浙江精功科技股份有限公司
2014 半年度财务报告
2014 年 08 月
1、合并资产负债表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 282,392,686.28 328,119,190.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 188,497,796.33 147,381,553.49
应收账款 265,107,122.20 267,681,937.98
预付款项 40,220,363.31 26,135,215.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,918,612.23 9,363,370.90
买入返售金融资产
存货 401,373,674.32 394,315,010.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,317,520.52 29,500,418.33
流动资产合计 1,213,827,775.19 1,202,496,696.21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 109,562,288.74 109,562,288.74
长期股权投资 92,310,384.78 95,070,638.76
投资性房地产 13,873,636.37 14,144,879.01
固定资产 455,607,072.42 471,462,807.41
在建工程 22,774,886.56 19,362,059.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,410,078.05 50,581,354.98
开发支出
商誉
第 1 页共 80 页
长期待摊费用 1,038,948.86 1,387,728.02
递延所得税资产 40,048,777.48 47,498,138.52
其他非流动资产 2,237,450.00
非流动资产合计 784,626,073.26 811,307,344.44
资产总计 1,998,453,848.45 2,013,804,040.65
流动负债：
短期借款 620,630,000.00 629,630,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 55,630,000.00 65,340,000.00
应付账款 290,008,397.88 261,378,528.44
预收款项 111,088,235.20 134,102,552.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,757,366.71 22,947,480.49
应交税费 6,016,075.20 8,389,297.83
应付利息 1,176,132.00 1,235,787.17
应付股利
其他应付款 18,814,835.21 19,961,890.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,117,121,042.20 1,142,985,537.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 60,000.00 60,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 53,015,469.87 55,418,395.59
非流动负债合计 53,075,469.87 55,478,395.59
负债合计 1,170,196,512.07 1,198,463,933.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 455,160,000.00 455,160,000.00
资本公积 262,547,624.55 262,547,624.55
减：库存股
专项储备 4,480,982.79 3,372,568.75
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盈余公积 72,083,086.00 72,083,086.00
一般风险准备
未分配利润 48,473,483.52 35,643,347.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 842,745,176.86 828,806,627.28
少数股东权益 -14,487,840.48 -13,466,519.93
所有者权益（或股东权益）合计 828,257,336.38 815,340,107.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,998,453,848.45 2,013,804,040.65
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 206,421,383.70 255,306,361.76
交易性金融资产
应收票据 173,437,222.00 110,024,295.00
应收账款 233,995,341.20 256,114,467.31
预付款项 28,396,326.48 22,373,979.32
应收利息
应收股利
其他应收款 31,425,144.19 8,453,126.51
存货 318,055,706.41 298,975,447.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,693,039.91 7,474,372.62
流动资产合计 996,424,163.89 958,722,049.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 109,562,288.74 109,562,288.74
长期股权投资 524,840,380.36 527,373,126.50
投资性房地产 5,693,584.90 5,812,036.00
固定资产 224,548,874.54 231,970,313.37
在建工程 22,347,536.13 19,362,059.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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无形资产 37,786,362.97 38,491,972.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,742,793.26 47,047,335.51
其他非流动资产 371,450.00
非流动资产合计 964,521,820.90 979,990,581.39
资产总计 1,960,945,984.79 1,938,712,630.91
流动负债：
短期借款 398,530,000.00 398,530,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,930,000.00 49,540,000.00
应付账款 231,409,265.60 210,041,362.65
预收款项 104,148,208.85 109,775,080.94
应付职工薪酬 11,974,872.48 19,816,034.62
应交税费 3,282,249.67 6,895,801.26
应付利息 727,100.00 775,200.00
应付股利
其他应付款 7,967,899.84 11,924,731.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 798,969,596.44 807,298,211.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,350,000.00 7,350,000.00
非流动负债合计 7,350,000.00 7,350,000.00
负债合计 806,319,596.44 814,648,211.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 455,160,000.00 455,160,000.00
资本公积 264,899,092.62 264,899,092.62
减：库存股
专项储备 3,014,730.73 2,093,991.13
盈余公积 72,083,086.00 72,083,086.00
一般风险准备
未分配利润 359,469,479.00 329,828,250.16
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,154,626,388.35 1,124,064,419.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,960,945,984.79 1,938,712,630.91
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法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
3、合并利润表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 560,261,470.46 362,488,548.90
其中：营业收入 560,261,470.46 362,488,548.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 540,731,671.78 416,862,707.56
其中：营业成本 456,425,985.69 298,655,477.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,543,488.78 1,505,256.27
销售费用 19,844,669.24 18,935,761.33
管理费用 53,101,326.79 56,783,125.41
财务费用 17,061,329.99 20,164,107.23
资产减值损失 -7,245,128.71 20,818,980.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,760,253.98 -3,365,316.26
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,760,253.98 -3,365,316.26
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,769,544.70 -57,739,474.92
加：营业外收入 3,539,455.85 3,957,373.37
减：营业外支出 1,050,824.52 1,066,590.00
其中：非流动资产处置损失 14,435.83 246,120.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,258,176.03 -54,848,691.55
减：所得税费用 7,449,361.04 314,222.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,808,814.99 -55,162,914.28
其中：被合并方在合并前实现的净
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利润
归属于母公司所有者的净利润 12,830,135.54 -53,178,238.92
少数股东损益 -1,021,320.55 -1,984,675.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.12
（二）稀释每股收益 0.03 -0.12
七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,808,814.99 -55,162,914.28
归属于母公司所有者的综合收益总
12,830,135.54 -53,178,238.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,021,320.55 -1,984,675.36
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
4、母公司利润表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 382,677,627.52 278,608,378.66
减：营业成本 283,945,723.35 215,735,457.49
营业税金及附加 1,284,175.34 1,258,367.24
销售费用 15,641,945.62 14,952,681.55
管理费用 38,297,190.77 44,058,012.80
财务费用 10,658,920.00 12,786,562.09
资产减值损失 -7,366,319.47 11,328,745.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,532,746.14 -3,266,938.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,532,746.14 -3,266,938.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,683,245.77 -24,778,385.95
加：营业外收入 181,485.13 1,092,550.31
减：营业外支出 918,959.81 647,157.25
其中：非流动资产处置损失 14,435.83 231,818.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,945,771.09 -24,332,992.89
减：所得税费用 7,304,542.25 -546,968.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,641,228.84 -23,786,024.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 -0.05
（二）稀释每股收益 0.07 -0.05
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,641,228.84 -23,786,024.51
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法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
5、合并现金流量表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,329,560.91 330,627,289.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,141,167.13 4,122,362.93
收到其他与经营活动有关的现金 74,022,050.53 33,934,910.62
经营活动现金流入小计 414,492,778.57 368,684,562.57
购买商品、接受劳务支付的现金 225,683,853.77 254,399,623.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,840,886.67 48,515,382.18
支付的各项税费 24,438,091.64 15,758,391.92
支付其他与经营活动有关的现金 108,514,735.05 40,738,452.34
经营活动现金流出小计 419,477,567.13 359,411,850.37
经营活动产生的现金流量净额 -4,984,788.56 9,272,712.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 244,000.00 81,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,350,000.00
投资活动现金流入小计 244,000.00 4,431,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,410,144.00 2,943,469.88
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,410,144.00 2,943,469.88
投资活动产生的现金流量净额 -2,166,144.00 1,488,030.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 303,700,000.00 423,810,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 303,700,000.00 423,810,000.00
偿还债务支付的现金 312,700,000.00 456,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,602,573.95 23,738,922.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 334,302,573.95 480,638,922.84
筹资活动产生的现金流量净额 -30,602,573.95 -56,828,922.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171,454.86 -664,456.34
五、现金及现金等价物净增加额 -37,582,051.65 -46,732,636.86
加：期初现金及现金等价物余额 251,880,952.53 279,994,481.86
六、期末现金及现金等价物余额 214,298,900.88 233,261,845.00
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 235,390,057.94 250,062,623.04
收到的税费返还 1,122,011.84 2,120,461.08
收到其他与经营活动有关的现金 215,183,558.51 264,901,909.28
经营活动现金流入小计 451,695,628.29 517,084,993.40
购买商品、接受劳务支付的现金 156,844,390.58 182,180,535.66
支付给职工以及为职工支付的现金 44,619,697.52 35,158,230.75
支付的各项税费 20,235,285.45 10,254,803.92
支付其他与经营活动有关的现金 264,855,661.83 373,265,372.08
经营活动现金流出小计 486,555,035.38 600,858,942.41
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经营活动产生的现金流量净额 -34,859,407.09 -83,773,949.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 156,000.00 81,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,000.00 81,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,876,941.00 2,820,090.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,876,941.00 2,820,090.33
投资活动产生的现金流量净额 -1,720,941.00 -2,739,090.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,500,000.00 324,810,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,500,000.00 324,810,000.00
偿还债务支付的现金 160,500,000.00 278,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,733,768.60 15,203,359.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 174,233,768.60 294,103,359.88
筹资活动产生的现金流量净额 -13,733,768.60 30,706,640.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 50,206.78 -655,820.17
五、现金及现金等价物净增加额 -50,263,909.91 -56,462,219.39
加：期初现金及现金等价物余额 203,572,361.76 223,565,825.06
六、期末现金及现金等价物余额 153,308,451.85 167,103,605.67
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 资本公 减： 盈余公 一般风 未分配 其
专项储备 权益 益合计
（或股本） 积 库存 积 险准备 利润 他
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股
一、上年年末余额 455,160,00 262,547, 3,372,568.7 72,083,0 35,643,3 -13,466,5 815,340,10
0.00 624.55 5 86.00 47.98 19.93 7.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 455,160,00 262,547, 3,372,568.7 72,083,0 35,643,3 -13,466,5 815,340,10
0.00 624.55 5 86.00 47.98 19.93 7.35
三、本期增减变动金额（减少
1,108,414.0 12,830,1 -1,021,32 12,917,229
以“－”号填列）
4 35.54 0.55 .03
（一）净利润 12,830,1 -1,021,32 11,808,814
35.54 0.55 .99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 12,830,1 -1,021,32 11,808,814
35.54 0.55 .99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,108,414.0 1,108,414.
4 04
1．本期提取
2,277,246.4 2,277,246.
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8 48
2．本期使用 1,168,832.4 1,168,832.
4 44
（七）其他
四、本期期末余额 455,160,00 262,547, 4,480,982.7 72,083,0 48,473,4 -14,487,8 828,257,33
0.00 624.55 9 86.00 83.52 40.48 6.38
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 455,160 262,547, 1,409,76 72,083, 233,701, -8,486,97 1,016,415,
,000.00 624.55 0.83 086.00 972.19 4.44 469.13
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 455,160 262,547, 1,409,76 72,083, 233,701, -8,486,97 1,016,415,
,000.00 624.55 0.83 086.00 972.19 4.44 469.13
三、本期增减变动金额（减少
581,873. -53,178, -1,984,67 -54,581,04
以“－”号填列）
51 238.92 5.36 0.77
（一）净利润 -53,178, -1,984,67 -55,162,91
238.92 5.36 4.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -53,178, -1,984,67 -55,162,91
238.92 5.36 4.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 581,873.
581,873.51
51
1．本期提取 631,273.
631,273.51
51
2．本期使用 49,400.0
49,400.00
0
（七）其他
四、本期期末余额 455,160 262,547, 1,991,63 72,083, 180,523, -10,471,6 961,834,42
,000.00 624.55 4.34 086.00 733.27 49.80 8.36
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江精功科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 455,160,00 264,899,09 2,093,991. 72,083,086 329,828,25 1,124,064,
0.00 2.62 13 .00 0.16 419.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年年初余额 455,160,00 264,899,09 2,093,991. 72,083,086 329,828,25 1,124,064,
0.00 2.62 13 .00 0.16 419.91
三、本期增减变动金额（减少
29,641,228 30,561,968
以“－”号填列） 920,739.60
.84 .44
（一）净利润 29,641,228 29,641,228
.84 .84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,641,228 29,641,228
.84 .84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
920,739.60 920,739.60
1．本期提取 1,943,478. 1,943,478.
64 64
2．本期使用 1,022,739. 1,022,739.
04 04
（七）其他
四、本期期末余额 455,160,00 264,899,09 3,014,730. 72,083,086 359,469,47 1,154,626,
0.00 2.62 73 .00 9.00 388.35
上年金额
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单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 455,160,00 264,899,09 1,094,407. 72,083,086 438,877,60 1,232,114,
0.00 2.62 98 .00 3.34 189.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 455,160,00 264,899,09 1,094,407. 72,083,086 438,877,60 1,232,114,
0.00 2.62 98 .00 3.34 189.94
三、本期增减变动金额（减少以
-23,786,02 -23,297,35
“－”号填列） 488,673.78
4.51 0.73
（一）净利润 -23,786,02 -23,786,02
4.51 4.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -23,786,02 -23,786,02
4.51 4.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
488,673.78 488,673.78
1．本期提取
488,673.78 488,673.78
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2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 455,160,00 264,899,09 1,583,081. 72,083,086 415,091,57 1,208,816,
0.00 2.62 76 .00 8.83 839.21
法定代表人：孙建江 主管会计工作负责人：裘森林 会计机构负责人：孙阳
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浙江精功科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江精功科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙上市
〔2000〕12 号文批准，由精功集团有限公司(原名浙江精工集团有限公司)、中国科技开发
院浙江分院、浙江省科技开发中心、孙建江和邵志明发起设立，于 2000 年 9 月 10 日在浙江
省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007111 的《企业法人营业执照》（现注
册号为 330000000026057）。公司现有注册资本 455,160,000 元，股份总数 455,160,000 股(每
股面值 1 元)，均为无限售条件的流通 A 股。公司股票已分别于 2004 年 6 月 25 日和 2011
年 5 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易（其中，2004 年 6 月 25 日系首次公开发行股票，
2011 年 5 月 24 日系非公开发行股票）。
本公司属制造行业。经营范围：机电一体化产品、环保设备、能源设备、工程设备、桥
式起重机、门式起重机、汽车零部件的科研开发、制造加工、销售、租赁、技术服务；经营
进出口业务（范围详见《生产企业自营进出口权登记证书》）。主要产品：太阳能光伏专用装
备、建筑建材专用设备、轻纺专用设备以及专用改装汽车等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
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终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
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金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 30 30
3-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
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现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
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始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
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计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
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一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 5 6.33-2.71
机器设备 7-18 5 13.57-5.28
交通运输设备 4-9 5 23.75-10.56
办公及电子设备 3-10 5 31.67-9.50
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
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(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
财务软件 10
商标权 7
排污使用权 4
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段是指为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研
究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、成品等阶段。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售太阳能光伏专用装备、建筑建材专用设备、轻纺专用设备以及专用改装汽
车等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政
府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相
关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他非流动负债、营业外收入项目注释。
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2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
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账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十三) 安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%[注 1]、6%[注 2]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
[注 1]：公司及子公司浙江精功新能源有限公司、绍兴县龙格进出口有限公司出口货物
实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率为 13%。
[注 2]：子公司杭州精功机电研究所有限公司主营业务之技术开发服务项目于 2012 年
12 月起营业税改征增值税，适用 6%的增值税税率。
(二) 税收优惠及批文
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根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于
杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高
〔2012〕312 号），公司之子公司杭州精功机电研究所有限公司通过高新技术企业复审，有
效期 3 年（2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日）。故该公司 2014 年 1-6 月企业所得税
减按 15%的税率计缴。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于
浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔2013〕
294 号），公司之子公司杭州专用汽车有限公司通过高新技术企业复审，有效期 3 年（2013
年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）。故该公司 2014 年 1-6 月企业所得税减按 15%的税率计
缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
多晶硅太阳能产品的科研、生产、加工、销售及技术
浙江精功新能 全资
绍兴 制造业 35,000 万元 服务；屋顶光伏发电；货物进出口（法律、行政法规 67956986-8
源有限公司 子公司
禁止的除外）。
组装生产：机电一体化产品、电气控制系统（经环保
杭州精功机电 排污申报后方可经营）。机电一体化产品、电气控制
控股
研究所有限公 杭州 制造业 600 万元 系统、纺织原料的设计、开发、咨询服务；机电一体 56608225-1
子公司
司 化产品、电气控制系统、纺织原料的销售；成年人的
非证书机电一体化产品的技术培训。
货物进出口；经销：机电产品、数控系统、机械零部
绍兴县龙格进 控股 件、钢结构及配件、工程机械、金属材料（除贵稀金
绍兴 商业 500 万元 77724561-3
出口有限公司 子公司 属）、汽车（不含轿车）及配件、纺织品、服装及饰
品。
浙江精功汽车 全资 汽车（不含小轿车）、汽车配件、摩托车及配件、金
杭州 商业 1,000 万元 76252693-0
销售有限公司 子公司 属材料、五金、机电产品的销售，汽车装潢及服务。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
浙江精功新能源有限公司 350,000,000.00 100 100 是
杭州精功机电研究所有限公司 1,500,000.00[注] 75 75 是
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绍兴县龙格进出口有限公司 3,500,000.00 70 70 是
浙江精功汽车销售有限公司 9,896,362.51 100 100 是
[注]：杭州精功机电研究所有限公司原注册资本为 200 万元，2010 年度以未分配利润
转增注册资本 400 万元，由股东同比例增资，本公司持股比例仍为 75%。
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江精功新能源有限公司
杭州精功机电研究所有限公司 4,054,292.39
绍兴县龙格进出口有限公司 763,967.08
浙江精功汽车销售有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
生产：太阳能多晶硅片，销售自产产品；太阳能电池、
太阳能组件的批发、进出口业务和相关业务的技术指
精功绍兴太阳
控股 导（仅限售后服务）。以上商品进出口不涉及国营贸
能技术有限公 绍兴 制造业 700 万美元 77435866-3
子公司 易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证
司
等专项管理的商品。（法律、法规规定须经审批的除
外）
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
精功绍兴太阳能技术有限公司 41,398,600.00 70 70 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
精功绍兴太阳能技术有限公司 -19,306,099.95
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
生产：罐式改装汽车[危险化学品包装物、容器（罐体：
杭州专用汽 全资
杭州 制造业 10,000 万元 车载钢罐体（不小于 500L））]（《全国工业产品生产许可 73452193-X
车有限公司 子公司
证》有效期至 2015 年 4 月 7 日）、特种结构专用改装车、
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牵引改装汽车（《排污许可证》有效期至 2012 年 11 月 30
日）。批发、零售：商用车及九座以上乘用车，汽车配件
及修理工具；技术开发：机械设备；服务：汽车租赁（涉
及前置许可的项目除外）；含下属分支机构经营范围。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
杭州专用汽车有限公司 105,370,830.00 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州专用汽车有限公司
(二) 本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2014 年 6
月 30 日财务报表数，本期指 2014 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日，上年同期指 2013 年 1
月 1 日－2013 年 6 月 30 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 170,599.93 230,959.68
美元 34,885.38 6.1528 214,642.77 54,503.10 6.0969 332,299.95
欧元 4,651.06 8.3946 39,043.79 651.06 8.4189 5,481.21
小 计 424,286.49 568,740.84
银行存款：
人民币 208,521,124.25 251,019,145.46
美元 1,194,099.45 6.1528 7,347,055.09 206,846.97 6.0969 1,261,125.29
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欧元 766.57 8.3946 6,435.05 217,598.61 8.4189 1,831,940.94
小 计 215,874,614.39 254,112,211.69
其他货币资金：
人民币 66,093,785.40 73,438,237.82
小 计 66,093,785.40 73,438,237.82
合 计 282,392,686.28 328,119,190.35
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 期末数
承兑保证金 53,759,218.28
保函保证金 10,324,676.68
信用证保证金 1,550,000.00
按揭保证金 459,890.44
银行存款冻结 2,000,000.00
小 计 68,093,785.40
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 188,497,796.33 188,497,796.33 147,381,553.49 147,381,553.49
合 计 188,497,796.33 188,497,796.33 147,381,553.49 147,381,553.49
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额
晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 2013-12-13 2014-06-09 10,000,000.00
振发新能源科技有限公司 2014-04-08 2014-10-08 5,000,000.00
东营金玺铜业有限公司 2014-01-15 2014-07-15 4,000,000.00
杭州舒尔姿氨纶有限公司 2014-01-23 2014-07-23 2,400,000.00
小 计 21,400,000.00
第 33 页 共 80 页
(3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额
上海颖科国际贸易有限公司 2014-2-26 2014-8-26 5,000,000.00
苏州协鑫光伏科技有限公司 2014-4-17 2014-10-17 4,000,000.00
徐州新长钢物资贸易有限公司 2014-2-20 2014-8-20 3,550,000.00
中利腾晖光伏科技有限公司 2014-6-16 2014-12-16 3,000,000.00
浙江龙舜建设有限公司 2014-3-12 2014-9-12 3,000,000.00
小 计 18,550,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备-账龄分 349,707,420.41 86.18 91,426,441.71 26.14 359,968,071.18 86.27 99,112,276.70 27.53
析法组合
单项金额虽不
重大但单项计 56,091,750.50 13.82 49,265,607.00 87.83 57,305,500.50 13.73 50,479,357.00 88.09
提坏账准备
合 计 405,799,170.91 100.00 140,692,048.71 34.67 417,273,571.68 100.00 149,591,633.70 35.85
2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 168,053,434.01 48.06 8,402,671.71 94,753,848.78 26.32 4,737,724.33
1-2 年 25,245,882.24 7.22 5,049,176.44 39,222,781.89 10.90 7,844,556.38
2-3 年 97,725,207.03 27.94 29,317,562.12 191,808,868.09 53.28 57,542,660.44
第 34 页 共 80 页
3-5 年 50,129,328.46 14.33 40,103,462.77 25,976,184.35 7.22 20,780,947.48
5 年以上 8,553,568.67 2.45 8,553,568.67 8,206,388.07 2.28 8,206,388.07
小 计 349,707,420.41 100.00 91,426,441.71 359,968,071.18 100.00 99,112,276.70
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
新疆石河子西昆仑棉纺有限责任公司 4,940,260.50 4,940,260.50 100.00 已胜诉，预计无法执行
已胜诉，预计无法执行，扣除子
公司浙江精功新能源有限公司
山东舜亦新能源有限公司 29,625,900.00 27,240,296.50 91.95
应付其 2,385,603.50 元货款后
全额计提坏账准备
河北安新县义利纺织厂 730,000.00 730,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
绍兴岁丰纺织品有限公司 640,000.00 640,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
重庆金兑商贸有限公司 420,160.00 420,160.00 100.00 已胜诉，账龄长，预计无法执行
美联纺织（湖北）有限公司 708,000.00 708,000.00 100.00 已胜诉，账龄长，预计无法执行
苍南县东方棉纺有限公司 510,799.00 510,799.00 100.00 已胜诉，账龄长，预计无法执行
荆州市日发纺织有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 已胜诉，账龄长，预计无法执行
杭州金瑞商品混凝土有限公司 634,831.00 634,831.00 100.00 对方单位已破产
安徽汇晶光伏科技股份有限公司 7,800,000.00 5,460,000.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
浙江光普能源股份有限公司 4,240,000.00 2,968,000.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
河北金旭硅业有限公司 2,761,800.00 1,933,260.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
温州中智国际贸易有限公司 2,950,000.00 2,950,000.00 100.00 已无偿债能力，预计无法收回
小 计 56,091,750.50 49,265,607.00 87.83
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
晋城市智宇贸易有限公司等 货款 464,391.71 账龄较长、无法收回 否
小 计 464,391.71
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 非关联方 59,030,000.00 [注 1] 14.54
第 35 页 共 80 页
山东舜亦新能源有限公司 非关联方 29,625,900.00 3-5 年 7.30
英利能源（中国）有限公司 非关联方 22,524,000.00 2-3 年 5.56
山东大海新能源发展有限公司 非关联方 19,028,580.00 1 年以内 4.69
海南英利新能源有限公司 非关联方 14,653,350.00 [注 2] 3.61
小 计 144,861,830.00 35.70
[注 1]：1 年以内 18,800,000.00 元、2-3 年 40,230,000.00 元
[注 2]：1 年以内 145,040.00 元、2-3 年 14,508,310.00 元
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江精工钢结构有限公司 同一实际控制人 2,213,326.72 0.55
浙江精工空间特钢结构有限公司 同一实际控制人 763,292.90 0.19
精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 536,561.49 0.13
广东精工钢结构有限公司 同一实际控制人 171,410.00 0.04
长江精工钢结构(集团)股份有限公司 同一实际控制人 140,150.00 0.03
浙江精工重钢结构有限公司 同一实际控制人 133,132.00 0.03
绍兴精功机电有限公司 同一实际控制人 131,781.11 0.03
湖北精功科技有限公司 同一实际控制人 92,400.00 0.02
湖北精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 36,200.00 0.01
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 同一实际控制人 45,992.50 0.01
小 计 4,264,246.72 1.04
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 38,418,319.88 84.65 38,418,319.88 22,596,638.33 72.18 22,596,638.33
1-2 年 972,619.74 2.14 972,619.74 1,649,451.09 5.27 1,649,451.09
2-3 年 597,021.31 1.32 597,021.31 6,336,640.98 20.24 4,644,296.63 1,692,344.35
3 年以上 5,395,520.89 11.89 5,163,118.51 232,402.38 722,760.83 2.31 525,979.45 196,781.38
第 36 页 共 80 页
合 计 45,383,481.82 100.00 5,163,118.51 40,220,363.31 31,305,491.23 100.00 5,170,276.08 26,135,215.15
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
CeramTec GMBH 非关联方 5,162,143.30 1 年以内 预付货款
瑞士 WIB 公司 非关联方 4,687,951.77 1 年以内 预付货款
西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 4,378,489.70 1 年以内 预付货款
江西宇搏实业有限公司 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 预付货款
新特能源股份有限公司 非关联方 2,517,900.00 1 年以内 预付货款
小 计 19,746,484.77
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末单独计提坏账准备的预付款项
预付款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江西宇博实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 光伏行业持续低迷，该两家单
位无供货能力及相关款项 预
上饶县兴达能源有限公司 1,644,296.63 1,644,296.63 100.00 计无法收回
杭州华诚机械有限公司等 518,821.88 518,821.88 100.00 账龄长，预计无法收回
小 计 5,163,118.51 5,163,118.51 100.00
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
13,553,260.00 49.83 13,553,260.00 100.00 13,413,180.00 54.75 13,413,180.00 100.00
计提坏账准备
按组合计提坏账准备-
13,397,731.29 49.25 1,479,119.06 11.04 10,835,763.53 44.23 1,472,392.63 13.59
账龄分析法组合
单项金额虽不重大但
250,000.00 0.92 250,000.00 100.00 250,000.00 1.02 250,000.00 100.00
单项计提坏账准备
合 计 27,200,991.29 100.00 15,282,379.06 56.18 24,498,943.53 100.00 15,135,572.63 61.78
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 37 页 共 80 页
Alternate Energy ACH Ltd 13,553,260.00 13,553,260.00 100.00 预付款转入，账龄长，预计无法收回
小 计 13,553,260.00 13,553,260.00 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,602,268.41 86.60 580,113.41 8,509,461.54 78.53 425,473.08
1-2 年 662,182.00 4.94 132,436.41 913,866.00 8.43 182,773.20
2-3 年 472,126.12 3.53 141,637.84 555,538.07 5.13 166,661.42
3-5 年 181,116.76 1.35 144,893.40 797,064.92 7.36 637,651.93
5 年以上 480,038.00 3.58 480,038.00 59,833.00 0.55 59,833.00
小 计 13,397,731.29 100.00 1,479,119.06 10,835,763.53 100.00 1,472,392.63
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杭州第一汽车运输有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
小 计 250,000.00 250,000.00 100.00
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
精功集团有限公司 428,419.00 21,420.95
小 计 428,419.00 21,420.95
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款余 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 额的比例(%) 或内容
Alternate Energy ACH Ltd 非关联方 13,553,260.00 5 年以上 49.83 预付款转入
浙江汇金租赁股份有限公司 关联方 2,156,400.00 1 年以内 7.93 保证金
杭州鼎航国际货运代理有限
非关联方 1,377,611.30 1 年以内 5.06 进口关税、增值税
公司
上海舜昶国际特流有限公司 非关联方 997,896.56 1 年以内 3.67 进口关税、增值税
绍兴县预算外资金财政专户 非关联方 793,702.63 [注] 2.92 预付诉讼费
小 计 18,878,870.49 69.41
[注]：1 年以内 237,250.00 元、1-2 年 280,923.51 元、2-3 年 275,529.12 元
第 38 页 共 80 页
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江汇金租赁股份有限公司 同一实际控制人 2,156,400.00 7.93
浙江精工钢结构有限公司 同一实际控制人 210,552.50 0.77
湖北精功科技有限公司 同一实际控制人 101,798.63 0.37
小 计 2,468,751.13 9.07
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 181,375,702.93 47,766,204.92 133,609,498.01 185,598,333.93 48,576,494.73 137,021,839.20
在产品 172,370,868.35 53,789,286.80 118,581,581.55 175,197,937.65 54,471,814.35 120,726,123.30
库存商品 150,931,882.78 6,448,811.85 144,483,070.93 137,029,408.29 7,569,156.78 129,460,251.51
委托加工物资 4,699,523.83 4,699,523.83 7,106,796.00 7,106,796.00
合 计 509,377,977.89 108,004,303.57 401,373,674.32 504,932,475.87 110,617,465.86 394,315,010.01
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 48,576,494.73 810,289.81 47,766,204.92
在产品 54,471,814.35 221,412.81 903,940.36 53,789,286.80
库存商品 7,569,156.78 829,002.90 1,949,347.83 6,448,811.85
小 计 110,617,465.86 1,050,415.71 3,663,578.00 108,004,303.57
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料
存货成本高于可变现
净值
在产品
第 39 页 共 80 页
库存商品
小 计
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 24,317,520.52 29,500,397.98
预缴城市维护建设税 20.35
合 计 24,317,520.52 29,500,418.33
8. 长期应收款
项 目 期末数 期初数
融资租赁 188,000,000.00 188,000,000.00
减：未实现融资收益 78,437,711.26 78,437,711.26
合 计 109,562,288.74 109,562,288.74
9. 对联营企业投资 单位：万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
铜陵中海阳新能源股份有限公司 30.00 30.00 7,826.04 6,594.52 1,231.52 47.99 -75.84
浙江精功新材料技术有限公司 40.00 40.00 6,450.79 62.91 6,387.88 53.58 -475.97
四川欣蓝光电科技有限公司 40.00 40.00 10,527.75 2,084.98 8,442.77 52.16
10. 长期股权投资
投资 期初 增减 期末
被投资单位 核算方法
成本 数 变动 数
铜陵中海阳新能源股份有限公司 权益法 4,800,000.00 3,922,062.26 -227,507.84 3,694,554.42
浙江精功新材料技术有限公司 权益法 35,000,000.00 28,292,896.45 -2,741,399.34 25,551,497.11
四川欣蓝光电科技有限公司 权益法 38,651,182.49 38,709,400.05 208,653.20 38,918,053.25
绍兴柯兴担保股份有限公司 成本法 946,280.00 946,280.00 946,280.00
江苏邦源新能源股份有限公司 成本法 23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
第 40 页 共 80 页
合 计 102,597,462.49 95,070,638.76 -2,760,253.98 92,310,384.78
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 减值准备
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 红利
铜陵中海阳新能源股份有限公司 30.00 30.00
浙江精功新材料技术有限公司 40.00 40.00
四川欣蓝光电科技有限公司 40.00 40.00
绍兴柯兴担保股份有限公司 1.6898 1.6898
江苏邦源新能源股份有限公司 18.00 18.00
合 计
11. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 17,131,114.81 17,131,114.81
房屋及建筑物 17,131,114.81 17,131,114.81
2) 累计折旧小计 2,986,235.80 271,242.64 3,257,478.44
房屋及建筑物 2,986,235.80 271,242.64 3,257,478.44
3) 账面净值小计 14,144,879.01 —— —— 13,873,636.37
房屋及建筑物 14,144,879.01 —— —— 13,873,636.37
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 14,144,879.01 —— —— 13,873,636.37
房屋及建筑物 14,144,879.01 —— —— 13,873,636.37
本期计提折旧 271,242.64 元。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 809,125,452.71 5,918,738.04 2,147,280.62 812,896,910.13
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房屋及建筑物 278,626,321.76 135,326.30 278,761,648.06
机器设备 500,151,912.73 5,553,903.97 1,700,596.00 504,005,220.70
交通运输设备 21,229,981.43 43,555.45 422,753.00 20,850,783.88
办公及电子设备 9,117,236.79 185,952.32 23,931.62 9,279,257.49
2) 累计折旧小计 257,913,637.48 21,564,015.47 1,936,823.06 277,540,829.89
房屋及建筑物 61,480,549.06 4,597,036.26 66,077,585.32
机器设备 173,607,940.57 15,637,138.22 1,516,498.25 187,728,580.54
交通运输设备 16,230,903.58 1,057,673.10 396,368.40 16,892,208.28
办公及电子设备 6,594,244.27 272,167.89 23,956.41 6,842,455.75
3) 账面净值小计 551,211,815.23 —— —— 535,356,080.24
房屋及建筑物 217,145,772.70 —— —— 212,684,062.74
机器设备 326,543,972.16 —— —— 316,276,640.16
交通运输设备 4,999,077.85 —— —— 3,958,575.60
办公及电子设备 2,522,992.52 —— —— 2,436,801.74
4) 减值准备小计 79,749,007.82 79,749,007.82
房屋及建筑物
机器设备 79,749,007.82 79,749,007.82
交通运输设备
办公及电子设备
5) 账面价值合计 471,462,807.41 —— —— 455,607,072.42
房屋及建筑物 217,145,772.70 —— —— 212,684,062.74
机器设备 246,794,964.34 —— —— 236,527,632.34
交通运输设备 4,999,077.85 —— —— 3,958,575.60
办公及电子设备 2,522,992.52 —— —— 2,436,801.74
本期折旧额为 21,564,015.47 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面原值为 184,269,910.70 元、账面价值为 142,125,092.89 元的固定资产
用于抵押担保。
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13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柯西宿舍楼三期 8,394,899.88 8,394,899.88 8,131,811.88 8,131,811.88
实验楼工程 7,219,271.12 7,219,271.12 5,928,471.12 5,928,471.12
小赭村塘湾土地平整工程 2,277,100.00 2,277,100.00 2,277,100.00 2,277,100.00
2A 车间扩建工程 2,920,631.80 2,920,631.80 1,779,676.00 1,779,676.00
2D 车间扩建工程 1,272,633.33 1,272,633.33 1,000,000.00 1,000,000.00
零星工程 690,350.43 690,350.43 245,000.00 245,000.00
合 计 22,774,886.56 22,774,886.56 19,362,059.00 19,362,059.00
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 工程投入占预算
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
（万元） 资产 比例(%)
柯西宿舍楼三期 1,000 8,131,811.88 263,088.00 83.95
实验楼工程 1,500 5,928,471.12 1,290,800.00 48.13
小赭村塘湾土地平整工程 300 2,277,100.00 75.90
2A 车间扩建工程 840 1,779,676.00 1,140,955.80 34.77
2D 车间扩建工程 522 1,000,000.00 272,633.33 24.38
零星工程 245,000.00 445,350.43
合 计 19,362,059.00 3,412,827.56
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
柯西宿舍楼三期 85.00 8,394,899.88
实验楼工程 50.00 7,219,271.12
小赭村塘湾土地平整工程 90.00 2,277,100.00
2A 车间扩建工程 30.00 2,920,631.80
2D 车间扩建工程 25.00 1,272,633.33
零星工程 690,350.43
合 计 22,774,886.56
第 43 页 共 80 页
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 65,658,134.95 65,658,134.95
土地使用权 60,922,596.08 60,922,596.08
财务软件 2,269,738.87 2,269,738.87
商标权 12,000.00 12,000.00
排污使用权 2,453,800.00 2,453,800.00
2) 累计摊销小计 15,076,779.97 1,171,276.93 16,248,056.90
土地使用权 13,731,460.45 725,377.62 14,456,838.07
财务软件 1,077,715.35 139,174.32 1,216,889.67
商标权 12,000.00 12,000.00
排污使用权 255,604.17 306,724.99 562,329.16
3) 账面净值小计 50,581,354.98 —— —— 49,410,078.05
土地使用权 47,191,135.63 —— —— 46,465,758.01
财务软件 1,192,023.52 —— —— 1,052,849.20
商标权 —— ——
排污使用权 2,198,195.83 —— —— 1,891,470.84
4) 减值准备小计
土地使用权
财务软件
商标权
排污使用权
5) 账面价值合计 50,581,354.98 —— —— 49,410,078.05
土地使用权 47,191,135.63 —— —— 46,465,758.01
财务软件 1,192,023.52 —— —— 1,052,849.20
商标权 —— ——
排污使用权 2,198,195.83 —— —— 1,891,470.84
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本期摊销额 1,171,276.93 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面原值为 58,210,041.36 元、账面价值为 44,316,697.62 元的无形资产用
于抵押担保。
15. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
杭州专用汽车有限公司 3,321,384.55 3,321,384.55 3,321,384.55
合 计 3,321,384.55 3,321,384.55 3,321,384.55
(2) 由于子公司杭州专用汽车有限公司最近五年持续亏损且亏损金额较大，公司预计其
未来可收回金额低于其账面价值，故已于 2012 年度对其产生的商誉全额计提减值准备。
16. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
办公楼装修费用
厂房装修费 884,553.53 339,981.02 544,572.51
屋顶风机修理费 61,074.00 10,179.00 50,895.00
厂房隔墙及污水处理池改造 442,100.49 50,000.00 48,619.14 443,481.35
合 计 1,387,728.02 50,000.00 398,779.16 1,038,948.86
17. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 33,620,292.09 35,166,577.53
递延收益 1,102,500.00 1,102,500.00
未弥补亏损 5,325,985.39 11,229,060.99
合 计 40,048,777.48 47,498,138.52
(2) 可抵扣差异项目明细
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项 目 金 额
资产减值准备 224,135,280.62
递延收益 7,350,000.00
未弥补亏损 35,506,569.24
小 计 266,991,849.86
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付固定资产购置款 2,237,450.00
合 计 2,237,450.00
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 169,897,482.41 -8,295,544.42 464,391.71 161,137,546.28
存货跌价准备 110,617,465.86 1,050,415.71 3,663,578.00 108,004,303.57
固定资产减值准备 79,749,007.82 79,749,007.82
商誉减值准备 3,321,384.55 3,321,384.55
合 计 363,585,340.64 -7,245,128.71 4,127,969.71 352,212,242.22
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款[注] 269,630,000.00 269,630,000.00
保证借款 351,000,000.00 360,000,000.00
合 计 620,630,000.00 629,630,000.00
[注]：期末抵押借款中的 2,805 万元借款同时由保证人提供保证担保。
21. 应付票据
种 类 期末数 期初数
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银行承兑汇票 55,630,000.00 65,340,000.00
合 计 55,630,000.00 65,340,000.00
下一会计期间将到期的金额为 55,630,000.00 元。
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 286,452,389.00 253,656,779.02
工程设备款 3,556,008.88 7,721,749.42
合 计 290,008,397.88 261,378,528.44
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江精功机电汽车集团有限公司 152,640.00 152,640.00
绍兴精功机电有限公司 20,500.00 220,075.08
湖北楚天精工液压件有限责任公司 105,746.00 105,746.00
精工工业建筑系统有限公司 38,170.29
绍兴精功特威光纤传感技术有限公司 186,490.00 351,990.00
浙江精工世纪建设工程有限公司 160,000.00 160,000.00
精功镇江汽车制造有限公司 242,340.00
小 计 905,886.29 990,451.08
(3) 期末，无账龄超过 1 年的大额应付账款。
23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收销售款 111,088,235.20 134,102,552.86
合 计 111,088,235.20 134,102,552.86
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
第 47 页 共 80 页
湖北精工钢结构有限公司 32,144.67 32,144.67
浙江精工钢结构有限公司 25,027.90
小 计 57,172.57 32,144.67
(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末数 账龄
河南恒星光伏科技有限公司 12,520,000.00 2-3 年
小 计 12,520,000.00
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,024,321.64 43,563,355.93 51,911,135.92 9,676,541.65
职工福利费 2,241,737.49 2,241,737.49
社会保险费 1,841,811.81 1,423,431.03 3,181,382.29 83,860.55
其中：医疗保险费 470,486.99 744,913.86 1,215,400.85
基本养老保险费 1,167,923.39 91,627.13 1,182,902.22 76,648.30
失业保险费 96,970.12 252,098.10 341,855.97 7,212.25
工伤保险费 67,630.72 275,756.20 343,386.92
生育保险费 38,800.59 59,035.74 97,836.33
住房公积金 495,758.00 495,758.00
工会经费 1,162,051.50 999,811.90 1,102,456.00 1,059,407.40
职工教育经费 1,919,295.54 1,838,754.39 820,492.82 2,937,557.11
合 计 22,947,480.49 50,562,848.74 59,752,962.52 13,757,366.71
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴于 2014 年 3 季度前支付；应付工会经费计划于下一会计期间
内使用；应付职工教育经费将在以后年度陆续使用。
25. 应交税费
第 48 页 共 80 页
项 目 期末数 期初数
增值税 818,545.86
营业税 123,533.96 159,560.46
企业所得税 89,860.83 89,860.83
代扣代缴个人所得税 1,235,460.11 929,579.88
城市维护建设税 214,050.01 604,102.75
房产税 1,380,713.57 2,498,506.24
土地使用税 1,676,013.62 3,201,925.89
教育费附加 30,948.25 215,068.27
地方教育附加 63,353.28 213,367.77
地方水利建设基金 351,768.64 411,821.36
印花税 31,827.07 65,504.38
合 计 6,016,075.20 8,389,297.83
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,176,132.00 1,235,787.17
合 计 1,176,132.00 1,235,787.17
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 907,036.00 788,818.30
应付暂收款 2,003,474.32 2,011,870.74
关联方往来款 13,004,218.29 15,043,236.69
应付检测费 522,000.00 489,400.00
其他 2,378,106.60 1,628,565.19
合 计 18,814,835.21 19,961,890.92
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
第 49 页 共 80 页
单位名称 期末数 期初数
浙江精工钢结构有限公司 2,779.00
湖北精功科技有限公司 2,800.00
浙江精功机电汽车集团有限公司 1,439.29 1,439.29
浙江精功新材料技术有限公司 13,000,000.00 15,038,997.40
小 计 13,004,218.29 15,043,236.69
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 账龄
浙江精功新材料技术有限公司 13,000,000.00 2-3 年
小 计 13,000,000.00
28. 长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
职工安置款 60,000.00 60,000.00
小 计 60,000.00 60,000.00
29. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
政府补助 53,015,469.87 55,418,395.59
合 计 53,015,469.87 55,418,395.59
(2) 政府补助明细
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
年产 200 台（套）太阳能
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
光伏设备项目补助
年产 200 台 JFA231 型转杯
1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关
纺纱机项目补助
金太阳示范工程中央补助
7,781,666.74 507,499.98 7,274,166.76 与资产相关
资金
年产 100 兆瓦多晶硅太阳
998,666.67 64,500.00 934,166.67 与资产相关
能产品生产线项目补助
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5000KWP 屋顶光伏并网发
29,090,250.00 1,065,750.00 28,024,500.00 与资产相关
电示范项目补助
1000KWP 屋顶光伏发电项
800,000.06 49,999.98 750,000.08 与资产相关
目补助
新建多晶硅太阳能产品生
1,990,800.00 263,550.00 1,727,250.00 与资产相关
产线项目补助
5MW 太阳能光伏发电奖励
923,500.00 38,250.00 885,250.00 与资产相关
资金
1000KWP 金太阳示范工程
4,045,500.00 261,000.00 3,784,500.00 与资产相关
项目中央财政清算资金
新建年产 100MW 太阳能电
2,438,012.12 152,375.76 2,285,636.36 与资产相关
池生产线项目
小 计 55,418,395.59 2,402,925.72 53,015,469.87
30. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 455,160,000.00 455,160,000.00
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 255,876,382.11 255,876,382.11
其他资本公积 6,671,242.44 6,671,242.44
合 计 262,547,624.55 262,547,624.55
32. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,372,568.75 2,277,246.48 1,168,832.44 4,480,982.79
合 计 3,372,568.75 2,277,246.48 1,168,832.44 4,480,982.79
(2) 其他说明
根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知
(财企[2012]16 号)，本期计提安全生产费 2,277,246.48 元。
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33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,564,143.13 69,564,143.13
任意盈余公积 2,518,942.87 2,518,942.87
合 计 72,083,086.00 72,083,086.00
34. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 35,643,347.98 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,830,135.54 ——
期末未分配利润 48,473,483.52 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 536,824,206.06 357,731,284.51
其他业务收入 23,437,264.40 4,757,264.39
营业成本 456,425,985.69 298,655,477.25
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
建材机械 103,617,428.21 86,602,011.04 115,423,896.21 83,663,769.67
纺织机械 97,557,933.10 83,288,907.30 102,533,925.12 85,985,084.42
工程机械 3,313,252.67 3,514,959.76 20,712,513.94 15,688,874.40
专用车 91,840,611.89 83,232,721.57 70,984,032.45 62,385,192.32
太阳能光伏装备 137,009,841.72 95,945,178.42 14,925,205.05 8,593,466.66
硅片 85,641,629.07 86,685,228.35 18,395,241.94 24,632,567.54
加工修配 17,843,509.40 11,770,124.57 14,756,469.80 13,524,212.69
小 计 536,824,206.06 451,039,131.01 357,731,284.51 294,473,167.70
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(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 504,325,628.87 428,326,192.05 297,782,824.83 255,413,490.02
外销 32,498,577.19 22,712,938.96 59,948,459.68 39,059,677.68
小 计 536,824,206.06 451,039,131.01 357,731,284.51 294,473,167.70
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
山东大海新能源发展有限公司 120,622,717.95 21.53
中电电气(南京)光伏有限公司 17,835,541.07 3.18
淄博一汽销售服务有限责任公司 15,331,623.93 2.74
江西金泰新能源有限公司 15,316,239.32 2.73
盘锦东跃钢结构彩板有限公司 13,037,521.37 2.33
小 计 182,143,643.64 32.51
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 107,840.88 89,365.95 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 766,128.74 728,081.73 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 439,892.96 452,958.33 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 229,626.20 234,850.26 详见本财务报表附注税项之说明
合 计 1,543,488.78 1,505,256.27
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资福利费 4,435,110.06 4,892,600.56
运输费 3,593,993.57 3,482,108.12
差旅费 2,226,687.25 1,956,183.81
业务费 2,230,246.97 2,014,097.23
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广告展览费 1,713,636.57 1,569,223.37
调试服务费 2,052,341.24 2,156,172.23
业务招待费 1,016,651.52 984,522.47
折旧费 417,449.69 439,074.30
通讯费 144,275.79 138,868.72
三包费 1,527,891.79 643,824.23
其他 486,384.79 659,086.29
合 计 19,844,669.24 18,935,761.33
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 19,729,321.31 19,057,302.76
工资福利费 13,363,377.95 12,932,805.20
折旧费 3,860,822.87 4,317,909.07
各项税费 4,111,720.37 4,624,041.66
社会保险费 4,915,163.23 5,543,894.25
差旅费 2,381,521.75 2,196,406.23
业务招待费 1,101,967.06 1,012,534.28
中介服务费 980,570.13 1,073,392.39
水电费 29,453.14 619,743.01
保险费 751,779.26 1,165,950.97
其他 1,875,629.72 4,239,145.59
合 计 53,101,326.79 56,783,125.41
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 21,542,918.78 22,985,591.42
减：利息收入 4,504,712.81 4,056,402.64
加：汇兑损益 -171,454.86 982,969.53
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其他 194,578.88 251,948.92
合 计 17,061,329.99 20,164,107.23
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -8,295,544.42 14,123,573.97
存货跌价损失 1,050,415.71 6,695,406.10
合 计 -7,245,128.71 20,818,980.07
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,760,253.98 -3,365,316.26
合 计 -2,760,253.98 -3,365,316.26
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期数 上年同期数
因
铜陵中海阳新能源股份有限公司 -227,507.84 -98,377.83 被投资单位损益变动
浙江精功新材料技术有限公司 -2,741,399.34 -3,266,938.43 被投资单位损益变动
四川欣蓝光电科技有限公司 208,653.20 本期新增权益法核算单位
小 计 -2,760,253.98 -3,365,316.26
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 77,779.56 1,358.27 77,779.56
其中：固定资产处置利得 77,779.56 1,358.27 77,779.56
政府补助 3,260,725.72 3,292,919.75 3,260,725.72
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其他 200,950.57 663,095.35 200,950.57
合 计 3,539,455.85 3,957,373.37 3,539,455.85
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 说明
与收益相关
杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达
预拌砂浆资助资金 407,800.00 与收益相关 2013 年发展预拌砂浆及农村使用散装水泥项目资助资
金的通知》（杭财企〔2013〕1537 号）
杭州经济技术开发区经济发展局、杭州经济技术开发区
创新项目资助资金 250,000.00 与收益相关 财政局《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新
等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕102 号）
递延收益分摊 2,402,925.72 与资产相关
其他奖励资金 200,000.00 与收益相关
小 计 3,260,725.72
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 14,435.83 246,120.93 14,435.83
其中：固定资产处置损失 14,435.83 246,120.93 14,435.83
地方水利建设基金 530,490.07 495,765.33
公益性捐赠 500,000.00 500,000.00
罚款支出 153.16 652.80 153.16
其他 5,745.46 322,692.67 5,745.46
合 计 1,050,824.52 1,066,590.00 520,334.45
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
递延所得税调整 7,449,361.04 314,222.73
合 计 7,449,361.04 314,222.73
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 12,830,135.54
非经常性损益 B 2,304,057.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 10,526,078.04
利润
期初股份总数 D 455,160,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 455,160,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的政府补助 1,007,100.00
利息收入 2,937,942.81
收到的往来款 65,321,230.38
押金保证金 1,200,000.00
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其他 3,555,777.34
合 计 74,022,050.53
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售费用中的付现支出 11,260,481.80
管理费用中的付现支出 15,451,965.99
财务费用中的付现支出 187,795.33
支付的往来款 77,438,234.17
押金保证金 1,000,000.00
其他 3,176,257.76
合 计 108,514,735.05
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,808,814.99 -55,162,914.28
加：资产减值准备 -7,245,128.71 20,818,980.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,835,258.11 26,605,138.13
折旧
无形资产摊销 1,171,276.93 883,927.23
长期待摊费用摊销 398,779.16 367,660.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-63,343.73 -65,338.82
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 412,915.15
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,371,463.92 22,985,591.42
投资损失(收益以“－”号填列) 2,760,253.98 -3,365,316.26
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,449,361.04 314,222.73
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,445,502.02 8,790,641.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -38,277,428.00 174,939,522.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -22,857,008.27 -190,243,951.63
其他 1,108,414.04 1,991,634.34
经营活动产生的现金流量净额 -4,984,788.56 -9,272,712.20
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 214,298,900.88 233,261,845.00
减：现金的期初余额 251,880,952.53 279,994,481.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,582,051.65 -46,732,636.86
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 214,298,900.88 233,261,845.00
其中：库存现金 424,286.49 692,177.69
可随时用于支付的银行存款 213,874,614.39 232,569,667.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 214,298,900.88 233,261,845.00
(3) 现金流量表补充资料的说明
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不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数
按揭保证金 459,890.44 3,887,700.00
银行承兑汇票保证金 53,759,218.28 70,668,939.42
质押保证金 1,548,000.00
保函保证金 10,324,676.68
信用证保证金 1,550,000.00 9,341,833.66
银行存款冻结 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 68,093,785.40 87,446,473.08
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
钢结构件制作，建筑安装
精功集团有限公司 母公司 有限责任公司 绍兴 金良顺 施工，房地产开发经营，
对外实业投资、管理等。
（续上表）
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最 组织机构代
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 终控制方 码
精功集团有限公司 28,500.00 万 26.26 26.26 金良顺 71258444-6
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系
铜陵中海阳新
股份有 联营
能源股份有限 铜陵 赵连顺 制造业 1,600.00 30.00 30.00 69739293-9
限公司 企业
公司
浙江精功新材
有限责 联营
料技术有限公 杭州 金越顺 制造业 8,750.00 40.00 40.00 58321928-1
任公司 企业
司
四川欣蓝光电 有限责 联营
仁寿 潘贤进 制造业 10,000.00 40.00 40.00 57073232-6
科技有限公司 任公司 企业
4. 本公司的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 备注
浙江精工钢结构有限公司 同一实际控制人 71252825x
精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 763917431
浙江精工空间特钢结构有限公司 同一实际控制人 765204590
浙江精工世纪建设工程有限公司 同一实际控制人 73383573-4
长江精工钢结构(集团)股份有限公司 同一实际控制人 771114399
精功镇江汽车制造有限公司 原同一实际控制人 713270801 [注 1]
绍兴精功机电有限公司 原同一实际控制人 76253376x [注 2]
湖北精功科技有限公司 原同一实际控制人 77075898-5 [注 2]
湖北楚天精工液压件有限责任公司 原同一实际控制人 73910986-4 [注 2]
绍兴精功特威光纤传感技术有限公司 原同一实际控制人 67479115-2 [注 2]
浙江精功机电汽车集团有限公司 原同一实际控制人 789685763 [注 2]
广东精工钢结构有限公司 同一实际控制人 79779326-2
浙江汇金租赁股份有限公司 同一实际控制人 67028167-3
浙江精工重钢结构有限公司 同一实际控制人 55752383-7
湖北精工钢结构有限公司 同一实际控制人 78199019x
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 同一实际控制人 76520846-0
湖北精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 75341661-7
会稽山绍兴酒股份有限公司 同一实际控制人 60966193-3
杭州朗程科技有限公司 子公司之股东 76820836-X
孙建江 本公司董事长、股东
邵美芬 孙建江配偶
[注 1]：2013 年 9 月 10 日，精功集团有限公司、浙江精功机电汽车集团有限公司将其持有的精功镇
江汽车制造有限公司股权转让给非关联方镇江市汽车产业投资有限公司。
[注 2]：2013 年 12 月 25 日，精功集团有限公司将其持有的浙江精功机电汽车集团有限公司、绍兴精
功机电有限公司、绍兴精功特威光纤传感技术有限公司、浙江精功新兴材料有限公司、湖北精功科技有限
公司、湖北楚天精工液压件有限责任公司的股权转让给非关联方绍兴众富控股有限公司。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占营业成本 占营业成本
内容 金额 金额
及决策程序 的比例(%) 的比例(%)
绍兴精功特威光纤传感技术有限
光伏材料 协议价 311,538.46 0.07
公司
绍兴精功机电有限公司 建材材料 协议价 33,485.47 0.01
精工工业建筑系统有限公司 建材材料 协议价 26,454.53 0.01
浙江精工钢结构有限公司 检测费 协议价 22,003.24 0.01
小 计 311,538.46 0.07 81,943.24 0.03
精工工业建筑系统有限公司[注 1] 工程劳务 协议价 700,000.00 0.15
浙江精工世纪建设工程有限公司
工程劳务 协议价 1,419,155.00 0.48
[注 2]
小 计 700,000.00 0.15 1,419,155.00 0.48
[注 1]：2013 年 7 月 8 日，公司与精工工业建筑系统有限公司签订《2A 车间、2D 车间
扩建工程钢结构施工协议》，协议总金额为 522 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，精工工业建
筑系统有限公司累计履行协议金额为 331 万元，其中本期履行金额为 70 万元。
[注 2]：2011 年 11 月 8 日，公司与浙江精工世纪建设工程有限公司签订《精功科技宿舍
楼工程施工协议》，协议总金额为 567.662 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，浙江精工世纪建设
工程有限公司累计履行协议金额为 4,257,765.00 元，其中本期履行金额为 0 元。
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式
关联方 占营业收入 占营业收入
内容 及决策程 金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
序
浙江精工重钢结构有限公司 建材机械 协议价 7,692.31
湖北精工工业建筑系统有限公司 建材机械 协议价 674,358.97 0.19
长江精工钢结构(集团)股份有限 建材机械及
协议价 203,854.70 0.04 445,982.91 0.12
公司 配件
建材机械及
精工工业建筑系统有限公司 协议价 452,166.67 0.08 673,381.20 0.19
配件
绍兴精功机电有限公司 加工修配 协议价 13,340.77
建材机械及
浙江精工钢结构有限公司 协议价 457,014.80 0.13
配件
第 62 页 共 80 页
浙江精工钢结构有限公司 水电费 协议价 288,809．86 0.05 335,496.21 0.09
精功集团有限公司 水电费 协议价 366,170.09 0.07
浙江精工钢结构有限公司 加工修配 协议价 9,764,369.56 2.69
浙江精工钢结构有限公司 技术服务费 协议价
建材机械及
广东精工钢结构有限公司 协议价 257,435.90 0.05 5,256.41
配件
浙江绿筑检测技术有限公司 加工修配 协议价 1,369.23
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 水电费 协议价 97,616.03 0.02
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 加工修配 协议价 120,143.42 0.03
浙江精工空间特钢结构有限公司 加工修配 协议价
小 计 1,673,745.56 0.30 12,490,713.48 3.45
2. 关联担保情况 单位：万元
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
精功集团有限公司、浙江日
浙江精功新能源有限公司 5,000.00 2014-7-18 2015-7-18 否
月首饰集团有限公司
精功集团有限公司、浙江日
本公司 3,000.00 2014-7-18 2015-7-17 否
月首饰集团有限公司
精功集团有限公司 本公司 6,000.00 2013-12-19 2014-12-19 否
浙江永和建材有限公司、孙 1,500.00 2013-11-11 2014-11-5 否
本公司
建江、邵美芬 1,800.00 2013-11-19 2014-11-17 否
孙建江、邵美芬 本公司 805.00 2013-11-19 2014-11-17 否
450.00 2014-03-24 2014-09-23 否
精功集团有限公司、浙江精 500.00 2014-03-10 2014-09-09 否
杭州专用汽车有限公司
功机电汽车集团有限公司 500.00 2014-06-12 2014-12-11 否
1,100.00 2014-02-17 2014-08-16 否
2,000.00 2014-06-27 2014-12-26 否
本公司、精功集团有限公司 杭州专用汽车有限公司 1,000.00 2014-01-21 2015-01-20 否
2,000.00 2014-01-20 2015-01-19 否
3. 租赁
本公司之子公司杭州专用汽车有限公司与浙江精功新材料技术有限公司签订《房屋租赁
合同》，约定将坐落于杭州经济技术开发区 17 号大街 9 号 4 幢的房屋出租给浙江精功新材料
技术有限公司用于办公用房，本期确认租赁收入 4.71 万元。
第 63 页 共 80 页
本公司与浙江精工钢结构有限公司签订《柯西生活区住宿楼租赁协议》，约定本公司将
柯西生活区住宿楼中的 A2、A4、B3、C2 及 A5 幢 18 套，共计 90 套住房出租给浙江精工钢结
构有限公司，本期公司确认租赁收入 481,657.50 元。
4. 其他
公司及子公司杭州专用汽车有限公司与浙江汇金租赁股份有限公司签订《合作协议书》，
双方约定浙江汇金租赁股份有限公司同意为向公司及杭州专用汽车有限公司购买各种商混
设备且符合其要求的客户提供融资租赁服务，同时公司及杭州专用汽车有限公司同意为其推
荐的融资租赁项目提供连带责任担保并支付一定比例的租赁保证金，截至 2014 年 6 月 30
日公司及杭州专用汽车有限公司为客户通过融资租赁购买设备担保金额为 1,242.01 万元，
担保余额为 554.93 万元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
精工工业建筑系统有限公司 536,561.49 34,520.82 561,743.49 28,087.17
长江精工钢结构(集团)股份有限
140,150.00 7,007.50 115,390.00 5,769.50
公司
绍兴精功机电有限公司 131,781.11 6,589.06 26,028.32 20,466.35
浙江精工空间特钢结构有限公司 763,292.90 39,218.40 7,425.00 1,425.00
浙江精工重钢结构有限公司 133,132.00 14,981.60 33,300.00 6,660.00
湖北精功科技有限公司 92,400.00 4,620.00 92,400.00 4,620.00
广东精工钢结构有限公司 171,410.00 8,570.50 161,000.00 30,077.50
湖北精工工业建筑系统有限公司 36,200.00 7,240.00 39,400.00 1,970.00
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 45,992.50 2,299.63
浙江精工钢结构有限公司 2,213,326.72 110,666.34 2,057,237.63 102,861.88
小 计 4,264,246.72 235,713.85 3,093,924.44 201,937.40
预付款项
绍兴精功机电有限公司 150,095.21
浙江精工世纪建设工程有限公司 400,800.00
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小 计 550,895.21
其他应收款
浙江汇金租赁股份有限公司 2,156,400.00 107,820.00 3,975,280.00 237,389.00
湖北精功科技有限公司 101,798.63 81,438.90 101,798.63 81,438.90
浙江精工钢结构有限公司 210,552.50 10,527.63 245,835.23 12,291.76
浙江精功新材料技术有限公司 82,500.00 4,125.00
精功集团有限公司 428,419.00 21,420.95
杭州朗程科技有限公司 75,000.00 15,000.00
小 计 2,897,170.13 221,207.48 4,480,413.86 350,244.66
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
精工工业建筑系统有限公司 38,170.29
绍兴精功机电有限公司 20,500.00 220,075.08
浙江精工世纪建设工程有限公司 160,000.00 160,000.00
浙江精功机电汽车集团有限公司 152,640.00 152,640.00
湖北楚天精工液压件有限责任公司 105,746.00 105,746.00
绍兴精功特威光纤传感技术有限公司 186,490.00 351,990.00
精功镇江汽车制造有限公司 242,340.00
小 计 905,886.29 990,451.08
预收款项
湖北精工钢结构有限公司 32,144.67 32,144.67
浙江精工钢结构有限公司 25,027.90
小 计 57,172.57 32,144.67
其他应付款
浙江精工钢结构有限公司 2,779.00
浙江精功新材料技术有限公司 13,000,000.00 15,038,997.40
湖北精功科技有限公司 2,800.00
浙江精功机电汽车集团有限公司 1,439.29 1,439.29
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小 计 13,004,218.29 15,043,236.69
(四) 关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月和 2013 年 1-6 月本公司关键管理人员报酬总额分别为 216.65 万元和
180.48 万元。
七、或有事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1. 公司于 2012 年 9 月 18 日向浙江省绍兴市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令山
东舜亦新能源有限公司支付本公司货款 2,962.50 万元及利息损失 273.54 万元；浙江省绍兴
市中级人民法院于 2012 年 10 月 8 日立案受理并下发（2012）浙绍商初字第 52 号案件受理
通知书。浙江省绍兴市中级人民法院于 2013 年 10 月 9 日下达（2012）浙绍商初字第 52 号
《民事判决书》，判决山东舜亦新能源有限公司支付给本公司货款本金人民币 2,962.50 万
元，并从 2011 年 3 月 20 日起按中国人民银行同期同类贷款的基准利率计付利息，款项应
在判决生效之日起十日内付清；吴春林对上述款项的支付承担连带清偿责任。截至本财务报
表批准报出日，款项尚在执行中。
2. 公司向浙江省绍兴县人民法院提起诉讼，请求法院判令安徽汇晶光伏科技股份有限
公司支付本公司货款 780 万元及利息 21 万元；浙江省绍兴县人民法院于 2013 年 7 月 11 日
立案受理并下发（2013）绍钱商初字第 144 号受理案件及缴款通知书。浙江省绍兴市中级人
民法院于 2013 年 11 月 14 日下达（2013）绍钱商初字第 154 号《民事判决书》，判决安徽汇
晶光伏科技股份有限公司支付给本公司货款本金人民币 520 万元及该款自 2013 年 1 月 23 日
至判决确定履行日止按中国人民银行公布的同期同类贷款的基准利率计算的利息。截至本财
务报表批准报出日，款项尚在执行中。
3. 公司向浙江省绍兴县人民法院提起诉讼，请求法院判令河北金旭硅业有限公司支付本
公司货款 276.18 万元，并支付自 2012 年 9 月 6 日至款清之日止按照中国人民银行同期同类
贷款基准利率计算的逾期利息损失；浙江省绍兴市中级人民法院于 2013 年 7 月 23 日下达
（2013）绍钱商初字第 134 号《民事判决书》，判决河北金旭硅业有限公司支付给本公司货款
本金人民币 276.18 万元及该款自 2012 年 9 月 6 日至判决确定履行日止按中国人民银行公布
的同期同类贷款的基准利率计算的利息损失。截至本财务报表批准报出日，款项尚在执行中。
4. 公司向浙江省绍兴县人民法院提起诉讼，请求法院判令浙江光普能源有限公司支付
本公司货款 424 万元，并支付自 2011 年 7 月 24 日至款清之日止按照中国人民银行同期同类
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贷款基准利率计算的逾期利息损失；浙江省绍兴市中级人民法院于 2013 年 7 月 8 日下达
（2013）绍钱商初字第 124 号《民事调解书》，调解要求浙江光普能源有限公司于 2013 年
10 月 30 日前支付给本公司货款本金人民币 424 万元，若逾期未付，另行支付上述货款自 2011
年 7 月 24 日至履行日止按中国人民银行公布的同期同类贷款的基准利率计算的利息。截至
本财务报表批准报出日，款项尚在执行中。
5. 江西盛丰新能源科技有限公司于 2012 年 7 月 26 日向江西省丰城市人民法院提起诉
讼，要求本公司消除所售产品损伤的质量隐患，赔偿其因所售产品造成的直接经济损失
762,802.00 元，间接经济损失 967,680.00 元，因质量问题造成的经济损失 120,000.00 元，
共计赔偿损失 1,850,482.00 元。江西省丰城市人民法院于 2012 年 7 月 27 日下达（2012）
丰民二初字第 167-1 号《民事裁定书》，冻结本公司银行存款 200 万元。截至本财务报表批
准报出日，相关诉讼程序尚在进行中。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1. 根据本公司之子公司杭州专用汽车有限公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订
的《保证合同》，杭州专用汽车有限公司为杭州银行股份有限公司西城支行向购买杭州专用
汽车有限公司工程机械车辆的客户发放的期限不超过两年、最高六成的按揭贷款提供不可撤
销的连带保证责任。保证担保期限为自借款发放之日起至借款到期两年后止。截至 2014 年
6 月 30 日，杭州专用汽车有限公司为客户以按揭方式购买汽车提供的担保金额为 686.67 万
元。
2. 本公司及子公司杭州专用汽车有限公司本期为其推荐的融资租赁项目而向浙江汇金
租赁股份有限公司提供连带责任担保的情况详见本财务报表附注六（二）4 之相关说明。
3. 本公司 2012 年 11 月 22 日召开第五届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于与
浙江日月首饰集团有限公司签署〈互保协议书〉的议案》，同意公司与浙江日月首饰集团有
限公司（以下简称日月集团）签署《互保协议书》，互保协议书的主要内容包括：1)互保范
围：公司及公司之控股子公司浙江精功新能源有限公司、杭州专用汽车有限公司在向银行贷
款、开具银行承兑汇票、银行信用证、银行保函等融资（以下简称“贷款”）时，银行提出
需要有担保单位的，日月集团为公司及公司上述控股子公司提供担保；日月集团及日月集团
之控股子公司浙江明牌珠宝股份有限公司、浙江明牌实业股份有限公司在向银行贷款时，银
行提出需要有担保单位的，公司为日月集团及日月集团之上述控股子公司提供担保；2)互保
金额：在协议项下本公司、日月集团相互贷款担保总金额为不超过人民币贰亿元整（含贰亿
元）；3)互保协议有效期限：互保协议有效期至 2014 年 12 月 31 日止。上述议案亦已经公司
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2012 年第四次临时股东大会决议通过。
截至 2014 年 6 月 30 日，浙江明牌实业股份有限公司、浙江日月首饰集团有限公司在本
公司保证担保下取得借款金额合计为 16,300 万元。
八、承诺事项
公司无需要披露的重要的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
贷款和应收款 19,754,389.79 21,405,866.78
金融资产小计 19,754,389.79 21,405,866.78
金融负债 2,996,802.50 5,221,586.37
(二) 融资租出
公司未确认融资收益期末余额为 78,437,711.26 元，以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 18,800,000.00
1-2 年 18,800,000.00
2-3 年 18,800,000.00
3 年以上 37,600,000.00
小 计 94,000,000.00
(三) 其他
1. 公司股东的股权质押情况
(1) 2013 年 5 月 14 日，控股股东精功集团有限公司将其持有的公司股份 18,000,000
股（占公司总股本的 3.95%）质押给山西证券股份有限公司，并在中国证券登记结算有限责
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任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
2013 年 9 月 24 日，控股股东精功集团有限公司将其持有的公司股份 23,400,000 股（占
公司总股本的 5.14%）质押给华能贵诚信托有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
2014 年 6 月 6 日，控股股东精功集团有限公司将其持有的公司股份 4,200,000 股（占
公司总股本的 0.92%）质押给中国农业银行股份有限公司绍兴柯桥支行，并已在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
2014 年 6 月 16 日，控股股东精功集团有限公司将其持有的公司股份 48,000,000 股（占
公司总股本的 10.55%）质押给南京银行股份有限公司杭州分行，并已在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
精功集团有限公司共持有本公司股份 119,540,587 股，占公司总股本的 26.26%；截至
到报告期末, 精功集团有限公司累计质押公司股份 93,600,000 股，占公司总股本的 20.56%。
(2) 2013 年 6 月 18 日，孙建江先生将其持有的本公司股份 6,000,000 股（占公司总股
本的 1.32%）质押给恒丰银行股份有限公司绍兴支行，并已在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
孙建江先生共持有本公司股份 24,508,170 股，占公司总股本的 5.38%；截至到报告期
末,孙建江累计质押公司股份 6,000,000 股，占公司总股本的 1.32%。
2.控股股东约定购回式证券交易事项
2013 年 7 月 2 日，控股股东精功集团有限公司将持有的公司股份 17,000,000 股（占公
司总股本的 3.73%）与国元证券股份有限公司进行约定购回式证券交易，本次交易后，精功
集团有限公司持有公司股份由 21.148%降至 17.418。
截至报告期末，精功集团有限公司以“约定购回式证券交易”的方式转让的股份合计
17,000,000 股，占公司总股本的 3.73%。
2014 年 7 月 3 日，控股股东精功集团有限公司将约定购回式证券交易的 17,000,000 股
（占公司总股本的 3.73%）全部购回，本次回购后，精功集团有限公司持有公司股份由 26.26%
增至 29.998%。
截至财务报告批准报出日，精功集团有限公司以“约定购回式证券交易”的方式转让的
股份已全部购回。
3. 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
浙江精功新能源有限公司与杭州专用汽车有限公司均系本公司之主要全资子公司。截至
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2014 年 6 月 30 日，浙江精功新能源有限公司与杭州专用汽车有限公司资产总额分别为 29，
068.79 万元、21,622.22 万元，负债总额分别为 21,723.89 万元、17,234.05 万元，净资产
分别为 7,344.90 万元、4,388.17 万元；浙江精功新能源有限公司与杭州专用汽车有限公司
2014 年 1-6 月分别发生亏损 1,273.24 万元、270.03 万元。
针对上述情况，公司承诺：
(1) 继续有效支持浙江精功新能源有限公司与杭州专用汽车有限公司的生产经营。公司
作为上述子公司之母公司，有必要为其维持正常的生产经营活动提供财务资助。相关财务资
助事项将尽快提交公司有关会议审议。
(2) 2014 年度本公司将继续通过调整生产经营方式、积极挖掘市场潜力、充分盘活
资产等相关措施，提高浙江精功新能源有限公司与杭州专用汽车有限公司的自身盈利能
力以及降低其成本费用开支，以有效维持上述子公司的可持续发展，最终实现减亏增效
的目标。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 331,285,071.86
300,020,071.09 85.11 72,850,873.39 24.28 86.32 81,996,748.05 24.75
-账龄分析法组合
单项金额虽不重大但
52,506,919.50 14.89 45,680,776.00 87.00 52,506,919.50 13.68 45,680,776.00 87.00
单项计提坏账准备
合 计 352,526,990.59 100.00 118,531,649.39 33.62 383,791,991.36 100.00 127,677,524.05 33.27
2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 143,040,881.60 47.68 7,152,044.08 88,501,226.72 26.71 4,425,061.34
1-2 年 19,785,269.17 6.59 3,957,053.83 36,064,588.47 10.89 7,212,917.70
2-3 年 97,525,207.03 32.51 29,257,562.11 191,392,885.90 57.77 57,417,865.78
3-5 年 35,922,499.62 11.97 28,737,999.70 11,927,337.70 3.60 9,541,870.16
5 年以上 3,746,213.67 1.25 3,746,213.67 3,399,033.07 1.03 3,399,033.07
小 计 300,020,071.09 100.00 72,850,873.39 331,285,071.86 100.00 81,996,748.05
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆石河子西昆仑棉纺有限责任公司 4,940,260.50 4,940,260.50 100.00 已胜诉，预计无法执行
已胜诉，预计无法执行，扣除
子公司浙江精功新能源有限
山东舜亦新能源有限公司 29,625,900.00 27,240,296.50 91.95
公司应付其 2,385,603.50 元
货款后全额计提坏账准备
河北安新县义利纺织厂 730,000.00 730,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
绍兴岁丰纺织品有限公司 640,000.00 640,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
重庆金兑商贸有限公司 420,160.00 420,160.00 100.00 已胜诉，预计无法执行
美联纺织（湖北）有限公司 708,000.00 708,000.00 100.00 已胜诉，预计无法执行
苍南县东方棉纺有限公司 510,799.00 510,799.00 100.00 已胜诉，预计无法执行
荆州市日发纺织有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 已胜诉，预计无法执行
安徽汇晶光伏科技股份有限公司 7,800,000.00 5,460,000.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
浙江光普能源股份有限公司 4,240,000.00 2,968,000.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
河北金旭硅业有限公司 2,761,800.00 1,933,260.00 70.00 已胜诉，预计无法全额执行
小 计 52,506,919.50 45,680,776.00 87.00
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
晋城市智宇贸易有限公司等 货款 464,391.71 账龄较长、无法收回 否
小 计 464,391.71
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额
第 71 页 共 80 页
的比例(%)
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 非关联方 59,030,000.00 [注 1] 16.74
山东舜亦新能源有限公司 非关联方 29,625,900.00 3-5 年 8.40
英利能源（中国）有限公司 非关联方 22,524,000.00 2-3 年 6.39
山东大海新能源发展有限公司 非关联方 19,028,580.00 1 年以内 5.40
海南英利新能源有限公司 非关联方 14,653,350.00 [注 2] 4.16
小 计 144,861,830.00 41.09
[注 1]：1 年以内 18,800,000.00 元、2-3 年 40,230,000.00 元
[注 2]：1 年以内 145,040.00 元、2-3 年 14,508,310.00 元
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江精工钢结构有限公司 同一实际控制人 2,213,326.72 0.63
精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 536,561.49 0.15
广东精工钢结构有限公司 同一实际控制人 171,410.00 0.05
长江精工钢结构(集团)股份有限公司
同一实际控制人 140,150.00 0.04
安徽分公司
湖北精功科技有限公司 同一实际控制人 92,400.00 0.03
湖北精工工业建筑系统有限公司 同一实际控制人 36,200.00 0.01
浙江精工重钢结构有限公司 同一实际控制人 133,132.00 0.04
绍兴精功机电有限公司 同一实际控制人 131,781.11 0.04
浙江精工空间特钢结构有限公司 同一实际控制人 763,292.90 0.22
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 同一实际控制人 45,992.50 0.01
浙江精功新能源有限公司 全资子公司 133,663.45 0.04
杭州精功机电研究所有限公司 控股子公司 5,460.00
杭州专用汽车有限公司 全资子公司 529,553.60 0.15
小 计 4,932,923.77 1.41
2. 其他应收款
(1) 明细情况
第 72 页 共 80 页
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备-
33,982,935.23 100.00 2,557,791.04 7.53 9,685,581.36 100.00 1,232,454.85 12.72
账龄分析法组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 33,982,935.23 100.00 2,557,791.04 7.53 9,685,581.36 100.00 1,232,454.85 12.72
2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,547,845.49 92.83 1,577,392.27 7,513,097.48 77.57 375,654.87
1-2 年 1,429,426.70 4.21 285,885.35 1,292,010.19 13.34 258,402.04
2-3 年 404,249.21 1.19 121,274.76 223,377.21 2.31 67,013.16
3-5 年 140,875.83 0.41 112,700.66 628,558.48 6.49 502,846.78
5 年以上 460,538.00 1.36 460,538.00 28,538.00 0.29 28,538.00
小 计 33,982,935.23 100.00 2,557,791.04 9,685,581.36 100.00 1,232,454.85
4) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
精功集团有限公司 428,419.00 21,420.95
小 计 428,419.00 21,420.95
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
浙江精功新能源有限公司 关联方 12,350,395.57 1 年以内 36.34 往来款
精功绍兴太阳能技术有限公司 关联方 5,254,580.39 [注] 15.46 水电费
杭州专用汽车有限公司 关联方 4,300,000.00 1 年以内 12.65 往来款
第 73 页 共 80 页
浙江汇金租赁股份有限公司 关联方 2,156,400.00 1 年以内 6.35 保证金
杭州鼎航国际货运代理有限公司 非关联方 1,377,611.30 1 年以内 4.05 进口关税、增值税
小 计 25,438,987.26 74.85
[注]：1 年以内 4,255,052.11 元、1-2 年 970,838.19 元、2-3 年 28,690.09 元
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江精功新能源有限公司 全资子公司 12,350,395.57 36.34
精功绍兴太阳能技术有限公司 控股子公司 5,254,580.39 15.46
杭州专用汽车有限公司 全资子公司 4,300,000.00 12.65
浙江汇金租赁股份有限公司 同一实际控制人 2,156,400.00 6.35
浙江精工钢结构有限公司 同一实际控制人 210,552.50 0.62
湖北精功科技有限公司 同一实际控制人 101,798.63 0.30
小 计 24,373,727.09 71.72
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
杭州专用汽车有限公司 成本法 105,370,830.00 105,370,830.00 105,370,830.00
杭州精功机电研究所有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
绍兴县龙格进出口有限公司 成本法 1,700,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
浙江精功新能源有限公司 成本法 210,190,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
浙江精功新材料技术有限公司 权益法 35,000,000.00 28,292,896.45 -2,741,399.34 25,551,497.11
四川欣蓝光电科技有限公司 权益法 38,651,182.49 38,709,400.05 208,653.20 38,918,053.25
合 计 392,412,012.49 527,373,126.50 -2,532,746.14 524,840,380.36
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
杭州专用汽车有限公司 100.00 100.00
杭州精功机电研究所有限公司 75.00 75.00
绍兴县龙格进出口有限公司 70.00 70.00
第 74 页 共 80 页
浙江精功新能源有限公司 100.00 100.00
浙江精功新材料技术有限公司 40.00 40.00
四川欣蓝光电科技有限公司 40.00 40.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 358,031,987.80 264,004,127.47
其他业务收入 24,645,639.72 14,604,251.19
营业成本 283,945,723.35 215,735,457.49
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
建材机械 103,420,911.21 86,446,138.12 115,423,896.21 83,663,769.67
纺织机械 97,557,933.10 83,288,907.30 102,061,636.47 85,584,792.04
工程机械 3,313,252.67 3,514,959.76 20,712,513.94 15,688,874.40
加工修配 17,928,698.73 7,661,459.58 11,162,927.10 8,312,098.64
结晶炉 135,811,192.09 95,226,918.10 14,643,153.75 8,823,688.67
小 计 358,031,987.80 276,138,382.86 264,004,127.47 202,073,223.42
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 325,729,927.61 253,581,316.82 206,227,784.04 163,377,082.52
外销 32,302,060.19 22,557,066.04 57,776,343.43 38,696,140.90
小 计 358,031,987.80 276,138,382.86 264,004,127.47 202,073,223.42
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
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山东大海新能源发展有限公司 120,622,717.95 31.52
盘锦东跃钢结构彩板有限公司 13,037,521.37 3.41
贵州嘉晟实业有限公司 11,247,863.25 2.94
漳州伟浩化纤有限公司 11,089,715.38 2.90
宁夏北方精工新型节能建材有限公司 10,769,230.77 2.81
小 计 166,767,048.72 43.58
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,532,746.14 -3,266,938.43
合 计 -2,532,746.14 -3,266,938.43
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期数 上年同期数
因
浙江精功新材料技术有限公司 -2,741,399.34 -3,266,938.43 被投资单位损益变动
四川欣蓝光电科技有限公司 208,653.20 本期新增权益法核算单位
小 计 -2,532,746.14 -3,266,938.43
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,641,228.84 -23,786,024.51
加：资产减值准备 -7,366,319.47 11,328,745.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,793,737.60 9,099,758.96
折旧
无形资产摊销 705,609.30 724,984.59
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
14,435.83 -81,000.00
失(收益以“－”号填列)
第 76 页 共 80 页
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 412,915.15
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 13,635,461.82 15,297,359.88
投资损失(收益以“－”号填列) 2,532,746.14 -3,266,938.43
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,304,542.25 -546,968.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -17,563,742.55 17,579,159.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -61,056,234.79 47,797,088.94
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,421,611.66 -159,916,111.79
其他 920,739.60 1,583,081.76
经营活动产生的现金流量净额 -34,859,407.09 -83,773,949.01
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 153,308,451.85 167,103,605.67
减：现金的期初余额 203,572,361.76 223,565,825.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,263,909.91 -56,462,219.39
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 63,343.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,260,725.72
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -304,948.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,019,121.40
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 703,058.19
少数股东权益影响额(税后) 12,005.71
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,304,057.50
第 78 页 共 80 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.54 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
1.26 0.02 0.02
普通股股东的净利润
2． 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 12,830,135.54
非经常性损益 B 2,304,057.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,526,078.04
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 828,806,627.28
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I
减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 835,221,695.05
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.54%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.26%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
预付款项 40,220,363.31 26,135,215.15 53.89 公司根据订单情况增加采购供应所致
第 79 页 共 80 页
其他非流动资产 2,237,450.00 -100.00 预付固定资产采购款转为设备款所致
应付职工薪酬 13,757,366.71 22,947,480.49 -40.05 上年年终奖在本期发放所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
光伏装备等业务在本期获得较大增长
营业收入 560,261,470.46 362,488,548.90 54.56
所致
随着营业收入增长而相应增加营业成
营业成本 456,425,985.69 298,655,477.25 52.83
本所致
部分已经计提坏账准备应收账款收回
资产减值损失 -7,245,128.71 20,818,980.07 -134.80
所致
本期利润总额扭亏为盈以及调整以前
所得税费用 7,449,361.04 314,222.73 2,270.73 年度未弥补亏损影响的递延所得税资
产所致
浙江精功科技股份有限公司
二〇一四年八月七日
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