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公司公告

豫能控股:关于前期会计差错更正的公告2019-04-15  

						股票代码:001896         股票简称:豫能控股          公告编号:临 2019-06

                   河南豫能控股股份有限公司
                关于前期会计差错更正的公告
       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没
  有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    根据与公司审计机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的沟通建议,
经 2019 年 4 月 12 日召开的公司董事会 2019 年第 2 次临时会议审议,对公司前
期会计差错事项进行更正。现将有关事项说明如下:
    一、本次会计差错更正的性质及原因说明
    公司子公司河南豫煤交易储配交易中心有限公司(简称“交易中心”)从事
商品煤炭贸易业务,与供应商和客户分别签订采购合同和销售合同,办理完毕货
权转移、按照规定流程支付采购货款、收取商品销售款项并开具发票,已全额确
认营业收入并相应结转营业成本。
    在 2018 年年度财务报表预审过程中,经与审计机构讨论,由于部分供应商
和客户存在关联关系,交易中心在这些购销业务中未承担向客户转让煤炭的主要
责任和存货风险,从业务交易实质看,交易中心也未承担所交易煤炭所有权上的
主要风险和报酬,体现了代理人特征,不满足按总额法确认收入的条件。根据会
计准则的相关判断原则,经与审计机构讨论,认可对该部分收入采用净额法进行
确认和列报,并对公司 2018 年第一季度、半年度、第三季度报告合并财务报表
的营业收入、营业成本进行追溯调整。
    二、对公司的影响
    公司按照追溯重述法对上述会计差错进行更正,涉及金额同时调整营业收入
及营业成本,对我公司合并报表的利润、经营活动有关的现金流量没有影响。本
次会计差错更正事项影响 2018 年第一季度、半年度、第三季度合并财务报表项
目及金额情况如下:




                                     1
    (一)对 2018 年 3 月 31 日合并财务报表项目及金额影响
                                                                      单位:元
                                              合并报表
      项目
                     调整前金额               调整金额          调整后金额
一、营业总收入       2,410,108,145.54         -224,738,152.25   2,185,369,993.29
其中:营业收入       2,410,108,145.54         -224,738,152.25   2,185,369,993.29
二、营业总成本       2,678,722,858.72         -224,738,152.25   2,453,984,706.47
其中:营业成本       2,549,201,106.88         -224,738,152.25   2,324,462,954.63


    (二)对 2018 年 6 月 30 日合并财务报表项目及金额影响
                                                                      单位:元
                                              合并报表
      项目
                       调整前金额              调整金额         调整后金额
一、营业总收入         4,434,364,908.57       -583,734,096.37   3,850,630,812.20
其中:营业收入         4,434,364,908.57       -583,734,096.37   3,850,630,812.20
二、营业总成本         4,963,433,484.94       -583,734,096.37   4,379,699,388.57
其中:营业成本         4,675,382,720.25       -583,734,096.37   4,091,648,623.88


    (三)对 2018 年 9 月 30 日合并财务报表项目及金额影响
                                                                      单位:元
                                              合并报表
      项目
                       调整前金额              调整金额         调整后金额
一、营业总收入         7,232,384,449.91       -874,688,982.75   6,357,695,467.16
其中:营业收入         7,232,384,449.91       -874,688,982.75   6,357,695,467.16
二、营业总成本         7,746,752,101.64       -874,688,982.75   6,872,063,118.89
其中:营业成本         7,286,739,526.33       -874,688,982.75   6,412,050,543.58


    三、董事会意见
    根据与审计机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的沟通建议,董事
会同意公司对前期会计差错事项进行更正。
    四、独立董事意见
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《企业会
计准则》、《公司章程》等有关规定,基于独立、认真、谨慎的原则立场,我们对
本次会计差错更正的议案进行了认真审阅,并就此事宜与年报审计会计师进行了
充分沟通,现发表独立意见如下:
    经审核,公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》、《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,
不存在损害公司和全体股东,特别是中小股东利益的情形。董事会关于该事项的

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审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定,我们同意公
司对前期会计差错进行更正。
    五、监事会意见
    经审核,监事会认为本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》等相关规
定,董事会关于该事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有
关规定,未损害公司及股东利益。监事会同意公司对前期会计差错进行更正。
    六、备查文件
    1. 河南豫能控股股份有限公司董事会 2019 年第 2 次临时会议决议;
    2. 河南豫能控股股份有限公司监事会 2019 年第 1 次临时会议决议;
    3. 独立董事关于公司前期会计差错更正事项的独立意见。
    特此公告。




                                          河南豫能控股股份有限公司
                                                  董   事   会
                                               2019 年 4 月 15 日




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