华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润三九医药股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人宋清、主管会计工作负责人林国龙及会计机构负责人(会计主管
人员)陈碧絮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司 2017 年半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
公司存在市场及政策风险、药品降价风险、原材料价格波动风险等风险，敬请
广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析：
十 公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .....................................................................................................5
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ...............................................................................................................................20
第六节 股份变动及股东情况 ...........................................................................................................31
第七节 优先股相关情况 ...................................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................................................................36
第九节 公司债相关情况 ...................................................................................................................37
第十节 财务报告 ...............................................................................................................................41
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................152
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释义
释义项 指 释义内容
华润三九/本公司/公司 指 华润三九医药股份有限公司
中国华润 指 中国华润总公司
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
华润医药控股 指 华润医药控股有限公司
昆明圣火 指 昆明圣火药业（集团）有限公司
桂林天和 指 桂林华润天和药业有限公司
众益制药 指 浙江华润三九众益制药有限公司
华润九新 指 深圳华润九新药业有限公司
华润三九医贸 指 深圳华润三九医药贸易有限公司
九星印刷 指 深圳九星印刷包装集团有限公司
金复康药业 指 吉林三九金复康药业有限公司（原名：吉林金复康药业有限公司）
郴州三九 指 华润三九(郴州)制药有限公司
沈阳三九 指 沈阳三九药业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 如无特别说明，人民币元/万元
非处方药（OTC，Over the Counter Drug），是指经国家卫生行政部门规
OTC 指 定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的药
品。一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行使用。
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。
《药品生产质量管理规范》，是药品生产和质量管理的基本准则，适用
GMP 指
于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序。
《中药材生产质量管理规范》，对中药材生产的基地选定、品种栽培、
GAP 指
采收加工、质量标准做出了相应的规定。
《药品经营质量管理规范》，在药品流通过程中，针对计划采购、购进
GSP 指 验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的
一项管理制度。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华润三九 股票代码 000999
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华润三九医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华润三九
公司的外文名称（如有） China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CR Sanjiu
公司的法定代表人 宋清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周辉 余亮
深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观 深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观
联系地址 清路 1 号华润三九医药工业园综合办公 清路 1 号华润三九医药工业园综合办公
中心 中心
电话 (86)755-83360999-393042,393236 (86)755-83360999-393692,393236
传真 (86)755-83360999-396006 (86)755-83360999-396006
电子信箱 000999@999.com.cn 000999@999.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路 1 号
公司注册地址的邮政编码 518110
公司办公地址 深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路 1 号
公司办公地址的邮政编码 518110
公司网址 www.999.com.cn
公司电子信箱 000999@999.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 06 月 09 日
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《华润三九医药股份有限公司关于完成工商变更的公告》（公告编号：
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
2017-017）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64 16.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 741,254,467.92 636,139,343.28 16.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
695,088,747.60 606,894,660.84 14.53%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 778,200,196.15 711,114,704.16 9.43%
基本每股收益（元/股） 0.76 0.65 16.92%
稀释每股收益（元/股） 0.76 0.65 16.92%
加权平均净资产收益率 8.27% 8.09% 0.18%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 14,352,512,325.19 13,551,748,193.07 5.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 9,279,235,815.45 8,615,020,790.89 7.71%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 978,900,000
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7572
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,587,243.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
47,018,338.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,017,227.16
减：所得税影响额 8,546,575.62
少数股东权益影响额（税后） 910,513.03
合计 46,165,720.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、华润三九业务领域及业务模式
公司核心业务定位于自我诊疗和中药处方药领域，致力于成为“自我诊疗引领者”与“中药价值创造
者”。
自我诊疗业务主要包括 OTC 及大健康业务，核心品类包括感冒、胃肠、皮肤、儿科等。公司通过对
消费者自我诊疗需求的深入研究，制造满足消费者需求的健康产品（含药品、保健品和健康服务等），经
由电视、互联网等媒介与目标消费者进行沟通，并通过遍布全国的经销商与零售药店网络进行销售。公司
已连续四年位居中国非处方药生产企业综合排名第一位，999 品牌多次位居中国中药口碑榜前列。近年来，
随着中国经济的发展及人口结构变化，消费者的健康需求日益增加，顺应消费升级的大趋势，公司开始向
健康类产品延伸，进军大健康产业。
公司在中药处方药行业享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、肿瘤、消化系统、骨科、儿科等治疗领域，
拥有参附注射液、参麦注射液、理洫王牌血塞通软胶囊、华蟾素片剂及注射剂、茵栀黄口服液等多个中药
处方药品种，在全国范围内建有多个中药材 GAP 种植基地。公司为中药配方颗粒试点生产企业之一，生
产 600 余种单味配方颗粒品种。公司处方药业务还涵盖抗感染领域，拥有新泰林（注射用五水头孢唑林钠）、
阿奇霉素肠溶胶囊、红霉素肠溶胶囊等抗生素产品以及镁加铝咀嚼片、汉防己甲素片、地氯雷他定等产品。
公司通过对相关疾病诊疗方案的深入研究，研发并制造在临床上具有独特诊疗价值的药品，以可靠的临床
证据和专业的学术活动向目标客户群体进行推广，在各级医院实现销售。
2、医药行业发展概况
（1）消费升级与健康需求驱动自我诊疗业务发展，品牌成为竞争关键因素
在当前中国经济发展的大背景下，国内消费者收入水平逐年提升，消费者对健康的关注和保健的需求
日益提高，自我诊疗的意识和意愿逐渐突显，健康保健类产品因此成为消费者支付意愿最强的品类之一。
消费者对更高品质健康产品的追求与支付能力的提升正在推动国内医药行业的产业升级，核心要素是提供
差异化的好产品。
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根据 CFDA 南方所预测，2017 年我国药品终端市场销售额将同比增长 7.6%。在十三五期间，预计自
我诊疗领域将加速整合，改变目前行业中竞争企业多、杂、乱的格局，市场份额将向领先企业和品牌集中。
未来行业中的优势企业将在“产品、品牌、终端”三个关键要素中逐步累积竞争优势，从而获取不可替代
的行业地位。
自我诊疗市场中，品牌是最重要的资源。随着新媒体崛起以及媒介成本居高不下，过去单纯依靠广告
投放在市场中打造新品牌的机会越来越少，药品零售市场及保健品市场呈现品牌割据的激烈竞争态势。在
空白市场基本消失、品牌建设成本上涨的环境中，“打造差异化产品、实现品牌升级”是华润三九未来五
年的重点战略举措之一。
（2）随着医改不断深化，处方药市场将面临更严峻的挑战
中药处方药是公司的核心业务之一。中医中药有几千年文化的传承，具备深厚的社会文化基础，受众
人群广泛，“青蒿素”研究成果获得诺贝尔医学奖进一步提升了中医药在世界的影响力。同时，国家对中
医药发展一贯秉持扶持和促进的态度，新近出台的中医药十三五规划以及《中医药法》将对中医药的发展
起到巨大的推动作用。为充分发挥中医药价值，推动中药现代化进程，公司致力于成为“中药价值创造者”，
依托中医药核心理念，以现代科技发掘和发扬中药价值，使其更适合现代人的诊疗需求。
同时，我们也看到，后医改时代下，医保资金支付压力凸显，“医保控费”对国内医药企业现有的处
方药业务模式形成冲击。随着医疗服务向公共服务定位转变，公共财政成为医疗支付主体，医改深化后，
对于相关方而言，药品从收入项变为成本项，使得降价成为招标的主旋律，处方药面临准入和价格维护困
难。行业环境的变化要求医药企业对业务模式做出调整。
顺应新的市场环境，华润三九致力于“回归药品本质，做好药”，采用优质产品加学术推广的模式，
聚焦中药优势领域，针对中医和西医的不同需求，提供中药产品和解决方案。在心脑血管、肿瘤、骨科等
中药优势领域打造中药大产品、大品类，在传统中药领域以中药配方颗粒打造升级版解决方案。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
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商誉 报告期内新增并购金复康药业和唐山太阳石，商誉分别增加 1.54 亿元和 0.10 亿元。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势
公司具有较强的品牌运作能力，重视消费者研究和媒介创新。近年来“1+N”品牌策略取得了初步成
果，在“999”品牌的基础上，通过并购新增“天和”、“顺峰”等深受消费者认可的药品品牌，并将其分
别打造为骨科贴膏、皮肤用药的专业品牌，为长期的业务发展奠定了坚实的基础。2016 年底，公司与赛诺
菲达成战略合作，引入“好娃娃”儿科用药等品牌，并开始探索专业品牌推广模式。
“999”品牌在消费者和医药行业中均享有较高的认可度，多次被国家权威机构评为“中国最高认知
率商标”、“中国最有价值品牌”。公司已经连续四年在中国非处方药协会发布的非处方药企业综合排名中
名列第一，同时也连续多年上榜 WPP 发布的最有价值中国品牌榜榜单，在《2017 年最有价值中国品牌 100
强》排行榜中，公司位列榜单第 59 位。
2、产品优势
公司产品覆盖领域广，产品线丰富，自我诊疗业务覆盖了感冒、皮肤、胃肠、止咳、骨科、儿科等近
10 个品类，处方药业务品种覆盖了肿瘤、心脑血管、消化系统、骨科、儿科等治疗领域。2016 年公司拥
有年销售额过亿元的品种 18 个。公司拥有“999 感冒灵”、“999 皮炎平”、“三九胃泰”、“小儿感冒灵”、“气
滞胃痛颗粒”、“骨通贴膏”等在相关品类内具领先地位、受消费者认可和好评的产品。以公司产品“参附
注射液”，“红花注射液”、“参麦注射液”，“新泰林”为研究对象的科研项目先后荣获国家科学技术进步奖
二等奖。2017 年，公司继续在产品方面深入研究，持续为消费者提供高品质的产品。
3、渠道终端优势
强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一，公司拥有一支管理成熟的销售队伍，自我诊疗业
务覆盖了除西藏外所有省、市和地区，与全国最优质的经销商和连锁终端广泛合作，不断扩大终端的覆盖。
处方药方面，公司近年顺应国家医改政策，向下延伸至县级医院和基层医疗机构，积极拓展基层医疗市场。
公司未来将继续加强与连锁客户的战略合作伙伴关系，通过持续的优化渠道和终端管理，进一步提升客户
满意度，促进公司产品更深和更广的覆盖。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
报告期内，在医改不断深化的大背景下，面对行业监管日益加强，“两票制”政策推广加快以及“营
改增”带来的税务环境变化，公司坚持聚焦于自我诊疗及中药处方药业务领域，努力抓住消费升级、健康
意识提升以及慢病管理的机遇，不断优化产品结构，梳理业务组合并及时调整组织架构，将工作重点放在
“提质增效、创新转型”上，实现了业务的持续稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入 49.98 亿元，同比增长 16.75%；实现归属于上市公司股东的净利润 7.41
亿元，同比增长 16.52%；实现经营活动产生的现金流量净额 7.78 亿元，同比增长 9.43%。
1、 自我诊疗：打造升级版自我诊疗能力体系，实现良好增长
2017 年上半年，在行业增速放缓的趋势下，公司深入聚焦品牌建设与品牌升级，巩固 999 主品牌在市
场的优势地位，抓住大健康和专业品牌市场的机会，推动营销环节的能力提升，打造升级版的自我诊疗能
力体系，努力实现从 OTC 到自我诊疗引领者的提升。
公司于 2017 年初将原有业务拆分为三条业务线，包括品牌 OTC 业务部、专业品牌部及大健康事业部，
以更好地满足消费者的健康需求。品牌 OTC 业务将继续深耕感冒、胃肠、皮肤用药等核心品类，聚焦 OTC
传统优势领域，深入打造品类领导品牌；专业品牌部则顺应消费者诊疗习惯改变带来的市场机会，借助与
赛诺菲合作的契机，在零售药店终端探索专业产品的学术推广模式，重点运作儿科、妇科、骨科系列产品
以及肝病用药“易善复”；大健康事业部成立后，将加快大健康业务的发展，在保健食品、食品、药妆等
多领域提供满足消费者健康需求的好产品。
报告期内，品牌 OTC 业务基于 999 主品牌“为爱专注，为家守护”的理念，聚焦于感冒、胃药、皮肤
等 OTC 传统优势领域，不断优化产品组合，深入打造品类领导品牌，实现 999 品牌升级。
专业品牌部主要围绕消费者疾病诊疗过程，在零售药店终端探索专业产品的学术推广模式；并培育消
费者在专业的疾病领域如肝病（易善复）、骨科（天和系列产品）及儿科等建立自我诊疗习惯，全方位满
足消费者用药需求。
大健康事业部已在 999 品牌和产业资源有较强影响力的三类产品方面进行布局，包括 1）在核心治疗
领域基础上延伸的健康产品，如已推出的红糖姜茶、薄荷糖等；2）保健品市场的主流品类——膳食营养
补充剂，如维矿类等保健品；3）利用中药材资源开发的补益类中药和药食同源的中药材，如鲜参蜜片等。
预计 2017 年三季度后将陆续有新品面市。
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在终端覆盖方面，公司进一步推动渠道下沉和更广覆盖，聚焦与连锁客户的战略合作，提升直控终端
占比，销售效率得到有效提升。在电商业务方面，公司与京东大药房、阿里健康大药房等大型医药平台开
展合作，不断尝试互联网销售模式。
报告期内，自我诊疗业务实现营业收入 27.16 亿元，同比增长 14.56%。其中，儿科品类、皮肤品类实
现较快增长，感冒品类、骨科品类实现稳定增长。
2、处方药：聚焦慢病属性优势领域，着力打造大品种
处方药市场的政策环境和招标形势依然严峻，产品降价压力较大，在“营改增”、“两票制”等新政
策推行的环境下，公司加快处方药业务转型，逐渐进行终端下沉，扩大自营业务比重，不断完善合规体系。
中药处方药业务方面，公司依托中医药核心理念，围绕疾病发展全过程布局产品线。报告期内，公司
继续调整产品结构，逐渐向健康养生、康复保健的两端延伸。近年来公司在心脑血管、肿瘤、骨科、消化
等慢病属性领域，不断提升产品力，打造差异化优势，重点打造中药大产品。着力培育“理洫王”血塞通
软胶囊、华蟾素片等优质口服产品，推动学术研究和市场推广工作，促进口服用药保持相对稳定的增长。
“理洫王”血塞通软胶囊在今年初进入了新版国家医保目录，为心脑血管口服产品线未来增长打开了空间。
经过几年的调整，原在处方药业务中占比较大的中药注射剂受招标降价、辅助用药目录等政策影响，销量
有所下滑，在营业收入中的占比已逐渐下降。随着血塞通软胶囊等产品占比提高，公司产品结构已日趋合
理。
专科线方面，继续重点拓展医院覆盖数量，持续开展高端医院的学术推广，同时积极拓展基层医疗市
场，提升营销效率及渠道管理能力。报告期内，易善复产品已顺利完成市场交接，通过易善复的合作，专
科线团队进一步完善了标准化的处方药营销管理能力，促进了学术能力、终端管理及人员管理的提升，实
现了易善复产品的稳定增长。
报告期内，参附注射液、参麦注射液受政策影响销售收入有所下滑，茵栀黄口服液、天和骨通贴膏等
实现较好增长。
中药配方颗粒是公司处方药的重要业务之一，公司多年来致力于打造“原质原味”的配方颗粒产品系
列，重视从药材资源到产品的全产业链建设，为业务的发展打下了良好的基础。2017年，公司“中药配方
颗粒智能制造新模式应用”项目获得“工信部智能制造综合标准化与新模式应用”项目立项，是配方颗粒
行业唯一获得立项的项目，是公司坚持不懈提升中药制造信息化、自动化水平的成果，为公司进一步实现
智能制造提供了良好契机。基于产业链整体能力的构建，中药配方颗粒业务过去几年实现了较快地增长。
但自去年以来，部分省份相继放开中药配方颗粒业务试点企业，且部分政策向本地企业倾斜，导致市场竞
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争格局发生变化，未来业务发展将面临更多挑战。受部分省份政策影响，预计公司中药配方颗粒业务年度
增速可能略低于预期水平。针对外部环境变化，公司将持续开展基础研究及临床项目，继续加强药材种植
基地建设以及药材种源研究，不断提升产品品质，增加产品数量。在临床推广方面，继续强化与重点医疗
机构的深度合作，通过智能化中药房为客户提供更加优质的服务，把握行业机遇，以产业链的整体能力提
升促进业务快速增长。报告期内，配方颗粒业务实现了良好增长。
抗感染业务方面，新泰林销售收入保持稳定，众益制药业务整合进展顺利，镁加铝、汉防己甲素等实
现较快增长。受新一轮招标进度缓慢影响，阿奇霉素肠溶胶囊有待放量。公司将继续开展新泰林的临床研
究，提升产品力，形成关键资质；并抓住阿奇霉素肠溶胶囊等品种在各地招标机会，积极拓展新市场，提
升销售规模。
报告期内，处方药业务实现营业收入20.15亿元，同比增长19.85%。
3、研发平台：聚焦产品力提升，取得良好成效
报告期内公司不断优化产业链协同、研发创新和大品种持续技术改造，申请发明专利11项，获得授权
2项；获得补充生产批件1项，12个品种的标准提升通过国家药典会技术审评并在国家药典委网站公示；复
方感冒灵颗粒处方中的“金银花”变更为“山银花”申请获得国家食品药品监督管理总局批准。国家科技
重大专项、国家中药标准化建设项目等重大课题有序进行，进展顺利，其中2项已获结题通过。
4、 生产平台：持续推动精益管理，提升管理水平
生产平台重点加强药材掌控和中药智造。药材资源上，从十三五战略期起，公司依据中药材品种规划
筛选原则，遵循药材适宜性、道地性原则，布局五大道地药材规范化种植区域。从药材种植各个环节入手，
保障药材品质和供应。中药智造方面，重点推进规范的标准化生产，提升信息化、自动化水平，打造高效
供应链，从而有效控制生产成本，提供差异化优质产品。
5、 并购整合：承接战略，驱动业务增长
上半年并购整合工作取得一定进展。2017年1月，完成收购金复康药业65%的股权，获得金复康口服液、
益血生胶囊两个潜力品种。2017年3月，与赛诺菲共同设立的合资公司“三九赛诺菲（深圳）健康产业有
限公司”完成组建工作，合资公司将重点发展儿科、妇科品类的业务，打造“999”小儿感冒药、“好娃
娃”以及“康妇特”等品牌，合资公司业务已于4月完成交接。易善复在中国市场的经销和推广工作于年
初正式交接，易善复是赛诺菲全球非处方药旗舰产品之一，交接过程中实现了业务的平稳过渡，上半年易
善复增长良好。
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2017年公司将继续深化与赛诺菲的战略合作，积极探索产品引进及更多领域的合作机会。同时，公司
将继续推进对行业优质资源的整合，通过并购等多种方式引入优质品牌及产品，提升公司在核心业务领域
的竞争力，驱动业务持续增长。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64 16.75%
营业成本 1,866,975,760.11 1,598,093,291.76 16.83%
销售费用 1,793,132,764.47 1,509,066,540.68 18.82%
管理费用 411,265,859.42 355,227,768.31 15.78%
财务费用 13,909,761.62 7,531,167.01 84.70% 主要是本期利息收入减少导致。
所得税费用 126,512,678.83 151,425,392.24 -16.45%
主要是本期产品力提升及新产品
研发投入 152,340,303.17 106,410,785.27 43.16%
研究投入增加导致。
经营活动产生的现金流量净额 778,200,196.15 711,114,704.16 9.43%
投资活动产生的现金流量净额 -634,835,659.90 -432,979,612.75 46.62% 主要是本期支付股权并购款导致。
筹资活动产生的现金流量净额 -22,674,613.55 -23,503,428.00 -3.53%
现金及现金等价物净增加额 119,425,457.77 255,142,804.22 -53.19% 主要是本期支付股权并购款导致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 4,731,478,948.54 1,666,612,434.25 64.78% 16.76% 16.21% 0.17%
分产品
医药行业 4,731,478,948.54 1,666,612,434.25 64.78% 16.76% 16.21% 0.17%
自我诊疗 2,716,321,056.74 1,079,465,825.39 60.26% 14.56% 14.07% 0.17%
处方药 2,015,157,891.80 587,146,608.86 70.86% 19.85% 20.34% -0.12%
14
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分地区
南方地区 1,583,586,605.80 578,009,111.12 63.50% 14.40% 14.96% -0.18%
北方地区 738,246,219.54 269,656,978.20 63.47% 11.10% 9.60% 0.50%
华东地区 1,518,198,358.49 561,733,392.70 63.00% 7.22% 6.30% 0.32%
西部地区 1,123,895,085.00 434,438,191.63 61.35% 39.49% 38.40% 0.31%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是理财产品收益及被投资单位现
投资收益 7,891,062.17 0.90% 是
金股利
资产减值 15,212,969.71 1.74% 主要是应收账款及存货减值损失计提 是
营业外收入 16,630,469.23 1.90% 主要是固定资产处置利得 否
营业外支出 8,025,998.68 0.92% 主要是固定资产处置损失 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,028,554,287.47 7.17% 1,238,141,399.82 10.01% -2.84%
应收账款 1,655,225,666.36 11.53% 1,203,183,063.75 9.72% 1.81%
存货 1,131,413,379.12 7.88% 873,238,927.85 7.06% 0.82%
投资性房地产 14,499,833.48 0.10% 15,373,927.78 0.12% -0.02%
长期股权投资 5,490,653.33 0.04% 13,699,819.16 0.11% -0.07%
固定资产 3,066,367,320.83 21.36% 2,767,796,490.80 22.37% -1.01%
在建工程 336,767,494.86 2.35% 327,794,358.97 2.65% -0.30%
短期借款 62,344,440.82 0.43% 0.00% 0.43%
长期借款 450,905.00 0.00% 676,360.00 0.01% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
15
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2017 年 6 月 30 日，公司因未决诉讼而冻结的银行存款合计人民币 10,023,356.23 元，受限制的保证金
合计人民币 9,784,442.28 元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
364,506,489.70 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳华润
497,019,00 2,272,940,9 1,531,232,6 574,991,69 176,900,4 151,291,379.
九新药业 子公司 制药 抗感染
0.00 46.31 11.15 6.02 68.71 45
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
符合公司发展战略，有利于公司快速补
吉林三九金复康药业有限公司 并购
充产品，丰富产品线
符合公司发展战略，有利于公司快速补
三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司 共同投资设立
充产品，丰富产品线
符合公司发展战略，有利于公司快速补
太阳石（唐山）药业有限公司 并购
充产品，丰富产品线
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场及政策风险
（1）分级诊疗将带来终端结构的变化
随着医改进一步深入推进，医药市场格局正在日益发生变化。根据国务院关于推进分级诊疗制度建设
的指导意见，合理配置医疗资源、构建分级诊疗服务体系是医改深化的重要内容。未来随着分级诊疗制度
的推广，各级各类医疗卫生机构职责分工将更为明确，优质医疗资源和患者将向基层医疗机构下沉，医疗
终端结构将发生变化。
应对措施：公司将加大基层医疗终端业务的推广，利用等级医院的医学推广基础，向下延伸至县级医
17
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
院及基层医疗机构，加大基层市场覆盖，重点加大县级医院的开发。
（2）辅助用药目录限制了部分中药品种的临床应用
为解决医保支付问题，部分省份出台了辅助用药目录，非临床一线用药的品种如部分中药注射剂等被
纳入目录，导致部分品种销售和推广面临困难。
应对措施：公司正在积极调整处方药产品结构，回归中医药核心理念，发挥中医药优势，着力于培养
口服用药，以发扬中药在养生保健、预防康复的价值。并加大研发投入，通过临床和经济学研究获得循证
证据，以更好地满足诊疗需求。近年来公司通过外延并购补充了包括“理洫王”血塞通软胶囊、金复康口
服液在内的优质口服品种，中药注射液销量占比已逐渐下降。
（3）“两票制”推行将重构渠道结构
《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》明确提出推行药品购销“两
票制”，综合医改试点省（区、市）和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区实行
“两票制”，争取到2018年在全国推开。“两票制”使传统医药经销模式受到冲击，流通领域面临重构。
应对措施：公司将加快处方药业务转型，调整过去以底价为主的业务模式，结合已实施“两票制”政
策地区的实践，逐渐扩大自营业务比重，持续完善合规体系建设。
2、药品降价风险
医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购机制，受医保支付压力影响，近年的招标采购中
降价成为普遍的趋势。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过提升现有产品的产品力来提高市场竞争力，继续开
展对核心产品的再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品性价比，维持价
格的基本稳定并不断扩大销售量。同时，公司也将持续关注并购机会，以获取更多新产品。
3、原材料价格波动风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易
出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。2017年上半年，蔗糖、野菊花等主要原
材料价格处于上涨区间。
应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，通过
内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台实现部分原辅材料及包装材料集中采购，降低采购成本；另一方
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，使资源优化，以降低产业链整体
成本。
19
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年年度 年度股东大 《华润三九医药股份有限公司
65.05% 2017 年 05 月 22 日 2017 年 05 月 23 日
股东大会 会 2016 年年度股东大会决议公告》
（公告编号：2017-016）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
1、关于避免同业竞争的承诺： 1、华润医药
华润医药控股做出如下承诺： 控股及其控
本公司及本公司控制的其他企 制的其他企
业与华润三九医药之间目前不 业、中国华润
存在同业竞争；本次收购完成 总公司及其
华润医药控股 后本公司及本公司控制的其他 控制的其他
收购报告书或权益变动 收购报告书 2008 年 11
有限公司、中国 企业将不从事与华润三九医药 长期有效 企业与华润
报告书中所作承诺 承诺 月 27 日
华润总公司 之间可能存在同业竞争的业 三九医药之
务。如因本公司及本公司控制 间目前不存
的其他企业未履行在本承诺函 在同业竞争。
中所作的承诺给华润三九医药 2、中国华润
造成损失的，本公司将赔偿华 总公司及其
润三九医药的实际损失。2、关 控制的其他
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于减少和规范关联交易的承 企业与华润
诺：华润医药控股及中国华润 三九医药发
总公司承诺：本公司及本公司 生的关联交
控制的其他企业严格按照有关 易，均已按照
规定尽量避免与华润三九医药 相关法律法
发生关联交易，如确实无法避 规、规范性文
免，本公司将严格按照《公司 件的要求进
法》、《证券法》等法律法规、 行，没有损害
规范性文件及《华润三九医药 华润三九医
股份有限公司章程》的有关规 药及其中小
定规范与华润三九医药之间的 股东的合法
关联交易行为，不损害华润三 权益。
九医药及其中小股东的合法权
益。
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
首次公开发行或再融资
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
时所作承诺
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司控股股东华润医药控股、
实际控制人中国华润总公司承
诺：未来若计划通过深交所竞 报告期内，公
价交易系统出售所持华润三九 司控股股东
华润医药控股 医药股份有限公司解除限售流 及实际控制
其他对公司中小股东所 2013 年 12
有限公司、中国 其他承诺 通股，并于第一笔减持起六个 长期有效 人均遵守了
作承诺 月 02 日
华润总公司 月内减持数量达到 5%及以上 承诺，没有发
的，将按照相关规定，于第一 生违反上述
次减持前两个交易日内通过上 承诺的情况。
市公司对外披露出售提示性公
告。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情形。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、经公司2016年年度股东大会审议通过，公司及下属子公司继续与珠海华润银行开展业务合作，合
作范围包括：票据、资金结算、存款、信贷类业务以及现金理财业务。其中银行综合授信额度人民币3亿
元，票据业务每12个月累计票据贴现额不超过人民币10亿元，日均存款和现金理财业务余额合计不超过人
民币3亿元。期限自股东大会审议通过本议案后三年。
2、经公司2016年年度股东大会审议通过，公司预计2017年发生日常关联交易10.236亿元。截至报告
期末，公司及子公司实际发生日常关联交易金额合计约4.45亿元，符合预计情况。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2017 年度日常关联交易预计公告 2017 年 03 月 09 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于继续与珠海华润银行开展业务合作的
2017 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关联交易公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
九星印刷 17,000 15,595.7 2年 否 否
月 02 日 日 证
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
华润九新 8,000 5,653 2年 否 否
月 02 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 21,248.7
度合计（B1） 发生额合计（B2）
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,000 21,248.7
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 21,248.7
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
25,000 21,248.7
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
2017年，华润三九积极响应扶贫号召，践行社会责任，感恩回馈社会，对雅安市雨城区合江镇张山村
25
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实施定点精准帮扶。张山村有兜底贫困户3户10人，3户均为老弱病残，不具备产业帮扶的条件，根据贫困
户实际情况由公司提供生活必备用品，使其生活环境和生活质量得到切实改善。同时，公司为该村卫生室
提供三九胃泰、999感冒灵、999强力枇杷露等药品，以满足村民的治疗需求。
此外，公司在四川省三台县、江油市、雅安市和新疆伊犁州等相关贫困地区建设中药材种植基地，基
地范围内涉及贫困户17户、41人。在2017年上半年，通过发动中药材种植和劳动务工方式，扶持4户、7人，
每户增加收入3,000余元。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 0.5
2.物资折款 万元 11
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 10
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— GAP 基地产业帮扶
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 7
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0
2.2 职业技能培训人数 人次 0
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 0
3.易地搬迁脱贫 —— ——
其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0
4.教育脱贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0
4.2 资助贫困学生人数 人 0
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 0
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 7.1
6.生态保护扶贫 —— ——
其中： 6.1 项目类型 ——
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6.2 投入金额 万元 0
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0
7.2 帮助“三留守”人员数 人 0
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 3.9
7.4 帮助贫困残疾人数 人 10
8.社会扶贫 —— ——
其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 0
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 0
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 0.5
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 0
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
公司将继续配合相关地方政府，发动当地村民开展中药材种植，实行优质优价收购其产品，同时并向
当地提供劳务工作机会，增加就业人员收入，促进贫困人口的脱贫致富。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
国家污水排 未设定排放
华润三九 COD 纳管 1 核定位置 90mg/L 0.4520 无
放一级标准 总量要求
国家污水排 未设定排放
华润三九 氨氮 纳管 1 核定位置 10mg/L 0.0023 无
放一级标准 总量要求
国家污水排 未设定排放
郴州三九 COD 纳管 1 核定位置 300mg/L 10.5235 无
放二级标准 总量要求
国家污水排 未设定排放
郴州三九 氨氮 纳管 1 核定位置 25mg/L 0.1536 无
放二级标准 总量要求
郴州三九 SO2 间歇式 1 核定位置 当地环保局 当地环保局 0.9332 未设定排放 无
27
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对天然气锅 对天然气锅 总量要求
炉无相关要 炉无相关要
求 求
当地环保局 当地环保局
对天然气锅 对天然气锅 未设定排放
郴州三九 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 4.3657 无
炉无相关要 炉无相关要 总量要求
求 求
国家污水排 未设定排放
沈阳三九 COD 纳管 1 核定位置 500mg/L 3.1854 无
放三级标准 总量要求
国家污水排 未设定排放
沈阳三九 氨氮 纳管 1 核定位置 30mg/L 0.2328 无
放三级标准 总量要求
锅炉大气污
未设定排放
沈阳三九 SO2 间歇式 1 核定位置 200mg/m 染物排放标 2.7562 无
总量要求
准
锅炉大气污
未设定排放
沈阳三九 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 200mg/m 染物排放标 3.1854 无
总量要求
准
防治污染设施的建设和运行情况
华润三九及下属子公司已完成污染物防治设施的建设，经设施处理后污染物排放浓度及排放总量均符合国家或当地环保
要求。面对不断变化的环保情况和不断提升的环保要求，华润三九及各子公司的环保处置改造会提前布局，污染物处置设施
保有一定的处理负荷余量。华润三九及各子公司均配备专人或聘请专业的第三方公司负责环保处置设施的运营及维护，按要
求留有运营、检测及维护保养记录。截至报告期末，公司环保处置设施运行情况良好。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、董事长、高级管理人员变更
公司董事会于2017年6月23日收到原总裁宋清先生的辞职报告，宋清先生由于工作原因，提请辞去公
司总裁职务，宋清先生辞职后继续担任公司董事职务。公司董事会2017年第四次会议于2017年6月26日召
开，会议审议通过了《关于改选公司董事长议案》、《关于由公司高级副总裁主持日常经营工作的议案》、
《关于聘任公司高级管理人员的议案》，公司原董事长王春城先生因工作原因，提名改由董事宋清先生担
任董事长，王春城先生将继续担任公司董事；经董事会审议，由公司高级副总裁邱华伟先生主持日常经营
工作；董事会聘任公司原助理总裁杨战鏖先生、王进元先生任公司副总裁；任期均与公司第六届董事会任
期一致。详见于2017年6月27日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
上的《华润三九医药股份有限公司关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2017-018）、《华润
三九医药股份有限公司董事会2017年第四次会议决议公告》（公告编号：2017-019）、《华润三九医药股
28
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份有限公司关于董事长变更的公告》（公告编号：2017-020）。
2、修订《公司章程》
根据公司2016年年度股东大会审议通过的《关于修订公司章程的议案》，公司住所由 “深圳市龙华
新区观澜高新园区观清路 1 号”变更为“深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路1号”；公司法定代
表人变更为总裁；公司原营业执照注册号变更为统一社会信用代码914403007109245909；公司原“董事会
秘书处”已更名为“证券与法律事务部”，将公司章程相应部分描述进行替换修订。上述变更事宜相关工
商变更备案手续已于报告期内在深圳市市场监督管理局办理完成。详见分别于2017年3月9日、2017年6月9
日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股
份有限公司董事会2017年第二次会议决议公告》（公告编号：2017-003）、《华润三九医药股份有限公司
关于完成工商变更的公告》（公告编号：2017-017）。
3、会计估计变更
随着公司业务的不断发展和制造水平的不断提升，新设备、新技术不断在生产实践中得到应用，机器
设备逐渐向高水平、高自动化设备转变，同时，公司导入TPM等精益管理体系，使得对机器设备的选型、
运行维护及技术改造日益科学有效，机器设备使用年限也因此得到有效延长。根据专业人士对机器设备预
计使用年限的评估结果，为更加公允、恰当地反映公司的机器设备状况，使资产价值更加符合实际情况，
经公司董事会2017年第三次会议审议通过，公司对机器设备的折旧年限进行调整，折旧年限从10年调整为
10-20年之间，调整时间自2017年5月1日起。本次会计估计变更不会对公司财务报表产生重大影响。经测
算，不考虑其他因素的影响，预计本次会计估计变更将增加公司2017年度净利润约900万元。详见于2017
年4月28日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九
医药股份有限公司关于公司会计估计变更的公告》（公告编号：2017-013）。
4、会计政策变更
2017年4月28日，财政部颁布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，
要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2017年5月10日，财政部修订了《企
业会计准则第16号—政府补助》，要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
由于上述准则的颁布，需对原会计政策进行相应变更。公司董事会2017年第五次会议审议通过了《关于会
计政策变更的议案》，详见2017年8月19日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》（公告编号：
2017-026）。
29
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 504,692 0.05% 0 0 0 0 0 504,692 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 503,230 0.05% 0 0 0 0 0 503,230 0.05%
3、其他内资持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 978,395,308 99.95% 0 0 0 0 0 978,395,308 99.95%
1、人民币普通股 978,395,308 99.95% 0 0 0 0 0 978,395,308 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
31
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 23,963 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
华润医药控股
国有法人 63.60% 622,569,632 - 0 622,569,632
有限公司
全国社保基金 境内非国有法
4.39% 42,999,759 4,999,889 0 42,999,759
一零三组合 人
中国证券金融 境内非国有法
2.81% 27,529,299 -1,742,171 0 27,529,299
股份有限公司 人
中国人民人寿
保险股份有限 境内非国有法
1.43% 14,000,000 -665,351 0 14,000,000
公司－分红－ 人
个险分红
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.14% 11,144,900 - 0 11,144,900
公司
上海高毅资产
管理合伙企业
境内非国有法
（有限合伙）－ 0.90% 8,800,000 8,800,000 0 8,800,000
人
高毅邻山 1 号
远望基金
摩根士丹利投
资管理公司－
境外法人 0.84% 8,229,373 49,000 0 8,229,373
摩根士丹利中
国 A 股基金
香港中央结算
境外法人 0.83% 8,093,109 1,684,660 0 8,093,109
有限公司
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
博时精选混合
境内非国有法
型证券投资基 0.82% 7,999,066 -1,499,946 0 7,999,066
人
金
涿州京南永乐
境内非国有法
高尔夫俱乐部 0.75% 7,350,000 - 0 7,350,000
人
有限公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 不适用
的情况（如有）
前 10 名股东中，国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动 也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互
的说明 间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
华润医药控股有限公司 622,569,632 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 42,999,759 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 27,529,299 人民币普通股
中国人民人寿保险股份有限公司－分
14,000,000 人民币普通股
红－个险分红
中央汇金资产管理有限责任公司 11,144,900 人民币普通股
上海高毅资产管理合伙企业（有限合
8,800,000 人民币普通股
伙）－高毅邻山 1 号远望基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹
8,229,373 人民币普通股
利中国 A 股基金
香港中央结算有限公司 8,093,109 人民币普通股
博时精选混合型证券投资基金 7,999,066 人民币普通股
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司 7,350,000 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 前 10 名股东中，国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联
以及前 10 名无限售条件普通股股东 关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流
和前 10 名普通股股东之间关联关系 通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理
或一致行动的说明 办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
33
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作原因，不再担任公司董事长，继续担任公司董
王春城 董事长 离任 2017 年 06 月 26 日
事
宋清 总裁 离任 2017 年 06 月 23 日 因工作原因，辞去公司总裁职务
宋清 董事长 被选举 2017 年 06 月 26 日 被选举为公司董事长
杨战鏖 副总裁 聘任 2017 年 06 月 26 日 聘任为公司副总裁
王进元 副总裁 聘任 2017 年 06 月 26 日 聘任为公司副总裁
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
采用单利按年计
息，不计复利，逾
2013 年华润三九医 期不另计息。每年
2013 年 05 2018 年 05
药股份有限公司公 13 三九 01 112175 50,000 4.60% 付息一次，到期一
月 09 日 月 08 日
司债券（第一期） 次还本，最后一期
利息随本金的兑
付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付息兑付情 公司于 2017 年 5 月 9 日支付自 2016 年 5 月 9 日至 2017 年 5 月 8 日期间的本期公司债
况 券利息。
（1）发行人上调票面利率选择权：发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末
上调其后 2 年的票面利率。发行人将于本期债券的第 3 个计息年度付息日前的第 20 个
交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券票面利率以及
上调幅度的公告。若发行人未行使上调票面利率选择权，则本期债券后续期限票面利率
公司债券附发行人或投资者选择 仍维持原有票面利率不变
权条款、可交换条款等特殊条款 （2）投资者回售选择权：投资者有权选择在本期债券的第 3 个计息年度付息日将其持
的，报告期内相关条款的执行情况 有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。
（如适用） 公司分别于 2016 年 4 月 8 日、2016 年 4 月 11 日、2016 年 4 月 12 日发布了《关于"13
三九 01" 票面利率不调整及投资者回售实施办法的提示性公告》。"13 三九 01"回售价格
为人民币 100.00 元/张（不含利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提
供的债券回售申报数据，"13 三九 01"本次回售申报数量 0 张、回售金额 0 元（不含利息），
未发生投资者回售情况。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市建国门
中国国际金融 外大街 1 号国
名称 办公地址 联系人 王超 联系人电话 010-65051166
有限公司 贸大厦 2 座 27
层及 28 层
37
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）公开发行面值人民币 5 亿
元公司债券，扣除发行费用，实际募集资金为人民币 4.98 亿元。募集资金均按募
公司债券募集资金使用情况及履行的程
集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用 5,700 万元募集资金用于偿还银行
序
借款，已使用剩余募集资金 4.41 亿元用于补充公司流动资金。截至 2013 年末，
全部募集资金已使用完毕。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 均按本期公司债券披露使用用途专款专用
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
《2013年华润三九股份有限公司公司债券（第一期）跟踪评级报告（2017）》于2017年4月7日刊登于
深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），经中诚信证券评估有限公司审定，主体信用
等级为AA+，评级展望稳定；本期债券的信用等级为AA+。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。公司财务政策稳健，注重
对流动性的管理，资产流动性良好。截止2017年6月30日公司合并口径流动资产合计：54.64亿。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开“13三九01”公司债券债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，中国国际金融有限公司作为2013年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）的受托
管理人，根据相关法律法规、部门规章的规定、本期债券债券受托管理协议的约定以及债券持有人会议的
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
授权行使权利和履行义务，持续关注发行人的资信状况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况，
报告期内，未召开债券持有人会议。2013年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）于2017年5月9
日支付自2016年5月9日至2017年5月8日期间的债券利息，《债券受托管理事务报告（2016年度）》于2017
年4月7日刊登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 143.17% 134.21% 8.96%
资产负债率 33.94% 35.64% -1.70%
速动比率 96.80% 97.59% -0.79%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 76.19 81.19 -6.16%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截止报告期末，公司共计获得银行综合授信额度 22.9 亿，已使用授信额度为 5.15 亿元。报告期内，
未出现逾期偿还银行贷款的情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
2013年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）实际募集资金人民币4.98亿元，募集资金均按
募集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用5,700万元募集资金用于偿还银行借款，已使用剩余募集
资金4.41亿元用于补充公司流动资金。截至2013年末，全部募集资金已使用完毕。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、报告期内发生的重大事项
1、董事长、高级管理人员变更
公司董事会于2017年6月23日收到原总裁宋清先生的辞职报告，宋清先生由于工作原因，提请辞去公
司总裁职务，宋清先生辞职后继续担任公司董事职务。公司董事会2017年第四次会议于2017年6月26日召
开，会议审议通过了《关于改选公司董事长议案》、《关于由公司高级副总裁主持日常经营工作的议案》、
《关于聘任公司高级管理人员的议案》，公司原董事长王春城先生因工作原因，提名改由董事宋清先生担
任董事长，王春城先生将继续担任公司董事；经董事会审议，由公司高级副总裁邱华伟先生主持日常经营
工作；董事会聘任公司原助理总裁杨战鏖先生、王进元先生任公司副总裁；任期均与公司第六届董事会任
期一致。详见于2017年6月27日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
上的《华润三九医药股份有限公司关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2017-018）、《华润
三九医药股份有限公司董事会2017年第四次会议决议公告》（公告编号：2017-019）、《华润三九医药股
份有限公司关于董事长变更的公告》（公告编号：2017-020）。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华润三九医药股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,028,554,287.47 910,823,739.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 927,858,143.07 1,382,291,153.82
应收账款 1,655,225,666.36 1,345,725,282.26
预付款项 91,067,984.81 74,314,422.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 731,369.86
应收股利
其他应收款 81,786,248.12 56,954,961.08
买入返售金融资产
存货 1,131,413,379.12 904,794,780.95
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 546,944,940.98 407,555,538.99
流动资产合计 5,463,582,019.79 5,082,459,879.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,178,929.84 8,178,929.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,490,653.33 5,714,317.19
投资性房地产 14,499,833.48 15,061,822.75
固定资产 3,066,367,320.83 2,947,173,001.90
在建工程 336,767,494.86 325,146,340.29
工程物资
固定资产清理 548,888.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,877,917,733.75 1,811,271,449.81
开发支出 29,502,234.59 25,858,238.49
商誉 3,306,803,222.08 3,142,163,256.79
长期待摊费用 59,230,575.60 53,613,560.97
递延所得税资产 104,276,807.01 86,979,461.02
其他非流动资产 79,346,611.66 48,127,934.41
非流动资产合计 8,888,930,305.40 8,469,288,313.46
资产总计 14,352,512,325.19 13,551,748,193.07
流动负债：
短期借款 62,344,440.82 19,880,542.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 382,431,048.96 329,243,478.62
42
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 632,493,369.09 574,392,832.01
预收款项 110,831,981.75 264,897,132.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 389,291,742.04 466,207,321.55
应交税费 253,970,222.93 248,720,325.32
应付利息 3,258,333.50 14,758,333.48
应付股利 156,624,000.00
其他应付款 1,824,702,512.46 1,868,700,942.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 225,455.00 225,455.00
其他流动负债
流动负债合计 3,816,173,106.55 3,787,026,364.48
非流动负债：
长期借款 450,905.00 450,905.00
应付债券 499,624,929.03 499,411,622.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 27,351,893.38 29,074,491.19
专项应付款 9,622,936.11 9,622,936.11
预计负债 10,000,000.00
递延收益 371,891,805.23 384,710,898.19
递延所得税负债 136,123,744.73 120,095,582.74
其他非流动负债
非流动负债合计 1,055,066,213.48 1,043,366,435.86
负债合计 4,871,239,320.03 4,830,392,800.34
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
43
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,180,758,417.34 1,101,078,709.11
减：库存股
其他综合收益 -10,304,114.89 -10,208,963.30
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
一般风险准备
未分配利润 6,593,974,330.54 6,009,343,862.62
归属于母公司所有者权益合计 9,279,235,815.45 8,615,020,790.89
少数股东权益 202,037,189.71 106,334,601.84
所有者权益合计 9,481,273,005.16 8,721,355,392.73
负债和所有者权益总计 14,352,512,325.19 13,551,748,193.07
法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 786,223,920.67 767,706,413.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 571,355,907.84 401,946,282.37
应收账款 2,103,472.28 457,963.11
预付款项 32,677,390.91 36,558,644.79
应收利息 1,110,050.42 416,548.61
应收股利
其他应收款 324,152,013.06 320,043,068.49
存货 315,147,169.87 193,745,686.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,000,000.00 170,000,000.00
流动资产合计 2,332,769,925.05 1,890,874,607.41
44
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 6,178,929.84 6,178,929.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,144,145,298.54 5,660,781,725.46
投资性房地产
固定资产 427,979,469.45 441,221,219.23
在建工程 36,675,436.74 27,842,540.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,048,156,163.07 1,050,288,930.36
开发支出 4,434,343.20 19,709.44
商誉
长期待摊费用 41,829,524.37 36,883,608.19
递延所得税资产 11,475,120.74 12,040,943.19
其他非流动资产 302,879,055.64 305,824,778.99
非流动资产合计 8,023,753,341.59 7,541,082,384.73
资产总计 10,356,523,266.64 9,431,956,992.14
流动负债：
短期借款 22,344,440.82 19,880,542.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 387,433,566.72 258,021,331.44
预收款项 166,894.90 14,086.00
应付职工薪酬 73,912,122.48 82,263,300.85
应交税费 38,159,603.73 15,059,694.04
应付利息 3,258,333.50 14,758,333.48
应付股利 156,624,000.00
其他应付款 3,496,974,314.65 3,213,303,550.50
划分为持有待售的负债
45
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,178,873,276.80 3,603,300,839.03
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,624,929.03 499,411,622.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 56,269,132.12 60,271,575.82
递延所得税负债 34,245,876.95 30,440,779.51
其他非流动负债
非流动负债合计 590,139,938.10 590,123,977.96
负债合计 4,769,013,214.90 4,193,424,816.99
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,224,723,672.49 1,224,723,672.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
未分配利润 2,847,979,196.79 2,499,001,320.20
所有者权益合计 5,587,510,051.74 5,238,532,175.15
负债和所有者权益总计 10,356,523,266.64 9,431,956,992.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
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一、营业总收入 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64
其中：营业收入 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,185,600,155.03 3,541,261,475.53
其中：营业成本 1,866,975,760.11 1,598,093,291.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 85,103,039.70 58,966,674.28
销售费用 1,793,132,764.47 1,509,066,540.68
管理费用 411,265,859.42 355,227,768.31
财务费用 13,909,761.62 7,531,167.01
资产减值损失 15,212,969.71 12,376,033.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,891,062.17 14,962,471.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
-223,663.86 -804,514.75
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 47,018,338.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 867,262,112.13 754,424,340.66
加：营业外收入 16,630,469.23 56,047,921.01
其中：非流动资产处置利得 6,849,800.98 228,179.02
减：营业外支出 8,025,998.68 15,690,613.82
其中：非流动资产处置损失 2,262,557.59 11,694,345.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 875,866,582.68 794,781,647.85
减：所得税费用 126,512,678.83 151,425,392.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 749,353,903.85 643,356,255.61
47
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 741,254,467.92 636,139,343.28
少数股东损益 8,099,435.93 7,216,912.33
六、其他综合收益的税后净额 -95,151.59 3,632,201.36
归属母公司所有者的其他综合收益
-95,151.59 3,632,201.36
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-95,151.59 3,632,201.36
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
3,914,424.65
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -95,151.59 -282,223.29
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 749,258,752.26 646,988,456.97
归属于母公司所有者的综合收益
741,159,316.33 639,771,544.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,099,435.93 7,216,912.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.76 0.65
（二）稀释每股收益 0.76 0.65
法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
48
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,133,212,825.91 1,024,572,474.31
减：营业成本 692,662,750.76 597,648,601.69
税金及附加 10,544,924.29 10,820,559.59
销售费用 19,325,944.05 81,602,585.91
管理费用 158,928,600.67 123,476,599.99
财务费用 5,169,548.16 -4,512,234.22
资产减值损失 230,294.10 23,829.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
286,332,956.64 14,962,471.55
列）
其中：对联营企业和合营企
-223,663.86 -804,514.75
业的投资收益
其他收益 11,387,443.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 544,071,164.22 230,475,003.20
加：营业外收入 7,497,011.51 5,900,186.22
其中：非流动资产处置利得 4,503,597.11 431.93
减：营业外支出 1,365,448.01 558,063.95
其中：非流动资产处置损失 302,331.38 419,307.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
550,202,727.72 235,817,125.47
列）
减：所得税费用 44,600,851.13 30,221,582.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 505,601,876.59 205,595,543.17
五、其他综合收益的税后净额 3,914,424.65
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
3,914,424.65
他综合收益
49
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
3,914,424.65
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 505,601,876.59 209,509,967.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,114,300,285.37 4,331,506,271.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,448,425.98 8,336,908.98
收到其他与经营活动有关的现金 244,061,484.31 208,008,512.05
50
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经营活动现金流入小计 5,366,810,195.66 4,547,851,692.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,284,176,851.81 1,046,345,566.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
970,646,650.79 758,366,386.04
金
支付的各项税费 759,087,059.04 680,237,756.67
支付其他与经营活动有关的现金 1,574,699,437.87 1,351,787,279.16
经营活动现金流出小计 4,588,609,999.51 3,836,736,988.23
经营活动产生的现金流量净额 778,200,196.15 711,114,704.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 460,000,000.00 850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,474,368.54 15,766,986.30
处置固定资产、无形资产和其他
20,159,629.04 2,738,914.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,318,083.96 18,005,907.78
投资活动现金流入小计 493,952,081.54 886,511,808.20
购建固定资产、无形资产和其他
162,617,011.74 157,319,446.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 600,000,000.00 1,150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
364,506,489.70 11,398,598.39
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,664,240.00 773,375.64
投资活动现金流出小计 1,128,787,741.44 1,319,491,420.95
投资活动产生的现金流量净额 -634,835,659.90 -432,979,612.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
51
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取得借款收到的现金 12,404,169.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,404,169.46
偿还债务支付的现金 9,940,271.36 490,910.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,138,511.65 23,012,518.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,078,783.01 23,503,428.00
筹资活动产生的现金流量净额 -22,674,613.55 -23,503,428.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,264,464.93 511,140.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 119,425,457.77 255,142,804.22
加：期初现金及现金等价物余额 889,321,031.19 943,648,124.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,008,746,488.96 1,198,790,928.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 999,102,921.99 848,549,701.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,764,673.18 7,644,550.83
经营活动现金流入小计 1,017,867,595.17 856,194,252.80
购买商品、接受劳务支付的现金 514,767,252.92 472,485,783.13
支付给职工以及为职工支付的现
145,983,262.25 123,914,931.03
金
支付的各项税费 93,012,535.81 148,026,226.07
支付其他与经营活动有关的现金 180,694,910.61 61,903,000.18
经营活动现金流出小计 934,457,961.59 806,329,940.41
经营活动产生的现金流量净额 83,409,633.58 49,864,312.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,400,000.00 934,454,220.00
52
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取得投资收益收到的现金 11,437,037.29 27,736,646.02
处置固定资产、无形资产和其他
5,059.87 5,045.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,280,990.28 5,978,055.56
投资活动现金流入小计 196,123,087.44 968,173,967.30
购建固定资产、无形资产和其他
34,230,904.68 14,412,252.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 570,420,151.78 1,164,398,598.39
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 604,651,056.46 1,178,810,850.63
投资活动产生的现金流量净额 -408,527,969.02 -210,636,883.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,404,169.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 367,954,034.98 445,208,981.44
筹资活动现金流入小计 380,358,204.44 445,208,981.44
偿还债务支付的现金 9,940,271.36
分配股利、利润或偿付利息支付
23,441,178.29 23,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,340,912.24
筹资活动现金流出小计 36,722,361.89 23,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 343,635,842.55 422,208,981.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,517,507.11 261,436,410.50
加：期初现金及现金等价物余额 767,706,413.56 868,942,712.03
六、期末现金及现金等价物余额 786,223,920.67 1,130,379,122.53
53
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,101,078,709.11 -10,208,963.30 535,907,182.46 6,009,343,862.62 106,334,601.84 8,721,355,392.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,101,078,709.11 -10,208,963.30 535,907,182.46 6,009,343,862.62 106,334,601.84 8,721,355,392.73
三、本期增减变动金额
79,679,708.23 -95,151.59 584,630,467.92 95,702,587.87 759,917,612.43
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -95,151.59 741,254,467.92 8,099,435.93 749,258,752.26
（二）所有者投入和减
79,679,708.23 87,603,151.94 167,282,860.17
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
54
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 79,679,708.23 87,603,151.94 167,282,860.17
（三）利润分配 -156,624,000.00 -156,624,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-156,624,000.00 -156,624,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.34 -10,304,114.89 535,907,182.46 6,593,974,330.54 202,037,189.71 9,481,273,005.16
55
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 股 益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 102,459,600.81 7,674,140,084.36
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 102,459,600.81 7,674,140,084.36
三、本期增减变动金额
3,632,201.36 489,304,343.28 7,216,912.33 500,153,456.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,632,201.36 636,139,343.28 7,216,912.33 646,988,456.97
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
56
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 -146,835,000.00 -146,835,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-146,835,000.00 -146,835,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -6,193,786.43 535,907,182.46 5,447,642,606.68 109,676,513.14 8,174,293,541.33
57
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,499,001,320.20 5,238,532,175.15
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,499,001,320.20 5,238,532,175.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 348,977,876.59 348,977,876.59
列）
（一）综合收益总额 505,601,876.59 505,601,876.59
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
58
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（三）利润分配 -156,624,000.00 -156,624,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-156,624,000.00 -156,624,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,847,979,196.79 5,587,510,051.74
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07
三、本期增减变动金额
3,914,424.65 58,760,543.17 62,674,967.82
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,914,424.65 205,595,543.17 209,509,967.82
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -146,835,000.00 -146,835,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-146,835,000.00 -146,835,000.00
的分配
60
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 3,914,424.65 535,907,182.46 2,212,599,193.29 4,956,044,472.89
61
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、 公司基本情况
华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系 1999 年 3 月 2 日经原国家经济贸易管理委员会国经
贸企改[1999]134 号文件批准，于 1999 年 4 月 21 日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总
部位于深圳市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集
团主要产品包括：999 感冒灵、999 皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天
丸等。
本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 8 月 18 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括 48 家子公司，详细情况参见“本附注九、在其他主体中的权益”。本年度
合并财务报表范围变化，详细情况参见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及其相关
规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014
年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成
本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值
计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被
划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
62
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、持续经营
本集团对自 2017 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的公
司及合并财务状况以及 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止半年度的公司及合并经营成果和公司及合
并现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司均位于香港，其根据经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
63
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的
公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值
计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并
按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该
子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控
制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
64
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍
冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差
额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有
资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
65
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影
响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团的金融资产为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
9.2.1.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
66
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
9.2.2.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分
为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
9.2.3.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定
的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一
经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本
集团的金融负债均为其他金融负债。
9.5.1 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性
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交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 5,000,000.00 元以上的应收账款和金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额为人民币 3,000,000.00 元以上的其他应收款认定为单项金
额重大的款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定信用风险特征组合的依据
组合 1 应收子公司款项
组合 2 除应收子公司款项外的其他款项
按信用风险特征组合确定坏账准备的计提方法
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） - 5.00%
6 个月以内(含 6 个月) 0.00% -
6 个月至 1 年(含 1 年) 8.00% -
1－2 年 30.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 - 100.00%
3－4 年 80.00% -
4－5 年 80.00% -
5 年以上 100.00% -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 当有确凿证据表明应收款项无法收回时
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存
货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
12、划分为持有待售资产
当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时，本集团将其确
认为持有待售：该组成部分或非流动资产必须根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况
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下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。对于持有待售的非流动资
产，本集团按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
13、长期股权投资
13.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加
投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投
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资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
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益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
（2）折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
生产用房屋 30 5 3.17
房屋及建筑物 非生产用房屋 35 5 2.71
构筑物及其他 20 5 4.75
机器及机械设备 10-20 5 9.50
机器设备
计量测试仪器 5 5 19.00
运输设备 运输设备 5 5 19.00
电子及办公设备 电子及办公设备 5 5 19.00
大型医疗设备 10 5 9.50
医疗设备
小型医疗设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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（3）其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化
条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。
18.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符
合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
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消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿
命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 30-50 -
商标使用权 不摊销 不确定 -
专有技术 直线法 5-10 -
计算机软件 直线法 5 -
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。以前期间已计入损
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益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。集团开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国
家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发
生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事
的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法
区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，
计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产，并按 5 年进行摊销。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用在预计受益期间分期平均摊销。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团
按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，确认和计量其他长期职工福利
净负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
24.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现，本集团商品销售收入确认的具体原
则如下：
(1)与客户签定了产品销售合同;
(2)将产品交付于双方指定的承运方或购货方；
(3)相关的经济利益很可能流入企业；
(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
24.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债
表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠地估计，则按已发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确
规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括实验室建设补助、基础设施建设补助、搬迁补助等，由于其与资产的最终
形成相关，该等政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括药品研发补助等，由于其与收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相
关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收收益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应
交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经
营租赁。
27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
28.1 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本集团分别于 2017 年 5 月 28 日和 2017 年 6 月 12 日开始采用财
政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第 42 号—持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》和财政部于 2017 年 5 月
10 日修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。
新制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》，对企业持有待售的非流动资产或处置组的分类、
本公司董 详见 2017 年 8 月 19 日公司刊登在《证券时报》、
计量和列报，以及终止经营的列报进行了统一规范。对于施行日
事会 2017 《中国证券报》和巨潮资讯网
存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适
年第五次 (www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份
用法处理。该会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。
会议审议 有限公司关于公司会计政策变更的公告》（公
根据新修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，企业应当在
通过。 告编号：2017-026）。
利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入
其他收益。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用
法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助
根据本准则进行调整。本财务报表已按该准则的规定进行列报和
披露。
注：根据财政部新修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。公司 2017 年上半年度增加“其他收益”本期金额 47,018,338.42
元、增加“营业利润”本期金额 47,018,338.42 元和减少“营业外收入-政府补助”本期金额 47,018,338.42 元。本次会计政策
变更对公司无重大影响，对当期及前期列报的净利润、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。
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（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
公司对机器设备的折旧年限从 10 年调整为
详见 2017 年 4 月 28 日公司刊
10-20 年之间。近年来公司加大对机器设备的技
登在《证券时报》、《中国证券
术改造及维护力度，使机器设备使用年限可以
报》和巨潮资讯网
得到若干年的延长，现行折旧年限已不能合理 本公司董事会 2017 年第
2017 年 05 月 01 日 (www.cninfo.com.cn)上的《华
反映公司实际情况。本次对机器设备折旧年限 三次会议审议通过。
润三九医药股份有限公司关
进行重新评估和调整，能够更准确地反映公司
于公司会计估计变更的公告》
机器设备折旧情况，提供更准确的会计信息，
（公告编号：2017-013）。
从而更好地反映公司财务状况和经营成果。
注：根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，本次变更属于会计估计变更，会计
处理采用未来适用法，不追溯调整，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产
生影响，根据变更后的折旧年限，经公司聘请的外部中介机构中威正信（北京）资产评估有限公司以 2016 年 12 月末的基数
测算，假设折旧全部计入当期损益，扣除企业所得税的影响后，本次会计估计变更导致 2017 年上半年度少计提累计折旧 225
万元，增加本公司 2017 年上半年度的净利润 225 万元，增加 2017 年 6 月末总资产 225 万元，增加 2017 年 6 月末股东权益
225 万元。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额按税法规定计算的销售额的 17%、
增值税(注) 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
13%、11%、6%计算
营业税 应纳税营业额 3%、5%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、7%
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%
转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物
土地增值税 四级超率累进税率
的增值额
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
注：根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文件的规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起，对不动产租赁服务、销售不
动产、转让土地使用权、有形动产租赁服务、资金占用收入以及金融商品持有期间利息收入等业务由缴纳营业税改为缴纳增
值税，其中(1)不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，税率为 11%；(2)提供有形动产租赁服务，税率为 17%；(3)
资金占用收入，包括金融商品持有期间利息收入，税率为 6%。
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
(1) 本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2015 年 11 月 2 日
联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201544201138)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月
为 15%)。
(2) 本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司(以下简称“华润神鹿”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 10 月 21 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201434000838)，该证书
的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策，2017
年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(3) 本公司之子公司华润三九(雅安)药业有限公司(以下简称“华润三九(雅安)”)获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局于 2015 年 10 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201551000384)，
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九(雅安)享受高新技术企业的税收优惠
政策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农
产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 号)，本公司之子公司雅安三九中药材科技产业化有限公司(以下简称”雅安中
药”)因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。
(5) 本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2016 年 11 月 21 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201644202918)，
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，九星印刷享受高新技术企业的税收优惠政策，
2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(6) 本公司之子公司华润三九枣庄药业有限公司(以下简称“华润三九(枣庄)”)获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东
省国家税务局和山东省地方税务局于 2016 年 12 月 15 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201637000091)，
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九(枣庄)享受高新技术企业的税收优惠
政策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(7) 本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司(以下简称“华润金蟾”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省
国家税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 7 月 2 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GF201434000084)，该证
书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策，2017
年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(8) 本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司(以下简称“华润九新”)获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委
员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2014 年 9 月 30 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201444201223)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企
业的税收优惠政策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(9) 本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司(以下简称“华润本溪三药”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省
国家税务局和辽宁省地方税务局于 2014 年 10 月 22 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201421000224)，该
证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政策，
2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(10) 本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司(以下简称“华润高科”)获得北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市
国家税务局和北京市地方税务局于 2014 年 10 月 30 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201411001060)，该
证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润高科 2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税
税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(11) 本公司之子公司华润三九(郴州)制药有限公司(以下简称“华润三九(郴州)”)获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖
南省国家税务局和湖南省地方税务局于 2014 年 9 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GF201443000125)，
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九(郴州)享受高新技术企业的税收优惠
政策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(12) 本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司(以下简称“华润顺峰”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局和广东省地方税务局于 2014 年 10 月 10 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201444000979)，该证书
的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，2017
年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(13) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)、
《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)的规定，桂林天和药业股份有限公
司(以下简称“桂林天和”)取得了桂林市秀峰区地方税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》(2013 年第 96 号)，享受西
部大开发企业所得税税收优惠政策，2017 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税(2016 年 1-6 月为 15%)。
(14) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)、
《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)的规定，本公司之子公司桂林天和
药业伊维有限公司(以下简称“天和伊维”)取得了桂林市秀峰区国家税务局签发的《税务优惠事项备案通知书》(桂市秀国税备
字[2014]6 号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2017 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税(2016 年 1-6 月为 15%)。
(15) 本公司之子公司杭州老桐君制药有限公司(以下简称“杭州老桐君”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家
税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 9 月 29 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201433000554)，该证书
的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，杭州老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策，2017
年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(16) 本公司之子公司浙江众益制药有限公司(以下简称“浙江众益”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务
局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201433001169)，该证书的有
效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，2017 年 1-6
月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(17) 本公司之子公司昆明圣火药业(集团)药业有限公司(以下简称“昆明圣火集团”)获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、
云南省国家税务局和云南省地方税务局于 2015 年 7 月 17 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201553000068)，
该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆明圣火集团享受高新技术企业的税收优惠政
策，2017 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(18) 本公司之子公司沈阳三九药业有限公司(以下简称“沈阳三九”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务
局和辽宁省地方税务局于 2015 年 6 月 1 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201521000024)，该证书的有限
期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，沈阳三九享受高新技术企业的税收优惠政策，2017 年 1-6
月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
(19) 本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司(以下简称“上海九星”)获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市
国家税务局和上海市地方税务局于 2015 年 8 月 19 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GF201531000279)，该
证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，上海九星享受高新技术企业的税收优惠政策，2017
年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率(2016 年 1-6 月为 15%)。
（20）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58
号)的规定，本公司之子公司吉林三九金复康药业有限公司取得了敦化市国家税务局签发的《税务事项备案通知书》(敦国 税
通 [2017] 12618 号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2017 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,754.10 353,480.20
银行存款 1,018,672,091.09 898,990,907.22
其他货币资金 9,784,442.28 11,479,352.41
合计 1,028,554,287.47 910,823,739.83
其中：存放在境外的款项总额 23,700,625.59 14,558,540.53
其他说明
注 1：2017 年 6 月 30 日，本集团因未决诉讼而冻结的银行存款计人民币 10,023,356.23 元(2016 年 12 月 31 日：人民币
10,023,356.23 元)。
注 2：其他货币资金系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。2017 年 6 月 30 日，受限制的保证金计人民币 9,784,442.28 元
(2016 年 12 月 31 日：人民币 11,479,352.41 元)。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 927,858,143.07 1,365,949,303.82
商业承兑票据 16,341,850.00
合计 927,858,143.07 1,382,291,153.82
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,309,628,445.11
商业承兑票据
合计 1,309,628,445.11
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提
比例 比例 比例 计提比
种类 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大 - - - - - 13,614,256.67 0.98 461,159.19 3.39 13,153,097.48
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并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款：
组合 1： - - - - - - - - - -
组合 2： 1,610,306,573.32 93.82 51,575,129.89 3.20 1,558,731,443.43 1,369,947,114.74 99.00 37,459,970.43 2.73 1,332,487,144.31
组合小计 1,610,306,573.32 93.82 51,575,129.89 3.20 1,558,731,443.43 1,369,947,114.74 99.00 37,459,970.43 2.73 1,332,487,144.31
单项金额不重
大但单独计提
106,042,322.86 6.18 9,548,099.93 9.00 96,494,222.93 250,127.89 0.02 165,087.42 66.00 85,040.47
坏账准备的应
收账款
合计 1,716,348,896.18 100.00 61,123,229.82 3.56 1,655,225,666.36 1,383,811,499.30 100.00 38,086,217.04 2.75 1,345,725,282.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 1,310,980,611.38
6 个月至 1 年 206,864,265.01 16,547,009.66 8.00%
1至2年 75,115,262.76 22,534,578.83 30.00%
2至3年 7,808,805.62 3,904,402.81 50.00%
3至4年 4,051,999.33 3,241,599.46 80.00%
4至5年 690,450.47 552,360.38 80.00%
5 年以上 4,795,178.75 4,795,178.75 100.00%
合计 1,610,306,573.32 51,575,129.89 3.20%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币 17,542,083.99 元，本期因企业合并增加坏账准备金额人民币 7,502,751.03 元；本期收回或转回
坏账准备金额人民币 2,007,822.26 元，本期单项金额重大的坏账准备转回 461,159.19 元。本期无因转销应收账款而转销坏账
87
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准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款期末余额合
期末余额 计数的比例(%)
广州医药有限公司 49,574,656.11 21,825.86 2.89
河南九州通医药有限公司 34,601,244.51 375,770.55 2.02
成都西部医药经营有限公司 23,116,489.02 - 1.35
湖北省中医院 21,958,822.83 202,074.58 1.28
普联技术有限公司 20,378,520.28 30,592.26 1.19
合计 149,629,732.75 630,263.25 8.72
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 71,904,686.05 78.96% 59,803,930.69 80.47%
1至2年 11,502,589.93 12.63% 8,316,631.44 11.19%
2至3年 4,298,442.15 4.72% 3,288,822.04 4.43%
3 年以上 3,362,266.68 3.69% 2,905,038.51 3.91%
合计 91,067,984.81 -- 74,314,422.68 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
广东南领药业有限公司 10,927,500.00 12.00
云南龙恩制药有限公司 7,394,130.00 8.12
扬州制药有限公司 5,250,000.00 5.76
东源县华菁种养专业合作社 3,996,000.00 4.39
高州市粤高种植专业合作社 3,126,000.00 3.43
合计 30,693,630.00 33.70
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5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财收益 731,369.86
合计 731,369.86
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
种类 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 7,906,453.03 5.84 7,906,453.03 100.00 - 13,906,453.03 13.11 13,906,453.03 100.00 -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1 - - - - - - - - - -
组合 2 119,458,946.17 88.29 39,107,109.73 32.74 80,351,836.44 89,368,502.21 84.20 32,413,541.13 36.27 56,954,961.08
组合小计 119,458,946.17 88.29 39,107,109.73 32.74 80,351,836.44 89,368,502.21 84.20 32,413,541.13 36.27 56,954,961.08
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,937,959.92 5.87 6,503,548.24 81.93 1,434,411.68 2,860,110.75 2.69 2,860,110.75 100.00 -
的其他应收款
合计 135,303,359.12 100.00 53,517,111.00 39.55 81,786,248.12 106,135,065.99 100.00 49,180,104.91 46.34 56,954,961.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西荔浦明胶药业有限公司 3,334,453.03 3,334,453.03 100.00% 预计无法收回
三和贸易公司 4,572,000.00 4,572,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 7,906,453.03 7,906,453.03 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 82,431,111.31 9,411,410.01 11.42%
1至2年 8,593,978.28 1,718,492.67 20.00%
2至3年 913,299.06 456,649.53 50.00%
3至4年 6,765,245.94 6,765,245.94 100.00%
4至5年 144,469.91 144,469.91 100.00%
5 年以上 20,610,841.67 20,610,841.67 100.00%
合计 119,458,946.17 39,107,109.73 32.74%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币 7,536,911.08 元，本期无企业合并增加坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额人民币
3,199,850.98 元，本期转销坏账准备金额人民币 54.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 54.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 43,807,104.08 21,283,697.11
公司往来款项 6,403,299.66
保证金 24,768,782.95 12,036,574.82
备用金 9,200,139.22 18,411,340.21
代垫费用 10,372,201.66 8,769,709.43
其他 47,155,131.21 39,230,444.76
合计 135,303,359.12 106,135,065.99
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳天邦药业有限公司 项目保证金 10,000,000.00 1 年以内 7.39%
上海唯科生物药有限公司 代垫款 6,000,000.00 5 年以上 4.43% 6,000,000.00
雅安市城乡规划建设和住房保 民工工资保证金 4,353,886.00 1 年以上 3.22% 2,216,908.85
深圳市翠华达实业有限公司 厂房押金 2,279,124.00 1 年以内 1.68% 113,956.20
北京华卫医药有限公司 往来款 2,175,000.00 5 年以上 1.61% 2,175,000.00
合计 -- 24,808,010.00 -- 18.34% 10,505,865.05
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 309,898,961.19 2,488,323.85 307,410,637.34 310,106,494.58 1,305,767.38 308,800,727.20
在产品 82,270,186.95 76,394.40 82,193,792.55 76,466,095.01 76,394.40 76,389,700.61
库存商品 688,106,487.26 12,008,108.57 676,098,378.69 465,391,455.77 13,667,702.27 451,723,753.50
周转材料 6,795,269.78 19,384.98 6,775,884.80 9,351,157.61 19,384.98 9,331,772.63
消耗性生物资产 13,809,552.58 13,809,552.58 13,222,210.83 13,222,210.83
在途物资 2,224,665.74 2,224,665.74
委托加工物资 35,722,101.35 35,722,101.35 28,177,180.57 28,177,180.57
发出商品 9,403,031.81 9,403,031.81 14,962,666.84 37,896.97 14,924,769.87
合计 1,146,005,590.92 14,592,211.80 1,131,413,379.12 919,901,926.95 15,107,146.00 904,794,780.95
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,305,767.38 186,353.02 1,637,344.45 641,141.00 2,488,323.85
在产品 76,394.40 76,394.40
库存商品 13,667,702.27 1,707,056.90 3,718,514.29 7,085,164.89 12,008,108.57
周转材料 19,384.98 19,384.98
发出商品 37,896.97 37,896.97
合计 15,107,146.00 1,893,409.92 5,355,858.74 7,764,202.86 14,592,211.80
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 540,000,000.00 400,000,000.00
增值税待抵扣进项税 4,873,266.83 3,264,624.88
预交所得税 331,066.56 2,224,168.55
待处理财产损益 80,940.35
其他 1,659,667.24 2,066,745.56
合计 546,944,940.98 407,555,538.99
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84
按公允价值计量的
按成本计量的 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84
合计 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金红
被投资单位
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 位持股比例 利
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增加 减少 增加 减少
瑞恒医药科技投资
6,178,929.84 6,178,929.84 5.68% 3,125,000.00
有限责任公司
中关村兴业(北京)高
科技孵化器股份有 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00%
限公司
雅安三九中药贸易
1,003,300.00 1,003,300.00 1,003,300.00 1,003,300.00 70.00%
有限公司
合计 9,182,229.84 9,182,229.84 1,003,300.00 1,003,300.00 -- 3,125,000.00
注：雅安三九中药贸易有限公司正在办理清算手续，本公司无法对其实施控制，也无重大影响。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,003,300.00 1,003,300.00
本期计提
其中：从其他综合收益
转入
本期减少
其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值余额 1,003,300.00 1,003,300.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 宣告发放现
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他权 计提减 其 期末余额 备期末
合收益 金股利或利
投资 投资 投资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 润
二、联营企业
三九(安国)现代
中药开发有限 5,714,317.19 -223,663.86 5,490,653.33
公司
合计 5,714,317.19 -223,663.86 5,490,653.33
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11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额 27,593,330.58 - - 27,593,330.58
2.本期增加金额 701,775.24 - - 701,775.24
(1)外购 - - - -
(2)固定资产转入 701,775.24 - - 701,775.24
(3)企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - - - -
(2)转出固定资产 - -
(3)其他转出 - - - -
4.期末余额 28,295,105.82 - - 28,295,105.82
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 11,818,517.29 - - 11,818,517.29
2.本期增加金额 1,263,764.51 - - 1,263,764.51
(1)计提或摊销 756,151.18 - - 756,151.18
(2)固定资产转入 507,613.33 - - 507,613.33
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
(2)转出固定资产 - -
(3)其他转出 - - - -
4.期末余额 13,082,281.80 - - 13,082,281.80
三、减值准备
1.年初余额 712,990.54 - - 712,990.54
2.本期增加金额 - - - -
(1)固定资产转入 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 712,990.54 - - 712,990.54
四、账面价值
1.期末账面价值 14,499,833.48 - - 14,499,833.48
2.年初账面价值 15,061,822.75 - - 15,061,822.75
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 5,788,305.06 历史遗留原因无法办理
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房屋及建筑物 282,953.93 购房合同遗失
房屋及建筑物 75,308.93 正在办理中
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 医疗设备 合计
备
一、账面原值：
1.年初余额 2,519,494,786.45 1,967,938,507.52 79,040,082.39 197,624,550.42 54,691,509.73 4,818,789,436.51
2.本期增加金
211,213,383.63 176,698,502.18 3,624,892.59 35,692,174.61 - 427,228,953.01
额
(1)购置 2,263,043.08 26,096,994.63 1,011,549.47 30,942,479.72 - 60,314,066.90
(2)在建工程转
2,842,337.32 35,324,846.70 - 79,907.69 - 38,247,091.71
入
(3)企业合并增
206,108,003.23 115,276,660.85 2,613,343.12 4,669,787.20 - 328,667,794.40
加
(4)投资性房地
- - - - - -
产转入
3.本期减少金
41,501,236.72 13,787,457.10 2,386,204.55 1,895,930.06 - 59,570,828.43
额
(1)处置或报废 15,694,303.81 13,787,457.10 2,386,204.55 1,895,930.06 - 33,763,895.52
(2)因出售子公
- - - - - -
司而减少
(3)转出投资性
701,775.24 - - - - 701,775.24
房地产
(4)转出在建工
21,594,228.91 - - - - 21,594,228.91
程
(5)转出持有待
- - - - - -
售资产
(6)其他减少 3,510,928.76 - - - - 3,510,928.76
4.重分类 1,291,923.89 -1,432,476.16 - 140,552.27 - -
5.期末余额 2,690,498,857.25 2,129,417,076.44 80,278,770.43 231,561,347.24 54,691,509.73 5,186,447,561.09
二、累计折旧
95
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.年初余额 583,612,774.19 1,031,514,154.12 64,378,713.61 94,207,070.69 42,134,352.72 1,815,847,065.33
2.本期增加金
114,919,097.77 146,874,542.41 3,300,802.96 15,341,097.05 - 280,435,540.19
额
(1)计提 44,442,840.74 77,235,352.49 2,196,830.27 12,183,381.26 - 136,058,404.76
(2)企业合并增
70,476,257.03 69,639,189.92 1,103,972.69 3,157,715.79 - 144,377,135.43
加
(3)投资性房地
- - - - - -
产转入
3.本期减少金
17,160,268.16 11,368,209.45 1,405,993.24 1,734,824.40 - 31,669,295.25
额
(1)处置或报废 10,308,837.92 10,316,686.46 1,405,993.24 1,734,824.40 - 23,766,342.02
(2)因出售子公
- - - - - -
司而减少
(3)转出投资性
507,613.33 - - - - 507,613.33
房地产
(4)转出在建工
3,806,862.65 1,051,522.99 - - - 4,858,385.64
程
(5)转出持有待
- - - - - -
售资产
(6)其他减少 2,536,954.26 - - - - 2,536,954.26
4.重分类 54,548.61 -102,875.71 - 48,327.10 - -
5.期末余额 681,426,152.41 1,166,917,611.37 66,273,523.33 107,861,670.44 42,134,352.72 2,064,613,310.27
三、减值准备
1.年初余额 11,125,676.22 31,663,468.47 229,437.88 366,445.92 12,384,340.79 55,769,369.28
2.本期增加金
- 81,953.28 - 13,381.81 - 95,335.09
额
(1)计提 - 81,953.28 - 13,381.81 - 95,335.09
(2)企业合并增
- - - - - -
加
(3)投资性房地
- - - - - -
产转入
3.本期减少金
112,198.85 280,311.01 - 5,264.52 - 397,774.38
额
(1)处置或报废 112,198.85 280,311.01 - 5,264.52 - 397,774.38
(2)转出持有待
- - - - - -
售资产
(3)转出投资性
- - - - - -
房地产
4.重分类 - - - - - -
5.期末余额 11,013,477.37 31,465,110.74 229,437.88 374,563.21 12,384,340.79 55,466,929.99
四、账面价值
1.期末账面价 1,998,059,227.47 931,034,354.33 13,775,809.22 123,325,113.59 172,816.22 3,066,367,320.83
96
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
值
2.年初账面价
1,924,756,336.04 904,760,884.93 14,431,930.90 103,051,033.81 172,816.22 2,947,173,001.90
值
于 2017 年 6 月 30 日，本集团用于抵押借款的固定资产账面价值为人民币 64,952,292.67 元 (2016 年 12 月 31 日：无)。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,321,623.07 1,011,745.70 4,309,877.37 公司技改，暂时停用
机器设备 13,606,044.97 6,968,503.71 179,742.63 6,457,798.63 公司技改，暂时停用
电子及办公设备 16,343.00 15,525.85 817.15 公司技改，暂时停用
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 539,725,042.90 因未办理竣工决算等原因，产权证书尚未办理或尚在办理中。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳市三九医院有限公司(以下
337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00
简称"三九医院")大楼工程
华润三九(雅安)大兴二期糖浆剂
51,053,943.83 51,053,943.83 50,425,345.16 50,425,345.16
及配套
华润金蟾中药提取二期建设项目 30,029,051.09 30,029,051.09
本公司二期用地规划项目 35,273,915.54 35,273,915.54 24,039,358.10 24,039,358.10
本溪九星印刷包装有限公司(以
下简称"本溪九星")生产基地项 16,856,585.63 16,856,585.63 22,055,539.61 22,055,539.61
目施工工程
华润三九(雅安)大兴动物房 12,579,926.39 12,579,926.39 11,670,220.44 11,670,220.44
华润三九(雅安)大兴技改综合 5,872,776.16 5,872,776.16 5,057,646.31 5,057,646.31
华润三九(黄石)药业有限公司(以
3,040,638.60 3,040,638.60
下简称"华润三九(黄石)")小儿颗
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
粒剂型双分袋改造项目
三九医院龙井花园建设项目 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54
华润三九厂外车间（淮北）改造
21,191,848.39 21,191,848.39
项目
沈阳三九制剂项目 7,538,301.01 7,538,301.01
金蟾退市进区搬迁项目 6,656,808.59 6,399,283.13 257,525.46
金蟾颗粒制剂车间改造 6,281,907.81 6,281,907.81
枣庄污水处理站 IC 厌氧工程 4,206,884.24 4,206,884.24
金蟾新建醇提车间 2,638,385.11 2,638,385.11
其他项目 23,578,236.93 116,741.64 23,461,495.29 35,872,519.03 6,597,978.05 29,274,540.98
合计 552,985,536.46 216,218,041.60 336,767,494.86 541,446,335.17 216,299,994.88 325,146,340.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本
本期增加 本期其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源
金额 减少金额 资本化率
金额 算比例 额 本化金额
三九医院 250,000,0 337,855,9 337,855,9 31,237,78 自有资金
135.14% 已停工
大楼工程 00.00 03.29 03.29 3.80 及借款
华润三九
(雅安)大
98,513,40 50,425,34 628,598.6 51,053,94
兴二期糖 51.82% 51.82% 自有资金
0.00 5.16 7 3.83
浆剂及配
套
华润金蟾
中药提取 88,690,00 30,029,05 1,492,139. 31,521,19
35.54% 已完工 自有资金
二期建设 0.00 1.09 50 0.59
项目
本公司二
240,000,0 24,039,35 11,234,55 35,273,91 441,178.2 441,178.2 自有资金
期用地规 14.70% 14.70% 4.44%
00.00 8.10 7.44 5.54 9 9 及借款
划项目
本溪九星
生产基地 25,565,85 22,055,53 3,113,723. 2,085,230. 16,856,58
65.93% 65.93% 自有资金
项目施工 8.02 9.61 43 55 5.63
工程
华润三九
11,314,00 11,670,22 909,705.9 12,579,92
(雅安)大 111.19% 已完工 自有资金
0.00 0.44 5 6.39
兴动物房
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华润三九
(雅安)大 13,140,00 5,057,646. 815,129.8 5,872,776.
44.69% 44.69% 自有资金
兴技改综 0.00 31 5 16
合
华润三九
(黄石)小
9,000,000. 3,040,638. 3,040,638.
儿颗粒剂 33.78% 已完工 自有资金
00 60 60
型双分袋
改造项目
三九医院
53,000,00 21,400,11 21,400,11
龙井花园 40.38% 已停工 自有资金
0.00 3.54 3.54
建设项目
华润三九
厂外车间 24,899,00 21,191,84 21,191,84
85.11% 85.11% 自有资金
（淮北） 0.00 8.39 8.39
改造项目
814,122,2 505,573,8 36,271,97 37,675,55 2,085,230. 502,085,0 31,678,96 441,178.2
合计 -- -- --
58.02 16.14 9.80 2.62 55 12.77 2.09 9
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产待处置清理 548,888.37
合计 548,888.37
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 商标使用权 专有技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 581,170,437.26 1,164,927,137.22 298,913,083.35 10,579,412.70 2,055,590,070.53
2.本期增加金额 36,710,455.35 4,212,356.12 85,869,706.11 151,411.83 126,943,929.41
(1)购置 - 82,356.12 12,542,920.73 151,411.83 12,776,688.68
(2)企业合并增加 36,710,455.35 4,130,000.00 73,326,785.38 - 114,167,240.73
(3)在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 11,730,768.00 - 16,992,876.68 - 28,723,644.68
(1)处置 11,730,768.00 - 16,992,876.68 - 28,723,644.68
99
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.重分类 - - - - -
5.期末余额 606,150,124.61 1,169,139,493.34 367,789,912.78 10,730,824.53 2,153,810,355.26
二、累计摊销
1.年初余额 83,013,723.56 26,489,917.91 113,940,547.41 6,651,692.53 230,095,881.41
2.本期增加金额 12,111,573.61 74,706.04 20,766,462.58 390,572.26 33,343,314.49
(1)计提 8,250,308.04 74,706.04 14,452,712.60 390,572.26 23,168,298.94
(2)企业合并增加 3,861,265.57 - 6,313,749.98 - 10,175,015.55
3.本期减少金额 - - 1,769,313.70 - 1,769,313.70
(1)处置 - - 1,769,313.70 - 1,769,313.70
4.重分类 - - - - -
5.期末余额 95,125,297.17 26,564,623.95 132,937,696.29 7,042,264.79 261,669,882.20
三、减值准备
1.年初余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
四、账面价值
1.期末账面价值 500,008,526.04 1,142,574,869.39 231,645,778.58 3,688,559.74 1,877,917,733.75
2.年初账面价值 487,140,412.30 1,138,437,219.31 181,766,098.03 3,927,720.17 1,811,271,449.81
注 1：截至 2017 年 6 月 30 日，本集团拥有 999 系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将来
上述商标使用权均会使用，并会给本集团带来预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
注 2：于 2017 年 6 月 30 日，本集团没有用于抵押借款的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 12,180,896.64 在建项目
16、开发支出
单位： 元
本期增加 本期减少
确认为
项目 年初余额 内部开发 委外开发支 企业合 转入当期损 技术转 期末余额
无形资
支出 出 并增加 益 让
产
项目一 5,916,319.87 - - - - - - 5,916,319.87
项目二 4,286,587.75 - - - - - - 4,286,587.75
100
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目三 4,780,528.66 527,380.48 - - - - - 5,307,909.14
项目四 3,306,716.58 - - - 1,298,018.14 - 2,008,698.44
项目五 1,501,218.31 - - - - - - 1,501,218.31
其他
6,066,867.32 18,998,325.08 5,868,752.13 - - 20,452,443.45 - 10,481,501.08
合计
25,858,238.49 19,525,705.56 5,868,752.13 - - 21,750,461.59 - 29,502,234.59
注：本集团将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的
支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2017 年 6 月 30 日止，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
上海百安(南昌)
制药有限公司
(吸收合并后现 12,284,474.04 12,284,474.04
为华润三九(南
昌))
华润顺峰 308,045,736.73 308,045,736.73
桂林天和 273,846,214.26 273,846,214.26
杭州老桐君 39,921,703.61 39,921,703.61
吉林省宏久和善
堂人参有限公司
85,505,061.95 85,505,061.95
(以下简称“吉林
和善堂”)
浙江众益及北京
百奥特生物工程
有限公司(以下 1,023,376,861.76 1,023,376,861.76
简称“北京百奥
特”)
昆明圣火集团 1,411,467,678.48 1,411,467,678.48
吉林三九金复康
154,416,117.02 154,416,117.02
药业有限公司
太阳石(唐山)药
10,223,848.27 10,223,848.27
业有限公司
101
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 3,154,447,730.83 164,639,965.29 3,319,087,696.12
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
华润三九(南昌) 12,284,474.04 12,284,474.04
合计 12,284,474.04 12,284,474.04
注：除对华润三九(南昌)相关的商誉于以前年度全额确认减值准备以外，根据其他子公司管理层对未来现金流量的预测，本
公司因购买其他子公司产生的商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良 11,224,699.71 1,063,888.87 2,960,841.70 9,327,746.88
软件服务费及使用费 32,528,263.41 13,720,665.56 6,390,974.76 39,857,954.21
其他 9,860,597.85 1,687,087.96 1,502,811.30 10,044,874.51
合计 53,613,560.97 16,471,642.39 10,854,627.76 59,230,575.60
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 66,164,288.82 14,781,566.85 53,899,355.46 10,708,820.47
存货跌价准备 8,729,768.15 1,902,042.49 13,522,104.77 3,199,963.96
固定资产减值准备 45,071,226.35 7,492,437.31 37,961,224.42 6,351,855.81
无形资产减值准备 12,892,738.93 3,035,540.98 12,892,738.90 3,035,540.98
在建工程减值准备 6,399,283.13 959,892.47 6,597,978.05 989,696.71
投资性房地产减值准备 712,990.54 178,247.64 712,990.54 178,247.64
预计负债
内部交易未实现利润 131,917,476.61 31,566,243.24 102,738,514.06 15,410,777.10
应付职工薪酬 30,479,155.27 4,571,873.29 31,399,529.44 4,709,929.43
102
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延收益 142,123,963.03 24,045,624.97 169,034,061.76 28,121,198.78
预提费用 75,148,757.89 15,743,337.77 61,295,200.69 14,273,430.14
合计 519,639,648.72 104,276,807.01 490,053,698.09 86,979,461.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
商标使用权 270,810,141.28 40,621,521.19 246,186,561.72 36,927,984.27
非同一控制下企业合并
563,661,355.50 90,482,862.10 509,404,410.10 78,494,287.24
资产评估增值
开发支出 17,865,972.87 2,679,895.93 20,199,918.47 3,029,987.77
其他 15,596,436.73 2,339,465.51 10,955,489.73 1,643,323.46
合计 867,933,906.38 136,123,744.73 786,746,380.02 120,095,582.74
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 104,276,807.01 86,979,461.02
递延所得税负债 136,123,744.73 120,095,582.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 276,272,957.86 249,332,649.48
可抵扣亏损 123,593,179.48 103,675,758.57
合计 399,866,137.34 353,008,408.05
注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递
延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
103
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 5,082,318.32
2018 12,280,006.49 12,280,006.49
2019 17,829,928.18 17,829,928.18
2020 63,446,330.28 63,446,330.28
2021 5,037,175.30 5,037,175.30
2022 24,999,739.23
合计 123,593,179.48 103,675,758.57 --
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 44,187,396.24 29,593,462.52
预付工程款 23,458,099.51 11,166,988.17
其他 11,701,115.91 7,367,483.72
合计 79,346,611.66 48,127,934.41
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 22,344,440.82 19,880,542.72
抵押借款 40,000,000.00
合计 62,344,440.82 19,880,542.72
注：抵押借款的抵押资产类别及金额的信息详见附注(七)12。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 382,431,048.96 329,243,478.62
104
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 382,431,048.96 329,243,478.62
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 609,918,613.12 574,031,328.38
工程款 22,574,755.97 361,503.63
合计 632,493,369.09 574,392,832.01
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 107,546,745.03 264,593,170.65
其他 3,285,236.72 303,962.21
合计 110,831,981.75 264,897,132.86
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
本期企业
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
合并增加
1、短期薪酬 452,750,951.98 1,229,542.54 829,904,274.28 909,641,552.65 374,243,216.15
2、离职后福利 7,821,498.26 60,157.92 66,358,684.79 64,239,080.44 10,001,260.53
-设定提存计
3、辞退福利 5,250,083.23 - 2,394,916.28 2,979,022.23 4,665,977.28
划
4、一年内到期
的其他福利 384,788.08 - 218,044.69 221,544.69 381,288.08
合计 466,207,321.55 1,289,700.46 898,875,920.04 977,081,200.01 389,291,742.04
105
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 年初余额 本期企业 本期计提 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 395,460,044.00 合并增加 714,280,545.68 796,360,206.17 314,161,857.67
2.职工福利费 25,871,223.09 395,635.18 23,235,997.71 26,424,827.77 23,078,028.21
3.社会保险费 1,778,778.34 1,221.86 34,400,604.81 33,571,641.38 2,608,963.63
其中：医疗保险费 1,475,585.68 1,221.86 29,073,158.96 28,349,804.24 2,200,162.26
工伤保险费 180,305.64 - 2,962,277.11 2,925,758.10 216,824.65
生育保险费 122,887.02 - 2,365,168.74 2,296,079.04 191,976.72
4.住房公积金 6,987,199.97 18,449.97 39,123,051.41 38,817,867.85 7,310,833.50
5.工会经费和职工教育经费 18,185,160.31 32,761.37 14,764,657.79 10,338,917.98 22,643,661.49
6.短期带薪缺勤 3,653,246.92 - - 325,106.92 3,328,140.00
7.非货币性福利 815,299.35 - 4,099,416.88 3,802,984.58 1,111,731.65
合计 452,750,951.98 1,229,542.54 829,904,274.28 909,641,552.65 374,243,216.15
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 年初余额 本期企业 本期计提 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,566,626.58 合并增加 63,495,295.15 61,453,363.60 9,665,103.11
2、失业保险费 195,184.44 3,612.94 2,518,934.86 2,437,562.06 280,170.18
3、企业年金缴费 59,687.24 - 344,454.78 348,154.78 55,987.24
合计 7,821,498.26 60,157.92 66,358,684.79 64,239,080.44 10,001,260.53
注： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向
该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 144,944,106.30 139,779,679.22
企业所得税 73,183,569.42 72,925,038.12
城市维护建设税 11,764,992.32 10,087,834.29
教育费附加 5,208,586.49 4,635,811.62
房产税 4,303,780.59 4,476,828.69
地方教育费附加 3,687,845.03 3,288,818.05
土地使用税 102,239.57 2,169,000.38
个人所得税 4,684,431.56 2,035,111.86
106
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业税 315.00 866,074.72
水利建设基金 50,985.63 322,758.70
其他 6,039,371.02 8,133,369.67
合计 253,970,222.93 248,720,325.32
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 3,258,333.50 14,758,333.48
合计 3,258,333.50 14,758,333.48
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
市场推广费 597,402,384.01 494,374,658.85
商业推广费 321,363,925.72 322,915,627.33
工程设备款 140,722,729.90 159,511,618.48
保证金 270,287,850.99 221,161,984.32
股权转让款 212,476,384.14 397,010,847.52
员工代垫费用 40,149,242.14 26,834,318.84
其他 242,299,995.56 246,891,887.58
合计 1,824,702,512.46 1,868,700,942.92
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北省建工工业设备安装有限公司 4,097,831.38 工程决算未完成
本溪钢铁（集团）第三建筑工程有限公司 4,688,691.90 工程决算未完成
合计 8,786,523.28 --
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
107
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 225,455.00 225,455.00
合计 225,455.00 225,455.00
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
信用借款 676,360.00 676,360.00
合计 676,360.00 676,360.00
减：一年内到期的长期借款 225,455.00 225,455.00
其中：信用借款 225,455.00 225,455.00
抵押借款 - -
一年后到期的长期借款 450,905.00 450,905.00
31、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 499,624,929.03 499,411,622.63
合计 499,624,929.03 499,411,622.63
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券 本期 溢折价摊 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 计提利 期末余额
期限 发行 销 偿还
息
2013 年公司 2013 年 5
500,000,000.00 5 年 500,000,000.00 499,411,622.63 213,306.40 499,624,929.03
债券(第一期) 月9日
合计 -- -- -- 500,000,000.00 499,411,622.63 213,306.40 499,624,929.03
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]286 号文件核准，本公司向社会公开发行总额不超过人民币 10 亿元(含人民
币 10 亿元)的公司债券，首期发行规模为人民币 5 亿元。2013 年 5 月，本公司完成了第一期公司债券的发行，本次发行债
券金额为人民币 5 亿元。该债券为 5 年期固定利率品种(票面利率 4.6%)，附第 3 年末本公司上调票面利率选择权及投资者回
售选择权。票面利率在存续期的前 3 年内固定，如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在其存续期限后 2
年票面利率为存续期限前 3 年票面利率加上上调基点，在其存续期限后 2 年固定不变；如本公司未行使上调票面利率选择权，
则未被回售部分债券在其存续期限后 2 年票面利率仍维持原有票面利率不变。债券采取单利按年计息，不计复利，起息日为
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2013 年 5 月 9 日。2016 年本公司决定不上调该债券存续期后一年半的票面利率，即在债券存续期后一年半票面利率仍维持
4.6%不变。截止回售申报期结束日，本债券无回售情况。
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 27,351,893.38 29,074,491.19
三、其他长期福利
合计 27,351,893.38 29,074,491.19
33、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
顺德区科技局科技研发拨款 9,510,000.00 9,510,000.00 科研经费
雅安市国土资源局拨付种子种苗基
1,241.11 1,241.11 基地迁建拨款
地迁建资金
其他 111,695.00 111,695.00
合计 9,622,936.11 9,622,936.11 --
34、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 10,000,000.00 注
合计 10,000,000.00 --
注：2015 年度，原经销商北京新美福医药有限公司（“新美福”）起诉太阳石单方面终止协议给其营销、产品推广费用等带
来的相关损失，向太阳石索赔人民币 3,864 万元。于 2015 年度，太阳石管理层根据律师意见计提了太阳石很可能需要承担
的赔偿金额人民币 1,000 万元。2015 年 11 月 18 日太阳石已收到我公司胜诉的法院判决书，但目前无证据显示新美福已向法
院提交撤诉申请。
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
109
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政府补助 384,710,898.19 2,450,000.00 15,269,092.96 371,891,805.23 医药技术研发
合计 384,710,898.19 2,450,000.00 15,269,092.96 371,891,805.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入其他收益 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 的金额 益相关
搬迁补偿 73,935,551.06 2,372,834.80 71,562,716.26 与资产相关
中成药技改暨产业化项目
52,428,599.32 761,240.57 51,667,358.75 与资产相关
资金
政府补助-土地使用权 21,295,406.25 237,937.50 21,057,468.75 与资产相关
基础设施配套扶持资金 17,676,982.60 220,502.90 17,456,479.70 与资产相关
基础设施扶持资金 14,621,028.76 188,326.26 14,432,702.50 与资产相关
单味中药浓缩颗粒剂改造 13,189,299.33 484,092.18 12,705,207.15 与资产相关
土地补助款 10,897,710.29 902,499.96 9,995,210.33 与资产相关
土地出让金补偿 11,576,830.88 135,313.92 11,441,516.96 与资产相关
华蟾素质量提升政府补助 9,712,132.70 311,694.26 9,400,438.44 与资产相关
其他与收益相关 39,345,959.90 650,000.00 3,453,062.60 36,542,897.30 与收益相关
其他与资产相关 120,031,397.10 1,800,000.00 6,201,588.01 115,629,809.09 与资产相关
合计 384,710,898.19 2,450,000.00 15,269,092.96 371,891,805.23 --
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 978,900,000.00 978,900,000.00
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,088,174,628.90 1,088,174,628.90
其他资本公积 12,904,080.21 79,679,708.23 92,583,788.44
合计 1,101,078,709.11 79,679,708.23 1,180,758,417.34
注：本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的
子公司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司 100%股权，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司已出资完成，持有三九赛
诺菲(深圳)健康产业有限公司 70%股权。由此持有华润三九（北京）的股权由上年 100%减少至 70%，减少 30%股权导致调
110
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增资本公积人民币 79,679,708.23 元。
38、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 属于少
前发生额 税费用 母公司
转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-10,208,963.30 -95,151.59 -95,151.59 -10,304,114.89
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
-10,208,963.30 -95,151.59 -95,151.59 -10,304,114.89
额
其他综合收益合计 -10,208,963.30 -95,151.59 -95,151.59 -10,304,114.89
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
合计 535,907,182.46 535,907,182.46
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40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,009,343,862.62 4,958,338,263.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,009,343,862.62 4,958,338,263.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 741,254,467.92 1,197,840,599.22
应付普通股股利 -156,624,000.00 -146,835,000.00
期末未分配利润 6,593,974,330.54 6,009,343,862.62
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,908,527,220.16 1,803,511,586.45 4,270,955,156.57 1,592,620,547.14
其他业务 89,425,646.41 63,464,173.66 9,768,188.07 5,472,744.62
合计 4,997,952,866.57 1,866,975,760.11 4,280,723,344.64 1,598,093,291.76
42、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 38,147,483.19 33,501,594.60
教育费附加 27,644,362.97 24,346,585.23
房产税 9,718,056.91
土地使用税 6,687,487.38
印花税 2,735,121.72
堤位防洪费 404,841.79
营业税 1,800.00 435,345.39
车船使用税 83,532.46
其他 85,195.07 278,307.27
合计 85,103,039.70 58,966,674.28
43、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 996,250,706.81 859,366,807.60
商业推广费 204,150,943.25 239,020,546.11
职工薪酬 364,008,826.23 219,353,232.89
运输费 86,013,307.75 62,146,063.32
差旅费 33,716,817.44 28,422,824.87
会议费 26,454,111.33 13,984,189.90
租赁费 4,294,781.83 6,058,898.54
其他 78,243,269.83 80,713,977.45
合计 1,793,132,764.47 1,509,066,540.68
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 179,308,778.03 129,293,389.60
研究与开发费 126,945,845.48 104,621,206.62
折旧费 22,002,573.24 21,724,446.05
税金 16,436,751.72
无形资产摊销 12,577,980.61 12,405,584.01
办公费 5,375,054.30 3,269,681.29
差旅费 5,076,739.27 5,170,709.12
交际应酬费 4,378,979.35 4,217,233.27
咨询与服务费 5,999,207.91 3,579,937.53
维修费 2,880,432.14 2,116,244.42
汽车维护及交通费 3,142,121.15 4,580,983.73
长期待摊费用摊销 8,448,429.29 7,794,984.54
水电气费 3,882,854.26 2,676,333.75
租赁费 1,961,584.53 5,083,616.44
低值易耗品摊销 3,274,194.13 1,137,028.95
存货损失 9,108,412.53 1,313,100.35
环境保护费 1,475,708.30 1,168,916.40
其他 15,426,964.90 28,637,620.52
合计 411,265,859.42 355,227,768.31
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45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,361,425.72 11,753,228.79
减﹕已资本化的利息费用 441,178.29
减﹕利息收入 2,937,538.13 4,648,844.28
汇兑差额 2,007,248.92 494.51
其他 919,803.40 426,287.99
合计 13,909,761.62 7,531,167.01
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,863,362.31 12,998,478.45
二、存货跌价损失 -4,663,774.41 -640,247.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 95,335.09 17,802.61
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 -81,953.28
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 15,212,969.71 12,376,033.49
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -223,663.86 -804,514.75
114
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,125,000.00
理财产品投资收益 4,989,726.03 15,766,986.30
合计 7,891,062.17 14,962,471.55
48、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 47,018,338.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
从递延收益转入的政府补助 15,269,092.96 - 与资产/收益相关
经济扶持奖励 2,633,000.00 - 与收益相关
财政税费返还及奖励 18,544,799.12 - 与收益相关
科技研发资金 8,803,000.00 - 与收益相关
岗位补贴 346,756.82 - 与收益相关
其他 1,421,689.52 - 与收益相关
合计 47,018,338.42 -
49、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 6,849,800.98 228,179.02 6,849,800.98
其中：固定资产处置利得 2,346,203.87 228,179.02 2,346,203.87
无形资产处置利得 4,503,597.11 4,503,597.11
无需支付的应付款 220,843.57 24,378,746.24 220,843.57
罚款及扣款收入 1,404,225.57 138,563.83 1,404,225.57
违约赔偿收入 602,090.36 69,072.93 602,090.36
保险赔偿收入 8,788.00 81,822.00 8,788.00
政府补助 27,052,162.08
其他 7,544,720.75 4,099,374.91 7,544,720.75
合计 16,630,469.23 56,047,921.01 16,630,469.23
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50、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,262,557.59 11,694,345.06 2,262,557.59
其中：固定资产处置损失 2,262,557.59 11,694,345.06 2,262,557.59
罚款损失 2,137,061.73 1,435,680.96 2,137,061.73
赔偿损失 593,173.20 593,173.20
对外捐赠 821,893.22 10,000.00 821,893.22
其他 2,211,312.94 2,550,587.80 2,211,312.94
合计 8,025,998.68 15,690,613.82 8,025,998.68
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 141,840,476.43 145,656,637.65
递延所得税费用 -15,327,797.60 5,768,754.59
合计 126,512,678.83 151,425,392.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 875,866,582.68
按 15%计算的所得税费用 131,379,987.40
子公司适用不同税率的影响 1,937,498.60
调整以前期间所得税的影响 6,225,218.55
非应税收入的影响 -16,535,940.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,301,380.11
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的影响
本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,791,007.14
研发费用加计扣除的影响 -4,003,818.95
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其他 -1,582,653.31
所得税费用 126,512,678.83
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 18,111,946.36 18,611,975.02
保证金 156,088,666.16 155,284,904.35
企业往来款 16,373,231.37 5,811,482.51
其他 53,487,640.42 28,300,150.17
合计 244,061,484.31 208,008,512.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 891,972,338.44 722,934,501.11
商业推广费 174,523,775.33 172,241,757.04
运输费 70,148,664.80 58,194,055.27
其他 438,054,659.30 398,416,965.74
合计 1,574,699,437.87 1,351,787,279.16
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 1,800,000.00 13,135,000.00
收到的工程保证金 253,200.00 1,849,417.16
收到的利息收入 2,564,883.96 3,003,925.29
其他 1,700,000.00 17,565.33
合计 6,318,083.96 18,005,907.78
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
支付固定资产、工程款等投资类保证金 1,664,240.00 773,375.64
合计 1,664,240.00 773,375.64
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 去年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 749,353,903.85 643,356,255.61
加：资产减值准备 15,212,969.71 12,376,033.49
固定资产折旧 136,058,404.76 118,434,736.23
投资性房地产折旧 756,151.18 439,628.85
无形资产摊销 23,168,298.94 18,010,702.84
长期待摊费用摊销 10,854,627.76 10,875,229.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-4,587,243.39 11,466,166.04
失(收益)
财务费用 13,920,247.44 11,753,228.79
投资损失(收益) -7,891,062.17 -14,962,471.55
递延所得税资产减少(增加) -17,297,345.99 4,909,018.41
递延所得税负债增加(减少) 1,553,140.43 2,360,777.02
存货的减少(增加) -232,043,934.81 37,323,442.44
递延收益的变动 -14,619,092.96 -
经营性应收项目的减少(增加) -300,618,193.94 182,446,818.28
经营性应付项目的增加(减少) 404,379,325.34 -327,674,861.30
经营活动产生的现金流量净额 778,200,196.15 711,114,704.16
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,008,746,488.96 1,198,790,928.88
减：现金的初余额 889,321,031.19 943,648,124.66
现金及现金等价物净增加(减少)额 119,425,457.77 255,142,804.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 181,350,000.00
其中： --
吉林三九金复康 181,350,000.00
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减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,153,080.28
其中： --
吉林三九金复康 11,069,284.47
太阳石（唐山） 9,083,795.81
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金 203,309,569.98
其中：
华润天和 13,051,407.34
昆明圣火集团 50,000,000.00
雅安雨禾 9,876,500.00
杭州老桐君 592,487.62
浙江众益 129,789,175.02
取得子公司支付的现金净额 364,506,489.70
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,008,746,488.96 889,321,031.19
其中：库存现金 97,754.10 353,480.20
可随时用于支付的银行存款 1,008,648,734.86 888,967,550.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,008,746,488.96 889,321,031.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,807,798.51 银行承兑汇票保证金以及信用证保证金和被冻结款项
固定资产 64,952,292.67 质押给银行
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合计 84,760,091.18 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
期末
项目 期末外币余额 折算汇率
折算人民币余额
货币资金
其中：港币 23,228,769.86 0.8679 20,160,712.83
美元 4,586,419.87 6.7744 31,070,244.54
欧元 33,806.97 7.7237 261,115.13
日元 269,612.00 0.0605 16,300.55
澳元 2,475.63 5.1097 12,649.61
应收账款
其中：港币 2,572,207.51 0.8679 2,232,470.22
美元 368,704.80 6.7744 2,497,753.92
预付账款
其中：港币 248,177.31 0.8679 215,398.04
其他应收款
其中：港币 230,033.09 0.8679 199,650.31
应付账款
其中：港币 1,624,377.51 0.8679 1,409,829.65
美元 345,870.66 6.7744 2,343,066.33
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外子公司均位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本期该等境外子公司的
记账本位币未发生变动。
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
股权
股权取得 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得成本 取得 购买日
时点 比例 定依据 买方的收入 买方的净利润
方式
吉林三九金复 办理完成工
2017 年 01 2017 年 01
康药业有限公 201,500,000.00 65.00% 购买 商变更登记 41,574,763.98 5,811,401.79
月 31 日 月 31 日
司 手续
办理完成工
太阳石（唐山）2017 年 03 股权 2017 年 03
141,900,000.00 70.00% 商变更登记 30,288,835.77 8,440,593.77
药业有限公司 月 31 日 置换 月 31 日
手续
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 吉林三九金复康药业有限公司 太阳石（唐山）药业有限公司
--现金 201,500,000.00
--非现金资产的公允价值 141,900,000.00
合并成本合计 201,500,000.00 141,900,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 47,083,882.98 131,676,151.73
商誉 154,416,117.02 10,223,848.27
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
吉林三九金复康药业有限公司
购买日账面价值 购买日公允价值
资产：
货币资金 11,069,284.47 11,069,284.47
应收票据 589,216.90 589,216.90
应收款项 17,407,040.33 17,407,040.33
存货 14,414,002.41 16,861,289.71
固定资产 56,246,287.54 56,246,287.54
无形资产 56,477,473.43 74,600,727.96
资产总计 156,203,305.08 176,773,846.91
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负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 9,087,552.19 9,087,552.19
应付职工薪酬 76,148.57 76,148.57
应交税费 3,047,825.45 3,047,825.45
其他应付款 49,039,996.38 49,039,996.38
递延所得税负债 - 3,085,581.27
负债总计 101,251,522.59 104,337,103.86
净资产 54,951,782.49 72,436,743.05
减：少数股东权益
取得的净资产 54,951,782.49 72,436,743.05
本公司聘请了中介机构对吉林三九金复康药业有限公司的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考虑评估基准日至
购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。
单位： 元
太阳石（唐山）药业有限公司
购买日账面价值 购买日公允价值
资产：
货币资金 9,083,795.81 9,083,795.81
应收款项 34,058.77 34,058.77
其它应收账 326.25 -
预付账款 1,623,796.17 1,623,796.17
存货 18,410,638.75 18,410,638.75
固定资产 107,695,947.06 128,044,371.43
在建工程 2,008,457.79 989,110.25
无形资产 3,185,074.41 29,414,085.00
递延所得税资产 254,918.45
资产总计 142,042,095.01 187,854,774.63
负债：
短期借款 - -
应付账款 1,212,620.53 1,212,620.53
应付职工薪酬 -112,144.61 -112,144.61
应交税费 25,464,717.73 25,464,717.73
其他应付款 7,969,070.51 7,969,070.51
递延所得税负债 - 11,644,358.74
预计负债 10,000,000.00 10,000,000.00
122
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
太阳石（唐山）药业有限公司
购买日账面价值 购买日公允价值
负债总计 44,534,264.16 56,178,622.90
净资产 97,507,830.85 131,676,151.73
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 97,507,830.85 131,676,151.73
本公司聘请了中介机构对太阳石（唐山）药业有限公司的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考虑评估基准日至
购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。
2、其他原因的合并范围变动
本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的子公
司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司 100%股权，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司已出资完成，持有三九赛诺菲
(深圳)健康产业有限公司 70%股权。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三九医院 深圳市 深圳市 医疗机构 82.89% 设立或投资方式取得
深圳华润三九现代中药有限公司("
深圳市 深圳市 中药材，生物制品 100.00% 设立或投资方式取得
华润三九现代中药")
成都三九投资管理有限公司("成都 项目投资，房地产
成都市 成都市 98.57% 设立或投资方式取得
投资") 开发
种植加工、销售药
雅安中药 雅安市 雅安市 100.00% 设立或投资方式取得
材
上海九星印刷包装有限公司("上海
上海市 上海市 设计、印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
九星")
太原慷辉三九医药有限责任公司("
太原市 太原市 医药保健 51.00% 设立或投资方式取得
太原慷辉")
深圳九星包装有限公司("九星包装") 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
沈阳三九 沈阳市 沈阳市 制药 100.00% 设立或投资方式取得
本溪国家中成药工程技术研究中心
本溪市 本溪市 研发 78.17% 21.83% 设立或投资方式取得
有限公司("国研中心")
本溪九星 本溪市 本溪市 印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
123
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润三九(临清)药业有限公司("临清 同一控制下企业合并
临清市 临清市 制药 100.00%
药业") 取得
同一控制下企业合并
华润九新 深圳市 深圳市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
九星印刷 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
取得
深圳华润三九医药贸易有限公司(" 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 医药品销售 100.00%
华润三九医贸") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(北京) 北京市 北京市 制药 70%
取得
深圳华润三九中医药发展有限公司 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 中医药实业投资 100.00%
("华润三九中医药") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(南昌) 南昌市 南昌市 制药 59.60% 40.40%
取得
华润三九药业(香港)有限公司("华润 同一控制下企业合并
中国香港 中国香港 投资 100.00%
三九(香港)) 取得
同一控制下企业合并
深圳九辉实业有限公司("九辉实业") 深圳市 深圳市 印刷包装 75.00%
取得
深圳市富文投资有限公司("富文投 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 生物工程 90.00%
资") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(黄石) 黄石市 黄石市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润高科 北京市 北京市 制药 100.00%
取得
北京华润北贸医药经营有限公司(" 同一控制下企业合并
北京市 北京市 医药品销售 100.00%
华润北贸") 取得
同一控制下企业合并
华润本溪三药 本溪市 本溪市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润神鹿 合肥市 合肥市 制药 100.00%
取得
深圳市九恒设备包装器材有限公司 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
("九恒设备") 取得
同一控制下企业合并
九星(香港)有限公司("香港九星") 中国香港 中国香港 投资 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(郴州) 郴州市 郴州市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(枣庄) 枣庄市 枣庄市 制药 45.00% 55.00%
取得
124
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同一控制下企业合并
华润三九(雅安) 雅安市 雅安市 制药 97.00%
取得
非同一控制下企业合
华润金蟾 淮北市 淮北市 制药 99.45%
并取得
非同一控制下企业合
华润顺峰 佛山市 佛山市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
桂林天和 桂林市 桂林市 制药 98.54%
并取得
非同一控制下企业合
天和伊维 桂林市 桂林市 制药 100.00%
并取得
桂林天和药业生物科技有限公司(" 非同一控制下企业合
桂林市 桂林市 制药 93.48%
桂林天和生物科技") 并取得
吉林抚松 非同一控制下企业合
吉林和善堂 吉林抚松县 制药 100.00%
县 并取得
非同一控制下企业合
杭州老桐君 浙江桐庐 浙江桐庐 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
浙江众益 丽水市 丽水市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
北京百奥特 北京市 北京市 制药 100.00%
并取得
浙江丽水众城畲药研究所有限公司 非同一控制下企业合
丽水市 丽水市 制药 100.00%
("畲药研究所") 并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火集团 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火医药有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火化妆品有限责任公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火医药进出口有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
雅安雨禾药业有限公司("雅安雨禾") 雅安市 雅安市 制药 90.09% 购买取得
吉林三九金复康药业有限公司 敦化市 敦化市 制药 65.00% 购买取得
太阳石（唐山）药业有限公司 唐山市 唐山市 制药 70.00% 股权置换
三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公
深圳市 深圳市 制药 70.00% 设立或投资方式取得
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
125
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
华润三九(雅安) 3.00% 3,615,068.27 58,364,614.13
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
华润三 923,871, 487,493, 1,411,36 115,770, 62,546,5 178,317, 860,211, 499,874, 1,360,08 128,525, 62,063,7 190,589,
九(雅安) 020.90 295.54 4,316.44 934.30 46.65 480.95 721.92 909.57 6,631.49 952.57 90.30 742.87
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
华润三九(雅 219,751,036. 63,549,946.8 63,549,946.8 116,827,827. 228,179,584. 49,000,962.9 49,000,962.9 80,397,420.1
安) 13 7 7 60 75 6 6 4
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的子公
司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司 100%股权，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司已出资完成，持有三九赛诺菲
(深圳)健康产业有限公司 70%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
置换对价
--现金 -
--非现金资产的公允价值 99,330,000.00
置换对价合计 99,330,000.00
减：按照减少持股比例计算应享有华润三九(北京)自合并日持续计算的净资产份额 19,650,291.77
差额 79,679,708.23
其中：调整资本公积 79,679,708.23
调整盈余公积 -
126
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整未分配利润 -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 5,490,653.33 5,714,317.19
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -223,663.86 -804,514.75
--其他综合收益
--综合收益总额 -223,663.86 -804,514.75
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资、应付票据、应付账
款、其他应付款及借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产
生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本
策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1.市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币和美元有关，除本集团的几个下
属子公司以港币进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表
所述资产和负债为非记账本位币余额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产
和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位： 元
币种 期末余额 年初余额
货币资金 港币 20,160,712.83 4,134,656.00
127
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货币资金 美元 31,070,244.54 23,042,838.14
货币资金 日元 16,300.55 464,704.40
货币资金 欧元 261,115.13 131,355.55
货币资金 澳元 12,649.61 12,397.89
货币资金(注) 人民币 1,812,824.60 710,012.71
应收账款 美元 2,497,753.92 12,991,041.12
应收账款 港币 2,232,470.22 14,246,555.74
应付账款 港币 1,409,829.65 -
应付账款 日元 - 7,392,826.21
应付账款 美元 2,343,066.33 -
注：为本集团位于香港之子公司持有的人民币货币资金。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前
影响如下：
单位： 元
项目 汇率变动 本期 去年同期
对利润的影响 对股东权益 对利润的影响 对股东权益
的影响 的影响
所有外币 对人民币升值5% 2,699,781.96 2,699,781.96 2,343,739.79 2,343,739.79
所有外币 对人民币贬值5% (2,699,781.96) (2,699,781.96) (2,343,739.79) (2,343,739.79)
1.1.2.利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率的变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有
效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前
影响列示如下：
单位： 元
128
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 利率变动 本期 去年同期
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 增加1% (311,722.20) (311,722.20) (99,402.72) (99,402.72)
长期借款 增加1% (3,381.80) (3,381.80) (3,381.80) (3,381.80)
应付债券(注) 增加1% - - - -
短期借款 减少1% 311,722.20 311,722.20 99,402.72 99,402.72
长期借款 减少1% 3,381.80 3,381.80 3,381.80 3,381.80
注：详见附注(七)31。
1.2.信用风险
2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降
低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风
险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位： 元
非衍生金融资产及负债 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
货币资金 1,028,554,287.47 - - - 1,028,554,287.47
应收票据 927,858,143.07 - - - 927,858,143.07
应收账款 1,655,225,666.36 - - - 1,655,225,666.36
其他应收款 81,786,248.12 - - - 81,786,248.12
其他流动资产 546,944,940.98 - - - 546,944,940.98
短期借款 62,344,440.82 - - - 62,344,440.82
应付票据 382,431,048.96 - - - 382,431,048.96
应付账款 632,493,369.09 - - - 632,493,369.09
应付利息 3,258,333.50 - - - 3,258,333.50
其他应付款 1,824,702,512.46 - - - 1,824,702,512.46
129
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 225,455.00 - - - 225,455.00
长期借款 - 225,455.00 225,450.00 - 450,905.00
应付债券 499,624,929.03 - 499,624,929.03
2.金融资产转移
于2017年6月30日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人民币1,309,628,445.11元(2016
年12月31日:人民币1,255,800,084.18元)。由于这些银行承兑汇票相关的风险与报酬已转移给了其他方，
因此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。如该等银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求
本集团付清未结算的余额。因此，本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的
公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本（人民币 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
元） 持股比例 表决权比例
华润医药控股有限公司 北京 投资及信息管理 10,000,000,000.00 63.60% 63.60%
本公司之间接控股母公司为华润医药集团有限公司，本公司最终控制方是中国华润总公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司不存在重要的联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
三九(安国)现代中药开发有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
白城润药医药有限公司 同受最终控制方控制
130
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京市京新龙医药销售有限公司 同受最终控制方控制
北京双鹤药业经营有限责任公司 同受最终控制方控制
北京双鹤制药装备有限责任公司 同受最终控制方控制
北京万辉双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
北京医药集团有限责任公司 同受最终控制方控制
郴州华润燃气有限公司 同受最终控制方控制
成都市医药集团有限公司 同受最终控制方控制
东阿阿胶股份有限公司 同受最终控制方控制
广东三九脑科医院 同受最终控制方控制
桂林紫竹乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制
杭州三九医药连锁有限公司 同受最终控制方控制
华润(深圳)地产发展有限公司 同受最终控制方控制
华润安徽医药有限公司 同受最终控制方控制
华润安阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润白城医药有限公司 同受最终控制方控制
华润保定医药有限公司 同受最终控制方控制
华润沧州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润大连澳德医药有限公司 同受最终控制方控制
华润东阿阿胶有限公司 同受最终控制方控制
华润东大(福建)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润东莞医药有限公司 同受最终控制方控制
华润恩施医药有限公司 同受最终控制方控制
华润福建医药有限公司 同受最终控制方控制
华润广东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润广西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润国康(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润邯郸医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河北医大医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河北医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润黑龙江医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北金马医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北医药有限公司（华润新龙医药有限公司） 同受最终控制方控制
华润湖南瑞格医药有限公司 同受最终控制方控制
131
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润湖南双舟医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润监利医药有限公司 同受最终控制方控制
华润江苏医药有限公司(华润苏州礼安医药有限公司) 同受最终控制方控制
华润荆州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆明医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润莱芜医药有限公司 同受最终控制方控制
华润廊坊医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁本溪医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁朝阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润临沂医药有限公司 同受最终控制方控制
华润洛阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南通医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润濮阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司 同受最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润齐齐哈尔医药有限公司 同受最终控制方控制
华润秦皇岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润青岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润衢州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润赛科药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润山东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润陕西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润汕头康威医药有限公司 同受最终控制方控制
华润十堰医药有限公司 同受最终控制方控制
132
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润双鹤药业股份有限公司 同受最终控制方控制
华润松原医药有限公司 同受最终控制方控制
华润唐山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润天津医药有限公司 同受最终控制方控制
华润潍坊远东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润无锡医药有限公司 同受最终控制方控制
华润五丰有限公司 同受最终控制方控制
四川五丰黎红食品有限公司 同受最终控制方控制
华润武汉医药有限公司 同受最终控制方控制
华润西安医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(广东)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(荆州)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(山西)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(十堰)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(恩施)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(监利)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润延边医药有限公司 同受最终控制方控制
华润扬州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润医药(上海)有限公司 同受最终控制方控制
华润医药集团有限公司 同受最终控制方控制
华润医药商业集团有限公司 同受最终控制方控制
华润张家港百禾医药有限公司 同受最终控制方控制
华润中山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润周口医药有限公司 同受最终控制方控制
华润资产管理有限公司 同受最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司 同受最终控制方控制
淮北矿工总医院集团 同受最终控制方控制
衢州南孔中药有限公司 同受最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司 同受最终控制方控制
山东阿华包装印务有限公司 同受最终控制方控制
山西晋新双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
上海金香乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制
深圳华润物业管理有限公司 同受最终控制方控制
133
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市三九物业管理有限公司 同受最终控制方控制
西安京西双鹤药业有限公司 同受最终控制方控制
枣庄华润燃气有限责任公司薛城分公司 同受最终控制方控制
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 同受最终控制方控制
浙江新赛科药业有限公司 同受最终控制方控制
珠海华润银行股份有限公司 同受最终控制方控制
公司董事、总经理、副总经理 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
衢州南孔中药有限公司 采购商品 11,100,002.52 11,279,024.80
郴州华润燃气有限公司 采购商品 9,152,774.58 7,598,022.93
枣庄华润燃气有限责任公司薛城分公司 采购商品 3,082,033.27
华润湖南医药有限公司 采购商品 296,070.09
山东阿华包装印务有限公司 采购商品 165,476.23
桂林紫竹乳胶制品有限公司 采购商品 160,000.00
北京双鹤制药装备有限责任公司 采购商品 22,397.43
合计 23,813,277.89 19,042,523.96
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华润湖南医药有限公司 销售商品 105,787,037.76 107,764,633.02
华润济南医药有限公司 销售商品 55,772,665.31 59,808,821.78
华润医药商业集团有限公司 销售商品 48,314,214.78 33,680,019.60
华润湖北医药有限公司（华润新龙医药有限
销售商品 39,442,989.65 36,838,147.77
公司）
华润江苏医药有限公司(华润苏州礼安医药
销售商品 33,467,019.32 26,743,210.90
有限公司)
华润西安医药有限公司 销售商品 31,066,737.26 14,672,354.28
华润新龙(山西)医药有限公司 销售商品 24,723,141.33 20,864,742.23
华润河南医药有限公司 销售商品 17,068,419.24 9,091,960.99
134
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润衢州医药有限公司 销售商品 16,168,477.50 21,605,218.46
华润广东医药有限公司 销售商品 12,562,523.89 3,223,597.72
华润辽宁医药有限公司 销售商品 11,284,399.04 8,912,824.32
华润山东医药有限公司 销售商品 5,911,131.84 19,435,757.18
华润福建医药有限公司 销售商品 3,681,558.06
华润昆明医药有限公司 销售商品 3,304,748.80
华润安徽医药有限公司 销售商品 2,673,294.92
北京双鹤药业经营有限责任公司 销售商品 2,651,692.31 2,665,641.04
华润天津医药有限公司 销售商品 1,927,217.71 546,637.78
华润双鹤药业股份有限公司 销售商品 1,890,435.58 2,156,034.86
华润新龙(北京)医药有限公司 销售商品 1,809,330.64 1,930,350.36
华润紫竹药业有限公司 销售商品 1,528,493.81 3,158,788.89
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 销售商品 1,422,780.13 754,789.26
华润赛科药业有限责任公司 销售商品 1,298,557.69 1,284,356.40
桂林紫竹乳胶制品有限公司 销售商品 1,250,282.31 1,861,961.41
华润吉林康乃尔医药有限公司 销售商品 1,235,412.27 919,706.75
华润荆州医药有限公司 销售商品 1,231,804.31
华润内蒙古医药有限公司 销售商品 1,188,436.63
华润昆山医药有限公司 销售商品 1,094,728.90 912,437.61
华润安阳医药有限公司 销售商品 1,031,182.83 857,806.40
华润大连澳德医药有限公司 销售商品 925,290.25 321,854.71
华润湖南双舟医药有限公司 销售商品 910,883.56 1,350,690.37
华润中山医药有限公司 销售商品 776,272.85 413,137.68
安徽双鹤药业有限责任公司 销售商品 766,365.36 1,457,822.01
华润新龙(十堰)医药有限公司 销售商品 745,150.77 328,223.28
华润医药（上海）有限公司 销售商品 709,816.24
华润南阳医药有限公司 销售商品 703,419.24 434,238.60
华润东莞医药有限公司 销售商品 637,726.49 299,666.67
华润湖南瑞格医药有限公司 销售商品 606,907.37 657,597.31
华润洛阳医药有限公司 销售商品 529,137.09 1,014,951.74
华润山西医药有限公司 销售商品 526,845.65 92,531.28
北京万辉双鹤药业有限责任公司 销售商品 482,303.93 539,818.29
山西晋新双鹤药业有限责任公司 销售商品 436,728.42 156,055.54
华润保定医药有限公司 销售商品 402,626.28 294,502.55
135
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润东大(福建)医药有限公司 销售商品 347,591.55
华润辽宁本溪医药有限公司 销售商品 336,751.71 109,846.16
华润唐山医药有限公司 销售商品 325,353.83 197,115.39
华润邯郸医药有限公司 销售商品 313,692.21 423,229.31
华润山西医药有限公司长治分公司 销售商品 296,309.40
华润南通医药有限公司 销售商品 288,847.12 526,490.69
华润河北医药有限公司 销售商品 259,175.31 56,601.08
华润医药(上海)有限公司 销售商品 213,762.40 286,614.12
华润武汉医药有限公司 销售商品 197,589.74
华润湖北金马医药有限公司 销售商品 179,923.56 236,695.32
华润黑龙江医药有限公司 销售商品 156,330.83
华润张家港百禾医药有限公司 销售商品 150,598.29 200,256.42
华润国康(北京)医药有限公司 销售商品 139,565.88
华润潍坊远东医药有限公司 销售商品 127,104.57 133,333.33
华润汕头康威医药有限公司 销售商品 117,768.00
华润山东医药有限公司淄博分公司 销售商品 116,654.00
华润山西康兴源医药有限公司运城分公司 销售商品 112,820.51
华润山西康兴源医药有限公司大同分公司 销售商品 110,000.00 110,000.00
华润陕西医药有限公司 销售商品 108,420.00
华润东大(福建)医药有限公司 销售商品 102,201.70
北京双鹤制药装备有限责任公司 销售商品 87,903.14 71,093.06
华润广西医药有限公司 销售商品 62,222.22
华润监利医药有限公司 销售商品 53,730.76
华润延边医药有限公司 销售商品 51,394.46 818,313.62
华润山西康兴源医药有限公司晋城分公司 销售商品 48,205.13
华润山西康兴源医药有限公司忻州分公司 销售商品 46,585.47
华润白城医药有限公司 销售商品 43,692.30
西安京西双鹤药业有限公司 销售商品 41,538.46 34,449.36
华润沧州医药有限公司 销售商品 38,717.94
华润湖南医药有限公司 销售商品 35,094.02
华润恩施医药有限公司 销售商品 34,384.61
华润齐齐哈尔医药有限公司 销售商品 31,121.54
华润东大（福建）医药有限公司 销售商品 18,256.41
华润无锡医药有限公司 销售商品 17,158.12 34,316.24
136
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润河北医大医药有限公司 销售商品 16,615.38 21,669.75
成都市医药集团有限公司 销售商品 14,640.00
华润山东医药有限公司 销售商品 4,109.40
华润濮阳医药有限公司 销售商品 2,666.67
华润扬州医药有限公司 销售商品 854.70
华润新龙(荆州)医药有限公司 销售商品 1,977,970.14
华润秦皇岛医药有限公司 销售商品 711,094.02
淮北矿工总医院集团 销售商品 696,966.63
华润松原医药有限公司 销售商品 136,656.15
华润吉林医药有限公司 销售商品 134,615.40
华润新龙(监利)医药有限公司 销售商品 115,512.82
华润周口医药有限公司 销售商品 54,998.29
华润新龙(恩施)医药有限公司 销售商品 13,341.88
华润湖南医药有限公司常德分公司 销售商品 6,837.61
华润湖南医药有限公司长沙分公司 销售商品 6,837.61
华润济宁医药有限公司 销售商品 -83,534.42 1,400,522.12
合计 444,514,004.24 395,566,265.56
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 17,574,815.05 5,076,477.00
（3）其他关联交易
关联方存款及购买理财产品
2017年6月30日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币4,781,629.66元(2016年12月31
日：人民币13,505,047.09元)，本期确认利息收入人民币308,032.02元(2016年度：人民币3,641,934.21
元)。
2017年1-6月，本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币100,000,000.00元(2016年
1-6月：人民币150,000,000.00元)，获取投资收益人民币859,315.07元(2016年1-6月：人民币3,216,164.38
元)。2017年6月30日，本集团持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品余额为人民币
100,000,000.00元(2016年12月31日：人民币170,000,000.00元)。
137
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润医药商业集团有限公司 18,296,623.52 13,736.25 18,248,519.10 8,491.46
华润河南医药有限公司 12,186,025.07 2,432.28 6,804,039.85 1,311.00
华润济南医药有限公司 11,602,853.33 5,719.36 1,899,199.46 3,574.60
华润湖南医药有限公司 10,714,502.34 5,180.18 3,230,881.63 457.54
华润昆明医药有限公司 4,080,194.59 4,948,944.99
华润山东医药有限公司 3,814,646.57 108,983.86 13,871,113.33 430,224.24
华润广东医药有限公司 2,817,794.80 2,561.00 2,152,101.71 768.30
华润辽宁医药有限公司 1,970,522.81 15,318.92 5,304,385.89 22,182.96
华润双鹤药业股份有限公司 1,564,983.98 1,184,531.00
华润湖北医药有限公司 1,517,243.79 27.00 1,322,480.88 3,351.00
华润江苏医药有限公司(华润苏州
1,586,667.00 7,511.25 5,059,699.86 5,109.00
礼安医药有限公司)
华润紫竹药业有限公司 1,261,304.93 1,107,765.30
华润赛科药业有限责任公司 1,055,245.50 1,882,702.50
华润西安医药有限公司 1,030,599.00 377,926.00
桂林紫竹乳胶制品有限公司 1,001,167.05 1,525,066.90
北京双鹤药业经营有限责任公司 977,743.32 542,383.32
华润湖南双舟医药有限公司 819,800.76 15,395.14 1,057,368.16 32,761.74
华润东莞医药有限公司 678,280.00 20,348.40 311,025.00 9,330.75
安徽双鹤药业有限责任公司 634,645.14 911,239.12
华润内蒙古医药有限公司 598,752.00
华润吉林康乃尔医药有限公司 588,821.35 17,650.33 756,852.64 11,904.57
华润昆山医药有限公司 546,700.85 1,806.75 594,083.00 3,011.25
华润衢州医药有限公司 511,464.79 15,419.16 615,573.46 18,414.27
山西晋新双鹤药业有限责任公司 510,972.55 151,530.66
华润新龙(北京)医药有限公司 501,413.23 786.33 87,677.63
华润医药(上海)有限公司 429,695.00 12,890.85 188,820.00 5,581.46
华润天津医药有限公司 383,975.20 6,870.66 594,055.41 1,476.90
138
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京万辉双鹤药业有限责任公司 377,378.60 465,160.98
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 347,037.20 286,227.32
华润湖南瑞格医药有限公司 342,548.96 413,876.80
华润河北医药有限公司 248,251.09 7,733.16 50,292.00 731.16
华润辽宁本溪医药有限公司 238,950.00 6,408.00 36,700.00 1,101.00
华润南通医药有限公司 223,346.84 3,495.00 570,510.71 6,998.70
华润张家港百禾医药有限公司 205,250.00 6,157.50 211,210.00 6,336.30
华润大连澳德医药有限公司 201,854.00 6,055.62 151,600.00 4,548.00
华润山西康兴源医药有限公司 169,030.00
华润湖北金马医药有限公司 148,817.43 3,490.63 121,964.40 1,501.35
华润黑龙江医药有限公司 139,762.80 4,993.52 34,197.60
华润保定医药有限公司 139,185.60
华润山西医药有限公司 130,690.00 3,920.70 351,748.22
华润邯郸医药有限公司 117,960.00 190,486.00
华润唐山医药有限公司 97,815.20 3,881.14 117,608.00 6,194.40
华润吉林医药有限公司 94,500.00 173,250.00
华润安徽医药有限公司 92,740.67 1,261,614.40
华润武汉医药有限公司 79,580.70 2,387.42 91,842.10 2,364.60
华润山东医药有限公司淄博分公
66,000.00
司
北京双鹤制药装备有限责任公司 62,968.03 28,426.35
华润汕头康威医药有限公司 61,758.00
华润潍坊远东医药有限公司 44,892.10 28,290.10 31,572.10 25,257.68
华润南阳医药有限公司 35,920.00 1,077.60 393,311.64
华润国康(北京)医药有限公司 29,526.12
华润福建医药有限公司 25,608.96
华润无锡医药有限公司 20,075.00 602.25 40,150.00 1,204.50
西安京西双鹤药业有限公司 17,400.00 15,600.00
成都市医药集团有限公司 14,640.00
华润新龙(山西)医药有限公司 13,420.00 930,134.44
华润河北医大医药有限公司 12,960.00 16,769.26
华润济宁医药有限公司 1,115,025.51 89,202.04
华润十堰医药有限公司 211,577.02
华润松原医药有限公司 149,066.50 7,854.04
139
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华润洛阳医药有限公司 1,940,616.66
华润荆州医药有限公司 1,840,691.00
华润安阳医药有限公司 16,012.80
华润中山医药有限公司 8,782.00
合计 85,482,505.77 331,130.36 85,995,990.61 711,244.81
应收票据 华润湖南医药有限公司 37,146,104.33
华润河南医药有限公司 29,046,009.73
华润湖北医药有限公司 100,000.00 14,341,718.05
华润济南医药有限公司 13,516,000.00
华润西安医药有限公司 6,848,375.11
华润衢州医药有限公司 5,900,000.00
华润山东医药有限公司 3,500,000.00
华润荆州医药有限公司 1,400,000.00
华润南阳医药有限公司 1,310,000.00
华润广东医药有限公司 1,126,322.00
华润洛阳医药有限公司 957,752.42
华润安徽医药有限公司 840,000.00 807,951.80
华润苏州礼安医药有限公司 566,891.60
华润辽宁医药有限公司 256,142.20
桂林紫竹乳胶制品有限公司 80,930.00
华润湖南双舟医药有限公司 20,848.00
合计 960,848.00 116,804,197.24
预付款项 华润广东医药有限公司 47.38 47.38
枣庄华润燃气有限责任公司薛城
567,302.40
分公司
合计 567,349.78 47.38
其他应收款 华润医药商业集团有限公司 192,337.65
北京医药集团有限责任公司 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
华润东阿阿胶有限公司 5,735.00 5,735.00
四川五丰黎红食品有限公司 108,578.52
合计 120,313.52 6,000.00 204,072.65 6,000.00
（2）应付项目
单位： 元
140
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衢州南孔中药有限公司 2,643,070.50 5,675,115.96
华润湖南医药有限公司 234,559.20 695,440.17
合计 2,877,629.70 6,370,556.13
预收款项 华润湖南医药有限公司 4,152,439.46
华润衢州医药有限公司 1,252,757.59
华润西安医药有限公司 1,136,185.90
华润湖北医药有限公司 832,594.04
华润医药商业集团有限公司 821,414.01
华润吉林医药有限公司 800,617.37 800,617.37
华润河南医药有限公司 440,473.58
华润山西医药有限公司 139,359.54
华润东大(福建)医药有限公司 10,032.00
华润辽宁医药有限公司 7,500.00 78,040.74
华润苏州礼安医药有限公司 58,100.00
华润安阳医药有限公司 27,493.98
华润延边医药有限公司 18,989.27
白城润药医药有限公司 15,040.00
华润湖南双舟医药有限公司 10,920.02
华润潍坊远东医药有限公司 4,859.30
华润青岛医药有限公司 1,573.50 1,573.50
华润唐山医药有限公司 176.40
华润廊坊医药有限公司 50.00
华润新龙(山西)医药有限公司 20.00
华润河北医药有限公司 50.00
华润白城医药有限公司 3.00
合计 819,775.87 9,791,104.70
其他应付款 郴州华润燃气有限公司 656,054.29 467,707.46
北京医药集团有限责任公司 286,674.20 217,284.32
衢州南孔中药有限公司 90,000.00
深圳华润物业管理有限公司 68,736.74
华润河北医药有限公司 64,379.20
华润(深圳)地产发展有限公司 43,060.20
华润湖南医药有限公司 26,000.00
141
华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宁夏华源耀康医药有限公司 12,787.86
华润资产管理有限公司 9,908.04
深圳市三九物业管理有限公司 4,778.57
华润新龙(山西)医药有限公司 3,000.00
华润东莞医药有限公司 1,000.00
华润临沂医药有限公司 1,000.00
华润衢州医药有限公司 600.06
合计 942,728.49 1,010,242.45
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)资本承诺
单位： 元
项目 期末金额 年初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 249,494,828.92 235,464,777.87
(2)至资产负债表日止，本集团对外签订不可撤销的经营租赁合同情况如下：
单位： 元
项目 期末金额 年初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 15,197,017.33 19,437,831.38
资产负债表日后第2年 10,327,308.00 3,365,601.00
资产负债表日后第3年 19,546,281.80 564,584.56
以后年度 61,372,278.00 845,299.14
合计 106,442,885.13 24,213,316.08
2、或有事项
如附注(七)34 所述，2015 年度，原经销商北京新美福医药有限公司（“新美福”）起诉太阳石单方面终止协议给其营销、产
品推广费用等带来的相关损失，向太阳石索赔人民币 3,864 万元。于 2015 年度，太阳石管理层根据律师意见计提了太阳石
很可能需要承担的赔偿金额人民币 1,000 万元。2015 年 11 月 18 日太阳石已收到我公司胜诉的法院判决书，但目前无证据显
示新美福已向法院提交撤诉申请。
142
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十四、其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部。本集团的管理层定期评价这些
经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了 3 个报告分部，分别为医药
行业分部、印刷包装分部和其他分部。本集团各个报告分部提供主要产品或服务分别为处方及非处方药、医药包装类产品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
143
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药行业分部 印刷包装分部 其他 分部间相互抵减 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
营业收入 7,342,050,052.85 6,356,697,434.74 330,959,432.38 299,153,222.21 97,572.50 102,109.00 2,675,154,191.16 2,375,229,421.31 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64
对外交易收入 4,760,159,974.34 4,068,366,130.52 237,695,319.73 212,255,105.12 97,572.50 102,109.00 - - 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64
分部间交易收入 2,581,890,078.51 2,288,331,304.22 93,264,112.65 86,898,117.09 - - 2,675,154,191.16 2,375,229,421.31 - -
分部营业收入合计 7,342,050,052.85 6,356,697,434.74 330,959,432.38 299,153,222.21 97,572.50 102,109.00 2,675,154,191.16 2,375,229,421.31 4,997,952,866.57 4,280,723,344.64
营业成本 4,228,187,515.45 3,740,342,272.51 270,785,734.99 227,610,646.35 - - 2,631,997,490.33 2,369,859,627.10 1,866,975,760.11 1,598,093,291.76
投资收益 7,891,062.17 14,962,471.55 - - - - - - 7,891,062.17 14,962,471.55
分部营业利润 981,218,637.14 741,880,284.78 1,108,830.15 17,770,600.39 13,782.76 (271,873.36) 115,079,137.92 4,954,671.15 867,262,112.13 754,424,340.66
营业外收入 15,994,350.50 38,207,193.37 636,118.73 17,840,727.64 - - - - 16,630,469.23 56,047,921.01
营业外支出 7,568,181.38 15,151,225.05 457,817.30 539,384.04 - 4.73 - - 8,025,998.68 15,690,613.82
利润总额 989,644,806.26 762,448,509.79 1,287,131.58 35,532,228.84 13,782.76 (271,878.09) 115,079,137.92 2,927,212.69 875,866,582.68 794,781,647.85
所得税费用 125,416,021.45 139,007,293.31 1,096,657.38 3,000,579.16 - 9,417,519.77 - - 126,512,678.83 151,425,392.24
净利润 848,330,534.96 621,126,332.03 190,474.20 32,071,364.83 13,782.76 (9,689,397.86) 99,180,888.07 152,043.40 749,353,903.85 643,356,255.61
分部资产总额 22,609,191,402.18 19,811,726,372.82 633,634,172.57 570,226,653.95 57,584,589.50 58,578,245.59 8,947,897,839.06 8,068,348,259.58 14,352,512,325.19 13,551,748,193.0
7
报表资产总额 22,609,191,402.18 19,811,726,372.82 633,634,172.57 570,226,653.95 57,584,589.50 58,578,245.59 8,947,897,839.06 8,068,348,259.58 14,352,512,325.19 13,551,748,193.0
7
分部负债总额 9,370,252,301.17 8,766,335,376.99 299,978,931.12 250,850,715.53 12,898,308.89 13,864,604.92 4,811,890,221.15 4,833,161,225.98 4,871,239,320.03 4,830,392,800.34
报表负债总额 9,370,252,301.17 8,766,335,376.99 299,978,931.12 250,850,715.53 12,898,308.89 13,864,604.92 4,811,890,221.15 4,833,161,225.98 4,871,239,320.03 4,830,392,800.34
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款：
组合 1 1,923,479.50 91.44 - - 1,923,479.50 310,077.68 67.71 - - 310,077.68
组合 2 179,992.78 8.56 - - 179,992.78 147,885.43 32.29 - - 147,885.43
组合小计 2,103,472.28 100.00 - - 2,103,472.28 457,963.11 100.00 - - 457,963.11
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - - - - - - -
款
合计 2,103,472.28 100.00 - - 2,103,472.28 457,963.11 100.00 - - 457,963.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 179,992.78
合计 179,992.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 占应收账款期末余额
合计数的
比例(%)
华润三九医贸 1,923,479.50 - 91.44
平遥县中医院 79,403.65 - 3.77
晋中市第二人民医院 58,928.70 - 2.80
145
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榆社县中医院 26,354.00 - 1.25
祁县人民医院 15,001.00 0.71
合计 2,103,166.85 - 99.97
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 计提 账面价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合 1 321,996,778.73 99.10 321,996,778.73 319,268,912.27 99.56 - - 319,268,912.27
组合 2 2,918,573.47 0.90 763,339.14 26.15 2,155,234.33 1,417,320.70 0.44 643,164.48 45.38 774,156.22
组合小计 324,915,352.20 100.00 763,339.14 0.23 324,152,013.06 320,686,232.97 100.00 643,164.48 0.20 320,043,068.49
单项金额不重
大但单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的其
他应收款
合计 324,915,352.20 100.00 763,339.14 0.23 324,152,013.06 320,686,232.97 100.00 643,164.48 0.20 320,043,068.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,109,947.52 159,909.41 7.58%
1至2年 101,844.44 5,092.22 5.00%
2至3年 79,000.00 15,800.00 20.00%
3 年以上
3至4年 90,488.00 45,244.00 50.00%
4至5年
5 年以上 537,293.51 537,293.51 100.00%
合计 2,918,573.47 763,339.14 26.15%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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华润三九医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币 137,673.12 元；本期收回或转回坏账准备金额人民币 17,498.46 元。本期无单项金额重大的坏
账准备收回或转回。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 321,996,778.73 319,268,912.27
个人借款 360,547.17 347,434.85
保证金 872,868.00 488,953.60
押金
其他 1,685,158.30 580,932.25
合计 324,915,352.20 320,686,232.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、 至 2 年、
华润高科 往来款 80,000,000.00 24.62%
3至4年
华润三九(黄石) 往来款 66,362,500.00 2 至 3 年、5 年以上 20.42%
华润三九(南昌) 往来款 47,000,000.00 5 年以上 14.47%
吉林和善堂 往来款 40,361,877.62 1 至 2 年、2 至 3 年 12.42%
华润三九(北京) 往来款 27,667,943.75 5 年以上 8.52%
合计 -- 261,392,321.37 -- 80.45%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,376,863,120.05 238,208,474.84 6,138,654,645.21 5,893,275,883.11 238,208,474.84 5,655,067,408.27
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对联营、合营企
5,490,653.33 5,490,653.33 5,714,317.19 5,714,317.19
业投资
合计 6,382,353,773.38 238,208,474.84 6,144,145,298.54 5,898,990,200.30 238,208,474.84 5,660,781,725.46
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
华润顺峰 600,000,000.00 600,000,000.00
华润金蟾 218,269,290.56 218,269,290.56
三九医院 381,952,387.78 381,952,387.78 225,924,000.80
九星印刷 152,114,246.78 152,114,246.78
华润本溪三药 124,788,631.62 124,788,631.62
华润九新 760,099,426.29 760,099,426.29
华润神鹿 93,203,996.84 93,203,996.84
华润三九医贸 91,352,153.04 91,352,153.04
华润高科 88,424,430.90 88,424,430.90
华润三九(郴州) 62,376,181.88 62,376,181.88
华润三九现代中
50,826,000.00 50,826,000.00
药
华润三九(南昌) 52,782,560.07 52,782,560.07 12,284,474.04
华润三九(北京) 49,082,763.06 49,082,763.06
九辉实业 33,326,006.67 33,326,006.67
富文投资 24,856,040.89 24,856,040.89
国研中心 18,433,700.00 18,433,700.00
华润三九中医药 10,007,730.00 10,007,730.00
华润三九(黄石) 7,121,516.44 7,121,516.44
华润三九(香港) 6,367,200.00 6,367,200.00
华润北贸 1,657,954.17 1,657,954.17
临清药业 36,034,150.47 36,034,150.47
桂林天和 591,229,460.00 591,229,460.00
华润三九(枣庄) 133,000,000.00 133,000,000.00
吉林和善堂 120,000,000.00 120,000,000.00
杭州老桐君 99,000,000.00 99,000,000.00
雅安雨禾 196,970,055.65 196,970,055.65
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昆明圣火集团 1,890,000,000.00 1,890,000,000.00
三九赛诺菲 331,170,000.00 331,170,000.00
吉林三九金复康
201,500,000.00 201,500,000.00
药业有限公司
合计 5,893,275,883.11 532,670,000.00 49,082,763.06 6,376,863,120.05 238,208,474.84
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司之子公司三九医院仍处于在建工程停止施工且仍无法开始正式营业的状态，本公司本期未计
提减值准备，本期末对三九医院投资计提的减值准备共计人民币 225,924,000.80 元。
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 宣告发放现
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他权 计提减 其 期末余额 备期末
合收益 金股利或利
投资 投资 投资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 润
二、联营企业
三九（安国）现代
中药开发有限公 5,714,317.19 -223,663.86 5,490,653.33
司
小计 5,714,317.19 -223,663.86 5,490,653.33
合计 5,714,317.19 -223,663.86 5,490,653.33
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,133,181,432.72 692,662,750.76 1,024,572,474.31 597,648,601.69
其他业务 31,393.19
合计 1,133,212,825.91 692,662,750.76 1,024,572,474.31 597,648,601.69
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -223,663.86 -804,514.75
处置长期股权投资产生的投资收益 282,017,236.94
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可供出售金融资产在持有期间产生的投资收益 3,125,000.00
理财产品投资收益 1,414,383.56 15,766,986.30
合计 286,332,956.64 14,962,471.55
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,587,243.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 47,018,338.42
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
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可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,017,227.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 8,546,575.62
少数股东权益影响额 910,513.03
合计 46,165,720.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.27% 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司
7.78% 0.71 0.71
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
法定代表人：宋清
华润三九医药股份有限公司董事会
二0一七年八月十八日
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