大族激光科技产业集团股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一 审计报告 1
、
二 已审财务报表
、
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）100077
电话（Tel）+86(10)88095588 传真（Fax）+86(10)88091190
审 计 报 告
瑞华审字【2017】48270011 号
大族激光科技产业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称“大族激光”）
的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一 、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大族激光管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二 、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以
及2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田景亮
中国北京 中国注册会计师：周关
二〇一七年四月二十一日
2
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 846,274,657.84 696,304,342.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 239,048,550.22 202,773,701.42
应收账款 3 2,411,086,065.57 1,757,916,730.16
预付款项 4 78,446,428.09 65,826,886.20
应收利息
应收股利
其他应收款 5 103,495,654.17 125,265,708.96
存货 6 1,845,049,815.88 1,696,544,379.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 43,555,717.83 50,970,671.93
流动资产合计 5,566,956,889.60 4,595,602,420.35
非流动资产：
可供出售金融资产 8 221,131,440.19 204,393,558.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 737,756,098.71 319,334,681.56
投资性房地产 10 494,400,212.42 292,140,995.89
固定资产 11 1,542,675,707.12 1,305,485,894.16
在建工程 12 288,686,604.68 303,165,861.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 813,584,115.67 193,158,617.82
开发支出 14 34,011,693.08 21,318,979.16
商誉 15 347,131,295.04 70,358,258.47
长期待摊费用 16 109,811,295.09 86,894,888.16
递延所得税资产 17 190,415,917.07 190,564,408.97
其他非流动资产 18 22,915,579.77
非流动资产合计 4,802,519,958.84 2,986,816,144.15
资产总计 10,369,476,848.44 7,582,418,564.50
(转下页)
3
承（承上页）
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 19 1,061,561,895.00 217,022,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20 130,541,494.88 129,749,826.87
应付账款 21 1,163,579,608.55 757,443,439.13
预收款项 22 293,509,401.30 218,576,355.61
应付职工薪酬 23 643,572,796.67 494,880,627.75
应交税费 24 143,485,253.21 183,570,424.77
应付利息 25 1,067,598.57 466,791.63
应付股利 26 14,700,000.00 14,700,000.00
其他应付款 27 728,300,510.59 157,212,276.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 28 220,308,436.00 81,876,675.43
其他流动负债
流动负债合计 4,400,626,994.77 2,255,498,417.48
非流动负债：
长期借款 29 193,158,381.27 245,988,164.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 30
长期应付职工薪酬 31 6,611,664.89 7,987,634.20
专项应付款
预计负债 32 89,726,785.04 64,502,577.49
递延收益 33 115,617,863.40 83,888,348.30
递延所得税负债 17 15,487,176.64 12,622,744.18
其他非流动负债
非流动负债合计 420,601,871.24 414,989,468.17
负债合计 4,821,228,866.01 2,670,487,885.65
股东权益：
股本 34 1,067,065,245.00 1,063,433,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 35 790,861,918.91 775,399,292.03
减：库存股
其他综合收益 36 74,804,369.67 68,665,922.85
专项储备
盈余公积 37 451,839,936.38 388,471,387.14
一般风险准备
未分配利润 38 2,921,787,676.07 2,444,136,582.85
归属于母公司股东权益合计 5,306,359,146.03 4,740,106,595.87
少数股东权益 241,888,836.40 171,824,082.98
股东权益合计 5,548,247,982.43 4,911,930,678.85
负债和股东权益总计 10,369,476,848.44 7,582,418,564.50
载于第15页至第128页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 高云峰 主管会计工作负责人：周辉强 会计机构负责人：周小东
4
合并利润表
2016年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、营业总收入 6,958,888,023.62 5,587,344,728.83
其中：营业收入 39 6,958,888,023.62 5,587,344,728.83
二、营业总成本 6,290,234,761.36 5,012,153,909.43
其中：营业成本 39 4,298,297,553.07 3,472,393,630.66
税金及附加 40 72,596,804.07 52,206,558.53
销售费用 41 771,368,887.25 608,058,829.92
管理费用 42 1,067,225,165.13 833,951,775.68
财务费用 43 -6,715,627.63 -11,610,390.72
资产减值损失 44 87,461,979.47 57,153,505.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 45 22,501,052.81 39,232,257.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,972,800.97 10,915,179.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 691,154,315.07 614,423,077.04
加：营业外收入 46 182,646,111.77 231,867,669.07
其中：非流动资产处置利得 1,166,758.93 754,774.79
减：营业外支出 47 6,550,474.45 2,504,493.16
其中：非流动资产处置损失 2,161,276.84 1,220,834.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 867,249,952.39 843,786,252.95
减：所得税费用 48 112,884,353.60 97,415,672.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 754,365,598.79 746,370,580.57
归属于母公司股东的净利润 754,262,107.66 746,951,537.50
少数股东损益 103,491.13 -580,956.93
六、其他综合收益的税后净额 49 6,853,116.90 5,092,149.77
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 6,138,446.82 5,167,455.55
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 6,138,446.82 5,167,455.55
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 4,456,163.61 -3,699,233.57
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 1,682,283.21 8,866,689.12
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 714,670.08 -75,305.78
七、综合收益总额 761,218,715.69 751,462,730.34
归属于母公司股东的综合收益总额 760,400,554.48 752,118,993.05
归属于少数股东的综合收益总额 818,161.21 -656,262.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.71
（二）稀释每股收益 0.71 0.71
载于第15页至第127页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 高云峰 主管会计工作负责人： 周辉强 会计机构负责人：周小东
5
合并现金流量表
2016年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,967,956,733.05 5,194,190,318.52
收到的税费返还 181,425,038.01 242,660,049.79
收到其他与经营活动有关的现金 50 153,907,174.25 95,025,757.46
经营活动现金流入小计 6,303,288,945.31 5,531,876,125.77
购买商品、接受劳务支付的现金 3,134,088,592.85 2,937,197,102.70
支付给职工以及为职工支付的现金 1,241,333,744.62 1,040,395,683.51
支付的各项税费 548,806,698.04 460,536,657.25
支付其他与经营活动有关的现金 50 582,758,947.66 554,940,198.74
经营活动现金流出小计 5,506,987,983.17 4,993,069,642.20
经营活动产生的现金流量净额 796,300,962.14 538,806,483.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,092,000.00 45,405,963.63
取得投资收益收到的现金 2,319,441.58 2,541,631.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
717,357.57 767,014.70
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,354,556.91
收到其他与投资活动有关的现金 50 73,399,270.67 853,126,425.12
投资活动现金流入小计 95,528,069.82 906,195,592.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
708,768,613.11 315,429,074.86
现金
投资支付的现金 379,259,929.38 85,878,227.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 241,521,477.66
支付其他与投资活动有关的现金 50 91,682,151.58 683,100,000.00
投资活动现金流出小计 1,421,232,171.73 1,084,407,301.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,325,704,101.91 -178,211,709.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,150,566.26 42,675,827.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 34,480,000.00 9,029,854.95
取得借款收到的现金 2,435,763,345.63 971,941,798.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50 29,402,946.41 155,717,771.89
筹资活动现金流入小计 2,525,316,858.30 1,170,335,397.88
偿还债务支付的现金 1,530,073,029.01 1,470,416,455.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,194,227.81 263,114,296.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,308,354.95
支付其他与筹资活动有关的现金 50 243,407,716.49 6,891,693.18
筹资活动现金流出小计 2,044,674,973.31 1,740,422,445.19
筹资活动产生的现金流量净额 480,641,884.99 -570,087,047.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,366,902.14 12,840,639.16
五、现金及现金等价物净增加额 -36,394,352.64 -196,651,634.36
加：期初现金及现金等价物余额 689,156,895.32 885,808,529.68
六、期末现金及现金等价物余额 652,762,542.68 689,156,895.32
载于第15页至第127页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高云峰 主管会计工作负责人：周辉强 会计机构负责人：周小东
6
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,063,433,411.00 775,399,292.03 68,665,922.85 388,471,387.14 2,444,136,582.85 171,824,082.98 4,911,930,678.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,063,433,411.00 775,399,292.03 68,665,922.85 388,471,387.14 2,444,136,582.85 171,824,082.98 4,911,930,678.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,631,834.00 15,462,626.88 6,138,446.82 63,368,549.24 477,651,093.22 70,064,753.42 636,317,303.58
号填列）
（一）综合收益总额 6,138,446.82 754,262,107.66 818,161.21 761,218,715.69
（二）股东投入和减少资本 3,631,834.00 15,462,626.88 69,246,592.21 88,341,053.09
1、股东投入的普通股 3,631,834.00 16,317,942.56 68,160,877.92 88,110,654.48
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -855,315.68 1,085,714.29 230,398.61
4、其他
（三）利润分配 63,368,549.24 -276,611,014.44 -213,242,465.20
1、提取盈余公积 63,368,549.24 -63,368,549.24
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -213,242,465.20 -213,242,465.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,067,065,245.00 790,861,918.91 74,804,369.67 451,839,936.38 2,921,787,676.07 241,888,836.40 5,548,247,982.43
载于第 15 页至第 127 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 高云峰 主管会计工作负责人： 周辉强 7 会计机构负责人：周小东
合并股东权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 专项储 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 1,055,974,944.00 708,313,577.75 63,498,467.30 297,782,969.71 1,999,068,451.58 195,325,224.90 4,319,963,635.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,055,974,944.00 708,313,577.75 63,498,467.30 297,782,969.71 1,999,068,451.58 195,325,224.90 4,319,963,635.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
7,458,467.00 67,085,714.28 5,167,455.55 90,688,417.43 445,068,131.27 -23,501,141.92 591,967,043.61
号填列）
（一）综合收益总额 5,167,455.55 746,951,537.50 -656,262.71 751,462,730.34
（二）股东投入和减少资本 7,458,467.00 67,085,714.28 9,963,475.74 84,507,657.02
1、股东投入的普通股 7,458,467.00 33,861,440.18 9,570,386.48 50,890,293.66
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 36,077,326.17 393,089.26 36,470,415.43
4、其他 -2,853,052.07 -2,853,052.07
（三）利润分配 90,688,417.43 -301,883,406.23 -32,808,354.95 -244,003,343.75
1、提取盈余公积 90,688,417.43 -90,688,417.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -211,194,988.80 -32,808,354.95 -244,003,343.75
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,063,433,411.00 775,399,292.03 68,665,922.85 388,471,387.14 2,444,136,582.85 171,824,082.98 4,911,930,678.85
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8
资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十六 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 384,534,820.58 300,113,215.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 160,899,227.42 82,083,423.52
应收账款 1 1,584,765,248.29 1,168,812,353.07
预付款项 44,753,968.52 37,449,632.51
应收利息
应收股利 21,450,000.00 31,450,000.00
其他应收款 2 1,427,911,941.51 735,371,205.74
存货 938,744,273.83 867,321,866.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,563,059,480.15 3,222,601,696.62
非流动资产：
可供出售金融资产 37,674,720.00 37,674,720.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 2,165,751,293.15 1,739,323,239.91
投资性房地产 250,038,005.07 257,122,287.18
固定资产 732,056,625.26 736,685,932.57
在建工程 19,565,545.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 651,680,472.35 78,208,602.16
开发支出 9,984,044.02 1,515,834.17
商誉
长期待摊费用 79,028,326.01 70,878,273.54
递延所得税资产 67,295,654.34 63,696,506.84
其他非流动资产 21,956,275.84
非流动资产合计 4,035,030,961.67 2,985,105,396.37
资产总计 8,598,090,441.82 6,207,707,092.99
(转下页)
9
(承上页)
资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十六 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 851,811,895.00 25,592,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,766,059.17 107,211,313.92
应付账款 821,066,242.03 347,541,768.76
预收款项 198,204,755.49 150,314,115.90
应付职工薪酬 509,980,340.89 394,125,639.25
应交税费 75,620,522.87 147,550,047.36
应付利息 1,040,665.04 374,541.63
应付股利
其他应付款 771,714,537.74 339,786,898.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 220,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,550,205,018.23 1,592,496,324.82
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 220,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 75,151,394.39 55,846,598.67
递延收益 66,750,909.13 25,573,729.84
递延所得税负债 10,022,304.77 6,658,902.36
其他非流动负债
非流动负债合计 301,924,608.29 308,079,230.87
负债合计 3,852,129,626.52 1,900,575,555.69
股东权益：
股本 1,067,065,245.00 1,063,433,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 798,513,900.17 783,759,483.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 452,071,843.87 388,703,294.63
一般风险准备
未分配利润 2,428,309,826.26 2,071,235,348.32
股东权益合计 4,745,960,815.30 4,307,131,537.30
负债和股东权益总计 8,598,090,441.82 6,207,707,092.99
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10
利润表
2016年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十六 本年数 上年数
一、营业收入 4 4,617,086,171.91 4,012,813,424.89
减：营业成本 4 2,906,855,748.56 2,417,740,045.26
税金及附加 49,629,106.40 38,571,693.70
销售费用 484,811,010.01 387,641,568.27
管理费用 593,184,340.64 483,423,443.05
财务费用 -29,272,811.10 -29,786,048.37
资产减值损失 23,212,542.72 13,275,039.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 5,724,638.18 161,116,977.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,609,240.70 5,477,182.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 594,390,872.86 863,064,661.07
加：营业外收入 122,790,724.26 167,257,512.04
其中：非流动资产处置利得 486,348.78 26,831.65
减：营业外支出 4,616,407.23 1,880,985.52
其中：非流动资产处置损失 1,612,637.05 1,005,485.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 712,565,189.89 1,028,441,187.59
减：所得税费用 78,879,697.51 121,557,013.32
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 633,685,492.38 906,884,174.27
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 633,685,492.38 906,884,174.27
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11
现金流量表
2016年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,520,804,427.56 3,610,929,045.87
收到的税费返还 138,119,695.84 177,687,285.60
收到其他与经营活动有关的现金 834,714,105.87 510,255,193.49
经营活动现金流入小计 4,493,638,229.27 4,298,871,524.96
购买商品、接受劳务支付的现金 2,217,343,669.69 2,203,914,136.50
支付给职工以及为职工支付的现金 717,386,983.86 592,580,015.56
支付的各项税费 365,697,408.76 314,252,667.62
支付其他与经营活动有关的现金 1,096,509,175.47 1,012,721,457.70
经营活动现金流出小计 4,396,937,237.78 4,123,468,277.38
经营活动产生的现金流量净额 96,700,991.49 175,403,247.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 69,631,024.14
取得投资收益收到的现金 26,500,000.00 143,516,145.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回
1,493,189.73 635.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,111,232.88 669,306,327.57
投资活动现金流入小计 78,104,422.61 882,454,131.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付
233,444,174.75 94,061,357.95
的现金
投资支付的现金 439,988,135.66 105,247,697.12
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 500,000,000.00
投资活动现金流出小计 723,432,310.41 699,309,055.07
投资活动产生的现金流量净额 -645,327,887.80 183,145,076.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,670,566.26 33,645,972.59
取得借款收到的现金 2,020,862,938.00 478,367,760.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,885,934.48 147,734,422.49
筹资活动现金流入小计 2,069,419,438.74 659,748,155.08
偿还债务支付的现金 1,134,368,000.00 925,658,726.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,407,067.62 232,243,476.87
支付其他与筹资活动有关的现金 224,782,753.96 1,072,731.05
筹资活动现金流出小计 1,615,557,821.58 1,158,974,934.75
筹资活动产生的现金流量净额 453,861,617.16 -499,226,779.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,053,491.87 6,392,782.77
五、现金及现金等价物净增加额 -91,711,787.28 -134,285,672.63
加：期初现金及现金等价物余额 299,482,779.80 433,768,452.43
六、期末现金及现金等价物余额 207,770,992.52 299,482,779.80
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12
股东权益变动表
2016 年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,063,433,411.00 783,759,483.35 388,703,294.63 2,071,235,348.32 4,307,131,537.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,063,433,411.00 783,759,483.35 388,703,294.63 2,071,235,348.32 4,307,131,537.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,631,834.00 14,754,416.82 63,368,549.24 357,074,477.94 438,829,278.00
号填列）
（一）综合收益总额 633,685,492.38 633,685,492.38
（二）股东投入和减少资本 3,631,834.00 14,754,416.82 18,386,250.82
1、股东投入的普通股 3,631,834.00 16,317,942.56 19,949,776.56
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -1,563,525.74 -1,563,525.74
4、其他
（三）利润分配 63,368,549.24 -276,611,014.44 -213,242,465.20
1、提取盈余公积 63,368,549.24 -63,368,549.24
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -213,242,465.20 -213,242,465.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,067,065,245.00 798,513,900.17 452,071,843.87 2,428,309,826.26 4,745,960,815.30
载于第 15 页至第 127 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高云峰 主管会计工作负责人： 周辉强 会计机构负责人：周小东
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股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：大族激光科技产业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 1,055,974,944.00 723,266,006.47 298,014,877.20 1,466,234,580.28 3,543,490,407.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,055,974,944.00 723,266,006.47 298,014,877.20 1,466,234,580.28 3,543,490,407.95
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列
7,458,467.00 60,493,476.88 90,688,417.43 605,000,768.04 763,641,129.35
）
（一）综合收益总额 906,884,174.27 906,884,174.27
（二）股东投入和减少资本 7,458,467.00 60,493,476.88 67,951,943.88
1、股东投入的普通股 7,458,467.00 33,861,440.18 41,319,907.18
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 29,485,088.77 29,485,088.77
4、其他 -2,853,052.07 -2,853,052.07
（三）利润分配 90,688,417.43 -301,883,406.23 -211,194,988.80
1、提取盈余公积 90,688,417.43 -90,688,417.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -211,194,988.80 -211,194,988.80
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,063,433,411.00 783,759,483.35 388,703,294.63 2,071,235,348.32 4,307,131,537.30
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14
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
大族激光科技产业集团股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“大族激光”）
是经深圳市人民政府以深府股[2001]42号文件批准的由深圳市大族激光科技有限公司
于2001年6月30日整体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。公司于
2001 年 9 月 28 日 经 原 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91440300708485648T。本公司总部位于广东省深圳市南山区深南大道9988号。本公
司主要从事激光加工设备的研发、生产与销售。本公司主要生产激光加工设备，并提
供相关服务，属大型光机电一体化设备制造行业下的激光加工设备制造行业。
本公司设立时注册资本为人民币 50,010,000.00 元，股本总数 50,010,000 股，股
票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2003 年 3 月 3 日召开的 2002 年度股东大会决议，本公司以 2002 年
12 月 31 日经审计的未分配利润 30,006,000.00 元转增股本，共计转增 30,006,000 股，
并于 2003 年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币 80,016,000.00 元。
根据本公司 2003 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监发行字
[2004]69 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 11 日首次向社会公众发行人民币普通股
27,000,000 股（A 股），发行价为每股 9.20 元。发行后，本公司注册资本增至人民币
107,016,000.00 元。
本公司于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“大族激光”，
股票代码“002008”。
根据本公司 2005 年 5 月 10 日召开的 2004 年度股东大会决议，本公司以总股本
107,016,000 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 53,508,000 股，
并于 2005 年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币 160,524,000.00 元。
根据本公司 2006 年 5 月 9 日召开的 2005 年度股东大会决议，本公司以总股本
160,524,000 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 80,262,000 股，
并于 2006 年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币 240,786,000.00 元。
根据本公司 2007 年 4 月 24 日召开的 2006 年度股东大会决议，本公司以总股本
240,786,000 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 3 股、分配股票股利 2 股，转增和
分配共计 120,393,000 股，并于 2007 年度实施。转增和分配后，本公司注册资本增
至人民币 361,179,000.00 元。
根据本公司 2006 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证
监发行字[2007]113 号文核准，本公司非公开发行不超过 30,000,000 股新股。本公司
15
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
于 2007 年 6 月 5 日向特定投资者非公开发行人民币普通股 18,900,000 股（A 股），
发行价为每股 18.10 元。发行后，本公司注册资本增至人民币 380,079,000.00 元。
根据本公司 2008 年 3 月 24 日召开的 2007 年度股东大会决议，本公司以总股本
380,079,000 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 6 股，共计转增 228,047,400 股，
并于 2008 年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币 608,126,400.00 元。
根据本公司 2007 年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证
监许可字[2008]736 号文核准，本公司公开发行不超过 91,218,960 股新股。本公司于
2008 年 7 月 17 日向社会公众发行人民币普通股 88,138,000 股（A 股），发行价为每
股 11.23 元。发行后，本公司注册资本增至人民币 696,264,400.00 元。
根据本公司 2011 年 5 月 6 日召开的 2010 年度股东大会决议，本公司以总股本
696,264,400 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 348,132,200 股，
并于 2011 年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币 1,044,396,600.00 元。
根据本公司 2013 年 10 月 18 日召开的第五届董事会第二次会议决议，本公司首
期股权激励计划第一个行权期采取自主行权的方式，于 2013 年度合计行权 7,856,818
份股票期权，于 2014 年度合计行权 3,721,526 份股票期权；根据本公司 2015 年 10
月 26 日召开的第五届董事会第二十次会议，本公司首期股权激励计划第三个行权期
采取自主行权的方式，于 2015 年度合计行权 7,458,467 份股票期权，于 2016 年度合
计行权 3,631,834 份股票期权。行权后，本公司注册资本增至人民币 1,067,065,245.00
元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,067,065,245 股，详见附
注六、34。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 64 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 17 户，减少 3 户，详见本附注七“合并
范围的变更”。
本公司经营范围为：经营进出口业务；物业租赁。（法律、行政法规、国务院决定
禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）激光、机器人及自动化技术在
智能制造领域的系统解决方案；激光雕刻机、激光焊接机、激光切割机、激光器及相
关元件（不含限制项目）、机器人相关产品的研发、生产和销售；普通货运。
本公司的母公司为于中国成立的大族控股集团有限公司，实际控制人为自然人高
云峰先生。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。
16
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事激光加工设备及相关产品的生产经营。本公司及各子
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、
18“无形资产（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
19
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
20
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
22
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
23
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
25
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款及 100 万以上的其他应收款确
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
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不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划
本公司合并范围内关联方组合
分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司合并范围内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备；导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：应
收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商
品、低值易耗品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
决定不再出售之日的可收回金额。
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13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
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的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40.00 4.00 2.40
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00 9.60-19.20
运输设备 年限平均法 5.00 4.00 19.20
电子设备 年限平均法 5.00 4.00 19.20
其他设备 年限平均法 5.00 4.00 19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
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20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按国内销售和出
口销售分别确定如下：
国内销售：根据客户订单发货或安装验收后，即认为产品所有权的风险和报酬已
经转移给客户，公司确认销售收入。
国外销售：根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行
报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转
移时点：
①报关离境的，根据出库单、出口专用发票、报关单和提单入账，确认销售收入；
②报关至国内保税区的，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收
入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
44
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次
输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的
公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
注 、注 、注
应税收入按6%、11%、17%等适用税率计算销项税，并按扣除
增值税 1 2 3
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%或3%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 按房屋计税余值的1.2%计缴。
企业所得税 详见下表。
注：（1）本公司出口产品的增值税率为 0%，下属北京分公司、广州分公司、宁
波分公司、上海分公司为小规模纳税人，适用增值税率为 3%。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：（2）根据国务院 2011 年 1 月 28 日发布的国发[2011]4 号文《进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展的若干政策》，本公司销售自行开发生产的软件产品，对实
际税负超过 3%的部分即征即退。
注：（3）2001 年 2 月 12 日，深圳市贸易发展局以深贸进准字[2001]0176 号文认
定本公司为中华人民共和国进出口企业，本公司产品出口享受增值税“免、抵、退”的
税收优惠政策。
本报告期内本公司及主要下属子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
大族激光科技产业集团股份有限公司 15%
深圳市大族数控科技有限公司 15%
深圳麦逊电子有限公司 15%
苏州明信电子测试有限公司 25%
大族明信电子（香港）有限公司 16.5%
深圳市明信测试设备有限公司 15%
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 15%
营口冠华印刷机械有限公司 25%
营口冠华普润特机械贸易有限公司 25%
营口三鑫印机有限公司 25%
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 15%
江苏大族粤铭激光科技有限公司 25%
广东大族粤铭智能装备股份有限公司 25%
深圳路升光电科技有限公司 15%
深圳国冶星光电科技股份有限公司 15%
深圳市大族电机科技有限公司 15%
大族激光科技股份有限公司 16.5%
Sharp Focus International Limited 0%
Han's Europe AG 14.6%
Hotel Europe Engelberg GmbH 14.6%
深圳市大族光电设备有限公司 15%
北京大族天成半导体技术有限公司 15%
深圳市大族逆变并网技术有限公司 25%
武汉大族激光再制造技术有限公司 25%
苏州市大族激光科技有限公司 25%
深圳市大族创业投资有限公司 25%
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
深圳市大族锐波传感科技有限公司 25%
深圳市软协大族基金管理有限公司 25%
武汉大族金石凯激光系统有限公司 15%
天津大族烨峤激光技术有限公司 25%
上海大族新能源科技有限公司 15%
内蒙古大族光电装备科技有限公司 25%
Han Technology Inc 34%
株式会社 シノハラ·ジャパン 25.5%
北京大族汉狮高功率激光装备科技有限公司 25%
Han's Investment Holding AG 14.6%
Control Laser Corporation 34%
Baublys Laser GmbH 29.83%-32.83%
Nextec Technologies (2001) Ltd. 25%
耐斯泰科技（深圳）有限公司 25%
大族精工半导体科技（常州）有限公司 25%
Maple Lake Investments Limited 0%
厦门市大族精微科技有限公司 25%
深圳市大族超能激光科技有限公司 25%
深圳市大族视觉技术有限公司 25%
深圳市大族精密传动科技有限公司 25%
深圳市大族锐视科技有限公司 25%
深圳市大族雪象投资有限公司 25%
Han's Laser Corporation 34%
上海大族活力激光科技有限公司 25%
深圳市前海大族科技有限公司 25%
东莞市升宇智能科技有限公司 15%
Fortrend Engineering Corporation 34%
Han's O'Toole(HK) Limited 16.5%
Han's Potrero(HK)Limited 16.5%
HAN’S O’TOOLE LLC 34%
HAN’S POTRERO LLC 34%
Coractive High-Tech Inc. 26%
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 15%
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 25%
东莞市骏众精密机械有限公司 25%
深圳市大族激光标记软件技术有限公司 0%
深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司 15%
东莞市大族鼎新智能装备有限公司 25%
大族电机科技有限公司 16.5%
深圳市大族工业园开发有限公司 25%
注：本公司分公司在总公司所在地深圳市汇总申报缴纳所得税，企业所得税税率
适用15%。
2、税收优惠及批文
（1）2014年9月30日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444200875的高新技术企
业证书，有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民
共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按15%的税率征收企业所得税”，本公司2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（2）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族数控科技有限公司（以下简
称“大族数控”）取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局颁发的编号为GF201444201506的高新技术企业证书，有效期三年。
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》
第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业
所得税”，大族数控2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（3）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳麦逊电子有限公司（以下简称“麦
逊电子”） 取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深
圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201707的高新技术企业证书，有效期三年。
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》
第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业
所得税”，麦逊电子2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（4）2014年10月22日，本公司下属子公司辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司
（以下简称“大族冠华”）取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、
辽宁省地方税务局颁发的编号为GR201421000213的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税
法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
企业所得税”，大族冠华2014年至2016年适用15%的优惠税率。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）2014年10月9日，本公司下属子公司广东大族粤铭激光集团股份有限公司（以
下简称“大族粤铭”）取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广
东省地方税务局颁发的编号为GF201444000170的高新技术企业证书，有效期三年，
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》
第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业
所得税”，大族粤铭2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（6）2015年11月2日，本公司下属子公司深圳路升光电科技有限公司（以下简称
“路升光电”）取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局颁发的编号为GF201544201066的高新技术企业证书，有效期三年。
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》
第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业
所得税”，路升光电2015年至2017年适用15%的优惠税率。
（7）2014年7月24日，本公司下属子公司深圳国冶星光电科技股份有限公司（以
下简称“深圳国冶星”） 取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444200574的高新技术企业证书，有
效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业
所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税
率征收企业所得税”，深圳国冶星2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（8）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族电机科技有限公司（以下简
称“大族电机”）取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国
家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201110的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企
业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的
税率征收企业所得税”，大族电机2014年至2016年适用15%的优惠税率。
（9）2014年9月30日，本公司下属子公司深圳市大族光电设备有限公司（以下简
称“大族光电”）取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201221的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税
法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
企业所得税”，大族光电2015年至2016年适用15%的优惠税率。
（10）2015年11月24日，本公司下属子公司北京大族天成半导体技术有限公司（以
下简称“大族天成”）取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局颁发的编号为GR201511002903的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税
法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
企业所得税”，大族天成2015年至2017年适用15%的优惠税率。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（11）2015年10月28日，本公司下属子公司武汉大族金石凯激光系统有限公司（以
下简称“金石凯”）取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
省地方税务局颁发的编号为GR201542000930的高新技术企业证书，有效期三年。根
据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第
28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所
得税”，金石凯2015年至2017年适用15%的优惠税率。
（12）2016年11月24日，本公司下属子公司上海大族新能源科技有限公司（以下
简称“上海新能源”）取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、
上海市地方税务局颁发的编号为GR201631000524的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税
法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
企业所得税”， 上海新能源2016年至2018年适用15%的优惠税率。
（13）2016年11月30日，本公司下属子公司东莞市升宇智能科技有限公司（以下
简称“升宇智能”）取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东
省地方税务局颁发的编号为GR201644001654的高新技术企业证书，有效期三年，根
据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第
28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所
得税”，升宇智能2016年至2018年适用15%的优惠税率。
（14）2016年11月30日，本公司下属子公司沈阳大族赛特维机器人股份有限公司
（以下简称“赛特维”）取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、
辽宁省地方税务局颁发的编号为GR201621000150的高新技术企业证书，有效期三
年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税
法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
企业所得税”，赛特维2016年至2018年适用15%的优惠税率。
（15）2016年11月21日，本公司下属子公司深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司
（以下简称“铂纳特斯”）取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国
家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201644201233的高新技术企业证书，
有效期三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企
业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的
税率征收企业所得税”， 铂纳特斯2016年至2018年适用15%的优惠税率。
（16）2016年11月21日，本公司下属子公司深圳市明信测试设备有限公司（以下
简称“深圳明信”）取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201644202142的高新技术企业证书，有效期
三年。根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得
税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征
收企业所得税”，深圳明信2016年至2018年适用15%的优惠税率。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（17）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)第三条的规定：“我国境内新办的集成
电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起
计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率
减半征收企业所得税，并享受至期满为止”，深圳市大族激光标记软件技术有限公司
2016年适用0%的优惠税率。
3、其他说明
（1）本公司下属子公司大族明信电子（香港）有限公司、大族电机科技有限公司、
Han's O'Toole(HK) Limited、Han's Potrero(HK)Limited 和大族激光科技股份有限公司
为设立在香港特别行政区的企业，执行 16.5%的利得税税率。
（2）本公司下属子公司 Sharp Focus International Limited 和 Maple Lake
Investments Limited 为设立在英属维尔京群岛的企业，对离岸取得的收入免征企业所
得税。
（3）本公司下属子公司 Hotel Europe Engelberg GmbH、Han’s Europe AG 和
Han's Investment Holding AG 为在瑞士设立的企业，应缴纳联邦政府 8.5%和州政府
6.1%的企业所得税。
（4）本公司下属子公司 Baublys Laser GmbH 为在德国设立的企业，应缴纳联邦
政府 15.83%和州政府 14%-17%的企业所得税。
（5）本公司下属子公司 Han Technology Inc、Control Laser Corporation、HAN'S
Laser Corporation、HAN'S O'TOOLE LLC、HAN'S POTRERO LLC 和 Fortrend
Engineering Corporation 为在美国设立的企业，应缴纳联邦政府 34%的企业所得税。
（6）本公司下属子公司株式会社 シノハラ·ジャパン为在日本设立的企业，应
缴纳 25.5%的企业所得税。
（7）本公司下属子公司 Nextec Technologies (2001) Ltd.为在以色列设立的企业，
执行 25%的企业所得税税率。
（8）本公司下属子公司 Coractive High-Tech Inc.为在加拿大设立的企业，应缴
纳联邦政府和省政府 26%的综合企业所得税。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1
月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，上年指 2015 年度，本年指 2016 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 3,639,723.82 1,101,255.31
银行存款 649,122,818.86 688,055,640.01
其他货币资金 193,512,115.16 7,147,447.26
合 计 846,274,657.84 696,304,342.58
其中：存放在境外的款项总额 220,842,214.02 120,588,633.52
注：（1）于2016年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
193,512,115.16元（2015年12月31日：人民币7,147,447.26元），系保证金存款。
注：（2）其他货币资金 22,748,287.10 元（2015 年 12 月 31 日：7,147,447.26
元）为本公司向银行申请银行承兑汇票所存入的保证金存款。
注：（3）其他货币资金 170,763,828.06 元（2015 年 12 月 31 日：0 元）为本公
司向银行申请短期借款所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 205,242,896.40 167,641,180.08
商业承兑汇票 33,805,653.82 35,132,521.34
合 计 239,048,550.22 202,773,701.42
（2）年末已质押的应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,175,100.00
商业承兑汇票
合 计 1,175,100.00
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 531,635,107.31
商业承兑汇票
合 计 531,635,107.31
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 2,529,644,157.57 96.70 119,947,141.20 4.74 2,409,697,016.37
组合小计 2,529,644,157.57 96.70 119,947,141.20 4.74 2,409,697,016.37
单项金额不重大但单独计提
86,413,543.63 3.30 85,024,494.43 98.39 1,389,049.20
坏账准备的应收账款
合 计 2,616,057,701.20 100.00 204,971,635.63 7.84 2,411,086,065.57
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 1,852,474,808.46 96.15 97,221,187.70 5.25 1,755,253,620.76
组合小计 1,852,474,808.46 96.15 97,221,187.70 5.25 1,755,253,620.76
单项金额不重大但单独计提坏
74,233,871.33 3.85 71,570,761.93 96.41 2,663,109.40
账准备的应收账款
合 计 1,926,708,679.79 100.00 168,791,949.63 8.76 1,757,916,730.16
①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,212,677,789.59 66,380,333.69 3.00
1至2年 239,452,320.52 23,945,232.05 10.00
2至3年 45,677,241.34 13,703,172.40 30.00
3 年以上 31,836,806.12 15,918,403.06 50.00
合 计 2,529,644,157.57 119,947,141.20 4.74
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款（金额最大的前五项）
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
盐城市普光能源技术有限公司 7,585,600.00 100.00 7,585,600.00 多次催收未果
南通晴亿电子科技有限公司 5,219,000.00 100.00 5,219,000.00 多次催收未果
南京大族光电设备有限公司 3,542,312.55 100.00 3,542,312.55 多次催收未果
杭州临安新业科技有限公司 3,139,362.82 100.00 3,139,362.82 多次催收未果
湖北江重机械制造有限公司 2,717,948.77 100.00 2,717,948.77 多次催收未果
合 计 22,204,224.14 22,204,224.14
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 40,344,002.90 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 6,239,248.88
其中：重要的应收账款核销情况（金额最大的前五项）
应收账款性 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生
VARTON 货款 1,971,534.12 无法收回 审批确认 否
深圳市英伦特显示技术有限公司 货款 696,710.60 无法收回 审批确认 否
惠州市德赛智能科技有限公司 货款 360,487.50 无法收回 审批确认 否
中国第一重型机械股份公司 货款 282,000.00 无法收回 审批确认 否
SGM A/S 货款 181,347.29 无法收回 审批确认 否
合 计 3,492,079.51
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 198,155,812.37
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 7.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 5,944,674.37 元。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 70,686,443.38 90.11 63,740,432.02 96.83
1至2年 6,263,314.10 7.98 513,602.02 0.78
2至3年 187,921.85 0.24 779,139.48 1.18
3 年以上 1,308,748.76 1.67 793,712.68 1.21
合 计 78,446,428.09 100.00 65,826,886.20 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 44,202,248.02
元，占预付款项年末余额合计数的比例为 56.35%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
8,803,561.39 7.06 8,803,561.39 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
账龄组合 112,634,588.79 90.36 9,138,934.62 8.11 103,495,654.17
组合小计 112,634,588.79 90.36 9,138,934.62 8.11 103,495,654.17
单项金额不重大但单独计提
3,216,185.57 2.58 3,216,185.57 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 124,654,335.75 100.00 21,158,681.58 16.97 103,495,654.17
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
4,552,725.59 3.27 4,552,725.59 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
账龄组合 133,431,592.11 95.70 8,165,883.15 6.12 125,265,708.96
组合小计 133,431,592.11 95.70 8,165,883.15 6.12 125,265,708.96
单项金额不重大但单独计提
1,439,594.96 1.03 1,439,594.96 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 139,423,912.66 100.00 14,158,203.70 10.15 125,265,708.96
①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
焦建滨 2,829,855.48 100.00 2,829,855.48 多次催收未果
任兴周 2,637,761.73 100.00 2,637,761.73 多次催收未果
徐春志 1,969,263.35 100.00 1,969,263.35 多次催收未果
纪仁忠 1,366,680.83 100.00 1,366,680.83 多次催收未果
合 计 8,803,561.39 8,803,561.39
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 88,789,027.17 2,663,670.82 3.00
1至2年 10,836,554.55 1,083,655.45 10.00
2至3年 5,564,475.91 1,669,342.77 30.00
3 年以上 7,444,531.16 3,722,265.58 50.00
合 计 112,634,588.79 9,138,934.62 8.11
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③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款（金额最大的前五项）
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
南京大族光电设备有限公司 724,230.68 100.00 724,230.68 多次催收未果
杨振君 357,000.00 100.00 357,000.00 多次催收未果
李春梅 235,077.29 100.00 235,077.29 多次催收未果
梁永清 227,020.00 100.00 227,020.00 多次催收未果
蔡士江 208,096.00 100.00 208,096.00 多次催收未果
合 计 1,751,423.97 1,751,423.97
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,661,843.70 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,696,407.28
其中：重要的其他应收款核销情况（金额最大的前五项）
其他应收款性 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生
预付固定资产
东硕国际有限公司 863,255.75 无法收回 审批确认 否
购置款
黄舒媛 融资代垫款 588,837.00 无法收回 审批确认 否
崔友东 融资代垫款 548,990.00 无法收回 审批确认 否
陈海贤 融资代垫款 118,652.69 无法收回 审批确认 否
朱冬奎 备用金 115,000.00 无法收回 审批确认 否
合 计 2,234,735.44
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收退税款 14,507,142.67 13,031,485.27
保证金及押金 27,095,226.50 62,992,656.30
备用金 15,423,259.01 13,405,291.66
融资代垫款 34,363,701.98 28,191,198.98
其他往来 33,265,005.59 21,803,280.45
合 计 124,654,335.75 139,423,912.66
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
南山区国家税务局 出口退税 10,272,104.41 1 年以内 8.24 308,163.13
焦建滨 融资代垫款 2,829,855.48 1 至 2 年 2.27 2,829,855.48
安徽省招标集团股份有限
保证金及押金 2,775,000.00 1 年以内 2.23 83,250.00
公司
任兴周 融资代垫款 2,637,761.73 1 至 2 年 2.12 2,637,761.73
深圳市安托山混凝土管桩
保证金及押金 2,116,872.57 1 年以内 1.70 63,506.18
有限公司
合 计 20,631,594.19 16.56 5,922,536.52
（6）年末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 649,071,056.89 100,987,047.06 548,084,009.83
在产品 554,308,114.82 9,972,151.71 544,335,963.11
自制半成品 205,493,709.15 5,278,697.72 200,215,011.43
库存商品 382,931,557.19 30,189,909.79 352,741,647.40
委托加工物资 34,846,327.75 34,846,327.75
发出商品 159,594,738.40 159,594,738.40
低值易耗品 5,658,446.10 426,328.14 5,232,117.96
合 计 1,991,903,950.30 146,854,134.42 1,845,049,815.88
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 593,606,370.35 85,917,966.77 507,688,403.58
在产品 447,613,355.94 5,347,623.01 442,265,732.93
自制半成品 202,746,360.97 821,747.63 201,924,613.34
库存商品 477,354,890.26 26,555,726.20 450,799,164.06
委托加工物资 30,541,252.88 30,541,252.88
发出商品 57,343,544.59 57,343,544.59
低值易耗品 5,981,667.72 5,981,667.72
合 计 1,815,187,442.71 118,643,063.61 1,696,544,379.10
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 85,917,966.77 15,069,080.29 100,987,047.06
在产品 5,347,623.01 4,624,528.70 9,972,151.71
自制半成品 821,747.63 4,456,950.09 5,278,697.72
库存商品 26,555,726.20 6,050,712.22 1,851,997.33 4,268,525.96 30,189,909.79
委托加工物资
发出商品
低值易耗品 426,328.14 426,328.14
合 计 118,643,063.61 30,627,599.44 1,851,997.33 4,268,525.96 146,854,134.42
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的
项 目
依据 的原因 原因
原材料 账面余额高于可变现净值
在产品 账面余额高于可变现净值
自制半成品 账面余额高于可变现净值
库存商品 账面余额高于可变现净值 本期已对外销售
委托加工物资 账面余额高于可变现净值
发出商品 账面余额高于可变现净值
低值易耗品 账面余额高于可变现净值
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。
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7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴及待抵扣税费 43,555,717.83 50,970,671.93
合 计 43,555,717.83 50,970,671.93
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值
266,107,488.90 101,706,272.86 164,401,216.04 245,057,346.80 95,256,041.02 149,801,305.78
计量的
按成本计量的 56,730,224.15 56,730,224.15 54,592,252.51 54,592,252.51
合 计 322,837,713.05 101,706,272.86 221,131,440.19 299,649,599.31 95,256,041.02 204,393,558.29
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 196,177,381.43
公允价值 164,401,216.04
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 69,930,107.47
已计提减值金额 101,706,272.86
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（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股 本年现金红
被投资单位 本年 年 本年 本年
年初 本年增加 年末 年末 比例（%） 利
减少 初 增加 减少
深圳市大族元亨光电股份有限公司 37,674,720.00 37,674,720.00 17.00
上海航天电源技术有限责任公司 16,200,000.00 16,200,000.00 4.44 373,350.78
富创得科技股份有限公司 2,115,785.00 2,115,785.00 1.80
Golf Club Engelberg-Titlis 477,532.51 22,186.64 499,719.15 1.19
北京天致胜光电技术有限公司 240,000.00 240,000.00 24.00
合 计 54,592,252.51 2,137,971.64 56,730,224.15 373,350.78
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（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 95,256,041.02
本年计提 6,450,231.84
其中：从其他综合收益转入 6,450,231.84
本年减少
年末已计提减值余额 101,706,272.86
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、合营企业
深圳大族彼岸数字控
37,459,114.41 4,539,101.87
制软件技术有限公司
深圳一创大族投资管
5,198,516.58 464,351.20
理有限公司
深圳市国信大族机器
人产业投资基金管理 4,581,295.45 -544,802.19
有限公司
深圳市国信大族壹号
机器人产业投资基金 6,000,000.00 4,000,000.00 -534,651.10
（有限合伙 ）
深圳一创大族新能源
合 伙 企 业 （ 有 限 公 19,092,000.00 19,092,000.00
司）
深圳一创大族特种机
器人基金企业（有限 14,553,000.00 15,038,100.00 -2,056,536.32
合伙 ）
小 计 86,883,926.44 19,038,100.00 19,092,000.00 1,867,463.46
二、联营企业
山东能源重装集团大
20,234,945.83 -448,253.23
族再制造有限公司
深圳市大族能联新能
49,499,909.49 5,008,142.70
源科技股份有限公司
64
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
江西大族能源科技股
68,565,977.09 2,457,738.86
份有限公司
深圳市贝特尔机器人
28,102,232.44 -460,825.12
有限公司
本溪钢铁大族激光再
2,985,208.44 -110,862.89
制造有限公司
Eberli Sarnen AG 63,062,481.83 11,144,398.41 3,177,755.36
深圳市大族锐波传感
-892,894.81
科技有限公司
AIC Fund Co.,Limited 371,324,760.82 -4,592,106.41
小 计 232,450,755.12 371,324,760.82 12,105,337.51 3,177,755.36
合 计 319,334,681.56 390,362,860.82 19,092,000.00 13,972,800.97 3,177,755.36
（续）
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
其他
股利或利润 值准备 余额
一、合营企业
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 41,998,216.28
深圳一创大族投资管理有限公司 5,662,867.78
深圳市国信大族机器人产业投资基金管理
4,036,493.26
有限公司
深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金
9,465,348.90
（有限合伙 ）
深圳一创大族新能源合伙企业（有限公
司）
深圳一创大族特种机器人基金企业（有限
27,534,563.68
合伙 ）
小 计 88,697,489.90
二、联营企业
山东能源重装集团大族再制造有限公司 19,786,692.60
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 54,508,052.19
65
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
其他
股利或利润 值准备 余额
江西大族能源科技股份有限公司 71,023,715.95
深圳市贝特尔机器人有限公司 27,641,407.32
本溪钢铁大族激光再制造有限公司 2,874,345.55
Eberli Sarnen AG 77,384,635.60
深圳市大族锐波传感科技有限公司 30,000,000.00 29,107,105.19
AIC Fund Co.,Limited 366,732,654.41
小 计 30,000,000.00 649,058,608.81
合 计 30,000,000.00 737,756,098.71
注：（1）深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司系本公司和 PA 公司共同设立
的中外合作经营企业，双方在章程中约定董事会由 5 名董事组成，本公司委派 3 名，
PA 公司委派 2 名，董事会的任何决定均须全体董事以超过 2/3（不包括 2/3）的多数
投票赞成方可作出，同时约定双方按 1：1 进行利润分配，本公司虽持股 75％，并不
具有控制权，故不将其认定为子公司，因此采用权益法核算，未将其纳入合并范围。
注：（2）深圳市大族锐波传感科技有限公司原系本公司下属子公司，2016 年 9
月，深圳市大族锐波传感科技有限公司增资扩股后，本公司的表决权比例为
34.2857%，本公司丧失控制权，因此改为采用权益法核算。
注：（3）AIC Fund Co.,Limited 系本公司与中航国际航空发展有限公司及中航国
际投资有限公司共同设立于香港，本公司持股比例为 30%。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 317,115,275.55 19,960,637.46 337,075,913.01
2、本年增加金额 168,000,317.40 42,274,078.00 210,274,395.40
3、本年减少金额
4、年末余额 485,115,592.95 62,234,715.46 547,350,308.41
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 40,897,783.32 4,037,133.80 44,934,917.12
2、本年增加金额 7,630,789.59 384,389.28 8,015,178.87
（1）计提或摊销 7,630,789.59 384,389.28 8,015,178.87
3、本年减少金额
66
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
4、年末余额 48,528,572.91 4,421,523.08 52,950,095.99
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 436,587,020.04 57,813,192.38 494,400,212.42
2、年初账面价值 276,217,492.23 15,923,503.66 292,140,995.89
（2）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,056,545,297.07588,109,697.9940,746,876.35115,336,150.46106,647,390.181,907,385,412.05
2、本年增加金额 242,567,202.37 91,545,750.85 8,698,985.27 20,239,260.41 46,480,979.65 409,532,178.55
（1）购置 26,481,001.93 38,810,981.32 6,659,979.04 17,636,793.83 43,594,305.47 133,183,061.59
（2）在建工程转入 194,957,598.79 194,957,598.79
（3）企业合并增加 21,128,601.65 52,734,769.53 2,039,006.23 2,602,466.58 2,886,674.18 81,391,518.17
3、本年减少金额 17,726,732.35 2,887,347.78 6,312,113.98 9,906,881.06 36,833,075.17
（1）处置或报废 13,582,558.04 2,887,347.78 5,701,515.00 9,788,419.52 31,959,840.34
（2）企业合并减少 4,144,174.31 610,598.98 118,461.54 4,873,234.83
4、年末余额 1,299,112,499.44661,928,716.4946,558,513.84129,263,296.89143,221,488.772,280,084,515.43
二、累计折旧
1、年初余额 146,111,319.92288,187,731.9531,577,234.72 82,783,938.72 53,239,292.58 601,899,517.89
2、本年增加金额 31,012,857.64 91,118,046.28 4,455,047.68 14,106,946.20 20,952,153.29 161,645,051.09
（1）计提 27,235,481.66 60,392,313.05 3,634,649.28 12,654,289.01 19,074,931.73 122,991,664.73
（2）企业合并增加 3,777,375.98 30,725,733.23 820,398.40 1,452,657.19 1,877,221.56 38,653,386.36
3、本年减少金额 13,072,872.06 2,695,071.45 4,626,727.41 5,741,089.75 26,135,760.67
（1）处置或报废 12,731,077.03 2,695,071.45 4,504,572.54 5,718,345.13 25,649,066.15
（2）企业合并减少 341,795.03 122,154.87 22,744.62 486,694.52
4、年末余额 177,124,177.56366,232,906.1733,337,210.95 92,264,157.51 68,450,356.12 737,408,808.31
67
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,121,988,321.88295,695,810.3213,221,302.89 36,999,139.38 74,771,132.651,542,675,707.12
2、年初账面价值 910,433,977.15299,921,966.04 9,169,641.63 32,552,211.74 53,408,097.601,305,485,894.16
（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）年末无未办妥产权证书的固定资产。
（6）年末抵押的固定资产，参见附注六、52。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
欧洲研发运营中心 269,040,962.31 269,040,962.31 157,961,953.54 157,961,953.54
浦江工业园 145,203,908.13 145,203,908.13
其他零星工程 19,645,642.37 19,645,642.37
合 计 288,686,604.68 288,686,604.68 303,165,861.67 303,165,861.67
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 减少金额
欧洲研发运营中心 8000 万美元 157,961,953.54 111,079,008.77 269,040,962.31
浦江工业园 20000 万元 145,203,908.13 49,753,690.66194,957,598.79
合 计 303,165,861.67 160,832,699.43194,957,598.79 269,040,962.31
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金来
工程名称
预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%） 源
欧洲研发运营中心 48.48 50% 自筹
浦江工业园 97.48 100% 自筹
合 计
68
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 产品专利权 软件著作权 专有技术 土地使用权 商标权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 4,985,652.25 24,279,092.54 141,006,287.91 162,348,722.94 99,809.00 332,719,564.64
2、本年增加金额 3,555,711.13 13,079,323.40 8,846,253.42 623,750,319.93 649,231,607.88
（1）购置 709,716.74 11,090,352.34 846,253.42 623,522,581.95 636,168,904.45
（2）企业合并增加 2,845,994.39 1,988,971.06 8,000,000.00 12,834,965.45
（3）外币报表折算 227,737.98 227,737.98
3、本年减少金额 229,725.02 1,312,994.67 1,542,719.69
（1）处置 180,152.37 1,312,994.67 1,493,147.04
（2）企业合并减少 49,572.65 49,572.65
4、年末余额 8,541,363.38 37,128,690.92 148,539,546.66 786,099,042.87 99,809.00 980,408,452.83
二、累计摊销
1、年初余额 4,978,985.32 15,499,001.53 94,934,545.20 24,139,265.63 9,149.14 139,560,946.82
2、本年增加金额 1,010,355.40 4,345,465.85 17,908,558.09 4,952,816.32 9,980.88 28,227,176.54
（1）计提 193,510.12 2,723,334.54 10,374,811.35 4,952,816.32 9,980.88 18,254,453.21
（2）企业合并增加 816,845.28 1,622,131.31 7,533,746.74 9,972,723.33
3、本年减少金额 111,020.35 852,765.85 963,786.20
（1）处置 84,168.46 852,765.85 936,934.31
（2）企业合并减少 26,851.89 26,851.89
4、年末余额 5,989,340.72 19,733,447.03 111,990,337.44 29,092,081.95 19,130.02 166,824,337.16
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,552,022.66 17,395,243.89 36,549,209.22 757,006,960.92 80,678.98 813,584,115.67
2、年初账面价值 6,666.93 8,780,091.01 46,071,742.71 138,209,457.31 90,659.86 193,158,617.82
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）年末抵押的无形资产，参见附注六、52。
69
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
14、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
开发项目支出 21,318,979.16 585,333,908.95 572,641,195.03 34,011,693.08
合计 21,318,979.16 585,333,908.95 572,641,195.03 34,011,693.08
15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并形 其 年末余额
其他 处置
成的 他
营口三鑫印机有限公司 7,340,512.15 7,340,512.15
营口冠华印刷机械有限公司 2,527,431.24 2,527,431.24
深圳麦逊电子有限公司 12,924,354.06 12,924,354.06
武汉大族金石凯激光系统有限公司 17,632,112.80 17,632,112.80
天津大族烨峤激光技术有限公司 1,323,697.19 1,323,697.19
江苏大族粤铭激光科技有限公司 1,182,526.69 1,182,526.69
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 8,009,951.00 8,009,951.00
深圳路升光电科技有限公司 6,828,533.43 6,828,533.43
深圳国冶星光电科技股份有限公司 1,476,478.74 1,476,478.74
Control Laser Corporation 13,927,752.50 951,023.39 14,878,775.89
Nextec Technologies (2001) Ltd 20,092,441.68 20,092,441.68
Baublys Laser GmbH 2,540,718.52 2,540,718.52
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 12,841,975.51 12,841,975.51
东莞市骏众精密机械有限公司 153,075.85 153,075.85
深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司 28,765,346.11 28,765,346.11
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 19,752,577.88 19,752,577.88
东莞市升宇智能科技有限公司 9,378,254.76 9,378,254.76
Fortrend Engineering Corporation 69,263,254.31 69,263,254.31
Coractive High-Tech Inc. 142,939,383.09 142,939,383.09
合 计 95,806,510.00 283,093,867.51 951,023.39 379,851,400.90
70
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
武汉大族金石凯激光系统有限公司 17,632,112.80 17,632,112.80
天津大族烨峤激光技术有限公司 1,323,697.19 1,323,697.19
Control Laser Corporation 6,492,441.54 443,320.90 6,935,762.44
深圳路升光电科技有限公司 6,828,533.43 6,828,533.43
合 计 25,448,251.53 6,828,533.43 443,320.90 32,720,105.86
注：商誉减值测试采用未来现金流量折现方法。
16、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修费 86,616,380.16 44,019,066.06 20,832,377.21 131,027.92 109,672,041.09
高尔夫会员证 278,508.00 139,254.00 139,254.00
合 计 86,894,888.16 44,019,066.06 20,971,631.21 131,027.92 109,811,295.09
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 310,683,309.53 47,505,320.25 283,672,678.14 43,886,685.85
预估费用 89,220,142.17 13,383,021.34 62,996,050.84 9,449,407.62
递延收益 117,147,109.04 17,956,720.91 69,887,686.99 10,483,153.05
固定资产折旧 21,452,348.61 5,355,164.86 9,593,362.22 2,398,340.56
无形资产摊销 19,826,892.34 2,974,033.85 14,989,509.77 2,248,426.47
股份支付 68,921,554.90 10,414,028.54
抵销内部未实现利润 93,632,778.17 22,900,747.97 130,778,073.29 31,691,310.22
可抵扣亏损 328,512,552.77 64,685,424.56 365,840,267.99 62,065,775.84
未发放的薪酬 104,369,888.85 15,655,483.33 115,685,130.83 17,927,280.82
合 计 1,084,845,021.48 190,415,917.07 1,122,364,314.97 190,564,408.97
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
22,466,386.77 3,369,958.01 22,466,386.67 3,369,958.00
允价值变动
71
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产摊销 14,410,689.56 3,602,672.39 23,855,367.42 5,963,841.82
免租期租金收入 2,728,696.43 409,304.46 2,006,865.63 301,029.84
固定资产折旧 48,171,995.68 8,105,241.78 19,919,430.13 2,987,914.52
合 计 87,777,768.44 15,487,176.64 68,248,049.85 12,622,744.18
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 66,087,588.99 113,176,579.82
可抵扣亏损 249,833,754.41 69,436,186.90
合 计 315,921,343.40 182,612,766.72
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2016 年 3,653,022.91
2017 年 6,155,528.50 6,155,528.50
2018 年 42,190,991.48 42,190,991.48
2019 年 68,781,799.75 9,297,401.77
2020 年 72,466,858.69 8,139,242.24
2021 年 60,238,575.99
合 计 249,833,754.41 69,436,186.90
18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产款项 22,915,579.77
合 计 22,915,579.77
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 122,000,000.00 102,900,000.00
保证借款 87,000,000.00 87,000,000.00
信用借款 683,750,000.00 27,122,000.00
质押借款 168,811,895.00
合 计 1,061,561,895.00 217,022,000.00
注：抵押及质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、52。
72
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 130,325,996.62 129,749,826.87
商业承兑汇票 215,498.26
合 计 130,541,494.88 129,749,826.87
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。
21、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,102,076,449.74 717,703,228.02
1至2年 48,667,469.78 25,351,236.27
2至3年 7,579,396.73 7,207,031.29
3 年以上 5,256,292.30 7,181,943.55
合 计 1,163,579,608.55 757,443,439.13
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 263,828,353.01 195,225,217.88
1至2年 15,192,586.10 13,382,111.51
2至3年 6,480,549.37 3,685,358.61
3 年以上 8,007,912.82 6,283,667.61
合 计 293,509,401.30 218,576,355.61
（2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 494,126,489.15 1,353,748,373.51 1,205,363,762.42 642,511,100.24
二、离职后福利-设定提存计划 381,849.60 47,128,775.54 46,448,928.71 1,061,696.43
三、辞退福利 1,935,793.81 1,935,793.81
四、以现金结算的股份支付 372,289.00 -62,392.59 309,896.41
合 计 494,880,627.75 1,402,750,550.27 1,254,058,381.35 643,572,796.67
73
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 493,817,252.05 1,274,996,796.46 1,128,604,059.50 640,209,989.01
2、职工福利费 44,278,008.53 44,278,008.53
3、社会保险费 228,980.75 15,603,388.75 15,354,248.45 478,121.05
其中：医疗保险费 180,530.94 12,455,485.91 12,246,541.25 389,475.60
工伤保险费 35,539.59 1,581,450.39 1,557,306.49 59,683.49
生育保险费 12,910.22 1,566,452.45 1,550,400.71 28,961.96
4、住房公积金 17,381,065.97 15,635,138.18 1,745,927.79
5、工会经费和职工教育经费 80,256.35 1,489,113.80 1,492,307.76 77,062.39
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 494,126,489.15 1,353,748,373.51 1,205,363,762.42 642,511,100.24
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 356,393.18 45,153,959.06 44,501,625.78 1,008,726.46
2、失业保险费 25,456.42 1,974,816.48 1,947,302.93 52,969.97
合 计 381,849.60 47,128,775.54 46,448,928.71 1,061,696.43
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
24、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 60,228,072.34 25,153,984.89
企业所得税 61,414,657.88 114,891,589.13
城市维护建设税 6,666,269.76 4,919,255.11
教育费附加 4,786,671.63 3,515,773.76
代扣代缴个人所得税 5,396,708.92 30,804,283.34
房产税 2,735,620.60 2,589,426.45
土地使用税 582,480.80 453,772.71
印花税 837,310.38 651,127.10
堤围税及其他 837,460.90 591,212.28
合 计 143,485,253.21 183,570,424.77
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25、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,044,536.07 374,541.63
短期借款应付利息 23,062.50 92,250.00
合 计 1,067,598.57 466,791.63
注：年末无已逾期未支付的利息。
26、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 14,700,000.00 14,700,000.00
合 计 14,700,000.00 14,700,000.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
土地出让金 462,393,489.00
保证金及押金 16,121,168.39 17,916,241.54
资金拆借及利息 74,734,549.14 68,745,294.04
其他往来款 66,159,717.63 29,816,266.41
投资及增资款 74,211,548.36
其他 34,680,038.07 40,734,474.30
合 计 728,300,510.59 157,212,276.29
（2）年末账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
于开通 43,843,177.04 未到偿还期
辽宁百川投资有限责任公司 23,600,000.00 未到偿还期
合 计 67,443,177.04
28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、29） 220,308,436.00 80,000,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、30） 1,876,675.43
合 计 220,308,436.00 81,876,675.43
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29、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 42,670,098.81 25,988,164.00
信用借款 370,796,718.46 300,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 220,308,436.00 80,000,000.00
合 计 193,158,381.27 245,988,164.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、52。
30、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 1,876,675.43
减：一年内到期部分（附注六、28） 1,876,675.43
合 计
31、长期应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 7,987,634.20 1,375,969.31 6,611,664.89
合 计 7,987,634.20 1,375,969.31 6,611,664.89
32、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 89,726,785.04 64,502,577.49
合 计 89,726,785.04 64,502,577.49
注：本公司对售出的设备类产品，自安装调试完毕投入使用日起，提供保修服务
所发生的售后质量保证金费用按适当比例进行计提，该适当比例由本公司根据以前年
度销售各类设备产品的实际维护成本支出情况与销售收入规模的相关性予以确定。
33、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 83,888,348.30 67,815,434.94 36,085,919.84 115,617,863.40 与资产相关的政府补助
合 计 83,888,348.30 67,815,434.94 36,085,919.84 115,617,863.40
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
额
大族激光金太阳示范
6,312,720.00 870,720.00 5,442,000.00 与资产相关
项目
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本年计入营
本年新增 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
额
超硬材料激光精密切
1,445,260.81 692,482.67 752,778.14 与资产相关
割装备关键技术研发
高功率精密激光切割
焊接一体成套设备研 48,000.00 48,000.00 与资产相关
发及产业化
苏州大族金太阳屋顶
9,900,008.00 1,099,992.00 8,800,016.00 与资产相关
发电项目
紫外激光 LED 圆划片机
及全自动 LED 金球焊线
1,662,121.09 687,599.31 974,521.78 与资产相关
机产业化生产基地建
设项目
高功率工业级紫外固
体激光光源及紫外 LED 336,053.15 101,903.92 234,149.23 与资产相关
晶圆划片机设备项目
大功率激光切割及 PCB
激光精密加工设备项 2,598,000.00 353,591.66 2,244,408.34 与资产相关
目
半导体激光器综合测
568,000.00 568,000.00 与资产相关
试仪器应用示范
大尺寸三维多层曲面
高功率精密激光焊接 455,803.71 25,804.80 429,998.91 与资产相关
技术与装备
ERP 多工厂项目及
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
Orcacle Siebel CRM 项目
高功率高速精密激光
切割柔性生产线研发 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
与产业化
硅晶圆隐形切割工艺
与装备关键技术的研 1,595,169.00 1,595,169.00 与资产相关
发
航空发动机叶片激光 400,000.00 400,000.00 与资产相关
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本年计入营
本年新增 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
额
冲击强化增寿的合作
研究
大族工业激光技术研
2,000,000.00 560,607.98 -1,000,000.00 439,392.02 与资产相关
究院
激光金属 3D 精密打印
装备和核心部件研发 3,000,000.00 1,200,000.00 600,575.94 -1,500,000.00 2,099,424.06 与资产相关
及产业化
面向电子制造装备的
关键技术开发与应用 3,492,000.00 2,540,000.00 6,032,000.00 与资产相关
示范
深圳市大族数控科技
有限公司技术中心建 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设资助项目
激光切割机专用数控
系统开发与柔性材料
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
自动激光切割机推广
示范
省部产学研专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金属粉末激光成形 3D
打印装备研发及产业 3,000,000.00 -1,800,000.00 1,200,000.00 与资产相关
化
广东省数控一代机械
产品创新应用示范资 560,000.00 560,000.00 428,039.70 691,960.30 与资产相关
金
高性能直驱伺服驱动
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
器政俯专项资金
软件产业和集成电路
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设计产业专项资金
潜油直线电机采油系
6,829,630.19 1,392,249.56 5,437,380.63 与资产相关
统技术改造项目
半导体集成电路和 LED 197,125.14 197,125.14 与资产相关
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本年计入营
本年新增 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
额
的全自动高速焊线机
及其核心技术及模块
开发
面向物联网及可穿戴
装备的核心光电传感 12,000,000.00 3,886.00-11,996,114.00 与资产相关
提升项目
高档数控激光加工机
床及其核心器件智能 26,200,000.00 279,346.00 25,920,654.00 与资产相关
制造数字化车间建设
激光高精密微加工成
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
套智能装备平台
新能源动力电池软连
接智能化激光焊接系 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
统研发
全自动数控激光切管
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
机核心技术研发
深圳工业机器人精密
传动关键技术工程实 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
验室
面向激光装备智能制
造的创新方法系统性 1,080,000.00 1,080,000.00 与资产相关
应用研究示范
精密谐波减速器的研
4,320,000.00 473,454.51 3,846,545.49 与资产相关
发
3D 打印用金属球形粉
末雾化法制备工艺及 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
设备补贴款
面向 3C 行业产线的协
作机器人研发与产业 1,800,000.00 421,595.90 1,378,404.10 与资产相关
化专项资金
基于 SLAM 的自主移动 900,000.00 900,000.00 与资产相关
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本年计入营
本年新增 与资产相关/
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关
额
机器人关键技术的研
究及产业化
装备首台突破和示范
1,080,000.00 1,080,000.00 与资产相关
应用
高速高精度动力电池
800,000.00 446,005.00 353,995.00 与资产相关
注液机器人
其他 13,988,457.21 1,335,434.94 4,206,825.75 11,117,066.40 与资产相关
合 计 83,888,348.3067,815,434.94 19,789,805.84-16,296,114.00115,617,863.40
34、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,063,433,411.00 3,631,834.00 1,067,065,245.00
注：2016 年，本公司因股票期权行权而发行了 3,631,834 股普通股，新增股本为
人民币 3,631,834.00 元。
35、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 747,502,840.81 38,767,020.99 786,269,861.80
其他资本公积 27,896,451.22 1,085,714.29 24,390,108.40 4,592,057.11
合 计 775,399,292.03 39,852,735.28 24,390,108.40 790,861,918.91
注：（1）资本溢价本年增加系因本年股票期权行权而发行了 3,631,834 股普通股，
新增股本 3,631,834.00 元，新增资本溢价 16,317,942.56 元，同时将前期计入其他资
本公积的期权费用 9,878,588.48 元转入资本溢价，本年将已行权税前可抵扣费用超额
部分对应的所得税 12,570,489.95 元转入资本溢价。
注：（2）其他资本公积本年增加系大族数控收购升宇智能时授予升宇智能管理层
的股权激励，详见附注十二。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
36、其他综合收益
本年发生金额
减
减：前期
：
计入其
年初 本年 所 税后归属 年末
项目 他综合 税后归属于
余额 所得税前 得 于少数股 余额
收益当 母公司
发生额 税 东
期转入
费
损益
用
以后将重分类
进损益的其他 68,665,922.85 6,853,116.90 6,138,446.82 714,670.08 74,804,369.67
综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出
售金融资产公
60,049,889.76 4,456,163.61 4,456,163.61 64,506,053.37
允价值变动损
益
外币财
务报表折算差 8,616,033.09 2,396,953.29 1,682,283.21 714,670.08 10,298,316.30
额
其他综合收益
68,665,922.85 6,853,116.90 6,138,446.82 714,670.08 74,804,369.67
合计
37、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 388,471,387.14 63,368,549.24 451,839,936.38
合 计 388,471,387.14 63,368,549.24 451,839,936.38
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
81
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 2,444,136,582.85 1,999,068,451.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,444,136,582.85 1,999,068,451.58
加：本年归属于母公司股东的净利润 754,262,107.66 746,951,537.50
减：提取法定盈余公积 63,368,549.24 90,688,417.43
应付普通股股利 213,242,465.20 211,194,988.80
年末未分配利润 2,921,787,676.07 2,444,136,582.85
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,840,399,683.44 4,279,070,754.50 5,186,527,600.66 3,335,400,569.96
其他业务 118,488,340.18 19,226,798.57 400,817,128.17 136,993,060.70
合 计 6,958,888,023.62 4,298,297,553.07 5,587,344,728.83 3,472,393,630.66
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他专用设备制造业 5,733,446,702.57 4,107,729,262.38 4,177,997,332.84 3,286,225,979.80
其他信息技术业 1,106,952,980.87 171,341,492.12 1,008,530,267.82 49,174,590.16
合 计 6,840,399,683.44 4,279,070,754.50 5,186,527,600.66 3,335,400,569.96
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小功率激光及自动化配套设备 3,689,857,689.45 2,112,909,805.74 2,917,077,059.22 1,744,357,173.66
大功率激光及自动化配套设备 1,458,993,389.29 1,030,120,591.96 929,479,548.78 664,187,517.72
激光制版及印刷设备 102,370,777.98 98,688,899.12 158,208,964.82 144,129,582.76
PCB 设备 889,989,766.00 554,999,700.85 707,425,458.97 450,617,007.85
LED 设备及产品 481,818,021.83 329,954,778.63 342,542,390.93 247,450,344.97
其他 217,370,038.89 152,396,978.20 131,794,177.94 84,658,943.00
合 计 6,840,399,683.44 4,279,070,754.50 5,186,527,600.66 3,335,400,569.96
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（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南片区 3,389,054,228.37 1,857,724,227.76 2,535,357,855.08 1,526,828,025.84
北方片区 839,910,749.92 631,788,573.98 611,355,631.92 421,066,080.31
海外片区 762,385,212.97 492,485,668.85 557,266,897.16 356,855,508.42
江沪片区 1,254,486,840.37 885,680,575.95 1,022,017,496.08 692,998,359.35
浙江片区 344,690,363.31 233,877,979.16 333,163,554.95 245,865,290.67
西南片区 249,872,288.50 177,513,728.80 127,366,165.47 91,787,305.37
合 计 6,840,399,683.44 4,279,070,754.50 5,186,527,600.66 3,335,400,569.96
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年 1,199,978,296.70 17.24
2015 年 1,267,758,271.59 22.69
40、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,015,718.22 6,280,338.55
城市维护建设税 30,207,302.14 26,768,326.72
教育费附加 24,137,739.81 19,146,605.17
房产税 9,458,807.41
土地使用税 1,843,793.00
印花税及其他 4,933,443.49 11,288.09
合 计 72,596,804.07 52,206,558.53
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬（含业务提成） 412,713,333.87 303,928,237.48
差旅费 59,420,769.27 48,781,856.04
运输费 53,382,273.11 39,793,770.78
三包费用 49,239,078.66 45,418,450.46
展览费 39,547,533.60 26,693,032.34
广告费 32,073,199.78 36,183,679.57
业务招待费 30,869,101.55 24,473,233.57
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项 目 本年发生额 上年发生额
汽车费 18,620,879.25 17,141,110.09
办公费 11,736,666.76 11,099,293.17
包装费 7,297,966.51 5,424,510.30
其他 56,468,084.89 49,121,656.12
合 计 771,368,887.25 608,058,829.92
42、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
新产品技术开发费 572,641,195.03 417,739,749.30
薪酬 279,593,564.18 233,192,817.08
折旧费 33,486,540.76 31,072,882.91
办公费 26,507,783.83 27,275,976.66
中介机构费 19,512,803.41 9,110,288.97
长期待摊费用摊销 16,269,676.97 10,637,000.63
差旅费 8,923,646.97 12,764,144.17
汽车费 8,749,549.70 7,213,648.36
税金 7,498,002.05 18,351,383.12
业务招待费 5,206,755.75 4,530,673.95
其他 88,835,646.48 62,063,210.53
合 计 1,067,225,165.13 833,951,775.68
43、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 62,529,669.63 44,466,027.95
减：利息收入 6,007,392.66 17,219,454.57
减：利息资本化金额
汇兑损益 -67,991,519.56 -42,884,273.42
减：汇兑损益资本化金额
其他 4,753,614.96 4,027,309.32
合 计 -6,715,627.63 -11,610,390.72
44、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 50,005,846.60 41,966,630.02
存货跌价损失 30,627,599.44 15,186,875.34
商誉减值损失 6,828,533.43
合 计 87,461,979.47 57,153,505.36
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45、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,972,800.97 15,533,329.93
处置长期股权投资产生的投资收益 6,208,810.26 25,775,446.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,319,441.58 2,541,631.79
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -4,618,150.92
合 计 22,501,052.81 39,232,257.64
46、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,166,758.93 754,774.79 1,166,758.93
其中：固定资产处置利得 1,166,758.93 754,774.79 1,166,758.93
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,292,391.11 56,137,905.49 42,292,391.11
废品转让款 1,389,335.45 1,734,291.09 1,389,335.45
退税收入-注 1 129,297,682.34 167,378,803.01
罚款收入 965,489.21 1,082,284.60 965,489.21
其他 7,534,454.73 4,779,610.09 7,534,454.73
合 计 182,646,111.77 231,867,669.07 53,348,429.43
注 1：系本公司软件销售增值税税负超过 3％的部分所退还的增值税。
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销 19,789,805.84 33,259,504.19 与资产相关
科技创新及研发资助 10,674,000.00 350,000.00 与收益相关
财政局指标补贴款 3,540,000.00 与收益相关
稳岗补贴 2,787,477.78 与收益相关
专利资助 1,227,385.00 2,256,800.00 与收益相关
展会补贴 649,929.00 69,823.00 与收益相关
国内市场开拓项目资助计划 466,140.00 与收益相关
深圳市科技技术奖 300,000.00 与收益相关
失业费补贴 230,314.21 与收益相关
提升国际化经营能力补贴 316,350.00 156,789.00 与收益相关
国际市场开拓资金 275,960.00 308,000.00 与收益相关
工业稳增长调结构奖励资金 200,000.00 与收益相关
品牌培育资助款 160,000.00 与收益相关
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补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
高精密数控大功率快轴流 CO2 激光切割机 130,000.00 与收益相关
公共实训实习基地补贴 120,582.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 65,643.00 205,797.00 与收益相关
高新技术产业专项补助 90,000.00 100,000.00 与收益相关
著作权登记补贴 15,600.00 12,600.00 与收益相关
总部经济贡献奖 15,091,000.00 与收益相关
财政贴息 1,426,900.00 与收益相关
海外研发团队资金补贴 950,000.00 与收益相关
循环经济与节能减排专项资金扶持计划 500,000.00 与收益相关
企业信息化补贴 135,000.00 与收益相关
中小企业补助及其他 1,253,204.28 1,315,692.30 与收益相关
合 计 42,292,391.11 56,137,905.49
47、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,161,276.84 1,220,834.88 2,161,276.84
其中：固定资产处置损失 2,161,276.84 1,219,461.55 2,161,276.84
其中：无形资产处置损失 1,373.33
对外捐赠支出 339,988.00 370,098.00 339,988.00
违约及罚款支出 315,818.67 223,181.40 315,818.67
其他 3,733,390.94 690,378.88 3,733,390.94
合 计 6,550,474.45 2,504,493.16 6,550,474.45
48、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 107,898,404.74 150,196,390.90
递延所得税费用 4,985,948.86 -52,780,718.52
合 计 112,884,353.60 97,415,672.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 867,249,952.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 130,087,492.86
子公司适用不同税率的影响 -17,296,306.62
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项 目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 -5,317,325.77
非应税收入的影响 -3,957,270.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,819,763.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,703,330.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 45,260,003.62
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 468,169.66
额外可扣除费用的影响 -37,476,842.64
所得税费用 112,884,353.60
49、其他综合收益
详见附注六、36。
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 5,640,813.84 2,693,839.09
政府补助 90,318,020.21 78,493,401.30
废品收入 1,389,335.45 1,734,291.09
保证金及押金 42,039,801.24 2,067,870.79
收到其他往来 14,519,203.51 10,036,355.19
合 计 153,907,174.25 95,025,757.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
销售费用 325,637,653.15 287,754,974.70
管理费用 201,317,145.85 171,527,525.24
手续费 3,643,784.09 2,599,218.96
往来款 45,757,649.30 42,135,573.99
保证金及押金 4,499,800.83 50,006,021.62
捐赠支出 339,988.00 370,098.00
其他 1,562,926.44 546,786.23
合 计 582,758,947.66 554,940,198.74
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品 73,000,000.00 843,100,000.00
理财产品投资收益 145,709.59 10,026,425.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 253,561.08
合 计 73,399,270.67 853,126,425.12
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品 73,000,000.00 683,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,682,151.58
合 计 91,682,151.58 683,100,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
期权行权代扣代缴个税 22,255,499.15 25,763,426.76
收到票据等保证金存款及利息 7,147,447.26 129,954,345.13
合 计 29,402,946.41 155,717,771.89
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付借款及票据等保证金存款 193,512,115.16 2,520,000.00
代缴期权行权个税 48,018,925.90
支付融资租赁租金 1,876,675.43 3,929,397.46
发生筹资费用所支付的现金 442,295.72
合 计 243,407,716.49 6,891,693.18
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 754,365,598.79 746,370,580.57
加：资产减值准备 87,461,979.47 57,153,505.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 131,006,843.60 117,554,249.82
无形资产摊销 18,254,453.21 13,582,692.91
长期待摊费用摊销 20,971,631.21 12,725,239.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 994,517.91 466,060.09
88
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,091,016.55 -15,637,700.04
投资损失（收益以“－”号填列） -22,501,052.81 -39,232,257.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,175,464.72 -51,779,523.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,810,484.14 -1,001,195.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,400,395.70 -294,830,751.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -590,602,087.17 -191,256,168.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 510,854,541.32 184,691,751.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 796,300,962.14 538,806,483.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 652,762,542.68 689,156,895.32
减：现金的期初余额 689,156,895.32 885,808,529.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,394,352.64 -196,651,634.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 337,081,059.04
其中：沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 28,420,000.00
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 13,000,000.00
深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司 16,500,000.00
东莞市升宇智能科技有限公司 14,000,000.00
Fortrend Engineering Corporation 95,678,868.41
Coractive High-Tech Inc. 169,482,190.63
东莞市骏众精密机械有限公司
89
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金 额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 95,813,142.46
其中：沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 4,257,697.68
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 533,349.53
深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司 1,852,956.33
东莞市升宇智能科技有限公司 269,003.85
Fortrend Engineering Corporation 84,559,843.71
Coractive High-Tech Inc. 4,086,730.28
东莞市骏众精密机械有限公司 253,561.08
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 241,267,916.58
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：深圳市大族锐波传感科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 18,682,151.58
其中：深圳市大族锐波传感科技有限公司 18,682,151.58
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -18,682,151.58
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 652,762,542.68 689,156,895.32
其中：库存现金 3,639,723.82 1,101,255.31
可随时用于支付的银行存款 649,122,818.86 688,055,640.01
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 652,762,542.68 689,156,895.32
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
90
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
52、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 193,512,115.16 借款及票据保证金存款
固定资产 228,106,960.56 长短期借款抵押担保
无形资产 9,488,315.22 长短期借款抵押担保
合 计 431,107,390.94
注：本公司分别以账面价值美元 2,100 万元和美元 361.638 万元的一年期定期存
款作为质押分别向银行借款美元 2,071.50 万元和美元 362 万元，借款期均为 1 年。
本 公 司 下 属 子 公 司 以 账 面 价 值 33,334,493.27 元 的 机 器 设 备 及 账 面 价 值
74,111,815.86 元的房屋建筑物作为抵押向银行借款人民币 10,500 万元，借款期为 1
年。
本公司下属子公司以账面价值 61,220,746.09 元的房屋建筑物作为抵押向银行借
款人民币 700 万元，借款期为 1 年。
本 公 司 下 属 子 公 司 以 账 面 价 值 4,317,461.60 元 的 土 地 使 用 权 及 账 面 价 值
9,907,641.24 元的房屋建筑物作为抵押向银行借款人民币 1,000 万元，借款期为 1 年。
本公司下属子公司以账面价值 45,112,730.77 元的房屋建筑物作为抵押向银行借
款瑞士法郎 530 万元。借款期为 3 年。
本 公 司 下 属 子 公 司 以 账 面 价 值 4,419,533.33 元 的 房 屋 建 筑 物 及 账 面 价 值
5,170,853.62 元的土地所有权作为抵押向银行借款新台币 3,080 万元，借款期为 10
年。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港元 4,877,880.40 0.89 4,363,304.29
美元 53,892,606.76 6.94 373,751,520.75
日元 1,017,304.00 0.06 60,622.16
欧元 2,001,835.73 7.31 14,627,013.28
瑞士法郎 3,083,673.62 6.80 20,967,553.26
新加坡元 85,000.33 4.79 407,399.14
加拿大元 1,350,142.61 5.14 6,943,354.22
新台币 36,301,767.00 0.22 7,821,296.81
应收账款
其中：美元 54,533,363.12 6.94 378,308,859.44
91
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 1,800,849.73 7.31 13,161,151.86
日元 199,318,405.00 0.06 11,319,690.86
瑞士法郎 22,943.70 6.80 156,017.16
加拿大元 2,023,702.28 5.14 10,401,829.72
新台币 9,666,478.00 0.22 2,126,625.16
其他应收款
其中：美元 68,976.25 6.94 478,617.66
欧元 5,134.95 7.31 37,536.48
日元 110,622,904.00 0.06 6,282,495.96
加拿大元 83,460.82 5.14 428,733.88
新台币 444,412.00 0.22 97,770.64
应付账款
其中：港元 501,980.41 0.89 449,021.66
美元 5,728,627.20 6.94 39,742,708.07
日元 695,312,702.00 0.06 39,490,557.69
欧元 1,036,250.00 7.31 7,585,280.29
瑞士法郎 66,353.85 6.80 451,206.18
加拿大元 1,349,740.49 5.14 6,937,666.12
新台币 15,819,218.00 0.22 3,480,227.96
其他应付款
其中：港元 698,344.00 0.89 621,526.16
美元 6,323,184.60 6.94 43,882,901.11
欧元 61,923.00 7.31 452,657.13
瑞士法郎 18,000.36 6.80 122,402.45
日元 118,254,457.00 0.06 6,715,907.12
新台币 544,487.00 0.22 119,787.14
长期借款
瑞士法郎 5,300,000.00 6.80 36,034,170.00
加拿大元 94,985.50 5.14 488,282.46
新台币 30,800,000.00 0.22 6,635,928.81
（2）境外经营实体说明
本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，
主要境外子公司情况如下：
92
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 主要经营地 记账本位币
大族明信电子（香港）有限公司 香港 港币
大族激光科技股份有限公司 香港 港币
Sharp Focus International Limited 英属维尔京群岛 港币
Han Technology Inc 美国 美元
Control Laser Corporation 美国 美元
Han's EuropeAG 瑞士 瑞士法郎
Hotel Europe Engelberg GmbH 瑞士 瑞士法郎
Baublys Laser GmbH 德国 欧元
株式会社 シノハラ·ジャパン 日本 日元
Han's Investment Holding AG 瑞士 瑞士法郎
Nextec Technologies (2001) Ltd. 以色列 新谢克尔
Maple Lake Investments Limited 英属维尔京群岛 港币
Han's Laser Corporation 美国 美元
Fortrend Engineering Corporation 美国 美元
Han's O'Toole(HK) Limited 香港 港币
Han's Potrero(HK)Limited 香港 港币
HAN’S O’TOOLE LLC 美国 美元
HAN’S POTRERO LLC 美国 美元
Coractive High-Tech Inc. 加拿大 加元
大族电机科技有限公司 香港 港币
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权 购买日至
股权 购买日 购买日至年
股权取得 股权取得成 取得 年末被购
被购买方名称 取得 购买日 的确定 末被购买方
时点 本 比例 买方的净
方式 依据 的收入
（%） 利润
沈阳大族赛特维 工商变
机器人股份有限 2016.2.22 4,284 万元 51.00 收购 2016.2.22 更登记 50,119,591.43 7,032,046.70
公司 完成
东莞市大族骏卓 工商变
自动化科技有限 2016.4.15 2,082 万元 51.00 收购 2016.4.15 更登记 38,173,870.69 2,839,383.67
公司 完成
93
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
股权 购买日至
股权 购买日 购买日至年
股权取得 股权取得成 取得 年末被购
被购买方名称 取得 购买日 的确定 末被购买方
时点 本 比例 买方的净
方式 依据 的收入
（%） 利润
工商变
东莞市骏众精密
2016.12.28 136.5 万元 100 收购 2016.12.28 更登记
机械有限公司
完成
深圳市铂纳特斯 工商变
自动化科技有限 2016.8.10 3,983 万元 51.00 收购 2016.8.10 更登记 23,123,001.24 6,142,152.01
公司 完成
工商变
东莞市升宇智能
2016.4.29 1,600 万元 70.00 收购 2016.4.29 更登记 48,957,140.82 5,896,352.80
科技有限公司
完成
Fortrend 工商变
13,390.98 万
Engineering 2016.5.16 70.00 收购 2016.5.16 更登记 127,103,411.60 3,135,978.87
元
Corporation 完成
工商变
Coractive 17,232.37 万
2016.11.1 80.00 收购 2016.11.1 更登记 11,037,982.55 2,431,284.63
High-Tech Inc. 元
完成
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）合并成本及商誉
沈阳大族赛特 东莞市大族骏 东莞市骏众 深圳市铂纳特 东莞市升宇 Fortrend
Coractive
项 目 维机器人股份 卓自动化科技 精密机械有 斯自动化科技 智能科技有 Engineering
High-Tech Inc.
有限公司 有限公司 限公司 有限公司 限公司 Corporation
合并成本
—现金 42,840,000.00 20,820,000.00 1,365,000.00 39,830,000.00 16,000,000.00 133,909,829.63 172,323,672.12
合并成本合计 42,840,000.00 20,820,000.00 1,365,000.00 39,830,000.00 16,000,000.00 133,909,829.63 172,323,672.12
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,087,422.12 7,978,024.49 1,211,924.15 11,064,653.89 6,621,745.24 64,646,575.32 29,384,289.03
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
19,752,577.88 12,841,975.51 153,075.85 28,765,346.11 9,378,254.76 69,263,254.31 142,939,383.09
产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
东莞市骏众精密机械有 深圳市铂纳特斯自动化科技
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 东莞市大族骏卓自动化科技有限公司
限公司 有限公司
项 目
购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
价值 价值 值 值
流动资产 49,447,289.94 49,447,289.94 11,812,063.66 11,812,063.66 1,084,113.48 1,084,113.48 14,682,755.09 14,682,755.09
非流动资产 5,661,980.73 5,661,980.73 3,011,624.83 3,011,624.83 391,874.67 391,874.67 276,610.80 276,610.80
流动负债 23,839,815.53 23,839,815.53 12,000,503.22 12,000,503.22 264,064.00 264,064.00 10,093,966.10 10,093,966.10
非流动负债
净资产 31,269,455.14 31,269,455.14 2,823,185.27 2,823,185.27 1,211,924.15 1,211,924.15 4,865,399.79 4,865,399.79
股东对被合并企业的 14,000,000.00 14,000,000.00 12,820,000.00 12,820,000.00 16,830,000.00 16,830,000.00
95
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
东莞市骏众精密机械有 深圳市铂纳特斯自动化科技
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 东莞市大族骏卓自动化科技有限公司
限公司 有限公司
项 目
购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
价值 价值 值 值
增资承诺
减：少数股东权益 22,182,033.02 22,182,033.02 7,665,160.78 7,665,160.78 10,630,745.90 10,630,745.90
取得的净资产 23,087,422.12 23,087,422.12 7,978,024.49 7,978,024.49 1,211,924.15 1,211,924.15 11,064,653.89 11,064,653.89
（续）
东莞市升宇智能科技有限公司 Fortrend Engineering Corporation Coractive High-Tech Inc.
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 25,553,477.47 25,553,477.47 196,882,940.12 196,882,940.12 25,720,146.44 25,720,146.44
非流动资产 1,182,170.48 1,182,170.48 22,177,868.69 22,177,868.69 25,605,273.06 25,605,273.06
流动负债 17,276,011.89 17,276,011.89 116,778,767.36 116,778,767.36 11,216,988.61 11,216,988.61
非流动负债 9,929,790.99 9,929,790.99 3,378,069.61 3,378,069.61
净资产 9,459,636.06 9,459,636.06 92,352,250.46 92,352,250.46 36,730,361.28 36,730,361.28
减：少数股东权益 2,837,890.82 2,837,890.82 27,705,675.14 27,705,675.14 7,346,072.25 7,346,072.25
取得的净资产 6,621,745.24 6,621,745.24 64,646,575.32 64,646,575.32 29,384,289.03 29,384,289.03
96
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的合并报表层
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%）
方式 的时点 点的确定依据 面享有该子公司净资产份额的差额
增资扩股 工商变更登记
深圳市大族锐波传感科技有限公司 57,500,000.00 65. 7143 2016 年 9 月 6,222,212.95
稀释股权 完成
（续）
丧失控制权 丧失控制权之日 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资
子公司名称 之日剩余股 剩余股权的账面 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 相关的其他综合收益
权的比例（%） 价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额
深圳市大族锐波传感科技有限公司 34.2857 30,000,000.00 30,000,000.00 增资协议
3、其他原因的合并范围变动
2016 年度，本公司及下属子公司于香港设立 Han's O'Toole(HK) Limited、Han's Potrero(HK)Limited、大族电机科技有限公司，于
美国设立 HAN’S O’TOOLE LLC、HAN’S POTRERO LLC，于深圳设立深圳市大族激光标记软件技术有限公司、深圳市大族工业园开
发有限公司，于东莞设立东莞市大族鼎新智能装备有限公司，该等公司自设立之日起纳入合并范围。
2016 年度，本公司原下属子公司武汉大族激光再制造技术有限公司、营口冠华普润特机械贸易有限公司办理完注销手续，该等公
司自注销之日起不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的主要构成
97
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市大族数控科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 99.10 通过设立或投资等方式取得
深圳麦逊电子有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
苏州明信电子测试有限公司 苏州 苏州 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
大族明信电子（香港）有限公司 香港 香港 服务 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市明信测试设备有限公司 深圳 深圳 生产和销售 51.00 通过设立或投资等方式取得
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 营口 营口 生产和销售 70.81 通过设立或投资等方式取得
营口冠华印刷机械有限公司 营口 营口 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
营口三鑫印机有限公司 营口 营口 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 东莞 东莞 生产和销售 51.00 通过设立或投资等方式取得
江苏大族粤铭激光科技有限公司 徐州 徐州 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市大族电机科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 93.49 通过设立或投资等方式取得
深圳路升光电科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 95.00 5.00 非同一控制下企业合并取得
深圳国冶星光电科技股份有限公司 深圳 深圳 生产和销售 75.00 25.00 非同一控制下企业合并取得
大族激光科技股份有限公司 香港 香港 贸易 100.00 通过设立或投资等方式取得
Sharp Focus International Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
Han's Europe AG 瑞士 瑞士 贸易 100.00 通过设立或投资等方式取得
Hotel Europe Engelberg GmbH 瑞士 瑞士 服务 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族光电设备有限公司 深圳 深圳 生产和销售 62.71 26.92 通过设立或投资等方式取得
武汉大族金石凯激光系统有限公司 武汉 武汉 开发 53.13 非同一控制下企业合并取得
98
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津大族烨峤激光技术有限公司 天津 天津 开发 60.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市大族逆变并网技术有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
苏州市大族激光科技有限公司 苏州 苏州 生产和销售 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族创业投资有限公司 深圳 深圳 投资 99.00 1.00 通过设立或投资等方式取得
北京大族天成半导体技术有限公司 北京 北京 研发和销售 86.00 通过设立或投资等方式取得
上海大族新能源科技有限公司 上海 上海 研发和销售 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
内蒙古大族光电装备科技有限公司 内蒙古 内蒙古 研发和销售 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
Han Technology Inc 美国 美国 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
株式会社 シノハラ·ジャパン 日本 日本 贸易 94.00 通过设立或投资等方式取得
北京大族汉狮高功率激光装备科技有限公司 北京 北京 研发和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
Han's Investment Holding AG 瑞士 瑞士 服务 100.00 通过设立或投资等方式取得
Control Laser Corporation 美国 美国 开发和生产 100.00 非同一控制下企业合并取得
Baublys Laser GmbH 德国 德国 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
Nextec Technologies (2001) Ltd. 以色列 以色列 开发和销售 80.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市大族视觉技术有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
耐斯泰科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
厦门市大族精微科技有限公司 厦门 厦门 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族超能激光科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
大族精工半导体科技（常州）有限公司 常州 常州 研发和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
99
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东大族粤铭智能装备股份有限公司 东莞 东莞 生产和销售 55.00 通过设立或投资等方式取得
上海大族活力激光科技有限公司 上海 上海 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
Maple Lake Investments Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
Han's Laser Corporation 美国 美国 贸易 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族雪象投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市软协大族基金管理有限公司 深圳 深圳 投资 70.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族精密传动科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族锐视科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市前海大族科技有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
Han's O'Toole(HK) Limited 香港 香港 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
Han's Potrero(HK)Limited 香港 香港 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
HAN’S O’TOOLE LLC 美国 美国 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
HAN’S POTRERO LLC 美国 美国 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族激光标记软件技术有限公司 深圳 深圳 软件开发 100.00 通过设立或投资等方式取得
东莞市大族鼎新智能装备有限公司 东莞 东莞 生产和销售 51.00 通过设立或投资等方式取得
沈阳大族赛特维机器人股份有限公司 沈阳 沈阳 生产和销售 51.00 非同一控制下企业合并取得
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 东莞 东莞 生产和销售 51.00 非同一控制下企业合并取得
东莞市骏众精密机械有限公司 东莞 东莞 生产和销售 100.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司 深圳 深圳 生产和销售 51.00 非同一控制下企业合并取得
东莞市升宇智能科技有限公司 东莞 东莞 生产和销售 70.00 非同一控制下企业合并取得
100
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Fortrend Engineering Corporation 美国 美国 生产和销售 70.00 非同一控制下企业合并取得
Coractive High-Tech Inc. 加拿大 加拿大 生产和销售 80.00 非同一控制下企业合并取得
大族电机科技有限公司 香港 香港 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
深圳市大族工业园开发有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
注：本公司持股比例的计算原则：按照本公司内各企业对该等子公司的持股比例之和填列。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额
深圳市大族数控科技有限公司 0.90 963,392.67 6,840,346.94
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 29.19 -30,366,920.56 17,350,551.86
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 49.00 10,919,960.75 65,490,630.91
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市大族数控科技有限公司 1,066,273,537.31 158,303,833.20 1,224,577,370.51 409,597,126.29 16,520,413.72 426,117,540.01
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 283,175,826.32 178,666,991.18 461,842,817.50 400,477,800.47 460,976.39 400,938,776.86
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 161,968,324.39 110,451,782.58 272,420,106.97 128,779,645.28 8,495,906.70 137,275,551.98
101
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市大族数控科技有限公司 952,486,547.63 120,538,647.10 1,073,025,194.73 386,436,843.11 12,030,966.34 398,467,809.45
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 315,812,575.89 219,129,657.62 534,942,233.51 366,948,183.04 2,876,352.83 369,824,535.87
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 131,062,529.88 111,898,850.63 242,961,380.51 116,642,049.47 12,689,111.23 129,331,160.70
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 金流量
深圳市大族数控科技有限公司 905,305,143.11 119,962,346.47 120,133,594.76 4,962,704.62 707,425,458.97 85,886,441.84 85,886,441.84 112,909,714.81
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 112,153,820.71 -104,375,743.02 -104,144,772.08 2,350,792.58 158,208,964.82 -68,667,539.53 -68,667,539.53 -10,912,587.86
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 284,553,969.17 21,514,335.18 21,514,335.18 7,814,348.32 219,464,763.05 22,141,427.00 22,141,427.00 20,857,505.36
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 深圳 深圳 研发和生产 75.00 权益法
山东能源重装集团大族再制造有限公司 山东新泰 山东新泰 生产和销售 20.17 权益法
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 深圳 深圳 生产和销售 24.47 权益法
AIC Fund Co.,Limited 香港 香港 投资 30.00 权益法
102
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
深圳大族彼岸数 山东能源重装集团 深圳市大族能联 深圳大族彼岸数 山东能源重装集 深圳市大族能联
项目
字控制软件技术 大族再制造有限公 新能源科技股份 AIC Fund Co.,Limited 字控制软件技术 团大族再制造有 新能源科技股份
有限公司 司 有限公司 有限公司 限公司 有限公司
流动资产 57,139,473.39 105,428,602.23 318,588,230.30 672,390,631.39 45,151,942.15 83,979,333.07 156,984,379.79
非流动资产 14,256,926.86 36,885,180.82 57,558,621.42 1,092,392,738.62 15,432,429.57 37,375,825.74 24,605,039.66
资产合计 71,396,400.25 142,313,783.05 376,146,851.72 1,764,783,370.01 60,584,371.72 121,355,158.81 181,589,419.45
流动负债 6,902,968.51 40,410,080.48 158,752,245.31 499,128,398.99 5,245,209.82 28,480,336.78 73,924,608.02
非流动负债 3,860,646.73 4,540,000.00 48,302,320.90 4,540,000.00
负债合计 6,902,968.51 44,270,727.21 163,292,245.31 547,430,719.89 5,245,209.82 28,480,336.78 78,464,608.02
少数股东权益 4,785,401.50
归属于母公司股东权益 64,493,431.74 98,043,055.84 212,854,606.41 1,212,567,248.62 55,339,161.90 92,874,822.03 103,124,811.43
按持股比例计算的净资产
48,370,073.81 19,772,048.94 54,508,052.19 363,770,174.59 41,504,371.43 18,729,786.74 49,499,909.49
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
41,998,216.28 19,786,692.60 54,508,052.19 366,732,654.41 37,459,114.41 20,234,945.83 49,499,909.49
面价值
103
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
深圳大族彼岸数 山东能源重装集团 深圳市大族能联 深圳大族彼岸数 山东能源重装集 深圳市大族能联
项目
字控制软件技术 大族再制造有限公 新能源科技股份 AIC Fund Co.,Limited 字控制软件技术 团大族再制造有 新能源科技股份
有限公司 司 有限公司 有限公司 限公司 有限公司
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 42,411,844.29 106,811,014.34 244,138,688.58 569,821,310.33 27,710,775.22 104,618,290.97 111,914,596.58
净利润 8,954,328.85 4,959,133.81 16,629,794.98 -1,304,868.31 6,045,479.09 3,702,800.30 5,744,723.41
终止经营的净利润
其他综合收益 -12,920,745.31
综合收益总额 8,954,328.85 4,959,133.81 16,629,794.98 -14,225,613.62 6,045,479.09 3,702,800.30 5,744,723.41
本年度收到的来自联营企
业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 254,730,483.23 143,574,734.74
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 9,465,916.04 11,450,918.77
—其他综合收益 3,177,755.36
—综合收益总额 12,643,671.40 11,450,918.77
104
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、
欧元、瑞士法郎、日元、加拿大元有关，除本公司的部分销售和采购和几个下属子公
司以美元、港币、欧元、瑞士法郎、日元、加拿大元进行采购和销售外，本公司及其
他子公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所
述资产或负债为美元、港币、欧元、瑞士法郎、日元、加拿大元余额外，本公司的资
产及负债大部分为人民币余额，部分为雷亚尔、新谢尔克、澳元、英镑、新台币，因
雷亚尔、新谢尔克、澳元、英镑、新台币余额部分相对较小，不在此处进行外汇风险
分析。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 420,713,367.96 216,485,855.39
其中：港元 4,363,304.29 9,333,833.05
美元 373,751,520.75 150,328,857.72
日元 60,622.16 521,071.30
欧元 14,627,013.28 12,767,453.52
瑞士法郎 20,967,553.26 43,534,639.80
加拿大元 6,943,354.22
105
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
应收账款 413,347,549.04 308,160,185.38
其中：港元 3,018,951.12
美元 378,308,859.44 297,111,760.40
欧元 13,161,151.86 7,944,844.05
瑞士法郎 156,017.16 84,629.81
日元 11,319,690.86
加拿大元 10,401,829.72
其他应收款 7,227,383.98 4,798,649.49
其中：港元 101,920.96
美元 478,617.66 4,097,224.51
欧元 37,536.48 80,548.50
瑞士法郎 518,955.52
日元 6,282,495.96
加拿大元 428,733.88
应付账款 94,656,440.01 110,145,582.21
其中：港元 449,021.66 5,490,364.01
美元 39,742,708.07 55,621,265.29
日元 39,490,557.69 4,848,162.10
欧元 7,585,280.29 5,825,854.66
瑞士法郎 451,206.18 38,359,936.15
加拿大元 6,937,666.12
其他应付款 51,795,393.97 14,216,242.54
其中：港元 621,526.16 3,120,653.95
美元 43,882,901.11
欧元 452,657.13 6,822,926.60
日元 6,715,907.12 3,871,147.07
瑞士法郎 122,402.45 401,514.92
长期借款 36,522,452.46 25,988,164.00
瑞士法郎 36,034,170.00 25,988,164.00
加拿大元 488,282.46
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
106
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
2016 年度 2015 年度
项目 汇率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益
响 的影响 响 的影响
现金及现金等价物 对人民币升值 1% 4,207,133.68 4,207,133.68 2,164,858.55 2,164,858.55
现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -4,207,133.68 -4,207,133.68 -2,164,858.55 -2,164,858.55
应收账款 对人民币升值 1% 4,133,475.49 4,133,475.49 3,081,601.85 3,081,601.85
应收账款 对人民币贬值 1% -4,133,475.49 -4,133,475.49 -3,081,601.85 -3,081,601.85
其他应收款 对人民币升值 1% 72,273.84 72,273.84 47,986.49 47,986.49
其他应收款 对人民币贬值 1% -72,273.84 -72,273.84 -47,986.49 -47,986.49
应付账款 对人民币升值 1% -946,564.40 -946,564.40 -1,101,455.82 -1,101,455.82
应付账款 对人民币贬值 1% 946,564.40 946,564.40 1,101,455.82 1,101,455.82
其他应付款 对人民币升值 1% -517,953.94 -517,953.94 -142,162.43 -142,162.43
其他应付款 对人民币贬值 1% 517,953.94 517,953.94 142,162.43 142,162.43
长期借款 对人民币升值 1% -365,224.52 -365,224.52 -259,881.64 -259,881.64
长期借款 对人民币贬值 1% 365,224.52 365,224.52 259,881.64 259,881.64
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、18/27/28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
主要以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多
种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：合并资产负
债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收
107
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层
认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本年度未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 164,401,216.04 164,401,216.04
1、权益工具投资 164,401,216.04 164,401,216.04
持续以公允价值计量的资产总额 164,401,216.04 164,401,216.04
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产市价确定依据主要来
源于证券交易所会计期末的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
无。
108
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及
不可观察参数的敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
无。
7、本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）
高新科技产品的技
大族控股集团有限公司 深圳 80,000 万 17.64 17.64
术开发、兴办实业
本公司实际控制人为自然人高云峰先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大族环球科技股份有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族云峰投资有限公司 实际控制人控制的公司
北京市大族物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
东莞市大族物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族三维科技有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族基业房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市大族电气智能装备有限公司 联营企业控制的公司
深圳顺络电子股份有限公司 关健管理人员影响的公司
深圳市科达利实业股份有限公司 关健管理人员影响的公司
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 采购商品 38,839,211.68 24,478,521.50
深圳市贝特尔机器人有限公司 采购商品 33,018.87
北京市大族物业管理有限公司 物业管理 1,675,417.96 1,570,192.50
深圳市大族物业管理有限公司 物业管理 17,648,771.62 9,122,754.82
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
大族环球科技股份有限公司 销售商品 435,897.45
江西大族能源科技股份有限公司 销售商品 7,521,367.52
深圳市大族基业房地产开发有限公司 物业管理 55,593.96
深圳市大族云峰投资有限公司 物业管理 1,288,945.12
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 物业管理 50,990.45
深圳市大族基业房地产开发有限公司 销售商品 235,042.72
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 销售商品 21,331.62
深圳市贝特尔机器人有限公司 销售商品 759,709.61
深圳市大族电气智能装备有限公司 销售商品 991,604.02
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 销售商品 734,241.88
深圳顺络电子股份有限公司 销售商品 22,649.57
深圳市科达利实业股份有限公司 销售商品 900,871.79
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本年确认的租赁 上年确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
深圳市大族三维科技有限公司 投资性房地产 23,795.21
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 投资性房地产 614,169.78 381,893.76
大族控股集团有限公司 投资性房地产 5,000.00
深圳市大族物业管理有限公司 投资性房地产 460,827.16
深圳市大族电气智能装备有限公司 投资性房地产 474,647.03
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 投资性房地产 252,919.01
深圳市大族锐波传感科技有限公司 投资性房地产 408,670.62
110
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
大族环球科技股份有限公司 投资性房地产 4,985,782.12 4,268,009.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 47,000,000.00 2016-11-07 2017-11-06 否
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 20,000,000.00 2016-05-19 2017-05-18 否
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 20,000,000.00 2016-08-30 2017-08-29 否
深圳路升光电科技有限公司 30,000,000.00 2016-3-29 2017-3-28 否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
大族控股集团有限公司 股权转让 12,058,200.00
江西大族能源科技股份有限公司 股权转让 53,040,000.00
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 20,133,408.92 14,578,559.63
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市大族物业管理有限公司 4,598.40 137.95 45,927.84 1,377.84
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 426,425.79 12,792.77
大族控股集团有限公司 5,000.00 150.00
大族环球科技股份有限公司 826,500.00 24,795.00 601,500.00 18,045.00
深圳市大族基业房地产开发有限公司 13,750.00 412.50
北京大族物业管理有限公司 20,000.00 600.00
深圳市科达利实业股份有限公司 518,200.00 15,546.00
深圳市大族锐波传感科技有限公司 139,540.00 4,186.20
合 计 1,522,588.40 45,677.65 1,084,085.66 32,365.61
其他应收款：
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大族环球科技股份有限公司 1,020,731.00 30,621.93 1,016,251.00 30,487.56
合 计 1,020,731.00 30,621.93 1,016,251.00 30,487.56
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 10,851,394.71 5,048,401.81
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 1,154,134.12
合 计 10,851,394.71 6,202,535.93
预收款项
深圳市贝特尔机器人有限公司 4,866,228.56
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 264,005.05
合 计 5,130,233.61
其他应付款：
深圳市大族物业管理有限公司 246,660.00
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 2,000.00
深圳市大族锐波传感科技有限公司 16,261,044.18
合 计 16,261,044.18 248,660.00
十二、股份支付
1、深圳市大族激光科技股份有限公司股票期权及股票增值权激励计划
2012 年 10 月 25 日，公司 2012 年第 2 次临时股东大会审议通过了《深圳市大
族激光科技股份有限公司股票期权及股票增值权激励计划（草案修订稿）》（以下简称
“本计划”），本计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
（1）计划的具体内容
本计划拟向中国国籍的激励对象授予不超过 4,648.7558 万份的股票期权，涉及的
标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本计划签署时公司股本总额 104,439.66 万
股的 4.451%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格 6.14 元和行权条件购买 1 股
大族激光股票的权利。本计划的股票来源为大族激光向激励对象定向发行股票。
本计划拟向非中国国籍的激励对象授予 123.528 万份股票增值权，约占本计划签
署时公司股本总额 104,439.66 万股的 0.118%。每份股票增值权拥有在有效期内以行
权价格 6.14 元和行权条件执行一次增值权收益的权利，如行权日公司股票收盘价格高
于行权价格，每份股票增值权可获得每股价差收益，公司将以现金方式支付行权日公
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
司股票收盘价格与行权价格之间的差额。本计划不涉及实际股票，仅以大族激光股票
作为虚拟股票标的。
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等
事项，将对权益工具数量和行权价格进行相应的调整。
本计划的有效期为自权益工具授权日起最长不超过 4 年。本计划授予的权益工具
自授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。第一个行权期自
授权日起 12 个月后的首个交易日至授权日起 24 个月内的最后一个交易日止，可行权
数量占获授股票期权的 33%；第二个行权期自授权日起 24 个月后的首个交易日至授
权日起 36 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 33%；第三个
行权期自授权日起 36 个月后的首个交易日至授权日起 48 个月内的最后一个交易日
止，可行权数量占获授股票期权的 34%。
主要行权条件为在本计划有效期内，以 2011 年净利润为基数，2012 至 2014 年
度相对于 2011 年度的净利润增长率分别不低于 10%、25%、45%；2012 至 2014 年
度的加权平均净资产收益率分别不低于 10%、10.5%、11% 。以上净利润增长率与净
资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据；若公司发生再融资
行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
2012 年 10 月 30 日，公司分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事
会第十六次会议，审议通过了《关于公司股票期权及股票增值权激励计划授予相关事
项的议案》。根据公司实际情况对股票期权激励对象和期权数量进行了调整，并确定以
2012 年 10 月 30 日为本计划的授予日，向 624 名中国籍激励对象授予 4627.5278 万
份股票期权，向 3 名非中国籍激励对象授予 123.528 万份股票增值权。
2013 年 10 月 18 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于调整股权
激励对象、权益工具数量和行权价格的议案》、《关于公司股权激励计划第一个行权期
可行权相关事项的议案》，公司第五届监事会第一次会议审议通过了《关于公司股权激
励计划第一个行权期可行权相关事项的议案》、《关于核实公司股权激励计划调整后的
激励对象名单的议案》。经过本次调整后，股权激励计划所涉的激励对象人数调整为
610 人，股票期权总数调整为 4198.2929 万份，股票增值权总数调整为 123.528 万份。
同意 607 名激励对象持有共计 1157.8344 万份的股票期权以定向发行股票的方式自
主行权，3 名激励对象持有共计 40.7643 万份的股票增值权由公司以现金支付行权价
格与兑付价格之间的差额进行行权。上述 607 名激励对象中有 41 名激励对象因个人
考核原因，第一期可行权的数量为零，第一期股权激励计划实际可行权人数为 566 名。
2013 年 5 月 15 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年利润分配方
案》 ，以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 104,439.66 万股为基数向全体股东每 10
股派发现金红利 2 元（含税），共计 20,887.93 万元。根据公司股东大会的授权，董事
会需要对公司授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为 5.94 元。
113
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2014 年 5 月 12 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年利润分配方案》，
以截止 2014 年 6 月 4 日总股本 1,055,498,624 股为基数向全体股东每 10 股派发现金
股利 2 元（含税），共计 21,109.97 万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对公
司授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为 5.74 元。
2015 年 5 月 11 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年利润分配方案》，
以截止 2015 年 5 月 26 日总股本 1,055,974,944 股为基数向全体股东每 10 股派发现
金红利 2 元（含税），共计 21,119.50 万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对
公司授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为 5.54 元。
2016 年 5 月 9 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年利润分配方案》，
以截止 2016 年 5 月 23 日总股本 1,066,212,326 股为基数向全体股东每 10 股派发现
金红利 2 元（含税），共计 21,324.25 万元。根据公司股东大会的授权，董事会需要对
公司授予的权益工具的行权价格进行调整。调整后的行权价格为 5.34 元。
（2）计划的实施情况
自本计划授权日起满一年后，激励对象在可行权期间可按 33%、33%、34%的行
权比例分批逐年行权。
第一个行权期为 2013 年 10 月 30 日至 2014 年 10 月 29 日。于 2013 年，激励
对象共计行权 7,856,818 份股份期权，240,000 份股票增值权。于 2014 年，激励对象
共计行权 3,721,526 份股票期权，167,643 份股票增值权。
2013 年度本公司未能满足行权条件，第二个行权期将无可行使的权益工具。
第三个行权期为 2015 年 10 月 30 日至 2016 年 10 月 28 日。于 2015 年，激励
对象共计行权 7,458,467 份股份期权，15,000 份股票增值权。于 2016 年，激励对象
共计行权 3,631,834 份股份期权，18,649 份股票增值权。
截至 2016 年 12 月 31 日，本计划实施完毕。
（3）确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于股票期权，公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股
票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入制造费用、销售费用和管理费用（以
下简称“成本费用”），同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于股票增值权公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，采用 Black-Scholes 期权定价模型重新估算公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入成本费用，同时计入负债的“应付职工薪酬”科目。
本计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本
公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，
第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计
划的期权及增值权公允价值和成本费用，并按该期期权及增值权在某会计期间内等待
期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为 4627.5278 万份，行权价格为 6.14 元/股，授
予日股票价格为 7.77 元/股，确定三个不同等待期的股票期权公允价值分别为 1.99 元
/份、 2.4 元/份、2.72 元/份。在资产负债表日，因员工离职、第一期和第三期可行权
中部分员工考核不合格及第二期行权因公司业绩未达到行权条件导致 2360.6633 万份
股票期权被取消，第三期符合行权条件的股票期权总份数为 1109.0301 万份。
公司授予激励对象股票增值权总数为 123.528 万份，行权价格为 6.14 元/股，确
定三个不同等待期的股票增值权公允价值分别为 2.30 元/份、2.69 元/份、3.02 元/份，
在资产负债表日，因员工离职、第一期和第三期可行权中部分员工考核不合格及第二
期行权因公司业绩未达到行权条件导致 79.3988 万份股票增值权被取消，第三期符合
行权条件的有效股票增值权总份数为 3.3649 万份。
2015 年 10 月 8 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股权
激励对象、权益工具数量和行权价格的议案》，经过本次调整后，期权激励计划第三个
行权期股票期权可行权数量调整为 1109.0301 万份，股票增值权可行权数量调整为
3.3649 万份，行权价格由 5.74 元调整为 5.54 元。
2016 年 5 月 24 日，公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于股票期
权及股票增值权行权价格调整事项的议案》，经过本次调整后，期权激励计划第三个行
权期股票期权可行权数量调整为 1109.0301 万份，股票增值权可行权数量调整为
3.3649 万份，行权价格由 5.54 元调整为 5.34 元。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计已确认的费用 56,991,876.41 元，其中 2012
年度确认的费用为 9,658,491.00 元，2013 年度确认的费用为 33,973,022.00 元，2014
年度确认的费用为 3,398,217.00 元，2015 年度确认的费用为 10,024,539.00 元，2016
年度确认的费用为-62,392.59 元。
2、东莞市升宇智能科技有限公司股票期权激励
2016 年 3 月 25 日，大族数控与东莞市升力智能科技有限公司签署《股权转让协
议》，大族数控以 1600 万元收购其所持有的升宇智能 70%的股权。
2016 年 4 月 29 日，大族数控与升宇智能管理管理团队代表签署《股权激励协议
书》，管理团队在满足业绩等条件后将无偿获得大族数控所持有的升宇智能 19%的股
权。
主要行权条件为：2016 年度，升宇智能实现净利润人民币 500 万元（正负 20%
以内视为完成），管理团队一次性获得大族数控所持有的升宇智能 10%的股权；2017
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年度、2018 年度、2019 年度，升宇智能每年度实现净利润人民币 1000 万元（正负
20%以内视为完成），管理团队当年度一次性获得大族数控所持有的升宇智能 3%的股
权。上述任一年度当年实现的净利润达到业绩要求的，当年度股权激励予以兑现；上
述任一年度升宇智能净利润未达到业绩要求的，只要升宇智能 2016 年度至该年度下
一年度累计净利润达到业绩要求，则管理团队亦可获得相应年度大族数控累计股权激
励。
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于股票期权，公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股
票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入制造费用、销售费用和管理费用（以
下简称“成本费用”），同时计入资本公积中的其他资本公积。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司确认的费用为 1,085,714.29 元。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
买方信贷
本公司为销售机器设备，向银行申请买方信贷额度，专项用于银行向购买本公司
产品的买方提供信贷贷款。银行根据买方与本公司签订的购销合同向买方发放信贷贷
款，并一次性将全部贷款划入本公司在银行开立的结算账户。当买方信贷额度项下单
笔贷款出现欠供时，银行有权直接从本公司结算账户扣划到期欠供款，单笔借款连续
出现三次欠供的情况，本公司按以买方未支付剩余贷款金额为基础计算出回购该产品
的价格。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为 21,218.68
万元。本公司因采用上述方式销售，实际承担承诺义务的总金额为 3,578.30 万元，占
期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的 16.86%。本公司正在和该部分延期
支付的客户积极协商偿付方式，加强货款的催收管理，保证货款的及时收回。
十四、资产负债表日后事项
于 2017 年 4 月 21 日，本公司第六届董事会召开第五次会议，批准 2016 年度利
润分配预案，按照公司权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 2.00 元(含税)。
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十五、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项
账龄组合 1,371,423,688.23 80.98 61,143,349.66 4.46 1,310,280,338.57
合并范围内关联方组合计提坏
274,484,909.72 16.21 274,484,909.72
账准备的应收账款
组合小计 1,645,908,597.95 97.19 61,143,349.66 3.71 1,584,765,248.29
单项金额不重大但单独计提坏
47,596,101.26 2.81 47,596,101.26 100.00
账准备的应收款项
合 计 1,693,504,699.21 100.00 108,739,450.92 6.42 1,584,765,248.29
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项
账龄组合 959,650,794.14 76.29 48,489,829.00 5.05 911,160,965.14
合并范围内关联方组合计提坏
257,651,387.93 20.48 257,651,387.93
账准备的应收账款
组合小计 1,217,302,182.07 96.77 48,489,829.00 3.98 1,168,812,353.07
单项金额不重大但单独计提坏
40,592,031.56 3.23 40,592,031.56 100.00
账准备的应收款项
合 计 1,257,894,213.63 100.00 89,081,860.56 7.08 1,168,812,353.07
117
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 1,231,218,753.19 89.78 36,936,561.09
1至2年 105,413,663.38 7.69 10,541,366.34
2至3年 18,651,068.04 1.36 5,595,320.42
3 年以上 16,140,203.62 1.17 8,070,101.81
合计 1,371,423,688.23 100.00 61,143,349.66
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款（金额最大的前五项）
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
南京大族光电设备有限公司 3,542,312.55 100.00 3,542,312.55 多次催收未果
佛山市奇明光电有限公司 2,467,990.00 100.00 2,467,990.00 多次催收未果
沧州市太和机床部件有限公司 1,581,500.00 100.00 1,581,500.00 多次催收未果
宁波海曙新胜远景工贸有限公司 1,488,900.00 100.00 1,488,900.00 多次催收未果
沧州迪诺激光机械加工有限公司 860,000.00 100.00 860,000.00 多次催收未果
合 计 9,940,702.55 9,940,702.55
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 19,988,777.62 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 331,187.26
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 311,248,123.67
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 18.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 3,956,355.38 元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
大族激光科技股份有限公司 全资子公司 136,835,241.10 8.08
深圳市大族超能激光科技有限公司 全资子公司 42,534,369.80 2.51
深圳市大族光电设备有限公司 控股子公司 22,560,204.70 1.33
深圳路升光电科技有限公司 全资子公司 13,302,719.50 0.79
Han's Laser Corporation 全资子公司 12,159,517.95 0.72
118
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
大族精工半导体科技（常州）有限公司 全资子公司 9,850,000.00 0.58
武汉大族金石凯激光系统有限公司 控股子公司 7,667,137.17 0.45
Baublys Laser GmbH 全资子公司 6,838,217.68 0.40
深圳市大族电机科技有限公司 控股子公司 6,731,319.34 0.40
深圳市大族数控科技有限公司 控股子公司 2,794,775.53 0.17
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 控股子公司 2,245,600.00 0.13
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 控股子公司 2,184,438.04 0.13
上海大族新能源科技有限公司 全资子公司 2,046,200.00 0.12
Control Laser Corporation 全资子公司 1,966,660.90 0.12
耐斯泰科技（深圳）有限公司 全资子公司 1,564,346.73 0.09
深圳市大族视觉技术有限公司 全资子公司 954,151.26 0.06
厦门市大族精微科技有限公司 全资子公司 931,525.69 0.06
北京大族天成半导体技术有限公司 控股子公司 956,060.85 0.06
深圳市明信测试设备有限公司 控股子公司 232,900.00 0.01
深圳麦逊电子有限公司 全资子公司 95,237.79 0.00
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 控股子公司 17,765.00 0.00
深圳市大族精密传动科技有限公司 全资子公司 16,520.69 0.00
合 计 274,484,909.72 16.21
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 47,721,286.25 3.33 2,649,032.24 5.55 45,072,254.01
合并范围内关联方组合计提坏
1,382,839,687.50 96.62 1,382,839,687.50
账准备的其他应收款
组合小计 1,430,560,973.75 99.95 2,649,032.24 0.19 1,427,911,941.51
单项金额不重大但单独计提坏
724,230.68 0.05 724,230.68 100.00
账准备的其他应收款
合 计 1,431,285,204.43 100.00 3,373,262.92 0.24 1,427,911,941.51
119
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 76,750,406.15 10.39 3,013,418.08 3.93 73,736,988.07
合并范围内关联方组合计提坏
661,634,217.67 89.61 661,634,217.67
账准备的其他应收款
组合小计 738,384,623.82 100.00 3,013,418.08 0.41 735,371,205.74
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 738,384,623.82 100.00 3,013,418.08 0.41 735,371,205.74
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 42,897,482.27 89.89 1,286,924.47 71,886,632.25 93.66 2,156,598.96
1至2年 1,266,967.14 2.65 126,696.72 3,174,554.22 4.14 317,455.42
2至3年 2,715,036.84 5.69 814,511.05 1,526,230.68 1.99 457,869.20
3 年以上 841,800.00 1.77 420,900.00 162,989.00 0.21 81,494.50
合计 47,721,286.25 100.00 2,649,032.24 76,750,406.15 100.00 3,013,418.08
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 419,803.24 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 59,958.40
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 10,272,104.41 8,979,855.63
保证金及押金 14,491,328.52 55,478,008.50
备用金 9,066,585.37 8,285,689.20
其他往来款 1,397,455,186.13 665,641,070.49
合 计 1,431,285,204.43 738,384,623.82
120
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
大族激光科技股份有限公司 往来款 1,001,051,592.61 1 年以内 69.94
上海大族新能源科技有限公司 往来款 196,330,000.00 1 年以内 13.72
深圳市大族数控科技有限公司 往来款 109,810,226.18 1 年以内 7.67
深圳市大族光电设备有限公司 往来款 25,448,015.58 1 年以内 1.78
南山区国家税务局 出口退税 10,272,104.41 1 年以内 0.72 308,163.13
合 计 1,342,911,938.78 93.83 308,163.13
（6）年末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（9）应收关联方账款情况
与本公司
单位名称 金额 占其他应收款总额比例（%）
关系
大族激光科技股份有限公司 全资子公司 1,001,051,592.61 69.94
上海大族新能源科技有限公司 全资子公司 196,330,000.00 13.72
深圳市大族数控科技有限公司 控股子公司 109,810,226.18 7.67
深圳市大族光电设备有限公司 控股子公司 25,448,015.58 1.78
深圳市明信测试设备有限公司 控股子公司 10,169,166.68 0.71
深圳路升光电科技有限公司 全资子公司 9,843,725.65 0.70
内蒙古大族光电装备科技有限公司 全资子公司 5,735,980.00 0.40
深圳市大族锐视科技有限公司 全资子公司 5,118,000.00 0.36
深圳市大族视觉技术有限公司 全资子公司 4,321,500.00 0.30
耐斯泰科技（深圳）有限公司 全资子公司 7,201,925.24 0.50
辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 控股子公司 3,500,000.00 0.24
北京大族天成半导体技术有限公司 控股子公司 2,580,000.00 0.18
深圳麦逊电子有限公司 全资子公司 1,129,555.56 0.08
东莞市大族骏卓自动化科技有限公司 控股子公司 500,000.00 0.03
深圳市大族雪象投资有限公司 全资子公司 100,000.00 0.01
合 计 1,382,839,687.50 96.62
121
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,661,313,203.62 1,661,313,203.62 1,566,537,021.26 1,566,537,021.26
对联营、合营
504,438,089.53 504,438,089.53 172,786,218.65 172,786,218.65
企业投资
合 计 2,165,751,293.15 2,165,751,293.15 1,739,323,239.91 1,739,323,239.91
（2）对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
深圳市大族数控科
105,583,703.00 105,583,703.00
技有限公司
辽宁大族冠华印刷
170,278,400.00 170,278,400.00
科技股份有限公司
广东大族粤铭激光
33,774,186.00 33,774,186.00
集团股份有限公司
深圳路升光电科技
74,139,655.45 74,139,655.45
有限公司
深圳国冶星光电科
61,084,959.87 61,084,959.87
技股份有限公司
深圳市大族电机科
111,632,726.30 111,632,726.30
技有限公司
大族激光科技股份
239,810,998.00 239,810,998.00
有限公司
深圳市大族光电设
49,048,195.00 49,048,195.00
备有限公司
武汉大族金石凯激
42,619,696.00 42,619,696.00
光系统有限公司
深圳市大族逆变并
60,079,075.00 60,079,075.00
网技术有限公司
武汉大族激光再制
13,733,817.64 13,733,817.64
造技术有限公司
122
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
苏州市大族激光科
117,000,000.00 117,000,000.00
技有限公司
深圳市大族创业投
198,000,000.00 198,000,000.00
资有限公司
北京大族天成半导
17,200,000.00 17,200,000.00
体技术有限公司
天津大族烨峤激光
7,800,000.00 7,800,000.00
技术有限公司
上海大族新能源科
58,527,860.00 58,527,860.00
技有限公司
内蒙古大族光电装
9,000,000.00 9,000,000.00
备科技有限公司
北京大族汉狮高功
率激光装备科技有 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
厦门市大族精微科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司
深圳市大族超能激
50,059,562.00 50,059,562.00
光科技有限公司
深圳市大族视觉科
17,164,187.00 17,164,187.00
技有限公司
沈阳大族赛特维机
42,840,000.00 42,840,000.00
器人股份有限公司
深圳市铂纳特斯自
39,830,000.00 39,830,000.00
动化科技有限公司
东莞市大族骏卓自
20,820,000.00 20,820,000.00
动化科技有限公司
深圳市大族激光标
记软件技术有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
东莞市大族鼎新智
1,020,000.00 1,020,000.00
能装备有限公司
合 计 1,566,537,021.26 108,510,000.00 13,733,817.64 1,661,313,203.62
123
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
深圳大族彼岸数字控
37,459,114.41 4,539,101.87
制软件技术有限公司
深圳一创大族投资管
5,198,516.58 464,351.20
理有限公司
深圳市国信大族机器
人产业投资基金管理 4,581,295.45 -544,802.19
有限公司
深圳市国信大族壹号
机器人产业投资基金 6,000,000.00 4,000,000.00 -534,651.10
（有限合伙 ）
小 计 53,238,926.44 4,000,000.00 3,923,999.78
二、联营企业
山东能源重装集团大
20,234,945.83 -448,253.23
族再制造有限公司
深圳市大族能联新能
44,188,981.70 46,282,130.64 2,093,148.94
源科技股份有限公司
江西大族能源科技股
55,123,364.68 1,632,451.62
份有限公司
AIC Fund Co.,Limited 371,324,760.82 -4,592,106.41
小 计 119,547,292.21 371,324,760.82 46,282,130.64 -1,314,759.08
合 计 172,786,218.65 375,324,760.82 46,282,130.64 2,609,240.70
（续）
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 41,998,216.28
深圳一创大族投资管理有限公司 5,662,867.78
深圳市国信大族机器人产业投资基金管理有限公司 4,036,493.26
124
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
股利或利润 值准备 他 余额
深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金（有限合
9,465,348.90
伙）
小 计 61,162,926.22
二、联营企业
山东能源重装集团大族再制造有限公司 19,786,692.60
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司
江西大族能源科技股份有限公司 56,755,816.30
AIC Fund Co.,Limited 366,732,654.41
小 计 443,275,163.31
合 计 504,438,089.53
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,483,380,012.15 2,874,056,499.10 3,575,177,667.38 2,251,082,464.50
其他业务 133,706,159.76 32,799,249.46 437,635,757.51 166,657,580.76
合 计 4,617,086,171.91 2,906,855,748.56 4,012,813,424.89 2,417,740,045.26
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,500,000.00 144,816,145.05
权益法核算的长期股权投资收益 2,609,240.70 10,886,593.16
处置长期股权投资产生的投资收益 -13,384,602.52 10,032,390.09
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -4,618,150.92
合 计 5,724,638.18 161,116,977.38
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
深圳市大族电机科技有限公司 119,316,145.05
广东大族粤铭激光集团股份有限公司 25,500,000.00
深圳国冶星光电科技股份有限公司 16,500,000.00
合 计 16,500,000.00 144,816,145.05
125
大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
深圳大族彼岸数字控制软件技术有限公司 4,539,101.87 3,022,739.75 权益法核算
山东能源重装集团大族再制造有限公司 -448,253.23 746,732.63 权益法核算
深圳市大族能联新能源科技股份有限公司 2,093,148.94 5,053,944.07 权益法核算
江西大族能源科技股份有限公司 1,632,451.62 2,083,364.68 权益法核算
深圳一创大族投资管理有限公司 464,351.20 298,516.58 权益法核算
深圳市国信大族机器人产业投资基金管理有限公司 -544,802.19 -318,704.55 权益法核算
深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金（有限合伙 ） -534,651.10 权益法核算
AIC Fund Co.,Limited -4,592,106.41 权益法核算
合 计 2,609,240.70 10,886,593.16
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 5,214,292.35 附注六、45/46/47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
42,292,391.11 附注六、46
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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大族激光科技产业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,500,081.78 附注六、46/47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 53,006,765.24
所得税影响额 10,511,196.18
少数股东权益影响额（税后） 3,865,097.80
合 计 38,630,471.26
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.05 0.71 0.71
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.28 0.67 0.67
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