三瑞农业科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
三瑞农业科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张永平、王德寿、师军平、丛
毅楠、王子瑜及张玉莲发起设立，于 2010 年 6 月 28 日在内蒙古自治区五原县工商行政管理
局 登记 注册， 总部 位于内 蒙古 自治区 巴彦淖 尔 市 。公 司现持 有统一 社会 信用 代码 为
91150800558103148P 的营业执照，注册资本 105,570,000.00 元，股份总数 105,570,000 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：59,589,226 股；无限售条件的流通股份
45,980,774 股。公司股票已于 2016 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属农业行业。主要经营活动为向日葵杂交种子的研发、生产和销售。产品主要有：
向日葵杂交种子。
本公司将北京三瑞农业科技有限公司（以下简称北京三瑞公司）和甘肃德瑞农业科技有
限公司（以下简称甘肃德瑞公司）2 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。同时公司参股
联营企业 1 家内蒙古三瑞食品有限公司（以下简称三瑞食品公司）。子公司及联营企业具体
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1. 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 基于公司与袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称隆平高科公司）签订了《关
于收购三瑞农业科技股份有限公司的框架协议》，对于本公司与隆平高科公司相同或类似业
务相关的主要会计政策和会计估计，如应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销等交易或事项已按照隆平高科公司的会计政策和会计估计进行了调整。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 7 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
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终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）的应收账款、100 万元以上（含）
标准 的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
合并范围内关联往来组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例 计提比例
1 年以内（含，下同） 2% 2%
1-2 年 5% 5%
2-3 年 10% 10%
3 年以上 30% 30%
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存
在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5.00 6.33-2.38
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
其他设备 年限平均法 2-5 5.00 47.50-19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
商标 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售农业产品向日葵种子、葵花籽商品及加工的炒货等产品。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，
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已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提
单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 2017 年 1-7 月
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
(3) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(4) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016 年度
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
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用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、5%、0
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
1．增值税
根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税
〔2001〕113 号文件第一条第四款批发和销售的种子、种苗、化肥、农药、农机有关规定，
公司生产销售的种子免征增值税。
2.企业所得税
(1) 本公司于 2015 年 10 月 12 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，2015-2017
年度减按 15%的税率征收企业所得税。
(2) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题有通知》（财税〔2011〕58 号）的规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税”。本公司全资子公司甘肃
德瑞公司的植物优良品种选育、繁育属于鼓励类产业，减按 15%税率减征企业所得税。
(3) 全资子公司北京三瑞公司于 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书，有效期为
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三年，2014-2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年，北京三瑞公司已启动高新
技术企业复审工作，2017 年 1-7 月企业所得税暂按 15%预提预缴。根据北京三瑞公司实际情
况及相关法律法规的要求，经过公司审慎评估，北京三瑞公司很可能通过 2017 年高新技术
企业重新认定。
(4) 根据《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》
（国家税务总局公告 2011 年第 48 号）的规定，本公司销售自育自繁向日葵种子享受该免税
政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2017 年 7
月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1-7 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 42,627.36 19,027.44
银行存款 81,296,700.95 100,226,174.93
其他货币资金 114.70 200,426.57
合 计 81,339,443.01 100,445,628.94
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
9,907,760.00 100.00 198,155.20 2.00 9,709,604.80
账准备
合 计 9,907,760.00 100.00 198,155.20 2.00 9,709,604.80
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 9,907,760.00 198,155.20 2.00
小 计 9,907,760.00 198,155.20 2.00
(2) 本期计提坏账准备 198,155.20 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
新疆杰农种子有限责任公司 6,599,576.00 66.61 131,991.52
新疆三瑞农业科技有限责任公司 2,470,144.00 24.93 49,402.88
李秀宫 153,600.00 1.55 3,072.00
郭玉兰 105,570.00 1.07 2,111.40
孙玉忠 75,850.00 0.77 1,517.00
小 计 9,404,740.00 94.92 188,094.80
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 6,816,039.39 99.94 6,816,039.39
3 年以上 4,000.00 0.06 4,000.00
合 计 6,820,039.39 100.00 6,820,039.39
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,440,411.91 99.98 20,440,411.91
3 年以上 4,000.00 0.02 4,000.00
合 计 20,444,411.91 100.00 20,444,411.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
酒泉希望种业有限公司 6,112,350.00 89.62
中农立华生物科技股份有限公司 150,000.00 2.20
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国网新疆电力公司巴州供电公司（博湖） 97,071.06 1.42
博湖县水利管理总站 50,000.00 0.73
北京汇天物业管理有限公司 33,036.30 0.48
小 计 6,442,457.36 94.46
4. 应收利息
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
定期存款 1,091,128.57
合 计 1,091,128.57
(2) 其他说明
公司与内蒙古五原农村商业银行股份有限公司签订了存款业务合作协议，根据协议规
定，公司日均存款在 2000 万元-7000 万元之间的，年化收益率为 3.6%，日均存款在 7000
万元以上的，年化收益率为 3.8%，一个季度结算一次收益。公司第二季度满足日均存款在
7000 万元以上，第三季度满足日均存款在 2000 万元-7000 万元之间，公司根据相应的利率
计提了 4-7 月份应收利息。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
1,389,218.19 100.00 40,972.93 2.95 1,348,245.26
账准备
合 计 1,389,218.19 100.00 40,972.93 2.95 1,348,245.26
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
189,064.70 100.00 24,909.85 13.18 164,154.85
账准备
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 189,064.70 100.00 24,909.85 13.18 164,154.85
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,342,116.19 26,842.33 2.00
3 年以上 47,102.00 14,130.60 30.00
小 计 1,389,218.19 40,972.93 2.95
(2) 本期计提坏账准备 16,063.08 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
员工借款及备用金 1,238,758.61 88,497.00
应收暂付款 42,430.20 75,971.00
押金保证金 10,000.00
其他 108,029.38 14,596.70
合 计 1,389,218.19 189,064.70
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
陈兴辉 员工借款 421,028.46 1 年以内 30.31 8,420.57 否
唐福国 员工借款 275,883.56 1 年以内 19.86 5,517.67 否
赵小喧 员工借款 258,118.80 1 年以内 18.58 5,162.38 否
苟英娇 员工借款 104,916.28 1 年以内 7.55 2,098.33 否
梁峰 员工借款 42,915.51 1 年以内 3.09 858.31 否
小 计 1,102,862.61 79.39 22,057.26 否
6. 存货
(1) 明细情况
项 目 期末数
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账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,241,896.70 166,190.06 6,075,706.64
半成品 36,952,106.41 36,952,106.41
库存商品 16,647,115.13 16,647,115.13
周转材料 1,304.82 1,304.82
在产品 56,682,983.50 56,682,983.50
合 计 116,525,406.56 166,190.06 116,359,216.50
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,344,777.43 10,344,777.43
半成品 62,947,535.50 62,947,535.50
库存商品 3,681,076.53 3,681,076.53
周转材料 2,504.82 2,504.82
在产品 356,341.95 356,341.95
合 计 77,332,236.23 77,332,236.23
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 166,190.06 166,190.06
小 计 166,190.06 166,190.06
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 19,500,000.00 4,600,000.00
预缴企业所得税 884,768.92 1,197,608.66
待抵扣增值税进项税额 85,671.83
房产税 239,770.17
土地使用税 154,016.90
合 计 20,778,555.99 5,883,280.49
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8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00
其中：按成本计
16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00
量的
合 计 16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00 16,160,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
内蒙古五原农村商业
16,160,000.00 16,160,000.00
银行股份有限公司
小 计 16,160,000.00 16,160,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
内蒙古五原农村
商业银行股份有 5.11 1,272,600.00
限公司
小 计 1,272,600.00
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 954,870.18 954,870.18 1,113,078.45 1,113,078.45
合 计 954,870.18 954,870.18 1,113,078.45 1,113,078.45
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
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本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
三瑞食品公司 1,113,078.45 -158,208.27
合 计 1,113,078.45 -158,208.27
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
三瑞食品公司 954,870.18
合 计 954,870.18
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10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 98,996,612.77 12,962,024.81 2,703,330.73 6,222,842.67 3,982,745.90 124,867,556.88
本期增加金额 2,349,719.83 135,644.00 14,000.00 205,706.00 2,705,069.83
1) 购置 135,644.00 14,000.00 205,706.00 355,350.00
2) 在建工程转入 2,349,719.83 2,349,719.83
本期减少金额
期末数 101,346,332.60 13,097,668.81 2,717,330.73 6,222,842.67 4,188,451.90 127,572,626.71
累计折旧
期初数 12,196,095.91 4,473,322.90 1,449,261.37 3,815,021.81 1,804,512.16 23,738,214.15
本期增加金额 3,138,259.02 765,414.90 329,680.92 396,808.65 382,318.32 5,012,481.81
计提 3,138,259.02 765,414.90 329,680.92 396,808.65 382,318.32 5,012,481.81
本期减少金额
期末数 15,334,354.93 5,238,737.80 1,778,942.29 4,211,830.46 2,186,830.48 28,750,695.96
减值准备
第 36 页 共 66 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 86,011,977.67 7,858,931.01 938,388.44 2,011,012.21 2,001,621.42 98,821,930.75
期初账面价值 86,800,516.86 8,488,701.91 1,254,069.36 2,407,820.86 2,178,233.74 101,129,342.73
第 37 页 共 66 页
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
政府补助部分资金兴建公租房，未办
甘肃德瑞公司公租房 9,365,439.70
理房产证。
职工宿舍楼 1,997,122.80 正在办理
海南基地房屋 437,658.55 租用他人土地建房，无法取得房产证
研究院门卫室 167,565.20 正在办理
小 计 11,967,786.25
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
农科宿舍楼 1,389,560.00 1,389,560.00
科技示范园维修改
908,000.00 908,000.00
造工程
电子商务中心 854,981.37 854,981.37 854,981.37 854,981.37
其他零星工程 156,659.00 156,659.00
合 计 854,981.37 854,981.37 3,309,200.37 3,309,200.37
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
农科宿舍楼 2,400,000.00 1,389,560.00 615,499.49 2,005,059.49
科技示范园维修改造
1,360,000.00 908,000.00 532,118.38 1,440,118.38
工程
其他零星工程 355,000.00 156,659.00 188,001.34 344,660.34
小 计 4,115,000.00 2,454,219.00 1,335,619.21 2,349,719.83 1,440,118.38
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
农科宿舍楼 83.54 100.00 自筹
科技示范园维修改
105.89 100.00 自筹
造工程
其他零星工程 97.09 100.00 自筹
第 38 页 共 66 页
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
小 计
12. 无形资产
项 目 土地使用权 商标 合 计
账面原值
期初数 15,862,026.81 752,129.65 16,614,156.46
本期增加金额
本期减少金额
期末数 15,862,026.81 752,129.65 16,614,156.46
累计摊销
期初数 1,097,040.15 518,153.15 1,615,193.30
本期增加金额 203,261.52 145,223.33 348,484.85
计提 203,261.52 145,223.33 348,484.85
本期减少金额
期末数 1,300,301.67 663,376.48 1,963,678.15
账面价值
期末账面价值 14,561,725.14 88,753.17 14,650,478.31
期初账面价值 14,764,986.66 233,976.50 14,998,963.16
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租赁费 1,796,666.72 40,833.31 1,755,833.41
基地改造费 1,131,327.59 476,111.22 655,216.37
装修费 1,440,118.38 280,023.02 1,160,095.36
其他 58,333.31 9,722.22 48,611.09
合 计 2,986,327.62 1,440,118.38 806,689.77 3,619,756.23
第 39 页 共 66 页
14. 递延所得税资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 364,345.26 54,651.79
内部交易未实现利润 7,097,743.49 1,064,661.52 2,368,776.14 355,316.42
合 计 7,462,088.75 1,119,313.31 2,368,776.14 355,316.42
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
股份支付 5,798,333.33 9,940,000.00
资产减值准备 40,972.93 24,909.85
小 计 5,839,306.26 9,964,909.85
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备工程款 260,273.00
合 计 260,273.00
16. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 996,925.35 81,928.50
合 计 996,925.35 81,928.50
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 2,561,251.50
合 计 2,561,251.50
18. 应付职工薪酬
第 40 页 共 66 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,379,107.75 10,606,242.22 12,757,248.16 2,228,101.81
离职后福利—设定提存
12,988.80 747,250.31 525,594.31 234,644.80
计划
合 计 4,392,096.55 11,353,492.53 13,282,842.47 2,462,746.61
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,293,883.76 9,717,565.91 11,873,606.85 2,137,842.82
职工福利费 450,886.57 450,886.57
社会保险费 8,133.74 289,574.42 207,449.17 90,258.99
其中：医疗保险费 7,327.60 247,591.10 178,548.84 76,369.86
工伤保险费 219.88 28,689.34 21,290.77 7,618.45
生育保险费 586.26 9,345.98 3,661.56 6,270.68
大病医疗险 3,948.00 3,948.00
工会经费和职工教育经费 77,090.25 148,215.32 225,305.57
小 计 4,379,107.75 10,606,242.22 12,757,248.16 2,228,101.81
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,464.00 714,842.86 499,589.06 227,717.80
失业保险费 524.80 32,407.45 26,005.25 6,927.00
小 计 12,988.80 747,250.31 525,594.31 234,644.80
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,666.23 18,871.83
企业所得税 227,394.31 642,507.23
代扣代缴个人所得税 11,799.21 29,247.69
城市维护建设税 3,302.51 7,681.36
第 41 页 共 66 页
项 目 期末数 期初数
房产税 57,730.98
教育费附加 3,302.52 7,681.36
其他税费 965.95 2,811.81
合 计 251,430.73 766,532.26
20. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 50,089,030.00
合 计 50,089,030.00
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程款 359,711.14 1,971,912.14
租金 319,819.50
押金保证金 90,766.00 83,554.89
应收暂付款 10,125.50 47,101.85
其他 100,302.50 8,166.96
合 计 880,724.64 2,110,735.84
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,781,335.00 111,685.00 3,669,650.00 收到政府补助
合 计 3,781,335.00 111,685.00 3,669,650.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
公租房补贴 3,781,335.00 111,685.00 3,669,650.00 与资产相关
第 42 页 共 66 页
小 计 3,781,335.00 111,685.00 3,669,650.00
(3) 其他说明
依据凉州区保障性住房建设工作领导小组办公室关于拨付 2014 年公共租赁住房专项补
助资金的通知(凉房建办〔2014〕7 号)，2014 年度本公司收到凉州区住房保障管理中心拨付
的公租房补助资金 1,915,200.00 元，2015 年度本公司收到凉州区住房保障管理中心拨付的
公租房补助资金 1,230,000.00 元，2016 年度本公司收到凉州区住房保障管理中心拨付的公
租房补助资金 684,000.00 元，合计 3,829,200.00 元，系与资产相关的政府补助，政府补助
资金按房屋建筑物折旧年限 20 年摊销，本期确认政府补助金额 111,685.00 元，计入其他收
益，截至 2017 年 7 月 31 日，该项递延收益的余额为 3,669,650.00 元。
23. 股本
(1) 明细情况
出资人 2017.7.31 2016.12.31
股份总数 105,570,000 104,570,000
(2) 其他说明
根据 2017 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本
人民币 1,000,000.00 元，由袁隆平农业高科技股份有限公司以货币 10,300,000.00 元认缴
出资，其中计入注册资本人民币 1,000,000.00 元，剩余金额扣除发行手续费 386,000.00
元后计入资本公积。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2017.7.31 2016.12.31
资本溢价（股本溢价） 70,728,868.35 61,814,868.35
其他资本公积 19,880,000.00 14,081,666.67
合 计 90,608,868.35 75,896,535.02
(2) 其他说明
1) 2015 年 7 月，公司员工以 2 元/股成本增持公司 994 万股，锁定期限为 2 年。2015
年 11 月战略投资者入股，成本为 4 元/股，以 2 元/股的价差计算股份支付，按 2 年摊销，
第 43 页 共 66 页
2016 年员工持股产生资本公积为 9,940,000.00 元，2017 年 1-7 月员工持股产生资本公积为
5,798,333.33 元。
2) 2017 年 1-7 月股本溢价增加情况详见本财务报表附注五（一）23 之说明。
25. 盈余公积
项 目 2017.7.31 2016.12.31
法定盈余公积 8,959,328.21 8,959,328.21
合 计 8,959,328.21 8,959,328.21
26. 未分配利润
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
期初未分配利润 93,674,419.79 40,374,463.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,252,491.49 122,791,178.52
减：提取法定盈余公积 8,840,621.88
应付普通股股利 60,650,600.00
期末未分配利润 157,926,911.28 93,674,419.79
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2017 年 1-7 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 116,922,215.50 22,541,885.09 254,802,698.39 74,444,891.82
其他业务收入 172,230.03 99,705.16 3,336,245.75 4,795,044.31
合 计 117,094,445.53 22,641,590.25 258,138,944.14 79,239,936.13
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2017 年 1-7 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新疆杰农种子有限责任公司 47,799,576.00 40.82
第 44 页 共 66 页
新疆三瑞农业科技有限责任公司 12,870,144.00 10.99
甘肃福瑞向日葵科技有限公司 8,119,328.00 6.93
张波 2,589,935.00 2.21
王连平 2,319,010.00 1.98
小 计 73,697,993.00 62.94
2) 2016 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
吉林省新启源农业发展有限公司 26,711,910.00 10.35
甘肃福瑞向日葵科技有限公司 22,258,696.00 8.62
新疆三瑞农业科技有限责任公司 12,338,500.00 4.78
黑龙江省福瑞种业有限公司 7,665,512.00 2.97
杨树青 6,786,500.00 2.63
小 计 75,761,118.00 29.35
2. 税金及附加
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
房产税 322,691.67 362,287.86
土地使用税 215,589.86 246,388.41
营业税 1,451.61
城市维护建设税 3,891.34 36,401.69
教育费附加 3,891.33 36,390.03
印花税 56,601.29 61,309.23
其他 8,100.48 4,513.86
合 计 610,765.97 748,742.69
(2) 其他说明
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会 201622 号)以及《关于<增值税会计处理规定>
有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年 1-7 月份印花税、房产税、土地使用
税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月份之前的发生额仍列报于“管
第 45 页 共 66 页
理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
广告宣传费 1,052,946.95 621,266.24
销售人员薪酬 719,141.44 775,872.68
运输费 187,975.00 427,680.82
差旅费 185,568.70 377,863.64
租赁费 74,400.00 258,000.00
其他 218,975.92 228,377.30
合 计 2,439,008.01 2,689,060.68
4. 管理费用
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
管理人员薪酬 4,180,792.79 15,088,174.95
研发费用 4,478,119.81 10,665,581.84
股份支付 5,798,333.33 9,940,000.00
折旧摊销 2,951,666.11 4,157,496.98
中介费用 504,860.00 1,445,840.00
办公费 419,830.38 976,812.14
业务招待费 504,226.88 816,772.75
税费[注] 106,108.51 476,710.69
其他 1,677,422.15 2,824,991.37
合 计 20,621,359.96 46,392,380.72
[注]: 详见本财务报表附注五（二）2.税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
利息支出 718,573.63
第 46 页 共 66 页
减：利息收入 123,380.90 316,017.25
汇兑损益 16,026.48 -7,297.97
其 他 15,680.97 23,412.14
合 计 -91,673.45 418,670.55
6. 资产减值损失
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
坏账损失 214,218.28 44,714.40
存货跌价损失 166,190.06 252,359.75
合 计 380,408.34 297,074.15
7. 投资收益
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
银行理财产品收益 1,717,777.33 3,330,821.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,272,600.00 1,515,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -158,208.27
处置长期股权投资产生的投资收益 935,764.62
合 计 2,832,169.06 5,781,586.17
8. 其他收益
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
政府补助 2,853,685.00
合 计 2,853,685.00
(2) 其他说明
与资产相关/
项 目 本期数 说 明
与收益相关
关于内蒙古三瑞农业科技有限公司集
支持企业技术研发、品种选育
1,772,000.00 收益相关 团总部迁址建设有关事宜会议纪要
和基础设施建设
(五原县人民政府办公室〔2015〕9 号)
第 47 页 共 66 页
与资产相关/
项 目 本期数 说 明
与收益相关
支持向日葵品种选育、抗性研 五原县人民政府决定事项(〔2017〕47
600,000.00 收益相关
究、分子纯度鉴定等技术研发 号)
巴彦淖尔市财政局关于下达 2016 年
自治区产业技术创新战略联
150,000.00 收益相关 自治区第二批应用技术研究与开发资
盟后补助奖励支持资金
金预算的通知(巴财教〔2016〕974 号)
凉州区保障性住房建设工作领导小组
办公室关于拨付 2014 年公共租赁住
公共租赁住房专项补助资金 111,685.00 与资产相关
房专项补助资金的通知(凉房建办
〔2014〕7 号)
关于申请“小升规”企业区级财政奖
小升规企业区级财政奖励资
100,000.00 收益相关 励资金的报告(凉工信发〔2017〕12
金
号)
巴彦淖尔市财政局关于下拨 2016 年
巴彦淖尔市博士科研工作站 40,000.00 收益相关 巴彦淖尔市科技计划项目资金的通知
(巴财教〔2016〕1131 号)
科技进步奖 40,000.00 收益相关 甘肃省科学技术奖励办法
巴彦淖尔市委组织部、人力资源和社
会保障局、科学技术局关于开展巴彦
人才专项资金 30,000.00 收益相关
淖尔市博士科研工作站创建工作的通
知(巴组通字〔2016〕135 号)
北京市知识产权局关于公布参与 2016
北京专利试点单位奖励 10,000.00 收益相关 年度北京市专利试点单位培育工作名
单的通知
合计 2,853,685.00
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 243,021.75
其中：固定资产处置利得 243,021.75
政府补助 8,925,057.17
违约金收入 10,200.00
其他 15,000.10 177,364.23 15,000.10
第 48 页 共 66 页
合 计 15,000.10 9,355,643.15 15,000.10
(2) 政府补助明细
2016 年度
与资产相关/
项 目 本期数 说 明
与收益相关
内蒙古自治区财政厅发展和改革委员
2015 年度发改委战略性新兴 会关于下达 2015 年自治区战略性新
4,000,000.00 与收益相关
产业项目 兴产业发展专项资金的通知(内财资
〔2015〕1893 号)
内蒙古自治区财政厅关于下达 2015
2015 年度科技重大专项资金 3,304,942.33 与收益相关 年自治区科技重大专项资金预算的通
知(内财教〔2015〕923 号)
内蒙古自治区财政厅关于下达 2015
2015 年度财政科技推广示范
767,298.34 与收益相关 年财政支持农牧业技术推广示范项目
项目
资金的通知(内农财〔2015〕582 号)
关于内蒙古三瑞农业科技有限公司集
支持企业技术研发、品种选育
773,000.00 与收益相关 团总部迁址建设有关事宜会议纪要
和基础设施建设
(五原县人民政府办公室〔2015〕9 号)
凉州区保障性住房建设工作领导小组
办公室关于拨付 2014 年公共租赁住
公共租赁住房专项补助资金 47,865.00 与资产相关
房专项补助资金的通知(凉房建办
〔2014〕7 号)
稳岗补贴 31,951.50 与收益相关
小 计 8,925,057.17
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 336,605.43
其中：固定资产处置损失 336,605.43
对外捐赠 105,000.00 150,000.00 105,000.00
其他 0.53 19,020.22 0.53
合 计 105,000.53 505,625.65 105,000.53
第 49 页 共 66 页
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
当期所得税费用 12,600,345.48 20,806,864.00
递延所得税费用 -763,996.89 -613,359.63
合 计 11,836,348.59 20,193,504.37
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
利润总额 76,088,840.08 142,984,682.89
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,413,326.01 21,447,702.43
子公司适用不同税率的影响 -103,864.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,750.68 104,624.02
研发费用加计扣除 -210,606.21 -741,206.89
非应税收入的影响 -190,890.00 -1,648,914.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 872,159.47 1,491,000.00
其他 -95,391.37 -355,836.10
所得税费用 11,836,348.59 20,193,504.37
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
政府补助收入 2,742,000.00 6,504,951.50
银行存款利息收入 123,380.90 316,017.25
其他 15,000.10 494,986.48
合 计 2,880,381.00 7,315,955.23
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
付现的管理费用 4,107,284.35 7,565,032.80
第 50 页 共 66 页
付现的销售费用 1,719,866.57 2,689,060.68
其他 1,174,491.17 391,154.20
合 计 7,001,642.09 10,645,247.68
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
收回理财产品款 107,380,000.00 365,700,000.00
与资产相关的政府补助 684,000.00
收回代付款 1,171,447.00
合 计 107,380,000.00 367,555,447.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
购买理财产品款 122,280,000.00 368,680,000.00
股权转让款 5,000,000.00
合 计 122,280,000.00 373,680,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
支付定增费用 386,000.00
合 计 386,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-7 月 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,252,491.49 122,791,178.52
加：资产减值准备 380,408.34 297,074.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 5,012,481.81 8,041,027.08
第 51 页 共 66 页
补充资料 2017 年 1-7 月 2016 年度
产折旧
无形资产摊销 348,484.85 597,402.60
长期待摊费用摊销 806,689.77 975,162.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
93,583.68
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 718,573.63
投资损失(收益以“－”号填列) -2,832,169.06 -5,781,586.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -763,996.89 -613,359.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -39,193,170.33 3,566,351.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,521,183.53 1,707,644.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,200,635.01 -7,532,322.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,733,038.52 124,860,729.10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,339,443.01 100,445,628.94
减：现金的期初余额 100,445,628.94 7,274,301.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,106,185.93 93,171,327.67
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2016 年度
第 52 页 共 66 页
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,275,000.00
其中：三瑞食品公司 4,275,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 708,302.36
其中：三瑞食品公司 708,302.36
处置子公司收到的现金净额 3,566,697.64
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 81,339,443.01 100,445,628.94
其中：库存现金 42,627.36 19,027.44
可随时用于支付的银行存款 81,296,700.95 100,226,174.93
可随时用于支付的其他货币资金 114.7 200,426.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 81,339,443.01 100,445,628.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
六、合并范围的变更
处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
三瑞食 收到转让款及
4,275,000.00 75 出售 2016.12.23 935,764.62
品公司 办理工商变更
(续上表)
第 53 页 共 66 页
与原子公司股权
丧失控制 按照公允价值重 丧失控制权之日剩 投资相关的其他
丧失控制权之日 丧失控制权之日
子公司 权之日剩 新计量剩余股权 余股权公允价值的 综合收益、其他所
剩余股权的账面 剩余股权的公允
名称 余股权的 产生的利得或损 确定方法及主要假 有者权益变动转
价值 价值
比例 失 设 入投资损益的金
额
三瑞食
25% 1,250,000.00 1,113,078.46 -136,921.54 权益法
品公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
北京三瑞公司 北京市 北京市 农业 100.00
企业合并
同一控制下
甘肃德瑞公司 武威市 武威市 农业 100.00
企业合并
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
三瑞食品公司 五原县 五原县 加工业 25.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
2017 年 7 月 31 日/ 2016 年 12 月 31 日/
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
三瑞食品公司 三瑞食品公司
流动资产 3,411,289.80 4,496,237.83
其中：现金和现金等价物 684,318.23 708,302.36
非流动资产 1,134,731.36 1,385,727.18
资产合计 4,546,021.16 5,881,965.01
流动负债 726,540.39 1,429,651.18
负债合计 726,540.39 1,429,651.18
第 54 页 共 66 页
2017 年 7 月 31 日/ 2016 年 12 月 31 日/
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
三瑞食品公司 三瑞食品公司
归属于母公司所有者权益 3,819,480.77 4,452,313.83
按持股比例计算的净资产份额 954,870.18 1,113,078.45
对合营企业权益投资的账面价值 954,870.18 1,113,078.45
营业收入 3,546,293.59 12,087,326.73
财务费用 6,666.79 249,242.15
所得税费用 263,940.35 -258,043.21
净利润 -632,833.06 -780,601.22
综合收益总额 -632,833.06 -780,601.22
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
第 55 页 共 66 页
中按照客户进行管理。截至 2017 年 7 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 94.92%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
公司采用预收货款销售方式。日常资金能够满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 996,925.35 996,925.35 996,925.35
其他应付款 880,724.64 880,724.64 880,724.64
小 计 1,877,649.99 1,877,649.99 1,877,649.99
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 81,928.50 81,928.50 81,928.50
应付股利 50,089,030.00 50,089,030.00 50,089,030.00
其他应付款 2,110,735.84 2,110,735.84 2,110,735.84
小 计 52,281,694.34 52,281,694.34 52,281,694.34
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
公司股东张永平、赵毅萍、王德寿、李曼、丛毅楠、徐成国、李联社及贾亚莉等八人于
第 56 页 共 66 页
2015 年 9 月 20 日签署了《一致行动协议》，约定八人就有关公司经营发展的重大事项向股
东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致，以上八名
股东对公司的持股比例总计为 84.56%，共同成为公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
三瑞食品公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
巴彦淖尔市三瑞房地产开发有限公司 共同控股股东持股
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2017 年 1-7 月 2016 年度
三瑞食品公司 向日葵炒货 138,306.15
合 计 138,306.15
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2017 年 1-7 月 2016 年度
巴 彦 淖 尔市 三 瑞房 地 产
向日葵炒货 17,713.68
开发有限公司
合 计 17,713.68
2. 关联租赁情况
公司出租情况
2017 年 1-7 月确认的 2016 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
三瑞食品公司 房屋建筑物 100,000.00
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3. 关键管理人员报酬
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
关键管理人员报酬 1,641,125.34 2,689,577.66
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 三瑞食品公司 15,000.00 300.00
小 计 15,000.00 300.00
十、股份支付
2015 年 7 月，公司员工以 2 元/股成本增持公司 994 万股，锁定期限为 2 年；2015 年
11 月战略投资者入股，成本为 4 元/股，以 2 元/股的价差计算股份支付，按 2 年摊销。2016
年员工持股产生资本公积为 9,940,000.00 元，2017 年 1-7 月员工持股产生资本公积为
5,798,333.33 元。
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2017 年 10 月 26 日，公司召开了 2017 年第一届董事会第十四次会议，决议通过 2017
年半年度利润分配方案，以总股本以公司总股本 105,570,000 股为基数，按每 10 股派发现
金股利 6.33 元，现金分红总金额人民币 66,825,810.00 元。
十三、其他重要事项
分部信息
报告分部的财务信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
第 58 页 共 66 页
1. 2017 年 1-7 月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
向日葵种子 112,809,130.50 20,746,025.09
西葫芦种子 4,113,085.00 1,795,860.00
小 计 116,922,215.50 22,541,885.09
2. 2016 年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本
向日葵种子 245,909,210.62 68,993,814.30
向日葵炒货 8,893,487.77 5,451,077.52
小 计 254,802,698.39 74,444,891.82
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
7,341,248.00 100.00 146,824.96 2.00 7,194,423.04
账准备
合 计 7,341,248.00 100.00 146,824.96 2.00 7,194,423.04
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,341,248.00 146,824.96 2.00
小 计 7,341,248.00 146,824.96 2.00
(2) 本期计提坏账准备 146,824.96 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
新疆杰农种子有限责任公司 4,033,064.00 54.94 80,661.28
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占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
新疆三瑞农业科技有限责任公司 2,470,144.00 33.65 49,402.88
李秀宫 153,600.00 2.09 3,072.00
郭玉兰 105,570.00 1.44 2,111.40
孙玉忠 75,850.00 1.03 1,517.00
小 计 6,838,228.00 93.15 136,764.56
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
203,744.89 100.00 4,074.90 2.00 199,669.99
准备
合 计 203,744.89 100.00 4,074.90 2.00 199,669.99
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
89,170.00 100.00 2,583.40 2.90 86,586.60
账准备
合 计 89,170.00 100.00 2,583.40 2.90 86,586.60
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 203,744.89 4,074.90 2.00
小 计 203,744.89 4,074.90 2.00
(2) 本期转回坏账准备金额 1,491.50 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 42,430.20 68,875.00
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押金保证金 12,000.00 10,000.00
备用金及员工借款 95,715.51 10,295.00
其他 53,599.18
合 计 203,744.89 89,170.00
(4) 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
梁峰 备用金 42,915.51 1 年以内 21.06 858.31
三瑞食品公司 房租 15,000.00 1 年以内 7.36 300.00
温江涛 备用金 6,000.00 1 年以内 2.94 120.00
徐国银 备用金 6,000.00 1 年以内 2.94 120.00
周孟春 备用金 5,800.00 1 年以内 2.85 116.00
小 计 75,715.51 37.16 1,514.31
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 85,941,316.82 85,941,316.82 85,941,316.82 85,941,316.82
对联营、合营企
954,870.18 954,870.18 1,113,078.45 1,113,078.45
业投资
合 计 86,896,187.00 86,896,187.00 87,054,395.27 87,054,395.27
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
甘肃德瑞 51,770,824.25 51,770,824.25
北京三瑞 34,170,492.57 34,170,492.57
小 计 90,941,316.82 85,941,316.82
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 宣告发放现金股 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资
利或利润 投资损益 收益调整
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联营企业
三瑞食品公司 1,113,078.45 -158,208.27
合 计 1,113,078.45 -158,208.27
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
三瑞食品公司 954,870.18
合 计 954,870.18
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2017 年 1-7 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 106,314,425.00 43,385,360.75 211,250,705.17 92,995,270.34
其他业务收入 107,142.85 99,705.16 169,816.86 223,236.42
合 计 106,421,567.85 43,485,065.91 211,420,522.03 93,218,506.76
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2017 年 1-6 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
新疆杰农种子有限责任公司 45,233,064.00 42.50
新疆三瑞农业科技有限公司 12,870,144.00 12.09
甘肃福瑞向日葵科技有限公司 3,133,728.00 2.94
张波 2,589,935.00 2.43
王连平 2,319,010.00 2.18
小 计 66,145,881.00 62.15
2) 2016 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
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占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
甘肃福瑞向日葵科技有限公司 22,258,696.00 10.53
新疆三瑞农业科技有限公司 12,338,500.00 5.84
杨树青 6,786,500.00 3.21
山西瑞发祥农业科技有限公司 6,358,407.00 3.01
赵艳云 5,000,760.00 2.37
小 计 52,742,863.00 24.95
2. 投资收益
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
银行理财产品收益 1,225,959.98 2,568,218.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,272,600.00 1,515,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 525,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -158,208.27 -195,150.31
合 计 2,340,351.71 4,413,068.09
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
842,180.94
部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,853,685.00 8,925,057.17
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,717,777.33 3,330,821.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,000.43 18,544.01
小 计 4,481,461.90 13,116,603.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 672,219.28 1,966,639.36
少数股东权益影响额(税后)
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项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,809,242.62 11,149,964.31
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 19.87 45.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通
18.69 41.03
股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益
2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.61 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.57 1.07
股股东的净利润
(续上表)
每股收益(元/股)
报告期利润 稀释每股收益
2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.61 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.57 1.07
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 64,252,491.49 122,791,178.52
非经常性损益 B 3,809,242.62 11,149,964.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 60,443,248.87 111,641,214.21
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 283,100,283.02 211,019,704.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E 9,914,000.00
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
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项 目 序号 2017 年 1-7 月 2016 年度
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G1 10,561,570.00
东的净资产（第一次）
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数（第
H1 6
一次）
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G2 50,089,030.00
东的净资产（第二次）
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数（第
H2 0
二次）
股份支付 I1 5,798,333.33 9,940,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 3 6
累计月数
其他
收购子公司少数股东权益 I2
增减净资产次月起至报告期期末的
J2
累计月数
报告期月份数 K 7 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 323,376,671.62 272,104,508.76
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.87% 45.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.69% 41.03%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2017 年 1-7 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 64,252,491.49 122,791,178.52
非经常性损益 B 3,809,242.62 11,149,964.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 60,443,248.87 111,641,214.21
净利润
期初股份总数 D 104,570,000.00 104,570,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 1,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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项 目 序号 2017 年 1-7 月 2016 年度
报告期月份数 K 7 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 105,141,428.57 104,570,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.61 1.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57 1.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
三瑞农业科技股份有限公司
二〇一七年十月二十八日
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