证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2019-032
2019 年半年度报告
2019 年 8 月
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人林娜女士
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
侯又森 董事 出差在外 谢瑾琨
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................... 4
第三节 公司业务概要 .................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................ 11
第五节 重要事项..................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ............................................ 27
第七节 优先股相关情况 ............................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................... 32
第九节 公司债相关情况 ............................................... 33
第十节 财务报告..................................................... 34
第十一节 备查文件目录 .............................................. 120
2
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
伟星股份/公司/本公司/本企业 指 浙江伟星实业发展股份有限公司
控股股东/伟星集团 指 伟星集团有限公司
中捷时代 指 北京中捷时代航空科技有限公司
临海伟星电镀 指 临海市伟星电镀有限公司
临海拉链分公司 指 浙江伟星实业发展股份有限公司临海拉链分公司
中科鑫通 指 中科鑫通创业投资管理（北京）有限责任公司
董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期/本报告期/本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
3
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 伟星股份 股票代码 002003
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江伟星实业发展股份有限公司
公司的中文简称 伟星股份
公司的外文名称 ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WEIXING
公司的法定代表人 章卡鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢瑾琨 项婷婷
联系地址 浙江省临海市前江南路 8 号 浙江省临海市前江南路 8 号
电话 0576-85125002 0576-85125002
传真 0576-85126598 0576-85126598
电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具
体可参见 2018 年报。
2、信息披露及备置地点
4
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公
司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2018 年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否
追溯调整或重述原因：会计政策变更
本报告期比上
上年同期 年同期增减
本报告期
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,315,089,587.93 1,265,054,675.35 1,265,054,675.35 3.96%
归属于上市公司股东的净利
165,985,064.26 180,741,053.36 180,741,053.36 -8.16%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
156,895,763.44 175,603,953.35 175,603,953.35 -10.65%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
64,970,589.58 4,672,955.78 5,812,955.78 1,017.69%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.22 0.24 0.24 -8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.24 0.24 -8.33%
加权平均净资产收益率 6.90% 7.30% 7.30% -0.40%
本报告期末比
上年度末 上年度末增减
本报告期末
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 3,385,958,416.39 3,172,765,468.80 3,172,765,468.80 6.72%
归属于上市公司股东的净资
2,270,502,446.90 2,366,524,110.39 2,366,524,110.39 -4.06%
产（元）
注：1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的相关规定，
本报告期基本每股收益按调整后的总股本 750,390,078（758,020,428-7,630,350）股计算，
上年同期基本每股收益按调整后的总股本 742,759,728（758,020,428-15,260,700）股计算。
2、上述数据以合并报表数据填列。
5
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：
公司根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6 号）的要求，编制 2019 年半年度财务报表，并对可比会计期间的比较数据进
行相应调整。将 2018 年 1-6 月实际收到的与资产相关的政府补助 1,140,000.00 元在现金
流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关
的现金”，相应调整“经营活动产生的现金流量净额”。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,538,297.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
13,008,777.38
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
499,237.53
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
6
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,742.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,272.41
减：所得税影响额 2,120,364.79
少数股东权益影响额（税后） 188,582.09
合计 9,089,300.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
1、服装辅料业务
公司专业从事各类中高档服饰辅料产品的研发、生产与销售，主营钮扣、拉链、金属
制品等产品，可广泛应用于服装、鞋帽、箱包、家纺、户外及体育用品。公司产品目前主
要用于国内外各类中高档品牌服装，系纺织服装行业的配套行业。公司经营采取以单定产
的方式，产品通过销售子、分公司、办事处等分支机构以及一些综合性的贸易公司直接或
间接销售给全球的品牌服装企业和服装加工厂。
2、卫星导航业务
控股子公司中捷时代专业从事高端军用卫星导航产品的研发、生产和技术服务，产品
包括北斗卫星导航系统的导航终端设备以及核心部件，主要应用于无线通信导航系统、机
场防卫卫星定位系统、制导雷达、预警机、无人机、空地导弹、制导炸弹及民用导航等领
域。中捷时代通过直销的方式为军方、大型军工企业集团下属企业及科研院所定向承制卫
星导航产品。
报告期，公司主要业务及其经营模式均未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
应收账款期末数较期初数增加 42.07%，主要系报告期末处于销售旺
应收账款
季，货款尚在信用期内所致。
8
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货期末数较期初数增加 33.71%，主要系报告期末处于销售旺季，公
存货
司原材料、库存产品等相应增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
经过三十多年的发展，公司业已成为国内服饰辅料行业的领军企业，在研发与技术、
智造与规模、营销与服务、品质与品牌、企业文化与管理团队等方面形成了较强的综合竞
争优势。
1、研发与技术优势。公司坚守“传承服饰文化，提升时尚品味”的使命，坚持“时尚
设计”理念，在《VIEF 国际纺织品流行趋势》持续解码辅料流行风向；700 多位研发人员，
依据服装品牌的风格以及流行趋势为客户“量身定制”一体化辅料解决方案。
公司在服装辅料的研发与生产方面积累了丰富的工艺技术诀窍，现建有省级企业研究
院、CNAS 实验室、博士后工作站，主编、参编了 11 项国家和行业标准，拥有专利 472 项，
为时尚设计与批量生产提供了强大的技术支持。多层级、专业化的研发模式能够满足不同
客户的个性化需求。
2、智造与规模优势。公司以智慧工厂为目标，全面实现生产标准化、设备智能化、管
理数据化，智造水平全球领先。同时公司在国内外建有五大生产基地，现拥有年产钮扣 100
多亿粒、拉链 5 亿多米的生产能力，是国内规模最大、品种最齐全的服装辅料企业，能够
为客户提供高效快捷的生产保障。
3、营销与服务优势。国内市场，公司以服装集散地所在的重点省市为中心，设立了 50
多家销售子、分公司和办事处。国际市场，公司以香港为平台，各海外办事处为基点，构
建了辐射全球五十多个国家和地区的国际化营销和服务体系。完善的营销网络和强大的客
户保障体系为全球客户提供高效、优质的一站式（全程）服务，贴身的专家式服务和高效
的重点客户保障体系，有效促进公司与市场的良性互动，不断提升客户的满意度和忠诚度。
4、品质与品牌优势。公司以成为全球知名的服饰辅料专业供应商为愿景，坚持“专业、
领先、超越”的品牌核心理念，紧盯品质持续精进， SAB”商标在业内享有盛誉，成为 ADIDAS、
NIKE、Armani 等全球众多知名服装品牌的战略合作伙伴。
9
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、企业文化与管理团队优势。“可持续发展”的核心价值观，“稳中求进”的经营理念，
四十多年的文化沉淀，锤炼了一支经营管理经验丰富的优秀团队，管理人员勤勉务实，积
极进取，具备较强的行业趋势研判能力和出色的团队协作理念，推动公司长期持续健康发
展。
在全体伟星人的共同努力下，公司获得了社会各界的广泛认同，曾先后荣获“国家知
识产权示范企业”、“中国轻工业百强企业”、“中国服装行业百强企业”等多项荣誉，产品
多次列入国家火炬计划示范项目。
10
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年世界形势依然复杂多变，中美贸易和技术紧张局势加剧，地缘政治不确
定性增加，消费需求疲软，全球经济增长乏力。国内经济虽然保持了总体平稳、稳中有进
的发展态势，但宏观经济增速趋缓，社会消费信心低迷，国内社会零售总额增长放缓，经
济下行压力加大。
受中美贸易争端升级、人工成本高企、环保压力加大等影响，纺织服装产业正加速向
更低人力成本、更多政策优惠的国家及地区迁徙，服装企业经营愈加困难，被迫向上下游
传导压力，使得服装辅料企业面临更多来自成本与需求变化等方面的经营压力；加之国际
品牌本土化采购政策，市场竞争进一步白热化，但童装、运动服饰等细分市场领域呈现出
了较高的景气度，为沉闷的市场带来了些许活力。
北斗作为中国自主建设、独立运行的全球卫星导航系统，目前正处于第二代向第三代
技术升级过程中，加上行业周期性等因素影响，上半年延续了订单交付较少的惯常态势。
在此背景下，报告期公司根据年初制定的年度经营计划，紧扣转型升级和投入产出主
线，不断创新求变，积极抢抓市场机遇，全面优化企业发展模式，进一步提升企业核心竞
争力。重点工作如下：
1、围绕大客户管理体系，全面提升营销实力。针对上半年市场形势变化，公司经营层
及时调整布局，一方面借助信息化及相关管理工具，加强对客户的跟踪管理、服务保障建
设，增强客户粘合度；另一方面积极通过工厂营销等方式，大力挖潜老客户、拓展次新客
户，促进客户深度合作，全力抢占市场份额，营业收入平稳增长。同时，公司进一步加快
国际化战略推进，做好孟加拉工业园验厂、接单、生产等建设，加速布局东南亚市场以及
国际一线服装品牌的合作。报告期，国际市场拓展初显成效，国际营业收入同比增长9.85%。
2、围绕产品战略，整合内外部资源，大力推进技术创新和产品升级。通过产品设计国
际化、技术差异化、推广专业化三轮驱动以及新材料的应用，打造伟星产品开发新优势，
进一步提升产品时尚引领能力与市场竞争力。报告期，公司新产品数量及产值提效明显。
3、以智慧工厂为目标，全面推进生产标准化、设备智能化和管理数据化。报告期，公
11
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司持续推进企业数字化转型，一方面继续深化与IBM等单位的合作，引进AI视觉检测等先进
信息化工具，同时继续深化物联网建设，不断提升现场物控、品控和人员管控能力；另一
方面推进大数据系统集成建设，通过“数字”互联，提升快速反应能力，打造柔性的生产
保障体系，不断提升现场制造水平。
4、围绕“卫星导航”业务，子公司中捷时代在继续保持现有产品线有效支撑的同时，有
序推进北斗三代核心技术攻关和储备工作；并积极布局智慧军营、智能穿戴等北斗导航系
统应用方向的业务。
5、围绕“人”的建设，通过“引育”结合，加强培训赋能、攻坚战赋能，多途径强化
青年骨干队伍建设；同时，不断优化绩效考核与激励体系，激发创业创新活力，促进团队
执行力与凝聚力的提升。
在全体伟星人的共同努力下，上半年公司实现营业收入13.15亿元，较上年同期增长
3.96%；归属于上市公司股东的净利润1.66亿元，较上年同期下降8.16%。
二、主营业务分析
概述：参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,315,089,587.93 1,265,054,675.35 3.96%
营业成本 790,129,602.28 746,673,286.26 5.82%
销售费用 123,455,939.54 105,473,955.77 17.05%
管理费用 122,971,418.68 113,355,609.47 8.48%
主要系报告期利息支出较上年同期增
财务费用 5,809,798.06 4,050,786.70 43.42%
加所致
所得税费用 36,311,034.95 39,905,854.27 -9.01%
研发投入 59,097,822.23 56,436,588.59 4.72%
主要系报告期销售商品、提供劳务收到
经营活动产生的 的现金、收到的税费返还及政府补助较
64,970,589.58 5,812,955.78 1,017.69%
现金流量净额 上年同期增加，购买商品、接受劳务支
付的现金较上年同期减少所致
投资活动产生的 主要系报告期公司购买的银行理财产
-49,874,707.98 -104,112,335.00 52.10% 品业务净流入较上年同期增加所致
现金流量净额
12
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要系上年同期公司购买中捷时代少
筹资活动产生的
-24,127,319.26 -64,875,539.21 62.81% 数股权支付的现金 9,790 万元，报告期
现金流量净额
未有此类项目流出所致
现金及现金等价 主要系以上经营活动、投资活动和筹资
-10,365,531.23 -168,450,531.88 93.85%
物净增加额 活动共同影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
占营业收 占营业收
金额 金额
入比重 入比重
营业收入合计 1,315,089,587.93 100% 1,265,054,675.35 100% 3.96%
分行业
纺织服装、服
1,314,401,852.08 99.95% 1,264,874,675.35 99.99% 3.92%
饰业
软件和信息技
687,735.85 0.05% 180,000.00 0.01% 282.08%
术服务业
分产品
钮扣 581,294,554.97 44.20% 535,026,172.54 42.30% 8.65%
拉链 686,390,816.95 52.19% 686,947,905.76 54.30% -0.08%
其他服装辅料 46,716,480.16 3.55% 42,900,597.05 3.39% 8.89%
卫星导航 687,735.85 0.05% 180,000.00 0.01% 282.08%
分地区
国内 989,843,075.04 75.27% 968,974,397.60 76.60% 2.15%
国际 325,246,512.89 24.73% 296,080,277.75 23.40% 9.85%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
13
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分行业
纺织服装、
1,314,401,852.08 789,819,602.28 39.91% 3.92% 5.79% -1.06%
服饰业
分产品
钮扣 581,294,554.97 314,894,754.17 45.83% 8.65% 4.89% 1.94%
拉链 686,390,816.95 444,465,329.19 35.25% -0.08% 5.71% -3.54%
分地区
国内 989,843,075.04 602,949,478.10 39.09% 2.15% 4.63% -1.44%
国际 325,246,512.89 187,180,124.18 42.45% 9.85% 9.85% 0%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口
径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用□不适用
公司卫星导航产品营业收入较上年同期增加 282.08%（绝对值 50.77 万元），主要系报
告期公司北斗导航服务收入同比增加所致。
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增 重大变
占总资 占总资 减 动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 349,812,411.93 10.33% 301,960,740.31 9.60% 0.73%
应收账款 723,643,760.05 21.37% 620,627,514.23 19.73% 1.64%
存货 399,432,885.87 11.80% 391,774,731.96 12.46% -0.66%
14
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期股权投资 23,543,945.31 0.70% 23,466,149.41 0.75% -0.05%
固定资产 1,167,239,939.14 34.47% 1,072,581,287.76 34.10% 0.37%
在建工程 174,280,908.67 5.15% 121,147,571.35 3.85% 1.30%
短期借款 400,000,000.00 11.81% 330,000,000.00 10.49% 1.32%
长期借款 30,898,196.64 0.91% 8,154,463.20 0.26% 0.65%
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：人民币元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
买金额 售金额
损益 值变动 值
金融资产
其他 3,600,000.00 3,600,000.00
上述合计 3,600,000.00 3,600,000.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 164,357,511.34 抵押借款
无形资产 27,646,540.67 抵押借款
合计 192,004,052.01 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
240,000,000.00 50,000,000.00 380%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
投资 未达到计
是否为 截止报告期
项目 投资 项目 本报告期投入金 截至报告期末累 资金 项目 划进度和 披露
固定资 预计收益 末累计实现 披露索引
名称 方式 涉及 额 计实际投入金额 来源 进度 预计收益 日期
产投资 的收益
行业 的原因
购买 巨潮资讯网
2019
银行 金融 自有 （http://w
其他 否 240,000,000.00 290,000,000.00 100% 527,342.47 527,342.47 - 年3月
理财 理财 资金 ww.cninfo.
1日
产品 com.cn/）
合计 -- -- -- 240,000,000.00 290,000,000.00 -- -- 527,342.47 527,342.47 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
16
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
□适用√不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2019 年下半年，公司可能面临以下几个方面的风险：
1、宏观经济环境变化的风险。服装辅料行业作为纺织服装行业的配套子行业，其发展
受制于服装行业，依赖于社会消费景气度回升。中国经济虽然保持了平稳的增长态势，但
下行压力仍然较大，消费疲软，社会消费品零售总额增速不断走低，服装辅料企业仍将面
临着较大的转型升级压力。
2、生产要素成本上升的风险。服装辅料行业系传统制造行业，具有劳动密集型特征，
各生产要素成本对产品的市场竞争力影响较大。近年来随着原材料、土地、劳动用工、福
利保障支出等综合成本不断攀升以及新《环境保护法》的颁布落实，环保相关投入大幅增
加，企业运营负担进一步加重，中国纺织服装的国际比较优势已不明显，产业迁徙及订单
转移进一步加速。
3、国际贸易环境不确定性的风险。随着国际化战略的持续推进，公司国际业务占比逐
年上升，而以美元为主的外汇结算货币汇率波动剧烈，将给公司带来不利影响。同时全球
17
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
贸易保护主义加剧，中美贸易战的升级，也给国内出口企业带来了诸多不利，国际贸易环
境具有较大的不确定性。
4、研发持续创新能力的风险。卫星导航产品具有专业性强、研发周期长、难度大、安
全性要求高等特点，属技术密集型行业，对企业技术研发的持续创新能力要求较高，如果
不能持续研制出更具竞争力的产品，中捷时代未来发展的可持续性将存在较大的不确定性。
5、高层次人才以及生产设施建设的风险。卫星导航产品的规模化生产一方面需要具有
丰富的卫星导航从业经验的高层次人才，另一方面也需要有配套完善的生产装备和设施。
因此高层次人才的缺乏以及生产设施的建设，一定程度上会影响企业的规模扩张，制约企
业的长期持续发展。
针对上述不利因素的影响，公司将不断加大转型升级力度，进一步优化企业发展模式；
同时，将以打造“先进制造业”为目标，全面提升企业的研发能力、“智”造能力和管理能
力，增强公司的核心竞争力和抗风险能力。
18
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
《公司 2018 年度股东大会决议公告》
2018 年度股东 年度股东 2019 年 5 2019 年 5 月
42.80% 月 7 日 （2019-017）登载于巨潮资讯网
大会 大会 8日
（http://www.cninfo.com.cn）
《公司 2019 年第一次临时股东大会决
2019 年第一次 临时股东 2019 年 6 2019 年 6 月
50.64% 月 25 日 26 日 议公告》（2019-025）登载于巨潮资讯
临时股东大会 大会
网（http://www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
类型 情况
股改承诺 - - - - -
收购报告书或权益
变动报告书中所作 - - - - -
承诺
本人/本公司在本次交易中所认购的伟
星股份的股票自股份发行结束上市之日
伟星集 起三十六个月内不进行任何转让，在此 2016 年 6
资产重组时所作承 团、章 股份限 后按中国证监会及深交所的有关规定执 2015 年 9 月 14 日至 履行
诺 卡鹏、 售承诺 行。限售期内，本人/本公司由于伟星股 月 24 日 2019 年 6 完毕
张三云 份实施送红股、资本公积金转增股本事 月 13 日
项而增加的伟星股份的股份，亦应遵守
上述限售期限的约定。
首次公开发行或再
- - - - -
融资时所作承诺
19
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股权激励承诺 - - - - -
其他对公司中小股
- - - - -
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未
完成履行的具体原因及下一步的工作计划 无
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
20
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9 家客户拖 胜诉或调
231.06 否 较少 正在执行中 - -
欠货款 解完成
九、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
公司第三期股权激励计划、第一期员工持股计划报告期没有新的实施进展，具体可参
见 2018 年报。报告期公司也无其他员工激励措施的推出。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
21
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担保金 是否履 是否为关
担保类型 担保期
名称 公告披露日期 额度 （协议签署日） 额 行完毕 联方担保
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实际发
- -
担保额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担保余
- -
外担保额度合计（A3） 额合计（A4）
22
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 (协议签署日) 金额 行完毕 联方担保
2019 年 2 月 2
2,000
深圳联达钮扣有 日
4,000 3年
限公司 2017 年 6 月 7 2019 年 3 月 15
2,000 连带责任 否 否
日 日 保证
伟星实业(孟加 2018 年 4 月 2 449.45 万
500 万美元 5年
拉)有限公司 日 美元
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 发生额合计（B2） 7,089.82
度合计（B1）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
7,437.35 7,089.82
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期（协 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 议签署日） 金额 行完毕 联方担保
- -
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
- -
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（C3） - 余额合计（C4） -
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额合计
0 7,089.82
计（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
7,437.35 7,089.82
度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.12%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
公司担保的对象全部为合并报表范围的子公司，担保
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 的财务风险处于公司可控范围。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
23
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
排放 排放口 超标
公司或子 主要污染物及特 排放 执行的污染物排 排放总 核定的排
口数 分布情 排放浓度 排放
公司名称 征污染物的名称 方式 放标准 量 放总量
量 况 情况
CODcr（化学需氧 纳管 未超
公司临海 1 厂区 ＜200mg/L 纺织染整工业水 8.61 吨 54.64 吨
量） 排放 标
拉链分公 污染物排放标准
纳管 未超
司 NH3-N（氨氮） 1 厂区 ＜20mg/L GB4287-2012 0.44 吨 8.336 吨
排放 标
总铬 Cr 总铬 Cr≤0.5mg/L
六价铬 Cr6+ 六价铬 Cr6+≤0.1mg/L
总镍 Ni 总镍 Ni≤0.1mg/L
总镉 Cd 总镉 Cd≤0.05mg/L
总银 Ag 总银 Ag≤0.3mg/L
总铅 Pb 总铅 Pb≤0.2mg/L
总汞 Hg 总汞 Hg≤0.01mg/L
总铜 Cu 总铜 Cu≤0.3mg/L
总锌 Zn 总锌 Zn≤1.5mg/L
GB21900-2008 电
总铁 Fe 总铁 Fe≤3.0mg/L
临海伟星 镀污染物排放标 5.13 万 未超
总铝 Al 间隙 1 厂区 总铝 Al≤3.0mg/L 8.79 万吨
电镀 准表 3，部分纳管 吨 标
pH 值 pH 值 6-9mg/L
标准
悬浮物 SS 悬浮物 SS≤400mg/L
化学需氧量 COD 化学需氧量 COD≤500mg/L（纳管）
氨氮 NH3-N 氨氮 NH3-N≤35mg/L（纳管）
BOD5 BOD5≤300mg/L
总磷 P 总磷 P≤1.0mg/L（纳管）
石油类 石油类≤30mg/L
氟化物 F 氟化物 F≤10mg/L
总氰化物 CN- 总氰化物 CN-≤0.2mg/L
总氮 总氮≤70mg/L（纳管）
防治污染设施的建设和运行情况：
因钮扣、拉链等产品在生产过程中需进行表面处理，会有一些废水和污水产生，因此，
公司临海拉链分公司和子公司临海伟星电镀被列为环保部门监控的排污单位。为了避免对
周围生态环境的影响，日常生产经营过程中，公司严格按照《中华人民共和国环境保护法》
等法律法规要求，积极采取多种措施，严格贯彻“绿色生产”要求，强化环保设施建设，
做好三废的检测排放与处置工作，有效杜绝污染的发生。报告期内，公司及分、子公司不
存在重大环保问题。
24
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
公司临海拉链分公司高档拉链优化提升建设项目于 2019 年初经临海市环境保护局批复
准予实施建设，并于 2019 年 7 月获得浙江科达检测有限公司出具的建设项目竣工环境保护
验收报告。除此之外，公司无其他新增须环境保护行政许可事项。
突发环境事件应急预案：
公司临海拉链分公司和临海伟星电镀专项制定了《突发环境事件应急预案》（备案编号
分别为 331082-2017-011-L、331082-2016-017-M）。为加强危机应对能力，报告期公司临海
拉链分公司和临海伟星电镀组织了多场应急演练和专业的环保知识培训，如废水、废气、
固废环境突发事故应急演练等。
环境自行监测方案：
公司临海拉链分公司和临海伟星电镀严格按照环保部等监管机构的要求，分别制定了
《污染源自行监测方案》，并一直严格执行。报告期公司通过手工监测和自动监测两种方式，
随时掌握三废排放情况：1、手工监测。公司通过企业自行监测与第三方服务机构委托监测
相结合方式，对三废各项指标进行监测。2、自动监测。主要在标排口装有一套自动连续监
测系统，委托台州市污染防治工程技术中心运行和维护，对 pH、流量等相关指标进行连续
监测。
其他应当公开的环境信息：无。
其他环保相关信息：无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司 2019 年上半年暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、报告期，控股股东伟星集团质押了 7.48%的公司股份。截止报告期末，其所持有公
司股份累计质押 128,033,282 股，占公司总股本的 16.89%。相关公告刊载于 2019 年 3 月
28 日、2019 年 5 月 22 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、经 2019 年第一次临时股东大会审议通过，公司完成新一届董事会、监事会的换届
25
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
选举工作。相关公告刊载于 2019 年 6 月 26 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
26
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 131,027,100 17.29% -15,115,925 -15,115,925 115,911,175 15.29%
其他内资持股 131,027,100 17.29% -15,115,925 -15,115,925 115,911,175 15.29%
其中：境内法人持股 13,972,900 1.85% -13,972,900 -13,972,900 0 0
境内自然人持股 117,054,200 15.44% -1,143,025 -1,143,025 115,911,175 15.29%
二、无限售条件股份 626,993,328 82.71% 15,115,925 15,115,925 642,109,253 84.71%
人民币普通股 626,993,328 82.71% 15,115,925 15,115,925 642,109,253 84.71%
三、股份总数 758,020,428 100% 0 0 758,020,428 100%
股份变动的原因
√适用□不适用
报告期“其他”股份变动主要原因：一是2016年定增股份解限，公司15,555,325股有
限售条件股份转为无限售条件股份；二是报告期聘任章仁马先生为公司副总经理，根据董
监高股份管理有关规定，章仁马先生持有的公司439,400股无限售股份转为高管锁定股。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
27
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
章卡鹏 38,256,405 5,279,677 5,279,677 38,256,405 高管锁定股 2019 年 6 月 13 日
张三云 25,345,640 3,519,784 3,519,784 25,345,640 高管锁定股 2019 年 6 月 13 日
高管锁定股/
谢瑾琨 17,322,727 1,759,892 1,759,892 17,322,727 2019 年 6 月 13 日
股权激励限售
高管锁定股/
侯又森 7,971,534 7,799,999 6,217,574 6,389,109 股权激励限售 2019 年 6 月 13 日
4,043,891 股高管锁定
股解限应遵循董监高股
高管锁定股/
蔡礼永 5,049,441 - - 5,049,441 份管理规定，1,005,550
股权激励限售
股股权激励限售股将于
2019 年 9 月 28 日解限
3,473,371 股高管锁定
股解限应遵循董监高股
高管锁定股/
沈利勇 3,916,996 - - 3,916,996 份管理规定，443,625 股
股权激励限售
股权激励限售股将于
2019 年 9 月 28 日解限
3,401,691 股高管锁定
股解限应遵循董监高股
高管锁定股/
张祖兴 3,845,316 - - 3,845,316 份管理规定，443,625 股
股权激励限售
股权激励限售股将于
2019 年 9 月 28 日解限
遵循董监高股份管理规
叶立君 3,308,223 - - 3,308,223 高管锁定股 定
遵循董监高股份管理规
施加民 3,308,223 - - 3,308,223 高管锁定股
定
1,818,440 股高管锁定
股解限应遵循董监高股
高管锁定股/
洪波 2,025,465 - - 2,025,465 份管理规定，207,025 股
股权激励限售
股权激励限售股将于
2019 年 9 月 28 日解限
1,818,440 股高管锁定
高管锁定股/ 股解限应遵循董监高股
郑阳 2,025,465 - - 2,025,465 股权激励限售 份管理规定，207,025 股
股权激励限售股将于
28
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 9 月 28 日解限
其他限售 高管锁定股/
18,651,665 13,972,900 439,400 5,118,165 2019 年 6 月 13 日
股股东 股权激励限售
合计 131,027,100 32,332,252 17,216,327 115,911,175 -- --
3、证券发行与上市情况：无。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 22,251 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0户
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 件的普通股数
比例 减变动情况 股份
数量 股数量 量 数量
状态
境内非国有
伟星集团有限公司 30.69% 232,620,518 3,132,115 0 232,620,518 质押 128,033,282
法人
章卡鹏 境内自然人 6.73% 51,008,540 0 38,256,405 12,752,135 - -
张三云 境内自然人 4.46% 33,794,187 0 25,345,640 8,448,547 - -
谢瑾琨 境内自然人 3.05% 23,096,969 0 17,322,727 5,774,242 - -
云南国际信托有限公司－伟
星股份第一期员工持股集合 其他 2.31% 17,479,725 0 0 17,479,725 - -
资金信托计划
上海高毅资产管理合伙企业
（有限合伙）－高毅邻山 1 其他 1.71% 13,000,000 13,000,000 0 13,000,000 - -
号远望基金
全国社保基金一一五组合 其他 1.30% 9,860,000 590,523 0 9,860,000 - -
侯又森 境内自然人 1.09% 8,290,099 0 6,389,109 1,900,990 - -
国泰君安证券资管－建设银
行－国泰君安君得鑫股票集 其他 1.06% 7,999,934 7,999,934 0 7,999,934 - -
合资产管理计划
汇添富基金管理股份有限公
其他 0.99% 7,500,056 7,500,056 0 7,500,056 - -
司－社保基金四二三组合
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无。
前 10 名普通股股东的情况
上述股东中章卡鹏先生、张三云先生担任伟星集团董事职务，两人与伟星集团存
在关联关系。
股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，为一
上述股东关联关系或一致行动的说明
致行动人。
未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限 股份种类
29
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
售条件普通股股份
股份种类 数量
数量
伟星集团有限公司 232,620,518 人民币普通股 232,620,518
云南国际信托有限公司－伟星股份第一期员工持股集合资金信托计划 17,479,725 人民币普通股 17,479,725
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山 1 号远望基金 13,000,000 人民币普通股 13,000,000
章卡鹏 12,752,135 人民币普通股 12,752,135
全国社保基金一一五组合 9,860,000 人民币普通股 9,860,000
张三云 8,448,547 人民币普通股 8,448,547
国泰君安证券资管－建设银行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划 7,999,934 人民币普通股 7,999,934
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 7,500,056 人民币普通股 7,500,056
谢瑾琨 5,774,242 人民币普通股 5,774,242
齐鲁证券资管－民生银行－齐鲁民生 2 号集合资产管理计划 4,841,524 人民币普通股 4,841,524
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 除伟星集团、章卡鹏和张三云外，未知公司前十名无限售流通股其他股东之间
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 以及与前十名其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持
股东之间关联关系或一致行动的说明 股变动信息披露管理办法》、上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无。
况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购
回交易
□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回
交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
31
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
朱立权 董事 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
朱美春 董事 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
金雪军 独立董事 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
吴冬兰 独立董事 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
沈利勇 董事 被选举 2019 年 6 月 25 日 新一届董事会被选举
周岳江 独立董事 被选举 2019 年 6 月 25 日 新一届董事会被选举
张三云 总经理 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
蔡礼永 副总经理 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
沈利勇 副总经理 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
侯又森 副总经理 任期满离任 2019 年 6 月 25 日 任期届满离任
蔡礼永 总经理 聘任 2019 年 6 月 25 日 新一届董事会聘任
章仁马 副总经理 聘任 2019 年 6 月 25 日 新一届董事会聘任
32
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到
期未能全额兑付的公司债券：否。
33
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 349,812,411.93 360,177,943.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 83,289,634.72 141,944,571.99
应收账款 723,643,760.05 509,364,469.29
应收款项融资
预付款项 25,229,243.84 23,070,324.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 34,722,013.46 32,655,627.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 399,432,885.87 298,728,794.88
合同资产
持有待售资产
34
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,898,544.39 79,124,360.99
流动资产合计 1,645,028,494.26 1,445,066,092.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,543,945.31 24,373,006.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00
投资性房地产
固定资产 1,167,239,939.14 1,187,486,292.59
在建工程 174,280,908.67 170,019,325.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 181,763,712.20 184,628,386.22
开发支出 10,049,106.60 7,064,340.95
商誉 114,383,581.86 114,383,581.86
长期待摊费用 19,904,191.40 21,198,000.86
递延所得税资产 21,345,324.48 14,946,442.04
其他非流动资产 24,819,212.47
非流动资产合计 1,740,929,922.13 1,727,699,376.67
资产总计 3,385,958,416.39 3,172,765,468.80
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,896,983.17 1,508,400.00
应付账款 368,920,050.96 290,687,032.50
预收款项 47,191,324.57 34,089,196.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
35
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,542,910.75 102,615,635.29
应交税费 55,588,834.77 26,302,307.00
其他应付款 37,676,437.48 41,827,491.17
其中：应付利息 714,857.82 202,697.91
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 948,816,541.70 647,030,062.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,898,196.64 30,846,510.13
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,142,508.74 18,595,826.32
递延所得税负债 17,988,392.73 13,648,835.15
其他非流动负债
非流动负债合计 73,029,098.11 63,091,171.60
负债合计 1,021,845,639.81 710,121,233.63
所有者权益：
股本 758,020,428.00 758,020,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 600,981,441.34 598,765,197.80
减：库存股 20,987,977.50 23,658,600.00
其他综合收益 1,812,172.52 3,398,616.51
专项储备
盈余公积 250,575,290.68 250,575,290.68
36
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 680,101,091.86 779,423,177.40
归属于母公司所有者权益合计 2,270,502,446.90 2,366,524,110.39
少数股东权益 93,610,329.68 96,120,124.78
所有者权益合计 2,364,112,776.58 2,462,644,235.17
负债和所有者权益总计 3,385,958,416.39 3,172,765,468.80
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 216,871,856.85 165,830,847.27
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 74,794,009.33 118,844,108.59
应收账款 369,403,380.97 165,889,536.13
应收款项融资
预付款项 8,687,132.25 14,397,100.84
其他应收款 488,974,068.66 510,894,348.61
其中：应收利息
应收股利
存货 295,379,775.32 208,553,196.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,378,353.74 73,318,901.57
流动资产合计 1,475,488,577.12 1,257,728,039.20
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 361,672,465.57 362,132,257.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00
投资性房地产
37
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固定资产 669,062,664.62 675,919,958.64
在建工程 79,783,895.18 85,399,279.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 123,680,203.47 125,532,990.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,459,977.26 16,930,169.91
递延所得税资产 17,601,153.34 13,964,086.80
其他非流动资产 20,741,980.00
非流动资产合计 1,292,602,339.44 1,283,478,743.74
资产总计 2,768,090,916.56 2,541,206,782.94
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 317,684,763.38 195,546,546.34
预收款项 15,142,732.83 23,681,128.35
合同负债
应付职工薪酬 21,976,256.05 68,226,376.02
应交税费 27,376,841.46 5,788,209.69
其他应付款 197,763,849.48 74,527,955.33
其中：应付利息 567,916.67 202,697.91
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 899,944,443.20 517,770,215.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
38
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 13,861,865.92 14,631,170.88
递延所得税负债 17,988,392.73 13,648,835.15
其他非流动负债
非流动负债合计 31,850,258.65 28,280,006.03
负债合计 931,794,701.85 546,050,221.76
所有者权益：
股本 758,020,428.00 758,020,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 689,980,042.51 687,763,798.97
减：库存股 20,987,977.50 23,658,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 250,575,290.68 250,575,290.68
未分配利润 158,708,431.02 322,455,643.53
所有者权益合计 1,836,296,214.71 1,995,156,561.18
负债和所有者权益总计 2,768,090,916.56 2,541,206,782.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,315,089,587.93 1,265,054,675.35
其中：营业收入 1,315,089,587.93 1,265,054,675.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,115,430,227.42 1,040,732,741.71
其中：营业成本 790,129,602.28 746,673,286.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,950,412.28 17,584,962.72
销售费用 123,455,939.54 105,473,955.77
39
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
管理费用 122,971,418.68 113,355,609.47
研发费用 56,113,056.58 53,594,140.79
财务费用 5,809,798.06 4,050,786.70
其中：利息费用 6,292,082.80 2,893,398.72
利息收入 2,140,391.16 1,048,995.14
加：其他收益 13,026,049.79 7,287,528.98
投资收益（损失以“－”号填列） 3,450,175.93 -539,578.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,773,061.90 -1,106,701.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,233,242.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,968,885.78
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,538,297.02 -1,214,345.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,364,046.71 219,886,652.86
加：营业外收入 248,159.44 869,039.10
减：营业外支出 836,902.04 1,036,615.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 202,775,304.11 219,719,076.66
减：所得税费用 36,311,034.95 39,905,854.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,464,269.16 179,813,222.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 166,464,269.16 179,813,222.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 165,985,064.26 180,741,053.36
2.少数股东损益 479,204.90 -927,830.97
六、其他综合收益的税后净额 -1,586,443.99 -5,275,613.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,586,443.99 -5,275,613.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,586,443.99 -5,275,613.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
40
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -1,586,443.99 -5,275,613.45
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 164,877,825.17 174,537,608.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 164,398,620.27 175,465,439.91
归属于少数股东的综合收益总额 479,204.90 -927,830.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.24
（二）稀释每股收益 0.22 0.24
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,056,848,408.97 1,061,301,282.76
减：营业成本 734,141,558.68 725,460,970.72
税金及附加 12,188,312.63 13,275,806.05
销售费用 70,561,709.72 60,238,599.28
管理费用 88,807,807.59 80,774,733.73
研发费用 42,075,930.85 41,156,397.14
财务费用 -298,175.66 -1,024,935.82
其中：利息费用 4,066,041.70 2,729,857.18
利息收入 4,622,872.75 3,955,875.38
加：其他收益 7,974,947.06 2,819,627.95
投资收益（损失以“－”号填列） 6,930,445.28 3,101,157.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,142,331.25 -729,965.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,779,247.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -24,698,155.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） -539,664.45 -455,669.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,957,745.24 122,186,673.33
加：营业外收入 126,303.33 738,837.17
41
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 768,851.98 878,658.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,315,196.59 122,046,852.33
减：所得税费用 11,755,259.30 17,114,390.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,559,937.29 104,932,462.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 101,559,937.29 104,932,462.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 101,559,937.29 104,932,462.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,162,340,143.33 1,100,257,885.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
42
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,447,108.63 28,617,353.93
收到其他与经营活动有关的现金 19,686,685.40 8,224,488.36
经营活动现金流入小计 1,221,473,937.36 1,137,099,727.72
购买商品、接受劳务支付的现金 540,600,850.99 557,010,349.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 404,890,262.00 367,138,015.37
支付的各项税费 116,846,173.51 117,057,602.89
支付其他与经营活动有关的现金 94,166,061.28 90,080,804.12
经营活动现金流出小计 1,156,503,347.78 1,131,286,771.94
经营活动产生的现金流量净额 64,970,589.58 5,812,955.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,780,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 576,415.02 1,246,488.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 290,527,342.47 50,567,123.29
投资活动现金流入小计 294,883,757.49 51,813,611.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,758,465.47 105,925,946.61
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 240,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 344,758,465.47 155,925,946.61
投资活动产生的现金流量净额 -49,874,707.98 -104,112,335.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
43
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 70,000.00
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 330,070,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,860,360.36 297,045,539.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,989,000.00 3,136,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 266,958.90 97,900,000.00
筹资活动现金流出小计 324,127,319.26 394,945,539.21
筹资活动产生的现金流量净额 -24,127,319.26 -64,875,539.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,334,093.57 -5,275,613.45
五、现金及现金等价物净增加额 -10,365,531.23 -168,450,531.88
加：期初现金及现金等价物余额 360,177,943.16 470,078,409.96
六、期末现金及现金等价物余额 349,812,411.93 301,627,878.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 894,867,887.28 946,849,413.39
收到的税费返还 8,915,037.49 1,952,989.13
收到其他与经营活动有关的现金 149,856,815.27 39,104,447.22
经营活动现金流入小计 1,053,639,740.04 987,906,849.74
购买商品、接受劳务支付的现金 489,128,773.57 573,521,825.96
支付给职工以及为职工支付的现金 282,244,856.75 247,940,627.01
支付的各项税费 64,552,321.40 70,222,984.20
支付其他与经营活动有关的现金 57,081,865.06 86,770,115.27
经营活动现金流出小计 893,007,816.78 978,455,552.44
经营活动产生的现金流量净额 160,631,923.26 9,451,297.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,780,000.00
取得投资收益收到的现金 3,111,000.00 3,264,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 416,988.62 1,064,620.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 290,527,342.47 50,567,123.29
投资活动现金流入小计 297,835,331.09 54,895,743.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,418,272.03 63,588,529.09
投资支付的现金 97,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 240,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 308,418,272.03 211,488,529.09
44
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -10,582,940.94 -156,592,785.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,007,972.74 293,834,874.35
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 319,007,972.74 293,834,874.35
筹资活动产生的现金流量净额 -99,007,972.74 36,165,125.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,041,009.58 -110,976,362.77
加：期初现金及现金等价物余额 165,830,847.27 250,102,161.61
六、期末现金及现金等价物余额 216,871,856.85 139,125,798.84
45
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
专
具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 758,020,428.00 598,765,197.80 23,658,600.00 3,398,616.51 250,575,290.68 779,423,177.40 2,366,524,110.39 96,120,124.78 2,462,644,235.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 758,020,428.00 598,765,197.80 23,658,600.00 3,398,616.51 250,575,290.68 779,423,177.40 2,366,524,110.39 96,120,124.78 2,462,644,235.17
三、本期增减变动金额（减少以 2,216,243.54 -2,670,622.50 -1,586,443.99 -99,322,085.54 -96,021,663.49 -2,509,795.10 -98,531,458.59
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,586,443.99 165,985,064.26 164,398,620.27 479,204.90 164,877,825.17
（二）所有者投入和减少资本 2,216,243.54 2,216,243.54 2,216,243.54
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 2,216,243.54 2,216,243.54 2,216,243.54
金额
4．其他
（三）利润分配 -2,670,622.50 -265,307,149.80 -262,636,527.30 -2,989,000.00 -265,625,527.30
1．提取盈余公积
46
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,670,622.50 -265,307,149.80 -262,636,527.30 -2,989,000.00 -265,625,527.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 758,020,428.00 600,981,441.34 20,987,977.50 1,812,172.52 250,575,290.68 680,101,091.86 2,270,502,446.90 93,610,329.68 2,364,112,776.58
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
专
具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 583,092,637.00 855,914,222.12 53,186,700.00 1,773,796.25 229,978,000.19 781,281,186.86 2,398,853,142.42 92,413,110.63 2,491,266,253.05
47
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 583,092,637.00 855,914,222.12 53,186,700.00 1,773,796.25 229,978,000.19 781,281,186.86 2,398,853,142.42 92,413,110.63 2,491,266,253.05
三、本期增减变动金额（减 174,927,791.00 -256,598,845.10 -5,869,500.00 -5,275,613.45 -110,805,265.14 -191,882,432.69 -13,827,512.91 -205,709,945.60
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,275,613.45 180,741,053.36 175,465,439.91 -927,830.97 174,537,608.94
（二）所有者投入和减少资 -81,671,054.10 -81,671,054.10 -9,763,681.94 -91,434,736.04
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
6,465,263.96 6,465,263.96 6,465,263.96
益的金额
4．其他 -88,136,318.06 -88,136,318.06 -9,763,681.94 -97,900,000.00
（三）利润分配 -5,869,500.00 -291,546,318.50 -285,676,818.50 -3,136,000.00 -288,812,818.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -5,869,500.00 -291,546,318.50 -285,676,818.50 -3,136,000.00 -288,812,818.50
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 174,927,791.00 -174,927,791.00
1．资本公积转增资本（或
174,927,791.00 -174,927,791.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
48
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 758,020,428.00 599,315,377.02 47,317,200.00 -3,501,817.20 229,978,000.19 670,475,921.72 2,206,970,709.73 78,585,597.72 2,285,556,307.45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益
专
项目 工具 其他
项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 储
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 758,020,428.00 687,763,798.97 23,658,600.00 250,575,290.68 322,455,643.53 1,995,156,561.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 758,020,428.00 687,763,798.97 23,658,600.00 250,575,290.68 322,455,643.53 1,995,156,561.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,216,243.54 -2,670,622.50 -163,747,212.51 -158,860,346.47
（一）综合收益总额 101,559,937.29 101,559,937.29
（二）所有者投入和减少资本 2,216,243.54 2,216,243.54
1．所有者投入的普通股
49
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,216,243.54 2,216,243.54
4．其他
（三）利润分配 -2,670,622.50 -265,307,149.80 -262,636,527.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -2,670,622.50 -265,307,149.80 -262,636,527.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 758,020,428.00 689,980,042.51 20,987,977.50 250,575,290.68 158,708,431.02 1,836,296,214.71
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目
股本 其他权益 资本公积 减：库存股 其他 专 盈余公积 未分配利润 其 所有者权益合计
50
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工具 综合 项 他
收益 储
优 永
其 备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 583,092,637.00 856,776,505.23 53,186,700.00 229,978,000.19 428,626,347.66 2,045,286,790.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 583,092,637.00 856,776,505.23 53,186,700.00 229,978,000.19 428,626,347.66 2,045,286,790.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 174,927,791.00 -168,462,527.04 -5,869,500.00 -186,613,856.22 -174,279,092.26
（一）综合收益总额 104,932,462.28 104,932,462.28
（二）所有者投入和减少资本 6,465,263.96 6,465,263.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 6,465,263.96 6,465,263.96
4．其他
（三）利润分配 -5,869,500.00 -291,546,318.50 -285,676,818.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,869,500.00 -291,546,318.50 -285,676,818.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转 174,927,791.00 -174,927,791.00
1．资本公积转增资本（或股本） 174,927,791.00 -174,927,791.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
51
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 758,020,428.00 688,313,978.19 47,317,200.00 229,978,000.19 242,012,491.44 1,871,007,697.82
52
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市〔2000〕10号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改
制变更设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省临海市。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。现持有统
一社会信用代码为91330000722765769J的营业执照，注册资本758,020,428.00元，股份总数
758,020,428股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股115,911,175股；无限售
条件的流通股份A股642,109,253股。
本公司属其他制造行业。主要经营钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原辅料、
金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）、机械配件、模具的
生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务，从事进出口业务。
本财务报表业经公司2019年8月15日第七届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将浙江伟星进出口有限公司、深圳市联星服装辅料有限公司、上海伟星服装辅料
有限公司和北京中捷时代航空科技有限公司等12家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见
本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
53
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本报告会计期间为公历2019年1月1日起至2019年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
54
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
55
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
56
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
57
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
58
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化。
⑥金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
⑦对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
59
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
⑧其他表明信用风险显著增加的情况。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—应收押金保证金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款—应收备用金等组合 款项性质
和未来12个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款—合并范围内往来组合 失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
承兑票据出票人
应收票据—商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款—信用风险特征组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
13、其他应收款
60
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、长期股权投资
(1) 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
61
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(2) 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
62
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
63
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00%-5.00% 4.75%-4.85%
电子设备 年限平均法 3-5 3.00%-5.00% 19.00%-32.33%
机器设备 年限平均法 10 3.00%-5.00% 9.50%-9.70%
运输工具 年限平均法 5-10 3.00%-5.00% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 5 3.00%-5.00% 19.00%-19.40%
17、在建工程
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已
经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
64
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
排污权 10
软件著作权 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
子公司北京中捷时代航空科技有限公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准：研究开发项目在收到军方任务书或技术指标协议并形成项目立项文件后，
进入开发阶段。
65
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
20、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
项目 摊销年限
装修费 3-10 年
房租费 合同约定的受益期
模具费 3年
环保工程 5-10 年
其他 合同约定的受益期
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
66
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
(1)股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
67
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
是否已执行新收入准则
□是√否
68
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
1)服装辅料业务
主要销售钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
2)北斗导航业务
主要销售导航相关设备。在销售合同已签订，相关产品已发出并交付客户并验收合格签
69
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
署产品交接书，主要风险报酬已经转移时确认收入。
公司提供的劳务收入主要为技术开发服务。在劳务交易结果可靠估计的情况下，按照合
同约定的进度，确认各阶段收入，并按照比例结转成本。
25、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
70
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
26、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
经公司第六届董事会第二十
首次执行新金融工具准则
四次会议审议通过
执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印 经公司第七届董事会第二次
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 会议审议通过
71
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
〔2019〕6 号）文件，变更财务报表格式
其他说明：
1)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》
以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧
准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整
本报告期期初留存收益或其他综合收益。因首次执行新金融工具准则，公司将“可供出售金
融资产”数据调整至“其他非流动金融资产”。
2) 本公司根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2019]6号）和企业会计准则的要求编制2019年半年度财务报表，此
项会计政策变更采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整，其中2018年受
重要影响的报表项目和金额如下：
单位：元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 141,944,571.99
应收票据及应收账款 651,309,041.28
应收账款 509,364,469.29
应付票据 1,508,400.00
应付票据及应付账款 292,195,432.50
应付账款 290,687,032.50
管理费用 113,355,609.47
管理费用 166,949,750.26
研发费用 53,594,140.79
收到其他与经营活动有关的现金[注] 7,084,488.36 收到其他与经营活动有关的现金 8,224,488.36
收到其他与投资活动有关的现金[注] 51,707,123.29 收到其他与投资活动有关的现金 50,567,123.29
[注]：将2018年1-6月实际收到的与资产相关的政府补助1,140,000.00元在现金流量表
中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
（2）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
72
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
货币资金 360,177,943.16 360,177,943.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 141,944,571.99 141,944,571.99
应收账款 509,364,469.29 509,364,469.29
应收款项融资
预付款项 23,070,324.47 23,070,324.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,655,627.35 32,655,627.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 298,728,794.88 298,728,794.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,124,360.99 79,124,360.99
流动资产合计 1,445,066,092.13 1,445,066,092.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00 -3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,373,006.91 24,373,006.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00 3,600,000.00
投资性房地产
固定资产 1,187,486,292.59 1,187,486,292.59
在建工程 170,019,325.24 170,019,325.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
73
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无形资产 184,628,386.22 184,628,386.22
开发支出 7,064,340.95 7,064,340.95
商誉 114,383,581.86 114,383,581.86
长期待摊费用 21,198,000.86 21,198,000.86
递延所得税资产 14,946,442.04 14,946,442.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,727,699,376.67 1,727,699,376.67
资产总计 3,172,765,468.80 3,172,765,468.80
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,508,400.00 1,508,400.00
应付账款 290,687,032.50 290,687,032.50
预收款项 34,089,196.07 34,089,196.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 102,615,635.29 102,615,635.29
应交税费 26,302,307.00 26,302,307.00
其他应付款 41,827,491.17 41,827,491.17
其中：应付利息 202,697.91 202,697.91
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 647,030,062.03 647,030,062.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,846,510.13 30,846,510.13
应付债券
其中：优先股
74
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,595,826.32 18,595,826.32
递延所得税负债 13,648,835.15 13,648,835.15
其他非流动负债
非流动负债合计 63,091,171.60 63,091,171.60
负债合计 710,121,233.63 710,121,233.63
所有者权益：
股本 758,020,428.00 758,020,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 598,765,197.80 598,765,197.80
减：库存股 23,658,600.00 23,658,600.00
其他综合收益 3,398,616.51 3,398,616.51
专项储备
盈余公积 250,575,290.68 250,575,290.68
一般风险准备
未分配利润 779,423,177.40 779,423,177.40
归属于母公司所有者权益合计 2,366,524,110.39 2,366,524,110.39
少数股东权益 96,120,124.78 96,120,124.78
所有者权益合计 2,462,644,235.17 2,462,644,235.17
负债和所有者权益总计 3,172,765,468.80 3,172,765,468.80
调整情况说明：公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将“可供出售金融资
产”数据调整至“其他非流动金融资产”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 165,830,847.27 165,830,847.27
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 118,844,108.59 118,844,108.59
75
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 165,889,536.13 165,889,536.13
应收款项融资
预付款项 14,397,100.84 14,397,100.84
其他应收款 510,894,348.61 510,894,348.61
其中：应收利息
应收股利
存货 208,553,196.19 208,553,196.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,318,901.57 73,318,901.57
流动资产合计 1,257,728,039.20 1,257,728,039.20
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,600,000.00 -3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 362,132,257.82 362,132,257.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00 3,600,000.00
投资性房地产
固定资产 675,919,958.64 675,919,958.64
在建工程 85,399,279.85 85,399,279.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 125,532,990.72 125,532,990.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,930,169.91 16,930,169.91
递延所得税资产 13,964,086.80 13,964,086.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,283,478,743.74 1,283,478,743.74
资产总计 2,541,206,782.94 2,541,206,782.94
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
76
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 195,546,546.34 195,546,546.34
预收款项 23,681,128.35 23,681,128.35
合同负债
应付职工薪酬 68,226,376.02 68,226,376.02
应交税费 5,788,209.69 5,788,209.69
其他应付款 74,527,955.33 74,527,955.33
其中：应付利息 202,697.91 202,697.91
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 517,770,215.73 517,770,215.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,631,170.88 14,631,170.88
递延所得税负债 13,648,835.15 13,648,835.15
其他非流动负债
非流动负债合计 28,280,006.03 28,280,006.03
负债合计 546,050,221.76 546,050,221.76
所有者权益：
股本 758,020,428.00 758,020,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 687,763,798.97 687,763,798.97
减：库存股 23,658,600.00 23,658,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 250,575,290.68 250,575,290.68
未分配利润 322,455,643.53 322,455,643.53
77
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益合计 1,995,156,561.18 1,995,156,561.18
负债和所有者权益总计 2,541,206,782.94 2,541,206,782.94
调整情况说明：公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将“可供出售金融资
产”数据调整至“其他非流动金融资产”。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%；13%；6%；浙江伟星进出口有限公司、深圳市伟星
进出口有限公司、上海伟星服装辅料有限公司和上海伟
增值税 销售货物或提供应税劳务
星国际贸易有限公司出口货物实行退(免)税政策，其他
公司出口货物实行"免、抵、退"税政策，退税率为 9%-16%
上海伟星服装辅料有限公司本级为 1%；公司本级、桥头
城市维护建设税 应缴流转税税额 分公司及浙江伟星进出口有限公司为 5%；其余分、子公
司为 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%，境外子公司按注册地税率计缴
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
上海伟星服装辅料有限公司本级以及上海伟星国际贸易
地方教育附加 应缴流转税税额
有限公司为 1%；其余为 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京中捷时代航空科技有限公司 15%
境外子公司 按照注册地法律规定计缴
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），公司被继续认定为高新技术企业，
有效期自2017年1月1日至2019年12月31日，2019年度公司按15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2)根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通知》(财税〔2014〕28
号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532
号)规定，子公司北京中捷时代航空科技有限公司经国防科技工业局等主管单位登记备案的
军品销售及研发合同取得的业务收入免缴增值税。
78
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(3)子公司北京中捷时代航空科技有限公司于2017年12月被继续认定为高新技术企业，
自2017年度起3年内减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
(4)境外子公司按照注册地法律适用税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,022,111.48 2,286,721.22
银行存款 348,790,300.45 357,891,221.94
合计 349,812,411.93 360,177,943.16
其中：存放在境外的款项总额 25,266,055.75 40,847,785.39
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 79,784,016.59 121,053,998.83
商业承兑票据 3,505,618.13 20,890,573.16
合计 83,289,634.72 141,944,571.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方
式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 59,097,576.87
合计 59,097,576.87
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
79
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 0.22% 1,659,819.83 100.00%
其中：
单项金额不重大但单项计提坏账
1,659,819.83 0.22% 1,659,819.83 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 761,874,755.42 99.78% 38,230,995.37 5.02% 723,643,760.05
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准
761,874,755.42 99.78% 38,230,995.37 5.02% 723,643,760.05
备的应收账款
合计 763,534,575.25 100.00% 39,890,815.20 5.22% 723,643,760.05
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 0.31% 1,659,819.83 100.00%
其中：
单项金额不重大但单项计提坏账
1,659,819.83 0.31% 1,659,819.83 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 536,336,638.37 99.69% 26,972,169.08 5.03% 509,364,469.29
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准
536,336,638.37 99.69% 26,972,169.08 5.03% 509,364,469.29
备的应收账款
合计 537,996,458.20 100.00% 28,631,988.91 5.32% 509,364,469.29
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,659,819.83 1,659,819.83 100.00% 预计无法收回
合计 1,659,819.83 1,659,819.83 -- --
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
服装辅料业务
1 年以内 524,752,828.15 26,237,641.41 5.00%
1-2 年 1,076,205.56 161,430.83 15.00%
2-3 年 100,737.30 40,294.92 40.00%
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
小计 525,979,771.01 26,489,367.16 5.04%
80
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北斗导航业务
1 年以内 103,839,634.01 519,198.17 0.50%
1-2 年 107,431,000.00 5,371,550.00 5.00%
2-3 年 8,453,875.40 845,387.54 10.00%
3-4 年 15,655,975.00 4,696,792.50 30.00%
4-5 年 514,500.00 308,700.00 60.00%
小计 235,894,984.41 11,741,628.21 4.98%
合计 761,874,755.42 38,230,995.37 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方
式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 628,592,462.16
1至2年 110,167,025.39
2至3年 8,554,612.70
3 年以上 16,220,475.00
3至4年 15,655,975.00
4至5年 514,500.00
5 年以上 50,000.00
合计 763,534,575.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 1,659,819.83
按组合计提坏账准备的应收账款 26,972,169.08 11,624,517.57 365,691.28 38,230,995.37
合计 28,631,988.91 11,624,517.57 365,691.28 39,890,815.20
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
81
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际核销应收账款 365,691.28
应收账款核销说明：本期实际核销应收账款 365,691.28 元，系多笔小额非关联方货款
构成，并无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 218,147,609.01 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 28.57%，相应计提的坏账准备合计数为 9,797,871.30 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,452,283.76 96.92% 21,542,947.87 93.38%
1至2年 618,821.48 2.45% 1,199,640.68 5.20%
2至3年 158,138.60 0.63% 269,498.47 1.17%
3 年以上 58,237.45 0.25%
合计 25,229,243.84 -- 23,070,324.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄 1 年以上重
要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 9,034,076.82 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 35.81%。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34,722,013.46 32,655,627.35
合计 34,722,013.46 32,655,627.35
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 18,511,598.95 18,604,295.33
应收暂付款 1,281,089.42 2,398,757.57
82
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收出口退税 13,306,928.27 11,704,788.95
备用金 38,237.38 161,525.69
其他 5,831,729.66 4,425,105.10
合计 38,969,583.68 37,294,472.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,638,845.29 4,638,845.29
2019 年 1 月 1 日余额在本期 — — — —
本期计提 -391,275.07 -391,275.07
2019 年 6 月 30 日余额 4,247,570.22 4,247,570.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 34,964,274.87
1至2年 1,679,516.05
2至3年 112,294.58
3 年以上 2,213,498.18
3至4年 259,348.96
5 年以上 1,954,149.22
合计 38,969,583.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 4,638,845.29 -391,275.07 4,247,570.22
合计 4,638,845.29 -391,275.07 4,247,570.22
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末
83
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
质 余额合计数的比例 余额
出口退税 出口退税 13,306,928.27 1 年以内 34.15% 665,346.41
浙江中非国际经贸港服务有限公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 25.66% 500,000.00
成都瑞克西自动化技术有限公司 保证金 4,800,000.00 1 年以内 12.32% 240,000.00
临海市人民政府江南街道办事处 保证金 1,000,000.00 1-2 年以内 2.57% 150,000.00
临海市墙体材料改革办公室 押金 932,950.00 3 年以上 2.39% 932,950.00
合计 -- 30,039,878.27 -- 77.09% 2,488,296.41
6、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 94,277,892.54 193,362.30 94,084,530.24 67,604,902.86 193,362.30 67,411,540.56
在产品 135,009,561.14 135,009,561.14 129,654,891.29 129,654,891.29
库存商品 167,868,019.44 285,632.45 167,582,386.99 99,914,286.85 285,632.45 99,628,654.40
委托加工物资 2,756,407.50 2,756,407.50 2,033,708.63 2,033,708.63
合计 399,911,880.62 478,994.75 399,432,885.87 299,207,789.63 478,994.75 298,728,794.88
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种
植业务》的披露要求：否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 193,362.30 193,362.30
库存商品 285,632.45 285,632.45
合计 478,994.75 478,994.75
确定可变现净值的具体依据：
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
84
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 23,777,576.02 11,896,755.81
预缴税金 1,105,746.28 12,008,541.44
理财产品 50,000,000.00
其他 4,015,222.09 5,219,063.74
合计 28,898,544.39 79,124,360.99
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其 宣告 减值
追 其他 他 发放 准备
被投资单位 期初余额 计提 期末余额
加 权益法下确认 综合 权 现金 其 期末
减少投资 减值
投 的投资损益 收益 益 股利 他 余额
准备
资 调整 变 或利
动 润
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光学有限公司 18,399,512.76 3,540,789.98 21,940,302.74
浙江星锋智能设备有限公司 4,000,582.23 3,602,123.50 -398,458.73
北京中鹏航安信息技术有限公司 572,911.92 -265,060.54 307,851.38
浙江融汇环境科技有限公司 1,400,000.00 -104,208.81 1,295,791.19
小计 24,373,006.91 3,602,123.50 2,773,061.90 23,543,945.31
合计 24,373,006.91 3,602,123.50 2,773,061.90 23,543,945.31
9、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州合尔为科技有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 3,600,000.00 3,600,000.00
10、固定资产
85
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,167,239,939.14 1,187,486,292.59
合计 1,167,239,939.14 1,187,486,292.59
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,090,405,761.72 60,476,185.92 849,071,959.11 40,782,329.15 54,207,024.90 2,094,943,260.80
2.本期增加金额 270,230.54 5,435,333.39 41,048,518.30 1,261,777.77 2,930,087.67 50,945,947.67
（1）购置 270,230.54 5,435,333.39 18,519,394.42 1,261,777.77 2,930,087.67 28,416,823.79
（2）在建工程转入 22,529,123.88 22,529,123.88
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 556,803.20 9,104,954.97 1,006,619.20 806,219.53 11,474,596.90
（1）处置或报废 556,803.20 9,104,954.97 1,006,619.20 806,219.53 11,474,596.90
4.期末余额 1,090,675,992.26 65,354,716.11 881,015,522.44 41,037,487.72 56,330,893.04 2,134,414,611.57
二、累计折旧
1.期初余额 388,489,322.80 45,250,461.38 412,054,093.38 31,432,175.21 30,230,915.44 907,456,968.21
2.本期增加金额 23,115,787.38 3,673,510.60 35,210,679.94 1,429,156.94 4,609,099.83 68,038,234.69
（1）计提 23,115,787.38 3,673,510.60 35,210,679.94 1,429,156.94 4,609,099.83 68,038,234.69
3.本期减少金额 558,260.10 6,223,690.86 977,112.37 561,467.14 8,320,530.47
（1）处置或报废 558,260.10 6,223,690.86 977,112.37 561,467.14 8,320,530.47
4.期末余额 411,605,110.18 48,365,711.88 441,041,082.46 31,884,219.78 34,278,548.13 967,174,672.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 679,070,882.08 16,989,004.23 439,974,439.98 9,153,267.94 22,052,344.91 1,167,239,939.14
2.期初账面价值 701,916,438.92 15,225,724.54 437,017,865.73 9,350,153.94 23,976,109.46 1,187,486,292.59
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,864,288.56
86
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
花园工业园厂房 15,066,160.91 房产证尚在办理
临海大洋工业园厂房 28,081,817.66 房产证尚在办理
临海江南工业园厂房 4,425,134.16 房产证尚在办理
南京分公司办公楼 6,198,673.56 房产证尚在办理
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 174,280,908.67 170,019,325.24
合计 174,280,908.67 170,019,325.24
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江南外洋工业园 27,021,617.06 27,021,617.06 26,980,107.63 26,980,107.63
尤溪坎头工业园 25,485,650.11 25,485,650.11 19,473,986.72 19,473,986.72
待安装设备 13,918,441.30 13,918,441.30 33,021,054.44 33,021,054.44
孟加拉工业园 33,986,012.31 33,986,012.31 19,880,299.36 19,880,299.36
头门港厂区 60,058,791.54 60,058,791.54 59,933,160.48 59,933,160.48
花园工业园 2,595,440.92 2,595,440.92 2,186,350.01 2,186,350.01
其他零星工程 11,214,955.43 11,214,955.43 8,544,366.60 8,544,366.60
合计 174,280,908.67 174,280,908.67 170,019,325.24 170,019,325.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
利息 中：
累计 本期
资本 本期
本期增加金 本期转入固 本期其他 投入 工程 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 化累 利息
额 定资产金额 减少金额 占预 进度 资本 来源
计金 资本
算比 化率
额 化金
例
额
江南外洋工业园 35,000,000.00 26,980,107.63 41,509.43 27,021,617.06 77.20% 77.20% 其他
尤溪坎头工业园 43,357,900.00 19,473,986.72 6,011,663.39 25,485,650.11 58.78% 58.78% 其他
待安装设备 33,021,054.44 2,799,001.15 21,901,614.29 13,918,441.30 其他
孟加拉工业园 113,760,114.80 19,880,299.36 14,105,712.95 33,986,012.31 88.19% 88.19% 其他
头门港厂区 130,000,000.00 59,933,160.48 125,631.06 60,058,791.54 46.20% 46.20% 其他
87
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
花园工业园 44,397,758.00 2,186,350.01 409,090.91 2,595,440.92 5.85% 5.85% 其他
其他零星工程 8,544,366.60 3,993,812.20 627,509.59 695,713.78 11,214,955.43 其他
合计 366,515,772.80 170,019,325.24 27,486,421.09 22,529,123.88 695,713.78 174,280,908.67 -- -- --
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专 非专
项目 土地使用权 利 利技 软件 排污权 软件著作权 合计
权 术
一、账面原值
1.期初余额 222,841,235.58 10,728,742.51 581,800.00 3,808,000.00 237,959,778.09
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 222,841,235.58 10,728,742.51 581,800.00 3,808,000.00 237,959,778.09
二、累计摊销
1.期初余额 40,679,972.13 9,680,374.91 305,444.83 2,665,600.00 53,331,391.87
2.本期增加金额 2,202,825.96 251,958.08 29,089.98 380,800.00 2,864,674.02
（1）计提 2,202,825.96 251,958.08 29,089.98 380,800.00 2,864,674.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,882,798.09 9,932,332.99 334,534.81 3,046,400.00 56,196,065.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 179,958,437.49 796,409.52 247,265.19 761,600.00 181,763,712.20
2.期初账面价值 182,161,263.45 1,048,367.60 276,355.17 1,142,400.00 184,628,386.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
88
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大洋土地使用权 4,638,851.36 尚在办理
13、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
G 项目 2,753,377.80 29,581.35 2,782,959.15
H 项目 3,974,387.21 184,417.73 4,158,804.94
J 项目 3,459.50 3,459.50
K 项目 2,026,692.52 2,026,692.52
L 项目 6,633.51 6,633.51
其他零星工程 336,575.94 733,981.04 1,070,556.98
合计 7,064,340.95 2,984,765.65 10,049,106.60
其他说明：根据科工财审〔2008〕702 号文，本公司针对上述军工涉密研发项目采用脱
密处理方式披露。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京中捷时代航空科技有限公司 145,021,867.60 145,021,867.60
合计 145,021,867.60 145,021,867.60
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
北京中捷时代航空科技有限公司 30,638,285.74 30,638,285.74
合计 30,638,285.74 30,638,285.74
说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司对北京中捷时代航空科技有限公司包含商誉的相关资产组进行减值测试，比较
资产组的账面价值与其可收回金额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减
值准备。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
89
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.94%，预测期以后的现金流
量按照稳定值进行预测。
减值测试中采用的其他关键数据包括：军品研发进度、预计批产价格、预计批产数量、
生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展状况的预测确定上述关键数据。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11,148,725.57 897,631.09 2,448,367.30 9,597,989.36
房租费 317,171.44 217,605.41 200,167.39 334,609.46
模具费 553,714.15 141,518.01 412,196.14
环保工程 6,942,599.81 851,661.86 6,090,937.95
其他 2,235,789.89 2,816,414.50 1,583,745.90 3,468,458.49
合计 21,198,000.86 3,931,651.00 5,225,460.46 19,904,191.40
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,568,028.31 6,564,646.04 28,920,193.85 4,882,052.24
内部交易未实现利润 30,997,018.96 5,654,759.56 17,469,369.65 3,140,205.57
股权激励计划预计可抵扣金额 30,593,188.50 4,588,978.28 24,922,298.27 3,738,344.74
政府补助 23,692,508.74 4,536,940.60 18,595,826.32 3,185,839.49
合计 124,850,744.51 21,345,324.48 89,907,688.09 14,946,442.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
税法允许一次性扣除的固定资产 119,922,618.16 17,988,392.73 90,992,234.31 13,648,835.15
合计 119,922,618.16 17,988,392.73 90,992,234.31 13,648,835.15
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,049,351.86 4,829,635.10
可抵扣亏损 6,334,582.62 1,159,368.43
90
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 11,383,934.48 5,989,003.53
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,159,368.43
2024 年 6,334,582.62
合计 6,334,582.62 1,159,368.43 --
17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 24,819,212.47
合计 24,819,212.47
18、短期借款
短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
信用借款 320,000,000.00 150,000,000.00
合计 400,000,000.00 150,000,000.00
短期借款分类的说明：无
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,896,983.17 1,508,400.00
合计 1,896,983.17 1,508,400.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
20、应付账款
应付账款列示
单位：元
91
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
材料款及加工费 300,558,913.25 193,274,707.68
工程设备款 58,172,184.99 89,359,120.85
其他 10,188,952.72 8,053,203.97
合计 368,920,050.96 290,687,032.50
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 47,191,324.57 34,089,196.07
合计 47,191,324.57 34,089,196.07
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 102,601,127.29 323,901,170.09 388,977,869.63 37,524,427.75
二、离职后福利-设定提存计划 14,508.00 15,539,154.87 15,535,179.87 18,483.00
合计 102,615,635.29 339,440,324.96 404,513,049.50 37,542,910.75
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 102,303,884.89 296,690,523.11 361,756,138.65 37,238,269.35
2、职工福利费 13,388,284.95 13,388,284.95
3、社会保险费 7,737,181.05 7,737,181.05
其中：医疗保险费 5,666,790.59 5,666,790.59
工伤保险费 1,615,666.57 1,615,666.57
生育保险费 454,723.89 454,723.89
4、住房公积金 2,260,366.35 2,260,366.35
5、工会经费和职工教育经费 297,242.40 3,824,814.63 3,835,898.63 286,158.40
合计 102,601,127.29 323,901,170.09 388,977,869.63 37,524,427.75
（3）设定提存计划列示
单位：元
92
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,508.00 14,879,513.25 14,875,538.25 18,483.00
2、失业保险费 659,641.62 659,641.62
合计 14,508.00 15,539,154.87 15,535,179.87 18,483.00
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,161,228.48 10,796,583.78
企业所得税 26,105,738.08 11,085,984.86
个人所得税 487,620.56 864,833.06
城市维护建设税 1,054,070.05 443,580.67
房产税 2,954,151.46 769,842.94
土地使用税 1,900,327.35 1,925,278.81
教育费附加 469,398.16 214,289.23
地方教育附加 313,590.38 127,297.44
印花税 109,432.24 61,593.58
其他 33,278.01 13,022.63
合计 55,588,834.77 26,302,307.00
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 714,857.82 202,697.91
其他应付款 36,961,579.66 41,624,793.26
合计 37,676,437.48 41,827,491.17
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,148.92
短期借款应付利息 674,708.90 202,697.91
合计 714,857.82 202,697.91
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 98,919.67 106,993.38
93
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付暂收款 2,721,865.33 3,123,382.82
拆借款及利息 10,215,712.33 10,266,958.90
限制性股票回购义务 20,987,977.50 23,658,600.00
其他 2,937,104.83 4,468,858.16
合计 36,961,579.66 41,624,793.26
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临海市国土资源局 2,247,688.00 系经临海市国土资源局批准延期缴纳的土地使用权款
合计 2,247,688.00 --
25、长期借款
长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,898,196.64 30,846,510.13
合计 30,898,196.64 30,846,510.13
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,595,826.32 6,740,000.00 1,193,317.58 24,142,508.74 专项补助
合计 18,595,826.32 6,740,000.00 1,193,317.58 24,142,508.74 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增补助 本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 /与收益相
金额 收益金额 变动
入金额 金额 关
电镀示范工程专项补
540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关
助款
振兴实体经济财政专
14,690,666.67 772,999.98 13,917,666.69 与资产相关
项激励资金
工业与信息化发展财
1,126,666.71 64,999.98 1,061,666.73 与资产相关
政专项资金
推进工业经济转型升
67,004.17 4,305.00 62,699.17 与资产相关
级专项资金
除尘系统工程补贴 288,750.00 31,500.00 257,250.00 与资产相关
94
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
技术改造补贴 1,882,738.77 6,740,000.00 229,512.62 8,393,226.15 与资产相关
合计 18,595,826.32 6,740,000.00 1,193,317.58 24,142,508.74
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 758,020,428.00 758,020,428.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 569,340,951.56 569,340,951.56
其他资本公积 29,424,246.24 2,216,243.54 31,640,489.78
合计 598,765,197.80 2,216,243.54 600,981,441.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系：（1）公司第三期股权激励计划确认的股份支付费用 1,606,600.00 元；（2）
因股份支付费用会计与税法的差异，本期应确认第三期股权激励计划对应的递延所得税资
产 4,588,978.28 元，其中计入递延所得税费用 1,446,012.75 元，计入资本公积
3,142,965.53 元，其中前期已累计确认 2,533,321.99 元，本期确认 609,643.54 元。
29、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 23,658,600.00 2,670,622.50 20,987,977.50
合计 23,658,600.00 2,670,622.50 20,987,977.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系报告期公司实施了“每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税）”的 2018 年度
权益分派方案，期末限制性股票对应的可撤销的现金股利为 2,670,622.50 元，相应减少库
存股 2,670,622.50 元。
30、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前 减：前 减： 税后 期末余额
本期所得税前 税后归属于母
期计入 期计入 所得 归属
发生额 公司
其他综 其他综 税费 于少
95
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合收益 合收益 用 数股
当期转 当期转 东
入损益 入留存
收益
将重分类进损益的其他综合收益 3,398,616.51 -1,586,443.99 -1,586,443.99 1,812,172.52
外币财务报表折算差额 3,398,616.51 -1,586,443.99 -1,586,443.99 1,812,172.52
其他综合收益合计 3,398,616.51 -1,586,443.99 -1,586,443.99 1,812,172.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 250,575,290.68 250,575,290.68
合计 250,575,290.68 250,575,290.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 779,423,177.40 781,281,186.86
调整后期初未分配利润 779,423,177.40 781,281,186.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,985,064.26 180,741,053.36
减：应付普通股股利 265,307,149.80 291,546,318.50
期末未分配利润 680,101,091.86 670,475,921.72
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,283,058,168.16 771,372,757.08 1,239,307,337.43 735,322,186.62
96
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他业务 32,031,419.77 18,756,845.20 25,747,337.92 11,351,099.64
合计 1,315,089,587.93 790,129,602.28 1,265,054,675.35 746,673,286.26
是否已执行新收入准则
□是√否
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,147,328.04 6,507,595.47
教育费附加 2,786,170.38 2,942,545.28
房产税 3,661,302.62 3,602,545.39
土地使用税 1,854,090.16 1,936,413.53
印花税 623,342.54 592,367.78
地方教育附加 1,774,545.69 1,959,476.14
其他 103,632.85 44,019.13
合计 16,950,412.28 17,584,962.72
35、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,601,956.86 41,555,251.94
差旅费 9,537,999.87 7,586,500.94
运输费 26,334,381.48 24,597,988.84
包装费 8,466,929.29 7,804,666.12
业务招待费 7,994,340.61 6,901,249.19
房租费 5,119,301.10 4,303,138.58
汽车费 2,069,306.23 1,792,331.03
广告费 511,282.06 324,942.39
办公费 953,223.87 918,366.95
折旧费 1,692,629.98 1,618,460.21
其他 13,174,588.19 8,071,059.58
合计 123,455,939.54 105,473,955.77
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,436,349.30 60,163,899.02
折旧费 12,540,492.20 10,297,404.71
业务招待费 3,530,625.51 3,850,355.45
97
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差旅费 5,207,853.48 4,802,320.55
办公费 1,211,571.15 1,503,605.42
邮电费 566,473.69 3,764,102.80
汽车费 1,469,090.85 1,089,774.13
房租费 1,346,762.63 1,079,489.69
中介费 7,109,678.03 4,922,629.64
无形资产摊销 2,886,114.85 2,562,440.46
股权激励费用 1,606,600.00 4,016,700.00
其他 20,059,806.99 15,302,887.60
合计 122,971,418.68 113,355,609.47
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 23,345,741.99 23,348,444.42
材料费 21,816,207.54 21,149,082.62
折旧费 4,633,418.31 4,609,674.12
其他 6,317,688.74 4,486,939.63
合计 56,113,056.58 53,594,140.79
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,292,082.80 2,893,398.72
利息收入 -2,140,391.16 -1,048,995.14
汇兑净损益 -252,350.42 590,334.06
其他 1,910,456.84 1,616,049.06
合计 5,809,798.06 4,050,786.70
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,008,777.38 7,287,528.98
代扣个人所得税手续费返还 17,272.41
合计 13,026,049.79 7,287,528.98
40、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,773,061.90 -1,106,701.31
98
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 177,876.50
理财产品投资收益 499,237.53 567,123.29
合计 3,450,175.93 -539,578.02
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 391,275.07
应收账款坏账损失 -11,624,517.57
合计 -11,233,242.50
42、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -9,968,885.78
合计 -9,968,885.78
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,538,297.02 -1,214,345.96
44、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 248,159.44 869,039.10 248,159.44
合计 248,159.44 869,039.10 248,159.44
45、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
赞助费支出 334,100.00 395,565.00 334,100.00
其他 452,802.04 641,050.30 452,802.04
合计 836,902.04 1,036,615.30 836,902.04
46、所得税费用
99
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,760,716.27 43,619,944.08
递延所得税费用 -1,449,681.32 -3,714,089.81
合计 36,311,034.95 39,905,854.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 202,775,304.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,416,295.62
子公司适用不同税率的影响 9,575,541.96
调整以前期间所得税的影响 764,346.01
非应税收入的影响 -94,438.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,182,223.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,917,177.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,114,743.33
研发费加计扣除 -7,335,366.96
所得税费用 36,311,034.95
47、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,682,709.80 6,199,350.00
存款利息收入 2,140,391.16 1,048,995.14
其他 863,584.44 976,143.22
合计 19,686,685.40 8,224,488.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 92,146,591.95 85,938,039.45
100
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
捐赠赞助支出 384,100.00 395,565.00
其他 1,635,369.33 3,747,199.67
合计 94,166,061.28 90,080,804.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回本息 290,527,342.47 50,567,123.29
合计 290,527,342.47 50,567,123.29
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 240,000,000.00 50,000,000.00
合计 240,000,000.00 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政贴息款 70,000.00
合计 70,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股东借款利息 266,958.90
购买北京中捷时代航空科技有限公司少数股权支付的现金 97,900,000.00
合计 266,958.90 97,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
101
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 166,464,269.16 179,813,222.39
加：资产减值准备 11,233,242.50 9,968,885.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,038,234.69 57,192,023.84
无形资产摊销 2,864,674.02 3,005,939.52
长期待摊费用摊销 5,225,460.46 6,015,217.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,538,297.02 1,214,345.96
财务费用（收益以“－”号填列） 6,039,732.38 2,893,398.72
投资损失（收益以“－”号填列） -3,450,175.93 539,578.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,789,238.90 -3,714,089.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,339,557.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,733,315.13 -82,545,262.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,491,393.59 -157,696,806.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,084,645.32 -14,890,197.28
其他 1,606,600.00 4,016,700.00
经营活动产生的现金流量净额 64,970,589.58 5,812,955.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 349,812,411.93 301,627,878.08
减：现金的期初余额 360,177,943.16 470,078,409.96
现金及现金等价物净增加额 -10,365,531.23 -168,450,531.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 349,812,411.93 360,177,943.16
其中：库存现金 1,022,111.48 2,286,721.22
可随时用于支付的银行存款 348,790,300.45 357,891,221.94
二、期末现金及现金等价物余额 349,812,411.93 360,177,943.16
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 164,357,511.34 抵押借款
无形资产 27,646,540.67 抵押借款
合计 192,004,052.01 --
其他说明：
期末公司尚有账面价值 164,357,511.34 元的房屋建筑物及账面价值 27,646,540.67 元
102
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的土地使用权用于借款抵押，截至 2019 年 6 月 30 日，该抵押合同下借款余额为
40,000,000.00 元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 78,071,572.17
其中：美元 11,020,939.72 6.8747 75,765,654.29
欧元 78,156.32 7.8170 610,947.95
港币 1,498,563.56 0.8797 1,318,286.36
塔卡 4,638,960.28 0.0812 376,683.57
应收账款 -- -- 74,100,743.85
其中：美元 9,555,522.43 6.8747 65,691,350.05
欧元 210,989.45 7.8170 1,649,304.53
港币 7,684,539.36 0.8797 6,760,089.27
长期借款 -- -- 30,898,196.64
其中：美元 4,494,479.27 6.8747 30,898,196.64
其他应收款 -- -- 146,118.17
其中：港币 166,100.00 0.8797 146,118.17
应付账款 -- -- 65,129,116.90
其中：美元 9,312,311.01 6.8747 64,019,344.50
港币 862,261.83 0.8797 758,531.73
塔卡 4,325,624.00 0.0812 351,240.67
其他应付款 -- -- 343,856.51
其中：港币 102,452.01 0.8797 90,127.03
塔卡 3,124,747.32 0.0812 253,729.48
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
子公司伟星股份（香港）有限公司、伟星国际（香港）有限公司的注册地及主要经营
地均位于香港，并以港币结算商品销售业务，会计核算以港币为记账本位币。在本公司编
制合并财务报表时，对该两家公司资产负债表中的资产和负债项目按 2019 年 6 月 30 日汇
率 0.8797 折算成人民币，对所有者权益项目中实收资本按原投资日的汇率折算成人民币，
其中：伟星股份（香港）有限公司折算汇率为 0.8519，伟星国际（香港）有限公司折算汇
103
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
率为 0.7898；对利润表项目按 2019 年 1-6 月平均汇率 0.8780 折算成人民币。
子公司伟星实业（孟加拉）有限公司的注册地位于孟加拉国，并以当地货币塔卡结算
商品销售业务，并作为会计核算记账本位币。在本公司编制合并财务报表时，对该公司资
产负债表中的资产和负债项目按 2019 年 6 月 30 日汇率 0.0812 折算成人民币，对所有者权
益项目中实收资本按原投资日的汇率折算成人民币；对利润表项目按 2019 年 1-6 月平均汇
率 0.0815 折算成人民币。
52、政府补助
政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电镀示范工程专项补助款 递延收益 90,000.00
振兴实体经济财政专项激励资金 递延收益 772,999.98
工业与信息化发展财政专项资金 递延收益 64,999.98
推进工业经济转型升级专项资金 递延收益 4,305.00
除尘系统工程补贴 递延收益 31,500.00
技术改造补贴 6,740,000.00 递延收益 229,512.62
税费返还 1,872,750.00 其他收益 1,872,750.00
社保费返还 6,507,735.55 其他收益 6,507,735.55
企业研究开发资助资金 1,451,000.00 其他收益 1,451,000.00
工商业用电降成本资助 991,724.25 其他收益 991,724.25
财政外贸补助 647,750.00 其他收益 647,750.00
两化融合贯标项目补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
其他 144,500.00 其他收益 144,500.00
合计 18,555,459.80 13,008,777.38
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
浙江伟星进出口有限公司 临海 临海 商业 100.00% 设立
深圳市伟星进出口有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
深圳市联星服装辅料有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
伟星股份（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
104
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
伟星国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
上海伟星服装辅料有限公司 上海 上海 商业 100.00% 同一控制下企业合并
上海伟星国际贸易有限公司 上海 上海 商业 100.00% 设立
临海市伟星电镀有限公司 临海 临海 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
伟星实业（孟加拉）有限公司 孟加拉 孟加拉 制造业 10.00% 90.00% 设立
浙江伟星拉链配件有限公司 临海 临海 制造业 51.00% 设立
深圳联达钮扣有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00% 同一控制下企业合并
北京中捷时代航空科技有限公司 北京 北京 制造业 60.00% 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额
浙江伟星拉链配件有限公司 49.00% 2,605,432.30 2,989,000.00 19,992,439.86
深圳联达钮扣有限公司 49.00% 444,594.98 18,907,347.76
北京中捷时代航空科技有限公司 40.00% -2,570,822.38 54,710,542.06
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江伟星拉链配
41,230,590.25 9,202,752.32 50,433,342.57 9,674,980.96 9,674,980.96
件有限公司
深圳联达钮扣有
72,976,449.47 17,875,190.36 90,851,639.83 51,015,473.70 1,249,742.12 52,265,215.82
限公司
北京中捷时代航
252,312,528.31 89,793,180.94 342,105,709.25 205,329,354.11 205,329,354.11
空科技有限公司
(续上表)
105
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江伟星拉链配
35,159,159.78 10,124,388.41 45,283,548.19 3,742,395.35 3,742,395.35
件有限公司
深圳联达钮扣有
32,902,673.29 15,957,873.40 48,860,546.69 9,832,136.70 1,349,322.68 11,181,459.38
限公司
北京中捷时代航
279,286,106.20 88,348,341.57 367,634,447.77 224,431,036.68 224,431,036.68
空科技有限公司
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江伟星拉链配件有限公司 32,731,242.00 5,317,208.77 5,317,208.77 6,182,013.80
深圳联达钮扣有限公司 46,572,332.27 907,336.70 907,336.70 -42,954,699.46
北京中捷时代航空科技有限公司 687,735.85 -6,427,055.95 -6,427,055.95 -20,776,818.26
(续上表)
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江伟星拉链配件有限公司 38,452,759.96 5,894,920.37 5,894,920.37 6,834,149.97
深圳联达钮扣有限公司 52,714,036.40 47,402.35 47,402.35 -4,340,513.79
北京中捷时代航空科技有限公司 180,000.00 -8,212,219.18 -8,212,219.18 -5,229,532.86
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
浙江伟星光学有限公司 临海 临海 制造业 20.87% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江伟星光学有限公司 浙江伟星光学有限公司
流动资产 170,633,644.75 149,619,022.57
非流动资产 192,284,300.49 179,664,895.77
资产合计 362,917,945.24 329,283,918.34
流动负债 257,789,518.14 216,761,423.10
非流动负债 24,360,000.00
106
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债合计 257,789,518.14 241,121,423.10
归属于母公司股东权益 105,128,427.10 88,162,495.24
按持股比例计算的净资产份额 21,940,302.74 18,399,512.76
对联营企业权益投资的账面价值 21,940,302.74 18,399,512.76
营业收入 118,212,817.20 93,969,133.90
净利润 16,965,931.86 1,753,877.85
综合收益总额 16,965,931.86 1,753,877.85
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,603,642.57 5,973,494.15
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -767,728.08 -1,472,735.62
--综合收益总额 -767,728.08 -1,472,735.62
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
107
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 28.57% (2018 年 12 月 31 日：43.51%)源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019 年 本期增加 本期减少
项目 期末数
1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来 12 个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款 4,638,845.29 -391,275.07 4,247,570.22
小计 4,638,845.29 -391,275.07 4,247,570.22
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 28,631,988.91 11,624,517.57 365,691.28 39,890,815.20
小计 28,631,988.91 11,624,517.57 365,691.28 39,890,815.20
合计 33,270,834.20 11,233,242.50 365,691.28 44,138,385.42
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并主要采取
短期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 430,898,196.64 446,806,581.34 413,969,137.15 22,380,121.77 10,457,322.42
应付票据 1,896,983.17 1,896,983.17 1,896,983.17
应付账款 368,920,050.96 368,920,050.96 368,920,050.96
其他应付款 37,676,437.48 37,676,437.48 37,676,437.48
小计 839,391,668.25 855,300,052.95 822,462,608.76 22,380,121.77 10,457,322.42
(续上表)
108
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 180,846,510.13 189,121,089.68 155,641,627.87 17,639,783.96 15,839,677.85
应付票据 1,508,400.00 1,508,400.00 1,508,400.00
应付账款 290,687,032.50 290,687,032.50 290,687,032.50
其他应付款 41,827,491.17 41,827,491.17 41,827,491.17
小计 514,869,433.80 523,144,013.35 489,664,551.54 17,639,783.96 15,839,677.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 430,898,196.64 元
（2018 年 12 月 31 日：人民币 180,846,510.13 元），在其他变量不变的假设下，假定利率
变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之外
币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
伟星集团有限公司 临海市尤溪镇 投资控股管理 362,000,000.00 30.69% 30.69%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是章卡鹏、张三云。
109
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司
浙江伟星环境建设有限公司 同一母公司
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制
北京中鹏航安信息技术有限公司 联营企业
上海伟星光学有限公司 关联自然人控制的企业
浙江伟星创业投资有限公司 同一母公司
侯又森 董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江伟星环境建设有限公司 绿化养护 212,585.26 否 218,458.49
2,400,000.00
浙江伟星环境建设有限公司 工程款 90,909.09 否 2,363,488.54
浙江伟星文化发展有限公司 咨询费等 1,326,250.92 1,900,000.00 否 607,788.66
浙江伟星新型建材股份有限公司 管材、管件 200,694.28 1,000,000.00 否 404,251.67
上海伟星光学有限公司 眼镜、镜片 49,237.26 100,000.00 否
伟星集团有限公司 电费 392,718.21 1,500,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江伟星新型建材股份有限公司 电镀加工 305,902.01 301,443.98
浙江伟星新型建材股份有限公司 电费 7,195,352.30 6,666,723.70
浙江伟星塑材科技有限公司 电镀加工 2,767,430.45 2,414,481.65
110
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
浙江伟星环境建设有限公司 水电费 62,516.62 62,744.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江伟星环境建设有限公司 办公用房 132,816.47 132,210.00
浙江伟星新型建材股份有限公司 办公用房 105,207.68 104,727.27
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
伟星集团有限公司 生产用房 1,331,245.71 499,217.16
杭州伟星实业发展有限公司 办公用房 177,980.96 78,214.29
浙江伟星新型建材股份有限公司 生产用房 310,846.88 264,018.00
关联租赁情况说明：无
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江伟星新型建材股份有限公司 运输设备转让 94,763.93
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,547,463.23 2,617,633.32
（5）其他关联交易
2019 年 5 月，本公司将持有的浙江星锋智能设备有限公司 35%的股权，以 3,780,000.00
元的价格转让给关联方浙江伟星创业投资有限公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江伟星塑材科技有限公司 597,214.17 29,860.71 1,188,624.11 59,431.21
111
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 201,589.66 10,079.48 111,191.57 5,559.58
应收账款 北京中鹏航安信息技术有限公司 7,851,875.40 785,187.54 7,851,875.40 392,593.77
小计 8,650,679.23 825,127.73 9,151,691.08 457,584.56
预付款项 浙江伟星新型建材股份有限公司 1,826.48 8,394.50
预付款项 北京中鹏航安信息技术有限公司 3,433,000.00
小计 3,434,826.48 8,394.50
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 57,838.31 9,324.80
应付账款 浙江伟星文化发展有限公司 57,200.00
应付账款 浙江伟星环境建设有限公司 202,887.30
应付账款 上海伟星光学有限公司 13,193.00 6,041.00
小计 128,231.31 218,253.10
其他应付款 侯又森 10,215,712.33 10,266,958.90
小计 10,215,712.33 10,266,958.90
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司授予的限制性股票价格为 6.39 元/股，在授予日的 12 个月后、
公司期末发行在外的其他权益工具行
24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别
权价格的范围和合同剩余期限
为授予总量的 30%，35%，35%。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
公司选择布莱克-舒尔茨（BLACK-SCHOLES）期权定价模
授予日权益工具公允价值的确定方法
型对授予的股票期权的公允价值进行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等
可行权权益工具数量的确定依据
后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,543,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,606,600.00
112
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分
部为基础确定报告分部。分别对服装辅料业务、北斗导航业务的经营业绩进行考核。与各
分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 服装辅料业务 北斗导航业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,282,370,432.31 687,735.85 1,283,058,168.16
主营业务成本 771,062,757.08 310,000.00 771,372,757.08
资产总额 3,200,810,271.53 342,105,709.25 156,957,564.39 3,385,958,416.39
负债总额 973,473,850.09 205,329,354.11 156,957,564.39 1,021,845,639.81
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 0.42% 1,659,819.83 100.00%
其中：
单项金额不重大但单项计提坏账
1,659,819.83 0.42% 1,659,819.83 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 388,960,533.37 99.58% 19,557,152.40 5.03% 369,403,380.97
113
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准
388,960,533.37 99.58% 19,557,152.40 5.03% 369,403,380.97
备的应收账款
合计 390,620,353.20 100.00% 21,216,972.23 5.43% 369,403,380.97
(续上表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 0.94% 1,659,819.83 100.00%
其中：
单项金额不重大但单项计提坏账
1,659,819.83 0.94% 1,659,819.83 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 174,774,747.11 99.06% 8,885,210.98 5.08% 165,889,536.13
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准
174,774,747.11 99.06% 8,885,210.98 5.08% 165,889,536.13
备的应收账款
合计 176,434,566.94 100.00% 10,545,030.81 5.98% 165,889,536.13
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,659,819.83 1,659,819.83 100.00% 预计无法收回
合计 1,659,819.83 1,659,819.83 -- --
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 388,298,649.94 19,414,932.50 5.00%
1-2 年 610,133.87 91,520.08 15.00%
2-3 年 1,749.56 699.82 40.00%
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 388,960,533.37 19,557,152.40 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方
式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
114
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 388,298,649.94
1至2年 2,269,953.70
2至3年 1,749.56
3 年以上 50,000.00
5 年以上 50,000.00
合计 390,620,353.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备的应收账款 1,659,819.83 1,659,819.83
按组合计提坏账准备的应收账款 8,885,210.98 10,829,320.70 157,379.28 19,557,152.40
合计 10,545,030.81 10,829,320.70 157,379.28 21,216,972.23
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销应收账款 157,379.28
应收账款核销说明：本期实际核销应收账款 157,379.28 元，系多笔小额非关联方货款
构成，并无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 71,799,874.45 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 18.38%，相应计提的坏账准备合计数为 3,589,993.72 元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 488,974,068.66 510,894,348.61
合计 488,974,068.66 510,894,348.61
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
115
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 17,769,097.32 23,586,559.43
合并报表范围内往来 471,417,614.46 489,853,672.69
应收暂付款 1,000,739.70 947,327.05
备用金 38,237.38 152,525.69
其他 4,586,150.52 3,242,107.36
合计 494,811,839.38 517,782,192.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 6,887,843.61 6,887,843.61
2019 年 1 月 1 日余额在本期 — — — —
本期计提 -1,050,072.89 -1,050,072.89
2019 年 6 月 30 日余额 5,837,770.72 5,837,770.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 216,576,742.29
1至2年 21,729,850.33
2至3年 98,037,462.00
3 年以上 158,467,784.76
3至4年 37,185,127.16
5 年以上 121,282,657.60
合计 494,811,839.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 6,887,843.61 -1,050,072.89 5,837,770.72
合计 6,887,843.61 -1,050,072.89 5,837,770.72
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
116
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
占其他应
款项的性 收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计 余额
数的比例
深圳市联星服装辅料有限公司 往来款 66,573,778.04 1 年以内 13.45%
深圳市联星服装辅料有限公司 专项资金 119,328,508.38 3 年以上 24.12%
1 年以内 6,177,000.00 元，
1-2 年 15,780,564.39 元，
北京中捷时代航空科技有限公司 往来款 156,957,564.39 31.72%
2-3 年 98,000,000.00 元，
年以上 37,000,000.00 元
临海市伟星电镀有限公司 往来款 88,003,631.24 1 年以内 17.78%
伟星国际（香港）有限公司 往来款 39,369,000.00 1 年以内 7.96% 1,968,450.00
浙江中非国际经贸港服务有限公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 2.02% 500,000.00
合计 -- 480,232,482.05 -- 97.05% 2,468,450.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 370,141,196.34 30,409,033.51 339,732,162.83 370,141,196.34 30,409,033.51 339,732,162.83
对联营、合营企业投资 21,940,302.74 21,940,302.74 22,400,094.99 22,400,094.99
合计 392,081,499.08 30,409,033.51 361,672,465.57 392,541,291.33 30,409,033.51 362,132,257.82
（1）对子公司投资
单位：元
本期 本期 本期计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 额
临海市伟星电镀有限公司 5,652,101.00 5,652,101.00
上海伟星服装辅料有限公司 6,376,340.96 6,376,340.96
深圳联达钮扣有限公司 7,077,748.88 7,077,748.88
深圳市联星服装辅料有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00
浙江伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江伟星拉链配件有限公司 16,320,000.00 16,320,000.00
伟星股份(香港)有限公司 425,925.50 425,925.50
深圳市伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海伟星国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京中捷时代航空科技有限公司 220,490,966.49 220,490,966.49 30,409,033.51
伟星实业（孟加拉）有限公司 10,089,080.00 10,089,080.00
合计 339,732,162.83 339,732,162.83 30,409,033.51
（2）对联营、合营企业投资
117
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
本期增减变动
宣告 减值
追 其他 发放 准备
投资单位 期初余额 其他 计提 期末余额
加 权益法下确认 综合 现金 其 期末
减少投资 权益 减值
投 的投资损益 收益 股利 他 余额
变动 准备
资 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光学有
18,399,512.76 3,540,789.98 21,940,302.74
限公司
浙江星锋智能设
4,000,582.23 3,602,123.50 -398,458.73
备有限公司
小计 22,400,094.99 3,602,123.50 3,142,331.25 21,940,302.74
合计 22,400,094.99 3,602,123.50 3,142,331.25 21,940,302.74
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,019,508,613.69 708,213,879.46 1,032,209,363.70 707,261,312.72
其他业务 37,339,795.28 25,927,679.22 29,091,919.06 18,199,658.00
合计 1,056,848,408.97 734,141,558.68 1,061,301,282.76 725,460,970.72
是否已执行新收入准则
□是√否
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,111,000.00 3,264,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,142,331.25 -729,965.35
处置长期股权投资产生的投资收益 177,876.50
理财产品投资收益 499,237.53 567,123.29
合计 6,930,445.28 3,101,157.94
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
118
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,538,297.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
13,008,777.38
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 499,237.53
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,742.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,272.41
减：所得税影响额 2,120,364.79
少数股东权益影响额 188,582.09
合计 9,089,300.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
产收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.90% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.52% 0.21 0.21
119
浙江伟星实业发展股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、其他备查文件。
四、文件存放地点：公司证券部。
浙江伟星实业发展股份有限公司
法定代表人：章卡鹏
2019年8月15日
120