重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.
重庆宗申动力机械股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人左宗申先生、黄培国先生、主管会计工作负责人秦忠荣女士及
会计机构负责人(会计主管人员)夏丹女士声明：保证本半年度报告中财务报告
的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”中对公司主营业务情况
以及可能面对的宏观经济变化风险等方面进行了说明。本报告中涉及公司未来
经营计划和前瞻性陈述，并不构成公司对未来年度的盈利预测及对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................ 9
第五节 重要事项 ................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 25
第七节 优先股相关情况 ........................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 30
第九节 公司债相关情况 ........................................... 31
第十节 财务报告 ................................................. 32
第十一节 备查文件目录 .......................................... 168
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、宗申动力 指 重庆宗申动力机械股份有限公司
宗申集团 指 宗申产业集团有限公司
高速艇公司、控股股东 指 重庆宗申高速艇开发有限公司
发动机公司、宗申发动机公司 指 重庆宗申发动机制造有限公司
投资公司 指 重庆宗申投资有限公司
通机公司、宗申通机公司 指 重庆宗申通用动力机械有限公司
越南公司、宗申越南公司 指 宗申越南发动机制造有限公司
吕田公司、宗申吕田公司 指 重庆宗申吕田机械制造有限公司
左师傅公司 指 左师傅连锁销售服务有限公司
美心翼申公司 指 重庆美心翼申机械股份有限公司
拓源公司 指 重庆宗申拓源动力机械营销有限公司
巴贝锐公司 指 重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司
小贷公司、宗申小额贷款公司 指 重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司
保理公司 指 重庆宗申商业保理有限公司
左师傅互联汽车公司 指 重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司
零部件公司、宗申零部件公司 指 重庆宗申零部件制造有限公司
农机公司、宗申戈梅利公司 指 重庆宗申戈梅利农业机械制造有限公司
宗申航发 指 重庆宗申航空发动机制造有限公司
易商科技 指 重庆外滩易商科技有限公司
新能源公司 指 重庆宗申新能源发展有限公司
大江动力公司 指 重庆大江动力设备制造有限公司
交易所、汽摩交易所 指 重庆汽摩交易所有限公司
融资租赁公司 指 重庆宗申融资租赁有限公司
董事会 指 重庆宗申动力机械股份有限公司董事会
监事会 指 重庆宗申动力机械股份有限公司监事会
股东大会 指 重庆宗申动力机械股份有限公司股东大会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宗申动力 股票代码 001696
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆宗申动力机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宗申动力
公司的外文名称（如有） CHONGQING ZONGSHEN POWER MACHINERY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）zongshen power
公司的法定代表人 左宗申
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李建平 周霞
联系地址 重庆市巴南区宗申工业园 重庆市巴南区宗申工业园
电话 023-66372632 023-66372632
传真 023-66372648 023-66372648
电子信箱 lijp@zsengine.com zhouxia@zsengine.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,955,408,321.54 2,605,038,266.67 13.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 169,151,405.81 163,846,302.21 3.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
168,347,197.16 138,547,405.98 21.51%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -471,319,862.12 -87,388,438.60 -439.34%
基本每股收益（元/股） 0.1477 0.1431 3.21%
稀释每股收益（元/股） 0.1477 0.1431 3.21%
加权平均净资产收益率 4.40% 4.54% 下降 0.14 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,903,109,983.57 6,930,701,393.54 28.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,898,751,372.12 3,763,373,074.06 3.60%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -442,547.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,470,617.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
-11,846,957.54
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,028.14
减：所得税影响额 158,295.83
少数股东权益影响额（税后） 22,579.44
合计 804,208.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是国内规模最大、品种最齐全的专业化小型热动力机械产品制造基地之一。公司主要产品包括：发动机及配件；
通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、汽油发电机组等整机及零部件；摩托车零部件、汽车零部件。近几年来，公司坚
持外延式发展战略，重点加大了在“航空动力、新能源”等产业的拓展力度，现已基本形成了以“摩托车发动机和通用动力”
为核心，覆盖“航空动力、新能源、零部件、金融、互联网”的产业布局。报告期内公司经营模式、主营业务和主要产品未
发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是国内摩托车发动机、通用汽油机和通用机械等产品制造的龙头企业，公司在细分市场拥有较高的市场占有率，
拥有稳定的经营管理团队和核心技术团队，以及强大的资金储备和新产品资源储备。同时，公司还拥有在大排量发动机、电
动动力、柴油动力、通航动力等产品的核心技术以及遍布国内外的数千个营销网络，能够确保公司未来核心竞争力的不断提
升。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，随着国内供给侧结构性改革的持续推进，国内经济延续总体平稳的发展态势。但由于全球贸易摩擦持续
升级、人民币汇率波动、国内资金利率和原材料价格上涨等经营环境变化，对公司生产经营带来较大挑战。报告期内，公司
管理层在董事会的领导下，顺应国家经济发展战略和产业政策导向，继续推进供给侧改革工作，努力降低生产成本，提升生
产效率，加大外延式并购、生产线智能升级改造、新品研发等投入力度，不断巩固公司在“摩托车发动机和通用动力”两大
传统业务的经营规模和行业地位，加快公司新兴产业的培育和产业化进度，促进公司稳定健康发展和战略转型。报告期内，
公司实现营业总收入30.69亿元，较上年同期增长15.32%；实现归属于上市公司股东的净利润16,915.14万元，较上年同期增
长3.24%；实现扣除非经常性损益的净利润16,834.72万元，较上年同期增长21.51%。
1、传统和新兴制造业务
（1）摩托车发动机制造业务
2018年上半年，国内摩托车行业景气度下滑：根据中国汽车工业协会行业信息部公开资料显，1-6月我国摩托车整车产
销量分别为801.59万辆和802.22万辆，较去年同期下降5.35%和5.59%；其中三轮摩托车产销分别为80.14万辆和79.46万辆，
较去年同期下降25.77%和26.4%。公司全资子公司—宗申发动机公司作为国内规模最大的摩托车发动机制造企业，面对摩托
车行业产业结构持续调整的不利形势，公司通过积极优化现有产品结构、加大对新能源、大排量产品的研发推广力度，有效
稳固了宗申发动机公司的市场领先地位。同时，由于从2017年第四季度起原材料和生产成本的快速上涨，对公司发动机业务
第一季度的盈利能力带来较大冲击。但公司通过成本控制和营销策略调整等措施，自第二季度开始实现发动机业务盈利水平
的快速恢复。报告期内，宗申发动机公司实现产品销售158万台，较上年同期减少14.79%；实现销售收入13.54亿元，较上年
同期减少14.25%；实现净利润4,633.45万元，较上年同期降低49.97%。
(资料来源：中国汽车工业协会行业信息部公开资料)
（2)通用机械制造业务
报告期内，公司完成对重庆大江动力设备制造有限公司（简称“大江动力”）股权并购，并于2018年3月1日将其纳入合
并报表范围。通过本次外延式并购，公司进一步夯实了在通机产业领域的竞争优势，产能规模得到进一步扩大，产品和市场
布局进一步得到完善；随着业务整合优化工作的深入推进，公司通机业务的协同效应将逐步显现，有利于全面快速提升公司
市场竞争优势。本报告期内，公司通机产品合计实现销售162.79万台，较上年同期大幅增长70.05%：其中公司全资子公司—
通机公司实现产品销售120.16万台，较上年同期增长25.52%，实现销售收入和净利润为7.41亿元和5,615.39万元，分别较上
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年同期增长36.43%和59.98%。公司全资子公司—大江动力公司实现产品销售42.63万台，实现销售收入和报表净利润为4.88
亿元和3,044.9万元。
(3）新兴业务
2018年上半年，公司继续加大在新兴业务的投入力度，稳步推进公司产业结构转型升级。公司“航空动力”制造平台
—宗申航空发动机公司积极响应国家“军民融合”政策，加强在军用及民用市场的拓展力度，深化了与国内主要大型整机企
业的合作关系，目前已实现某型号航空发动机的销售；同时，宗申航空发动机公司继续加大新品研发投入，部分新产品已搭
载无人机整机上进行了耐久、高原等综合测试，其他不同排量的航空动力产品以及相关零部件产品已处于定型阶段，预计在
2019年将陆续实现小批量销售。除此之外，在新能源业务方面，公司以控股子公司—重庆宗申新能源发展有限公司为平台，
持续对新能源业务的资产、股权和业务资源整合优化，初步形成了在“电机系统、控制系统”和“无线充电”等领域的布局。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,955,408,321.54 2,605,038,266.67 13.45%
营业成本 2,489,780,262.30 2,153,335,752.16 15.62%
销售费用 137,880,964.27 125,270,129.99 10.07%
管理费用 153,280,511.54 138,692,230.87 10.52%
财务费用 46,887,770.01 43,079,257.52 8.84%
主要系去年同期母公司对前期形成的亏损以
及暂时性差异计提递延所得税资产，减少递延
所得税费用 36,198,576.99 18,361,916.25 97.14%
所得税费用；同时本期合并范围新增大江动力
公司，导致所得税费用增加。
研发投入 72,098,391.73 72,781,666.73 -0.94%
经营活动产生的现金
-471,319,862.12 -87,388,438.60 -439.34% 主要系本期金融业务规模增加所致。
流量净额
投资活动产生的现金
-247,931,493.03 -369,595,744.78 32.92% 主要系理财现金净流入同比增加所致。
流量净额
筹资活动产生的现金
632,291,783.19 980,022,619.55 -35.48% 主要系银行贷款净流入同比减少所致。
流量净额
现金及现金等价物净 主要系经营活动及筹资活动产生的现金流量
-83,007,789.99 527,324,002.67 -115.74%
增加额 净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
机械制造业 2,757,657,175.12 2,306,548,211.40 16.36% 15.36% 18.00% -1.87%
连锁营销服务业 180,806,106.24 171,200,391.50 5.31% -5.12% -4.34% -0.77%
其他 16,945,040.18 12,031,659.40 29.00% -29.19% -38.76% 11.09%
分产品
发动机产品 1,351,813,172.78 1,155,787,718.78 14.50% -14.19% -12.59% -1.57%
通机产品 1,280,276,550.95 1,059,603,071.21 17.24% 111.73% 116.60% -1.86%
产品零部件 125,567,451.39 91,157,421.41 27.40% -40.36% -36.39% -4.53%
零售服务类 180,806,106.24 171,200,391.50 5.31% -5.12% -4.34% -0.77%
其他 16,945,040.18 12,031,659.40 29.00% -29.19% -38.76% 11.09%
分地区
内 销 1,576,095,002.23 1,321,196,876.31 16.17% -11.89% -11.77% -0.12%
外 销 1,379,313,319.31 1,168,583,385.99 15.28% 68.99% 78.15% -4.36%
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系权益法核算的长期股权投资收益和
投资收益 17,592,088.71 8.10% 是
理财收益
主要系本期末未交割的远期结售汇合同公
公允价值变动损益 -19,062,399.54 -8.78% 是
允价值估值
资产减值 25,371,940.31 11.68% 主要系计提的坏账准备 是
营业外收入 3,313,023.90 1.53% 主要系政府补助 是
主要系违约金和罚款支出、及对员工的行为
营业外支出 1,345,934.47 0.62% 否
奖励
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,414,810,518.26 15.89% 1,477,702,174.77 21.32% -5.43%
主要系本期合并范围新增大
江动力公司及本期增加未到
结算期货款和公司实行年初
应收账款 1,260,549,331.35 14.16% 582,368,023.32 8.40% 5.76%
铺底、年末收回销售资金的销
售政策等原因，相应增加应收
账款所致。
存货 565,062,079.54 6.35% 419,193,985.32 6.05% 0.30%
投资性房地产 44,103,760.55 0.50% 50,989,840.41 0.74% -0.24%
长期股权投资 293,603,251.81 3.30% 296,033,893.89 4.27% -0.97%
固定资产 756,778,387.82 8.50% 665,296,599.53 9.60% -1.10%
在建工程 70,316,056.80 0.79% 58,791,076.19 0.85% -0.06%
短期借款 1,749,800,000.00 19.65% 1,167,425,565.88 16.84% 2.81%
长期借款 490,000,000.00 5.50% 520,000,000.00 7.50% -2.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期购买 本期出
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额 售金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
5,077,609.18 -4,542,239.18 535,370.00
的金融资产（不含衍
生金融资产）
金融资产小计 5,077,609.18 -4,542,239.18 535,370.00
上述合计 5,077,609.18 -4,542,239.18 535,370.00
金融负债 0.00 14,520,160.36 14,520,160.36
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第十节、财务报告，七、合并财务报表项目注释，63、所有权或使用权受到限制的资产”。
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五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
950,000,000.00 140,000,000.00 578.57%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：元
披露
被投资 合 截至资产负 本期 披露索
投资 投资 持股 资金 投资 产品类 预计 是否 日期
公司名 主要业务 作 债表日的进 投资 引（如
方式 金额 比例 来源 期限 型 收益 涉诉 （如
称 方 展情况 盈亏 有）
有）
生产、销售通用汽油 公司于 2018
机；生产、销售普通 年 2 月 11 日
重庆大 机械、电器机械及器 用募集资金
募集 29,2 2018 http:/
江动力 材；经营本企业自产 950,0 按股权收购
100.0 资金/ 详见主 49,0 年 01 /www.c
设备制 产品及技术的出口 收购 00,00 无 -- 协议支付了 注 否
0% 自有 要业务 13.7 月 23 ninfo.
造有限 业务和本企业所需 0.00 首期收购款
资金 5 日 com.cn
公司 的机械设备、零配 项
件、原辅材料及技术 48,450.00
的进口业务。 万元
29,2
950,0
49,0
合计 -- -- 00,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
13.7
0.00
5
注：根据《股权收购协议》约定，大江动力原股东承诺，目标公司大江动力在 2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的扣除
非经常性损益后归属于母公司股东净利润数额分别不低于 6,300 万元、8,700 万元、11,600 万元。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
重庆宗申
生产、销售摩托车发动机、电动机
发动机制 743,710, 2,567,234, 1,048,51 1,415,17 31,919,8 29,242,2
子公司 及其零配件、变速箱及零部件货物
造有限公 200.00 693.70 5,421.81 9,580.65 43.16 71.26
进出口
司
设计、开发、生产、销售：发电机
重庆宗申
及其动力机械产品、通用汽油机及
通用动力 258,270, 931,809,28 441,807, 775,503, 64,122,8 56,153,9
子公司 零部件、农业机械、建筑机械、园
机械有限 341.94 8.78 616.50 913.72 39.92 29.91
林机械、林业机具、普通机械、叉
公司
车、卡丁车、电器成品及零部件。
利用互联网及实体店销售：汽车及
汽车零配件、二手车、摩托车及零
部件、电动车及零部件、农用机械
左师傅连
及零部件、通用机械及零部件、五
锁销售服 53,647,9 157,494,13 57,507,9 188,373, -6,093,3 -6,409,5
子公司 金交电、电动工具、润滑油、轮胎、
务有限公 00.00 3.22 49.06 512.35 82.48 99.34
电瓶、文化用品、服装摩托车、电
司
动车、农用机械、通用机械维修汽
车维修、汽车美容服务、汽车保险
代理
重庆两江
在重庆市范围内开展各项贷款、票
新区宗申 510,000, 1,378,957, 667,636, 61,600,0 41,162,4 33,840,5
子公司 据贴现、资产转让和以自有资金进
小额贷款 000.00 476.65 118.28 31.80 25.14 23.89
行股权投资
有限责任
14
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
生产、销售通用汽油机；生产、销
重庆大江
售普通机械、电器机械及器材；经
动力设备 12,000,0 700,075,26 116,052, 488,120, 35,469,2 30,449,0
子公司 营本企业自产产品及技术的出口
制造有限 00.00 4.08 451.66 862.28 30.47 13.75
业务和本企业所需的机械设备、零
公司
配件、原辅材料及技术的进口业务
销售：摩托车发动机、电动电机、
摩托车零部件、通用机械设备、农
重庆宗申
用机械设备、航空电子设备、自动
吉达动力 11,000,0 67,092,499 43,824,8 253,133, 17,316,4 14,869,6
子公司 控制设备、无线电数据传输系统、
机械营销 00.00 .96 29.56 975.71 54.01 46.34
电子元器件、计算机软件配送服务
有限公司
（不含普通货运）、网络建设货物
进出口
重庆宗申 销售摩托车零部件、电动电机、摩
拓源动力 托车零部件、通用机械设备、农业 10,000,0 27,331,063 26,826,1 9,934,85 2,614,51 2,222,61
子公司
机械营销 机械设备配送服务（不含普通货 00.00 .83 23.47 3.92 4.30 8.27
有限公司 运）、网络建设 货物进出口
设计、生产、销售：发电机、发电
重庆宗申 机组、拖拉机、农业机械、建筑机
巴贝锐拖 械、园林机械、林业机具、普通机 10,000,0 48,139,657 9,372,63 53,321,4 1,948,60 1,982,85
子公司
拉机制造 械、叉车、卡丁车、生物质燃料加 00.00 .24 8.90 80.21 4.70 2.16
有限公司 工设备、生物质燃料燃烧设备及上
述产品零部件普通货运
重庆宗申
50,000,0 497,108,58 76,935,3 33,593,0 18,269,9 14,372,6
商业保理 子公司 商业保理
00.00 4.07 72.13 50.63 97.84 09.55
有限公司
融资租赁业务租赁业务向国内外
购买租赁财产租赁财产的残值处
重庆宗申 理及维修租赁交易咨询和担保企
200,000, 611,649,98 209,916, 19,814,6 11,132,5 8,343,37
融资租赁 子公司 业管理及财务咨询与租赁有关的
000.00 3.94 639.65 05.40 22.44 7.22
有限公司 技术开发、技术咨询、技术服务、
技术转让与主营业务相关的商业
保理
重庆宗申
研发、制造、销售：摩托车零部件、
零部件制 300,000, 317,545,36 316,481, 4,227,44 331,931. 626,720.
子公司 通机机械零部件、汽车零部件、大
造有限公 000.00 9.75 213.98 4.93 18 45
型农机零部件货物及技术进出口
司
重庆宗申 研发、生产、销售：电动动力设备、
新能源发 电动两轮车、电动三轮车、电动汽 30,000,0 25,837,160 24,711,3 -2,577,4 -2,577,0
子公司
展有限公 车及摩托车、汽车零部件利用自有 00.00 .71 28.73 44.81 25.18
司 资金从事实业投资
报告期内取得和处置子公司的情况
15
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司战略发展和产业布局需要，有利于增强公司在通
重庆大江动力设备制造有限公司 现金购买股权 用动力机械行业的综合竞争力和提高公司盈利水平，
提高公司核心竞争力
主要控股参股公司情况说明：无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2018年上半年，全球主要经济体之间的贸易摩擦不断升级，公司将继续面临国内外宏观经济的不确定性以及传统制造
业转型升级的压力，人民币贬值、原材料价格上涨等因素都将给公司带来了一定的挑战。公司经营管理层将与全体员工共同
努力，结合公司实际发展情况，持续推进本公司的“三去一降一补”改革措施，确保公司2018年经营目标的实现：
1、去产能：加快持续梳理和淘汰落后产能，优化产能和产品结构，加快“工业4.0智能生产线”计划的实施进度，尽
快完成现有生产线的智能化和自动化升级改造，提高生产效率和人均产值；
2、去库存：全面梳理库存情况，优化产品的订单和库存管理模式，搭建东南亚、北非以及南美等海外市场销售平台，
加大海外新兴市场的拓展力度，提高存货周转率、提升资金利用效率；
3、去杠杆：严格控制公司信贷融资规模，优化调整公司信贷结构，降低公司债务风险，提高融资和抗风险能力，为公
司平稳快速发展提供有力保障；
4、降成本：强化采购管控力度，降低采购成本；提升产品质量管控机制，降低质量成本；提高管理水平，降低公司运
营成本；
5、补短板：继续优化公司管理组织架构，提升管理水平和工作效率；加强内控、监察和审计工作制度建设，强化风险
管控意识；加快新兴业务的培育和拓展力度，形成新的利润增长点。
16
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
巨潮资讯网
2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 38.67% 2018 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 08 日
（www.cninfo.com.cn)
巨潮资讯网
2017 年年度股东大会 年度股东大会 38.33% 2018 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 28 日
（www.cninfo.com.cn)
巨潮资讯网
2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 38.36% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 19 日
（www.cninfo.com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺期
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
大江动力在本次交易前的实际控制人周
履行中。截至 2018 年 6
歆焱先生承诺，其本人及大江动力核心
月 30 日，周歆焱及大江
团队成员将在公司支付第一期标的资产
2018 年 动力核心团队成员已累
周歆焱 收购价款后 36 个月内择机在二级市场
02 月 03 计增持公司股票
及大江 购买公司股票，购买资金额度不低于
资产重组时所作 2018 年 02 日至 8,815,445 股，增持金额
动力核 增持承诺 15,000 万元；其中，自公司支付第一期
承诺 月 01 日 2021 年 为 50,036,743.77 元。
心团队 标的资产收购价款后 12 个月内的购买
06 月 30 其中周歆焱增持
成员 资金额度不低于 5,000 万元；未经公司
日 7,074,545 股，熊晓华增
书面同意，周歆焱及大江动力核心团队
持 907,300 股，付晓瑜
成员根据前述约定购买的公司股票在
增持 833,600 股
2021 年 6 月 30 日前不得转让
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司董事长左宗申先生于 2013 年 5 月 2
日做出承诺：将其持有的原于 2011 年
10 月 17 日可解禁上市的 2210 万股限售
股份自愿予以继续锁定，锁定期三年，
首次公开发行或 锁定期延长至 2016 年 5 月 2 日，该等股
2013 年 05
再融资时所作承 左宗申 份锁定期满后，若公司股票二级市场价 三年 无违反承诺情况出现
月 02 日
诺 格低于 9.47 元/股（公司实施了 2012
年、2013 年、2014 年、2015 年、2016
年、2017 年利润分配方案后，对原承诺
价格"10 元/股"作了相应除权处理），将
不会通过二级市场进行减持
公司控股股东高速艇公司于 2008 年 7
月 7 日做出如下追加承诺：(1)我司所持
有的即将于 2009 年 1 月 25 日解禁上市
重庆宗 的股份，自 2009 年 1 月 26 日起自愿继
申高速 续锁定三年；(2)若宗申动力二级市场股
2008 年 07
艇发展 价低于 12.32 元/股（公司实施了 2008 三年 无违反承诺情况出现
月 07 日
有限公 年、2009 年、2010 年、2011 年、2012
司 年、2013 年、2014 年、2015 年、2016
年、2017 年利润分配方案后，对原承诺
价格"30 元/股"作了相应除权处理），将
不会通过二级市场进行减持
公司董事长左宗申先生于 2017 年 12 月 已完成承诺。截止 2018
20 日承诺：自 2017 年 12 月 20 日起三 年 3 月 21 日，董事长左
2017 年 12
左宗申 增持承诺 个月内，通过深圳证券交易所交易系统 三个月 宗申先生累计增持宗申
其他对公司中小 月 20 日
以集中竞价交易方式增持公司股票，增 动力股票金额为
股东所作承诺
持总金额不低于 2,000 万元人民币 20,001,756.60 元
公司董事李耀先生、胡显源先生、黄培
公司部 国先生和秦忠荣女士基于对公司未来发 已完成承诺。截止 2018
分董事 展前景和公司价值的认可，承诺自 2017 年 3 月 21 日，公司部分
（李耀、 年 12 月 20 日起三个月内，通过深圳证 2017 年 12 董事（李耀、胡显源、
增持承诺 三个月
胡显源、 券交易所交易系统以集中竞价交易方式 月 20 日 黄培国、秦忠荣）累计
黄培国、 增持公司股票，上述董事增持金额均不 增持宗申动力股票金额
秦忠荣） 低于 100 万元人民币，增持总金额不低 为 4,065,977.40 元
于 400 万元人民币
公司董事长左宗申先生于 2018 年 5 月 已完成承诺。截止 2018
30 日承诺：自 2018 年 5 月 30 日起一个 年 7 月 3 日，董事长左
2018 年 05
左宗申 增持承诺 月内，通过深圳证券交易所交易系统以 一个月 宗申先生已累计增持宗
月 30 日
集中竞价交易方式增持公司股票，增持 申动力股票金额为
总金额不低于 1000 万元人民币 10,100,739.72 元
承诺是否及时履
是
行
18
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
不适用
行的具体原因及
下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司于2014年11月7日和11月24日，分别召开第八届董事会第三十三次会议和2014年第三次临时股东大会，审议通过了
《关于公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》。该员工持股计划资金来源为员工的合法薪酬和法律、行政法规允
许的其他方式，资金总额不超过人民币4,000万元，委托招商证券股份有限公司设立资产管理计划，通过二级市场购买股票
的方式取得并持有宗申动力股票。
2014年12月8日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买。公司总经理，部分董事、监事及高级管理人员共计35人参
与持股计划，成交总金额为人民币38,999,867.13元，购买数量3,901,189股，占公司总股本的比例为0.34%。该计划所购买
的股票自公告披露日起锁定12个月，锁定期为2014年12月9日至2015年12月9日。截止2018年6月30日，公司第一期员工计划
存续期已满，不会继续展期。
截止本报告日，公司尚未减持第一期员工持股计划所持股份。
详细情况参见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告及资料。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：无
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
宗申产业集 左宗申直接控 产业集团向公司提供
23,660.88 23,660.88
团有限公司 制的法人 无息借款 2.35 亿元
关联债务对公司经营成果及 本次宗申集团为公司提供的借款为无息借款，一定程度上降低了公司的财务成本，有利于保
财务状况的影响 证公司中短期资金需求，促进公司稳步发展。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
担保额 实际发生日期（协 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 实际担保金额 担保类型 担保期
度 议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
重庆美心翼申机 2017 年 10
26,000 2017 年 10 月 20 日 21,737.6 连带责任保证 三年 否 是
械股份有限公司 月 20 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生额
26,000 21,737.6
合计（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额合
26,000 21,737.6
度合计（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
担保对象名称 担保额 实际发生日期（协 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
相关公告
21
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
披露日期 度 议签署日） 完毕 联方担保
2017 年 08 月 16 日 10,324.8 连带责任保证 一年 否 否
2017 年 10 月 24 日 15,000 连带责任保证 一年 否 否
重庆宗申发动机 2018 年 04
150,000 2018 年 01 月 25 日 5,000 连带责任保证 一年 否 否
制造有限公司 月 27 日
2018 年 02 月 14 日 15,000 连带责任保证 一年 否 否
2018 年 05 月 18 日 15,000 连带责任保证 一年 否 否
重庆宗申通用动 2018 年 04 2017 年 06 月 13 日 15,258.81 连带责任保证 一年 否 否
108,800
力机械有限公司 月 27 日 2018 年 05 月 31 日 10,200 连带责任保证 一年 否 否
重庆宗申吉达动
2018 年 04
力机械营销有限 10,000 连带责任保证 一年 否 否
月 27 日
公司
重庆大江动力设 2018 年 04
20,000 连带责任保证 一年 否 否
备制造有限公司 月 27 日
重庆宗申巴贝锐
2018 年 04
拖拉机制造有限 2,100 2017 年 08 月 09 日 800 连带责任保证 一年 否 否
月 27 日
公司
重庆宗申融资租 2018 年 04
20,000 连带责任保证 一年 否 否
赁有限公司 月 27 日
重庆两江新区宗
2018 年 04
申小额贷款有限 10,000 连带责任保证 一年 否 否
月 27 日
责任公司
重庆宗申商业保 2018 年 04
20,000 连带责任保证 一年 否 否
理有限公司 月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
340,900 45,200
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
340,900 86,583.61
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
担保额 实际发生日期（协 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 实际担保金额 担保类型 担保期
度 议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
366,900 66,937.6
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
366,900 108,321.21
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 27.78%
其中：
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
800
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 800
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
（1）精准扶贫规划
不适用
（2）半年度精准扶贫概要
根据公司现阶段的发展情况，公司主要以现金采购西部地区部分企业产品的方式，支持西部企业发展。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 2.02
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
23
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 2.02
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司未来将根据公司的发展情况，实施相应的精准扶贫措施。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 253,034,670 22.10% 803,500 803,500 253,838,170 22.17%
1、其他内资持股 252,292,114 22.03% 0 0 252,292,114 22.03%
其中：境内法人持股 230,192,114 20.10% 0 0 230,192,114 20.10%
境内自然人持股 22,100,000 1.93% 0 0 22,100,000 1.93%
2、高管持股 742,556 0.06% 803,500 803,500 1,546,056 0.14%
二、无限售条件股份 891,992,250 77.90% -803,500 -803,500 891,188,750 77.83%
1、人民币普通股 891,992,250 77.90% -803,500 -803,500 891,188,750 77.83%
三、股份总数 1,145,026,920 100.00% 0 0 1,145,026,920 100.00%
股份变动的原因
1、基于对公司未来发展前景和公司价值的认可，为切实维护广大投资者利益，促进公司持续、稳定、健康发展，公司
实际控制人及董事长左宗申先生、董事李耀先生、董事胡显源先生、董事兼总经理黄培国先生、董事兼常务副总经理秦忠荣
女士承诺自 2017 年 12 月 21 日起三个月内增持公司股票。截至 2018 年 3 月 21 日，公司上述承诺人已完成增持承诺，累计
增持金额为 24,067,734.00 元，增持股数为 3,774,200 股，占公司总股本的 0.3296%。详见公司于 2017 年 12 月 21 日、12
月 23 日和 2018 年 3 月 22 日刊登在巨潮资讯网上的《关于公司实际控制人及部分董事拟增持公司股份的提示性公告》（编
号：2017-81）、《关于公司实际控制人及部分董事增持公司股份的进展公告》（编号：2017-82）和《关于公司实际控制人
及部分董事增持公司股份计划实施完毕的公告》（编号：2018-32）。
2、基于对公司未来发展前景和公司价值的认可，为切实维护广大投资者利益，促进公司持续、稳定、健康发展，公司
实际控制人及董事长左宗申先生承诺自2018年5月31日起一个月内增持公司股票，增持金额不低于1,000万元。截至2018年6
月30日，左宗申先生完成增持承诺，累计增持金额为10,100,739.72 元，增持股数为1,892,300股，占公司总股本的0.1653%。
详见公司于2018年5月31日和2018年7月3日刊登在巨潮资讯网上的《关于公司实际控制人拟增持公司股份的提示性公告》（编
号2018-48）、《关于公司实际控制人增持公司股份计划实施完毕的公告》（2018-54）。
股份变动的批准情况
25
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
本期解除 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
重庆宗申高速艇 详见第五节 重要事项，三、
230,192,114 0 0 230,192,114 首发前限售股
开发有限公司 承诺事项履行情况
详见第五节 重要事项，三、
左宗申 22,100,000 0 0 22,100,000 首发后限售股
承诺事项履行情况
左宗申 0 0 570,400 570,400 高管锁定股 不适用
胡显源 122,231 0 112,800 235,031 高管锁定股 不适用
李耀 0 0 121,050 121,050 高管锁定股 不适用
黄培国 423,000 0 0 423,000 高管锁定股 不适用
秦忠荣 157,200 0 0 157,200 高管锁定股 不适用
张奎 39,375 0 0 39,375 高管锁定股 不适用
雷艇 750 750 0 高管锁定股 不适用
合计 253,034,670 750 804,250 253,838,170 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 91,928 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
26
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆宗申高速艇开发 境内非国有
20.10% 230,192,114 0 230,192,114 0 质押 229,200,000
有限公司 法人
西藏国龙实业有限公 境内非国有
18.11% 207,384,700 0 0 207,384,700
司 法人
左宗申 境内自然人 2.64% 30,227,200 3,294,400 22,670,400 7,556,800
中国人民财产保险股
份有限公司－传统－ 其他 0.92% 10,548,176 4,503,876 0 10,548,176
普通保险产品
周歆焱 境内自然人 0.62% 7,074,545 7,074,545 0 7,074,545
中国银行股份有限公
司－华夏新经济灵活
其他 0.57% 6,564,400 0 0 6,564,400
配置混合型发起式证
券投资基金
李俊杰 境内自然人 0.48% 5,495,493 0 0 5,495,493
中国农业银行股份有
限公司－中证 500 交
其他 0.40% 4,597,779 1,545,300 0 4,597,779
易型开放式指数证券
投资基金
中国人民健康保险股
份有限公司－传统－ 其他 0.37% 4,199,814 2,856,622 0 4,199,814
普通保险产品
中国人民健康保险股
份有限公司－自有资 其他 0.35% 4,009,660 1,323,660 0 4,009,660
金
据本公司掌握的资料显示，公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司与左宗申先生
上述股东关联关系或一致行动的说 存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
明 人；除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上
市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西藏国龙实业有限公司 207,384,700 人民币普通股 207,384,700
中国人民财产保险股份有限公司－
10,548,176 人民币普通股 10,548,176
传统－普通保险产品
左宗申 7,556,800 人民币普通股 7,556,800
周歆焱 7,074,545 人民币普通股 7,074,545
中国银行股份有限公司－华夏新经
济灵活配置混合型发起式证券投资 6,564,400 人民币普通股 6,564,400
基金
27
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
李俊杰 5,495,493 人民币普通股 5,495,493
中国农业银行股份有限公司－中证
500 交易型开放式指数证券投资基 4,597,779 人民币普通股 4,597,779
金
中国人民健康保险股份有限公司－
4,199,814 人民币普通股 4,199,814
传统－普通保险产品
中国人民健康保险股份有限公司－
4,009,660 人民币普通股 4,009,660
自有资金
重庆宗申动力机械股份有限公司－
3,901,189 人民币普通股 3,901,189
第一期员工持股计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
据本公司掌握的资料显示，公司未知以上 10 位无限售流通股股东间是否存在关联关
间，以及前 10 名无限售条件普通股
系，也未知该等股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动
股东和前 10 名普通股股东之间关联
人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 周歆焱于报告期末持有公司无限售股份数量为 7,074,545 股，全部为通过信用账户持
务股东情况说明（如有）（参见注 4）有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的
任职状 期初持股数 本期增持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 的限制性股 的限制性股 限制性股票数
态 （股） 份数量（股） （股）
（股） 票数量（股）票数量（股） 量（股）
左宗申 董事长 现任 26,932,800 3,294,400 0 30,227,200 -- -- --
胡显源 董事 现任 162,975 150,400 0 313,375 -- -- --
李耀 董事 现任 0 161,400 0 161,400 -- -- --
合计 -- -- 27,095,775 3,606,200 0 30,701,975 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李方鹏 职工监事 离任 2018 年 06 月 26 日 个人原因
30
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,414,810,518.26 1,477,702,174.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
535,370.00 5,077,609.18
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 626,249,305.98 949,583,304.37
应收账款 1,260,549,331.35 582,368,023.32
预付款项 137,752,776.55 128,458,982.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 19,278,617.23 8,591,513.59
应收股利
其他应收款 60,899,143.63 49,688,716.66
买入返售金融资产
存货 565,062,079.54 419,193,985.32
32
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 196,604,942.79 339,723,829.45
其他流动资产 127,809,308.58 103,025,161.52
流动资产合计 4,409,551,393.91 4,063,413,300.73
非流动资产：
发放贷款及垫款 1,804,840,771.06 1,324,006,369.11
可供出售金融资产 1,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款 324,280,138.42 186,656,164.81
长期股权投资 293,603,251.81 296,033,893.89
投资性房地产 44,103,760.55 50,989,840.41
固定资产 756,778,387.82 665,296,599.53
在建工程 70,316,056.80 58,791,076.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 196,556,206.39 162,216,446.91
开发支出 12,172,309.96 6,243,247.56
商誉 867,200,482.65 19,683,592.12
长期待摊费用 18,984,589.78 13,027,827.28
递延所得税资产 44,441,238.51 38,571,873.64
其他非流动资产 58,681,395.91 45,771,161.36
非流动资产合计 4,493,558,589.66 2,867,288,092.81
资产总计 8,903,109,983.57 6,930,701,393.54
流动负债：
短期借款 1,749,800,000.00 1,167,425,565.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
14,520,160.36
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,053,931.62 4,660,000.00
33
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 1,011,939,929.92 616,031,767.68
预收款项 75,687,593.39 69,027,683.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,228,556.98 57,474,647.16
应交税费 29,471,437.30 25,898,069.76
应付利息 4,763,009.34 3,987,829.91
应付股利 25,991,304.42 15,493,541.00
其他应付款 633,438,079.46 148,063,772.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,708,951.12 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,697,602,953.91 2,168,062,877.36
非流动负债：
长期借款 490,000,000.00 520,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 13,984,367.94 10,723,120.24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 43,045,460.83 36,519,430.83
递延所得税负债 12,954,239.27 11,263,138.68
其他非流动负债 323,000,000.00
非流动负债合计 882,984,068.04 578,505,689.75
负债合计 4,580,587,021.95 2,746,568,567.11
所有者权益：
股本 1,145,026,920.00 1,145,026,920.00
其他权益工具
34
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 551,241,363.79 550,037,693.12
减：库存股
其他综合收益 -17,342,080.05 -16,716,109.23
专项储备
盈余公积 363,222,824.49 363,222,824.49
一般风险准备 9,212,634.24 9,212,634.24
未分配利润 1,847,389,709.65 1,712,589,111.44
归属于母公司所有者权益合计 3,898,751,372.12 3,763,373,074.06
少数股东权益 423,771,589.50 420,759,752.37
所有者权益合计 4,322,522,961.62 4,184,132,826.43
负债和所有者权益总计 8,903,109,983.57 6,930,701,393.54
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 245,076,592.83 222,653,183.64
以公允价值计量且其变动计入当
198,200.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,360,200.00 6,778,308.32
应收账款 85,513,261.54 43,809,570.27
预付款项 14,261,911.14 11,516,969.97
应收利息 5,041,547.20 5,041,547.20
应收股利 92,749,500.00
其他应收款 1,437,138,478.50 714,089,330.93
存货 70,892,737.78 65,792,677.26
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 102,648,381.80
其他流动资产 71,700,000.00 72,799,077.58
流动资产合计 1,948,984,728.99 1,338,076,746.97
35
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,302,860,774.43 3,070,736,396.95
投资性房地产 135,659,967.75 137,208,867.06
固定资产 294,070,920.52 283,429,108.73
在建工程 43,458,386.59 47,033,211.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,813,156.91 70,241,125.67
开发支出 450,000.00 450,000.00
商誉
长期待摊费用 10,268,245.19 8,449,801.75
递延所得税资产 21,919,658.73 23,664,392.91
其他非流动资产 10,108,779.84 11,633,060.37
非流动资产合计 3,887,609,889.96 3,652,845,964.91
资产总计 5,836,594,618.95 4,990,922,711.88
流动负债：
短期借款 680,000,000.00 350,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
198,300.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 29,975,847.12 26,200,807.91
预收款项 22,444,018.51 12,438,796.46
应付职工薪酬 7,040,469.88 10,026,803.11
应交税费 2,076,997.11 318,191.98
应付利息 1,571,527.85 1,300,368.16
应付股利 13,127,304.42 6,221,541.00
其他应付款 805,169,083.83 626,244,481.19
持有待售的负债
36
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,622,603,548.72 1,092,750,989.81
非流动负债：
长期借款 490,000,000.00 520,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,336,642.65 22,572,692.90
递延所得税负债 6,749,319.62 5,326,706.07
其他非流动负债 323,000,000.00
非流动负债合计 844,085,962.27 547,899,398.97
负债合计 2,466,689,510.99 1,640,650,388.78
所有者权益：
股本 1,145,026,920.00 1,145,026,920.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 643,600,906.69 643,725,942.60
减：库存股
其他综合收益 -556,933.65 -512,482.14
专项储备
盈余公积 327,028,318.53 327,028,318.53
未分配利润 1,254,805,896.39 1,235,003,624.11
所有者权益合计 3,369,905,107.96 3,350,272,323.10
负债和所有者权益总计 5,836,594,618.95 4,990,922,711.88
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
3、合并利润表
单位：元
37
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,069,463,244.69 2,661,737,818.50
其中：营业收入 2,955,408,321.54 2,605,038,266.67
利息收入 114,054,923.15 56,628,797.11
已赚保费
手续费及佣金收入 70,754.72
二、营业总成本 2,863,652,497.92 2,481,458,657.57
其中：营业成本 2,489,780,262.30 2,153,335,752.16
利息支出
手续费及佣金支出 113,128.30
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,451,049.49 14,166,912.20
销售费用 137,880,964.27 125,270,129.99
管理费用 153,280,511.54 138,692,230.87
财务费用 46,887,770.01 43,079,257.52
资产减值损失 25,371,940.31 6,801,246.53
加：公允价值变动收益（损失以
-19,062,399.54 -5,618,650.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,592,088.71 23,767,297.16
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,953,845.34 -1,151,265.50
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-442,547.84 -209,933.01
号填列）
其他收益 11,307,499.87 12,049,792.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,205,387.97 210,267,667.29
加：营业外收入 3,313,023.90 1,752,203.50
减：营业外支出 1,345,934.47 900,235.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
217,172,477.40 211,119,635.75
列）
38
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税费用 36,198,576.99 18,361,916.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,973,900.41 192,757,719.50
（一）持续经营净利润（净亏损以
180,973,900.41 192,757,719.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 169,151,405.81 163,846,302.21
少数股东损益 11,822,494.60 28,911,417.29
六、其他综合收益的税后净额 -615,906.59 -1,693,438.31
归属母公司所有者的其他综合收益
-625,970.82 -1,693,438.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-625,970.82 -1,693,438.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -44,451.51
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
23,483.19 -1,226,105.99
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -605,002.50 -467,332.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
10,064.23
税后净额
七、综合收益总额 180,357,993.82 191,064,281.19
归属于母公司所有者的综合收益
168,525,434.99 162,152,863.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,832,558.83 28,911,417.29
八、每股收益：
39
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.1477 0.1431
（二）稀释每股收益 0.1477 0.1431
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 288,852,730.94 13,651,541.34
减：营业成本 234,552,102.14 10,389,875.71
税金及附加 2,360,317.76 152,163.54
销售费用 6,064,800.08
管理费用 23,464,996.36 6,075,130.06
财务费用 3,795,743.80 18,595,517.70
资产减值损失 320,188.89 14,620,189.69
加：公允价值变动收益（损失以
-396,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
33,737,138.51 37,932,470.50
填列）
其中：对联营企业和合营企
4,008,864.90 -1,151,265.50
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-112,241.79
号填列）
其他收益 3,794,392.87 506,390.99
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,317,371.50 2,257,526.13
加：营业外收入 2,082,478.11 16,438.38
减：营业外支出 79,422.00 51,805.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
57,320,427.61 2,222,159.51
填列）
减：所得税费用 3,167,347.73 -13,426,643.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,153,079.88 15,648,802.80
（一）持续经营净利润（净亏损
54,153,079.88 15,648,802.80
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
40
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额 -44,451.51 -1,087,257.97
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-44,451.51 -1,087,257.97
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -44,451.51
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-1,226,105.99
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 138,848.02
6.其他
六、综合收益总额 54,108,628.37 14,561,544.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,730,732,658.98 2,498,480,687.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
41
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 109,333,259.30 59,254,655.20
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 149,285,852.43 75,764,433.83
收到其他与经营活动有关的现金 45,521,892.00 30,552,244.73
经营活动现金流入小计 3,034,873,662.71 2,664,052,020.76
购买商品、接受劳务支付的现金 2,330,061,573.43 2,248,036,550.89
客户贷款及垫款净增加额 712,411,261.74 47,706,656.37
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 113,128.30
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
224,062,762.59 237,228,337.71
金
支付的各项税费 57,495,702.02 84,834,044.09
支付其他与经营活动有关的现金 182,162,225.05 133,521,742.00
经营活动现金流出小计 3,506,193,524.83 2,751,440,459.36
经营活动产生的现金流量净额 -471,319,862.12 -87,388,438.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,102,285,319.40 1,843,294,904.44
取得投资收益收到的现金 16,992,484.61 16,632,940.64
处置固定资产、无形资产和其他
477,446.72 945,921.52
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,060,000.00 400,000.00
投资活动现金流入小计 1,123,815,250.73 1,861,273,766.60
购建固定资产、无形资产和其他
42,162,171.99 92,617,992.98
长期资产支付的现金
42
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资支付的现金 880,360,100.00 2,138,251,518.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
449,224,471.77
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,371,746,743.76 2,230,869,511.38
投资活动产生的现金流量净额 -247,931,493.03 -369,595,744.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,700,000.00 60,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
14,700,000.00 60,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,410,387,455.36 1,039,758,503.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 315,946,276.84 230,200,000.00
筹资活动现金流入小计 1,741,033,732.20 1,329,958,503.05
偿还债务支付的现金 981,239,324.31 309,434,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
96,952,019.10 40,251,883.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
22,650,000.00 26,612,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,550,605.60 250,000.00
筹资活动现金流出小计 1,108,741,949.01 349,935,883.50
筹资活动产生的现金流量净额 632,291,783.19 980,022,619.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,951,781.97 4,285,566.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,007,789.99 527,324,002.67
加：期初现金及现金等价物余额 1,469,364,753.18 808,024,405.34
六、期末现金及现金等价物余额 1,386,356,963.19 1,335,348,408.01
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,475,412.21 102,181.03
43
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收到的税费返还 175,443.12
收到其他与经营活动有关的现金 30,826,583.67 1,285,721,697.81
经营活动现金流入小计 211,477,439.00 1,285,823,878.84
购买商品、接受劳务支付的现金 196,987,053.21 175,668.97
支付给职工以及为职工支付的现
39,374,106.20 2,271,816.36
金
支付的各项税费 6,027,918.57 1,907,104.38
支付其他与经营活动有关的现金 16,706,663.36 1,422,946,815.90
经营活动现金流出小计 259,095,741.34 1,427,301,405.61
经营活动产生的现金流量净额 -47,618,302.34 -141,477,526.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 865,419,534.89 154,245,904.44
取得投资收益收到的现金 132,571,781.60 273,743,840.51
处置固定资产、无形资产和其他
2,404.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 887,059,274.75
投资活动现金流入小计 1,885,052,996.02 427,989,744.95
购建固定资产、无形资产和其他
18,545,741.94 9,005,676.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 534,700,000.00 439,999,118.40
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,581,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,134,245,741.94 449,004,795.10
投资活动产生的现金流量净额 -249,192,745.92 -21,015,050.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 580,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 809,342,144.42 190,000.00
筹资活动现金流入小计 1,389,342,144.42 500,190,000.00
偿还债务支付的现金 280,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
52,813,527.02 3,133,812.59
的现金
44
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 740,603,398.55
筹资活动现金流出小计 1,073,416,925.57 103,133,812.59
筹资活动产生的现金流量净额 315,925,218.85 397,056,187.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
706,000.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,820,170.72 234,563,610.49
加：期初现金及现金等价物余额 220,952,567.66 144,289,902.89
六、期末现金及现金等价物余额 240,772,738.38 378,853,513.38
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,145
550,03 -16,71 363,22 1,712, 420,75 4,184,
,026, 9,212,
一、上年期末余额 7,693. 6,109. 2,824. 589,11 9,752. 132,82
920.0 634.24
12 23 49 1.44 37 6.43
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,145
550,03 -16,71 363,22 1,712, 420,75 4,184,
,026, 9,212,
二、本年期初余额 7,693. 6,109. 2,824. 589,11 9,752. 132,82
920.0 634.24
12 23 49 1.44 37 6.43
0
三、本期增减变动 134,80 138,39
1,203, -625,9 3,011,
金额（减少以“－” 0,598. 0,135.
670.67 70.82 837.13
号填列） 21 19
（一）综合收益总 -625,9 169,15 11,832 180,35
45
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额 70.82 1,405. ,558.8 7,993.
81 3 82
17,421 18,624
（二）所有者投入 1,203,
,278.3 ,948.9
和减少资本 670.67
0 7
13,371 13,371
1．股东投入的普
,293.4 ,293.4
通股
2 2
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,203, 4,049, 5,253,
4．其他
670.67 984.88 655.55
-34,35 -26,24 -60,59
（三）利润分配 0,807. 2,000. 2,807.
60 00 60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-34,35 -26,24 -60,59
3．对所有者（或
0,807. 2,000. 2,807.
股东）的分配
60 00 60
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1,145
551,24 -17,34 363,22 1,847, 423,77 4,322,
,026, 9,212,
四、本期期末余额 1,363. 2,080. 2,824. 389,70 1,589. 522,96
920.0 634.24
79 05 49 9.65 50 1.62
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,145
547,28 -13,25 332,71 1,506, 506,74 4,032,
,026, 7,688,
一、上年期末余额 2,183. 1,869. 1,800. 567,20 2,195. 766,65
920.0 223.41
49 78 31 5.46 12 8.01
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,145
547,28 -13,25 332,71 1,506, 506,74 4,032,
,026, 7,688,
二、本年期初余额 2,183. 1,869. 1,800. 567,20 2,195. 766,65
920.0 223.41
49 78 31 5.46 12 8.01
0
三、本期增减变动 -1,693 129,49 56,407 184,32
117,57
金额（减少以“－” ,438.3 5,494. ,343.4 6,977.
7.32
号填列） 1 61 3 05
-1,693 163,84 28,911 191,06
（一）综合收益总
,438.3 6,302. ,417.2 4,281.
额
1 21 9 19
60,299 60,417
（二）所有者投入 117,57
,926.1 ,503.4
和减少资本 7.32
4 6
60,000 60,000
1．股东投入的普
,000.0 ,000.0
通股
0 0
2．其他权益工具
47
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
117,57 299,92 417,50
4．其他
7.32 6.14 3.46
-34,35 -32,80 -67,15
（三）利润分配 0,807. 4,000. 4,807.
60 00 60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-34,35 -32,80 -67,15
3．对所有者（或
0,807. 4,000. 4,807.
股东）的分配
60 00 60
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,145
547,39 -14,94 332,71 1,636, 563,14 4,217,
,026, 7,688,
四、本期期末余额 9,760. 5,308. 1,800. 062,70 9,538. 093,63
920.0 223.41
81 09 31 0.07 55 5.06
0
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
48
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,145,0 1,235,
643,725, -512,482 327,028, 3,350,27
一、上年期末余额 26,920. 003,62
942.60 .14 318.53 2,323.10
00 4.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,145,0 1,235,
643,725, -512,482 327,028, 3,350,27
二、本年期初余额 26,920. 003,62
942.60 .14 318.53 2,323.10
00 4.11
三、本期增减变动 19,802
-125,035 -44,451. 19,632,7
金额（减少以“－” ,272.2
.91 51 84.86
号填列） 8
54,153
（一）综合收益总 -44,451. 54,108,6
,079.8
额 51 28.37
8
（二）所有者投入 -125,035 -125,035
和减少资本 .91 .91
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-125,035 -125,035
4．其他
.91 .91
-34,35
-34,350,
（三）利润分配 0,807.
807.60
60
1．提取盈余公积
-34,35
2．对所有者（或 -34,350,
0,807.
股东）的分配 807.60
60
49
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,145,0 1,254,
643,600, -556,933 327,028, 3,369,90
四、本期期末余额 26,920. 805,89
906.69 .65 318.53 5,107.96
00 6.39
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,145,0 994,75
639,225, 1,302,96 296,517, 3,076,82
一、上年期末余额 26,920. 5,214.
471.53 0.01 294.35 7,859.96
00 07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,145,0 994,75
639,225, 1,302,96 296,517, 3,076,82
二、本年期初余额 26,920. 5,214.
471.53 0.01 294.35 7,859.96
00 07
三、本期增减变动 -18,70
-1,087,2 -19,789,
金额（减少以“－” 2,004.
57.97 262.77
号填列） 80
（一）综合收益总 -1,087,2 15,648 14,561,5
额 57.97 ,802.8 44.83
50
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-34,35
-34,350,
（三）利润分配 0,807.
807.60
60
1．提取盈余公积
-34,35
2．对所有者（或 -34,350,
0,807.
股东）的分配 807.60
60
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,145,0 976,05
639,225, 215,702. 296,517, 3,057,03
四、本期期末余额 26,920. 3,209.
471.53 04 294.35 8,597.19
00 27
法定代表人：左宗申 主管会计工作负责人：秦忠荣 会计机构负责人：夏丹
51
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
重庆宗申动力机械股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都联益实业股份有限公司，系1989年经
成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准，由成都联益(集团)有限公司(原双流县联益钢铁企业公司)等共同发起并向社会
公众募集部分股份设立的股份制试点企业。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准，本公司股票于1997年3月6日在深圳证
券交易所挂牌上市。
截至 2018 年 6月 30日，本公司注册资本114,502.69万元，法定代表人：左宗申；注册地址即总部地址位于重庆市巴
南区炒油场。本公司的第一大股东是重庆宗申高速艇开发有限公司，最终实质控制人左宗申。
本公司属机械制造行业。公司业务范围主要包括开发、生产和销售各类发动机及其零配件；开发、生产和销售通用汽
油机、耕作机、割草机、水泵机组、发电机及其动力机械产品等整机及零部件；研发、制造、销售摩托车零部件、通机机械
零部件、汽车零部件及大型农机零部件；摩托车、电动车销售及维修服务和汽车维修服务；农机、通用机械产品销售及维修
服务等；在重庆市范围内办理各项贷款、票据贴现、资产转让；商业保理；研发、生产无人机驾驶航空器零部件；无人机发
动机及其零部件，船用柴油发动机及其零部件的设计、研发、制造、销售及售后服务；通航发动机及其零部件和螺旋桨的设
计、研发、销售及售后服务；货物及技术进出口；计算机软硬件及网络设备的研发；受托资产管理、投资管理、股权投资、
投资兴办实业、商务信息咨询、企业管理咨询；燃料电池、能量型动力电池；氢能源领域内的技术研发、技术转让、技术咨
询及相关技术服务；研发、生产、销售电动动力设备、电动两轮车、电动三轮车、电动汽车及摩托车、汽车零部件；融资租
赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保；与租赁有关的技术开发、
技术咨询、技术服务、技术转让。
公司主要产品包括：发动机及配件；通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、汽油发电机组等整机及零部件；摩托
车零部件、通机机械零部件、汽车零部件、大型农机零部件。
2、本年度合并财务报表范围
截止2018年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆宗申发动机制造有限公司
宗申越南发动机制造有限公司
无锡宗申发动机销售有限公司
重庆宗申通用动力机械有限公司
左师傅连锁销售服务有限公司
重庆市江津区左师傅通全动力机械销售服务有限公司
江苏左师傅动力机械销售服务有限公司
重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司
重庆宗申投资有限公司
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司
深圳前海宗申资产管理有限公司
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司
重庆宗申商业保理有限公司
重庆宗申天翼航空科技有限公司
重庆外滩易商科技有限公司
52
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆汽摩交易所有限公司
重庆宗申零部件制造有限公司
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司
重庆宗申航空发动机制造有限公司
重庆宗申新能源发展有限公司
重庆宗申氢能源动力科技有限公司
重庆宗申融资租赁有限公司
重庆宗申一号融资租赁有限公司
重庆大江动力设备制造有限公司
重庆阳达机械制造有限公司
远大户外动力设备有限公司
Pulsar Products,lnc.
重庆浦尔萨动力设备销售有限公司
注：本公司2018年度纳入合并范围的子公司共30户，详见“第十节 财务报告 ，九、在其他主体中的权益”。本公司
本年度合并范围比上年度增加5户，减少6户，详见“第十节 财务报告，八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源
支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
53
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于前述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
54
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司、全部子公司及本公司所控制的单独主体。控制，是指
本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
（2）合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股
东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
55
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资
确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，按交易日公司主要结算银行公布的即期汇率折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末
公司主要结算银行公布的即期汇率折算；如有合同约定汇率的，则按合同约定汇率折算为本位币记账；对以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建
固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（2）外币报表折算
①资产负债表
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表及现金流量表
利润表中的收入和费用项目以及现金流量，采用当期平均汇率折算，当期平均汇率根据当期年初、期末市场汇率计算
确定。
按照上述①和②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益中列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
56
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；第二、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
①初始确认：
初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、可供出售金融资产
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
C、贷款和应收款项
采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置
应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
D、持有至到期投资
采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资收益。该金融资产处置时
取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
F、其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、所转移金融资产的账面价值；
第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的
金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预
期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为期末余额 300 万元以上（含 300
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）的应收款项。
58
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备；对单项测试未减值的应收款项（包含单项金额重
大以及单项金额不重大的应收款项，特殊情况除外），汇同信
用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
对合并范围内公司之间应收款项，公司不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大
单项计提坏账准备的理由
的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。
12、 贷款及应收保理款项
（1）发放贷款
公司按发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
（2）保理融资款
公司按合法拥有应收账款转让额度作为初始确认金额，保理融资款持有期间利息收入按实际利率计算。
（3）贷款损失准备（适用于发放贷款及保理融资款）
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）和
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保理融资款。
公司贷款损失准备包括贷款减值准备和一般风险准备。
贷款减值准备：公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，对正常类贷款
以及无法合理估计损失的非正常类贷款，计提贷款减值准备比例如下：
风险分类 计提比例(%) 备注
正常类贷款 1.5
关注类贷款 3
次级类贷款 30
可疑类贷款 60
损失类贷款 100
对合并范围内公司之间的贷款及应收保理款项，公司不计提坏账准备。
能合理估计贷款损失的非正常类贷款按单项预计损失金额计提减值准备，但单项贷款损失率小于3%的关注类贷款，按
3%计提减值准备。
本公司将贷款最终损失率作为认定信贷资产风险分类的主要标准，同时参考人民银行《贷款风险分类指导原则》，将
信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
风险分类标准如下：
正常：债务履行期间，债务人生产经营正常，担保措施足值有效，无足够理由怀疑债权不能足额收回。
关注：尽管债务人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的债权类资产；借款人现金偿还能力出
现明显问题，但预计贷款到期时最终损失率不超过10%（含10%）。
次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保
也可能会造成一定损失，且预测最终损失率超过10%但不超过30%（含30%）。
可疑：债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，预计执行担保后，贷款最终损失率超过30%但不超过60%（含60%）。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。
一般风险准备：用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，年末按信贷业务税后净利润的 10%提取。当一般风险准备余
额达到风险资产期末余额的1.5%时，可不再计提。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
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依据存货的用途和所处状态将其分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、低值易耗品按实际成本进行日常核算，原材料、低值易耗品领用时采取加权平均法结转成本；产成品、自制
半成品以实际成本计价按加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估
价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以预计
售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。
（4）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次性摊入成本费用。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： A、买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些
条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；B、因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持
有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
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有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B、可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
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证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期
股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加
或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（3）长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的
建筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。
投资性房地产应当能够单独计量和出售。当自用房地产整幢出租且可单独计量和出售的，应将其列入“投资性房地产”
核算；若出租给合并范围内单位生产经营的，在合并报表时将其调整回“固定资产”科目核算。自用房地产部分出租的，不
作为“投资性房地产”核算。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。外购
的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。投资者投入
的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固
定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20－40 年 4.85-2.25% 3-10%
通用设备 年限平均法 5－20 年 19.40-4.50% 3-10%
专用设备 年限平均法 10－15 年 9.7-6.00% 3-10%
运输设备 年限平均法 5－10 年 19.4-9.00% 3-10%
其他设备 年限平均法 5－20 年 19.40-4.50% 3-10%
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
18、在建工程
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。
（2）成本的确定及结转
在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提
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折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资
本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用，在发生时计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的核算范围
无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，分
为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许
权等。
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2）无形资产的计价方法
无形资产取得时以实际成本计价。投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外；外购的无形资产，按实际支付的价款入账；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发
项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值。
3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同
的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶
段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出
直接计入当期损益。
②公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
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难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊
费用按受益期平均摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。
分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职
工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续
会计期间不允许转回到损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，
确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可
靠地计量。
出口销售业务：本公司大部分出口业务采用 FOB 交易方式，以完成报关手续并离境时确认收入；国内销售业务：对
工厂提货的，以发货时确认收入；对本公司负责运输的，以运输到客户， 取得客户签收单时确认收入； 对货物存放客户库
房、 客户以实际领用确认采购的，在领用时确认收入。
（2）提供劳务的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度
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能够可靠确定；交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）发放贷款利息收入
公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或
协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。
（4）保理融资款利息收入
公司根据与客户签定的保理融资合同，在向客户提供资金，公司收取利息或者取得收取利息的权利时，根据保理融资
合同约定的融资利率和本金按照归属于本期的融资期间确认保理融资款利息收入。
（5）使用费收入
公司转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件）以及其他非现金资产使用权而形成的使用费收入，按有关合
同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足于交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能
够可靠的计量。
（6）租赁收入
①融资租赁收入
A、租赁开始日的处理
租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认
定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额。
在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租
金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
B、租赁手续费的确认
本公司在签订租赁协议时，约定应收取的融资租赁手续费按权责发生制确认收入。
C、未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本公司采用实际利率法计算当期应
当确认的租赁收入。
D、未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正
后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁利息收入。在未担保余值增加时，不做调整。
未担保余值，指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
E、或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁收入
公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期经营租赁收入。
本公司在经营租赁下收到或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款等。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，公司将整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，公司按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营
业外收入。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情
况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应
的贴息冲减相关借款费用(冲减财务费用或者相关资产原值)。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政
府补助，应当分以下情况分别处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
71
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经营活动正常，预计未来一
个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
28、 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
③不存在活跃市场的，且采用估值技术仍难以确定的，参考公司净资产价格。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
②以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
③对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取
72
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职
工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
④若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；会计仍继续对取得的服务进行账务处理，视同该变更从未
发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
⑤在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
29、租赁
融资租赁为实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以
不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的可判定为融资租赁：①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人。②承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承
租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人租赁开始日的最
低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
或有租金实际发生时计入当期损益。
（1）本公司作为承租人记录的经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录的经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认当期损益。对金额较大的初始直接费用发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用与发生时计入当期损
益。
（3）本公司作为承租人记录的融资租赁业务
于承租期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用，计入租入资产价值。公司
发生的履约成本在实际发生时计入当期损益。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
73
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）本公司作为出租人记录的融资租赁业务
于租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各
期内确认为租赁收入。公司发生与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额
30、 长期应收款
公司应收融资租赁款在 “长期应收款”中核算。
应收融资租赁资产减值准备：公司季末对每项融资租赁资产按其融资租赁资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和
损失五类，对正常类融资租赁资产以及无法合理估计损失的非正常类融资租赁资产，计提资产减值准备比例如下：
租赁资产风险分类 计提比例(%) 备注
正常类 0.5
关注类 1
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
对合并范围内公司之间的长期应收款项，公司不计提坏账准备。
能合理估计融资租赁资产损失的非正常类融资租赁资产按单项预计损失金额计提减值准备。
本公司将融资租赁资产最终的损失率作为认定融资租赁款项风险分类的主要标准，同时参考银监局2007年54号《贷款
风险分类指引》以及财金﹝2012﹞20号《金融企业准备金计提管理办法》等规范性文件，以风险为基础的分类方法评估融资
租赁资产质量，将融资租赁资产分成正常、关注、次级、可疑和损失五类。
风险类别标准如下：
①正常类：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金和其他债务不能按时足额偿还。
②关注类：尽管承租人目前有能力偿还租金和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素，承租人的
现金偿还能力出现明显问题，但预计贷款到期时最终损失率不超过10%（含10%）。
③次级类：承租人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还租金和其他债务，即使执行担保，
也可能会造成一定损失，且预测最终损失率超过10%但不超过30%（含30%）。
④可疑类：承租人无法足额偿还租金和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，预测最终损失率超过30%
但不超过60%（含60%）。
⑤损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租金和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份
（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价
款（含交易费用）超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于
面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股的部分，依次冲减
资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税（注 1） 增值税应税收入 17%、16%、11%、10%、6%、3%
城市维护建设税 应纳增值税额+出口免抵额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、21%、8.84%、5.25%
注1：本公司、重庆宗申发动机制造有限公司及子公司无锡宗申发动机销售有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公
司、重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司、左师傅连锁销售服务有限公司本部及其分
子公司、重庆宗申天翼航空科技有限公司、重庆宗申零部件制造有限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、重庆宗申
航空发动机制造有限公司、重庆宗申新能源发展有限公司及子公司、重庆大江动力设备制造有限公司的增值税税率为16%（5
月1日前适用17%的增值税税率，5月1日后适用16%的增值税税率）。以上公司用于农产品的水泵、微耕机、拖拉机5月1日前
适用11%的增值税税率，5月1日后适用10%的增值税税率；重庆宗申发动机制造有限公司子公司宗申越南发动机制造有限公司
的增值税税率为10%；重庆宗申投资有限公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及子公司深圳前海宗申资产管理有
限公司、重庆宗申商业保理有限公司、重庆外滩易商科技有限公司(其中销售汽摩零部件、汽配产品、润滑油等5月1日前适
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用17%的增值税税率，5月1日后适用16%的增值税税率)和重庆汽摩交易所有限公司的增值税税率为6%；重庆市綦江区齐辉机
械制造有限公司及重庆浦尔萨动力设备销售有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%；重庆宗申融资租赁有限公司直租
增值税税率16%（5月1日前适用17%的增值税税率，5月1日后适用16%的增值税税率）、售后回租增值税税率6%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆宗申发动机制造有限公司 15%
重庆宗申通用动力机械有限公司 15%
左师傅连锁销售服务有限公司 15%
左师傅连锁销售服务有限公司巴南分公司 15%
左师傅连锁销售服务有限公司成都分公司 15%
左师傅连锁销售服务有限公司云南分公司（注 1） 15%
左师傅连锁销售服务有限公司贵州分公司 15%
重庆市江津区左师傅通全动力机械销售服务有限公司 15%
重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司 15%
重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司巴南分公司 15%
重庆左师傅互联汽车销售服务有限公司南岸分公司 15%
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司 15%
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司 15%
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司 15%
重庆宗申商业保理有限公司 15%
重庆宗申零部件制造有限公司 15%
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司 15%
重庆宗申航空发动机制造有限公司 15%
重庆大江动力设备制造有限公司 15%
重庆宗申投资有限公司 25%
左师傅连锁销售服务有限公司沈阳分公司（注 1） 25%
左师傅连锁销售服务有限公司佛山分公司（注 1） 25%
江苏左师傅动力机械销售服务有限公司 25%
重庆宗申天翼航空科技有限公司 25%
重庆外滩易商科技有限公司 25%
重庆汽摩交易所有限公司 25%
深圳前海宗申资产管理有限公司 25%
重庆宗申新能源发展有限公司 25%
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆宗申氢能源动力科技有限公司 25%
重庆宗申融资租赁有限公司 25%
无锡宗申发动机销售有限公司 25%
重庆宗申一号融资租赁有限公司 25%
重庆阳达机械制造有限公司 25%
重庆浦尔萨动力设备销售有限公司 25%
宗申越南发动机制造有限公司 20%
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司 20%
远大户外动力设备有限公司（注 2） 21%、8.84%、5.25%
Pulsar Products, INC.（注 2） 21%、8.84%、5.25%
注 1：2018 年上半年已注销。
注 2：所得税分为联邦税、加州税、伊州税、新泽西州税，其中联邦税根据应纳税所得额 21%计算，加州税根据应纳税
所得额 8.84%计算，伊州税根据应纳税所得额 5.25%计算，新泽西州税根据基础税调整计算。
2、税收优惠
（1）所得税
2011年7月，财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的财税[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》，规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业
所得税。2014年8月20日，国家发展和改革委员会正式公布了《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定除国家现有产
业目录中的鼓励类产业：包括《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第21号）、《外
商投资产业指导目录（2017年修订）》（国家发展改革委、商务部令2017年第4号）、《中西部地区外商投资优势产业目录
（2017年修订）》（国家发展改革委、商务部令2017年第33号）三项外，西部地区重庆市还新增了三十二条鼓励类产业，其
中第14条为“摩托车整车及重要零部件制造”。重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申
零部件制造有限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、左师傅连锁销售服务有限公司本部、巴南分公司、成都分公司、
云南分公司、贵州分公司以及全资子公司重庆市江津区左师傅通全动力机械销售服务有限公司、重庆左师傅互联汽车销售服
务有限公司、重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司、重庆宗申商业保理有限公司、
重庆宗申航空发动机制造有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司均符合上述西部大开发优惠政策的相关条款，按15%税
率计提缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企
业所得税，重庆宗申动力机械股份有限公司符合该条款，按15%税率计提缴纳企业所得税。
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司及重庆浦尔萨动力设备销售有限公司符合《财政部、 税务总局关于进一步扩大
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税
优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第23号）的规定条款，其所得减按50%计入应纳税所得额，
再按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财税字[2001]第113号《关于若干农业生产资料征免增值税的通知》第一条第4项“批发和零售的种子、种苗、农
药、农机”的相关规定，左师傅连锁销售服务有限公司巴南区分公司经重庆市巴南区国家税务局批准，从2015年11月12日起
取得的减免税项目收入免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 118,856.02 117,942.47
银行存款 1,372,863,107.54 1,435,443,350.01
其他货币资金 41,828,554.70 42,140,882.29
合计 1,414,810,518.26 1,477,702,174.77
其中：存放在境外的款项总额 10,360,525.98 17,258,321.18
注1：期末其他货币资金中受限资金有 28,453,555.07 元，其中包含远结保证金 15,506,900.00 元、保函保证金
9,253,882.20 元、质押保证金 1,400,356.00 元、客户保证金 2,292,416.87 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
535,370.00 5,077,609.18
损益的金融资产
其中：其他（注 1） 535,370.00 5,077,609.18
合计 535,370.00 5,077,609.18
注1：公司出口业务主要采用美元、欧元进行结算，公司与银行签定了《远期结汇/售汇总协议》来规避汇率变动风险，
本期末未到期交易的远期合约合计8,480.00万美元，根据相关银行报价计算确定其期末的公允价值，以公允价值计量且其变
动计入当期损益所形成的金融资产为535,370.00元；金融负债为14,520,160.36元。
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 626,249,305.98 949,583,304.37
合计 626,249,305.98 949,583,304.37
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 462,815,351.04
合计 462,815,351.04
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 270,232,980.12
合计 270,232,980.12
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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单项金额重大并单 325,94
639,572 9,716,6 629,856, 7,420,99 318,522,3
独计提坏账准备的 49.10% 1.52% 3,379. 53.95% 2.28%
,975.55 13.47 362.08 7.73 81.48
应收账款 21
按信用风险特征组 242,90
589,557 29,685, 559,871, 12,292,2 230,616,6
合计提坏账准备的 45.27% 5.04% 8,915. 40.21% 5.06%
,318.05 758.17 559.88 18.14 97.76
应收账款 90
单项金额不重大但 35,269
73,264, 2,442,7 70,821,4 2,040,18 33,228,94
单独计提坏账准备 5.63% 3.33% ,133.3 5.84% 5.78%
155.30 45.91 09.39 9.29 4.08
的应收账款 7
1,302,3 604,12
41,845, 1,260,54 21,753,4 582,368,0
合计 94,448. 100.00% 3.21% 1,428. 100.00% 3.60%
117.55 9,331.35 05.16 23.32
90 48
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款的坏账准备计提：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
MTD PRODUCTS INC（MTD 美国）等 168 家客户 707,757,025.90 7,079,254.43 1.00% 注1
巴基斯坦 DYL MOTORCYCLES LTD 3,397,991.26 3,397,991.26 100% 注2
重庆富路机车制造有限公司 990,272.57 990,272.57 100% 注3
德络托（上海）贸易有限公司 691,841.12 691,841.12 100% 注4
合计 712,837,130.85 12,159,359.38 -- --
注 1：根据公司向中国出口信用保险公司购买的短期信用保险综合保险所规定，中国出口信用保险公司对公司应收账
款在不同地区限额内按 90%、80%或 70%的比例赔付，因此公司在本期末计提应收账款坏账准备时，按照信保协议约定条款对
赔付责任范围内的应收账款不计提坏账准备，对超出赔付责任范围的应收账款按照账龄分析法计提应收账款坏账准备。
注 2：公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司（以下简称“发动机公司”）应收境外客户巴基斯坦 DYL MOTORCYCLES
LTD 逾期货款 339.8 万元，因涉及国际追偿，直接收回货款可能性极小，已于 2016 年全额计提坏账准备。
注 3：发动机公司应收客户重庆富路机车制造有限公司逾期货款 211.54 万元，因对方资金困难无法收回，目前发动机
公司已通过处置对方保全房产收回欠款 112.51 万元，针对剩余 99.03 万元逾期款项，已于 2016 年全额计提坏账准备。
注 4：因战略调整，发动机公司电控系统销售处于停滞状态，为规避风险、减少损失，其违约取消与德络托（上海）
贸易有限公司（以下简称“德络托”）的订单，并于 2016 年对与德络托相关货款 69.18 万元全额计提坏账准备。
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
80
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内小计 585,995,293.72 29,299,764.69 5.00%
1至2年 3,264,136.89 326,413.69 10.00%
2至3年 297,887.44 59,579.79 20.00%
合计 589,557,318.05 29,685,758.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,819,010.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款账面余额合计数的比例（%） 坏账准备
第一名 323,157,551.11 24.81 2,118,149.70
第二名 139,172,912.32 10.69 2,927,926.47
第三名 56,617,061.68 4.35 2,830,853.09
第四名 55,492,946.73 4.26 277,464.73
第五名 54,695,112.22 4.20 2,734,755.61
合 计 629,135,584.06 48.31 10,889,149.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
81
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内 134,738,207.30 97.81% 120,191,883.24 93.57%
1至2年 2,982,393.18 2.17% 8,261,490.14 6.43%
2至3年 32,176.07 0.02% 5,609.17
合计 137,752,776.55 -- 128,458,982.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 33,698,769.94 24.46
第二名 23,500,000.00 17.06
第三名 10,000,000.00 7.26
第四名 7,783,673.73 5.65
第五名 7,113,883.61 5.16
合 计 82,096,327.28 59.59
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 147,405.73
贷款利息 5,198,858.26 3,151,702.45
保理利息 8,848,955.03 173,903.34
委托贷款利息 5,103,367.22 5,118,502.07
租前息利息 127,436.72
合计 19,278,617.23 8,591,513.59
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
重庆中建物业管理有限公司 5,041,547.20 2017 年 01 月 27 日 注1 否，注 1
合计 5,041,547.20 -- -- --
注 1：详见“十五、其他重要事项，8、其他，（8）、中建物业案件情况”
82
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 53,478
52,340, 46,972, 5,368,12 47,199,7 6,278,885
独计提坏账准备的 43.60% 89.74% ,650.0 50.47% 88.26%
199.00 074.20 4.80 64.40 .60
其他应收款 0
按信用风险特征组 51,899
66,427, 10,896, 55,531,0 8,489,28 43,409,83
合计提坏账准备的 55.32% 16.40% ,117.3 48.97% 16.36%
675.73 656.90 18.83 6.29 1.06
其他应收款 5
单项金额不重大但
1,300,3 1,300,3 594,20 594,200.
单独计提坏账准备 1.08% 100.00% 0.00 0.56% 100.00%
82.00 82.00 0.00 00
的其他应收款
105,97
120,068 59,169, 60,899,1 56,283,2 49,688,71
合计 100.00% 49.28% 1,967. 100.00% 53.11%
,256.73 113.10 43.63 50.69 6.66
35
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款的坏账准备计提：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
宏百川公司原股东股权回购款 52,340,199.00 46,972,074.20 89.74% 注1
民事诉讼赔偿垫支款 594,200.00 594,200.00 100.00% 注2
重庆市璧山县青杠经济开发公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 注3
璧山县国有资产经营管理有限公司 206,182.00 206,182.00 100.00% 注3
合计 53,640,581.00 48,272,456.20 -- --
注 1：公司预计可收回青岛宏百川金属精密制品有限公司（以下简称“宏百川公司”）原股东股权回购款 784.86 万元，
对预计无法收回的 4,563 万元已于 2016 年全额计提坏账准备，18 年 6 月收回 113.85 万元，详见“十五、其他重要事项，8、
其他，（7）、股权回购纠纷”，同时公司按账龄分析法对剩余款项 671.01 万元计提坏账准备 134.21 万元。
注 2：2014 年公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司（以下简称“发动机公司”）出售废旧物资给蒙波等人，蒙
波雇请的工人石升云在拆除废旧物资过程中不慎跌落死亡。为妥善处理死者善后事宜，发动机公司与重庆市巴南区花溪街道
司法所协商后向其提供借款 76.65 万元，以垫付死亡赔偿款项；截止目前由司法所支付给死者家属 59.42 万元，并于 2017
年 4 月末将余款 17.23 万元退还发动机公司。目前，发动机公司委托律师代理死者家属向事故相关责任方提起了民事诉讼，
以期通过民事诉讼判赔所得来偿还公司借款，但因追偿具有极大的不确定性，对剩余款项全额计提坏账准备。
83
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注 3：公司全资子公司重庆大江动力设备制造有限公司（以下简称“大江动力公司”）在 2008 年为购买土地缴纳的保
证金，后因政府规划等原因一直未得到批复，现以上两家公司已破产无法追偿，已于 2016 年全额计提坏账准备。
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,277,873.86 1,713,893.68 5.00%
1至2年 7,515,092.74 751,509.28 10.00%
2至3年 7,113,148.56 1,422,629.71 20.00%
3至4年 4,060,341.65 1,624,136.66 40.00%
4至5年 9,071,564.63 3,628,625.85 40.00%
5 年以上 4,389,654.29 1,755,861.72 40.00%
合计 66,427,675.73 10,896,656.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,524,280.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权回购及转让款 59,340,199.00 60,478,650.00
模具及其他保证金 42,432,860.34 34,460,544.04
其他货款及租金 9,733,442.98 4,948,014.63
借支款 5,544,927.97 2,626,627.23
84
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他 3,016,826.44 3,458,131.45
合计 120,068,256.73 105,971,967.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宏百川公司原股东股权回购款 股权回购款 52,340,199.00 2-3 年 43.59% 46,972,074.20
重庆宗申天辰通用航空投资发展
股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 5.83% 350,000.00
有限公司
重庆星火机械有限公司 货款 4,948,014.63 4-5 年 4.12% 1,979,205.85
重庆宗申汽车进气系统制造有限
模具保证金 2,626,900.00 1 年及以上 2.19% 462,210.00
公司
上海纳铁福传动系统有限公司 其他货款 2,427,926.53 1 年以内 2.02% 121,396.32
合计 -- 69,343,040.16 -- 57.75% 49,884,886.37
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,835,507.04 990,493.36 108,845,013.68 80,683,671.87 881,234.46 79,802,437.41
库存商品 322,194,522.33 791,683.43 321,402,838.90 181,230,299.12 608,467.13 180,621,831.99
在途物资 8,867,135.15 8,867,135.15
低值易耗品 8,919,866.76 8,919,866.76 8,395,836.03 8,395,836.03
85
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在产品 5,849,876.98 5,849,876.98 1,539,337.51 1,539,337.51
发出商品 120,044,483.22 120,044,483.22 139,967,407.23 139,967,407.23
合计 566,844,256.33 1,782,176.79 565,062,079.54 420,683,686.91 1,489,701.59 419,193,985.32
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 881,234.46 173,350.98 64,092.08 990,493.36
库存商品 608,467.13 460,477.89 277,261.59 791,683.43
合计 1,489,701.59 633,828.87 341,353.67 1,782,176.79
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 期末可变现净值低于其账面价值 注2 注1
库存商品 期末可变现净值低于其账面价值 注2 注1
注1：当期出售前期呆滞物资。
注2：系宗申越南发动机制造有限公司计提的减值准备因汇率变动影响。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
10、持有待售的资产
无
11、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行短期理财产品（注 1） 46,044,729.89 270,800,359.06
一年内到期的应收融资租赁款（注 2） 150,560,212.90 68,923,470.39
86
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 196,604,942.79 339,723,829.45
注1：本公司期末银行理财产品，主要系购买的兴业银行“结构性存款”3600万元、浦发银行“现金管理1号”1000
万元。期末价值按照协议收益率或可查询市场价格进行计量。
注2：公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司本期开展融资租赁业务，一年内到期的应收融资租赁款 15,056.02
万元（应收融资租赁款 18,806.96 万元、未实现融资收益 3,676.57 万元、计提坏账准备74.37万元）。
12、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留待抵扣增值税进项税 56,109,308.58 31,325,161.52
委托贷款（注 1） 71,700,000.00 71,700,000.00
合计 127,809,308.58 103,025,161.52
注1：详见“十六、其他重要事项，8、其他”
13、 发放贷款及垫款
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
贷款
其中：信用贷款 17,500,000.00 14,960,000.00
保证贷款 617,174,217.02 643,699,217.02
抵押贷款 584,082,373.17 415,019,777.28
质押贷款 61,114,351.31 27,599,351.31
保理融资款 555,942,000.00 246,380,000.00
合 计 1,835,812,941.50 1,347,658,345.61
贷款损失准备：
贷款
其中：信用贷款 262,500.00 224,400.00
保证贷款 9,939,142.22 10,339,142.22
抵押贷款 11,245,873.97 8,709,935.03
质押贷款 1,185,524.25 682,799.25
保理融资款 8,339,130.00 3,695,700.00
合 计 30,972,170.44 23,651,976.50
账面价值 1,804,840,771.06 1,324,006,369.11
（2）贷款及保理融资款五级分类明细
项目 期末余额 贷款损失准备 计提比例 期末账面价值
正常贷款 1,688,309,354.66 25,324,640.32 1.50% 1,662,984,714.34
87
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关注贷款 145,482,512.26 4,787,763.35 3.29% 140,694,748.91
次级贷款 753,852.58 226,155.77 30% 527,696.81
可疑贷款 1,267,222.00 633,611.00 50% 633,611.00
损失贷款
合 计 1,835,812,941.50 30,972,170.44 1,804,840,771.06
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,600,000.00 1,600,000.00
按成本计量的 1,600,000.00 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 1,600,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
重庆宗申创新
技术研究院有 1,600,000.00 1,600,000.00
限公司（注 1）
合计 1,600,000.00 1,600,000.00 --
注 1：公司全资子公司重庆宗申航空发动机制造有限公司和控股子公司重庆宗申新能源发展有限公司于 2018 年 6 月以
协议转让方式受让重庆宗申创新技术研究院有限公司（以下简称“宗申创新技术研究院”）股权。转让完成后，分别持有宗
申创新技术研究院 1%股份。截止本报告日，相关工商变更手续已完成。
（）4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
88
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 325,870,944.17 1,590,805.75 324,280,138.42 187,576,058.11 919,893.30 186,656,164.81
其中：未
实现融资收 28,235,500.78 21,126,938.38
益
合计 325,870,944.17 1,590,805.75 324,280,138.42 187,576,058.11 919,893.30 186,656,164.81 --
注：系公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司本期开展融资租赁业务形成。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
16、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
期初余额 追加投 减少投 其 期末余额
位 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 期末余额
资 资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
重庆宗申吕田机 -321,053 15,434,3
15,755,435.65
械制造有限公司 .06 82.59
-321,053 15,434,3
小计 15,755,435.65
.06 82.59
二、联营企业
航天神舟飞行器 154,433,427.9 2,279,00 4,000,00 152,712,
有限公司 4 3.00 0.00 430.94
89
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
ELIX WIRELESS
-2,834,5 -33,355 17,327,0
CHARGING 20,194,963.44
72.88 .74 34.82
SYSTEMS INC.
-125,
重庆美心翼申机 105,650,066.8 4,885,48 -11,095 3,215,00 107,184,
035.9
械股份有限公司 6 7.84 .77 0.00 423.02
1
重庆宗申无级变
1,000,0 -55,019. 944,980.
速传动有限公司
00.00 56 44
（注 1）
-125,
280,278,458.2 1,000,0 4,274,89 -44,451 7,215,00 278,168,
小计 035.9
4 00.00 8.40 .51 0.00 869.22
1
-125,
296,033,893.8 1,000,0 3,953,84 -44,451 7,215,00 293,603,
合计 035.9
9 00.00 5.34 .51 0.00 251.81
1
注 1：2018 年 5 月 2 日，公司控股子公司重庆宗申新能源发展有限公司与重庆宗申汽车进气系统制造有限公司、杭州
肇鹏科技有限公司合资成立重庆宗申无级变速传动有限公司（以下简称“无极变速公司”），注册资金 2000 万元，其中新能
源公司占比 10%，截止 2018 年 6 月 30 日，新能源公司已出资 100 万元。公司在无级变速公司派驻一名董事，且担任该公
司董事长，对其财务和经营政策有重大影响。
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,033,295.33 57,033,295.33
2.本期增加金额 3,357,116.93 3,357,116.93
（1）外购 1,516,080.09 1,516,080.09
（2）存货\固定资
316,146.37 316,146.37
产\在建工程转入
（3）企业合并增加 1,524,890.47 1,524,890.47
3.本期减少金额 9,649,865.70 9,649,865.70
（1）处置
（2）其他转出 9,649,865.70 9,649,865.70
4.期末余额 50,740,546.56 50,740,546.56
二、累计折旧和累计摊
销
90
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 6,043,454.92 6,043,454.92
2.本期增加金额 1,078,541.35 2,495,461.87
（1）计提或摊销 946,347.36 2,495,461.87
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加 132,193.99 132,193.99
3.本期减少金额 485,210.26 1,902,130.78
（1）处置
（2）其他转出 485,210.26 1,902,130.78
4.期末余额 6,636,786.01 6,636,786.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 44,103,760.55 44,103,760.55
2.期初账面价值 50,989,840.41 50,989,840.41
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 363,750,672.42 673,619,712.42 52,801,528.14 24,104,243.38 1,114,276,156.36
2.本期增加金额 70,127,563.83 63,367,816.25 4,141,746.93 7,167,735.81 144,804,862.82
（1）购置 373,161.10 8,573,602.86 1,580,587.28 68,721.90 10,596,073.14
91
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）在建工程
1,063,063.07 30,884,717.07 31,947,780.14
转入
（3）企业合并
60,095,732.07 23,909,496.32 2,561,159.65 7,099,013.91 93,665,401.95
增加
（4）投资性房
8,595,607.59 8,595,607.59
地产转入
3.本期减少金额 24,934.07 1,904,441.01 2,562,795.90 424,289.07 4,916,460.05
（1）处置或报
24,934.07 1,904,441.01 2,562,795.90 424,289.07 4,916,460.05
废
4.期末余额 433,853,302.18 735,083,087.66 54,380,479.17 30,847,690.12 1,254,164,559.13
二、累计折旧
1.期初余额 88,296,195.51 311,839,549.62 31,046,875.29 16,159,169.08 447,341,789.50
2.本期增加金额 10,305,806.68 33,358,241.13 4,230,977.44 4,648,480.93 52,543,506.18
（1）计提 6,571,062.68 26,112,931.95 3,143,863.51 1,562,287.32 37,390,145.46
（2）企业合并增加 3,212,919.67 7,245,309.18 1,087,113.93 3,086,193.61 14,631,536.39
（3）其他转入 521,824.33 521,824.33
3.本期减少金额 49,801.43 1,422,067.57 2,313,359.23 351,663.47 4,136,891.70
（1）处置或报
13,187.36 1,422,067.57 2,313,359.23 351,663.47 4,100,277.63
废
（2）其他 36,614.07 36,614.07
4.期末余额 98,552,200.76 343,775,723.18 32,964,493.50 20,455,986.54 495,748,403.98
三、减值准备
1.期初余额 1,566,495.86 71,271.47 1,637,767.33
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,566,495.86 71,271.47 1,637,767.33
四、账面价值
1.期末账面价值 335,301,101.42 389,740,868.62 21,344,714.20 10,391,703.58 756,778,387.82
2.期初账面价值 275,454,476.91 360,213,666.94 21,683,381.38 7,945,074.30 665,296,599.53
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
92
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,073,435.64 1,183,655.72 108,780.05 780,999.87
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 4,598,290.60 1,068,623.57 3,529,667.03
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,436,799.77
机器设备 293,879.55
合计 12,730,679.32
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
（6）固定资产抵押情况：无
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术中心建设项目 6,006,978.66 6,006,978.66 4,802,232.26 4,802,232.26
三轮车摩托车专用发
1,934,187.95 1,934,187.95
动机项目
通用动力及终端产品 3,012,273.51 3,012,273.51 1,696,119.69 1,696,119.69
铝合金压铸项目二期 11,376,752.07 11,376,752.07
沃尔沃 PTU/RDU 箱体盖
7,800,141.86 7,800,141.86
子及支架生产线
菲亚特项目 2,962,136.75 2,962,136.75
福克斯 PTU/RDU 箱体盖
962,307.70 962,307.70
子生产线
汽车 PTU 箱体自动生产 11,526,051.10 11,526,051.10
93
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线
MMET 项目 11,763,076.76 11,763,076.76
沃尔沃增量项目 13,077,264.84 13,077,264.84
压铸项目 8,953,305.58 8,953,305.58
1011 智能制造生产线 12,851,281.57 12,851,281.57
其他 14,651,875.88 14,651,875.88 15,731,146.81 15,731,146.81
合计 70,316,056.80 70,316,056.80 58,791,076.19 58,791,076.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况：无
（3）本期计提在建工程减值准备情况：报告期内公司无应计提减值准备的情况。
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,831,579.81 40,992,092.83 33,397,452.73 400,000.00 237,621,125.37
2.本期增加金
14,608,692.45 28,312,987.03 3,530,878.05 0.00 46,452,557.53
额
（1）购置 112,987.03 828,856.22 941,843.25
（2）内部研
发
（3）企业合
14,608,692.45 28,200,000.00 2,702,021.83 45,510,714.28
并增加
3.本期减少金额 8,012.78 66.07 8,078.85
（1）处置
（2）其他 8,012.78 66.07 8,078.85
4.期末余额 177,432,259.48 69,305,079.86 36,928,264.71 400,000.00 284,065,604.05
二、累计摊销
1.期初余额 40,542,377.28 14,876,382.90 18,772,591.37 246,660.23 74,438,011.78
2.本期增加金
2,897,412.73 5,349,084.40 3,840,351.65 19,999.20 12,106,847.98
额
（1）计提 1,943,642.48 5,349,084.40 2,803,366.94 19,999.20 10,116,093.02
94
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（2）企业合并增加 953,770.25 1,036,984.71 1,990,754.96
3.本期减少金
2,062.71 66.07 2,128.78
额
（1）处置
（2）其他 2,062.71 66.07 2,128.78
4.期末余额 43,437,727.30 20,225,467.30 22,612,876.95 266,659.43 86,542,730.98
三、减值准备
1.期初余额 966,666.68 966,666.68
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 966,666.68 966,666.68
四、账面价值
1.期末账面价
133,994,532.18 49,079,612.56 13,348,721.08 133,340.57 196,556,206.39
值
2.期初账面价
122,289,202.53 26,115,709.93 13,658,194.68 153,339.77 162,216,446.91
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.54%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
（3）无形资产抵押情况：无
21、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
扫雪机器人项目 450,000.00 450,000.00
航空发动机项目 2,134,001.08 2,027,571.50 4,161,572.58
Norton650cc 发动机项目 3,659,246.48 3,551,611.84 7,210,858.32
车辆控制单元 VCU 项目 349,879.06 349,879.06
合计 6,243,247.56 5,929,062.40 12,172,309.96
95
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22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
重庆外滩易商科技有限公司 7,861,343.53 7,861,343.53
重庆汽摩交易所有限公司 11,822,248.59 11,822,248.59
重庆大江动力设备制造有限公司（注 1） 840,559,448.42 6,957,442.11 847,516,890.53
合计 19,683,592.12 840,559,448.42 6,957,442.11 867,200,482.65
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末公司将商誉相关的资产组或组合的可收回金额与账面价值进行比较，其可收回金额高于其账面价值，故无需提取
商誉减值准备。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
注1：公司本期并购重庆大江动力设备制造有限公司（以下简称“大江动力公司”），产生商誉840,559,448.42元。
详见八、合并范围的变更，1、非同一控制下企业合并；
大江动力公司全资子公司远大户外动力设备有限公司（以下简称“远大户外公司”）在2014年收购Pulsar Products,
INC.（以下简称“Pulsar公司”）股权形成商誉1,051,513.18美元，本期末折合人民币6,957,442.11元。
23、长期待摊费用
单位： 元
其他增加（企业合
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
并）
装修费 2,314,328.26 18,905.99 3,398,003.26 1,150,722.64 4,580,514.87
租金 799,500.09 248,567.64 550,932.45
加盟店建设费用 558,860.85 12,908.62 244,871.74 326,897.73
模具费 9,355,138.08 5,716,619.23 2,483,009.26 12,588,748.05
器具费 914,598.32 158,575.49 135,677.13 937,496.68
合计 13,027,827.28 6,663,032.16 3,556,578.75 4,262,848.41 18,984,589.78
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,793,126.64 18,361,730.45 94,326,590.17 14,727,468.00
内部交易未实现利润 21,392,495.95 3,208,874.38 16,675,491.63 2,501,323.74
可抵扣亏损 69,082,751.01 10,362,412.65 84,147,576.03 12,625,021.36
预提费用 25,795,317.78 3,901,652.85 21,727,565.91 3,265,145.91
递延收益 42,962,127.53 6,444,319.12 36,352,764.19 5,452,914.63
交易性金融负债估值 14,414,993.73 2,162,249.06
合计 292,440,812.64 44,441,238.51 253,229,987.93 38,571,873.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产估值 535,370.00 80,305.50 5,077,609.18 761,641.37
固定资产加速折旧 85,751,675.22 12,862,751.30 69,990,748.92 10,501,497.31
可供出售金融资产公允
44,729.88 11,182.47
价值变动
合计 86,331,775.10 12,954,239.27 75,068,358.10 11,263,138.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,173,660.78 9,478,170.41
可抵扣亏损 130,127,648.05 87,821,328.22
合计 144,301,308.83 97,299,498.63
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 2,516,713.51 2,516,713.51 2013 年度未弥补亏损
2019 年 4,807,624.11 2,977,710.70 2014 年度未弥补亏损
2020 年 4,013,338.77 3,244,713.53 2015 年度未弥补亏损
2021 年 23,744,662.27 22,996,188.78 2016 年度未弥补亏损
2022 年 51,247,380.88 47,838,078.40 2017 年度未弥补亏损
2023 年 38,967,577.22 3,417,572.01 2018 年度未弥补亏损
2024 年 3,096,351.66 3,096,351.66 2014 年度未弥补亏损（注 1）
2027 年 1,733,999.63 1,733,999.63 2017 年度未弥补亏损（注 1）
合计 130,127,648.05 87,821,328.22 --
注 1：根据财税[2018]76 号文件，公司控股子公司重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司 2016 年认定为高新技术企业，可抵
扣亏损最长结转年限由 5 年延长至 10 年。注 2：以前年度可抵扣亏损取自公司纳税申报表，本年可抵扣亏损为按照纳税调
整口径计算所得，最终数据以税务机关认定金额为准。
25、其他非流动资产/其他非流动负债
（1）其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 39,416,395.91 26,506,161.36
抵债资产（注 1） 19,265,000.00 19,265,000.00
合计 58,681,395.91 45,771,161.36
注1：详见十五、其他重要事项，8、其他。
（2）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
购买股权款暂未支付 323,000,000.00
合 计 323,000,000.00
98
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26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 374,000,000.00 224,000,000.00
抵押借款 9,800,000.00
保证借款 906,000,000.00 693,425,565.88
信用借款 460,000,000.00 250,000,000.00
合计 1,749,800,000.00 1,167,425,565.88
信用借款情况如下：
借款人 借款金额
重庆宗申动力机械股份有限公司 460,000,000.00
合 计 460,000,000.00
抵押借款情况如下：
借款人 借款金额 质押物
重庆大江动力设备制造有限公司 9,800,000.00 房屋 (注1)
合 计 9,800,000.00
注1：重庆大江摩托车发动机制造有限公司、王维芬、周歆焱及王维芳以评估价值为2,212.69万元的固定资产，为重
庆大江动力设备制造有限公司在重庆农村商业银行股份有限公司璧山支行980万元贷款提供抵押担保，担保的债务期限自
2017年8月14日起至2018年8月10日。
保证借款情况如下：
借款人 借款金额 保证人
重庆宗申发动机制造有限公司 550,000,000.00 本公司（注2）
重庆宗申通用动力机械有限公司 228,000,000.00 本公司（注2）
重庆宗申动力机械股份有限公司 120,000,000.00 重庆宗申发动机制造有限公司（注2）
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司 8,000,000.00 本公司（注2）
合 计 906,000,000.00
注2：详见十二、关联方及关联交易，5、关联交易情况，（5）、关联担保情况。
质押借款情况如下：
借款人 借款金额 质押物
重庆宗申发动机制造有限公司 274,000,000.00 银行承兑汇票
重庆宗申动力机械股份有限公司 100,000,000.00 银行承兑汇票
合 计 374,000,000.00
99
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：无
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
14,520,160.36
期损益的金融负债（注 1）
合计 14,520,160.36
注 1：详见“七、合并财务报表项目注释，2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，注 1”
28、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,053,931.62 4,660,000.00
合计 48,053,931.62 4,660,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
29、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,011,939,929.92 616,031,767.68
合计 1,011,939,929.92 616,031,767.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 75,687,593.39 69,027,683.41
合计 75,687,593.39 69,027,683.41
100
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆耀勇汽车轮毂有限公司 2,342,934.79 注1
重庆美心翼申机械股份有限公司 1,711,183.22 注1
合计 4,054,118.01 --
注 1：公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司预收客户租赁手续费，根据权责发生制原则按合同租赁期（一般为 3-5 年）
进行分摊确认收入。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,474,647.16 197,990,531.68 4,769,192.76 217,020,814.62 43,213,556.98
二、离职后福利-设定提
8,853,771.23 8,853,771.23
存计划
三、辞退福利 15,000.00 15,000.00
合计 57,474,647.16 206,859,302.91 4,769,192.76 225,874,585.85 43,228,556.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
57,066,730.45 171,577,641.56 4,443,815.32 190,480,324.92 42,607,862.41
和补贴
2、职工福利费 14,241,513.84 166,965.24 14,408,479.08
3、社会保险费 5,486,677.20 5,486,677.20
其中：医疗保险费 4,874,471.92 4,874,471.92
工伤保险
617,298.92 617,298.92
费
生育保险
-5,093.64 -5,093.64
费
4、住房公积金 3,883,761.00 3,883,761.00
5、工会经费和职工教 846,869.22 158,412.20 988,335.88 16,945.54
101
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
育经费
6、其他 407,916.71 1,954,068.86 1,773,236.54 588,749.03
合计 57,474,647.16 197,990,531.68 4,769,192.76 217,020,814.62 43,213,556.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,602,118.16 8,602,118.16
2、失业保险费 251,653.07 251,653.07
合计 8,853,771.23 8,853,771.23
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,848,962.29 3,927,955.60
企业所得税 24,029,759.02 19,206,620.39
个人所得税 1,140,578.37 925,234.01
城市维护建设税 552,622.13 736,193.31
土地使用税 700.00 747.25
房产税 159,135.02 157,598.91
教育附加费 236,838.07 315,468.10
地方教育附加费 157,892.04 210,312.11
地方基金
印花税 332,470.26 417,940.08
环境保护税 9,247.65
代扣代缴所得税 3,232.45
合计 29,471,437.30 25,898,069.76
33、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 329,861.11 362,916.77
短期借款应付利息 4,037,314.90 3,218,524.25
分期付息分期还本的长期借款利息 395,833.33 406,388.89
102
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 4,763,009.34 3,987,829.91
重要的已逾期未支付的利息情况：本期不存在逾期未支付的利息情况。
34、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 12,864,000.00 9,272,000.00
应付普通股股利 13,127,304.42 6,221,541.00
合计 25,991,304.42 15,493,541.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：公司控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款
有限责任公司及重庆宗申商业保理有限公司分别应付少数股东泸州老窖集团有限责任公司股利 808 万元、39.2 万元，账龄
超过一年，暂未支付。
35、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买股权款暂未支付 144,100,000.00
向关联单位借款 285,800,000.00 50,000,000.00
预提费用 32,653,292.91 27,398,546.60
工程设备款 17,151,644.37 20,082,014.27
企账通会员资金 12,357,784.58 18,392,841.99
押金及保证金 10,522,621.16 8,483,420.40
融资租赁保证金 16,360,979.52 6,929,402.82
模具款 5,583,293.80 4,778,913.01
风险保证金 1,278,010.47 1,169,874.38
其他应付、暂收款 107,630,452.65 10,828,759.09
合计 633,438,079.46 148,063,772.56
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆市总商会投资担保有限公司 2,316,812.47 暂未支付的租金
重庆至信实业集团有限公司 1,528,839.36 注1
103
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆耀勇汽车轮毂有限公司 1,500,000.00 注1
合计 5,345,651.83 --
注 1：公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司收取客户融资保证金及保险费，合同租赁期届满后退还客户保证金
及保险费（一般为 3-5 年）。
36、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
一年内到期的长期应付款 708,951.12
合计 60,708,951.12 60,000,000.00
1年内到期的长期借款：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
信用借款情况如下：
借款人 借款金额
重庆宗申动力机械股份有限公司 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 190,000,000.00 220,000,000.00
合计 490,000,000.00 520,000,000.00
信用借款情况如下：
借款人 借款金额
重庆宗申动力机械股份有限公司 190,000,000.00
合 计 190,000,000.00
104
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证借款情况如下：
借款人 借款金额 保证人
重庆宗申动力机械股份有限公司 300,000,000.00 重庆宗申发动机制造有限公司（注1）
合 计 300,000,000.00
注1：详见十二、关联方及关联交易，5、关联交易情况，（5）关联担保情况。
38、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁销项税额 13,984,367.94 10,723,120.24
39、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目补助及土地交
政府补助 36,519,430.83 7,808,223.00 1,282,193.00 43,045,460.83
易返还
合计 36,519,430.83 7,808,223.00 1,282,193.00 43,045,460.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其他 与资产相关/
项 目 期初余额 企业合并新增 业外收入金 期末余额
助金额 收益金额 与收益相关
额
产业振兴和技术改造项目 14,635,233.9
15,001,349.01 366,115.11 与资产相关
资金 0
10,875,870.5
土地出让金及税费返还 11,032,688.12 156,817.57 与资产相关
5
民营经济发展专项补贴 5,924,695.30 397,814.17 388,110.51 5,934,398.96 与资产相关
国家服务业发展引导资金 3,172,163.70 105,960.73 3,066,202.97 与资产相关
工业发展专项资金 246,451.49 20,217.28 226,234.21 与资产相关
地方特色产业中小企业发
975,416.57 39,291.33 936,125.24 与资产相关
展资金
丘陵山区农业机械技术与
166,666.64 83,333.34 83,333.30 与收益相关
装备专项资金
重庆市工业和信息化专项 4,060,000. 74,627.53 3,985,372.47 与资产相关
105
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资金 00
基础设施建设专项补助 3,350,408.83 47,719.60 3,302,689.23 与资产相关
4,060,000. 43,045,460.8
合 计 36,519,430.83 3,748,223.00 156,817.57 1,125,375.43
00 3
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,145,026,920.00 1,145,026,920.00
41、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 545,537,222.05 1,328,706.58 546,865,928.63
其他资本公积 4,500,471.07 41,204.25 166,240.16 4,375,435.16
合计 550,037,693.12 1,369,910.83 166,240.16 551,241,363.79
42、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 31,647.7
31,647.76
综合收益 6
31,647.7
其他 31,647.76
6
二、以后将重分类进损益的其他综 -16,747,756 -604,724. -625,970. -17,373,
0.00 11,182.47 10,064.23
合收益 .99 12 82 727.81
其中：权益法下在被投资单位以后
-44,451.5 -44,451.5 -588,581
将重分类进损益的其他综合收益中 -544,129.90
1 1 .41
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 23,483.1
44,729.89 11,182.47 23,483.19 10,064.23
变动损益 9
106
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-16,203,627 -605,002. -605,002. -16,808,
外币财务报表折算差额
.09 50 50 629.59
-16,716,109 -604,724. -625,970. -17,342,
其他综合收益合计 11,182.47 10,064.23
.23 12 82 080.05
43、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 363,222,824.49 363,222,824.49
合计 363,222,824.49 363,222,824.49
44、一般风险准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 9,212,634.24 9,212,634.24
合 计 9,212,634.24 9,212,634.24
45、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,712,589,111.44 1,506,567,205.46
调整后期初未分配利润 1,712,589,111.44 1,506,567,205.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169,151,405.81 272,408,148.59
减：提取法定盈余公积 30,511,024.18
提取一般风险准备 1,524,410.83
应付普通股股利 34,350,807.60 34,350,807.60
期末未分配利润 1,847,389,709.65 1,712,589,111.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
107
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
46、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,940,005,473.79 2,478,741,641.50 2,582,981,498.14 2,135,534,265.37
其他业务 15,402,847.75 11,038,620.80 22,056,768.53 17,801,486.79
合计 2,955,408,321.54 2,489,780,262.30 2,605,038,266.67 2,153,335,752.16
（2）营业收入和营业成本（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 2,757,657,175.12 2,306,548,211.40 2,390,542,973.64 1,954,717,080.42
连锁营销服务业 180,806,106.24 171,200,391.50 190,563,566.95 178,971,620.79
其他 16,945,040.18 12,031,659.40 23,931,726.08 19,647,050.95
合 计 2,955,408,321.54 2,489,780,262.30 2,605,038,266.67 2,153,335,752.16
（3）营业收入和营业成本（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发动机类 1,351,813,172.78 1,155,787,718.78 1,575,337,725.03 1,322,217,071.76
通机类 1,280,276,550.95 1,059,603,071.21 604,679,964.70 489,198,672.64
产品零部件类 125,567,451.39 91,157,421.41 210,525,283.91 143,301,336.02
零售服务类 180,806,106.24 171,200,391.50 190,563,566.95 178,971,620.79
其他 16,945,040.18 12,031,659.40 23,931,726.08 19,647,050.95
合 计 2,955,408,321.54 2,489,780,262.30 2,605,038,266.67 2,153,335,752.16
（4）营业收入和营业成本（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 1,576,095,002.23 1,321,196,876.31 1,788,823,024.50 1,497,378,697.57
外 销 1,379,313,319.31 1,168,583,385.99 816,215,242.17 655,957,054.59
合 计 2,955,408,321.54 2,489,780,262.30 2,605,038,266.67 2,153,335,752.16
108
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 501,291,042.46 16.96
第二名 206,907,110.30 7.00
第三名 154,885,085.96 5.24
第四名 134,580,475.88 4.55
第五名 99,241,328.78 3.36
合 计 1,096,905,043.38 37.11
47、 利息收入、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入（注1） 114,054,923.15 56,628,797.11
手续费及佣金收入 70,754.72
手续费及佣金支出 113,128.30
注1：利息收入系控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及重庆宗申商业保理有限公司发放贷款确认的
利息收入，以及控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司确认的融资租赁利息收入。
48、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,079,979.85 5,268,848.80
教育费附加 1,320,014.04 2,258,204.84
房产税 1,713,436.27 1,699,588.34
土地使用税 1,421,400.71 1,430,696.14
车船使用税 24,024.00 29,373.80
地方教育费附加 880,009.34 1,505,421.27
地方基金 1,052.40
印花税 1,993,521.50 1,973,726.61
环境保护税 18,663.78
合计 10,451,049.49 14,166,912.20
49、销售费用
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
工资费用 35,532,640.28 32,564,224.08
运输费 29,629,348.90 33,045,572.05
出口费用 27,810,399.65 15,918,229.09
差旅费 7,524,896.85 6,473,050.54
售后三包费 5,813,816.20 3,481,964.37
广告费 5,656,023.33 6,901,290.50
业务招待费 5,171,286.33 4,310,616.03
中介机构费 4,000,060.61 6,274,410.61
租赁费 3,324,118.66 3,884,970.99
社会保险费 2,793,407.98 3,026,388.54
领用原材料及产成品 2,502,818.56 24,983.75
车辆费用 1,605,729.15 1,586,702.81
折旧费用 1,185,308.49 1,132,989.14
其他 5,331,109.28 6,644,737.49
合计 137,880,964.27 125,270,129.99
50、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 68,956,452.01 56,087,389.70
工资费用 27,270,821.84 32,107,712.55
中介机构费 12,350,912.29 7,216,487.77
租赁费 5,907,801.33 4,940,416.74
折旧费用 5,485,214.70 4,552,345.50
绿化及安保费 5,034,622.73 4,655,008.84
福利费 4,716,816.15 5,427,094.87
无形资产摊销 4,190,884.62 3,966,026.33
社会保险费 3,157,479.50 2,851,203.78
业务招待费 3,069,708.52 2,482,172.35
水电气 1,975,344.10 1,672,958.02
修理费 1,970,656.41 2,377,836.86
董监事津贴 1,765,754.14 1,365,843.05
差旅费 1,492,853.97 1,911,719.73
110
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
办公费 1,429,115.86 1,574,552.77
车辆费用 1,189,510.05 1,694,701.09
其他 3,316,563.32 3,808,760.92
合计 153,280,511.54 138,692,230.87
51、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,718,814.33 40,947,048.00
减：利息收入 4,917,207.53 3,334,225.52
汇兑损益 -12,995,690.16 5,858,861.67
其他 （注 1） 16,081,853.37 -392,426.63
合计 46,887,770.01 43,079,257.52
注 1：财务费用中的“其他”主要系票据贴现利息支出、渠道手续费支出，以及以现金方式直接支付购货款所获取的现金折
扣。
52、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,343,784.30 6,359,357.96
二、存货跌价损失 633,828.87 406,406.06
三、固定资产减值损失 225,092.12
四、其他（贷款减值损失） 8,394,327.14 -189,609.61
合计 25,371,940.31 6,801,246.53
53、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-4,542,239.18 -5,618,650.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-4,542,239.18 -5,618,650.00
值变动收益（注 1）
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-14,520,160.36
益的金融负债（注 1）
合计 -19,062,399.54 -5,618,650.00
111
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注 1：具体情况详见七、合并财务报表项目注释，2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，注 1。
54、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,953,845.34 -1,151,265.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
7,215,442.00 5,618,650.00
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,854,909.29 15,754,001.78
持有至到期投资取得的投资收益 1,412,239.70 3,310,499.63
其他（注 1） 155,652.38 235,411.25
合计 17,592,088.71 23,767,297.16
注 1：其他系可随时赎回理财产品取得的投资收益。
55、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -442,547.84 -209,933.01
持有待售资产处置损益
合 计 -442,547.84 -209,933.01
56、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,307,499.87 12,049,792.21
合 计 11,307,499.87 12,049,792.21
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
重庆市工业和信息化专项资金 3,684,627.53 与收益相关
工业结构转型调整资金 3,150,000.00 与收益相关
出口信用保险补贴 1,001,000.00 42,000.00 与收益相关
国际市场开拓资助资金 830,000.00 536,000.00 与收益相关
民营经济发展专项补贴 1 388,110.51 473,995.87 与资产相关
112
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
菁英计划引才补助 383,205.44 与收益相关
就业稳岗及培训补贴 377,919.00 178,161.00 与收益相关
产业振兴和技术改造项目资金 366,115.11 345,897.03 与资产相关
服务外包资助 304,000.00 271,500.00 与收益相关
重庆市企业技术中心补贴 300,000.00 与收益相关
研发成本补助 170,000.00 与收益相关
国家服务业发展引导资金 105,960.73 74,245.23 与资产相关
丘陵山区农业机械技术与装备专项资金 83,333.34 83,333.34 与收益相关
战略新兴项目统计补贴 56,000.00 与收益相关
基础设施建设专项补助 47,719.60 与资产相关
地方特色产业中小企业发展资金 39,291.33 24,407.58 与资产相关
工业发展专项资金 20,217.28 20,155.07 与资产相关
产业技术创新专项资金 550,000.00 与收益相关
地方财政扶持资金 4,394,097.09 与收益相关
民营经济发展专项补贴 4,140,000.00 与收益相关
渝中区场地租金补贴 320,000.00 与收益相关
科委双创团队补贴 300,000.00 与收益相关
高新技术企业及新产品补贴 190,000.00 与收益相关
知识产权示范企业 50,000.00 与收益相关
商务发展专项资金 32,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 24,000.00 与收益相关
合计 11,307,499.87 12,049,792.21
57、营业外收入
（1）营业外收入列示如下：
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 619,631.67 398,530.12 619,631.67
政府补助 2,163,117.57 156,817.57 2,163,117.57
无法支付的款项 138,896.46 651,542.49 138,896.46
其他 391,378.20 545,313.32 391,378.20
113
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合计 3,313,023.90 1,752,203.50 3,313,023.90
（2）计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
重庆市工业和信息化专项资金 2,000,000.00 与收益相关
土地出让金及税费返还 156,817.57 156,817.57 与资产相关
环保宣传教育单位奖励 6,300.00 与收益相关
合计 2,163,117.57 156,817.57
58、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 46,300.00
违约金及罚款支出 144,653.77 176,277.04 144,653.77
其他 1,201,280.70 677,658.00 1,201,280.70
合计 1,345,934.47 900,235.04 1,345,934.47
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,772,372.24 34,284,947.75
递延所得税费用 -1,573,795.25 -15,923,031.50
合计 36,198,576.99 18,361,916.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 217,172,477.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,575,871.64
子公司适用不同税率的影响 2,537,102.52
调整以前期间所得税的影响 -312,724.72
非应税收入的影响 -593,076.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,832,079.64
114
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -278,700.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,648,803.72
损的影响
税收优惠 -5,227,272.08
其他 16,493.27
所得税费用 36,198,576.99
注：上表按母公司的法定税率15%计算。
60、其他综合收益
详见 42、其他综合收益。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 18,632,003.20 10,519,642.75
政府补助 12,188,424.44 10,663,161.00
利息收入 4,917,207.53 3,292,089.29
个人借支归还 4,474,675.17 220,630.55
租金收入 4,174,627.68 4,105,519.71
其他 1,134,953.98 1,751,201.43
合计 45,521,892.00 30,552,244.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 32,395,885.92 34,371,820.14
出口费用 25,569,290.34 15,860,905.45
中介机构费 18,734,736.33 14,802,536.85
手续费 13,970,423.87 348,619.27
租赁费 8,912,096.31 8,180,990.65
差旅费 8,755,345.74 8,125,476.22
支付保证金及押金 8,458,347.20 3,057,235.10
业务招待费 8,379,994.85 6,792,788.38
115
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售后三包费 7,882,640.06 3,433,943.47
研发支出 6,678,669.25 7,753,823.43
企账通会员资金 6,035,057.41
广告费 4,322,696.25 5,580,296.56
绿化及安保费 3,847,007.57 3,537,179.76
部门和个人借支 3,677,053.08 3,781,762.39
修理费 3,005,596.65 2,566,002.11
车辆费用 2,785,240.81 3,304,714.44
办公费 2,008,140.33 2,585,165.68
水电气 1,990,068.28 1,754,429.68
其他 （注 1） 14,753,934.80 7,684,052.42
合计 182,162,225.05 133,521,742.00
注 1：本期其他中包含费用进项税金 913.05 万元。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 4,060,000.00 300,000.00
与收益相关的政府补助 100,000.00
合计 4,060,000.00 400,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联单位借款 235,800,000.00 230,000,000.00
收到大江原股东周歆焱借款 70,000,000.00
远结保证金 473,800.00
票据融资 9,672,476.84
贷款贴息收入 200,000.00
合计 315,946,276.84 230,200,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
116
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项目 本期发生额 上期发生额
归还关联单位或原股东借款 2,870,600.17
票据融资 4,660,000.00 250,000.00
远结保证金 12,470,700.00
归还政府借款 10,000,000.00
支付融资租赁款 549,305.43
合计 30,550,605.60 250,000.00
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 180,973,900.41 192,757,719.50
加：资产减值准备 25,371,940.31 6,801,246.53
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
38,336,492.82 39,224,213.83
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 10,116,093.02 6,426,774.18
长期待摊费用摊销 4,262,848.41 1,455,866.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
442,547.84 209,933.01
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,062,399.54 5,618,650.00
财务费用（收益以“－”号填列） 51,497,104.80 44,409,081.09
投资损失（收益以“－”号填列） -17,592,088.71 -23,767,297.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,672,868.67 -14,239,780.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,679,918.12 -1,693,790.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,908,116.50 -10,101,973.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -902,878,000.84 -295,247,307.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 139,987,967.33 -39,241,773.48
经营活动产生的现金流量净额 -471,319,862.12 -87,388,438.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,386,356,963.19 1,335,348,408.01
减：现金的期初余额 1,469,364,753.18 808,024,405.34
117
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现金及现金等价物净增加额 -83,007,789.99 527,324,002.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 484,500,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 35,275,528.23
其中： --
取得子公司支付的现金净额 449,224,471.77
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,386,356,963.19 1,469,364,753.18
其中：库存现金 118,856.02 117,942.47
可随时用于支付的银行存款 1,372,863,107.54 1,435,443,350.01
可随时用于支付的其他货币资金 13,374,999.63 33,803,460.70
三、期末现金及现金等价物余额 1,386,356,963.19 1,469,364,753.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：不涉及现金收支的重大经营活动：公司将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给供应商，金额为
284,894,882.72 元，主要用于支付货款和购买设备。
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、质押保证金、保函保证
货币资金 28,453,555.07
金及履约保证金（详见 1、货币资金）
应收票据 462,815,351.04 票据质押融资
无形资产 47,873,659.52 司法担保（注 1）
固定资产或投资性房地产 79,685,085.77 司法担保（注 1）
118
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可供出售金融资产 10,000,000.00 理财产品质押，开具承兑
合计 628,827,651.40 --
注 1：本公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司为本公司控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司因
起诉需申请资产保全而提供司法担保；本公司全资子公司重庆宗申通用动力机械有限公司为本公司因起诉需申请资产保全而
提供司法担保。详见十二、关联方及关联交易。
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 13,608,024.49 6.6166 90,038,862.37
欧元 92,942.65 7.6515 711,150.69
越南盾 33,341,939,924.00 0.0003 9,528,991.12
日元 36,000.00 0.1230 4,428.04
卢布 6,800.00 0.1950 1,326.00
应收账款
其中：美元 130,915,746.51 6.5368 855,766,495.24
欧元 901,638.08 7.6515 6,898,883.77
越南盾 7,439,320,571.10 0.0003 2,126,127.63
其他应收款
其中：美元 218,982.22 6.6166 1,448,917.78
欧元
越南盾 168,164,576.00 0.0003 48,060.75
应付账款
其中：美元 136,358.30 6.6166 902,228.34
欧元 29,570.15 7.6515 226,256.01
越南盾 38,808,237,217.63 0.0003 11,091,236.70
其他应付款
其中：美元 1,328,909.76 6.6166 8,662,690.95
欧元
越南盾 304,917,748.87 0.0003 87,144.26
注 1：公司应收部分客户货款期末按合同锁定汇率折算为人民币。
119
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体说明
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币变化
宗申越南发动机制造有限公司（注1） 越南河内市迷玲县 越南盾（VND） 无
远大户外动力设备有限公司 加州安大略市 美元（USD）
Pulsar Products, INC. 加州安大略市 美元（USD）
注1：该公司根据越南2003年6月17日签发的03/2003/QH11会计法和第一号会计准则以越南盾（VND）作为记账本位币，
至今无变更。
65、 政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
重庆市工业和信息化专项资金 3,684,627.53 其他收益 3,684,627.53
工业结构转型调整资金 3,150,000.00 其他收益 3,150,000.00
出口信用保险补贴 1,001,000.00 其他收益 1,001,000.00
国际市场开拓资助资金 830,000.00 其他收益 830,000.00
民营经济发展专项补贴1 388,110.51 其他收益 388,110.51
菁英计划引才补助 383,205.44 其他收益 383,205.44
就业稳岗及培训补贴 377,919.00 其他收益 377,919.00
产业振兴和技术改造项目资金 366,115.11 其他收益 366,115.11
服务外包资助 304,000.00 其他收益 304,000.00
重庆市企业技术中心补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
研发成本补助 170,000.00 其他收益 170,000.00
国家服务业发展引导资金 105,960.73 其他收益 105,960.73
丘陵山区农业机械技术与装备专项资金 83,333.34 其他收益 83,333.34
战略新兴项目统计补贴 56,000.00 其他收益 56,000.00
基础设施建设专项补助 47,719.60 其他收益 47,719.60
地方特色产业中小企业发展资金 39,291.33 其他收益 39,291.33
工业发展专项资金 20,217.28 其他收益 20,217.28
重庆市工业和信息化专项资金 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
土地出让金及税费返还 156,817.57 营业外收入 156,817.57
环保宣传教育单位奖励 6,300.00 营业外收入 6,300.00
产业振兴和技术改造项目资金 14,635,233.90 递延收益
土地出让金及税费返还 10,875,870.55 递延收益
民营经济发展专项补贴1 5,934,398.96 递延收益
重庆市工业和信息化专项资金 3,985,372.47 递延收益
基础设施建设专项补助 3,302,689.23 递延收益
120
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国家服务业发展引导资金 3,066,202.97 递延收益
地方特色产业中小企业发展资金 936,125.24 递延收益
工业发展专项资金 226,234.21 递延收益
丘陵山区农业机械技术与装备专项资金 83,333.30 递延收益
（2）政府补助退回情况：无
八、合并范围的变更
本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户：重庆大江动力设备制造有限公司（以下简称“大江公司”）、重庆阳达机械
制造有限公司（大江公司全资子公司）、远大户外动力设备有限公司（大江公司全资子公司）、重庆浦尔萨动力设备销售有
限公司（大江公司全资子公司）、Pulsar Products,lnc.（远大户外动力设备有限公司控股子公司），从设立或投资之日起
纳入合并范围；减少 6 户：重庆宗申多科农机销售有限公司、重庆宗申动力威睿进出口有限公司、重庆市綦江区左师傅瑞祥
动力机械销售服务有限公司、重庆美心翼申机械股份有限公司（以下简称“美心翼申”）、重庆棠立机械制造有限公司（美心
翼申控股子公司）、美心工业有限责任公司（美心翼申控股子公司），从注销或失去控制权之日起不再纳入合并范围。
子公司具体情况详见“九、在其他主体中的权益”。
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
首笔股权收
购款已支付，
重庆大江动
2018 年 03 月 950,000,000 2018 年 03 月 同时满足控 488,120,862 29,249,013.
力设备制造 100.00% 购买股权
01 日 .00 01 日 制权转移并 .28 75
有限公司
形成购买日
的条件。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 950,000,000.00
合并成本合计 950,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 109,440,551.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 840,559,448.42
121
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：详见“九、在其他主体中的权益、1、（1）注 4”
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 609,130,125.23 580,930,125.23
货币资金 52,951,447.57 52,951,447.57
应收款项 257,022,758.98 257,022,758.98
存货 125,226,477.56 125,226,477.56
固定资产 78,749,669.18 78,749,669.18
无形资产 43,547,004.50 15,347,004.50
应收票据 400,000.00 400,000.00
预付款项 6,505,743.14 6,505,743.14
其他应收款 5,733,620.92 5,733,620.92
其他流动资产 21,754,913.88 21,754,913.88
投资性房地产 1,392,696.48 1,392,696.48
在建工程 291,910.23 291,910.23
商誉 6,655,447.52 6,655,447.52
长期待摊费用 3,272,577.04 3,272,577.04
递延所得税资产 3,197,503.23 3,197,503.23
其他非流动资产 2,428,355.00 2,428,355.00
负债： 495,757,875.75 495,757,875.75
应付款项 316,178,865.26 316,178,865.26
短期借款 123,365,192.84 123,365,192.84
预收账款 8,975,341.45 8,975,341.45
应付职工薪酬 4,769,192.76 4,769,192.76
应交税费 -12,461.77 -12,461.77
应付利息 495,404.58 495,404.58
其他应付款 27,095,469.18 27,095,469.18
长期应付款 11,142,648.45 11,142,648.45
递延收益 3,748,223.00 3,748,223.00
净资产 113,372,249.48 85,172,249.48
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：少数股东权益 3,931,697.90 3,931,697.90
取得的净资产 109,440,551.58 81,240,551.58
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估报告的结果对购买日被收购方账面价值进行调整确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
2、同一控制下企业合并：不适用
3、反向购买：不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
重庆宗申通用动力机械有限公司全资子公司重庆宗申多科农机销售有限公司于2017年12月25日注销，2018年不再纳入
合并范围。
公司全资子公司重庆宗申动力威睿进出口有限公司于2017年10月30日注销，2018年不再纳入合并范围。
左师傅连锁销售服务有限公司全资子公司重庆市綦江区左师傅瑞祥动力机械销售服务有限公司于2017年12月12日注
销，2018年不再纳入合并范围。
公司对原控股子公司重庆美心翼申机械股份有限公司（以下简称“美心翼申”）的表决权比例从50.154%下降至24.673%，
从2017年12月5日开始美心翼申及其子公司不再纳入合并范围。
123
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆宗申发动机制造有
重庆市 重庆市巴南区宗申工业园 制造 100.00% 设立
限公司
宗申越南发动机制造有 越南河内市迷 越南河内市迷玲县光明工业
制造 100.00% 设立
限公司 玲县 区
无锡宗申发动机销售有 无锡市锡山区安镇街道查桥
江苏省无锡市 销售 100.00% 设立
限公司 新世纪工业园先锋西路 5 号
重庆宗申通用动力机械 同一控制下
重庆市 重庆市巴南区炒油场 制造 100.00%
有限公司 企业合并
左师傅连锁销售服务有 重庆市渝北区两路寸滩保税 同一控制下
重庆市 销售服务 100.00%
限公司 港区空港综合大楼 B 栋 B341 企业合并
重庆市江津区左师傅通
重庆市江津区几江津西路鼎
全动力机械销售服务有 重庆市江津区 销售服务 100.00% 设立
新商业广场 B 栋 1 层 1-3 号
限公司
江苏左师傅动力机械销 无锡市凤宾路优谷商务园 18
江苏省无锡市 销售 51.00% 设立
售服务有限公司 号 1107、1108 室
重庆左师傅互联汽车销 重庆市江北区海尔路 319 号
重庆市 销售服务 100.00% 设立
售服务有限公司 4-1-77
重庆宗申拓源动力机械 重庆市两路寸滩保税港区空
重庆市 销售 100.00% 设立
营销有限公司 港综合大楼 B 栋 B321
重庆市江北区两路寸滩保税
同一控制下
重庆宗申投资有限公司 重庆市 港区水港综合服务大楼 A 栋 咨询服务 100.00%
企业合并
2307-1
重庆两江新区宗申小额 重庆市江北区两路寸滩保税
重庆市 金融 50.00% 设立
贷款有限责任公司 港区水港综合大楼 A 栋 2308
深圳前海宗申资产管理 深圳市前海深港合作区前湾
深圳市 金融 50.00% 设立
有限公司 一路 1 号 A 栋 201 室
重庆市綦江区齐辉机械 重庆市綦江区三江街道两路
重庆市 制造 50.00% 设立
制造有限公司 村七社（綦江工业园 A 区）
重庆宗申巴贝锐拖拉机 重庆市巴南区渝南大道 126
重庆市 制造 55.00% 设立
制造有限公司 号 6 幢（宗申工业园）
重庆宗申商业保理有限 重庆市 重庆市江北区海尔路 319 号 金融 85.16% 设立
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 4-1-81
重庆宗申天翼航空科技 重庆市江北区海尔路 319 号
重庆市 制造 100.00% 设立
有限公司（注 1） 4-1-86
重庆外滩易商科技有限 非同一控制
重庆市 重庆市渝中区南区路 169 号 信息服务 51.00%
公司 下企业合并
重庆汽摩交易所有限公 重庆市渝中区南区路 175 号 非同一控制
重庆市 金融 51.00%
司 3 号楼第五层 002# 下企业合并
重庆宗申零部件制造有 重庆市巴南区渝南大道 126
重庆市 制造 100.00% 设立
限公司 号6幢
重庆宗申吉达动力机械 重庆市渝北区两路寸滩保税
重庆市 销售 100.00% 设立
营销有限公司 港区空港综合大楼 B 栋 B346
重庆宗申航空发动机制 重庆市巴南区渝南大道 126
重庆市 制造 100.00% 设立
造有限公司（注 2） 号 14 幢
重庆宗申新能源发展有 重庆市两路寸滩保税港区管
重庆市 制造 51.00% 设立
限公司（注 3） 理委员会综合大楼 8-2-200
重庆宗申氢能源动力科 重庆市巴南区渝南大道 126
重庆市 制造 51.00% 设立
技有限公司 号 6 幢第一层
重庆市渝北区两路寸滩保税
重庆宗申融资租赁有限
重庆市 港区空港综合服务大楼 B 栋 租赁 70.00% 设立
公司
B389
重庆市江北区海尔路 319 号
重庆宗申一号融资租赁
重庆市 2-2-1-92（两路寸滩保税港 租赁 70.00% 设立
有限公司
区）
重庆大江动力设备制造 重庆市璧山区青杠街道工贸 非同一控制
重庆市 制造 100.00%
有限公司（注 4） 区内 下企业合并
重庆阳达机械制造有限 重庆市璧山区青杠街道石河 非同一控制
重庆市 制造 100.00%
公司 村 下企业合并
远大户外动力设备有限 非同一控制
美国加州 美国加州安大略市 销售 100.00%
公司 下企业合并
非同一控制
Pulsar Products,lnc. 美国加州 美国加州安大略市 销售 61.51%
下企业合并
重庆浦尔萨动力设备销 重庆市璧山区青杠街道石河 非同一控制
重庆市 销售 100.00%
售有限公司 村二社 下企业合并
注1：已于2018年上半年注销。
注2：为加快公司战略转型升级进度，促进公司在航空动力领域快速发展，公司以自有资金向公司全资子公司重庆宗申
航空发动机制造有限公司（简称“宗申航发公司”）增资5,020万元，已于2018年3月22日完成增资。本次增资完成后，宗申
航发公司注册资本由1,980万元增加至7,000万元。
注3：根据公司战略发展规划和公司第九届董事会第十四次会议审议批准，公司将全资子公司重庆宗申新能源发展有限
125
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司（以下简称“新能源公司”）49%股权，分别以1170万元及300万元的价格转让给公司关联方重庆宗申机车工业制造有限
公司（以下简称“宗申机车公司”）和自然人左宗庆先生。本次股权转让完成后，公司、宗申机车公司和左宗庆先生将分别
持有宗申新能源公司51%、39%和10%股权，即享受相应的股东权利并承担义务，公司仍对宗申新能源公司拥有控制权。公司
于2018年1月3日和12日分别收到宗申机车公司股权转让款1170万元、左宗庆先生股权转让款300万元，新能源公司于1月26
日完成股权转让事项的工商变更登记。
注4：根据公司2018年1月20日召开的第九届董事会第十五次会议和2018年2月7日召开的2018年第一次临时股东大会审
议通过的《关于现金收购重庆大江动力设备制造有限公司100%股权的议案》和《关于变更募集资金用途的议案》，公司以现
金方式收购新余恒雍管理咨询合伙企业（有限合伙）、新余大江节能技术服务合伙企业（有限合伙）、宁波恒雍投资管理合
伙企业（有限合伙）、宁波杜卡投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波阳达投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波竞克投资
管理合伙企业（有限合伙）、宁波驭能投资管理合伙企业（有限合伙）持有的重庆大江动力设备制造有限公司（简称“大江
动力公司”）100%股权。
根据上海东洲资产评估有限公司出具的《重庆宗申动力机械股份有限公司拟支付现金购买资产涉及的重庆大江动力设
备制造有限公司股东全部权益价值评估报告》（编号：东洲评报字【2017】第1277号），交易价格经双方协商确定为95,000
万元，现金收购的资金来源为前次募集资金70,000万元及自有资金25,000万元。
为了提高募集资金使用效率和产业投资回报，公司将原募集资金项目“左师傅动力机械销售服务网络建设项目”暂未
投入的全部募集资金以及“左师傅动力机械汽摩产融网一期建设项目”暂未投入的部分募集资金合计 70,000 万元募集资金
用途变更用于收购大江动力公司100.00%股权。大江动力公司于2018年2月7日完成上述事项的工商变更登记，公司于2018年2
月11日用募集资金按股权收购协议支付了首期收购款项48,450.00万元 。截止2018年3月1日，公司已派驻了董事、监事和财
务管理人员，完成了工商登记备案手续，取得了大江动力的实际控制权。因此公司自2018年3月1日起将大江动力纳入合并报
表范围。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
根据2013年第二次临时股东大会和第八届董事会第二十二次会议审议通过的《关于投资设立小额贷款公司的议案》，
公司于2013年11月投资25,500万元与其他12个法人单位共同成立了重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司（以下简称“宗
申小额贷款公司”）。宗申小额贷款公司注册资本51,000万元，公司持有宗申小额贷款公司50%股权。公司在宗申小额贷款
公司派出董事5名，占该公司董事半数以上，且由公司全面负责宗申小额贷款公司的日常经营管理，因此公司拥有了对宗申
小额贷款公司的控制权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆两江新区宗申小额贷款
50.00% 16,920,261.95 25,500,000.00 333,818,059.17
有限责任公司
重庆宗申商业保理有限公司 14.84% 2,132,895.26 742,000.00 11,417,209.22
重庆宗申融资租赁有限公司 30.00% 2,503,013.17 62,974,991.90
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆两
江新区
1,282,9 1,378,9 1,161,7 1,211,5
宗申小 96,054, 711,306 15,030. 711,321 49,803, 526,755 18,470. 526,773
03,173. 57,476. 65,869. 69,401.
额贷款 303.00 ,327.82 55 ,358.37 531.55 ,336.65 48 ,807.13
65 65 97 52
有限责
任公司
重庆宗
申商业 15,186, 481,922 497,108 420,172 420,173 8,127,4 243,511 251,638 184,075 184,075
898.26 534.95
保理有 030.41 ,553.66 ,584.07 ,313.68 ,211.94 69.00 ,075.35 ,544.35 ,246.82 ,781.77
限公司
重庆宗
申融资 182,808 428,841 611,649 387,737 13,995, 401,733 80,472, 208,476 288,948 76,686, 10,723, 87,409,
租赁有 ,887.79 ,096.15 ,983.94 ,793.88 550.41 ,344.29 271.89 ,689.54 ,961.43 126.18 120.24 246.42
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆两江新
区宗申小额 61,600,031. 33,840,523. 33,840,523. -81,348,995 49,840,373. 26,989,780. 26,989,780. 43,520,377.
贷款有限责 80 89 89 .95 59 62 62 14
任公司
重庆宗申商 33,593,050. 14,372,609. 14,372,609. -222,114,42 6,450,727.0 3,427,163.6 3,427,163.6 25,935,639.
127
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业保理有限 63 55 55 1.27 5 4 4 56
公司
重庆宗申融
19,814,605. 8,343,377.2 8,376,924.6 -261,511,98 -95,925,271
资租赁有限 408,451.19 -205,443.21 -205,443.21
40 2 4 3.54 .98
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
详见九、在其他主体中的权益，1、在子公司中的权益，（1）集团企业构成，注3.
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
项 目 重庆宗申新能源发展有限公司
购买成本/处置对价 14,700,000.00
--现金 14,700,000.00
购买成本/处置对价合计 14,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 13,371,293.42
差额 1,328,706.58
其中：调整资本公积 1,328,706.58
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
重庆宗申吕田机 重庆市巴南区宗申工业
重庆市 制造 50.00% 权益法
械制造有限公司 园区
航天神舟飞行器 天津市滨海高新区滨海
天津市 制造 16.00% 权益法
有限公司 科技园神舟大道 115 号
重庆美心翼申机 重庆市涪陵区李渡新区
重庆市 制造 24.673% 权益法
械股份有限公司 聚龙大道 192 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在航天神舟飞行器有限公司派有1名董事，并派驻1名制造技术高管，全面负责神飞公司生产工艺、现场设备、生
产线建设等工作，因此公司对其经营决策和实际运营有重大影响。
（2）重要合营企业（重庆宗申吕田机械制造有限公司）的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 33,461,118.38 30,244,063.51
其中：现金和现金等价物 10,868,932.66 5,316,013.87
非流动资产 16,892,248.69 16,326,226.26
资产合计 50,353,367.07 46,570,289.77
流动负债 17,488,762.54 13,604,321.73
非流动负债 1,995,839.33 1,455,096.72
负债合计 19,484,601.87 15,059,418.45
归属于母公司股东权益 30,868,765.20 31,510,871.32
按持股比例计算的净资产份额 15,434,382.59 15,755,435.65
对合营企业权益投资的账面价值 15,434,382.59 15,755,435.65
营业收入 50,311,372.77 60,825,126.56
财务费用 -12,835.86 -25,242.55
净利润 -642,106.12 -118,285.68
综合收益总额 -642,106.12 -118,285.68
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业（航天神舟飞行器有限公司）的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 413,301,915.42 368,883,297.74
非流动资产 272,538,056.13 277,006,481.33
资产合计 685,839,971.55 645,889,779.07
流动负债 235,461,060.10 184,754,636.38
负债合计 235,461,060.10 184,754,636.38
归属于母公司股东权益 450,378,911.45 461,135,142.69
按持股比例计算的净资产份额 72,060,625.83 73,781,622.83
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
--商誉 80,651,805.11 80,651,805.11
对联营企业权益投资的账面价值 152,712,430.94 154,433,427.94
营业收入 93,438,231.39 26,502,913.06
净利润 14,243,768.70 3,761,101.28
综合收益总额 14,243,768.70 3,761,101.28
本年度收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00
重要联营企业（重庆美心翼申机械股份有限公司）的主要财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 218,875,633.54 255,560,278.85
非流动资产 399,037,360.98 386,753,466.94
资产合计 617,912,994.52 642,313,745.79
流动负债 281,655,346.71 310,359,278.32
非流动负债 46,100,236.11 47,449,216.99
负债合计 327,755,582.82 357,808,495.31
少数股东权益 4,255,639.75 4,822,244.66
归属于母公司股东权益 285,901,771.95 279,683,005.85
按持股比例计算的净资产份额 70,540,544.19 69,006,188.03
调整事项
--商誉 36,059,775.53 36,059,775.53
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 106,600,319.72 105,065,963.56
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 191,069,078.22 177,187,095.50
净利润 19,234,342.87 24,304,763.67
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,896,045.47
综合收益总额 16,338,297.40 24,304,763.67
本年度收到的来自联营企业的股利 3,215,000.00 2,572,000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资账面价值合计 18,272,015.26 20,194,963.44
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,889,592.44 -1,684,655.22
--其他综合收益 -33,355.74 138,848.02
--综合收益总额 -2,922,948.18 -1,545,807.20
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况说明见“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
2、各类风险及管理
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元、欧元和越南盾有关，除本公司、发动机
公司、通机公司、巴贝锐公司、零部件公司、大江动力等公司部分业务活动以上述货币计价结算外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。2018年6月30日，本公司外币货币性项目期末余额如前“七、合并财务报表项目注释，64、外币货
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
币性项目”中所述。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司通过锁定汇率及远结的方式来控制外汇风险。对重要客户公司通过锁定汇率来保障公司的利益；同时，公司还
根据汇率的变动情况，与银行签定远结协议来规避汇率变动的风险，保障销售订单的合理收益 。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足
公司各类短期融资需求。
同时，通过实施贷款组合策略来实现利率风险控制：若利率处于高水平，则采取低利率融资的方式筹集资金；若利率
处于由高向低过渡时期，则采用浮动利率的方式筹集资金，公司开展了票据池融资业务，不仅加速票据变现能力，且最大限
度地减少融资成本。
（2）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损
失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司承担的财务担保主要系对子公司的担保，因此担保风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司的应收票据均为银行承兑汇票，信用风险也较低。
本公司购买的理财产品主要是保本理财产品，针对个别非保本浮动收益型理财产品，公司通过第三方向本公司提供担
保方式来保障公司的本金安全，将风险降至公司可控范围。
合并资产负债表中应收账款、预付款项、贷款、长期应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司因
应收账款、预付款项、贷款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“七、合并财务报表项目注释”、5、6、13、
15中披露。
应收账款中，风险较大的为应收外币货款，其中，公司全资子公司通机公司应收外币货款期末余额为39,707.41万元，
占期末应收账款的30.49%；公司全资子公司大江动力公司应收外币货款期末余额为38,679.69万元，占期末应收账款的29.7%；
公司全资子公司发动机公司应收外币货款期末余额为5,906.96万元，占期末应收账款的4.54%；根据通机、大江动力及发动
机公司与中国出口信用保险公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定，其对公司出口客户应收账款在不同地区限额内按
90%、80%或70%的比例赔付。因此，本公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低；国内应收账款方面，公司根据
客户的综合信用等级，在合同中约定赊销限额、赊销周期，并对其进行监控。涉及存在违规客户，公司将采用暂停发货、书
面催款、取消赊销限额等方式，以确保公司整体信用风险在可控范围内。
132
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付款项：公司主要选择信誉资质较好、供货稳定、抵押物充足的紧密性配套企业作为预付款厂家。同时，每月监督
预付款厂家的挂账情况是否正常，以确保风险可控。
贷款及融资租赁业务：针对公司的贷款业务、融资租赁业务，公司全面推行差异化、标准化管理模式，通过建立行业
准入机制，将风险控制前置，引入全过程风险控制，建立关键风险识别机制与相应风险控制标准，强化退出通道设计及贷后
（租后）管理等方式，提高了公司风控能力。
重大信用集中风险：本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的 48.31%，其中应收
第一名货款占 24.81%，应收第二名货款占 10.69%，应收第三名重庆宗申机车工业制造有限公司货款占 4.35%，但应收第一
名货款按前述通机公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定，赔付比例可达 90%；应收第二名货款按前述大江动力公司
签订的短期出口信用保险综合保险所规定，赔付比例可达 90%；重庆宗申机车工业制造有限公司为左宗申间接控制的法人，
产生信用风险可能性极低，因此，本公司重大信用集中风险也已经大为降低。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。
为确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司定期分析
负债结构和期限，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以确保有充裕的资金满足本公司经营需要从而
降低现金流量波动的影响。同时，本公司通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。
本公司对银行借款的使用情况进行监控，确保遵守借款协议，积极与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第二层次公允价 第三层次公允价
第一层次公允价值计量 合计
值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期
535,370.00 535,370.00
损益的金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
535,370.00 535,370.00
期损益的金融资产
（1）远期合约 535,370.00 535,370.00
（二）指定为以公允价值计量且变动计 14,520,160.36 14,520,160.36
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
入当期损益的金融负债
其中：远期合约 14,520,160.36 14,520,160.36
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
详见七、合并财务报表项目注释，2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和27、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
重庆宗申高速艇开
重庆市 制造 25,000.00 20.10% 20.10%
发有限公司
本企业的母公司情况的说明
重庆宗申高速艇开发有限公司（以下简称“宗申高速艇公司”）成立于1997年12月29日，法定代表人为胡显源，原注
册资本为20,000万元，注册地址：巴南区花溪镇王家坝73号 ，主要从事艇用舷外发动机开发、制造，系列游艇、快艇及玻
璃钢（纤维增强塑料）产品的制造、销售等业务。
2009年9月，左宗申先生受让了其女儿左颖女士、配偶袁德秀女士分别持有的宗申高速艇公司50%股权和10%股权，成
为宗申高速艇公司第一大股东，本公司的最终控制人。
2013年12月，宗申产业集团有限公司对宗申高速艇公司增资5,000万元，宗申高速艇公司注册资本变更为25,000万元，
变更后，宗申产业集团有限公司持有宗申高速艇公司52%股权。
本企业最终控制方是左宗申。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：详见下述关联交
易情况。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏宗申车业有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申机车工业制造有限公司 左宗申间接控制的法人
河南力之星三轮摩托车制造有限公司(注 1） 左宗申间接控制的法人
宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申车辆有限公司 左宗申间接控制的法人
宗申（泰国）机械制造有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆美心翼申机械股份有限公司 集团董事在美心任董事
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆力之星机车制造有限责任公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 左宗申直接控制的法人
宗申产业集团有限公司 左宗申直接控制的法人
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申电器有限公司 左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申创新技术研究院有限公司(注 2） 左宗申间接控制的法人
重庆宗申汽车发动机制造有限公司 左宗申间接控制的法人
河北宗申戈梅利农业机械制造有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申友居地产发展有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申摩托车销售有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆忽米网络科技有限公司 左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申生态农业科技有限公司 左宗申间接控制的法人
美国（迈阿密）宗申公司 左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗申天润地产有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申高速艇开发有限公司 控股股东
135
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重庆宗申无级变速传动有限公司 左宗申可施加重大影响的法人
重庆宗金投资有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆宗申资本管理有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆四联宗申节能环保有限公司 控股股东控制可施加重大影响的法人
重庆市总商会投资担保有限公司 左宗申间接控制的法人
重庆车云金服科技股份有限公司 左宗申间接控制的法人
海南港湾通用航空有限公司 左宗申间接控制的法人
广安市宗申宝泰汽车销售服务有限公司 左宗申间接控制的法人
西藏国龙实业有限公司 持股 5%以上的法人
注1：河南力之星三轮摩托车制造有限公司从18年4月起不再是公司关联单位，因此下述关联交易情况只包含其18年1-3
月的关联交易发生额。
注2：原重庆宗申技术开发研究有限公司已更名为重庆宗申创新技术研究院有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 是否超过
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
容 交易额度
重庆美心翼申机械股份有限公司 原材料 43,541,251.48 106,000,000.00 否
重庆宗申吕田机械制造有限公司 原材料 43,095,224.40 101,000,000.00 否 51,730,881.67
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 原材料 21,457,807.81 45,500,000.00 否 18,137,506.83
重庆宗申电器有限公司 原材料 11,814,390.94 21,200,000.00 否 7,802,715.86
重庆力之星机车制造有限责任公司 原材料 5,813,954.41 10,600,000.00 否 2,962,290.81
重庆宗申机车工业制造有限公司 原材料 4,097,649.71 15,000,000.00 否 11,111,012.15
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 原材料 160,084.42 否 1,287,678.38
重庆宗申摩托车销售有限公司 原材料 69,860.07 否
重庆宗申创新技术研究院有限公司 原材料 32,920.76 否
700,000.00
重庆宗申汽车发动机制造有限公司 原材料 28,048.11 否
重庆宗申车辆有限公司 原材料 20,148.72 否 13,076.92
宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 原材料 193.31 否
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 物业管理费 1,648,029.24 否 1,679,124.35
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 支付的费用 1,616,947.51 7,100,000.00 否 1,705,535.27
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 安保服务费 73,584.90 否
宗申产业集团有限公司 安保服务费 1,318,733.58 3,600,000.00 否 1,317,160.40
136
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宗申产业集团有限公司 支付的费用 2,736.00 否
重庆宗申吕田机械制造有限公司 模具费 170,940.17 否 581,196.56
重庆力之星机车制造有限责任公司 模具费 81,025.64 否 58,974.27
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 模具费 53,072.50 否 117,948.72
重庆美心翼申机械股份有限公司 模具费 10,683.76 否
宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 支付的费用 5,000.00 否
重庆宗申生态农业科技有限公司 支付的费用 486,344.60 否 148,926.39
5,400,000.00
美国（迈阿密）宗申公司 支付的费用 360,878.74 否 386,299.92
重庆宗申电器有限公司 支付的费用 135,256.43 否 7,094.01
重庆宗申创新技术研究院有限公司 支付的费用 48,666.99 否 136,777.37
重庆宗申机车工业制造有限公司 支付的费用 44,154.97 否 327,600.73
重庆宗申车辆有限公司 支付的费用 7,512.82 否
重庆力之星机车制造有限责任公司 支付的费用 1,941.54 否
重庆宗申天润地产有限公司 支付的费用 0.00 0.00 否 117,982.67
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 支付的费用 0.00 0.00 否 50,080.34
合计 136,197,043.53 316,100,000.00 99,679,863.62
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏宗申车业有限公司 发动机及配件 206,907,110.30 263,588,381.83
重庆宗申机车工业制造有限公司 发动机及配件 154,623,966.07 191,742,378.26
河南力之星三轮摩托车制造有限公司 发动机及配件 11,882,016.22 32,385,895.84
宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 发动机及配件 44,929,128.40 56,407,223.59
重庆宗申车辆有限公司 发动机及配件 19,335,793.33 25,098,647.19
宗申（泰国）机械制造有限公司 发动机及配件 2,396,158.09 400,812.46
重庆美心翼申机械股份有限公司 发动机及配件 2,082,417.30
重庆宗申吕田机械制造有限公司 发动机及配件 161,465.49 52,630.56
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 发动机及配件 94,315.23 179,502.69
重庆力之星机车制造有限责任公司 发动机及配件 13,668.24 15,815.46
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 发动机及配件 7,727.78 9,502.55
宗申产业集团有限公司 发动机及配件 2,306.79 2,533.44
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 通机及配件 1,661,054.96 13,459.39
重庆宗申电器有限公司 通机及配件 994,414.34 194,695.90
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 通机及配件 539,057.85 359,072.66
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆美心翼申机械股份有限公司 通机及配件 241,000.25
重庆力之星机车制造有限责任公司 通机及配件 234,987.43 87,963.09
重庆宗申创新技术研究院有限公司 通机及配件 65,656.60 47,090.80
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 零配件 40,116.60
重庆宗申吕田机械制造有限公司 零配件 750,189.49 286,978.36
重庆宗申汽车发动机制造有限公司 零配件 71,716.26
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 零售服务 3,241.03
重庆宗申机车工业制造有限公司 零售服务 76,987.86 195,643.31
宗申产业集团有限公司 零售服务 22,207.55
重庆美心翼申机械股份有限公司 零售服务 11,274.31
河北宗申戈梅利农业机械制造有限公司 零售服务 8,029.25
重庆宗申友居地产发展有限公司 零售服务 1,495.74
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 零售服务 581.20 6,307.69
重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 代加工 125,200.55
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 代加工 173,362.31 298,448.04
重庆宗申创新技术研究院有限公司 代加工 67,627.36 122,255.57
重庆宗申机车工业制造有限公司 代加工 44,871.70 63,223.07
重庆宗申吕田机械制造有限公司 代加工 41,617.54 61,603.07
宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 代加工 34,714.16 8,341.88
重庆美心翼申机械股份有限公司 代加工 34,638.80
重庆宗申电器有限公司 代加工 183.96 7,764.15
宗申产业集团有限公司 代加工 29,905.66
重庆美心翼申机械股份有限公司 维修服务 22,747.04
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 维修服务 471.70 239.32
重庆宗申友居地产发展有限公司 维修服务 386.80
宗申产业集团有限公司 维修服务 1,915.10
重庆宗申吕田机械制造有限公司 服务费 2,355.33
重庆忽米网络科技有限公司 服务费 274.52
董监高人员（注 1） 维修服务费 28,666.00 27,399.00
合计 447,492,571.96 571,938,259.70
注 1：本公司全资子公司左师傅连锁销售服务有限公司为本公司及关联单位的董监高人员提供维修服务，按市价收取费用。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
详见（9）、其他关联交易
（3） 关联方代收代付情况
关联方 关联交易内容 本期发生额
重庆宗申吕田机械制造有限公司 代垫水电气 1,936,334.23
重庆宗申创新技术研究院有限公司 代垫水电气 203,965.04
重庆宗申机车工业制造有限公司 代垫水电气 110,641.72
宗申产业集团有限公司 代垫水电气 44,225.42
重庆宗申友居地产发展有限公司 代垫水电气 9,988.64
重庆宗申天润地产有限公司 代垫水电气 8,298.33
重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公司 代垫水电气 3,622.68
重庆宗申高速艇开发有限公司 代垫水电气 2,467.54
重庆宗申无级变速传动有限公司 代垫水电气 2,082.68
重庆宗金投资有限公司 代垫水电气 1,970.53
重庆宗申资本管理有限公司 代垫水电气 1,477.95
重庆力之星机车制造有限责任公司 采购水电气 1,984,497.12
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 采购水电气 300,839.58
重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 采购水电气 144,116.55
宗申产业集团有限公司 采购水电气 92,102.03
重庆宗申机车工业制造有限公司 采购水电气 90,133.33
注：关联方水电气代收代付，按政府定价执行。
（4）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
重庆宗申创新技术研究院有限公司 房屋 1,555,492.24 1,697,486.76
重庆宗申吕田机械制造有限公司 房屋 675,994.92 691,962.78
重庆宗申机车工业制造有限公司 房屋 139,260.30 0.00
宗申产业集团有限公司 房屋 93,863.89 152,727.52
重庆宗申高速艇开发有限公司 房屋 38,181.90 38,181.90
重庆宗申摩托车销售有限公司 房屋 33,851.52 0.00
重庆宗申无级变速传动有限公司 房屋 30,354.18 0.00
重庆四联宗申节能环保有限公司 房屋 28,193.26 14,054.05
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 房屋 16,925.77 50,777.28
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆宗申吕田机械制造有限公司 设备 29,486.74 59,401.71
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
宗申产业集团有限公司 房屋 5,373,162.87 5,435,646.80
重庆市总商会投资担保有限公司 房屋 1,314,502.36 1,319,819.06
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 房屋 404,635.14 296,172.97
（5）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆美心翼申机械股份
260,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 20 日 否
有限公司
注：截止2018年6月30日，公司已审批的对关联方担保总额为26,000万元，实际担保余额合计21737.6万元。
本公司作为被担保方：无
① 本公司为子公司提供担保
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为全资子公司—重庆宗申发动机制造有限公司提供总额度15亿元的综合
授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为全资子公司—重庆宗申通用动力机械有限公司提供总额度10.88亿元
的综合授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为全资子公司—重庆宗申吉达动力机械营销有限公司提供总额度1亿元
的综合授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为全资子公司—重庆大江动力设备制造有限公司提供额度为2亿元的综
合授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为控股子公司—重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司提供额度为0.21亿
元的综合授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为控股子公司—重庆宗申融资租赁有限公司提供额度为2亿元的综合授
信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为控股子公司—重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司提供额度为1
亿元的综合授信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
经公司2017年年度股东大会审议通过，本公司为控股子公司—重庆宗申商业保理有限公司提供额度为2亿元的综合授
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
信连带责任保证担保，担保期限至2018年年度股东大会重新核定额度前。
截止2018年6月30日，公司已审批的向子公司提供的综合授信连带责任保证担保总额为340,900万元，实际担保余额合
计86,583.61万元。
② 子公司为本公司提供担保
重庆宗申发动机制造有限公司为本公司2017年11月3日在兴业银行股份有限公司重庆分行申请的基本授信提供额度
4.2亿元连带责任保证担保，期限为1年。
重庆宗申通用动力机械有限公司为本公司在申请民事普通程序诉前保全中提供了财产作为担保物，担保金额7,600万
元。截至2018年6月30日，尚未解除担保的查封担保金额7,600万元，实际提供担保的被查封资产账面价值7,674.67万元。
③ 其他担保
经公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于为子公司提供担保的议案》,本公司全资子公司重庆宗申发动机
制造有限公司为本公司控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司在申请民事普通程序诉前保全中提供了财产作
为担保物，本期无新增担保金额。截止2018 年06月30 日，尚未解除担保的查封担保金额2,000.00 万元，实际提供担保的
被查封资产账面价值5,081.20 万元。
（6）关联方资金拆借：不适用
（7）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆四联宗申节能环保有限公司 购买资产 1,527,555.60
重庆宗申创新技术研究院有限公司 购买资产 63,723.82 187,829.96
重庆宗申电器有限公司 购买资产 100,923.07
重庆宗申汽车发动机制造有限公司 购买资产 921,176.35
（8）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,010,362.63 2,693,006.57
（9）其他关联交易
①商标许可协议
公司根据经2004年年度股东大会审议通过的与宗申产业集团有限公司签订的关于《商标使用权许可协议》的补充协议，
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宗申产业集团有限公司同意在《商标许可协议》于2005年9月到期后，许可公司及其控股子公司重庆宗申发动机制造有限公
司（以下简称“发动机公司”）在商标（具体包括国家工商行政管理总局商标局颁发的第1767201号、第1767202号、第1767247
号、第1613961号、第1487149号《商标注册证》项下所列明的注册商标）注册期内无期限、无偿使用，且该许可是无条件的
和不可撤销的。
②关联托管情况
托管资产 托管资产涉及 托管收益 托管收益 托管收益对
委托方名称 受托方名称 托管起始日 托管终止日
情况 金额(万元) (万元) 确定依据 公司影响
重庆宗申戈梅利农 重庆宗申动力
经营性资
业机械制造有限公 机械股份有限 14,644.13 2016年1月 2018年12月 0（注1） 托管协议 注1
产
司（注1） 公司
注1：经公司第八届董事会第四十次会议、2015年第三次临时股东大会审议批准，2015年11月24日，公司与重庆宗申
戈梅利农业机械制造有限公司（以下简称“宗申戈梅利农机公司”）签署《委托经营管理协议》，公司受托经营管理了宗申
戈梅利农机公司，托管费按当年度宗申戈梅利农机公司可分配利润×6.6%收取；若宗申戈梅利农机公司当年度可分配利润为
负，则公司不收取托管费。受托经营管理宗申戈梅利农机公司有利于公司培育在大型农机装备制造的生产运营能力，推动公
司战略的转型升级。本期宗申戈梅利农机公司亏损，故公司未收取托管费。
③关联贷款
宗申小额贷款公司本期为文斐提供贷款200 万元，贷款期限2017 年12 月26 日至2018 年06月25 日，按正常类1.5%
计提坏账准备3万元；本期共确认利息收入66,823.91元，应收利息75,000.00元。
宗申小额贷款公司本期为袁嫒提供贷款200 万元，贷款期限2017 年12 月27 日至2018 年01 月26 日，本期共确认利
息收入20,440.26 元，截止2018年06月30日，该笔贷款已结清。
宗申小额贷款公司本期为袁嫒提供贷款200 万元，贷款期限2018 年01 月25日至2018 年02 月24 日，本期共确认利
息收入22,798.75元，截止2018年06月30日，该笔贷款已结清。
宗申小额贷款公司本期为重庆车云金服科技股份有限公司提供贷款500 万元，贷款期限2018 年06 月07日至2018 年
12 月06 日，截止2018年06月30日，本期共确认利息收入18,830.19元，在贷余额500万元，按正常类1.5%计提坏账准备7.5
万元；利息已结清。
宗申小额贷款公司受重庆宗申资本管理有限公司委托向重庆宏路实业有限公司发放贷款2,000 万元，贷款期限2017
年4 月28 日至2017 年10 月27 日, 展期至2018 年10 月27 日，截止2018年06月30日，该笔贷款已结清。
④关联融资租赁
经公司第九届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关于与关联方签署金融服务框架协议的议案》：
公司控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司为公司关联方宗申产业集团及其控股子公司提供最高额度不超过人民币1亿元的
融资租赁款、宗申产业集团及其控股子公司为宗申融资租赁公司向第三方发放融资租赁款提供连带担保。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆宗申融资租赁公司2017年为海南港湾通用航空公司提供融资租赁服务，2017年末余额47,971,986.01元，本期无
新增。本期确认利息收入1,442,410.97元，截止2018年06月30日，融资租赁款本息收回3,946,329.48元（本金2,436,484.66
元，利息1,509,844.82元）,长期应收款/本金余额45,535,501.35元，按正常类0.5%，计提坏账准备227,677.51元；17年末
为重庆美心翼申机械股份有限公司提供融资租赁款余额39,859,514.86元，本期确认利息收入1,623,277.86元，截止2018 年
06月30日，融资租赁款本息收回5,051,544.92元（本金3,491,735.97元，利息1,559,808.95元）长期应收款/本金余额
36,367,778.89元,按正常类0.5%，计提坏账准备181,838.89元。
⑤股权转让与投资
2018年5月30日，公司控股子公司重庆宗申新能源发展有限公司与重庆宗申汽车进气系统制造有限公司、重庆捷欧电
机有限公司合资成立重庆宗申电动力科技有限公司，注册资金3000万元，其中新能源公司占比10%，截止2018年6月30日， 新
能源公司暂未出资。其他股权转让与投资详见七、合并财务报表项目注释，16、长期股权投资，注1及九、在其他主体中的
权益，1、在子公司中的权益，（1）注3
⑥其他
经公司第九届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关于与关联方签署金融服务框架协议的议案》：
公司控股子公司重庆商业保理有限公司为公司关联方宗申产业集团及其控股子公司提供最高额度不超过人民币5,000 万元
的保理融资款、宗申产业集团及其控股子公司为宗申保理公司向第三方发放保理融资款提供连带担保。本期尚未发生保理关
联交易事项。
2015年4月23日，公司第八届董事会第三十七次会议审议通过了《关于与关联方签署金融服务框架协议的议案》，宗
申产业集团及其控股子公司为宗申小贷向第三方发放的贷款提供连带担保，本期尚未发生该项关联交易事项。
经公司第九届董事会第十六次会议、2017年年度股东大会审议通过了《关于向控股子公司提供财务资助的议案》。 重
庆宗申机车工业制造有限公司为宗申小额贷款公司提供财务资助，截止2018年06 月30 日，重庆宗申机车工业制造有限公司
向宗申小额贷款公司提供财务资助余额为5,000.00万元，本期确认利息支出为1,134,807.38元，期间未出现逾期付息或未归
还本金等情形。因重庆宗申机车工业制造有限公司和重庆宗申汽车进气系统制造有限公司无法提供同比例财务资助，于2017
年7月31分别将其所持股权5,000.00万元和4,500.00万元质押给公司。
宗申产业集团有限公司为支持本公司发展，保证本公司经营业务发展的资金需求，于2018年6月向重庆宗申发动机制
造有限公司提供无息借款2.35亿元。此借款已于7月份归还。
重庆车云金服科技股份有限公司向重庆外滩易商科技有限公司提供无息借款80万元。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆宗申机车工业制造有限公司 56,617,061.68 2,830,853.09 57,258,340.24 2,862,917.01
应收账款 江苏宗申车业有限公司 23,351,839.20 1,167,591.97 1,249,529.80 62,476.49
应收账款 宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 20,145,317.34 1,007,265.87 11,297,367.94 564,868.40
应收账款 重庆宗申车辆有限公司 10,050,546.82 502,527.34 7,013,891.50 350,694.57
应收账款 重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 455,869.58 22,793.48
应收账款 河南力之星三轮摩托车制造有限公司 7,654,681.73 382,734.09
重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公
其他应收款 7,000,000.00 350,000.00 7,000,000.00 350,000.00
司
其他应收款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 2,626,900.00 462,210.00 2,610,100.00 361,250.00
其他应收款 重庆力之星机车制造有限责任公司 715,500.00 103,197.50 603,150.00 79,290.00
其他应收款 重庆宗申吕田机械制造有限公司 417,950.00 128,317.01 417,950.00 131,180.00
其他应收款 重庆美心翼申机械股份有限公司 71,500.00 5,125.00 18,000.00 3,700.00
其他应收款 重庆宗申电器有限公司 11,000.00 2,200.00 11,000.00 2,200.00
其他应收款 重庆宗申机车工业制造有限公司 7,000.00 350.00
应收票据 重庆宗申机车工业制造有限公司 72,610,435.00 44,225,561.97
应收票据 重庆宗申车辆有限公司 4,387,867.37 17,413,895.99
应收票据 宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 5,728,209.75 12,440,393.60
应收票据 江苏宗申车业有限公司 4,750,000.00 59,407,725.21
应收票据 河南力之星三轮摩托车制造有限公司 10,478,000.00
预付账款 重庆宗申吕田机械制造有限公司 7,783,673.73 5,521,173.68
预付账款 重庆宗申电器有限公司 2,000,000.00
预付账款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 344,444.46 307,692.32
预付账款 重庆力之星机车制造有限责任公司 143,547.02 143,547.02
预付账款 重庆车云金服科技股份有限公司 123,930.17
预付账款 重庆宗申汽车发动机制造有限公司 32,816.29
预付账款 重庆四联宗申节能环保有限公司 307,692.32
长期应收款 海南港湾通用航空有限公司 47,307,015.65 227,677.51 49,969,253.53 239,859.93
长期应收款 重庆美心翼申机械股份有限公司 37,158,751.75 181,838.89 40,781,268.24 199,297.57
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 7,588,063.12 8,760,657.58
应付账款 重庆宗申电器有限公司 4,890,788.81 4,000,691.08
应付账款 重庆美心翼申机械股份有限公司 2,849,903.52 14,576,380.35
应付账款 重庆宗申吕田机械制造有限公司 2,418,039.60 4,521,884.91
应付账款 重庆力之星机车制造有限责任公司 1,614,549.08 812,287.03
应付账款 重庆宗申摩托车销售有限公司 33,795.80
应付账款 宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 226.17
应付账款 重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 100,967.42
其他应付款 宗申产业集团有限公司 236,608,775.00
其他应付款 重庆宗申机车工业制造有限公司 50,662,150.00 50,662,150.00
其他应付款 重庆市总商会投资担保有限公司 2,442,351.67 2,316,812.47
其他应付款 重庆车云金服科技股份有限公司 800,000.00 10,000,000.00
其他应付款 海南港湾通用航空有限公司 497,319.96 497,319.96
其他应付款 重庆四联宗申节能环保有限公司 82,900.00 18,900.00
其他应付款 重庆宗申吕田机械制造有限公司 68,000.00 148,000.00
其他应付款 广安市宗申宝泰汽车销售服务有限公司 54,395.39
其他应付款 重庆力之星机车制造有限责任公司 47,400.00 2,000.00
其他应付款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 14,000.00 14,000.00
其他应付款 重庆宗申电器有限公司 1,008.00
预收账款 海南港湾通用航空有限公司 2,694,041.71 2,879,275.37
预收账款 重庆宗申机车工业制造有限公司 1,831,834.48 1,820,000.00
预收账款 重庆美心翼申机械股份有限公司 1,711,183.22 1,917,087.61
预收账款 河北宗申戈梅利农业机械制造有限公司 15,299.14 15,299.14
预收账款 重庆忽米网络科技有限公司 25.88
预收账款 江苏宗申车业有限公司 5,338,192.33
应付股利 重庆宗申高速艇开发有限公司 6,905,763.42
应付股利 西藏国龙实业有限公司 6,221,541.00 6,221,541.00
长期应付款 海南港湾通用航空有限公司 8,328,828.39
长期应付款 重庆美心翼申机械股份有限公司 369,898.03
145
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2018年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
对关联方和对子公司提供担保
具体情况详见十二、关联方及关联交易，5、关联交易情况、（5）、关联担保情况
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：不适用
2、利润分配情况：不适用
3、销售退回：不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2018 年 7 月 27 日 召开了第九届董事会第十九次会议，审议通过了《关于同意美心翼申公司对外发行股票
的议案》和《关于不参与认购美心翼申公司股票的议案》。基于公司中长期战略规划，为促进参股公司—重庆美心翼申机械
股份有限公司（简称“美心翼申公司”）快速发展，优化美心翼申公司资产结构，公司董事会同意美心翼申公司向中信证券
投资有限公司、深圳天亿投资有限公司、武汉道格股权投资基金合伙企业（有限合伙）和自然人刘涛定向增发股票不超过
12,589,935 股（含），增发价格为 7.94285 元/股。本次增发完成后，公司持有美心翼申公司股权比例将由24.67%下降至
19.87%。
除上述事项外，截止报告日本公司没有其他需要披露的重要资产负债表日后事项。
146
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正：不适用
2、债务重组：不适用
3、资产置换：不适用
4、年金计划：不适用
5、终止经营：不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
①公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
A该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。
②公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较
大者的 10%或者以上；
C该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上；
D经营分部未满足上述10%重要性判断标准的，管理层如果认为批露该经营分部信息对会计信息使用者有用，也将其确
定为报告分部。
③分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
2018 年 1-6 月
单位： 元
产品零部
通机类 零售服务 产业链金 互联网产 融资租赁 分部间抵
项目 发动机类 件类（注 航空类 新能源类 合计
（注 1） 类 融类 业类 类 销
2）
147
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营业务 1,673,09 188,362, 714,097. 1,415,00 175,471. 2,940,00
1,316,14 274,187, -514,091
收入 3,584.61 843.83 38 5.72 70 5,473.79
8,597.50 430.96 ,557.91
主营业务 1,483,54 1,098,71 224,798, 178,757, 1,017,46 -508,084 2,478,74
成本 2,746.97 0,083.87 739.89 129.09 7.92 ,526.24 1,641.50
贷款利息 95,193,0 19,639,1 -777,292 114,054,
收入 82.43 33.70 .98 923.15
51,837,6 101,652, 57,652,3 -6,110,9 59,844,7 -20,369, -7,001,2 -2,577,0 11,132,5 -28,888, 217,172,
利润总额
19.45 226.98 58.96 25.66 71.44 155.97 69.84 25.18 22.44 645.22 477.40
46,334,5 88,585,7 54,779,8 -6,409,5 48,521,5 -20,369, -7,001,2 -2,577,0 8,343,37 -29,234, 180,973,
净利润
35.87 95.82 00.33 99.34 32.94 155.97 69.84 25.18 7.22 091.44 900.41
2,661,65 1,680,02 6,154,13 157,494, 1,898,70 27,528,0 55,064,1 25,837,1 611,649, -4,368,9 8,903,1
资产总额
8,257.49 4,210.10 9,988.70 133.22 6,565.46 22.95 10.01 60.71 983.94 92,449.0 09,983.
1 57
-2,231,1
1,542,49 1,112,79 2,467,75 99,986,1 1,131,60 45,410,5 8,831,56 1,125,83 401,733 4,580,58
负债总额 40,522.0
1,882.65 1,503.04 3,666.76 84.16 3,066.57 03.69 0.88 1.98 ,344.29 7,021.95
7
2017 年 1-6 月
产品零部
通机类 零售服务 产业链金 互联网产 融资租赁 分部间抵
项目 发动机类 件类（注 航空类 新能源类 合计
(注 1） 类 融类 业类 类 销
2）
主营业务 1,978,08 645,971, 405,832, 198,964, 576,552. 1,953,69 -648,402 2,582,98
收入 5,741.24 016.35 370.05 944.21 37 2.42 ,818.50 1,498.14
主营业务 1,733,73 537,589, 314,939, 187,372, 1,927,65 -640,042 2,135,53
成本 9,191.21 926.82 593.36 998.05 7,487.18 8.27 ,589.52 4,265.37
贷款利息 56,220,3 408,451. 56,628,7
收入 45.92 19 97.11
106,636, 43,435,2 57,885,9 -1,908,8 36,839,8 -8,352,8 -5,648,8 -993,577 -268,718 -16,504, 211,119,
利润总额
224.66 49.40 48.27 36.47 19.46 61.67 78.22 .37 .86 733.45 635.75
92,607,8 38,638,5 65,323,8 -2,587,9 30,687,9 -8,352,8 -5,648,8 -1,060,2 -205,443 -16,645, 192,757,
净利润
76.04 95.62 00.38 41.33 67.65 61.67 78.22 93.69 .21 102.07 719.50
-4,167,6
资产总额 2,488,16 1,010,30 5,690,73 859,483, 1,260,52 21,448,7 76,909,3 28,839,5 209,868, 91,050.9 7,478,58
9,728.35 0,883.34 0,412.25 265.66 9,325.16 08.90 13.87 36.32 953.72 0 9,076.67
-1,355,0
负债总额 1,315,99 564,654, 2,054,81 94,120,1 552,890, 5,839,28 17,943,7 183,102. 10,074,3 19,376.6 3,261,49
3,768.28 009.48 5,355.89 38.01 978.16 3.92 85.41 18 96.93 5 5,441.61
148
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注1：如九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成中注4所述，公司在2018年3月1日将重庆
大江动力设备制造有限公司纳入合并范围，因此上述2018年1-6月报告分部“通机类”包括通机公司、巴贝锐公司及大江动
力公司的财务数据。
注2：公司在2017年10月1日对全资子公司重庆宗申零部件制造有限公司进行吸收合并（以下简称“零部件公司”），
因此上述2017年1-6月报告分部“产品零部件类”包括母公司、零部件公司及美心翼申公司的财务数据；从2017年12月5日开
始，公司不再将美心翼申公司纳入合并范围，改按权益法进行核算，因此上述2018年1-6月报告分部“产品零部件类”只包
括母公司及零部件公司的财务数据。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
8、其他
（1）股改承诺
追加承诺：
本公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司2008年7月承诺：
①其持有的本公司股份将于2009 年1 月25 日解禁上市的股份，自2009 年1 月26 日起自愿继续锁定三年。
②若宗申动力二级市场股价低于12.32元/股（公司实施了2008年、2009年、2010年、2011年、2012年、2013年、2014
年、2015年、2016年、2017年利润分配方案后，对原承诺价格“30元/股”作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行
减持。
截止本报告日，公司未收到控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司关于委托公司办理限售股解禁事宜的通知书。
（2）本公司董事长左宗申延长持有公司有限售条件股份限售期的承诺
延长锁定期 延长锁定期后的限售截 设定的最低减
追加承诺股份性质 追加承诺涉及股份 原限售截止日
限 止日 持价
定向增发限售股 股数（万股） 占总股本比例 2010年10月17日 3年 2016年5月2日 9.47元/股
22,100,000 1.93%
本公司董事长左宗申所持股份承诺情况如下：
①2010年10月19日做出承诺：将2210万有限售条件流通股锁定期延长至2011年10月17日。2013年5月2日做出第二次追
加承诺：承诺将其持有的原于2011年10月17日可解禁上市的2210万股限售股份自愿予以继续锁定，锁定期三年，锁定期延长
至2016年5月2日。
②若公司股票二级市场价格低于9.47元/股（公司实施了2012年、2013年、2014年、2015年、2016年、2017年利润分
149
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
配方案后，对原承诺价格"10元/股"作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行减持。
截止本报告日，公司未收到董事长左宗申先生关于委托公司办理定向增发限售股解禁事宜的通知书。
（3）股权质押
①重庆宗申高速艇开发有限公司股权质押
2016年6月22日，宗申高速艇公司将其持有的公司A股111,200,000股（占公司总股本的9.71%）在中登公司深圳分公司
办理了股权质押登记手续，上述股份质押给中国进出口银行，质押起始日为2016年6月22日，质押期限自股份质押登记之日
起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。
2017年3月21日，宗申高速艇公司将其持有的公司A股98,000,000股（占公司总股本的8.56%）在中登公司深圳分公司
办理了股权质押登记手续，上述股份质押给中国进出口银行，质押起始日为2017年3月21日，质押期限自股份质押登记之日
起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。
2018年6月1日宗申高速艇公司将其持有的公司A股20,000,000股（占公司总股本的1.75%）在中登公司深圳分公司办理
了股权质押登记手续，上述股份质押给中国进出口银行，质押起始日为2018年6月1日，质押期限自股份质押登记之日起至质
权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记为止。
截止本报告日，宗申高速艇公司持有本公司首发后机构类限售股 230,192,114股（占公司总股本的20.10%），其中累
计质押股数为229,200,000股（占本公司总股本的20.02%），除此之外不存在股份冻结等其他情形。
②西藏国龙实业有限公司股权质押
2017年1月1日至本报告日，西藏国龙持有本公司无限售条件流通股207,384,700 股（占公司总股本的 18.11%），不
存在股权质押、股份冻结等情形。
（4）开出保函
2017年6月13日，公司全资子公司重庆宗申通用动力机械有限公司（以下简称“通机公司”）与中国银行股份有限公
司重庆九龙坡支行（以下简称“中国银行”）签订了《授信额度协议》，中国银行同意向通机公司提供最高不超过人民币35,200
万元或等值外币的授信额度，其中EPA保函额度4,200万元。
2009年，中国银行经通机公司申请为通机公司出口到美国市场开立EPA反担保函，即中国银行以苏黎世美国保险公司
为受益人开立不可撤销备用信用证，截止2018年6月30日，该保函余额为300万美元。
（5）公司第一期员工持股计划进展情况
公司于2014年11月7日和11月24日，分别召开第八届董事会第三十三次会议和2014年第三次临时股东大会，审议通过
了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》。
该员工持股计划资金来源为员工的合法薪酬和法律、行政法规允许的其他方式，资金总额不超过人民币4,000万元，
委托招商证券股份有限公司设立资产管理计划，通过二级市场购买股票的方式取得并持有宗申动力股票。
2014年12月8日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买。公司总经理，部分董事、监事及高级管理人员共计35人
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
参与持股计划，成交总金额为人民币38,999,867.13元，购买数量3,901,189股，占公司总股本的比例为0.34%。该计划所购
买的股票自公告披露日起锁定12个月，锁定期为2014年12月9日至2015年12月9日。截止2018年6月30日，公司第一期员工计
划存续期已满，不会继续展期。
截止本报告日，公司尚未减持第一期员工持股计划所持股份。
（6）重要涉诉案件后续进展
1）提供贷款情况
公司控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司（以下简称“宗申小额贷款公司”）于2013年12月10日与重
庆华伦房地产开发有限公司（以下简称“华伦地产公司”）签署《流动资金贷款合同》，华伦地产公司以位于潼南县梓潼街
道办事处潼安路399号，合计建筑面积8033.64平方米的房产为抵押向宗申小额贷款公司贷款2000万元，期限为2013年12月16
日至2014年12月15日。华伦地产公司自然人股东刘志强、陈矫、重庆市北湖建筑工程有限公司（以下简称“北湖建筑公司”）、
重庆协润金属材料有限公司（以下简称“协润金属公司”）提供连带责任担保。
宗申小额贷款公司于2013年12月28日与协润机电公司签署《流动资金贷款合同》，协润机电公司向宗申小额贷款公司
贷款1500万元，期限为2013年12月27日至2014年6月27日。綦江大力神齿轮有限公司（简称"大力神公司"）以位于綦江县三
江街道两路村七社（綦江工业园A区）合计26.4亩土地使用权及地上7631.35平方米的建筑物为协润机电公司贷款提供抵押；
华伦地产公司关联自然人陈柯、陈勃分别以位于重庆市合计建筑面积302.16平方米的自有住宅房产提供抵押；华伦地产公司、
大力神公司、华伦地产公司自然人股东刘志强、陈矫提供连带责任担保。
宗申小额贷款公司于2014年1月10日与北湖建筑公司签署《流动资金贷款合同》，北湖建筑公司向宗申小额贷款公司
贷款4000万元，期限为2014年1月26日至2015年1月25日。华伦地产公司以位于潼南县梓潼街道办事处凉风垭工业园区合计
19004平方米的土地使用权（城镇住宅用地）为北湖建筑公司贷款提供抵押。华伦地产公司、协润机电公司、华伦地产公司
自然人股东刘志强、陈矫，北湖建筑公司自然人股东陈先洪、李丽及关联自然人吴析汐提供连带责任担保。
2）提起诉讼的原因及进展情况
由于借款方出现逾期还款、信用下降等情形，为确保贷款资金安全，宗申小额贷款公司于2014年5月13日宣布上述贷
款提前到期，并分别向各管辖权法院提出诉前财产保全申请，对借款方及担保方的名下财产进行了查封。
①关于宗申小额贷款公司向协润机电公司提供1500万元贷款的诉讼申请进展情况如下：
2014年5月，公司向重庆市綦江区人民法院递交实现担保物权申请，后经该院裁定，宗申小额贷款公司对大力神公司
提供抵押的26.4亩土地使用权及地上7631.35平方米的建筑物拍卖、变卖所得款项享有优先受偿权；2014年，陈勃提供抵押
的160余平方米的个人自有住宅已经由渝北区法院完成拍卖处置，收回贷款90万元；2014年7月，公司向重庆市第一中级人民
法院提起诉讼，并于2015年4月取得重庆市第一中级人民法院民事判决书，取得判决后公司即向重庆市第一中级人民法院申
请了强制执行，执行立案后，重庆市第一中级人民法院依法委托司法评估机构对大力神公司抵押的26.4亩土地使用权、地上
7631.35平方米的建筑物以及陈柯抵押的136.83平方米住房进行了司法评估，合计评估价值为3113.96万元。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017年12月，重庆市第一中级人民法院依法对大力神公司提供抵押的26.4亩土地使用权及地上7631.35平方米的建筑
物在淘宝网进行了公开拍卖，因无人报名而流标。2017年12月14日，重庆市第一中级人民法院裁定以物抵债，抵偿债权金额
为2409.782万元，公司在考虑后期变现中可能存在的不确定因素后，以其可回收金额最终确认该抵债资产的账面价值为
1926.5万元。
2017年12月，重庆市第一中级人民法院依法对陈柯抵押的136.83平方米住房进行处置，并于2018年4月将扣除相关费
用后的78.2万元处置款项划至我司。
②关于宗申小额贷款公司向华伦地产公司提供2000万元贷款以及向北湖建筑公司提供4,000万元贷款的诉讼申请进展
情况如下：
2014年9月1日，经潼南县人民法院（2014）潼法民特字第00291号民事裁定书裁定：宗申小额贷款公司有权就拍卖、
变卖被申请人重庆华伦房地产开发有限公司位于潼南县梓潼街道办事处潼安路399号2幢，预售证号为渝国土房管（2013）预
字第（015）号的8033.64平方米预售商品房，在变价后所得款项内就贷款本金2,000万元及利息（利息以2000万元为基数，
从2014年3月20日起按照中国人民银行规定的流动资金同期同档贷款利率的四倍计算至2014年7月27日止）范围内优先受偿。
2014年9月1日，经潼南县人民法院（2014）潼法民特字第00290号民事裁定书裁定：宗申小额贷款公司有权就拍卖、
变卖被申请人重庆华伦房地产开发有限公司位于潼南县梓潼街道办事处凉风垭工业园区tn-1-31，权证号为208D房地证
（2010）字第00215号的土地使用权，在变价后所得款项内就贷款本金4000万元及利息（利息自2014年3月26日起按照中国人
民银行同期同类贷款利率四倍计算至2014年7月27日止）范围内优先受偿。
宗申小额贷款公司向华伦地产公司和北湖建筑公司提供合计6000万元贷款的裁定担保资产属于华伦地产公司开发的
华伦-美林谷项目一期预售商品房和二期土地。华伦公司出现债务危机后，潼南政府高度重视并成立“华伦-美林谷”项目处
置推进工作小组，负责推动项目后续施工及债务处置工作。现重庆市高级人民法院已指定由重庆市第一中级人民法院统一负
责华伦-美林谷项目资产执行拍卖工作，截止本报告日，该案尚处于执行过程中。
（7）股权回购纠纷
经公司第八届董事会第三十六次会议审议通过，2015年4月3日，公司向青岛宏百川金属精密制品有限公司（以下简称
“宏百川公司”）增资7,000万元人民币，占增资后宏百川公司28%股权；2015年5月5日，公司与宏百川公司签订《合资协议》，
双方共同出资5,000万元人民币发起设立重庆宗申天翼航空科技有限公司（以下简称“天翼公司”）：其中公司出资3,350
万元占天翼公司67%股权，宏百川公司出资1,650万元占天翼公司33%股权。
经公司第八届董事会第四十一次会议批准，2015年12月8日，公司与宏百川公司原股东江涛（被申请人1）、青岛金盾
电动门有限责任公司（被申请人2）、申宏章（被申请人3）、赵曙光（被申请人4）、王俊峰（被申请人5）、李瑞芬分别签
订了《股权回购协议》，由宏百川公司原股东出资7,000万元回购公司持有的宏百川公司28%股权；同时，公司与宏百川公司
签订《股权转让协议》，公司出资1,650万元收购宏百川公司持有的天翼公司33%股权，该股权收购款将用于抵偿宏百川公司
原股东应向公司支付的股权回购款。抵偿后公司应收宏百川公司原股东股权回购款5,350万元。根据股权回购协议约定宏百
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
川公司原股东应于12月28日前完成股权回购款的支付。
2015年12月12日，江涛与青岛金盾电动门有限责任公司、申宏章、赵曙光、王俊峰、李瑞芬签订了一份《关于股权回
购协议的补充协议》，约定由江涛全额承担《股权回购协议》中的7,000万元回购款支付义务。同时，公司同意李瑞芬将266
万元股权回购款债务转由江涛承担。
2015年12月25日，公司与宏百川公司（被申请人6、乙方）、青岛金盾电动门有限责任公司（被申请人2、丙方）、青
岛金盾交通设施有限公司（被申请人7、丁方，以下简称“金盾交通”）、江涛（被申请人1、统称戊方）、李勇钢（被申请
人8、统称戊方）、江雁（被申请人9、统称戊方）签订了一份《补充协议（二）》，约定：①乙丙丁戊方愿意就乙方股东所
负的5,350万元债务向甲方承担连带保证责任，保证担保范围包括但不限于债务本金、利息、违约金、赔偿金及甲方为实现
债权所产生的合理费用（包括律师费、仲裁费、财产保全费、执行费、评估费、拍卖费、司法鉴定费、公告费等），保证期
间自上述主债务履行期间届满之日起2年；②乙方、丙方、丁方、戊方同意自本协议签订之日起十五个工作日内将其名下相
应的财产办理抵押或质押登记，如逾期应当自逾期办理登记之日起至实际办理完毕抵押或质押登记之日止，以5,350万元为
基数，按24%年利率向甲方承担损失赔偿责任。
因宏百川公司原股东未履行股权回购协议支付股权回购款，2016年1月14日，公司向重庆仲裁委提起仲裁并被受理。
公司申请仲裁如下：
1、请求裁决被申请人1向申请人支付股权回购款31,404,500.00元及违约金（计算至2016年1月14日的违约金为
157,022.50元，并自2016年1月15日起至实际付清之日止，以31,404,500.00元为基数，按日万分之二计付违约金）；
2、请求裁决被申请人2向申请人支付股权回购款8,222,950.00元及违约金（计算至2016年1月14日的违约金为
41,114.75元，并自2016年1月15日起至实际付清之日止，以8,222,950.00元为基数，按日万分之二计付违约金）；
3、请求裁决被申请人3向申请人支付股权回购款7,345,550.00元及违约金（计算至2016年1月14日的违约金为
36,727.75元，并自2016年1月15日起至实际付清之日止，以7,345,550.00元为基数，按日万分之二计付违约金）；
4、请求裁决被申请人4向申请人支付股权回购款5,350,000.00元及违约金（计算至2016年1月14日的违约金为
26,750.00元，并自2016年1月15日起至实际付清之日止，以5,350,000.00元为基数，按日万分之二计付违约金）；
5、请求裁决被申请人5向申请人支付股权回购款1,177,000.00元及违约金（计算至2016年1月14日的违约金为5885元，
并自2016年1月15日起至实际付清之日止，以1,177,000.00元为基数，按日万分之二计付违约金）；
6、请求裁决被申请人1、被申请人2、被申请人3、被申请人4、被申请人5向申请人支付为实现债权已产生的律师费30
万元；
7、请求裁决被申请人1、被申请人2、被申请人6、被申请人7、被申请人8、被申请人9对仲裁请求第1项、第2项、第3
项、第4项、第5项、第6项债务承担连带清偿责任；
8、本案仲裁费、保全费由被申请人1、被申请人2、被申请人3、被申请人4、被申请人5承担。
同日，重庆仲裁委向青岛市市南区人民法院出具编号为：（2016）渝仲字第327号《关于提交当事人财产保全申请的
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
函》。2016年1月18日，公司人员协同经办律师前往青岛，向青岛市市南区人民法院提交财产保全申请，并顺利完成了对被
申请人财产的保全手续，具体保全财产情况如下：
（一）2016年1月20日，青岛市市南区法院根据公司申请就金盾交通对青岛东辰交通工程有限公司的应收账款
41,258,425.00元进行冻结。
（二）2016年1月25日，青岛市市南区法院根据公司申请就江雁名下位于青岛市东莞路56号万科蓝山7-1-7-1房屋（建
筑面积：138.8平方米）进行查封，查封期为3年，自2016年1月25日至2019年1月24日。
（三）2016年1月27日，青岛市市南区法院根据公司申请就金盾交通对滁州市虹宇交通设施工程有限公司的应收账款
8,868,700.00元进行冻结。
（四）2016年1月28日，青岛市市南区法院根据公司申请就金盾交通名下位于店集中心社区香江路以东、苇夼路以南
B-1地块，土地面积为11193平方米、电子监管号为“3702822015B01248”的工业用地（国有土地使用权证正在办理中）进行
查封，查封日期自2016年1月28日至2019年1月27日。
（五）2016年1月28日，青岛市市南区法院根据公司申请对江涛名下车牌号为鲁B83J75的车辆进行查封，查封期限自
2016年1月28日至2018年1月27日。
（六）2016年1月28日，青岛市市南区法院根据公司申请对江雁名下车牌号为鲁B779ED的车辆进行查封，查封期限自
2016年1月28日至2018年1月27日。
综上，通过法院保全，被申请人金盾交通对第三人的应收账款5,012.71万元得以冻结；被申请人金盾交通名下价值309
万元的工业用地得以预查封；被申请人江雁名下预估价值110万元的房屋得以查封；被申请人江涛和江雁名下预估价值40万
元的2辆机动车辆得以查封；合计保全金额约5,470万元。同时，查封了公司名下的位于重庆市巴南区渝南大道126号11幢房
屋（202房地证2013字第034419号）为诉讼保全提供担保。
2015年12月31日，公司应收股权回购款5,350万元，在其他应收款中列示。公司已按公司会计政策规定的坏账计提比
例计提坏账准备267.50万元，应收股权回购款净额5,082.50万元。
2016年3月重庆仲裁委完成公司与宏百川股权回购纠纷案的仲裁组庭，并定于2016年4月22日开庭审理。
公司于2016年6月7日、被告方于2016年6月14日收到重庆仲裁委员会出具的裁决书。裁决如下：
（一）被申请人江涛自裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付股权回购款31,404,500
元及逾期付款违约金（以31,404,500元为基数，自2015年12月21日起至实际付清之日止，按日万分之二的标准计付）；
（二）被申请人青岛金盾电动门有限责任公司自本裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司
支付股权回购款8,222,950元及逾期付款违约金（以8,222,950元为基数，自2015年12月21日起至实际付清之日止，按日万分
之二的标准计付）；
（三）被申请人申宏章自本裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付股权回购款
7,345,550元及逾期付款违约金（以7,345,550元为基数，自2015年12月21日起至实际付清之日止，按日万分之二的标准计付）；
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）被申请人赵曙光自本裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付股权回购款
5,350,000元及逾期付款违约金（以5,350,000元为基数，自2015年12月21日起至实际付清之日止，按日万分之二的标准计付）；
（五）被申请人王俊峰自本裁定书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付股权回购款
1,177,000元及逾期付款违约金（以1,177,000元为基数，自2015年12月21日起至实际付清之日止，按日万分之二的标准计付）；
（六）被申请人江涛、被申请人青岛金盾电动门有限责任公司、被执行人申宏章、被申请人赵曙光、被申请人王俊峰
自本裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付律师费300,000元（具体为：被申请人江涛承担
176,100元，被申请人金盾电动门公司承担46,110元，被申请人申宏章承担41,190元，被申请人赵曙光承担30,000元，被申
请人王俊峰承担6,600元）；
（七）被申请人江涛、被申请人青岛金盾电动门有限责任公司、被申请人申宏章、被申请人赵曙光、被申请人赵俊峰
自本裁决书送达之日起十日内向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支付保全费5,000元（具体为：被申请人江涛承担
2,935元，被申请人金盾电动门有限责任公司承担768.5元，被申请人申宏章承担686.5元，被申请人赵曙光承担500元，被申
请人王俊峰承担110元）；
（八）被申请人江涛对上述第（二）、（三）、（四）、（五）项裁决确定的付款义务承担连带清偿责任；被申请人
青岛金盾电动门有限责任公司对第（一）、（三）、（四）、（五）项裁决确定的付款义务承担连带清偿责任；被申请人青
岛宏百川金属精密制品有限公司对第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项裁决确定的付款义务承担连带清
偿责任；被申请人青岛金盾交通设施有限公司对第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项裁决确定的义务承
担连带清偿责任；被申请人李勇钢对第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项裁决确定的付款义务承担连带
清偿责任；被申请人江雁对第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项裁决确定的付款义务承担连带清偿责任。
仲裁费346,805元，由被申请人江涛承担203,574.53元，被申请人青岛金盾电动门有限责任公司承担53,303.93元，被
申请人申宏章承担47,616.30元，被申请人赵曙光承担34,680.50元，被申请人王俊峰承担7,629.71元。由于公司前期已垫付，
该款项直接支付给公司。
裁定书为终局裁决，自裁决书作出之日起发生法律效力。
2016年6月24日，公司向青岛市中级人民法院对上述裁决申请了强制执行。16年7月8日，青岛市中级人民法院通过受
理审核，确定了执行法官，并启动了执行程序，通过青岛法院的现场执行，共计对784万元实际可供执行的资产（应收账款
债权235万元、土地及房屋549万元）进行了查封和冻结。
2018年6月21日，青岛市中级人民法院执行回青岛金盾交通设施有限公司应收账款113.8451万元。
（8）中建物业案件情况
2016年11月14日，根据公司2015年第八届董事会第三十八次会议审议通过的《关于对外提供委托贷款的议案》，作为
公司增资重庆中建物业管理有限公司（以下简称“中建物业”）持有的重庆外滩易商科技有限公司和重庆汽摩交易所有限公
司的约定条件，公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司（以下简称宗申小额贷款公司）、中建物业签署了《委托贷
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款三方协议》，约定公司通过委托宗申小额贷款公司向中建物业发放贷款7600万元，借款期限2016年11月14日至2017年11
月13日，月利率0.667%，约定按月还息、到期还本，同时中建物业以重庆市渝中区南区路70个权证项下房产，以及其持有的
重庆易商科技有限公司20%股权、重庆汽摩交易所有限公司20%股权提供抵押、质押担保。
2016年11月28日，公司委托宗申小额贷款公司向中建物业发放借款7600万元。
2016年12月27日，中建物业提前归还借款430万元，以及支付第一期借款利息。在支付第一期利息后，中建物业停止
了后续利息的支付。
2017年9月5日，公司向重庆仲裁委员会提起仲裁，要求中建物业归还借款本金7170万元及支付逾期利息，并于9月7日
向重庆市渝中区人民法院提请保全申请，对前期抵押房产、质押股权进行了财产保全，同时对其银行账户进行了查封。根据
重庆汇丰房地产土地资产评估有限公司，针对前期抵押、保全重庆市渝中区南区路70个权证项下房产，出具的评估报告（重
庆汇丰咨询【2017】字第399号），该资产评估价值12817.55万元，完全覆盖中建物业借款本金及利息。
2017年11月28日，重庆仲裁委组织第一次开庭审理此案。
2018年1月24日，重庆仲裁委组织第二次开庭审理此案。
2018年7月27日，公司、中建物业均已收到重庆仲裁委员会出具的裁决书。裁决如下：
(一)被申请人重庆中建物业管理有限公司自本裁决书送达之日起10日内，向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司偿
还 截 止 2017 年8 月 31 日 的 借款 本 金 71,700,000.00 元 、 利息 3,921,600.00 元 并 支 付 资金 占 用 期 间 的 利 息 ( 以 借 款本 金
71,700,000.00元为基数，自2017年9月1日起至借款本金全部清偿之日止，按照月利率6.67‰计算)。
(二)被申请人重庆中建物业管理有限公司自本裁决书送达之日起10日内，向申请人重庆宗申动力机械股份有限公司支
付因本案发生的律师费200,000.00元及保全费5,000.00元。
(三)申请人重庆宗申动力机械股份有限公司对被申请人之重庆中建物业管理有限公司坐落渝中区南区路163-177号3
号楼第一层080等七十个权证(以2016年委抵字第0009-1号《抵押合同》所附清单为准)，面积为9,864.51平方米的房产,被申
请人重庆中建物业管理有限公司所持有的重庆汽摩交易所有限公司20%的股份及其派生权益，被申请人重庆中建物业管理有
限公司所持有的重庆外滩易商科技有限公司20%的股权及其派生权益，享有优先受偿权，有权以上述房产、股权，折价或者
以其拍卖、变卖的价款优先受偿。
(四)驳回申请人重庆宗申动力机械股份有限公司其他仲裁请求。
本案仲裁费476,730.00元由被申请人重庆中建物业管理有限公司承担。仲裁费已由申请人重庆宗申动力机械股份有限
公司全部预缴，被申请人重庆中建物业管理有限公司应自本裁决书送达之日起10日内,将应承担的仲裁费以及上述第(一)、
(二)项裁决的款项一并支付给申请人重庆宗申动力机械股份有限公司。
本裁决为终局裁决，自裁决书作出之日起发生法律效力。
2018年8月7日，申请人重庆中建物业管理有限公司未在裁决书确定的期限内履行义务。公司已于8月8日向重庆市第五
中级人民法院申请启动强制执行程序。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 23,277
60,510, 98,220. 60,412,0 23,277,46
独计提坏账准备的 69.62% 0.16% ,465.0 51.91%
275.42 34 55.08 5.06
应收账款 6
按信用风险特征组 19,956
25,964, 1,298,2 24,666,1 1,021,54 18,935,13
合计提坏账准备的 29.88% 5.00% ,682.6 44.51% 5.12%
333.32 16.67 16.65 2.73 9.93
应收账款 6
单项金额不重大但
435,089 435,089. 1,603, 1,596,965
单独计提坏账准备 0.50% 3.58% 6,369.70 0.40%
.81 81 334.98 .28
的应收账款
44,837
86,909, 1,396,4 85,513,2 1,027,91 43,809,57
合计 100.00% 1.61% ,482.7 100.00% 2.29%
698.55 37.01 61.54 2.43 0.27
0
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款的坏账准备计提：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆宗申发动机制造有限公司 22,816,857.54 注1
GKN Driveline 19,644,068.76 98,220.34 0.50% 注2
重庆宗申通用动力机械有限公司 18,049,349.12 注1
重庆宗申巴贝锐拖拉机制造有限公司 378,246.10 注1
重庆宗申航空发动机制造有限公司 56,843.71 注1
合计 60,945,365.23 98,220.34 -- --
注 1：根据公司制定的会计政策，对合并范围内各公司之间应收款项，不计提坏账准备。
注 2：根据公司向中国出口信用保险公司购买的短期出口信用保险综合保险所规定，中国出口信用保险公司对公司应收账款
在不同地区限额内按 90%的比例赔付，因此公司在本期末计提出口应收账款坏账准备时，按照出口信保协议约定条款对赔付
责任范围内的应收账款不计提坏账准备，对超出赔付责任范围的应收账款按照账龄分析法计提应收账款坏账准备。
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 25,964,333.32 1,298,216.67 5.00%
合计 25,964,333.32 1,298,216.67
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 368,524.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：不适应
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款账面余额合计数的比例（%） 坏账准备
第一名 22,816,857.54 26.25
第二名 19,648,238.74 22.61 98,428.84
第三名 18,049,349.12 20.77
第四名 15,139,156.80 17.42 756,957.84
第五名 5,561,683.99 6.40 278,084.20
合 计 81,215,286.19 93.45 1,133,470.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,471,3 749,85
46,972, 1,424,36 47,199,7 702,659,3
独计提坏账准备的 40,199. 99.07% 3.19% 9,088. 98.39% 6.29%
074.20 8,124.80 64.40 24.49
其他应收款 00 89
按信用风险特征组 12,291
13,810, 1,040,5 12,770,3 861,190. 11,430,00
合计提坏账准备的 0.93% 7.53% ,196.8 1.61% 7.01%
898.63 44.93 53.70 42 6.44
其他应收款 6
1,485,1 762,15
48,012, 1,437,13 48,060,9 714,089,3
合计 51,097. 100.00% 3.23% 0,285. 100.00% 6.31%
619.13 8,478.50 54.82 30.93
63 75
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款的坏账准备计提：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司 577,000,000.00 注1
重庆宗申商业保理有限公司 415,000,000.00 注1
重庆宗申融资租赁有限公司 337,000,000.00 注1
深圳前海宗申资产管理有限公司 60,000,000.00 注1
宏百川原股东股权回购款 52,340,199.00 46,972,074.20 89.74% 注2
重庆大江动力设备制造有限公司 30,000,000.00 注1
合计 1,471,340,199.00 46,972,074.20 -- --
注 1：根据公司制定的会计政策，对合并范围内各公司之间应收款项，不计提坏账准备。
注 2：公司预计可收回青岛宏百川金属精密制品有限公司（以下简称“宏百川公司”）原股东股权回购款 784.86 万元，对预
计无法收回的 4,563 万元已于 2016 年全额计提坏账准备，18 年 6 月收回 113.85 万元，详见“十五、其他重要事项，8、其
他，（7）、股权回购纠纷”，同时公司按账龄分析法对剩余款项 671.01 万元计提坏账准备 134.21 万元。
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,810,898.63 640,544.93 5.00%
4至5年 1,000,000.00 400,000.00 40.00%
合计 13,810,898.63 1,040,544.93
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 48,335.69 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内单位往来 1,419,000,000.00 696,380,438.89
股权回购及转让款 59,340,199.00 60,478,650.00
其他货款及租金 3,046,226.43
保证金 2,626,489.01 2,370,000.00
其他 1,138,183.19 2,921,196.86
合 计 1,485,151,097.63 762,150,285.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆两江新区宗申小额贷款有限
借款 577,000,000.00 1 年以内 38.85%
责任公司
重庆宗申商业保理有限公司 借款 415,000,000.00 1 年以内 27.94%
重庆宗申融资租赁有限公司 借款 337,000,000.00 1 年以内 22.69%
深圳前海宗申资产管理有限公司 借款 60,000,000.00 1 年以内 4.04%
宏百川公司原股东股权回购款 股权回购款 52,340,199.00 2-3 年 3.52% 46,972,074.20
合计 -- 1,441,340,199.00 -- 97.04% 46,972,074.20
160
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,025,676,082. 3,010,786,606. 2,790,176,082. 2,775,286,606.
对子公司投资 14,889,475.76 14,889,475.76
12 36 12 36
对联营、合营企
292,074,168.07 292,074,168.07 295,449,790.59 295,449,790.59
业投资
3,317,750,250. 3,302,860,774. 3,085,625,872. 3,070,736,396.
合计 14,889,475.76 14,889,475.76
19 43 71 95
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆宗申发动机
753,154,355.95 753,154,355.95
制造有限公司
重庆宗申投资有
36,788,162.97 36,788,162.97 14,889,475.76
限公司
重庆宗申通用动
341,433,465.14 341,433,465.14
力机械有限公司
左师傅连锁销售
753,570,898.06 700,000,000.00 53,570,898.06
服务有限公司
重庆宗申拓源动
力机械营销有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
重庆宗申巴贝锐
拖拉机制造有限 5,500,000.00 5,500,000.00
公司
重庆两江新区宗
申小额贷款有限 255,000,000.00 255,000,000.00
责任公司
161
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆宗申商业保
42,580,000.00 42,580,000.00
理有限公司
重庆宗申天翼航
50,000,000.00 50,000,000.00
空科技有限公司
重庆外滩易商科
16,486,700.00 16,486,700.00
技有限公司
重庆汽摩交易所
24,862,500.00 24,862,500.00
有限公司
重庆宗申零部件
300,000,000.00 300,000,000.00
制造有限公司
重庆宗申吉达动
力机械营销有限 11,000,000.00 11,000,000.00
公司
重庆宗申航空发
动机制造有限公 19,800,000.00 50,200,000.00 70,000,000.00
司
重庆宗申新能源
30,000,000.00 14,700,000.00 15,300,000.00
发展有限公司
重庆宗申融资租
140,000,000.00 140,000,000.00
赁有限公司
重庆大江动力设
950,000,000.00 950,000,000.00
备制造有限公司
2,790,176,082. 1,000,200,000. 3,025,676,082.
合计 764,700,000.00 14,889,475.76
12 00 12
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
重庆宗申
吕田机械 15,755,4 -321,053 15,434,3
制造有限 35.65 .06 82.59
公司
15,755,4 -321,053 15,434,3
小计
35.65 .06 82.59
162
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、联营企业
航天神舟
154,433, 2,279,00 4,000,00 152,712,
飞行器有
427.94 3.00 0.00 430.94
限公司
ELIX
WIRELESS
20,194,9 -2,834,5 -33,355. 17,327,0
CHARGING
63.44 72.88 74 34.82
SYSTEMS
INC.
重庆美心
翼申机械 105,065, 4,885,48 -11,095. -125,035 3,215,00 106,600,
股份有限 963.56 7.84 77 .91 0.00 319.72
公司
279,694, 4,329,91 -44,451. -125,035 7,215,00 276,639,
小计
354.94 7.96 51 .91 0.00 785.48
295,449, 4,008,86 -44,451. -125,035 7,215,00 292,074,
合计
790.59 4.90 51 .91 0.00 168.07
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 269,959,986.03 221,450,450.82
其他业务 18,892,744.91 13,101,651.32 13,651,541.34 10,389,875.71
合计 288,852,730.94 234,552,102.14 13,651,541.34 10,389,875.71
前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 109,354,147.20 37.86
第二名 61,581,014.40 21.32
第三名 44,283,901.58 15.33
第四名 33,656,020.19 11.65
第五名 11,494,832.43 3.98
合 计 260,369,915.80 90.14
163
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 29,339,965.49 32,330,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,008,864.90 -1,151,265.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
349,570.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 38,738.12 2,336,786.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,416,949.25
合计 33,737,138.51 37,932,470.50
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -442,547.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,470,617.44
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -11,846,957.54
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,028.14
减：所得税影响额 158,295.83
少数股东权益影响额 22,579.44
合计 804,208.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
164
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.40% 0.1477 0.1477
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.37% 0.1470 0.1470
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
项目 年末数/本年数 年初数/上年数 变动金额 变动幅度（%） 原因说明
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 53.54 507.76 -454.22 -89.46 主要系公司远期结汇业务本期交割所致。
金融资产
应收票据 62,624.93 94,958.33 -32,333.4 -34.05 主要系票据到期结算所致。
主要系本期合并范围新增重庆大江动力
设备制造有限公司（简称“大江动力公
应收账款 126,054.93 58,236.8 67,818.13 116.45 司”）及本期增加未到结算期货款和公司
实行年初铺底、年末收回销售资金的销售
政策等原因，相应增加应收账款所致。
应收利息 1,927.86 859.15 1,068.71 124.39 主要系本期末金融业务规模增加所致。
主要系本期合并范围新增大江动力公司
存货 56,506.21 41,919.40 14,586.81 34.80
所致。
一年内到期的非流动 主要系本期公司购买的理财产品减少所
19,660.49 33,972.38 -14,311.89 -42.13
资产 致。
发放贷款及垫款 180,484.08 132,400.64 48,083.44 36.32 主要系贷款、商业保理业务增长所致。
可供出售金融资产 160.00 160.00 100.00 主要系本期购买“重庆宗申创新技术研究
165
重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
院有限公司”股权所致。
主要系子公司融资租赁公司开展融资租
长期应收款 32,428.01 18,665.62 13,762.39 73.73
赁业务所致。
开发支出 1,217.23 624.32 592.91 94.97 主要系本期加大对新产品的研发所致。
商誉 86,720.05 1,968.36 84,751.69 4,305.70 主要系本期投资并购大江动力公司所致。
主要系本期合并范围新增大江动力公司
长期待摊费用 1,898.46 1,302.78 595.68 45.72
所致。
短期借款 174,980 116,742.56 58,237.44 49.89 主要系本期银行短期融资款项增加所致。
以公允价值计量且其
主要系公司远期结汇业务公允价值变动
变动计入当期损益的 1,452.02 1,452.02 100.00
减少所致。
金融负债
主要系本期开具的银行承兑汇票增加所
应付票据 4,805.39 466 4,339.39 931.20
致。
主要系本期合并范围新增大江动力公司
应付账款 101,193.99 61,603.18 39,590.81 64.27
所致。
主要系公司根据17年利润分配方案计提
应付股利 2,599.13 1,549.35 1,049.78 67.76
的应付股利暂未发放所致。
主要系公司投资收购大江动力公司，根据
相关协议确认的尚未达到支付条件的股
其他应付款 63,343.81 14,806.38 48,537.43 327.81
权款以及关联方宗申产业集团为支持公
司经营发展，向公司无偿提供借款所致。
主要系子公司融资租赁公司开展融资租
长期应付款 1,398.44 1,072.31 326.13 30.41
赁业务所致。
主要系公司投资收购大江动力公司，根据
其他非流动负债 32,300.00 0.00 32,300.00 100.00 相关协议确认的尚未达到支付条件的股
权款。
利息收入 11,405.49 5,662.88 5,742.61 101.41 主要系金融业务规模增加所致。
资产减值损失 2,537.19 680.12 1,857.07 273.05 主要系本期应收款项增加所致。
主要系公司本期末尚未交割的远期结售
公允价值变动收益 -1,906.24 -561.87 -1344.37 -239.27
汇合同公允价值估值减少所致。
主要系本期非流动资产处置净损失增加
资产处置收益 -44.25 -20.99 -23.26 -110.80
所致。
主要系本期公司获得的政府补助增加所
营业外收入 331.30 175.22 156.08 89.08
致。
主要系本期合并范围新增大江动力公司
营业外支出 134.59 90.02 44.57 49.51
所致。
主要系去年同期母公司对前期形成的亏
损以及暂时性差异计提递延所得税资产，
所得税费用 3,619.86 1,836.19 1,783.67 97.14 减少递延所得税费用；同时本期合并范围
新增大江动力公司，导致所得税费用增
加。
少数股东损益 1,182.25 2,891.14 -1,708.89 -59.11 主 要 系 原 控 股 子 公 司 美 心 翼 申 公 司 从
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 12 月 5 日起不再纳入公司合并范
围，导致本期少数股东损益减少。
经营活动产生的现金
-47,131.99 -8,738.84 -38,393.15 -439.34 主要系本期金融业务增加所致。
流量净额
投资活动产生的现金
-24793.15 -36,959.57 12,166.42 32.92 主要系理财现金净流入同比增加所致。
流量净额
筹资活动产生的现金
63,229.18 98,002.26 -34,773.08 -35.48 主要系银行贷款净流入同比减少所致。
流量净额
现金及现金等价物净 主要系经营活动及筹资活动产生的现金
-8,300.78 52,732.4 -61,033.18 -115.74
增加额 流量净额减少所致。
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重庆宗申动力机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、公司总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表；
（二）2018年半年度在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及《上海证券报》上
刊登的所有公司文件的正本及公告原稿。
公司法定代表人：左宗申
主管会计工作的公司负责人：秦忠荣
公司会计机构负责人：夏丹
二〇一八年八月三十日
168