末数
项 目 计入其他 税后归属
本期所得税 所得 税后归属于母
综合收益 于少数股
前发生额 税费 公司
当期转入 东
用
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
二、以后将重分类进
1,728,841.45 153,640,969.26 153,547,561.76 93,407.50 155,276,403.21
损益的其他综合收益
其中：.外币财务报表
1,728,841.45 993,205.26 899,797.76 93,407.50 2,628,639.21
折算差额
可供出售金融资产公
152,647,764.00 152,647,764.00 152,647,764.00
允价值变动损益
其他综合收益合计 1,728,841.45 153,640,969.26 153,547,561.76 93,407.50 155,276,403.21
说明：其他综合收益期未较期初增加主要系：本公司参股公司深圳市民德电子科技
股份有限公司于 2017 年 5 月 19 日在深圳证券交易所创业板正式挂牌上市，可供出
售金融资产公允价值变动损益增加 152,647,764.00 元所致。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
35、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,022,808.16 46,022,808.16
任意盈余公积 8,384,264.44 8,384,264.44
合 计 54,407,072.60 54,407,072.60
36、未分配利润
提取或分
项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-12 月
配比例
调整前上期末未分配利润 1,434,110,045.87 1,084,966,997.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-822,192.48
调减-）
调整后期初未分配利润 1,434,110,045.87 1,084,144,804.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
428,025,919.45 461,347,309.47
润
减：提取法定盈余公积 36,292,308.70 10.00%
应付普通股股利 56,303,971.08 75,089,759.84
期末未分配利润 1,805,831,994.24 1,434,110,045.87
37、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,499,254,051.20 1,574,010,366.40 1,577,492,446.06 952,840,473.74
其他业务 7,939,869.26 427,781.87 5,462,194.24 410,963.35
合计 2,507,193,920.46 1,574,438,148.27 1,582,954,640.30 953,251,437.09
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子支付产品及
827,887,974.47 614,056,660.30 755,405,840.03 556,352,514.10
信息识读产品
行业应用与软件
268,791,257.43 96,173,465.43 236,462,069.31 120,431,705.54
开发及服务
房地产及物业费
731,894,228.05 376,060,578.91 585,624,536.72 276,056,254.10
收入
支付运营及增值 670,680,591.25 487,719,661.76
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业务
合 计 2,499,254,051.20 1,574,010,366.40 1,577,492,446.06 952,840,473.74
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,364,350,404.42 1,489,819,363.32 1,460,124,906.73 878,279,593.90
境外 134,903,646.78 84,191,003.08 117,367,539.33 74,560,879.84
合 计 2,499,254,051.20 1,574,010,366.40 1,577,492,446.06 952,840,473.74
38、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 16,726,569.98 26,129,087.23
城市维护建设税 3,792,240.77 4,748,607.13
教育费附加 2,615,944.55 3,567,663.44
土地增值税 60,497,985.40 57,491,832.64
印花税 634,069.18
其他 3,142,167.67 1,163,430.57
合 计 87,408,977.55 93,100,621.01
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
39、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,635,939.43 37,473,370.83
业务费 8,042,847.90 7,680,036.78
差旅费 3,833,932.70 3,658,860.35
广告宣传费 6,597,952.49 2,321,957.12
运杂费 5,543,048.32 6,366,849.82
其他 19,558,506.76 10,418,089.47
合 计 76,212,227.60 67,919,164.37
40、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,686,284.05 83,428,059.54
研究开发费 163,747,300.68 66,183,465.13
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧费 4,254,611.27 5,406,320.06
差旅费 4,173,679.30 6,743,490.55
业务招待费 7,300,122.17 4,002,870.38
中介机构费 3,235,006.95 5,807,365.96
股份支付 2,136,800.02 4,661,550.00
其他 35,280,462.84 20,923,978.26
合 计 283,814,267.28 197,157,099.88
41、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,406,450.68 3,093,781.71
减：利息资本化
减：利息收入 3,770,034.89 2,894,196.14
承兑汇票贴息 462,949.13
汇兑损益 -79,437.32 701,185.20
保理利息 1,570,824.00 4,128,422.70
手续费及其他 368,717.73 886,933.77
合 计 496,520.20 6,379,076.37
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 -304,033.88 6,426,480.86
（2）存货跌价损失 163,002.62 1,650,796.34
（3）发放贷款减值准备 4,137,788.00
合 计 3,996,756.74 8,077,277.20
43、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,381,287.16 8,502,284.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
66,952,373.36
资产持有期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-67,100,464.61
金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 484,088.08 18,481,152.71
理财产品投资收益 6,572,566.62 4,957,778.60
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合 计 10,289,850.61 31,941,215.73
44、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 952,920.81 47,685.43 952,920.81
其中：固定资产处置利得 952,920.81 47,685.43 952,920.81
政府补助 9,077,761.53 26,137,436.15 9,077,761.53
其他 5,428,097.88 2,545,670.76 5,428,097.88
合 计 15,458,780.22 28,730,792.34 15,458,780.22
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/ 说
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 明
即征即退增值税退税款 8,545,041.31 与收益相关
基于移动互联网平台的无线手持支付终端项
1,987,500.00 与收益相关
目
福州市马尾区财政局省外贸等补助款 1,425,800.00 与收益相关
科技成果转化与扩散拨款 1,246,666.62 833,333.34 与收益相关
服务外包产业发展专项资金补助 421,000.00 965,000.00 与收益相关
专利奖励 398,745.00 10,000.00 与收益相关
面向企业的通用大数据处理软件研发与产业
326,250.00 1,087,500.00 与收益相关
化补助
2016 年高级软件产业发展专项基金，软件企
300,000.00 与收益相关
业上规模奖励
物联网项目补助 300,000.00 与收益相关
2015 年度促进龙头骨干企业发展奖励金 286,600.00 与收益相关
金融办给予关于注册资本的补贴 250,000.00 与收益相关
自主创新奖励奖、进步奖 217,500.00 354,500.00 与收益相关
福州市财政局/2015 年总部企业奖励 212,800.00 与收益相关
2016 省级物联网项目资金款 200,000.00 与收益相关
云支付综合受理终端的研制 158,333.33 50,000.00 与收益相关
中央服务外包和技术出口贴息资金 155,000.00 与收益相关
知识产权优势企业奖励 150,000.00 与收益相关
100
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016 年高新技术企业认定奖励&利奖励与资助 117,000.00 与收益相关
高分辨率低功耗微型二维识读引擎的研发及
106,250.00 212,500.00 与收益相关
产业化项目
DPM 解码设备研发及产业化补贴收入项目 100,000.00 与收益相关
福建省标准贡献奖奖励项目奖金（金融 POS
100,000.00 与收益相关
终端技术规范 DB35/T1173-2011)
示范企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
2016 软件产业发展专项资金款 100,000.00 与收益相关
移动电签全支付安全受理平台研制项目 100,000.00 与收益相关
促进企事业单位自主创新奖励（资助）资金
87,500.00 与收益相关
（2016 年第 4 季度）
全触屏智能无线 pos 设备研发成果应用及产
71,428.58 与收益相关
业化补助
英吉电子支付平台开发区科技项目补贴 50,000.00 与收益相关
省级外贸展会及中小开资金第一批 38,000.00 与收益相关
2016 年科技小巨人领军企业研发费用加计扣
28,000.00 与收益相关
除专项资金奖励
2016 年第三季度直供区制造业企业调峰生产
17,388.00 与收益相关
奖励资金
马尾区财政局/马尾区科技局促进企事业单位
自主创新奖励（资助）资金（2016 年第 3 季 16,000.00 与收益相关
度）
一种带有物品环境动态信息的移动 POS 装置
10,000.00 与收益相关
专利奖励
工业支撑补助 80,000.00 与收益相关
双界面 POS 机 SOC 芯片研发与产业化补贴收
2,338,000.00 与收益相关
入
2015 年省技术改造专项（企业兼并重组）资
7,880,000.00 与收益相关
金
福州保税局中小企业发展专项款 1,272,000.00 与收益相关
区财政税收返还 861,460.00 与收益相关
2015 年第四季度稳增长奖励金 690,000.00 与收益相关
福州保税区财政局款（新大陆第四季度 其他
314,400.00 与收益相关
支出）
福州市马尾区财政局扶持资金 250,000.00 与收益相关
省工业和信息专项资金 250,000.00 与收益相关
2011H4006 物联网感知与信息识别芯片研发及
100,000.00 与收益相关
产业化
福州经济技术开发区劳动就业管理中心稳岗
38,701.50 与收益相关
补贴
其他 5,000.00 与收益相关
101
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合 计 9,077,761.53 26,137,436.15
说明：根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，本期即征即退增值税退税
款等 10,578,724.44 元计入其他收益。
45、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 119,696.43 245,193.57 119,696.43
其中：固定资产处置损失 119,696.43 245,193.57 119,696.43
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
其他 84,948.83 166,536.56 84,948.83
合 计 404,645.26 411,730.13 404,645.26
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 93,100,281.58 64,160,534.35
递延所得税费用 -5,673,035.88 -1,641,297.49
合 计 87,427,245.70 62,519,236.86
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额
利润总额 526,328,386.87
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
78,949,258.03
总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 24,698,377.73
对以前期间当期所得税的调整 539,853.19
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -381,152.31
无须纳税的收入（以“-”填列） -13,143,513.96
不可抵扣的成本、费用和损失 2,210,037.74
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,565,588.08
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-4,907,124.17
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
1,448,098.28
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,575,086.56
其他 22,909.65
所得税费用 87,427,245.70
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,809,999.15 2,704,805.75
收政府补助款 14,173,424.20 17,467,686.36
收回的往来款、购房定金、保证金及押金、
635,649,013.69 148,347,107.03
清分净收款等
合 计 652,632,437.04 168,519,599.14
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用中除职工薪
324,243,288.60 146,765,334.03
酬、折旧、税费外的日常支出
支付往来款、保证金、押金等 850,656,667.59 248,547,310.98
合 计 1,174,899,956.19 395,312,645.01
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回 3 个月以上的定期存款及利息 98,960,000.00 260,841,902.56
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存 3 个月以上定期存款 45,300,000.00 80,000,000.00
其他 77,150,775.00
合计 45,300,000.00 157,150,775.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
103
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收回的汇票保证金和保函保证金等 52,218,311.17 39,952,322.55
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付汇票保证金和保函保证金等 44,093,726.13 50,219,760.80
购买少数股东权益支付现金 21,946,600.00
回购注销部分限制性股票 1,729,819.88
合 计 67,770,146.01 50,219,760.80
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 438,901,141.17 254,811,005.46
加：资产减值准备 3,996,756.74 8,077,277.20
固定资产折旧、投资性房地产折旧 12,776,057.78 10,048,764.89
无形资产摊销 6,659,463.15 1,988,945.19
长期待摊费用摊销 1,709,907.54 1,391,338.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-866,011.56 197,959.41
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,787.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -131,374.55 7,685,153.54
投资损失（收益以“－”号填列） -10,289,850.61 -31,941,215.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,886,873.22 -1,564,573.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -797,199.95 -76,724.16
存货的减少（增加以“－”号填列） 360,780,572.68 287,619,741.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -958,847,905.95 -211,908,220.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -484,465,414.20 -211,653,826.74
其他 2,136,800.02 4,727,950.00
经营活动产生的现金流量净额 -622,517,397.06 119,403,575.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
104
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 560,889,912.73 689,305,451.89
减：现金的期初余额 1,444,336,725.94 650,143,467.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -883,446,813.21 39,161,984.20
（1）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 560,889,912.73 1,444,336,725.94
其中：库存现金 173,931.33 141,581.74
可随时用于支付的银行存款 560,142,568.79 1,444,195,144.20
可随时用于支付的其他货币资金 573,412.61
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 560,889,912.73 1,444,336,725.94
49、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,782,961.15 注1
说明：
注 1：上述所有权受限制的货币资金系保函、承兑汇票及借款等保证金、三个月以
上定期存款、大额存单质押等。
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,494,740.99 6.7744 43,997,973.36
欧元 501,750.76 7.7496 3,888,367.69
港币 83,580.45 0.8679 72,539.47
新台币 27,343,419.33 0.2224 6,081,176.46
澳元 94.35 5.2099 491.55
应收账款
其中：美元 3,752,392.84 6.7744 25,420,210.06
欧元 1,238,330.00 7.7496 9,596,562.17
105
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新台币 14,382,535.00 0.2224 3,198,675.78
其他应收款
其中：欧元 54,305.00 7.7496 420,842.03
新台币 796,984.00 0.2224 177,249.24
应付账款：
其中：美元 4,286,985.20 6.7744 29,041,752.54
欧元 1,250,084.00 7.7496 9,687,650.97
新台币 18,881,596.00 0.2224 4,199,266.95
其他应付款
其中：新台币 1,028,663.00 0.2224 228,774.65
欧元 178,681.00 7.7496 1,384,706.28
（2）境外经营实体
公司名称 经营地址 记账本位币 选择依据
新大陆台湾公司 台湾 新台币 实际经营地经济环境
新大陆北美公司 美国 美元 实际经营地经济环境
新大陆欧洲公司 荷兰 欧元 实际经营地经济环境
新大陆香港公司 香港 港币 实际经营地经济环境
八、合并范围的变动
1、本年新纳入合并范围的主体：
注册资本（万
公司名称 持股比例% 取得方式
元）
新大陆奋新公司 100.00 3,000.00 2017 年投资设立
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例%
子公司名称 经 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
新大陆软件公司 福建 福建 软件业 80.4474 -- 投资设立
新大陆识别公司 福建 福建 电子设备制造业 100.00 -- 投资设立
新大陆联众公司 北京 北京 电子设备制造业 67.00 -- 投资设立
106
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建英吉公司 福建 福建 软件业 100.00 -- 投资设立
新大陆北美公司 美国 美国 贸易 53.33 36.67 投资设立
新大陆智慧公司 北京 北京 软件业 51.00 -- 投资设立
新大陆支付公司 福建 福建 电子设备制造业 100.00 -- 投资设立
新大陆新兴公司 北京 北京 电子服务业 100.00 -- 投资设立
福州八闽通公司 福建 福建 电子服务业 100.00 -- 投资设立
新大陆国兴公司 北京 北京 电子服务业 100.00 -- 投资设立
新大陆地产公司 福建 福建 房地产业 95.00 -- 企业合并
新大陆江苏公司 江苏 江苏 软件业 -- 80.4474 投资设立
新大陆香港公司 香港 香港 贸易 -- 100.00 投资设立
新大陆物业公司 福建 福建 物业管理 -- 95.00 投资设立
新大陆欧洲公司 荷兰 荷兰 贸易 58.00 -- 企业合并
新大陆台湾公司 台湾 台湾 贸易 90.00 -- 企业合并
北京亚大公司 北京 北京 电子服务业 75.00 -- 企业合并
福建智锐公司 福建 福建 电子设备制造业 100.00 -- 投资设立
新大陆云商有限合
福建 福建 咨询服务业 70.00 -- 投资设立
伙
上海优啦公司 上海 上海 金融服务业 70.00 -- 投资设立
福建瑞之付公司 福建 福建 电子服务业 -- 100.00 投资设立
北京蓝新公司 北京 北京 电子服务业 -- 75.00 投资设立
江苏智联公司 江苏 江苏 电子设备制造业 80.00 -- 企业合并
弘卓通信公司 福建 福建 电子设备制造业 100.00 企业合并
广州网商小贷公司 广东 广东 金融服务业 100.00 投资设立
国通星驿公司 福建 福建 收单服务 60.00 40.00 企业合并
国通世纪公司 福建 福建 电子服务业 100.00 企业合并
新大陆奋新公司 上海 上海 电子服务业 100.00 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
例% 东的损益 告分派的股利 益余额
新大陆地产公司 5.00 9,884,127.81 19,713,509.12
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
107
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新大陆地产
985,010,715.87 60,711,283.73 1,045,721,999.60 651,451,817.22 651,451,817.22
公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新大陆地产
1,343,453,318.34 52,895,312.89 1,396,348,631.23 1,199,830,605.02 1,199,830,605.02
公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
新大陆地产公司 732,183,831.63 197,682,556.17 197,682,556.17 -97,093,704.95
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新大陆地产公司 585,695,291.02 147,234,662.44 147,234,662.44 58,192,042.21
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 营地 直接 间接 计处理方法
联营企业：
和君盛观 福建 福建 投资业 20.00 -- 权益法
电子设备制造
鑫宇电子 福建 福建 35.00 -- 权益法
业
新大陆翼码 上海 上海 电子服务业 37.37 -- 权益法
永益创投 福建 福建 投资业 32.80 -- 权益法
新大陆教育 北京 北京 教育技术服务 15.00 -- 权益法
兴业服务 上海 上海 金融信息服务 10.00 -- 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
108
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和君盛观 新大陆翼码 永益创投
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 7,231,604.85 7,441,085.20 120,131,770.17 104,110,609.49 19,474,891.48 3,632,559.99
非流动资产 857,719.52 838,675.13 10,728,032.65 11,675,900.93 152,915,600.00 152,915,600.00
资产合计 8,089,324.37 8,279,760.33 130,859,802.82 115,786,510.42 172,390,491.48 156,548,159.99
流动负债 51,063.48 541,320.23 53,025,279.48 29,165,899.54 77,810.07
非流动负债
负债合计 51,063.48 541,320.23 53,025,279.48 29,165,899.54 77,810.07
净资产 8,038,260.89 7,738,440.10 77,834,523.34 86,620,610.88 172,390,491.48 156,470,349.92
其中：少数股东权
益
归属于母公司的所有
8,038,260.89 7,738,440.10 77,834,523.34 86,620,610.88 172,390,491.48 156,470,349.92
者权益
按持股比例计算的净
1,607,652.18 1,547,688.02 29,086,761.37 32,370,122.29 56,544,081.21 51,322,274.77
资产份额
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易
损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资
1,661,377.35 1,601,413.19 37,744,744.79 41,028,105.70 57,437,217.44 52,215,411.01
的账面价值
109
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续：
和君盛观 新大陆翼码 永益创投
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,113,463.08 1,325,078.00 87,165,150.78 20,823,712.10
净利润 299,820.79 -499,650.68 -8,687,373.96 -5,570,834.07 15,920,141.56 62,920,975.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 299,820.79 -499,650.68 -8,687,373.96 -5,570,834.07 15,920,141.56 62,920,975.46
企业本期收到
的来自联营企
业的股利
110
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十、金融工具及管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风
险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系
统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检
查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率
风险和汇率风险等）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人
信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集
团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
35.17%（2016 年：23.94%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本集团其他应收款总额的 91.63%（2016 年：96.42 %）。
111
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发放贷款及垫款
贷款及垫款的业务为小额贷款。公司对此类业务坚持小额、分散原则，控制信贷额
度，降低信贷发放的集中度，尽量分散风险。严把源头，做好客户准入，根据信用分析
的结果，谨慎筛选客户，合理回避风险。制定了配套制度，明确业务流程执行规范，采
取有效的风控技术，严控贷前调查、贷中审查、贷后检查质量，力求有效控制风险。同
时，设计风险预警机制，采用风险补偿策略。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 06
月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 272,746.89 万元（2016 年 12 月 31 日：
人民币 189,318.89 万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期末数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 17,500.00 17,500.00
应付票据 4,350.13 4,350.13
应付账款 76,942.12 3,590.37 2,819.57 1,095.78 84,447.83
应付利息 34.35 34.35
应付股利 6,611.17 6,611.17
其他应付款 85,483.74 34.46 8.53 9.02 85,535.75
一年内到期的
25,297.46 25,297.46
非流动负债
长期借款 2,000.00 2,000.00 1,000.00 5,000.00
长期应付款
112
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负债合计 216,218.98 5,624.82 4,828.10 2,104.79 228,776.70
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期初数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 4,647.92 4,647.92
应付票据 7,872.37 7,872.37
应付账款 71,624.11 1,568.54 2,154.66 1,262.46 76,609.77
应付利息 5.33 5.33
应付股利 1,886.37 1,886.37
其他应付款 85,319.72 39.63 20.79 37.75 85,417.89
一年内到期的
28,673.22 28,673.22
非流动负债
长期借款 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00
长期应付款 23,800.00 23,800.00
负债合计 203,435.91 25,949.47 2,594.67 2,037.75 234,017.80
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲
政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而
其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将保持不变。
113
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汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧
元、港币、新台币）依然存在外汇风险。
本集团期末外币金融资产和金融负债列示见附注七、50 外币货币性项目
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017
年 6 月 30 日，本集团的资产负债率为 49.76%（2016 年 12 月 31 日：59.75%）。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
母公司 注册资本 母公司对本公
注册地 业务性质 公司表决权
名称 （万元） 司持股比例%
比例%
新大陆科技集团
高新技术产品技术
有限公司（以下
福州 的研发研究开发及 8,500.00 32.92 32.92
简称新大陆科技
相关投资；贸易
集团）
本公司的最终控制方为新大陆科技集团。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注九、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注九、2。
114
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4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
福建新大陆通信科技有限公司（以下简称“新
同一控股股东
大陆通信”）
福建新大陆环保科技有限公司（以下简称“新
控股股东施加重大影响的企业
大陆环保”）
澳门新大陆万博科技有限公司（以下简称“新
同一控股股东
大陆万博”）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鑫宇电子 委托加工 2,211,480.68 6,073,915.79
②出售商品、提供劳务
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新大陆教育 出售商品及技术服务 869,789.73 656,820.52
新大陆翼码 出售商品 313,434.21 1,199,856.43
兴业服务 技术服务 1,329,516.13
（2）关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益
新大陆翼码 房屋 93,385.36
新大陆通信 房屋 437,871.74
新大陆环保 房屋 1,568,780.36
新大陆教育 房屋 532,912.85
新大陆科技集团 房屋 139,398.81
（3）关联担保情况
115
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本集团作为担保方均为本公司为合并报表范围内子公司提供的担保，具体详见本附
注十三、2（2）。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 93.70 82.25
（5）其他关联交易
①无偿使用商标的事项
1999 年 9 月 30 日，本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签
订《商标使用许可合同》，约定新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册
商标(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订
之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时
办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展
手续，应当将商标无偿转让给本公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 鑫宇电子 453,141.00
应收账款 新大陆翼码 374,061.80 1,012,835.00
应收账款 新大陆环保 45,683.40
其他应收款 新大陆环保 49,602.61 92,517.00
应收账款 新大陆教育 529,905.12 1,006,634.00
其他应收款 新大陆科技集团 51,940.20
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 鑫宇电子 5,160.00 1,747,060.10
应付款项 新大陆教育 78,375.00 78,375.00
预收款项 新大陆教育 410,052.92 410,052.92
预收款项 新大陆万博 257,960.51
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款 和君盛观 198,743.81 168,947.94
预收款项 胡钢 396,000.00
十二、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 286.77 万元
公司本期失效的各项权益工具总额 34.41 万元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
说明
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
--
合同剩余期限
说明：2014 年 7 月，本公司 2014 年第一次临时股东大会通过了《关于<福建新大陆
电脑股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》、第五届董事
会第二十六次会议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》。本激
励计划向激励对象授予权益总计 1,140.00 万份限制性股票，约占本计划签署时公司股本
总额 51,026.67 万股的 2.234%。其中首次授予 1,027.00 万股，占本计划签署时公司股本总
额 51,026.67 万股的 2.013%；预留 113.00 万股，占本计划拟授予限制性股票总数的 9.912%，
占本计划签署时公司股本总额的 0.221%。在可行权/解锁日内，若达到《福建新大陆电脑
股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定的行权/解锁条件，首次授予
的限制性股票行权/解锁时间安排为：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申
请解锁数量为获授限制性股票总数的 40%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励
对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三
年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%。根据最终执行情况首次授
予的限制性股票为 1,007.00 万股，实际授予的权益工具总额为 3,174.06 万元。
2015 年 5 月 18 日，本公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向激励
对象授予预留限制性股票的议案》。本公司计划将预留限制性股票授出，授予日为 2015
年 5 月 18 日，其中授予 16 名激励对象 113 万股限制性股票，授予价格为 19.47 元。在可
行权/解锁日内，若达到《福建新大陆电脑股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订
稿）》中规定的行权/解锁条件，首次授予的限制性股票行权/解锁时间安排为：第一次解
锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 50%；第
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的
50%。本公司激励对象林丽明因离职丧失购买权及本公司 2014 年股东大会审议通过
2014 年权益分派方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，本公司激励计划预
留部分实际授予的限制性股票数量由 203.4 万股减少到 201.6 万股，授予对象由 16 名减
少到 15 名公司，预留限制性股票授予价格为每股 19.47 元调整为每股 10.82 元。最终实
际向 15 位激励对象定向增发发行预留限制性股票 201.60 万股，实际授予的权益工具总
额为 642.36 万元。
2015 年 5 月 22 日，本公司 2014 年股东大会审议通过 2014 年权益分派方案，以公司
现有总股本 52,033.67 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。2015 年
6 月 8 日，公司实施了 2014 年年度权益分派方案，公司首次授予股份的数量由 1007 万
股相应增加至 1812.6 万股。
2015 年 9 月，本公司董事会薪酬与考核委员会对本次限制性股票激励计划首次授予
部分第一个解锁期解锁条件是否成就情况及激励对象名单进行了核查，本公司限制性股
票激励计划第一次解锁人员由原来的 184 人调整至 182 人，解锁股数由原来的 725.04 万
股调整至 718.99 万股。本公司将对不予解锁等股份进行回购操作。
本公司于 2015 年 10 月 13 日分别召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第
四次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁的议
案》。本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员 182 人，解锁股数 718.99 万股。
本公司于 2016 年 5 月 17 日分别召开第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第
八次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解锁的议案》。
本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员 15 人，解锁股数 100.8 万股。
本公司于 2016 年 8 月 15 日分别召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第
十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本公司按照相关规定
回购并注销曹炜、吴信昌、冯瑞芳、郑礼斌、张望珍等 5 人合计 22.248 万股限制性股票。
本公司于 2016 年 10 月 18 日分别召开第六届董事会第二十一次会议和第六届监事
会第十一次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解
锁的议案》。本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员 180 人，解锁股数 531.954
万股。
本公司于 2016 年 11 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成
118
福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22.248 万股限制性股票的回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由 938,621,998
股变更为 938,399,518 股。
2017 年 3 月 27 日，本公司召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第十
五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司同意按照相关规定
回购并注销张望珍、邱有森、林建平、奚君武、陈峰、郭强、蔡怀琳、林默彬、夏鸣、
吴淑君等 10 人合计 23.706 万股限制性股票。
2017 年 5 月，本公司董事会薪酬与考核委员会对本次限制性股票激励计划预留部分
第二个解锁期解锁条件是否成就情况及激励对象名单进行了核查，激励对象奚君武在考
核期内主动离职，不予解锁；其他 14 名激励对象均满足解锁比例 100%的条件。公司于
2017 年 6 月 6 日分别召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十七次会议，审
议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期解锁的议案》，同意 14 名符
合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁数量为 90 万股，占公司股本总额的 0.0959%。
公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对激励对象名单进行了核查。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,605,454.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,136,800.02
十三、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）2009 年度非公开发行股票的相关承诺
鉴于本公司的控股子公司新大陆地产公司正在开发“江滨新世纪花园”项目，本公司
承诺：“江滨新世纪花园”项目的地价款已支付完毕，该项目房产开发所需资金，将由新
大陆地产公司以银行贷款等形式自行解决；本公司将不以任何形式擅自或变相将 2009 年
度非公开发行股票募集资金用于“江滨新世纪花园”项目，前述“任何形式”包括召开股东大
会审议通过变更募集资金用途。
为突出主营业务，除“江滨新世纪花园”项目外，本公司及所投资企业将不以任何形
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
式再参与任何房地产开发项目；在“江滨新世纪花园”项目开发完成后，新大陆地产公司
将仅经营“江滨新世纪花园”的物业管理业务。
如本公司违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
（2）前期承诺履行情况
本公司前期承诺尚未到期，前期承诺事项仍正常履行。
（3）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）截至 2017 年 06 月 30 日，本集团为合并范围内子公司提供担保情况：
实际担保金 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保终止日
额（万元） 经履行完毕
子公司
2016 年 11 月 28 2017 年 11 月 27
新大陆识别公司 489.19 否
日 日
江苏智联公司 2,000.00 2017 年 3 月 27 日 2018 年 3 月 27 日 否
（2）截至 2017 年 06 月 30 日，各金融机构为本集团提供的保函担保金额计人民币
8,480.28 万元。
（3）本集团为商品房承购人向银行提供抵押借款担保的情况如下：
本集团房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押借款担保，担保
类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所
购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2017 年 6 月 30
日，本集团承担上述阶段性担保金额为人民币 83,183.19 万元。
（4）截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2017 年 7 月 21 日收到中国证券监督管理委员会于 2017 年 7 月 5 日
出具的《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]1151 号），核准公司非公开发行不超过 87,217,088 股新股。鉴于公司 2016 年度利润
分配方案已实施完毕，根据公司 2016 年度非公开发行股票发行方案，公司对本次非公
开发行股票发行底价和发行数量进行除息调整，发行底价由 18.10 元/股调整为 18.04 元/
股，发行数量由不超过 87,217,088 股调整为不超过 87,507,167 股。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）公司于 2017 年 8 月 2 日第六届董事会第三十三次会议审议通过了《关于出售
子公司上海优啦金融信息服务有限公司 70%股权暨关联交易的议案》。2017 年 8 月 2 日，
公司与顾沅芫、上海成啦投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，拟以人民
币 30 万元向顾沅芫转让子公司上海优啦公司 1%的股权；以人民币 2,070 万元向上海成
啦投资管理合伙企业（有限合伙）转让子公司上海优啦公司 69%的股权。本次交易的购
买方顾沅芫系子公司上海优啦公司总经理王侠斌配偶，是公司关联自然人；上海成啦系
与公司共同投资上海优啦，是公司关联法人。本次出售子公司股权构成关联交易。本次
关联交易是偶发性关联交易。截止本报告披露日，相关股权转让手续正在办理中。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2017 年 5 月 16 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了 2016 年年度权益分派
方案。公司以 2016 年 12 月 31 日的总股本 938,399,518 股为基数，按每 10 股派发现金
股利人民币 0.6 元（含税），共计分配现金股利人民币 56,303,971.08 元。本次权益分派的
实施距离公司股东大会通过该方案的时间未超过两个月。本次权益分派股权登记日为：
2017 年 7 月 13 日，除权除息日为：2017 年 7 月 14 日。公司此次委托中国结算深圳分公
司代派的现金红利将于 2017 年 7 月 14 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直
接划入其资金账户。截止本报告披露日，权益分配方案已办理完毕。
3、截至本报告日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为
电子支付产品及信息识读产品、行业应用与软件开发及服务、支付运营与增值业务分部、
房地产与物业分部等 4 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信
息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
A、电子支付产品及信息识读产品分部，生产及销售电子支付产品及信息识读产品；
B、行业应用与软件开发及服务分部，高速公路、移动通信等行业应用与软件开发
及服务；
C 、支付运营与增值业务分部，银行收单、小额贷款；
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
D、房地产与物业分部，房地产开发及销售、提供物业服务；
（1）分部利润或亏损、资产及负债
（单位：人民币万元）
支付运营
电子支付产品 行业应用与软
与增值业 房地产与
本期或本期期末 及信息识读产 件开发及服务 抵销 合计
务分部 物业分部
品分部 分部
营业总收入 91,074.94 28,185.90 73,469.66 73,218.38 -13,979.29 251,969.60
其中：主营业务收入 91,032.74 27,144.83 72,218.32 73,193.84 -13,664.33 249,925.41
营业总成本 70,820.64 11,413.08 53,348.26 39,153.57 -16,999.38 157,736.15
其中：主营业务成本 70,820.64 11,322.74 53,055.92 39,153.57 -16,951.83 157,401.04
营业费用 3,779.03 2,408.16 902.09 622.85 -90.91 7,621.22
营业利润/(亏损) 7,682.79 18,053.88 12,690.04 24,917.10 -12,216.39 51,127.43
资产总额 172,817.37 443,703.49 158,785.88 121,759.23 -286,995.56 610,070.41
负债总额 106,356.00 182,736.09 104,846.80 78,779.51 -169,168.54 303,549.86
补充信息：
1.资本性支出 513.29 157.57 819.34 3,348.84 4,839.04
2.折旧和摊销费用 411.95 764.13 755.78 182.68 2,114.54
3.折旧和摊销以外的非现
37.05 128.80 6.96 172.82
金费用
4.资产减值损失 282.93 -317.09 423.99 9.84 399.68
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入分类及地区收入分类见本附注七、37。
②对主要客户的依赖程度
（3）本公司本期无从以上 4 个分部的某一客户处，所获得的收入占本集团总收入的 10%。
2、截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的其他重要事项。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 347,345,119.21 87.4 41,342,148.17 11.9 306,002,971.04
关联组合 46,030,127.27 12.6 46,030,127.27
组合小计 397,414,997.62 100.0 41,342,148.17 10.4 356,072,849.45
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 397,414,997.62 100 41,342,148.17 10.4 356,072,849.45
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 340,646,160.02 88.10 43,474,732.00 12.76 297,171,428.02
关联方组合 46,030,127.27 11.90 46,030,127.27
组合小计 386,676,287.29 100.00 43,474,732.00 11.24 343,201,555.29
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 386,676,287.29 100.00 43,474,732.00 11.24 343,201,555.29
说明：
① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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福建新大陆电脑股份有限公司 2017 年半年度报告全文
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：电信运
营商等风险较 199,977,001.50 57.57 199,977,001.50
小客户
其他客户 6,212,914.28 1.79 310,645.71 5 5,902,268.57
1 年以内小计 206,189,915.70 59.36 310,645.71 0.15 205,879,270.00
1至2年 41,767,064.14 12.02 4,176,706.42 10 37,590,357.72
2至3年 50,603,948.15 14.57 7,590,592.21 15 43,013,355.94
3至5年 39,039,974.72 11.24 19,519,987.37 50 19,519,987.35
5 年以上 9,744,216.46 2.81 9,744,216.46 100
合 计 347,345,119.21 100 41,342,148.17 11.9 306,002,971.04
续
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
其中：电信运
营商等风险较 172,790,356.40 50.72 172,790,356.40
小客户
其他客户 4,434,717.02 1.30 47,834.85 1.08 4,386,882.17
1 年以内小计 177,225,073.42 52.03 47,834.85 0.03 177,177,238.57
1至2年 57,784,866.71 16.96 5,778,486.67 10.00 52,006,380.04
2至3年 58,714,768.82 17.24 8,807,215.33 15.00 49,907,553.49
3至5年 36,160,511.84 10.62 18,080,255.92 50.00 18,080,255.92
5 年以上 10,760,939.23 3.16 10,760,939.23 100.00
合 计 340,646,160.02 100.00 43,474,732.00 12.76 297,171,428.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,591,369.85 元，转回或收回的坏账准备金额 3,723,953.68 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 125,758,308.62 元，占应收账款期
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末余额合计数的比例 31.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,119,758.82 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 5,174,626.87 0.94 270198.95 5.22 4,904,427.92
关联方、保证金及员工
545,711,011.36 99.06 545,711,011.36
借款组合
组合小计 550,885,638.23 100.00 270198.95 0.05 550,615,439.28
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 550,885,638.23 100.00 270,198.95 0.05 550,615,439.28
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 4,937,142.49 1.34 250,118.36 5.07 4,687,024.13
关联方、保证金及员工
364,173,607.20 98.66 364,173,607.20
借款组合
组合小计 369,110,749.69 100.00 250,118.36 0.07 368,860,631.33
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
125
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期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
合 计 369,110,749.69 100.00 250,118.36 0.07 368,860,631.33
说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,752,599.18 91.84 4,752,599.18
1至2年 70,095.82 1.35 7,009.58 10.00 63,086.24
2至3年 6,200.00 0.12 930.00 15.00 5,270.00
3至5年 166,945.01 3.23 83,472.51 50.00 83,472.50
5 年以上 178,786.86 3.46 178,786.86 100.00
合 计 5,174,626.87 100.00 270,198.95 5.22 4,904,427.92
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,514,029.86 91.43 4,514,029.86
1至2年 76,040.76 1.54 7,604.08 10.00 68,436.68
2至3年 58,328.84 1.18 8,749.33 15.00 49,579.51
3至5年 109,956.17 2.23 54,978.09 50.00 54,978.08
5 年以上 178,786.86 3.62 178,786.86 100.00
合 计 4,937,142.49 100.00 250,118.36 5.07 4,687,024.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,080.59 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
关联方、保证金及员工借款
545,711,011.36 364,173,607.20
等
其他单位往来款等 5,174,626.87 4,937,142.49
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合 计 550,885,638.23 369,110,749.69
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 数数的比例 期末余额
（%）
第一名 关联方往来 168,120,655.75 1 年以内 30.52
第二名 关联方往来 151,858,848.89 1 年以内 27.57
第三名 关联方往来 81,000,000.00 1 年以内 14.70
第四名 关联方往来 80,207,167.45 1-2 年 14.56
第五名 关联方往来 19,000,000.00 1 年以内 3.45
合 计 500,186,672.09 90.80
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,811,793,094.75 27,986,201.38 1,783,806,893.37 1,801,115,594.75 27,986,201.38 1,773,129,393.37
投资
对联营企
101,315,234.76 101,315,234.76 98,782,664.54 98,782,664.54
业投资
合 计 1,913,108,329.51 27,986,201.38 1,885,122,128.13 1,899,898,259.29 27,986,201.38 1,871,912,057.91
（1）对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额
新大陆识别公司 229,551,000.00 485,566.66 230,036,566.66
新大陆软件公司 32,055,000.00 32,055,000.00
新大陆联众公司 27,986,201.38 30,933.34 28,017,134.72 27,986,201.38
新大陆地产公司 18,966,433.29 69,600.00 19,036,033.29
福建英吉公司 30,000,000.00 30,000,000.00
新大陆欧洲公司 9,272,326.78 9,272,326.78
新大陆北美公司 1,291,565.23 1,291,565.23
新大陆台湾公司 10,141,660.55 10,141,660.55
新大陆智慧公司 1,020,000.00 1,020,000.00
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本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额
新大陆支付公司 273,553,600.00 91,400.00 273,645,000.00
新大陆新兴公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新大陆国兴公司 1,000,000.00 1,000,000.00
福州八闽通公司 600,000.00 600,000.00
北京亚大公司 157,500,000.00 157,500,000.00
江苏智联公司 56,000,000.00 56,000,000.00
上海优啦公司 21,000,000.00 21,000,000.00
新大陆云商有限合
35,000,000.00 35,000,000.00
伙
福建智锐公司 10,000,000.00 10,000,000.00
弘卓通信公司 36177807.52 36,177,807.52
广州网商小贷公司 150000000 150,000,000.00
国通星驿公司 272000000 272,000,000.00
国通世纪公司 408000000 408,000,000.00
新大陆奋新公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 1,801,115,594.75 10,677,500.00 1,811,793,094.75 27,986,201.38
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（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
计
提 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下 其他 宣告发放现 期末余额
其他综合 减 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 权益 金股利或利 其他
收益调整 变动 润 值
投资损益
准
备
联营企业
和君盛观 1,601,413.19 59,964.16 1,661,377.35
新大陆翼码 41,028,105.70 -3,283,360.91 37,744,744.79
永益创投 52,215,411.01 5,221,806.43 57,437,217.44
鑫宇电子
新大陆教育 3,937,734.64 534,160.54 4,471,895.18
合计 98,782,664.54 2,532,570.22 101,315,234.76
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4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,122,086.67 133,890,127.05 157,597,655.52 124,808,380.43
其他业务 7,345,128.28 900,080.97 5,435,350.59 1,146,438.20
合 计 176,467,214.95 134,790,208.02 163,033,006.11 125,954,818.63
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 154,325,017.96 40,709,041.62
权益法核算的长期股权投资收益 2,532,570.22 18,481,152.71
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,381,287.16 8,502,284.42
理财产品投资收益 5,159,839.71 1,624,149.49
合 计 165,398,715.05 69,316,628.24
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 833,224.38
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
9,077,761.53
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产持有期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的项目 8,040,026.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支
5,143,149.05
出
非经常性损益总额 23,094,161.75
减：非经常性损益的所得税影响数 3,408,608.37
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非经常性损益净额 19,685,553.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净
500,777.44
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 19,184,775.94
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.11% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普
15.39% 0.44 0.44
通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
(三)其他有关资料。
董事长：胡钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
2017年8月4日
132