江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江西阳光乳业股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月 25 日
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人胡霄云、主管会计工作负责人梅英及会计机构负责人(会计主
管人员)朱荣华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能面临的风险因素，
详细内容见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分的描述，请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 26
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 27
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 30
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有法定代表人签名的 2023 年半年度报告全文及摘要文件原稿。
四：以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 江西阳光乳业股份有限公司
阳光集团、阳光有限 指 江西阳光乳业集团有限公司，公司控股股东
实际控制人 指 胡霄云
金港投资 指 南昌金港投资股份有限公司，阳光集团股东
银港投资 指 南昌银港投资有限公司，阳光集团股东
南昌致合 指 南昌致合企业管理中心（有限合伙），公司股东
鼎盛投资 指 共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙），公司股东
长山牧场 指 江西长山现代有机牧场有限公司，公司子公司
嘉牧农业 指 江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司，公司子公司
安捷服务 指 江西安捷外包服务有限公司，公司子公司
福建阳光 指 福建澳新阳光乳业有限公司，公司子公司
安徽阳光 指 安徽华好阳光乳业有限公司，公司子公司
阳光零售 指 江西阳光乳业新零售有限公司，公司子公司
南昌合达 指 南昌合达企业管理有限公司，安徽阳光少数股东
华好商贸 指 安徽华好商贸有限公司，安徽阳光少数股东
华好养殖 指 安徽华好生态养殖有限公司，与华好商贸为同一控制下公司
爱丁堡环保 指 江西爱丁堡环保科技有限公司，阳光集团子公司
秋实科技园 指 江西秋实有机农业科技园有限公司，阳光集团子公司
公司章程 指 公司现行公司章程
股东、股东大会 指 本公司股东、股东大会
董事、董事会 指 本公司董事、董事会
监事、监事会 指 本公司监事、监事会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 阳光乳业 股票代码 001318
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西阳光乳业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 阳光乳业
公司的外文名称（如有） Jiangxi Sunshine Dairy Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Sunshine Dairy
公司的法定代表人 胡霄云
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨发兴 涂建琴
联系地址 江西省南昌市青云谱区岱山东路 1 号 江西省南昌市青云谱区岱山东路 1 号
电话 0791-85278434 0791-85278434
传真 0791-85273187 0791-85273187
电子信箱 741287622@qq.com 516729057@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 277,038,984.72 270,754,444.41 2.32%
归属于上市公司股东的净利润（元） 62,365,339.73 55,660,638.52 12.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
61,490,169.13 54,200,592.12 13.45%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,050,438.63 61,552,195.81 34.93%
基本每股收益（元/股） 0.2206 0.2409 -8.43%
稀释每股收益（元/股） 0.2206 0.2409 -8.43%
加权平均净资产收益率 4.59% 7.49% -2.90%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,365,693,507.07 1,357,854,096.57 0.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,283,989,090.63 1,264,022,750.90 1.58%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -600,997.62 处理固定资产和生物资产的损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,154,848.69 收到的政府补助
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -306,537.64 其他支出
减：所得税影响额 304,865.29
少数股东权益影响额（税后） 67,277.54
合计 875,170.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业发展情况
乳制品是以动物（主要是牛羊）乳及其制品为主要原料，经加热、干燥、冷冻或发酵等工艺制成的液态或固态产品，
是除母乳以外营养最为均衡的全价食品，它含有人体所需的全部营养成分，在人们的膳食结构中有着其他食品无法替代
的地位和作用。乳制品行业是现代食品工业的重要组成部分，对于改善居民膳食结构、增强国民体质、增加农牧民收入
具有重要意义，属于国家鼓励类行业。
自 2008 年以来，经过多年的转型调整，我国乳制品行业再次展现了旺盛的活力，乳制品行业市场规模持续增长产销
量持续提升，乳品质量安全水平大幅提升消费者信心逐步恢复，消费结构升级比较明显，近年来低温乳制品销售比重稳
步提升。随着国民经济的发展和居民生活水平的不断提高，乳制品成为居民日常营养食品，在国民经济中的比重不断提
高，未来发展潜力巨大，消费结构升级低温化将成为未来乳制品消费的重要方向。
随着我国居民消费水平和健康意识的提升，其对乳制品消费品质和种类的要求不断提高，从原来单一的常温纯牛奶
逐步发展为常温纯牛奶、常温酸奶、低温鲜奶、低温酸奶、含乳饮料等多个品类齐头并进的发展趋势。为满足消费者对
于更高品质产品偏好，近年来乳制品企业围绕着巴氏杀菌产品、低温酸奶等产品进行产品升级的发展。中国奶业协会发
布《国家“学生饮用奶计划”推广规划（2021-2025）》，提出目标至 2025 年在常温奶品类基础上加入巴氏奶、发酵乳
等品类，这将有助于巴氏奶饮用习惯的培育，培育潜在消费人群。随着乳制品消费理念的不断提升，以及食品领域冷链
建设的加快，我国巴氏杀菌产品、低温酸奶的消费占比正不断提高，未来有望成为液态乳市场的主导产品。
目前，中国奶业已建立基于风险分析和供应链管理的法律法规、技术标准、监督管理的治理体系，覆盖从牧场到餐
桌的全过程，已提升乳品全链条质量安全水平。国家产业政策关注乳业有序健康发展且指明了方向，奶业生态将保持并
趋向有序健康高质的良好生态发展。国家颁发《“健康中国 2030”规划纲要》《国民营养计划(2017-2030 年)》等政策
文件，均提出持续推动中国乳制品行业发展的方向。《中国奶业“十四五”战略发展指导意见》提出要加强引导人民奶
类消费水平，积极优化丰富乳品供给结构，加快奶业现代化建设，推进奶业全面振兴。
（二）公司的主要业务及产品
公司建立了以低温产品为主的差异化产品结构，建立了以“送奶上户”为主的销售渠道，为广大消费者提供新鲜、
营养、安全的产品和优质服务，多年的深耕细作以及长期积累的市场声誉、品牌形象，公司得到了消费者的认可和喜爱。
公司拥有“阳光”和“天天阳光”两大核心商标和品牌，以江西市场为核心，辐射湖南、安徽等周边省市市场。
公司主营业务为液态乳、含乳饮料等产品的研发、生产、销售，主要产品包括低温乳制品系列、低温乳饮料系列、
常温乳制品系列、常温乳饮料系列等产品，其中低温产品是公司核心产品。产品包装形式主要有玻璃瓶装、盒装、杯装、
袋装等多种包装形式，其中玻璃瓶为主要包装形式。产品按国标分类可分为巴氏杀菌乳、调制乳、发酵乳、灭菌乳、乳
饮料等，产品用途为食用，属于快速消费品范畴。
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（三）经营模式
公司的经营模式分为采购模式、生产模式及销售模式。
1、采购模式
公司采购分为生鲜乳采购和其他材料采购两大类，生鲜乳采购是根据年度经营目标和计划来确定全年采购量，除自
有牧场预计供应外，外购生鲜乳通过与合格供应商开展谈判并签订年度生鲜乳采购合同。其他材料采购是根据生产需求、
库存情况编制月度采购计划交由采购部门实施。采购部门、生产部门、质检部门共同依据企业资质、样品检测情况、现
场核查等情况考核供应商，通过准入核查的供应商方可进入公司合格供应商名录，公司建立《供应商考核制度》，对供
应商实施严格的考核制度以确保产品质量安全。
2、生产模式
公司采用以销定产的生产模式，根据销售订单安排生产计划。公司产品分为低温产品和常温产品，低温产品由于保
质期限短，采取严格的以销定产生产模式，以快速响应消费者对产品新鲜度的要求，同时严格控制库存，确保产品新鲜
度。常温产品由于保质期较长，公司采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，生产部门会根据以往年度
生产经验和对未来销售趋势判断预估安排额外生产来保持安全合理的库存水平。
3、销售模式
公司销售模式主要分为经销模式和直销模式，经销模式是最主要的销售模式，公司经销商主要分为南昌市内个体经
销商、南昌市以外地区经销商及酒店等特定渠道经销商。在南昌市内按社区发展经销商，由其负责市场开发、送奶上户
等销售事宜，不设立下级经销商。经销商每日根据其客户需求情况向公司发出订单，并到公司产品分发点提货。对于南
昌市以外及周边省份的地级市，一般按照区域大小选定数名区域经销商，由其负责当地市场开发，建设销售渠道、市场
维护等，区域经销商可以开发下级经销商作为分销商，经销商主要通过送奶上户、专卖店、分销商等渠道进行销售。经
销商每日根据其客户需求情况向公司发出订单，由公司送货或经销商自行提货。直销模式下，公司的客户主要为大中型
商超、便利连锁超市、学校、企事业单位及政府机关等单位。公司与直销客户签订合同，客户根据需求向公司下单，公
司负责配送到点，客户按合同支付货款。
（四）公司在行业中的市场地位
公司建立了以低温产品为主的差异化产品结构，建立了以“送奶上户”为主的销售渠道，为广大消费者提供新鲜、
营养、安全的产品和优质服务，多年的深耕细作以及长期积累的市场声誉、品牌形象，公司得到了消费者的认可。公司
拥有“阳光”和“天天阳光”两大核心商标和品牌，以江西市场为核心，辐射湖南、安徽等周边省市市场。公司产品深
受广大消费者信任和喜爱，已经成为中部地区具有重要影响力的乳品企业和品牌之一。
（五）主要的竞争优势和业绩驱动因素
有关公司竞争优势和主要业绩驱动因素详见本报告中本节“二、核心竞争力分析”部分。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
（一）公司经营状况
2023 年上半年，公司继续以低温保鲜奶送奶上户为主要销售模式和抓手，持续加大在营销渠道和品牌建设方面的投
入，创新新零售销售渠道模式，持续优化产品结构，提升销售服务意识，通过组织客户 DIY 体验和参观牧场等现场活动，
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组织宣传进社区和社区露演等方式拓展增量市场和价值客户，取得了较好的效果。2023 年第一季度随着相关措施的逐步
放开公司销售逐步恢复，第二季度随着社会和经济活力的不断提升，公司实现营业收入同比 2022 年稳健增长。2023 年
上半年，公司受主要原料生鲜乳及乳粉等采购价格下降等因素影响，产品毛利率有所增长盈利能力略有提升。2023 年上
半年公司实现营业收入 2.77 亿元，同比增长 2.32%，实现归属于上市公司股东的净利润为 0.62 亿元，同比增长 12.05%。
（二）公司生产经营许可情况
（1）与生产经营相关的业务资质
序
持证人 证书名称 证书编号 许可品种明细/经营项目 最新有效期至
号
液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵
阳光乳 食品生产
1 SC10536010400010 乳）、蛋白饮料（含乳饮料、复合蛋白饮料）、 2025/09/27
业 许可证
其他饮料（风味饮料）、乳粉（全脂乳粉）
安徽阳 食品生产
2 SC10534150306309 乳制品，饮料 2025/10/28
光 许可证
阳光乳 食品经营
3 JY3601040058782 预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售 2025/07/30
业 许可证
安徽阳 食品经营
4 JY13415030078711 预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售 2024/12/03
光 许可证
（2）生鲜乳收购许可证
序 开办 负责人姓 最新有效
证书名称 证书编号 收购站名称 收购站地址
号 单位 名 期至
生鲜乳收 江西阳光乳业中心收 南昌市青云谱 阳光
1 赣 360104（2023）001 吴维明 2025/2/19
购许可证 奶站 区岱山东路 乳业
安徽华好阳光乳业六 安徽省六安区
生鲜乳收 安徽
2 皖 341503（2021）001 安区裕安区顺河镇河 裕安区顺河镇 彭冬英 2025/5/6
购许可证 阳光
套村收奶站 河套村
（3）生鲜乳准运证
序 核定运载量 最新有效期
证书名称 证书编号 车牌号码 车辆所有人
号 （吨） 至
1 生鲜乳准运证明 贛 360104（2023）003 赣 AC8226 阳光乳业 12.565 2025/2/19
2 生鲜乳准运证明 赣 360104（2023）002 赣 AJ1608 阳光乳业 15.26 2025/2/19
3 生鲜乳准运证明 赣 360104（2023）001 赣 AQ0822 阳光乳业 32.25 2025/2/19
（4）排污许可证
序号 证书名称 证书编号 单位名称 最新有效期至
1 排污许可证 9136010068345967X2001V 阳光乳业 2027/7/30
2 排污许可证 91341503MA2TNE7N3K001U 安徽阳光 2026/4/11
3 固定污染源排污登记回执 91360921566296242J001Y 嘉牧农业 2026/8/2
4 固定污染源排污登记回执 913601246779567842001X 长山牧场 2025/3/25
（5）动物防疫条件合格证
序号 持证人 证书编号 经营范围
1 长山牧场 （进蓄）动防合字第 20140051 号 奶牛养殖
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2 嘉牧农业 （奉）动防合字第 20200012 号 奶牛养殖
品牌运营情况
公司自成立以来，一直以乳制品和含乳饮料为主营业务，主要有“阳光”和“天天阳光”两大品牌，还有“华好牧
场”、“贝加尔湖”等商标和品牌在使用。公司为广大消费者提供新鲜、营养、安全的产品和优质服务，多年的深耕细
作以及长期积累的市场声誉、品牌形象，公司得到了消费者的认可，产品深受广大消费者信任和喜爱，已经成为中部地
区具有重要影响力的乳品企业和品牌之一。公司及公司产品获得的主要荣誉有：中国学生饮用奶生产企业、江西省老字
号企业、江西省农产品 50 强、国家高新技术企业、中国乳制品行业优秀企业、学生营养改善贡献企业，获得中国红十字
会贡献奖章，公司通过 GMP、ISO、HACCP 等多项管理体系认证和诚信管理体系认证，公司产品获得中国乳制品工业协会
“优秀新产品奖”和“2021 年液体乳制品大赛”质量金奖以及“中国乳业科技创新典范企业”和“中国乳业绿色低碳可
持续发展典型案例入选企业”等称号，部分产品通过有机食品认证。公司品牌是“江西省赣鄱正品认证品牌”、“2021
年最受欢迎的江西十大企业消费品牌”、“2021 年南昌市十大最受欢迎昌农优品”，“阳光”和“天天阳光”曾获得江
西省著名商标认证，产品曾获得江西省名牌农产品认证。2022 年获得“江西省专新特精中小企业”、中国乳业高质量发
展企业奖、江西农产品企业产品百强品牌、青云谱区 2022 年纳税贡献企业等荣誉。
主要销售模式
公司目前销售模式分为经销模式、直销模式两种，其中经销模式为公司主要销售模式。经销模式下主要销售渠道为：
线下“送奶上户”、零售店、线上销售、酒店销售等特殊渠道，直销模式下主要销售渠道包括：商超、企业事业单位、
机关、幼儿园学校等。
单位：元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
销售模式 增长率（%）
营业收入 营收占比 营业收入 营收占比
经销模式 233,210,854.38 84.18% 234,860,034.73 86.74% -0.7%
直销模式 43,828,130.34 15.82% 35,729,614.1 13.2% 22.67%
主营业务收入 277,038,984.72 100% 270,589,648.83 99.94% 2.38%
单位：元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
销售模式
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
经销模式 233,210,854.38 150,190,697.53 35.60% 234,860,034.73 151,446,392.84 35.52%
直销模式 43,828,130.34 28,265,064.33 35.51% 35,729,614.10 22,900,429.71 35.91%
主营业务收入 277,038,984.72 178,455,761.86 35.58% 270,589,648.83 174,346,822.55 35.57%
经销模式
适用 □不适用
经销模式是公司的主要销售模式，公司经销商主要分为南昌市内个体经销商、南昌市以外地区经销商及酒店等特定
渠道经销商。在南昌市内按社区发展经销商，由其负责市场开发、送奶上户等销售事宜，不设立下级经销商。对于南昌
市以外及周边省份的地级市，一般按照区域大小选定数名区域经销商，由其负责当地市场开发，建设销售渠道、市场维
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护等，区域经销商可以开发下级经销商作为分销商，经销商主要通过送奶上户、专卖店、分销商等渠道进行销售，酒店
等特殊渠道经销商主要是针对特殊渠道选定经销商开展特殊渠道业务。
1、 经销模式下各类产品的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
单位：元
2023 年 1-6 月 营业收入 营业成本 毛利率同比
产品分类
营业收入 营业成本 毛利率 同比变动 同比变动 变动
常温乳饮料 12,206,145.07 12,052,680.26 1.26% -2.40% -3.94% 1.59%
常温乳制品 16,483,549.26 16,617,907.58 -0.82% -0.35% 11.41% -10.65%
低温乳饮料 7,497,625.50 4,484,896.35 40.18% 1.01% 9.48% -4.63%
低温乳制品 196,925,433.67 116,967,428.76 40.60% -0.70% -2.37% 1.01%
乳粉 98,100.88 67,784.58 30.90% 47.12% -14.47% 49.76%
合计 233,210,854.38 150,190,697.53 35.60% -0.70% -0.83% 0.08%
2、 报告期内经销商进入、退出、期末情况 单位：元、家
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
类型 占经销商模式收 占经销商模式
家数 金额 家数 金额
入比 收入比
期初经销商 1555 225,256,363.69 96.59% 1301 224,355,258.48 95.53%
新增经销商 100 7,954,490.69 3.41% 112 10,504,776.25 4.47%
减少经销商 72 3,922,995.85 1.68% 58 1,290,154.46 0.55%
期末经销商 1583 229,287,858.53 98.32% 1355 233,569,880.27 99.45%
经销商小计 1655 233,210,854.38 100.00% 1413 234,860,034.73 100.00%
2023 年 1-6 月份
销售区域
数量 金额 占销售收入比率
江西除南昌以外地区 39.00 97,575,476.84 41.84%
江西省外地区 18.00 9,485,607.47 4.07%
南昌地区 1,598.00 126,149,770.07 54.09%
合计 1,655.00 233,210,854.38 100.00%
报告期内，公司不存在同一地区经销商数量变动超过 30%的情况。
3、 报告期内前五大经销客户情况及结算方式 单位：元
前五大经销商客户 销售收入 销售占比 期末应收账款金额
客户 1 9,771,352.13 4.19% 1,175,453.91
客户 2 6,916,158.24 2.97% 67,240.40
客户 3 4,914,011.81 2.11% -425,258.79
客户 4 4,644,630.40 1.99% -229,169.57
客户 5 4,197,487.05 1.80% -43,150.26
合计 30,443,639.63 13.05% 545,115.69
公司对经销商结算方式：当月收取部分货款，次月结清上月全部货款，其中南昌市内为次月 2 号前，市外为次月 5
号前，外省为次月 10 日前。
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
□适用 不适用
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
“以产定购”与安全库存相结合 动力 5,267,532.44
“以产定购”与安全库存相结合 燃料 7,293,450.76
“以产定购”与安全库存相结合 原材料 143,427,708.98
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
适用 □不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
2023 年上半年，受当地天然气供应价格调整影响，公司主要原材料天然气的采购价格同比去年涨幅达 35.19%，对主
营业务成本的影响金额约为 145.82 万元。
主要生产模式
公司采用以销定产的生产模式，根据销售订单安排生产计划。公司产品分为低温产品和常温产品，低温产品由于保
质期限短，采取严格的“以销定产”生产模式，以快速响应消费者对产品新鲜度的要求，同时严格控制库存，确保产品
新鲜度。常温产品由于保质期较长，公司采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，生产部门会根据以往
年度生产经验和对未来销售趋势的判断预估安排额外生产来保持安全合理的库存水平。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
公司营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，报告期内，公司主营业务成本占营业成本 100%，营业成本构成保
持稳定。
单位：元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
金额 占比 金额 占比
主营业务成本 178,455,761.86 100.00% 174,346,822.55 99.91%
其他业务成本 162,760.52 0.09%
合计 178,455,761.86 100.00% 174,509,583.07 100.00%
按产品分类的主营业务成本主要构成项目情况：
单位：元
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
分类
项目 金额 占比 金额 占比
直接材料 96,041,902.40 72.00% 99,249,147.13 73.19%
直接人工 6,301,344.10 5.00% 6,730,637.39 4.96%
低温乳制品
制造费用等 31,003,317.37 23.00% 29,617,483.06 21.84%
小计 133,346,563.87 100.00% 135,597,267.58 100.00%
直接材料 17,756,377.32 76.00% 13,335,999.23 76.27%
直接人工 942,710.57 4.00% 749,020.09 4.28%
常温乳制品
制造费用等 4,757,210.27 20.00% 3,399,513.36 19.44%
小计 23,456,298.16 100.00% 17,484,532.68 100.00%
直接材料 2,955,164.14 60.00% 2,687,153.08 58.65%
直接人工 333,155.86 7.00% 345,391.38 7.54%
低温乳饮料
制造费用等 1,623,361.61 33.00% 1,549,238.30 33.81%
小计 4,911,681.61 100.00% 4,581,782.76 100.00%
直接材料 10,233,612.54 61.00% 10,734,480.77 64.65%
直接人工 1,012,883.21 6.00% 1,056,895.98 6.37%
常温乳饮料
制造费用等 5,426,819.57 33.00% 4,812,120.02 28.98%
小计 16,673,315.32 100.00% 16,603,496.77 100.00%
直接材料 66,668.09 98.00% 60,629.69 76.03%
直接人工 - 0.00%
乳粉
制造费用等 1,234.81 2.00% 19,113.07 23.97%
小计 67,902.90 100.00% 79,742.76 100.00%
直接材料 127,053,724.49 71.00% 126,067,409.90 72.31%
直接人工 8,590,093.74 5.00% 8,881,944.84 5.09%
合计
制造费用等 42,811,943.63 24.00% 39,397,467.81 22.60%
小计 178,455,761.86 100.00% 174,346,822.55 100.00%
产量与库存量
报告期内，公司主要产品产量与库存量情况如下：
产品分类 项目 单位 2023 年 1-6 月份 2022 年 1-6 月份 同比增减
销售量 吨 3,385.19 3,308.77 2.31%
常温乳饮料 生产量 吨 3,568.09 3,421.25 4.29%
库存量 吨 326.31 188.35 73.25%
销售量 吨 2,908.50 2,584.60 12.53%
常温乳制品 生产量 吨 2,607.15 2,643.82 -1.39%
库存量 吨 92.27 99.7 -7.45%
销售量 吨 904.90 901.69 0.36%
低温乳饮料 生产量 吨 913.75 908.58 0.57%
库存量 吨 5.77 6.83 -15.55%
销售量 吨 16,381.63 16,453.30 -0.44%
低温乳制品 生产量 吨 16,532.07 16,522.74 0.06%
库存量 吨 91.68 126.77 -27.68%
销售量 吨 2.06 1.41 46.27%
乳粉 生产量 吨 2.06 1.41 46.27%
库存量 吨
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明：公司常温乳饮料今年 6 月底的库存量比去年同期增长 73.25%，主要是公司生产了批量的屏眼宝和益菌宝产品
以满足夏季市场对饮料类产品的需求；乳粉产品的销售量和生产量绝对数值很小。
公司产能情况
报告期末，公司设计产能为 7.7 万吨，实际产能为 7.7 万吨，在建产能为 10.4 万吨（主要是在建的募投项目产能）。
二、核心竞争力分析
（一）核心竞争优势
1、差异化的销售渠道
公司经过多年的探索实践，已建立起较为完善的销售网络，包括送奶上户、商超、专卖店、自动售卖机等多种渠道，其
中以送奶上户渠道为主。送奶上户渠道，能够有效结合公司产品多需冷链运输、保质期短的“低温、保鲜”特性，根据消费
者的饮用习惯，在特定时间将产品送至消费者住所，满足消费者长期性、规律性的饮用需求。消费者在送奶上户渠道下的消
费具有长期性与规律性，客户忠诚度高，具有重复消费率高的特征。送奶上户渠道与其他品牌形成了差异化竞争，公司在区
域市场送奶上户渠道优势明显。经过对区域市场的长期耕耘，目前公司销售网络覆盖了江西省内的全部城区，并辐射湖南、
安徽等周边省份市场，营销网络的不断完善下沉，为公司带来持续的发展动力。
2、完善的冷链物流运送体系
经过多年的发展，公司构建起了覆盖江西省城区的冷链物流运送体系。低温产品作为高营养产品，从出厂到消费者消费
全过程对低温冷链运输要求极高，低温配送能力决定了产品质量的稳定性与一致性，也决定了企业品牌能否长期被消费者认
同。通过多年的实践，公司积累了丰富的冷链运输经验，在产品销售过程中可实现冷链运输车辆与公司产品储藏分装等全过
程无缝对接，避免低温奶产品由于配送链条过长带来的产品质量安全问题，保证了产品运输的时效性，促进了公司产品的销
售，提升了消费者对公司产品“新鲜”的认同感。
3、差异化的产品结构
对于保质期较短的低温产品，由于本地品牌本地化生产，运输距离更短，产品更新鲜，居民在选择乳制品时相对会更青
睐选择本地产品，特别是经历了长期市场检验的本土产品。结合公司建立的销售渠道、冷链运输体系，以及公司作为本土企
业、本地化生产的地缘优势，公司制定了差异化的产品策略，以低温乳制品、低温乳饮料等“低温、保鲜”产品作为主打产
品，避免了与以常温奶为主的大型乳企在产品上的直接竞争。公司的低温产品在本土产品中竞争优势突出，产品的多样性有
效地满足了细分市场的需求，提高了公司的竞争力。
4、产品质量优势
从成立至今，公司始终坚持“质量就是生命，生命只有一次”的经营理念，公司已通过 GMP 生产规范认证、HACCP 质量
管理体系认证，从奶源供应、辅料采购、生产过程控制到成品检验，形成了完善的质量控制体系。完善的质量控制体系为公
司产品安全提供了有力保障，在包括“三聚氰胺专项检查”在内的历次食品安全检查中，公司的产品均符合标准，未发生过
食品安全事故，积累了良好的市场口碑。
5、区域品牌影响力优势
阳光乳业品牌源于 1956 年，具有 60 多年的历史沉淀，公司严把食品安全关经受住了多年的市场检验，树立了良好的市
场形象；公司送奶上户为主的销售渠道，满足了消费者长期性、规律性的饮用需求，更加贴近消费者，公司产品已在消费者
16
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
群体中取得了良好的口碑和品牌形象。经过多年耕耘，公司已发展成为区域性城市型乳制品龙头企业之一，阳光乳业品牌在
江西省内拥有较高的知名度和市场美誉度。
（二）核心竞争力重要变化
2023 年上半年，公司核心管理团队和关键技术人员保持了稳定，未发生任何人员离职或变动情况，公司专有设备使用情
况未发生变化，公司土地使用权数量和面积未发生变化，公司专利申请和授权及使用情况稳定，公司采购、生产、销售等经
营模式未发生重大变化，公司盈利模式未发生改变。2023 年上半年公司核心竞争力未发生重要变化。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 277,038,984.72 270,754,444.41 2.32%
营业成本 178,455,761.86 174,509,583.07 2.26%
销售费用 18,985,349.06 17,250,897.69 10.05%
管理费用 16,002,851.47 15,234,773.71 5.04%
公司 2022 年 5 月上市，今年募集
财务费用 -9,775,425.42 -3,662,946.37 166.87% 资金现金管理期限和收益高于去
年同期
所得税费用 3,463,403.10 4,169,858.95 -16.94%
研发投入 7,260,629.00 8,087,605.82 -10.23%
今年公司收入有所增长，同时加
经营活动产生的现金流量净额 83,050,438.63 61,552,195.81 34.93%
强了存货管理减少库存占用资金
投资活动产生的现金流量净额 -11,215,811.70 -13,603,637.53 -17.55%
公司 2022 年 5 月上市收到募集资
筹资活动产生的现金流量净额 -42,399,000.00 602,655,867.01 -107.04%
金
公司 2022 年 5 月上市收到募集资
现金及现金等价物净增加额 29,435,626.93 650,604,425.29 -95.48%
金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
项目 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 277,038,984.72 100% 270,754,444.41 100% 2.32%
分行业
食品行业 277,038,984.72 100.00% 270,754,444.41 100.00% 2.32%
分产品
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
常温乳饮料 16,760,636.02 6.05% 16,500,895.40 6.09% 1.57%
常温乳制品 24,600,755.29 8.88% 23,455,876.06 8.66% 4.88%
低温乳饮料 8,234,527.08 2.97% 8,209,577.12 3.03% 0.30%
低温乳制品 227,344,965.45 82.06% 222,356,618.83 82.12% 2.24%
乳粉 98,100.88 0.04% 66,681.42 0.02% 47.12%
其他业务收入 164,795.58 0.06% -100.00%
分地区
江西除南昌以外地区 107,632,752.16 38.85% 109,914,535.41 40.60% -2.08%
江西省外地区 10,736,466.67 3.88% 11,241,210.96 4.15% -4.49%
南昌地区 158,669,765.89 57.27% 149,598,698.04 55.25% 6.06%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
营业收入合计 277,038,984.72 178,455,761.86 35.58% 2.32% 2.26% 0.11%
分行业
食品行业 277,038,984.72 178,455,761.86 35.58% 2.32% 2.26% 0.11%
分产品
低温乳制品 227,344,965.45 133,805,457.87 41.14% 2.24% 0.26% 2.90%
分地区
江西除南昌以
107,632,752.16 68,716,847.22 36.16% -2.08% -1.56% -0.92%
外地区
南昌地区 158,669,765.89 98,627,493.43 37.84% 6.06% 3.82% 3.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
本期销售费用的具体构成如下表：
单位：元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 同比变化 变动的主
项目
金额 占比 金额 占比 金额 变化率 要原因
职工薪酬 10,306,084.49 54.28% 10,546,560.83 62.09% -240,476.34 -2.28%
为了提高
销量公司
宣传服务费 4,176,569.69 22.00% 2,257,097.68 13.29% 1,919,472.01 85.04% 增加了在
宣传方面
的投入
折旧与摊销 1,438,243.65 7.58% 1,266,794.97 5.89% 171,448.68 13.53%
低值易耗品 1,460,297.32 7.69% 1,629,728.36 9.60% -169,431.04 -10.40%
房租水电费 67,513.97 0.36% 67,290.12 0.40% 223.85 0.33%
业务招待费 896,383.21 4.72% 803,856.66 4.73% 92,526.55 11.51%
办公费 211,273.64 1.11% 279,593.08 1.65% -68,319.44 -24.44%
交通差旅费 100,811.18 0.53% 103,051.58 0.61% -2,240.40 -2.17%
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保险费 280,090.25 1.48% 255,357.40 1.50% 24,732.85 9.69%
其他 48,081.66 0.25% 41,567.01 0.24% 6,514.65 15.67%
合计 18,985,349.06 100.00% 17,250,897.69 100.00% 1,734,451.37 10.05%
本期公司广告宣传费明细如下：
单位：元
广告项目 金额 占比
电梯广告 396,039.60 10.23%
宣传材料 3,475,774.29 89.77%
合计 3,871,813.89 100.00%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 4,617.44 0.01% 否
营业外支出 1,381,287.88 2.14% 主要是生物性资产处置损失 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动说
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 明
货币资金 392,807,289.02 28.76% 363,371,662.09 26.76% 2.00%
应收账款 31,367,649.72 2.30% 27,191,502.56 2.00% 0.30%
存货 34,805,603.40 2.55% 50,744,229.56 3.74% -1.19%
固定资产 223,204,480.38 16.34% 231,653,717.31 17.06% -0.72%
在建工程 9,647,367.60 0.71% 10,739,175.25 0.79% -0.08%
使用权资产 5,048,341.63 0.37% 5,505,908.96 0.41% -0.04%
合同负债 11,704,833.65 0.86% 11,277,429.61 0.83% 0.03%
租赁负债 23,434.42 0.00% 85,236.96 0.01% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期内，公司不存在资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12,355,791.70 22,263,058.53 -44.50%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
20
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
本期已使 已累计使用 报告期内变 累计变更用 累计变更用 闲置两年
募集年 募集方 募集资金 尚未使用募
用募集资 募集资金总 更用途的募 途的募集资 途的募集资 尚未使用募集资金用途及去向 以上募集
份 式 总额 集资金总额
金总额 额 集资金总额 金总额 金总额比例 资金金额
公司于 2023 年 4 月 27 日召开第五届董
首次公 事会第十二次会议审议通过《关于使用
2022 60,079.96 701.45 6,316.69 0 0 0.00% 53,763.27 0
开发行 暂时闲置募集资金进行现金管理的案》，
对尚未使用募集资金进行现金管理。
合计 -- 60,079.96 701.45 6,316.69 0 0 0.00% 53,763.27 -- 0
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准江西阳光乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2022）649 号）核准，公司 2022 年 5 月于深圳证券交易所向社
会公众公开发行人民币普通股(A 股)7,070 万股，发行价为 9.46 元/股，募集资金总额为人民币 668,822,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币
600,799,600.00 元。该次募集资金到账时间为 2022 年 5 月 13 日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 5 月 16 日出具报
告编号：天职业字[2022]7663-9 号验资报告。
（二）本年度使用金额及年末余额
截止 2023 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为人民币 516,644,973.12 元，与根据实际募集资金净额人民币 600,799,600.00 元减本公司募投项目累计使用金额人民币
63,166,873.83 元及购买理财产品 30,000,000.00 元计算的差额 507,632,726.17 元的差异金额为人民币 9,012,246.95 元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的
净额。
21
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预定 本报告期 项目可行性是
承诺投资项目和超 募集资金承 调整后投资 本报告期 是否达到预
项目(含部分 计投入金额 资进度(3)＝ 可使用状态日 实现的效 否发生重大变
募资金投向 诺投资总额 总额(1) 投入金额 计效益
变更) (2) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
江西基地乳制品扩
建及检测研发升级 否 28,290.51 28,290.51 229.02 3,689.04 13.04% 0 不适用 否
项目
安徽基地乳制品二
否 14,260.53 14,260.53 250.11 1.75% 0 不适用 否
期建设项目
营销渠道建设和品
否 17,528.92 17,528.92 472.43 2,377.54 13.56% 0 不适用 否
牌推广项目
承诺投资项目小计 -- 60,079.96 60,079.96 701.45 6,316.69 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无 0 0 0 0 0.00% 0
超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --
合计 -- 60,079.96 60,079.96 701.45 6,316.69 -- -- 0 -- --
分项目说明未达到
计划进度、预计收
益的情况和原因
不适用
（含“是否达到预
计效益”选择“不
适用”的原因）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
22
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用途及使用进展情
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情 公司于 2022 年 7 月 18 日召开公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和
况 已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 4108.63 万元置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金。公司预先投入募
集资金投资项目及以自筹资金支付的发行费用合计人民币 4,108.63 万元 2022 年已置换完成。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
公司于 2023 年 4 月 27 日召开的第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设、募集资金使用的情况下，授权公司在股东大会批准通过之日起 12 个月内，使用不超过人民币 5 亿元的
尚未使用的募集资
闲置募集资金进行现金管理，单笔现金管理的产品期限最长不超过一年，在上述额度内，进行现金管理的资金可以滚动使用。上述议案已经 2022 年度股
金用途及去向
东大会审议通过。公司为提高募集资金使用效益，2022 年 7 月 26 日，公司购买中信证券股份有限公司收益凭证 30,000,000 元，到期日为 2023 年 7 月
26 日，年利率 1.5%-4.7%，现已到期赎回。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
23
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）食品安全风险
公司主营乳制品、乳饮料的生产销售，其中以低温乳制品、低温乳饮料为主，低温产品需低温冷链运输，从产品生
产至最终销售到消费者手中，经历多道环节。虽然公司有严格的质量控制体系，在历次市场抽检中，产品质量均符合要
求，未发生过食品安全责任事故，但若未来因公司的质量管理疏忽或因为其他原因发生产品质量问题，将会对公司的品
牌、信誉度、市场形象、产品销售等造成不利影响。应对措施：公司树立了“质量就是生命，生命只有一次”管理理念，
建立了一套完整的产品质量管理控制体系，实现从原料采购、生产检测、仓储配送、销售等全过程的质量控制，确保产
品符合质量标准。
（二）奶源不足及价格波动风险
生鲜乳为公司的重要原材料之一，目前，公司主要通过自有牧场以及与规模较大的牧场建立稳定的合作关系，有效
地满足了公司对生鲜乳的需求，国内生鲜乳供应市场价格稳定。但是，我国历史上曾因奶源不足而出现过“抢奶”现象，
如果乳制品行业对生鲜乳的需求量超出有效供给量较多，短期内公司可能面临原材料供应不足及价格波动风险，将对公
司经营产生不利影响。应对措施：公司目前正在逐步加大自有牧场建设提高自供奶源比例，另一方面多方筛选稳定奶源
供应商尤其是和全国大型牧场建立牢固的合作关系，降低奶源不足和价格波动风险。
（三）募集资金投资项目风险
24
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本次募集资金投资项目建成后，公司固定资产规模将扩大，产能亦有较大幅度提升。尽管本次募集资金项目预期收
益良好，但如因市场环境发生重大变化、行业竞争加剧、生鲜乳供应不足或公司自身管理能力不足等原因，募集资金项
目可能不能按照进度实施或预期收益可能无法完全实现，公司存在因固定资产折旧费用、摊销费用增加而导致利润下降、
净资产收益率下降的风险，进而对公司经营计划的实现和持续发展产生不利影响。应对措施：公司将加快募投项目建设，
使项目尽快完工形成产能，配套营销渠道建设和品牌推广项目的实施，以迅速消化募投项目产能，实现预期目标。
（四）销售区域集中的风险
受主营低温产品特性影响及冷链运输的限制，公司主要销售市场在江西省，集中区域销售市场占比较高可能给公司
经营带来一定风险，如果公司产品所覆盖的区域市场情况发生变化而公司未能及时做出相应调整，短期内将对公司经营
业绩造成不利影响。应对措施：近年来公司积极开拓省外市场，目前公司产品已推广至湖南、安徽等周边省份，并取得
了积极的成效，未来随着公司销售市场的扩大，销售区域集中的风险将逐步降低。
（五）市场竞争风险
作为城市型乳品企业，经过多年精耕细作，公司在区域市场品牌知名度、美誉度和营销网络等方面具有相对竞争优
势，保持了较好的盈利水平。但是，如果未来市场竞争加剧，其他乳制品企业加快在江西市场的扩张步伐而公司未能采
取有效措施应对竞争，则公司有可能面临市场份额下降、经营业绩下滑、发展速度放缓的风险，公司的销售毛利率、净
利率存在下滑的风险。应对措施：坚持自身送奶上户差异化竞争优势，同时不断尝试新渠道新模式创新，逐步建立除送
奶上户以外的新的业务增长点。加大市场有效投入，不断保持和提升品牌的知名度和美誉度，提升企业核心竞争力。
25
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《2022 年度董
2022 年年 事会工作报告》等各项
年度股东大会 72.75% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 20 日
度股东大会 案,详见 2023 年 5 月 20
日披露的相关公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》
《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》
《排污许可管理条例》《中华人民共和国环境保护税法》等环境保护相关法律法规政策及《污水综合排放标准》《乳制
品工业污水排放标准》征求意见稿《锅炉大气污染物排放标准》《大气污染物综合排放标准》《恶臭污染物排放标准》
《工业企业厂界环境噪声排放标准》等法律法规及相关标准要求。
环境保护行政许可情况
公司在建项目为《江西基地乳制品扩建及检测研发升级项目》，项目按照环保的相关法律法规经过了环境影响评价，
环评批复为青环审批[2020]7 号。公司严格按照排污许可管理办法的要求，在 2019 年 7 月 31 日取得排污许可证，有效
期至 2022 年 7 月 30 日，证书编号:9136010068345967X2001V,并在 2022 年 5 月 11 日取得排污许可证的延续，有效期至
2027 年 7 月 30 日，获证以来我公司严格遵守排污许可的各项要求合法合规排放污染物。
主
要
污
公 染
司 物 超
排
或 及 排 核定 标
主要污染物 放 排放口
子 特 放 执行的污染物排放标 排放总 的排 排
及特征污染 口 分布情 排放浓度/强度
公 征 方 准 量 放总 放
物的名称 数 况
司 污 式 量 情
量
名 染 况
称 物
的
种
类
废 废水 COD,BOD5,SS,动
废水： 废水：1 COD≤500mg/l，
水 植物油，PH 执行《污
江 COD， 个 BOD5≤300mg/l，
： 水综合排放标准》（GB 按照
西 BOD5，SS, （DW001 SS≤400mg/l,氨氮 COD:13.
间 8978-1996）表 4 中三 排污
阳 氨氮，总 ) 锅炉 ≤30mg/l，总氮 81 吨，
废 接 级标准，氨氮、总 许可
光 氮，总磷， 废气：3 ≤40mg/l，总磷 氨氮：
水 排 氮、总磷执行《乳制 简化
乳 动植物 个 ≤6mg/l，动植物油 0.068
废 放 品工业污水排放标 管理
业 油,PH （DA001 ≤100mg/l,PH :6-9 吨，
气 废 5 准》征求意见稿；锅 要 无
股 锅炉废气： ,DA002, 锅炉废气：氮氧化物 TP:0.71
污 气 炉废气执行《锅炉大 求，
份 氮氧化物， DA003), ≤200mg/m3，二氧化 吨，氮
染 ： 气污染物排放标准》 无需
有 二氧化硫， 工艺废 硫≤50mg/m3，颗粒 氧化
物 有 （GB13271-2014）表 许可
限 颗粒物，林 气：1 物≤20mg/m3，林格 物：
组 2；工艺废气执行《大 排放
公 格曼黑度 个 曼黑度≤1 工艺 1.21 吨
织 气污染物综合排放标 总量
司 工艺废气： （DA004 废气：粉尘≤
排 准》（GB 16297-
粉尘 ) 120mg/m3
放 1996）二类标准
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对污染物的处理
公司各项环保设施正常营运并保证各项污染物达标排放。
废水处理：公司建有设计能力为 2000T/日的污水处理设施，有完善的污水处理系统，采用成熟稳定的 UASB+好氧生
物处理技术工艺，厂区污水经处理达标后排入市政管网进入象湖污水处理厂进一步集中处理。
废气处理：公司采用清洁燃料，有效减少废气排放；根据不同的废气种类和性质，采取不同的废气处理设施，保证
达标排放的同时减少废气的排放量。
固废处理：公司设有固定固废暂存场所，采用了防渗防腐防雨措施，固废交由相关资质单位进行处理。
危废处理：公司是有固定的危废暂存间，采用了防渗防腐防雨措施，污水自动在线监测产生的各种废液和空瓶交由
有资质的单位处理。
噪声防治：公司噪声主要来自设备的运行，公司采取设备基础减震、选用低噪声设备、建筑绿化隔音等措施减少噪
声的产生。
突发环境事件应急预案
公司为贯彻落实相关法律、法规和规章要求，建立应急救援体系，提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能
力，通过实施有效的预防和监控措施，尽可能的避免和减少突发环境事件的发生，通过对突发环境事件的迅速响应和开
展有效的应急行动，有效消除、降低突发环境事件的污染和危害，公司已制定突发环境事件应急预案,并通过环保部门备
案，备案编号 360104-2023-002-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况：
（1）公司各子公司均严格按照环境治理和保护要求投入建设并正常运行环保设备设施，并定期维护，报告期内，公司累
计投入的环保费用 118.13 万元。
（2）2023 年 1-6 月份，公司按规定向当地税务部门缴纳环境保护税 14.06 万元。
环境自行监测方案
公司按照《排污单位自行监测技术指南》要求，自取得排污许可证以来，就制定了相应的自行监测方案并经环保部
门备案。厂区内的废水、废气、噪音严格按照自行监测方案的要求，委托第三方环境检测机构对以上排放口进行污染物
的排放监测，监测结果显示公司各项污染物均符合排放标准并及时公开在国家污染源监测平台。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
公司按照各种法律法规要求，在江西省企业环境信息披露系统披露了公司的相关环境信息；在全国污染源监测数据
管理与共享系统及时披露了自行监测数据；在全国排污许可证管理信息平台公开端披露了企业排污许可的相关内容。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
1、公司建成大型的冰蓄冷系统，充分利用夜间低价谷电制冰，然后用在白天生产车间的产品制冷，提高了产品的品
质并显著的减少了碳排放量。
2、设置生产能耗考核指标，按标准配置水、电、汽计量装置，对能源消耗进行量化指标管理，避免浪费；定期检查
阀门管道阀门的密封及保温，防止管线渗漏。
3、加强制冷系统和空压机余热设施维护管理，提高能源循环使用效率，实现循环经济创效和降碳；对空压机等重点
用能设施设备进行重点能耗管理，减少外购电，实现减碳。
其他环保相关信息
按照环保部门相关要求，公司在 2023 年 2 月联网省平台和国发平台对水污染物指标（COD、氨氮、总磷、PH、流量）
进行自动在线监控，公司高度重视此项工作，配备专业人员和站房，保证传输数据的有效率和真实性。公司继续本着生
产和环境和谐发展的原则，不断升级更新环保处理设施设备，积极推进各项环保工作。
二、社会责任情况
报告期内公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果相关工作，公司在乡村振兴方面主要是带动农户从事奶牛养殖以及为牧
场配套种植所需饲草以及向农民流转农用地支付租金等，通过乡村振兴提升农民收入。同时，公司生产经营各环节安排
农村户籍人员就业约 600 人次。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
履
承诺 承诺 承诺 行
承诺事由 承诺类型 承诺内容
方 时间 期限 情
况
（1)自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者
委托他人管理本单位直接或间接持有的公司公开发行
上市 已
股份流通 股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。 2022
之日 履
首次公开发行或再 鼎盛 限制和自 (2）如本单位未来依法发生任何增持或减持公司股份 年 05
起 12 行
融资时所作承诺 投资 愿锁定的 情形的，本单位将严格按照证券监督管理机构、自律 月 19
个月 完
承诺 机构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及 日
内 毕
规范性文件的规定进行相应增持或减持操作，并及时
履行有关信息披露义务。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况 索引
未达到重大诉讼标准
10.85 否 诉讼期间 不适用 不适用
的诉讼事项
未达到重大诉讼标准
20.00 否 诉讼期间 不适用 不适用
的诉讼事项
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人信用状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等违法失信情况。
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
占同类交 获批的交 是否超 可获得的
关联交 关联交易 关联交易 关联交易金 关联交易 披露 披露
关联交易方 关联关系 关联交易定价原则 易金额的 易额度 过获批 同类交易
易类型 内容 价格 额（万元） 结算方式 日期 索引
比例 （万元） 额度 市价
董事关系
向其销 以可比的独立第三方
郭智 密切家庭 货款 市场价 368.49 1.33% 1,300 否 银行转账 不适用
售商品 市场价格为参考标准
成员
董事关系
向其销 以可比的独立第三方
高亦农 密切家庭 货款 市场价 294.06 1.06% 1,100 否 银行转账 不适用
售商品 市场价格为参考标准
成员
共同投资 向其销 以可比的独立第三方
华好商贸 货款 市场价 1.93 0.01% 100 否 银行转账 不适用
方 售商品 市场价格为参考标准
共同投资
向其采 以可比的独立第三方
华好养殖 方的关联 采购款 市场价 2,580.78 16.92% 6,200 否 银行转账 不适用
购商品 市场价格为参考标准
方
江西阳光乳
向其租 以可比的独立第三方
业集团有限 控股股东 租金 市场价 46.2 1.32% 100 否 银行转账 不适用
赁房产 市场价格为参考标准
公司
合计 -- -- 3,291.46 -- 8,800 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
不适用
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司存在租赁部分房产用于办公和销售管理的情况，但租赁费用较小，对利润总额不构成重大影响。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
逾期未收回 逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
的金额 已计提减值金额
券商理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 0
合计 3,000 3,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其
数量 比例 小计 数量 比例
新股 股 转股 他
一、有限售条件股份 211,960,000 74.99% 211,960,000 74.99%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 211,960,000 74.99% 211,960,000 74.99%
其中：境内法人持股 211,960,000 74.99% 211,960,000 74.99%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,700,000 25.01% 70,700,000 25.01%
1、人民币普通股 70,700,000 25.01% 70,700,000 25.01%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 282,660,000 100.00% 282,660,000 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 27,698 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 件的普通股数 条件的普通
例 的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
量 股数量
江西阳光乳业集团有限公司 境内非国有法人 54.55% 154,200,000 0 154,200,000 0 0
南昌致合企业管理中心（有限合伙） 境内非国有法人 18.18% 51,400,000 0 51,400,000 0 0
共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 2.25% 6,360,000 0 6,360,000 0 0
刘伟 境内自然人 0.23% 660,000 660,000 0 660,000 0
宋国飞 境内自然人 0.22% 633,200 346,200 0 346,200 0
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC 境外法人 0.19% 537,177 515,303 0 537,177 0
李大生 境内自然人 0.19% 524,316 524,316 0 524,316 0
胡志 境内自然人 0.14% 408,300 408,300 0 408,300 0
王宝云 境内自然人 0.13% 368,600 368,600 0 368,600 0
俞兰美 境内自然人 0.12% 330,000 330,000 0 330,000 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况
无
（如有）（参见注 3）
江西阳光乳业集团有限公司与南昌致合企业管理中心（有限合伙）存在关联关系，是一致行动人，其他股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东关系情况不详。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 11） 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘伟 660,000 人民币普通股 660,000
宋国飞 633,200 人民币普通股 633,200
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC 537,177 人民币普通股 537,177
37
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
李大生 524,316 人民币普通股 524,316
胡志 408,300 人民币普通股 408,300
王宝云 368,600 人民币普通股 368,600
俞兰美 330,000 人民币普通股 330,000
中信证券股份有限公司－天弘中证食品饮料交易型开放式指数证
266,000 人民币普通股 266,000
券投资基金
杨志远 260,000 人民币普通股 260,000
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 256,835 人民币普通股 256,835
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普
具体情况不详。
通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注
不适用
4）
38
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西阳光乳业股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 392,807,289.02 363,371,662.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 31,367,649.72 27,191,502.56
应收款项融资
预付款项 6,220,039.50 2,075,749.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,123,472.23 9,659,828.33
其中：应收利息 8,996,368.55 7,641,076.31
应收股利
买入返售金融资产
存货 34,805,603.40 50,744,229.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 450,060,614.98 450,668,853.52
流动资产合计 956,384,668.85 933,711,825.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 223,204,480.38 231,653,717.31
在建工程 9,647,367.60 10,739,175.25
生产性生物资产 35,966,182.06 35,252,671.07
油气资产
使用权资产 5,048,341.63 5,505,908.96
无形资产 22,933,454.02 23,406,599.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,210,115.70 14,347,445.36
递延所得税资产 1,298,896.83 1,298,896.83
其他非流动资产 100,000,000.00 101,937,856.60
非流动资产合计 409,308,838.22 424,142,271.24
资产总计 1,365,693,507.07 1,357,854,096.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,394,866.02 33,679,840.76
预收款项
合同负债 11,704,833.65 11,277,429.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,403,212.63 18,055,992.82
应交税费 1,071,312.45 1,382,370.70
其他应付款 5,674,455.56 5,718,932.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 416,224.67 878,213.22
43
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他流动负债 1,271,669.69
流动负债合计 61,664,904.98 72,264,448.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,434.42 85,236.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,550,999.16 4,886,130.42
递延所得税负债 6,313,996.56 6,020,011.11
其他非流动负债
非流动负债合计 10,888,430.14 10,991,378.49
负债合计 72,553,335.12 83,255,827.33
所有者权益：
股本 282,660,000.00 282,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 563,294,988.95 563,294,988.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,124,543.59 102,124,543.59
一般风险准备
未分配利润 335,909,558.09 315,943,218.36
归属于母公司所有者权益合计 1,283,989,090.63 1,264,022,750.90
少数股东权益 9,151,081.32 10,575,518.34
所有者权益合计 1,293,140,171.95 1,274,598,269.24
负债和所有者权益总计 1,365,693,507.07 1,357,854,096.57
法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 346,015,481.83 317,706,915.42
交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,151,879.62 22,446,793.38
应收款项融资
预付款项 608,572.13 1,930,255.37
44
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 248,152,172.98 243,684,422.85
其中：应收利息 7,238,500.94 7,035,773.42
应收股利
存货 29,951,496.99 41,807,445.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 350,000,000.00 350,060,585.12
流动资产合计 1,032,879,603.55 1,007,636,418.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 144,643,309.10 144,643,309.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 153,608,413.86 161,248,423.11
在建工程 7,815,605.47 9,831,848.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 498,178.06 918,984.83
无形资产 19,305,738.50 19,738,047.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,955,020.66 10,153,439.22
递延所得税资产 1,273,702.81 1,273,702.81
其他非流动资产 100,000,000.00 101,937,856.60
非流动资产合计 435,099,968.46 449,745,611.40
资产总计 1,467,979,572.01 1,457,382,029.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,541,536.70 35,891,132.37
预收款项
合同负债 11,686,317.94 11,228,319.20
应付职工薪酬 5,107,976.75 13,790,729.64
应交税费 1,144,488.19 1,152,966.15
其他应付款 63,694,022.79 63,934,045.79
其中：应付利息
应付股利
45
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 416,224.67 878,213.22
其他流动负债 1,267,633.60
流动负债合计 116,590,567.04 128,143,039.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,434.42 85,236.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,500,509.16 4,832,274.42
递延所得税负债 6,313,996.56 6,020,011.11
其他非流动负债
非流动负债合计 10,837,940.14 10,937,522.49
负债合计 127,428,507.18 139,080,562.46
所有者权益：
股本 282,660,000.00 282,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 562,503,800.00 562,503,800.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 101,563,256.41 101,563,256.41
未分配利润 393,824,008.42 371,574,410.64
所有者权益合计 1,340,551,064.83 1,318,301,467.05
负债和所有者权益总计 1,467,979,572.01 1,457,382,029.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 277,038,984.72 270,754,444.41
其中：营业收入 277,038,984.72 270,754,444.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 213,884,987.58 213,784,444.77
其中：营业成本 178,455,761.86 174,509,583.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
46
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,955,821.61 2,364,530.85
销售费用 18,985,349.06 17,250,897.69
管理费用 16,002,851.47 15,234,773.71
研发费用 7,260,629.00 8,087,605.82
财务费用 -9,775,425.42 -3,662,946.37
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,154,315.15 2,259,294.56
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 533.54 383.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） 412,756.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 472,130.42 -7,647.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,780,976.25 59,634,785.94
加：营业外收入 4,617.44 1,596.56
减：营业外支出 1,381,287.88 720,084.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,404,305.81 58,916,298.02
减：所得税费用 3,463,403.10 4,169,858.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,940,902.71 54,746,439.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 60,940,902.71 54,746,439.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 62,365,339.73 55,660,638.52
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,424,437.02 -914,199.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
47
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 60,940,902.71 54,746,439.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,365,339.73 55,660,638.52
归属于少数股东的综合收益总额 -1,424,437.02 -914,199.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2206 0.2409
（二）稀释每股收益 0.2206 0.2409
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 269,288,696.71 261,829,199.67
减：营业成本 174,132,748.54 169,637,802.74
税金及附加 2,625,401.79 2,168,683.74
销售费用 15,594,765.93 13,758,915.04
管理费用 12,449,824.35 11,777,570.76
研发费用 6,968,360.88 7,752,652.76
财务费用 -8,488,319.97 -2,618,186.67
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,857,865.26 1,167,596.87
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 472,130.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,335,910.87 60,519,358.17
加：营业外收入 4,617.44 1,247.01
减：营业外支出 299,182.62 275,440.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,041,345.69 60,245,164.67
减：所得税费用 3,392,747.91 4,117,931.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,648,597.78 56,127,232.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 64,648,597.78 56,127,232.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
48
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 64,648,597.78 56,127,232.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 303,026,204.09 314,584,734.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 292,921.52 16,723.05
收到其他与经营活动有关的现金 10,699,653.49 8,499,937.40
经营活动现金流入小计 314,018,779.10 323,101,395.35
购买商品、接受劳务支付的现金 137,803,208.35 170,710,975.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,672,830.53 58,290,214.28
支付的各项税费 21,510,729.89 19,177,325.85
支付其他与经营活动有关的现金 15,981,571.70 13,370,684.04
经营活动现金流出小计 230,968,340.47 261,549,199.54
经营活动产生的现金流量净额 83,050,438.63 61,552,195.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,139,980.00 1,659,421.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 1,139,980.00 1,659,421.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,355,791.70 15,263,058.53
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,355,791.70 15,263,058.53
投资活动产生的现金流量净额 -11,215,811.70 -13,603,637.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 600,799,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,355,339.63
筹资活动现金流入小计 0.00 725,154,939.63
偿还债务支付的现金 0.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,399,000.00 797,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 21,701,572.62
筹资活动现金流出小计 42,399,000.00 122,499,072.62
筹资活动产生的现金流量净额 -42,399,000.00 602,655,867.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,435,626.93 650,604,425.29
加：期初现金及现金等价物余额 363,371,662.09 328,776,547.34
六、期末现金及现金等价物余额 392,807,289.02 979,380,972.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 292,834,517.49 306,861,188.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,410,917.72 6,689,816.00
经营活动现金流入小计 303,245,435.21 313,551,004.03
购买商品、接受劳务支付的现金 150,134,774.96 226,621,330.56
支付给职工以及为职工支付的现金 39,521,312.53 40,640,773.11
支付的各项税费 20,668,807.60 17,861,635.23
支付其他与经营活动有关的现金 14,661,424.74 21,987,498.90
经营活动现金流出小计 224,986,319.83 307,111,237.80
经营活动产生的现金流量净额 78,259,115.38 6,439,766.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,895.00 18,970.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,895.00 2,618,970.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,554,443.97 6,509,966.53
投资支付的现金 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,554,443.97 13,509,966.53
投资活动产生的现金流量净额 -7,551,548.97 -10,890,996.53
三、筹资活动产生的现金流量：
50
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 600,799,600.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,355,339.63
筹资活动现金流入小计 725,154,939.63
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,399,000.00 797,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 21,701,572.62
筹资活动现金流出小计 42,399,000.00 122,499,072.62
筹资活动产生的现金流量净额 -42,399,000.00 602,655,867.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,308,566.41 598,204,636.71
加：期初现金及现金等价物余额 317,706,915.42 244,157,585.07
六、期末现金及现金等价物余额 346,015,481.83 842,362,221.78
51
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
： 其 一
项目 库 他 专 般
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 存 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余
282,660,000.00 563,294,988.95 102,124,543.59 315,943,218.36 1,264,022,750.90 10,575,518.34 1,274,598,269.24
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
282,660,000.00 563,294,988.95 102,124,543.59 315,943,218.36 1,264,022,750.90 10,575,518.34 1,274,598,269.24
额
三、本期增减变
动金额（减少以 19,966,339.73 19,966,339.73 -1,424,437.02 18,541,902.71
“－”号填列）
（一）综合收益
62,365,339.73 62,365,339.73 -1,424,437.02 60,940,902.71
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
52
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 -42,399,000.00 -42,399,000.00 -42,399,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-42,399,000.00 -42,399,000.00 -42,399,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
282,660,000.00 563,294,988.95 102,124,543.59 335,909,558.09 1,283,989,090.63 9,151,081.32 1,293,140,171.95
额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 其
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 股 收益 准备
股 债 备
53
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、上年
211,960,000.00 33,195,388.95 90,079,381.16 217,098,977.00 552,333,747.11 13,140,789.32 565,474,536.43
期末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
211,960,000.00 33,195,388.95 90,079,381.16 217,098,977.00 552,333,747.11 13,140,789.32 565,474,536.43
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
70,700,000.00 530,099,600.00 56,750,671.91 657,550,271.91 -914,199.45 656,636,072.46
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 54,746,439.07 54,746,439.07 -914,199.45 53,832,239.62
额
（二）所
有者投入
70,700,000.00 530,099,600.00 600,799,600.00 600,799,600.00
和减少资
本
1．所有者
投入的普 70,700,000.00 530,099,600.00 600,799,600.00 600,799,600.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
2,004,232.84 2,004,232.84 2,004,232.84
润分配
54
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他 2,004,232.84 2,004,232.84 2,004,232.84
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 282,660,000.00 563,294,988.95 90,079,381.16 273,849,648.91 1,209,884,019.02 12,226,589.87 1,222,110,608.89
55
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项储 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益 备 他
股 债 他
一、上年期末余额 282,660,000.00 562,503,800.00 101,563,256.41 371,574,410.64 1,318,301,467.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 282,660,000.00 562,503,800.00 101,563,256.41 371,574,410.64 1,318,301,467.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”
0.00 0.00 0.00 22,249,597.78 22,249,597.78
号填列）
（一）综合收益总额 64,648,597.78 64,648,597.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -42,399,000.00 -42,399,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -42,399,000.00 -42,399,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 282,660,000.00 562,503,800.00 101,563,256.41 393,824,008.42 1,340,551,064.83
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项储 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益 备 他
股 债 他
一、上年期末余额 211,960,000.00 32,404,200.00 89,518,093.98 263,167,948.74 597,050,242.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 211,960,000.00 32,404,200.00 89,518,093.98 263,167,948.74 597,050,242.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”
70,700,000.00 530,099,600.00 57,215,733.46 658,015,333.46
号填列）
（一）综合收益总额 56,127,232.83 56,127,232.83
（二）所有者投入和减少资本 70,700,000.00 530,099,600.00 600,799,600.00
1．所有者投入的普通股 70,700,000.00 530,099,600.00 600,799,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,088,500.63 1,088,500.63
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 1,088,500.63 1,088,500.63
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
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5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 282,660,000.00 562,503,800.00 89,518,093.98 320,383,682.20 1,255,065,576.18
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
公司注册中文名称：江西阳光乳业股份有限公司
住所：江西省南昌市青云谱区青云谱岱山东路 1 号
主要经营范围：乳制品生产，饮料生产、食品经营（销售预包装食品），牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 8 月 24 日批准报出。
本期合并财务报表范围包括：
1.江西安捷外包服务有限公司 注册资本 500 万 本公司持股比例 100%；
2.江西长山现代有机牧场有限公司 注册资本 306 万 本公司持股比例 100%；
3.江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 注册资本 1,200 万 本公司持股比例 100%;
4.安徽华好阳光乳业有限公司 注册资本 8,000 万 本公司持股比例 68.75%;
5.江西阳光乳业新零售有限公司 注册资本 1,000 万 本公司持股比例 100%;
6.福建澳新阳光乳业有限公司 注册资本 8,000 万 本公司持股比例 100%。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的
披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到
该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该
安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
60
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
61
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融
负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
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具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除
减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准
备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政
策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价
值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况
除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）
按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法
计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认
该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负
债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
4）应收款项
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在 100 万元以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若
干组合，按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1～2 年（含 2 年） 20% 20%
2～3 年（含 3 年） 50% 50%
3 年以上 100% 100%
其中：已确定无法收回的 予以核销 予以核销
注：合并范围内公司间应收款项和其他应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款
详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明
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15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、包装物、周转材料、在产品和产成品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净值列示。
公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
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18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺
（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需
得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
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1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为
其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单
位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司
负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
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控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 0.05 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 0.05 9.5%
运输设备 年限平均法 4年 0.05 23.75%
电子设备 年限平均法 3年 0.05 31.67%
家具器具 年限平均法 5年 0.05 19%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
27、生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、未成熟性生产性生物资产不提折旧，对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资
产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法计提折旧，
并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命（月） 净残值率
成母牛 60 25%
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病
侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性
生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限平均摊销，软件和专利权按 6 年平均摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保
险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
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租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借
款利率作为折现率。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.自 2020 年 1 月 1 日起适用的收入会计政策
（1）收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履
行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
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1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制
权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入主要是销售乳制品。本公司收入确认的具体政策：于产品交付客户并经客户签收后，确认收入实现。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存
在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关
不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大
转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
77
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2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰
晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买
的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确
区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
2.适用于 2019 年度及以前年度的收入会计政策
（1）销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的
经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能
流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方
法进行会计处理：
①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的
差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根
据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实际缴纳增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西阳光乳业股份有限公司 15%
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 免征
江西长山现代有机牧场有限公司 免征
江西安捷外包服务有限公司 20%
福建澳新阳光乳业有限公司 25%
安徽华好阳光乳业有限公司 25%
江西阳光乳业新零售有限公司 20%
2、税收优惠
注 1：本公司取得证书编号为“GR202136001347”的高新技术企业证书，发证时间为 2021 年 12 月 15 日，有效期三
年，本公司享受 15%的优惠税率。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政
策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），本公司奶类初加工项目产品所得享受免征企业所得税
的优惠政策。
注 2：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司从事牲畜饲养的
所得免征企业所得税。江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司从事牲畜饲养，享受免
征企业所得税的优惠政策。
注 3：根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税[2019]13 号”及《关于实施小微企业和个体工
商户所得税优惠政策的公告》“财税[2021]12 号”，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
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告（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）及财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政
部 税务总局公告 2023 年第 6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。江西安捷外包服务有限公司、江西阳光乳
业新零售有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,340.39 25.96
银行存款 392,805,447.68 363,371,135.81
其他货币资金 500.95 500.32
合计 392,807,289.02 363,371,662.09
其他说明
1.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
2.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
其中：
债务工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00
其中：
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
价值 计提比 值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
84
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准
1,034,614.24 3.06% 1,034,614.24 100.00% 1,034,614.24 3.49% 1,034,614.24 100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,034,614.24 3.06% 1,034,614.24 100.00% 1,034,614.24 3.49% 1,034,614.24 100.00%
备的应收账款
按组合计提坏账准
32,801,594.92 96.94% 1,433,945.20 5.01% 31,367,649.72 28,625,447.76 96.51% 1,433,945.20 5.01% 27,191,502.56
备的应收账款
其中：
合计 33,836,209.16 100.00% 2,468,559.44 8.32% 31,367,649.72 29,660,062.00 100.00% 2,468,559.44 8.32% 27,191,502.56
85
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
唐火根 258,370.78 258,370.78 100.00% 款项无法收回
汪芳 132,011.40 132,011.40 100.00% 款项无法收回
管老伍 152,956.00 152,956.00 100.00% 款项无法收回
桂丽萍 131,557.10 131,557.10 100.00% 款项无法收回
邹杨朋 129,557.60 129,557.60 100.00% 款项无法收回
杨琴 124,336.00 124,336.00 100.00% 款项无法收回
江西益家食品股份有限公司 26,071.25 26,071.25 100.00% 款项无法收回
蒋伟龙 58,917.93 58,917.93 100.00% 款项无法收回
刘明波 20,836.18 20,836.18 100.00% 款项无法收回
合计 1,034,614.24 1,034,614.24
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,278,899.11
1至2年 548,167.06
3 年以上 1,009,142.99
3至4年 600.00
4至5年 79,754.11
5 年以上 928,788.88
合计 33,836,209.16
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 2,468,559.44 2,468,559.44
合计 2,468,559.44 2,468,559.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
86
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
经销商杜文斌 1,359,395.78 4.02% 66,989.39
江西阳光乳业电商科技有限公司 1,316,165.58 3.89% 26,609.23
经销商胡志 1,175,453.91 3.47% 79,040.44
经销商李剑 862,296.95 2.55% 38,682.54
江西美宜佳便利店有限公司 751,475.04 2.22% 21,085.78
合计 5,464,787.26 16.15%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
87
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,218,389.50 99.97% 2,070,292.74 99.74%
1至2年 1,650.00 0.03% 5,456.53 0.26%
合计 6,220,039.50 100% 2,075,749.27 100%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
额的比例（%）
湖南金达源机电设备有限公司 非关联方 2,798,000.00 1 年以内 设备款 44.98%
江西森德环保设备有限公司 非关联方 726,155.62 1 年以内 设备款 11.67%
南昌县燃气有限公司 非关联方 431,800.79 1 年以内 材料款 6.94%
温州瑞宝机械科技有限公司 非关联方 336,000.00 1 年以内 设备款 5.40%
东兴证券股份有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 费用类 4.82%
合计 4,591,956.41 73.83%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,996,368.55 7,641,076.31
其他应收款 2,127,103.68 2,018,752.02
合计 11,123,472.23 9,659,828.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 8,996,368.55 7,641,076.31
合计 8,996,368.55 7,641,076.31
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
88
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其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴费用 1,252,132.11 1,164,879.22
押金及保证金 322,483.00 422,483.00
备用金 180,000.00 248,851.55
个人借款 90,098.51 90,098.51
其他 800,688.15 611,271.37
合计 2,645,401.77 2,537,583.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 518,831.63 518,831.63
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 533.54 533.54
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2023 年 6 月 30 日余额 518,298.09 518,298.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,071,186.45
1至2年 161,633.81
3 年以上 412,581.51
5 年以上 412,581.51
合计 2,645,401.77
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 518,831.63 533.54 518,298.09
合计 518,831.63 533.54 518,298.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
90
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占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
杨敏 备用金 229,956.07 1 年以内 8.69% 5,412.29
南昌市财政局 押金及保证金 272,483.00 5 年以上 10.30% 272,483.00
熊艳 备用金 150,000.00 1 年以内 5.67%
江西首咨项目管理有限公司 押金及保证金 100,000.00 1 年以内 3.78% 5,000.00
红谷滩新区华安邦服装经营部 费用类 100,000.00 1 年以内 3.78%
合计 852,439.07 32.22% 282,895.29
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 22,513,459.04 114,166.19 22,399,292.85 31,289,113.67 114,166.19 31,174,947.48
在产品 69,817.60 0.00 69,817.60 1,042,457.15 0.00 1,042,457.15
库存商品 2,917,912.57 3,862.48 2,914,050.09 5,368,132.83 3,862.48 5,364,270.35
周转材料 1,816,549.11 285,813.05 1,530,736.06 3,509,832.38 285,813.05 3,224,019.33
包装物 8,203,537.12 311,830.32 7,891,706.80 10,250,365.57 311,830.32 9,938,535.25
合计 35,521,275.44 715,672.04 34,805,603.40 51,459,901.60 715,672.04 50,744,229.56
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 114,166.19 114,166.19
在产品 0.00 0.00
库存商品 3,862.48 3,862.48
周转材料 285,813.05 285,813.05
包装物 311,830.32 311,830.32
合计 715,672.04 715,672.04
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
92
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 547,653.42
待认证进项税 60,585.12
预缴企业所得税 60,614.98 60,614.98
定期存款 450,000,000.00 450,000,000.00
合计 450,060,614.98 450,668,853.52
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
93
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他综
本期公允 累计公允价
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 合收益中确认 备注
价值变动 值变动
的损失准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
94
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（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值
被投
额（账 权益法下 其他综 其他 宣告发放 额（账 准备
资单 追加 减少投 计提减 其
面价 确认的投 合收益 权益 现金股利 面价 期末
位 投资 资 值准备 他
值） 资损益 调整 变动 或利润 值） 余额
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 223,204,480.38 231,653,717.31
合计 223,204,480.38 231,653,717.31
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 184,809,247.15 165,707,018.17 20,112,041.57 4,105,071.79 374,733,378.68
2.本期增加金额 3,100,785.97 2,411,901.30 175,221.24 79,439.96 5,767,348.47
（1）购置 683,174.56 97,190.43 175,221.24 79,439.96 1,035,026.19
（2）在建工程转入 2,417,611.41 2,314,710.87 4,732,322.28
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,451,271.96 81,091.45 3,532,363.41
（1）处置或报废 2,687,083.92 81,091.45 2,768,175.37
（2）固定资产改良 764,188.04 764,188.04
4.期末余额 187,910,033.12 164,667,647.51 20,206,171.36 4,184,511.75 376,968,363.74
二、累计折旧
1.期初余额 54,641,811.63 69,751,312.59 15,032,197.80 3,205,259.01 142,630,581.03
2.本期增加金额 4,806,697.58 6,602,296.70 1,047,326.55 221,523.96 12,677,844.79
（1）计提 4,806,697.58 6,602,296.70 1,047,326.55 221,523.96 12,677,844.79
3.本期减少金额 362,716.84 827,890.44 803,015.52 1,993,622.80
（1）处置或报废 362,716.84 827,890.44 77,036.88 1,267,644.16
（2）固定资产改良 725,978.64 725,978.64
4.期末余额 59,085,792.37 75,525,718.85 15,276,508.83 3,426,782.97 153,314,803.02
三、减值准备
1.期初余额 449,080.34 449,080.34
2.本期增加金额
（1）计提
96
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 449,080.34 449,080.34
四、账面价值
1.期末账面价值 128,824,240.75 88,692,848.32 4,929,662.53 757,728.78 223,204,480.38
2.期初账面价值 130,167,435.52 95,506,625.24 5,079,843.77 899,812.78 231,653,717.31
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
阳光乳业乳品二厂 24,029,318.84 南昌市土地规划调整历史原因
常温奶车间 42,017,441.88 办理中
其他说明
注：公司在自有的“洪土国用登青 2009 第 715 号”和“洪土国用登青 2009 第 716 号”号土地上建造了用作生产厂房的
乳品二厂，该厂房于 2011 年 11 月 31 日建成，建筑面积 12,928.1 平方米，建筑结构为砖混，用途为生产车间，厂房对
应土地使用权于 2053 年 6 月到期。该厂房的建设符合南昌市人民政府办公厅会议纪要的要求，但是由于历史原因，尚未
取得房屋所有权证书。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,647,367.60 10,739,175.25
合计 9,647,367.60 10,739,175.25
97
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
阳光乳业-牧场观光工程 261,165.05 261,165.05 590,820.00 590,820.00
阳光乳业-污水处理工程 2,215,150.10 2,215,150.10 2,215,150.10 2,215,150.10
阳光乳业-冰蓄冷配套安装工程 5,238,596.52 5,238,596.52 6,924,733.61 6,924,733.61
阳光乳业-公用管道改造 101,145.00 101,145.00
阳光乳业-其他 100,693.80 100,693.80
嘉牧农业-牛舍 148,513.73 148,513.73
长山农业-挤奶大厅 1,683,248.40 1,683,248.40
嘉牧农业-宿舍工程 907,326.54 907,326.54
合计 9,647,367.60 0.00 9,647,367.60 10,739,175.25 0.00 10,739,175.25
98
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利息
工程累 其中： 本期
预 资本
本期转入固定 本期其他减 计投入 本期利 利息 资金
项目名称 算 期初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 化累
资产金额 少金额 占预算 息资本 资本 来源
数 计金
比例 化金额 化率
额
阳光乳业-牧场观光
590,820.00 261,165.05 590,820.00 261,165.05 建设中 其他
工程
阳光乳业-冰蓄冷配
6,924,733.61 811,581.44 2,497,718.53 5,238,596.52 建设中 其他
套安装工程
阳光乳业-公用管道
101,145.00 101,145.00 0.00 已完工 其他
改造工程
阳光乳业-污水处理
2,215,150.10 2,215,150.10 建设中 其他
工程
长山农业-挤奶大厅 1,683,248.40 1,683,248.40 建设中 其他
嘉牧农业-宿舍工程 907,326.54 907,326.54 0.00 已完工 其他
嘉牧农业-牛舍 148,513.73 148,513.73 建设中 其他
阳光乳业-其他 937,420.30 736,457.21 100,269.29 100,693.80 建设中 其他
合计 10,739,175.25 3,841,928.92 4,732,322.28 201,414.29 9,647,367.60
99
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,633,092.96 38,633,092.96
2.本期增加金额 4,946,415.06 4,946,415.06
(1)外购
(2)自行培育 4,946,415.06 4,946,415.06
3.本期减少金额 2,853,989.68 2,853,989.68
(1)处置 2,853,989.68 2,853,989.68
(2)其他
4.期末余额 40,725,518.34 40,725,518.34
二、累计折旧
1.期初余额 3,380,421.89 3,380,421.89
2.本期增加金额 2,160,183.65 2,160,183.65
(1)计提 2,160,183.65 2,160,183.65
3.本期减少金额 781,269.26 781,269.26
(1)处置 781,269.26 781,269.26
(2)其他
4.期末余额 4,759,336.28 4,759,336.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
100
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(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,966,182.06 35,966,182.06
2.期初账面价值 35,252,671.07 35,252,671.07
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,636,704.91 4,961,197.05 7,597,901.96
2.本期增加金额 62,740.00 62,740.00
3.本期减少金额
4.期末余额 2,636,704.91 5,023,937.05 7,660,641.96
二、累计折旧
1.期初余额 1,694,724.75 397,268.25 2,091,993.00
2.本期增加金额 420,806.77 99,500.56 520,307.33
（1）计提 420,806.77 99,500.56 520,307.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,104,033.85 508,266.48 2,612,300.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 532,671.06 4,515,670.57 5,048,341.63
2.期初账面价值 941,980.16 4,563,928.80 5,505,908.96
其他说明：
101
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,849,281.00 54,368.94 1,370,000.00 33,273,649.94
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,849,281.00 54,368.94 1,370,000.00 33,273,649.94
二、累计摊销
1.期初余额 8,962,585.56 5,436.96 899,027.56 9,867,050.08
2.本期增加金额 357,619.92 1,359.24 114,166.68 473,145.84
（1）计提 357,619.92 1,359.24 114,166.68 473,145.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,320,205.48 6,796.20 1,013,194.24 10,340,195.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,529,075.52 47,572.74 356,805.76 22,933,454.02
2.期初账面价值 22,886,695.44 48,931.98 470,972.44 23,406,599.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
102
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 1,287,664.32 1,287,664.32
合计 1,287,664.32 1,287,664.32
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 1,287,664.32 1,287,664.32
合计 1,287,664.32 1,287,664.32
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
根据相关子公司未来 5 年预计现金流量的现值对公司整体资产评估作值与公司现有账面价值进行比较。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
其他
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 减少 期末余额
金额
阳光乳业-零星维修工程 99,213.23 668,416.78 74,736.19 692,893.82
阳光乳业-乳品厂维修工程 457,263.41 0.00 141,843.60 315,419.81
阳光乳业-零星安装工程 857,927.06 191,945.26 267,981.05 781,891.27
103
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阳光乳业-高可靠性供电安装工程 623,862.13 0.00 212,302.08 411,560.05
阳光乳业-新车间装修工程 6,885,833.83 0.00 2,246,791.98 4,639,041.85
阳光乳业-拆旧改新工程 300,648.09 0.00 56,371.50 244,276.59
阳光乳业-亲子体验馆工程 600,276.96 0.00 106,118.52 494,158.44
阳光乳业-洗瓶间装修工程 328,414.51 0.00 60,510.54 267,903.97
阳光乳业-牧场观光工程 0.00 121,359.22 13,484.36 107,874.86
嘉牧农业-电力工程 187,562.23 112,537.38 75,024.85
嘉牧农业-牛舍建设工程转入 87,361.25 47,651.64 39,709.61
嘉牧农业-污粪处理回冲管 27,835.26 13,917.72 13,917.54
嘉牧农业-钻井三口 88,888.80 33,333.36 55,555.44
嘉牧农业-锯沫 505,592.53 124,666.68 380,925.85
嘉牧农业-围栏网 101,860.29 35,950.68 65,909.61
嘉牧农业-牛舍屋顶电缆 12,778.68 4,510.08 8,268.60
嘉牧农业-污粪处理配套及零星工程 143,167.76 40,905.12 102,262.64
嘉牧农业-青贮窖路面维修等 969,890.70 178,909.68 790,981.02
长山农业-零星维修工程 34,773.24 26,080.02 8,693.22
长山农业-维修排水沟奶厅气楼等 404,908.44 75,920.34 328,988.10
长山农业-牛房维修 162,338.90 10,587.30 151,751.60
长山农业-晒粪棚维修 634,240.00 105,706.68 528,533.32
安徽阳光-液态奶车间及附属工程 891,816.98 492,511.80 399,305.18
安徽阳光-生产系统用不锈钢管等配件安
206,532.26 113,088.06 93,444.20
装工程
安徽阳光-零星维修工程 63,117.99 39,857.40 23,260.59
安徽阳光-生产线前处理系统工程 69,492.25 37,904.88 31,587.37
安徽阳光-监控、电话及无线网络工程 31,272.12 14,433.36 16,838.76
安徽阳光-净化车间工程 11,136.54 3,516.84 7,619.70
安徽阳光-沥青路面工程 193,679.92 61,162.08 132,517.84
合计 14,347,445.36 1,615,961.26 4,753,290.92 0.00 11,210,115.70
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 2,620,295.31 399,342.81 2,620,295.31 399,342.81
存货跌价准备 715,672.04 107,350.81 715,672.04 107,350.81
固定资产减值 449,080.34 67,362.05 449,080.34 67,362.05
递延收益 4,832,274.42 724,841.16 4,832,274.42 724,841.16
合计 8,617,322.11 1,298,896.83 8,617,322.11 1,298,896.83
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性税前扣除固定资产 42,093,310.37 6,313,996.56 40,133,407.42 6,020,011.11
合计 42,093,310.37 6,313,996.56 40,133,407.42 6,020,011.11
104
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,298,896.83 1,298,896.83
递延所得税负债 6,313,996.56 6,020,011.11
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 366,562.22 366,562.22
可抵扣亏损 25,034,393.25 25,034,393.25
合计 25,400,955.47 25,400,955.47
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付设备款 1,011,100.00 1,011,100.00
预付工程款 926,756.60 926,756.60
一年以上定期存款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 101,937,856.60 101,937,856.60
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
105
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 33,339,462.81 28,912,932.89
1-2 年（含 2 年） 220,853.61 3,386,614.85
2-3 年（含 3 年） 1,189,525.00 1,015,784.48
3-4 年（含 4 年） 316,636.58 142,525.54
4-5 年（含 5 年） 165,520.02 64,515.00
5 年及以上 162,868.00 157,468.00
合计 35,394,866.02 33,679,840.76
106
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
成品货款 11,704,833.65 11,277,429.61
合计 11,704,833.65 11,277,429.61
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,055,992.82 42,622,969.18 53,275,749.37 7,403,212.63
二、离职后福利-设定提存计划 3,083,896.04 3,083,896.04
合计 18,055,992.82 45,706,865.22 56,359,645.41 7,403,212.63
107
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 18,053,085.09 38,629,492.34 49,281,050.08 7,401,527.35
2、职工福利费 1,437,576.94 1,437,576.94
3、社会保险费 1,659,975.78 1,659,975.78
其中：医疗保险费 1,421,275.97 1,421,275.97
工伤保险费 86,396.83 86,396.83
生育保险费 152,302.98 152,302.98
4、住房公积金 854,126.00 854,126.00
5、工会经费和职工教育经费 2,907.73 41,798.12 43,020.57 1,685.28
合计 18,055,992.82 42,622,969.18 53,275,749.37 7,403,212.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,982,078.88 2,982,078.88
2、失业保险费 101,817.16 101,817.16
合计 3,083,896.04 3,083,896.04
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -383,954.79 533,262.57
企业所得税 323,314.73 175,153.57
个人所得税 196,947.78 61,069.87
城市维护建设税 209,731.47 35,495.29
印花税 83,322.89 72,107.73
环保税 71,930.37 62,247.16
地方教育附加税 59,923.28
教育附加税 89,884.92 25,353.79
房产税 295,165.01 291,993.41
土地使用税 125,046.79 125,046.81
地方水利建设基金 640.50
合计 1,071,312.45 1,382,370.70
其他说明
108
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,674,455.56 5,718,932.04
合计 5,674,455.56 5,718,932.04
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,396,707.56 5,048,953.86
预提费用 276,171.80 652,279.98
其他 255.20 5,555.20
代扣代缴费用 1,321.00 12,143.00
合计 5,674,455.56 5,718,932.04
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
109
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 416,224.67 878,213.22
合计 416,224.67 878,213.22
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,271,669.69
合计 1,271,669.69
短期应付债券的增减变动：
单位：元
发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计提 溢折价 本期 期末
债券名称 面值
期 限 额 额 行 利息 摊销 偿还 余额
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
110
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
发行日 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期 期末余
债券名称 面值 债券期限
期 额 额 行 提利息 摊销 偿还 额
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 24,547.55 89,285.71
未确认融资费用 -1,113.13 -4,048.75
合计 23,434.42 85,236.96
其他说明：
111
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
112
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,886,130.42 335,131.26 4,550,999.16 政府补助
合计 4,886,130.42 335,131.26 4,550,999.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减
本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额
他收益金额 变动 与收益相关
金额 入金额 金额
农机购置补贴 53,856.00 3,366.00 50,490.00 与资产相关
支持制造业发展
111,816.34 21,233.40 90,582.94 与资产相关
奖励资金
淘汰改造高污染
166,822.60 23,831.76 142,990.84 与资产相关
燃料锅炉项目
农业生产发展基
4,553,635.48 286,700.10 4,266,935.38 与资产相关
金
合计 4,886,130.42 335,131.26 4,550,999.16
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 282,660,000.00 282,660,000.00
其他说明：
113
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 563,294,988.95 563,294,988.95
合计 563,294,988.95 563,294,988.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项 期初 本期所得 税后归属 期末
目 余额 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 余额
税前发生 于少数股
合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 于母公司
额 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
114
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,124,543.59 102,124,543.59
合计 102,124,543.59 102,124,543.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 315,943,218.36 217,098,977.00
调整后期初未分配利润 315,943,218.36 217,098,977.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,365,339.73 55,660,638.52
应付普通股股利 42,399,000.00
加：调整 21 年所得税 1,090,033.39
期末未分配利润 335,909,558.09 273,849,648.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 277,038,984.72 178,455,761.86 270,589,648.83 174,346,822.55
其他业务 164,795.58 162,760.52
合计 277,038,984.72 178,455,761.86 270,754,444.41 174,509,583.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
115
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商品类型 277,038,984.72
其中：
常温乳饮料 16,760,636.02
常温乳制品 24,600,755.29
低温乳饮料 8,234,527.08
低温乳制品 227,344,965.45
奶 粉 98,100.88
按经营地区分类 277,038,984.72
其中：
南昌地区 158,669,765.89
江西省除南昌以外地区 107,632,752.16
江西省以外地区 10,736,466.67
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 277,038,984.72
其中：
直销 43,828,130.34
经销 233,210,854.38
合计 277,038,984.72
与履约义务相关的信息：
经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的
时间内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,051,495.58 710,996.08
教育费附加 450,640.93 304,712.58
房产税 587,158.42 536,876.96
土地使用税 250,093.60 224,876.00
116
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车船使用税 25,743.35 25,505.01
印花税 145,503.38 304,433.57
环保税 141,124.96 50,497.00
地方教育附加 300,427.30 203,141.71
地方水利建设基金 3,634.09 3,491.94
合计 2,955,821.61 2,364,530.85
其他说明：
1.印花税较上年同期减少，是因为上期收到募集资金 60,079.96 万影响的；
2、由于今年的收入增加，相应的应交增值税比去年同期也有所增加，从而使今年的城市维护建设税、教育税附加和地方
教育费附加都有所增长。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,306,084.49 10,546,560.83
宣传服务费 4,176,569.69 2,257,097.68
折旧与摊销 1,438,243.65 1,266,794.97
低值易耗品 1,460,297.32 1,629,728.36
房租水电费 67,513.97 67,290.12
业务招待费 896,383.21 803,856.66
办公费 211,273.64 279,593.08
交通差旅费 100,811.18 103,051.58
保险费 280,090.25 255,357.40
其他 48,081.66 41,567.01
合计 18,985,349.06 17,250,897.69
其他说明：
为了提高销量公司 2023 年上半年增加了在宣传方面的投入。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,506,677.59 5,454,741.35
折旧与摊销 5,479,348.85 5,764,728.38
维修费 685,361.82 712,705.13
破包费 1,436,379.01 1,419,655.00
中介机构服务费 900,945.63 581,374.03
交通差旅费 379,225.58 165,377.42
房租水电费 130,062.06 202,317.56
运营费用 354,841.40 266,576.10
业务招待费 217,691.83 372,110.65
其他 912,317.70 295,188.09
合计 16,002,851.47 15,234,773.71
其他说明
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,191,323.94 4,228,550.94
折旧 283,790.45 287,021.89
材料费及样品费 1,893,281.69 2,792,400.12
燃料动力费 59,168.59 75,142.11
低值易耗品 416,323.16 327,771.77
其他 416,741.17 376,718.99
合计 7,260,629.00 8,087,605.82
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -61,802.54 758,469.20
减：利息收入 9,758,464.23 4,447,377.41
手续费 44,841.35 25,961.84
合计 -9,775,425.42 -3,662,946.37
其他说明
2023 年上半年，公司财务费用中的利息收入同比大幅增长，主要是今年上半年暂时闲置募集资金现金管理期限和收
益均高于去年同期。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,154,315.15 2,259,294.56
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
118
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 533.54 383.28
合计 533.54 383.28
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 412,756.23
合计 412,756.23
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产出售 472,130.42 -7,647.77
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 4,617.44 1,596.56 4,617.44
合计 4,617.44 1,596.56 4,617.44
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 100,406.10 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,073,128.04 615,121.99 1,073,128.04
其他 278,159.84 4,556.39 278,159.84
合计 1,381,287.88 720,084.48 1,381,287.88
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,463,403.10 4,169,858.95
合计 3,463,403.10 4,169,858.95
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 64,404,305.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,376,074.80
非应税收入的影响 -6,912,671.70
所得税费用 3,463,403.10
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,403,172.02 2,980,005.94
政府补助 1,526,100.00 1,928,619.40
120
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代扣代缴费用 0.00 2,473.09
押金及保证金 629,134.80 526,778.60
备用金 0.00 12,000.00
收回借支 324,000.00
其他 141,246.67 2,726,060.37
合计 10,699,653.49 8,499,937.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理及研发费用 11,344,610.04 11,571,730.48
捐赠支出 0.00
手续费 28,616.03 28,352.39
代扣代缴社保、公积金
备用金 673,186.06 542,000.00
押金及保证金 251,416.72 411,508.30
付借支款 0.00
申报费用 0.00
其他 3,683,742.85 817,092.87
合计 15,981,571.70 13,370,684.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费 24,355,339.63
合计 24,355,339.63
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费 21,701,572.62
合计 0.00 21,701,572.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,940,902.71 54,746,439.07
加：资产减值准备 0.00 -412,756.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,058,266.68 12,958,921.08
使用权资产折旧 520,307.33 420,806.77
无形资产摊销 473,145.84 474,847.32
长期待摊费用摊销 4,753,290.92 4,198,260.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-472,130.42 7,647.77
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,073,128.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -61,802.54 758,469.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 293,985.45
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,938,626.16 -13,598,569.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,920,752.36 15,226,400.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,388,033.90 -13,228,270.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 83,050,438.63 61,552,195.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 392,807,289.02 979,380,972.63
122
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减：现金的期初余额 363,371,662.09 328,776,547.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,435,626.93 650,604,425.29
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 392,807,289.02 363,371,662.09
其中：库存现金 1,340.39 25.96
可随时用于支付的银行存款 392,805,447.68 363,371,135.81
可随时用于支付的其他货币资金 500.95 500.32
三、期末现金及现金等价物余额 392,807,289.02 363,371,662.09
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
123
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益
124
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的金额
4,550,999.1
1）与资产相关的政府补助 335,131.26
6
支持制造业发展奖励资金 90,582.94 递延收益 21,233.40
淘汰改造高污染燃料锅炉项目 142,990.84 递延收益 23,831.76
4,266,935.3
农业生产发展基金 递延收益 286,700.10
8
农机购置补贴 50,490.00 递延收益 3,366.00
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失的政府 1,819,183.8
1,819,183.89
补助 9
2022 年省级商务发展专项资金补助 30,000.00 其他收益 30,000.00
2022 年丰收节活动资金补助 青云谱商务局 1,600.00 其他收益 1,600.00
第二届中国米粉节南昌市参展企业补助金 2,500.00 其他收益 2,500.00
2022 年创建企业品牌及丰收节活动资金 青云谱商务局 13,000.00 其他收益 13,000.00
南昌市青云谱区科技和工业信息化局“稳投资，小升规”改造奖励 474,000.00 其他收益 474,000.00
1,000,000.0
2022 年市级农产品加工贴息补助 其他收益 1,000,000.00
0
南昌市青云谱区商务局赣菜美食文化节补助资金 5,000.00 其他收益 5,000.00
返还个税手续费 2,897.09 其他收益 2,897.09
政府对企业补贴 290,186.80 其他收益 290,186.80
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
125
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--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
126
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
127
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
128
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西长山现代有机牧场有限公
江西省南昌市 江西省南昌市 鲜奶生产及销售 100.00% 转让取得
司
江西省嘉牧生态农业科技开发
江西省宜春市 江西省宜春市 奶牛养殖 100.00% 转让取得
有限公司
福建澳新阳光乳业有限公司 福建省福州市 福建省福州市 制造业 100.00% 新设取得
江西安捷外包服务有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 服务业 100.00% 新设取得
安徽华好阳光乳业有限公司 安徽省六安市 安徽省六安市 制造业 68.75% 新设取得
江西阳光乳业新零售有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 制造业 100.00% 新设取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受股东权益。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东宣告分 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 派的股利 权益余额
安徽华好阳光乳业有限公司 31.25% -1,424,437.02 9,151,081.32
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受表决权比率。
其他说明：
129
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子
公 非 非
司 流 流
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
称 负 负
债 债
安
徽
华
好
阳
光 13,617,031.9 40,164,957.2 53,781,989.1 12,651,979.3 12,651,979.3 18,614,491.0 42,389,996.7 61,004,487.7 13,894,473.7 13,894,473.7
乳 0 1 1 5 5 2 4 6 2 2
业
有
限
公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现金 综合收益 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 流量 总额 量
安徽华好阳光乳业有限公司 8,653,058.86 -5,980,004.28 -3,259,261.18 8,602,684.61 -3,837,949.00 -4,329,089.73
其他说明：
130
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
131
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
132
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
133
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
134
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决
业的持股比例
权比例
豆制品、糕点、面包、饼干
的生产、销售；实业投资；
自营和代理各类商品和技术
的进出口；建筑材料、五
江西阳光乳业集 南昌市青云谱区
金、交电、百货、花卉、饲 5247.20 万元 54.55% 54.55%
团有限公司 贷山东路 1 号
料批发、零售、代购代销
（以上项目依法需经批准的
项目，需经相关部门批准后
方可开展经营活动）
135
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本企业的母公司情况的说明
江西阳光乳业集团有限公司，于 1998 年 8 月 12 日由工商行政管理局核准；公司的企业法人营业执照注册号：统一
社会信用代码 913601007055751115。注册资本 5,247.20 万元；法人代表：胡霄云；经营期限为三十年。
本企业最终控制方是胡霄云。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 （1)企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西秋实有机农业科技园有限公司 控股股东阳光集团控制的企业
江西爱丁堡环保科技有限公司 控股股东阳光集团控制的企业
江西阳光创世纪管理有限公司 控股股东阳光集团控制的企业
南昌致合企业管理中心（有限合伙） 实际控制人胡霄云控制的企业
公司实际控制人胡霄云担任董事长的企业,公司董事高金文、喻宜洋、梅英担
南昌金港投资股份有限公司
任董事的企业
南昌银港投资有限公司 公司实际控制人胡霄云控制的企业
景德镇弘盛置业有限公司 公司实际控制人胡霄云持有 30%股权
南昌合达企业管理有限公司 公司董事喻宜洋担任执行董事的企业
中山华利实业集团股份有限公司 陈荣任独立董事
江西正邦作物保护股份有限公司 陈荣任独立董事
中山金利宝新材料股份有限公司 陈荣任独立董事
安徽华好商贸有限公司 持有公司控股子公司安徽华好阳光乳业有限公司 21.25%股权的企业
安徽华好生态养殖有限公司 与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业
六安华好食品销售有限公司 与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业
经销商高亦农 公司董事、副总经理高金文的弟弟
经销商郭智 公司董事、副总经理、财务负责人梅英的外甥
其他说明
136
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
江西阳光乳业集团有限公司 租赁费 461,988.55 1,000,000.00 否 461,988.55
安徽华好生态养殖有限公司 采购商品 25,807,837.80 62,000,000.00 否 27,351,452.75
合计 26,269,826.35 63,000,000.00 否 27,813,441.30
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽华好商贸有限公司 出售乳制品 19,277.56 464,008.45
经销商高亦农 出售乳制品 2,940,627.72 3,173,253.15
经销商郭智 出售乳制品 3,684,881.91 3,163,151.49
合计 6,644,787.19 6,800,413.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
137
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单位：元
简化处理
的短期租
未纳入租赁负
赁和低价
债计量的可变 增加的使用
值资产租 支付的租金 承担的租赁负债利息支出
租赁付款额 权资产
赁的租金
（如适用）
出租方 租赁资 费用（如
名称 产种类 适用）
本 上 本
期 期 本期 上期 本期 期 上期
发 发 发生 发生 发生 上期发生额 本期发生额 上期发生额 发 发生
生 生 额 额 额 生 额
额 额 额
江西阳
光乳业
房产 970,176.00 461,988.55 461,988.55
集团有
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
138
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,007,691.20 954,962.39
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 安徽华好商贸有限公司 41,694.50 17,138.81 342,776.10 17,138.81
应收账款 经销商高亦农 633,556.09 10,023.73 200,474.54 10,023.73
应收账款 经销商郭智 206,391.82 24,952.20 499,043.97 24,952.20
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽华好生态养殖有限公司 1,410,543.40 1,732,479.65
租赁负债 江西阳光乳业集团有限公司 439,659.09 1,001,467.87
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司本报告期无重要承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司本报告期无或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
140
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
141
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
142
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏
账准备的应收 5,532,613.13 18.36% 1,008,542.99 20.46% 4,524,070.14 4,929,840.31 20.18% 1,008,542.99 20.46% 3,921,297.32
账款
其中：
单项金额重大
并单项计提坏
4,524,070.14 15.01% 4,524,070.14 3,921,297.32 16.05% 3,921,297.32
账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
1,008,542.99 3.35% 1,008,542.99 100.00% 1,008,542.99 4.13% 1,008,542.99 100.00%
提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 24,605,649.08 81.64% 977,839.60 5.01% 23,627,809.48 19,503,335.66 79.82% 977,839.60 5.01% 18,525,496.06
账款
其中：
合计 30,138,262.21 100.00% 1,986,382.59 8.13% 28,151,879.62 24,433,175.97 100.00% 1,986,382.59 8.13% 22,446,793.38
143
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
唐火根 258,370.78 258,370.78 100.00% 款项无法收回
汪芳 132,011.40 132,011.40 100.00% 款项无法收回
管老伍 152,956.00 152,956.00 100.00% 款项无法收回
桂丽萍 131,557.10 131,557.10 100.00% 款项无法收回
邹杨朋 129,557.60 129,557.60 100.00% 款项无法收回
杨琴 124,336.00 124,336.00 100.00% 款项无法收回
蒋伟龙 58,917.93 58,917.93 100.00% 款项无法收回
刘明波 20,836.18 20,836.18 100.00% 款项无法收回
合计 1,008,542.99 1,008,542.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,607,023.41
1至2年 522,095.81
3 年以上 1,009,142.99
3至4年 600.00
4至5年 79,754.11
5 年以上 928,788.88
合计 30,138,262.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款
1,986,382.59 1,986,382.59
坏账准备
合计 1,986,382.59 1,986,382.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
144
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
安徽华好阳光乳业有限公司 3,838,340.66 12.74%
江西阳光乳业电商科技有限公司 1,316,165.58 4.37% 26,609.23
经销商胡志 1,175,453.91 3.90% 79,040.44
经销商徐宏 711,710.25 2.36% 22,177.41
江西阳光乳业新零售有限公司 685,729.48 2.28%
合计 7,727,399.88 25.65%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,238,500.94 7,035,773.42
其他应收款 240,913,672.04 236,648,649.43
合计 248,152,172.98 243,684,422.85
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,238,500.94 7,035,773.42
145
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 7,238,500.94 7,035,773.42
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 239,005,962.03 234,836,787.91
代扣代缴费用 1,020,159.04 947,099.73
备用金 330,000.00 249,142.92
押金及保证金 322,483.00 422,483.00
个人借款 90,098.51 90,098.51
其他 652,912.10 610,980.00
合计 241,421,614.68 237,156,592.07
146
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 507,942.64 507,942.64
2023 年 1 月 1 日余额在本期
2023 年 6 月 30 日余额 507,942.64 507,942.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,973,762.79
1至2年 100,161,633.81
2至3年 121,873,636.57
3 年以上 412,581.51
5 年以上 412,581.51
合计 241,421,614.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
其他应收款坏帐准备 507,942.64 507,942.64
合计 507,942.64 507,942.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
147
江西阳光乳业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
江西长山现代有机牧业有
往来款 122,779,560.09 1 年以内 50.86%
限公司
江西省嘉牧生态农业科技
往来款 108,598,123.20 1 年以内 44.98%
开发有限公司
安徽华好阳光乳业有限公
往来款 7,623,761.33 1 年以内 3.16%
司
代扣个人医保 代扣代缴费用 442,930.07 1 年以内 0.18% 20,690.87
代扣个人养老及待业 代扣代缴费用 414,522.16 1 年以内 0.17% 19,336.32
合计 239,858,896.85 99.35% 40,027.19
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 144,643,309.10 144,643,309.10 144,643,309.10 144,643,309.10
合计 144,643,309.10 144,643,309.10 144,643,309.10 144,643,309.10
148
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（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账面价
被投资单位 追加投 减少 计提减值 其 备期末
面价值） 值）
资 投资 准备 他 余额
江西长山现代有机牧场有限公
1,174,409.10 1,174,409.10
司
江西省嘉牧生态农业科技开发
9,468,900.00 9,468,900.00
有限公司
江西安捷外包服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建澳新阳光乳业有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00
安徽华好阳光乳业有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
江西阳光乳业新零售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
144,643,309.1
合计 144,643,309.10
0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 269,288,696.71 174,132,748.54 261,664,404.09 169,475,042.22
其他业务 164,795.58 162,760.52
合计 269,288,696.71 174,132,748.54 261,829,199.67 169,637,802.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 269,288,696.71
其中：
常温乳饮料 16,281,767.42
常温乳制品 24,451,582.85
低温乳饮料 8,236,890.69
149
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低温乳制品 220,220,354.87
奶粉 98,100.88
按经营地区分类 269,288,696.71
其中：
南昌地区 158,812,886.56
江西省除南昌以外
106,149,655.46
地区
江西省以外地区 4,326,154.69
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 269,288,696.71
其中：
直销 42,407,767.40
经销 226,880,929.31
合计 269,288,696.71
与履约义务相关的信息：
经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间
内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
150
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
处理固定资产和生物资
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -600,997.62
产的损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
2,154,848.69 收到的政府补助
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -306,537.64 其他支出
减：所得税影响额 304,865.29
少数股东权益影响额 67,277.54
合计 875,170.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.59% 0.2206 0.2206
扣除非经常性损益后归属于公司
4.52% 0.2175 0.2175
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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4、其他
江西阳光乳业股份有限公司董事会
董事长：
2023 年 8 月 25 日
152