广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东世荣兆业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人梁家荣、主管会计工作负责人余劲及会计机构负责人(会计主管
人员)汪礼宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
作为房地产开发企业，公司在本半年度报告中列示的有关经营计划与投资
部署仅代表公司根据目前可预见的经营环境所做出的对未来的合理安排，可能
会随经营环境的变化而发生变更，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意相关风险。公司目前面临的主要风险有：一、政策风险：公司所处房地
产行业与国民经济的联系极为密切，受到国家宏观调控政策影响较大；二、项
目集中风险：公司的土地储备绝大部分在珠海，项目集中在珠海；三、市场环
境风险：房地产市场受到多种因素的影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 30
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 32
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................................................114
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、世荣兆业 指 广东世荣兆业股份有限公司
威海公司 指 威海圣荣浩业房地产开发有限公司
世荣实业 指 珠海市斗门区世荣实业有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 世荣兆业 股票代码 002016
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东世荣兆业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世荣兆业
公司的外文名称（如有） Guangdong Shirongzhaoye Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）SHIRONGZHAOYE
公司的法定代表人 梁家荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余劲 郭键娴
广东省珠海市斗门区珠峰大道 288 号 1 广东省珠海市斗门区珠峰大道 288 号 1
联系地址
区 17 号楼 区 17 号楼
电话 0756-5888899 0756-5888899
传真 0756-5888882 0756-5888882
电子信箱 shirongzhaoye@sohu.com shirongzhaoye@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,028,014,082.18 195,955,203.62 424.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 442,402,434.01 -11,332,152.20 4,003.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
379,071,321.73 -17,852,750.07 2,223.32%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -87,292,081.53 -112,970,371.54 22.73%
基本每股收益（元/股） 0.5468 -0.0140 4,005.71%
稀释每股收益（元/股） 0.5468 -0.0140 4,005.71%
加权平均净资产收益率 17.68% -0.64% 18.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,652,349,854.83 7,120,156,506.76 -6.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,339,252,805.83 2,475,531,900.29 -5.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,706,448.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,573,090.39
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,185,805.51
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世荣兆业对威海公司在 2014 年
-2017 年进行委托贷款，根据合
并准则的规定，截至 2018 年 6
月末，委托贷款利息因威海公司
未实现对外销售而抵消的累计
对外委托贷款取得的损益 58,793,361.07 金额为 58,793,361.07 元；截至
2018 年 6 月末世荣兆业已全部
出售其所持有的威海公司股权，
根据合并准则威海公司不再纳
入合并范围，需要对上述利息进
行转回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,741,721.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,136,176.73
减：所得税影响额 1,464,949.83
少数股东权益影响额（税后） -142,901.71
合计 63,331,112.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司主营业务为房地产开发与经营，公司实施从设计开发、工程建设到市场销售，由集团主控、分项目管理的经营
模式，主要以住宅开发销售为主，辅以配套商业。经过在珠海区域多年的深耕细作，公司楼盘已得到市场的高度认可，伴随
着公司综合实力的日益壮大，开发面积、销售收入稳步增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
预付款项 报告期末比期初减少 42.78%，主要为出售威海公司股权，期末未合并该公司影响
报告期末比期初减少 81.28%，主要原因系报告期末购买的银行理财产品到期，收回
其他流动资产
了本金，同时期末国债逆回购投资比期初减少。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、区域市场强大的持续发展能力和显著的品牌影响力
公司在珠海区域拥有可以满足未来若干年开发且成本较低的土地储备，使得公司在本区域市场的持续发展能力、抵御风险能
力、市场竞争力等各方面都明显优于其他竞争对手；同时，经过多年来在本区域市场深耕细作，无论是企业品牌还是楼盘品
牌都已获得市场高度认可，竞争优势愈发明显。
2、优质的资产和良好的财务状况
优质的资产和良好的财务状况使公司有足够的能力应对各种经营风险，能够根据外部市场环境的变化作相应调整的可能。目
前公司的资产主要为具有较大增值空间的土地储备，具有较高的开发价值和盈利能力以及较强的流动性和变现能力，是公司
抵御各种风险的坚强后盾。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司实现营业收入102,801.41万元，同比增长424.62%；实现归属于母公司所有者净利润44,240.24万元，同
比增长4003.96 %。截至2018年6月30日，公司资产总额665,234.99万元，归属于母公司的所有者权益合计233,925.28万元。项
目建设方面，2018年上半年，公司新开工建筑面积8.68万平方米；截至2018年6月30日，公司在建建筑面积71.75万平方米。
销售方面，2018年上半年公司实现房地产销售面积11.84万平方米；截至2018年6月30日，公司可供销售建筑面积32.15万平方
米。
1.报告期末公司房地产储备情况
待开发土地面积 计容建筑面积 区域分布
（万平方米） （万平方米）
报告期新增 0 0 —
报告期累计持有 90 196 珠海
2.报告期内公司房地产开发情况
序号 业态 项目名称 项目 权益比例 占地面积 计容建筑 已完工建筑
状态 （%） （㎡） 面积（㎡） 面积（㎡）
1 住宅、商业 井岸大观花园 在建 100% 25,969.89 52,955.08 未竣工
2 住宅 蓝湾半岛9-10期 在建 100% 61,786.12 139,832.23 未竣工
3 住宅、办公 蓝湾半岛11期 在建 100% 20,000.00 35,982.44 未竣工
4 住宅 翠湖苑二期 在建 100% 198,170.16 401,932.82 未竣工
5 住宅 水缘金座（注） 在建 51% 95,810.00 153,239.46 40,599.47
6 酒店 世荣峰景广场(一期） 新开工 100% 43,407.60 86,815.20 未竣工
项目投资情况
项目名称 预计总投资金额（万元） 实际投资金额（万元）
井岸大观花园 56,690 34,426.65
蓝湾半岛9-10期 116,279 50,901.60
蓝湾半岛11期 29,900 14,889.18
翠湖苑二期 328,909 76,818.56
水缘金座 70,000 27,775.11
世荣峰景广场(一期） 151,680 9,925.16
注：水缘金座项目开发主体为威海圣荣浩业房地产开发有限公司。经第六届董事会第十八次会议审议通过，同意公司将持有
的威海圣荣浩业房地产开发有限公司51%的股权转让给非关联法人威海圣浩置业有限公司，公司于2018年6月27日与交易对
手方签署了《股权转让协议》并收到其支付的股权转让款，至此，公司不再持有威海圣荣浩业房地产开发有限公司的股权。
公司现有房地产项目不存在未取得应具备的资质文件的情况，不存在预计投资金额、计划开发周期与实际情况存在50%以上
差异的情况，不存在停工可能及达到可销售状态十二个月后未进行销售的情况。
3.报告期内公司房地产销售情况
序号 业态 项目名称 权益比例 可供出售面积 销售面积 结算面积
（%） （㎡） （㎡） （㎡）
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1 住宅 蓝湾半岛6-8期 100% 6,238.47 3,178.84 63,036.18
2 住宅 蓝湾半岛9-10期 100% 77,571.52 25,347.45 —
3 住宅 翠湖苑一区 100% 1,226.57 — —
4 住宅 碧水岸二期2、3期 100% 917.62 234.35 —
5 住宅 井岸大观 100% 18,765.25 2,552.47 —
6 住宅 蓝湾半岛十一期 100% 28,698.04 1,983.09 —
7 住宅 翠湖苑二期北区 100% 199,032.97 49,528.71 —
8 住宅 水缘金座 51% 33,740.56 31,229.71 10,048.71
9 车位 锦绣荣城四区 100% 2,775.54 81.02 111.81
10 车位 蓝湾半岛1-2期 100% 1,724.83 87.78 87.78
11 车位 蓝湾半岛4-5期 100% 2,717.76 222.64 174.24
12 车位 世荣名筑 100% 2,010.85 45.60 142.5
13 车位 翠湖苑一区 100% 1,375.98 — —
14 车位 碧水岸二期1期 100% 811.17 248.10 236.24
15 车位 碧水岸二期2.3期 100% 13,594.12 3,519.11 3,280.23
16 车位 水缘金座 51% 3,192.70 119.34 185.88
17 商铺 蓝湾半岛一二期 100% 16,083.88 — —
18 商铺 蓝湾半岛三期 100% 2,353.62 — —
19 商铺 锦绣荣城五区 100% 15,802.02 — —
20 商铺 翠湖苑一区 100% 5,676.5 — —
21 商铺 碧水岸一区 100% 6,288.78 — —
22 商铺 井岸大观 100% 4,893.99 — —
23 商铺 水缘金座 51% 11,606.85 — —
4.报告期内公司房地产出租情况
序号 业态 项目名称 权益比例（%） 楼面面积（㎡） 可租赁面积（㎡） 出租率（%）
1 商铺 锦绣荣城五区 100% 19,917.14 19,917.14 98.53%
2 商铺 翠湖苑一区 100% 5,941.18 5,525.33 100%
3 商铺 碧水岸一区 100% 6,396.70 6,396.70 98.38%
4 商铺 蓝湾半岛1-2期 100% 15,174.80 12,205.47 81.18%
5 商铺 蓝湾半岛3期 100% 2,353.62 2,353.62 69.69%
5.报告期内公司主要项目的收入、成本、毛利率
序号 业态 项目名称 权益比例（%? 营业收入 营业成本 毛利率（%）
（万元） （万元）
1 住宅 蓝湾半岛6-8期 100% 85,231.52 27,817.85 67.36%
2 住宅 水缘金座 51% 6,916.91 3,449.37 50.13%
3 车位 碧水岸二期2.3期 100% 2,990.81 1,951.53 34.75%
4 车位 碧水岸二期1期 100% 221.89 155.13 30.09%
5 车位 蓝湾半岛4-5期 100% 218.85 153.75 29.75%
6.报告期末公司融资情况
融资途径 融资余额（万元） 融资成本区间 期限结构
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银行贷款 176,130 5.7%~ 5.9375 % 中长期169,630万元
短期6,500万元
7.截至本报告期末，公司为商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为85,941.03万元，报告期内不存在因此项担保而承
担担保责任且涉及金额占公司最近一期经审计净利润10%以上的情形。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期可结转的商品房销
营业收入 1,028,014,082.18 195,955,203.62 424.62%
售收入增加
本期可结转的商品房销
营业成本 354,027,701.08 109,632,129.81 222.92%
售收入增加
本期广告宣传费支出增
销售费用 20,878,087.30 13,746,727.20 51.88%
加
管理费用 30,503,026.03 33,283,851.10 -8.35%
本期费用化利息支出减
财务费用 -8,344,273.25 -5,096,750.14 63.72%
少
本期可结转的商品房销
所得税费用 143,425,642.05 17,035,185.93 741.94%
售收入增加
经营活动产生的现金流 本期商品房销售及回款
-87,292,081.53 -112,970,371.54 22.73%
量净额 比上年同期增加
投资活动产生的现金流 本期银行理财产品到期
177,392,467.12 1,314,975.82 13,390.17%
量净额 收回
筹资活动产生的现金流 本期股利分配比上年同
-103,189,539.50 182,315,507.93 -156.60%
量净额 期增加
现金及现金等价物净增 主要是筹资活动产生的
-13,089,153.91 70,660,112.21 -118.52%
加额 现金流量净额减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,028,014,082.18 100% 195,955,203.62 100% 424.62%
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分行业
房地产业 958,227,949.50 93.21% 169,363,503.39 86.43% 465.78%
其他 69,786,132.68 6.79% 26,591,700.23 13.57% 162.44%
分产品
商品房 958,227,949.50 93.21% 169,363,503.39 86.43% 465.78%
其他 69,786,132.68 6.79% 26,591,700.23 13.57% 162.44%
分地区
珠海 958,840,597.72 93.27% 194,263,635.04 99.14% 393.58%
威海 69,173,484.46 6.73% 1,691,568.58 0.86% 3,989.31%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产业 958,227,949.50 337,091,592.57 64.82% 465.78% 273.93% 18.05%
分产品
商品房 958,227,949.50 337,091,592.57 64.82% 465.78% 273.93% 18.05%
分地区
珠海 958,840,597.72 312,253,179.83 67.43% 393.58% 251.22% 20.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本期可结转的商品房销售收入增加。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要原因为世荣兆业对威海
公司在 2014 年-2017 年进行
委托贷款，根据合并准则的
投资收益 60,853,173.32 10.30% 规定，截至 2018 年 6 月末，否
委托贷款利息因威海公司未
实现对外销售而抵消的累计
金额为 58,793,361.07 元；截
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至 2018 年 6 月末世荣兆业已
全部出售其所持有的威海公
司股权，根据合并准则威海
公司不再纳入合并范围，需
要对上述利息进行转回所
致。
资产减值 66,992.18 0.01%
营业外收入 324,058.38 0.05%
营业外支出 6,341,849.00 1.07%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,855,386,093. 2,063,132,012.
货币资金 27.89% 26.59% 1.30%
93 01
应收账款 14,008,290.86 0.21% 8,514,386.79 0.11% 0.10%
3,812,652,139. 4,504,922,400.
存货 57.31% 58.07% -0.76%
88 43
131,063,864.7
投资性房地产 1.97% 121,336,406.54 1.56% 0.41%
1
146,096,573.9
长期股权投资 2.20% 132,026,029.59 1.70% 0.50%
6
151,365,071.0
固定资产 2.28% 133,331,575.48 1.72% 0.56%
0
100,252,964.0
在建工程 1.51% 109,697,257.28 1.41% 0.10%
0
短期借款 90,000,000.00 1.16% -1.16%
1,696,300,000. 1,260,000,000.
长期借款 25.50% 16.24% 9.26%
00 00
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末的主要资产被抵押事项详见第十节财务报告中的“十四、承诺及或有事项”。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
181,351,400.63 237,226,029.59 -23.55%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
14
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
威海圣 巨潮资
威海圣 与交
荣浩业 2018 年 2018 年 讯网公
浩置业 1,722.5 无重大 协议 易对方
房地产 06 月 27 484.93 0.44% 否 是 是 06 月 27 告
有限公 6 影响 定价 无关联
开发有 日 日 2018-02
司 关系
限公司 1
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
珠海市斗门
房地产开 5,222,369,08 1,098,637,32 902,075,124. 488,745,746. 362,127,929.
区世荣实业 子公司 430,000,000.
发 6.34 3.09 00 12 90
有限公司 00
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
威海圣荣浩业房地产开发有限公司 股权转让 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
15
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
26.70% 至 52.04%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
50,000 至 60,000
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
39,462.04
元）
业绩变动的原因说明 可结转的商品房销售收入增加
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险：房地产行业是关系到国计民生的重要产业，国家从土地供应、住宅市场的供给与需求等各个方面对房地产市
场进行宏观调控，已经成为一种常态，这对房地产开发企业的经营与发展将产生直接的影响。公司如果不能适应国家政策的
变化，则有可能对公司的经营和发展造成不利影响。
应对措施：紧密跟踪政策变化，及时调整公司经营策略。
2、土地集中、项目单一风险
公司是珠海市斗门区较早从事房地产开发的企业之一，土地储备主要集中在珠海市斗门区，近年来开发的项目也主要集中于
珠海市斗门区的“里维埃拉”项目，在珠海市斗门区的业务占绝对比重。
应对措施：加快公司现有土地储备开发，加速利润释放，积极拓展外地项目。
3、财务风险：房地产开发行业属于资金密集型行业，且开发周期较长，资金周转速度较慢。同时若国家宏观经济形势、信
贷政策和资本市场发生重大变化或调整，可能导致公司的融资受到限制或公司的融资成本上升。
应对措施：合理安排融资计划，理性选择融资渠道和融资方式，保证公司财务成本处于合理范围。
4、销售风险：房地产产品的销售不仅取决于产品的质量和价格，还直接受项目的市场定位、经济发展状况、居民收入水平、
同类楼盘的供给情况的影响。
应对措施：对销售项目做好相应的市场定位，根据市场变化趋势，积极调整销售策略。
16
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网公告
2017 年度股东大会 年度股东大会 74.25% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 21 日
2018-014
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
本次发行完成后，其就本
次交易认购的世荣兆业新 本次交易认
发行的股份自发行结束之 购的世荣兆
日起至本次交易利润补偿 业新发行的
测算期满 6 个月（如利润 163,000,000
补偿尚未实施完毕的，至 限售股份已
2015 年 03 月 2018 年 6 月
资产重组时所作承诺 梁家荣 股份限售承诺 利润补偿实施完毕之日； 于 2018 年 7
03 日 30 日前
按前述原则计算不满 36 个 月 4 日在深圳
月的，锁定期为 36 个月） 证券交易所
前不得上市交易或转让， 上市流通，本
之后按国家有关法律、中 承诺事项已
国证监会和深交所的相关 履行完毕。
规定执行。
17
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
首次公开发行或再融资
时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
合同纠纷 15 否 已判决 无重大影响 正在执行
租赁合同纠纷 2.8 否 已判决 无重大影响 正在执行
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
18
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
珠海市 资讯
本公司 2018 年
兆丰混 购买商 购买 市场议 市场价 100.00 转账结 网公
董事长 3,495.31 12,000 否 03 月 31
凝土有 品 商品 价 格 % 算 3,495.31 告
控制 日
限公司 2018-0
07
合计 -- -- 3,495.31 -- 12,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 报告期实际发生的金额未超过预计额度
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
19
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
20
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关公告披露 （协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自主合同项
下的借款期
限届满至次
日起两年，
甲方根据主
珠海市斗门区世 2018 年 03 2018 年 04 月 12 连带责任保 合同至约定
217,000 0（1） 否 否
荣实业有限公司 月 31 日 日 证 宣布借款提
前到期的，
则保证期间
为借款提前
到期日之次
日起两年
自本担保书
生效之日至
借款、垫款
珠海市斗门区世 2018 年 03 2017 年 06 月 25 连带责任保
217,000 35,000 或其他债务 否 否
荣实业有限公司 月 31 日 日 证
履行期届满
之日起另加
两年。
自本担保书
生效之日至
借款、垫款
珠海市斗门区世 2018 年 03 2017 年 05 月 31 连带责任保
217,000 42,000 或其他债务 否 否
荣实业有限公司 月 31 日 日 证
履行期届满
之日起另加
两年。
自本担保书
生效之日起
至借款、垫
珠海粤盛投资管 2018 年 03 2017 年 01 月 12 连带责任保
13,000 13,000 款或其他债 否 否
理有限公司 月 31 日 日 证
务履行期届
满之日起另
加两年。
珠海市年顺建筑 2018 年 03
20,000
有限公司 月 31 日
珠海市绿怡居园 2018 年 03 6,000
21
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
艺工程有限公司 月 31 日
珠海市世荣酒店 2018 年 03
200,000
管理有限公司 月 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
456,000 90,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
456,000 86,730
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
本合同生效
之日起至主
珠海粤盛投资管 2018 年 03 2017 年 01 月 12
13,000 13,000 抵押 合同项下债 否 否
理有限公司 月 31 日 日
权诉讼时效
届满期间
珠海市年顺建筑 2018 年 03
20,000
有限公司 月 31 日
珠海市绿怡居园 2018 年 03
6,000
艺工程有限公司 月 31 日
珠海市世荣酒店 2018 年 03
150,000
管理有限公司 月 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
189,000 13,000
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
189,000 9,750
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
645,000 103,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
645,000 96,480
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 41.24%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
96,480
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 96,480
22
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注：（1） 世荣实业于 2018 年 4 月 12 日与工商银行股份有限公司珠海斗门支行签署了 4 亿元借款协议，世荣实业以其土地
使用权为此笔借款提供抵押，世荣兆业为此笔借款提供连带责任保证。因贷款价格原因与公司一直无法达成共识,此借款协
议作废。公司已于 2018 年 7 月 20 日办理完毕注销抵押登记。此借款协议下的抵押及保证责任未生效。
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
报告期内，公司在做好生产经营的同时，响应政府党建共建精准扶贫号召，积极参与精准扶贫活动，帮助社会上的困难群体。
报告期内，公司自愿向茂名市茂南区鳌头镇塘边村捐赠一批家电。
（2）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
2.物资折款 万元 4.43
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年6月26日公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，同意公司转让控股子公司
威海圣荣浩业房地产开发有限公司51%股权，详情请见公司于2018年6月27日和2018年7月12日在《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的2018-021号和2018-023号临时公告。
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
163,000,0 163,000,0
一、有限售条件股份 20.15% 20.15%
00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
163,000,0 163,000,0
3、其他内资持股 20.15% 20.15%
00 00
其中：境内法人持股
163,000,0 163,000,0
境内自然人持股 20.15% 20.15%
00 00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
646,095,6 646,095,6
二、无限售条件股份 79.85% 79.85%
32 32
646,095,6 646,095,6
1、人民币普通股 79.85% 79.85%
32 32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
809,095,6 809,095,6
三、股份总数 100.00% 100.00%
32 32
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
25
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□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 33,372 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
433,440,0 433,440,00
梁社增 境内自然人 53.57% 0 0 质押 99,000,000
00 0
163,000,0 163,000,0
梁家荣 境内自然人 20.15% 0 0
00 00
香港中央结算
境外法人 1.09% 8,781,567 8,660,892 0 8,781,567
有限公司
基本养老保险
基金一零零五 其他 0.63% 5,115,635 5,115,635 0 5,115,635
组合
日喀则市世荣
投资管理有限 境内非国有法人 0.37% 3,000,000 0 0 3,000,000
公司
甘培利 境内自然人 0.23% 1,867,500 1,867,500 0 1,867,500
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.21% 1,676,500 0 0 1,676,500
公司
余洋 境内自然人 0.20% 1,586,430 1,586,430 0 1,586,430
26
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国银行股份
有限公司－华
宝标普中国 A
其他 0.18% 1,424,323 1,424,323 0 1,424,323
股红利机会指
数证券投资基
金（LOF）
刘宗辉 境内自然人 0.15% 1,234,500 1,234,500 0 1,234,500
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 梁家荣系梁社增之子，梁社增为日喀则市世荣投资管理有限公司之控股股东，三者系一
说明 致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
梁社增 433,440,000 人民币普通股 433,440,000
香港中央结算有限公司 8,781,567 人民币普通股 8,781,567
基本养老保险基金一零零五组合 5,115,635 人民币普通股 5,115,635
日喀则市世荣投资管理有限公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
甘培利 1,867,500 人民币普通股 1,867,500
中央汇金资产管理有限责任公司 1,676,500 人民币普通股 1,676,500
余洋 1,586,430 人民币普通股 1,586,430
中国银行股份有限公司－华宝标
普中国 A 股红利机会指数证券投 1,424,323 人民币普通股 1,434,323
资基金（LOF）
刘宗辉 1,234,500 人民币普通股 1,234,500
陈锦周 1,060,000 人民币普通股 1,060,000
前 10 名无限售条件普通股股东之 梁家荣系梁社增之子，梁社增为日喀则市世荣投资管理有限公司之控股股东，三者系一
间，以及前 10 名无限售条件普通 致行动人。梁社增、梁家荣和日喀则市世荣投资管理有限公司与其他股东之间不存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间 联关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收
关联关系或一致行动的说明 购管理办法》中规定的一致行动人
前 10 名普通股股东参与融资融券
截至报告期末，公司股东甘培利通过融资融券信用证券账户持有公司股份 1,717,300 股；
业务股东情况说明（如有）（参见
公司股东刘宗辉通过融资融券信用证券账户持有公司股份 1,234,500 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
27
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 06 月 20
梁家荣 总裁 解聘 个人主动离职
日
2018 年 06 月 26
梁玮浩 总裁 聘任 六届十八次董事会聘任
日
30
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东世荣兆业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,855,386,093.93 1,521,717,862.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 14,008,290.86 9,755,588.96
预付款项 101,154,089.32 176,776,458.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,257,848.56 35,995,636.05
买入返售金融资产
存货 3,812,652,139.88 3,876,092,911.13
32
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151,503,269.73 809,143,280.60
流动资产合计 5,962,961,732.28 6,429,481,737.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,200,000.00 5,200,000.00
持有至到期投资 9,999,900.00 9,999,984.74
长期应收款
长期股权投资 146,096,573.96 153,417,011.55
投资性房地产 131,063,864.71 116,614,433.31
固定资产 151,365,071.00 171,274,329.69
在建工程 100,252,964.00 99,084,216.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,380,484.82 7,833,004.72
开发支出
商誉 7,260,749.12 7,260,749.12
长期待摊费用 4,068,528.63 5,857,644.20
递延所得税资产 126,699,986.31 113,964,970.07
其他非流动资产 168,426.00
非流动资产合计 689,388,122.55 690,674,769.50
资产总计 6,652,349,854.83 7,120,156,506.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
33
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应付账款 441,599,889.22 479,977,557.11
预收款项 1,545,190,619.28 2,169,124,052.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,261,409.66 27,157,022.56
应交税费 55,628,383.90 229,519,917.17
应付利息
应付股利
其他应付款 500,158,759.96 448,900,567.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,618,839,062.02 3,354,679,117.49
非流动负债：
长期借款 1,696,300,000.00 1,259,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,499,591.31
递延所得税负债 4,201,949.46 4,201,949.46
其他非流动负债
非流动负债合计 1,700,501,949.46 1,283,701,540.77
负债合计 4,319,341,011.48 4,638,380,658.26
所有者权益：
股本 809,095,632.00 809,095,632.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 135,582,660.57 131,715,334.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 222,697,954.51 222,697,954.51
一般风险准备
未分配利润 1,171,876,558.75 1,312,022,979.78
归属于母公司所有者权益合计 2,339,252,805.83 2,475,531,900.29
少数股东权益 -6,243,962.48 6,243,948.21
所有者权益合计 2,333,008,843.35 2,481,775,848.50
负债和所有者权益总计 6,652,349,854.83 7,120,156,506.76
法定代表人：梁家荣 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 686,700,856.54 120,672,758.98
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 65,128,500.00 65,000,000.00
应收利息
应收股利 930,000,000.00
其他应收款 216,010,248.73 216,087,333.21
存货 17,437,234.90 17,956,761.15
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,142.69 226,403,695.09
流动资产合计 985,339,982.86 1,576,120,548.43
35
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 5,200,000.00 5,200,000.00
持有至到期投资 9,999,900.00 9,999,984.74
长期应收款
长期股权投资 1,928,452,165.95 1,919,735,078.35
投资性房地产
固定资产 49,559,237.58 50,038,623.55
在建工程 113,207.54 113,207.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,817,225.21 6,043,393.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 168,426.00
非流动资产合计 1,999,141,736.28 1,991,298,713.32
资产总计 2,984,481,719.14 3,567,419,261.75
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,963,272.47 1,963,272.47
预收款项 19,047.62
应付职工薪酬 967,102.40 3,694,601.52
应交税费 13,017,327.59 1,570,860.39
应付利息
应付股利
其他应付款 287,912,906.24 287,950,147.01
持有待售的负债
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 303,860,608.70 295,197,929.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 303,860,608.70 295,197,929.01
所有者权益：
股本 809,095,632.00 809,095,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,077,748,785.07 1,073,881,458.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 222,697,954.51 222,697,954.51
未分配利润 571,078,738.86 1,166,546,287.73
所有者权益合计 2,680,621,110.44 3,272,221,332.74
负债和所有者权益总计 2,984,481,719.14 3,567,419,261.75
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 1,028,014,082.18 195,955,203.62
其中：营业收入 1,028,014,082.18 195,955,203.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 493,434,270.91 182,145,622.71
其中：营业成本 354,027,701.08 109,632,129.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 96,302,737.57 29,713,001.08
销售费用 20,878,087.30 13,746,727.20
管理费用 30,503,026.03 33,283,851.10
财务费用 -8,344,273.25 -5,096,750.14
资产减值损失 66,992.18 866,663.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
60,853,173.32 -8,820,028.94
列）
其中：对联营企业和合营企业
-6,262,169.99 -15,896,738.57
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
56,923.15
列）
其他收益 1,573,090.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 597,062,998.13 4,989,551.97
加：营业外收入 324,058.38 389,626.80
减：营业外支出 6,341,849.00 967,468.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 591,045,207.51 4,411,710.17
减：所得税费用 143,425,642.05 17,035,185.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 447,619,565.46 -12,623,475.76
38
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
447,619,565.46 -12,623,475.76
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 442,402,434.01 -11,332,152.20
少数股东损益 5,217,131.45 -1,291,323.56
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 447,619,565.46 -12,623,475.76
归属于母公司所有者的综合收益
442,402,434.01 -11,332,152.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,217,131.45 -1,291,323.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5468 -0.0140
（二）稀释每股收益 0.5468 -0.0140
39
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：梁家荣 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 650,476.18 2,046,952.83
减：营业成本 519,526.25 2,050,640.41
税金及附加 152,390.09 336,132.45
销售费用 41,090.28 43,925.99
管理费用 10,249,169.09 10,036,797.40
财务费用 -1,035,243.05 -1,722,301.29
资产减值损失 -767,532.30 -401,027.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-4,565,705.88 -3,115,110.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,924,644.80 -17,418,310.45
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,074,630.06 -11,412,324.37
加：营业外收入 155,936.23 3,754.32
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,918,693.83 -11,408,570.05
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,918,693.83 -11,408,570.05
（一）持续经营净利润（净亏损
-12,918,693.83 -11,408,570.05
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
40
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,918,693.83 -11,408,570.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,046,944,638.69 673,840,905.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
41
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,894,852.25 22,500,844.22
经营活动现金流入小计 1,077,839,490.94 696,341,749.45
购买商品、接受劳务支付的现金 594,379,317.98 545,759,215.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
50,562,015.93 53,325,535.94
金
支付的各项税费 432,882,803.06 151,789,876.41
支付其他与经营活动有关的现金 87,307,435.50 58,437,493.52
经营活动现金流出小计 1,165,131,572.47 809,312,120.99
经营活动产生的现金流量净额 -87,292,081.53 -112,970,371.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 469,999,925.66
取得投资收益收到的现金 11,821,301.15 9,001,312.19
处置固定资产、无形资产和其他
14,700.00 57,504.86
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 481,835,926.81 9,058,817.05
购建固定资产、无形资产和其他
5,922,855.80 7,743,841.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 189,999,840.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 108,520,762.97
投资活动现金流出小计 304,443,459.69 7,743,841.23
42
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投资活动产生的现金流量净额 177,392,467.12 1,314,975.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 540,000,000.00 1,650,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 540,000,000.00 1,650,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,700,000.00 1,125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
605,489,539.50 338,336,992.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,347,500.00
筹资活动现金流出小计 643,189,539.50 1,467,684,492.07
筹资活动产生的现金流量净额 -103,189,539.50 182,315,507.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,089,153.91 70,660,112.21
加：期初现金及现金等价物余额 1,855,230,587.99 2,073,592,887.27
六、期末现金及现金等价物余额 1,842,141,434.08 2,144,252,999.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 662,820.00 1,995,898.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,158,174.39 11,741,535.47
经营活动现金流入小计 3,820,994.39 13,737,433.97
购买商品、接受劳务支付的现金 45,636.00
支付给职工以及为职工支付的现
6,491,192.55 5,447,519.13
金
支付的各项税费 1,156,732.45 1,298,351.85
43
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支付其他与经营活动有关的现金 6,601,160.03 241,938,163.90
经营活动现金流出小计 14,249,085.03 248,729,670.88
经营活动产生的现金流量净额 -10,428,090.64 -234,992,236.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 165,299,925.66 103,900,000.00
取得投资收益收到的现金 935,486,069.41 15,161,392.47
处置固定资产、无形资产和其他
16,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,100,785,995.07 119,077,392.47
购建固定资产、无形资产和其他
500,610.00 483,020.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 79,999,840.92 91,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,500,450.92 92,383,020.00
投资活动产生的现金流量净额 1,020,285,544.15 26,694,372.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
570,229,355.95 307,414,993.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 570,229,355.95 307,414,993.44
筹资活动产生的现金流量净额 -570,229,355.95 -307,414,993.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 439,628,097.56 -515,712,857.88
加：期初现金及现金等价物余额 247,072,758.98 919,747,912.51
44
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 686,700,856.54 404,035,054.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
809,09 1,312,0 2,481,7
131,715 222,697 6,243,9
一、上年期末余额 5,632. 22,979. 75,848.
,334.00 ,954.51 48.21
00 78 50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
809,09 1,312,0 2,481,7
131,715 222,697 6,243,9
二、本年期初余额 5,632. 22,979. 75,848.
,334.00 ,954.51 48.21
00 78 50
三、本期增减变动 -140,14 -148,76
3,867,3 -12,487,
金额（减少以“－” 6,421.0 7,005.1
26.57 910.69
号填列） 3 5
（一）综合收益总 442,402 5,217,1 447,619
额 ,434.01 31.45 ,565.46
（二）所有者投入 3,867,3 -17,705, -13,837,
和减少资本 26.57 042.14 715.57
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 3,867,3 -17,705, -13,837,
45
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
26.57 042.14 715.57
-582,54 -582,54
（三）利润分配 8,855.0 8,855.0
4 4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-582,54 -582,54
3．对所有者（或
8,855.0 8,855.0
股东）的分配
4 4
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
809,09 1,171,8 2,333,0
135,582 222,697 -6,243,9
四、本期期末余额 5,632. 76,558. 08,843.
,660.57 ,954.51 62.48
00 75 35
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
809,09 1,798,4
51,563, 138,817 790,378 8,618,5
一、上年期末余额 5,632. 73,024.
213.68 ,494.78 ,170.96 12.97
00 39
加：会计政策
46
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
809,09 1,798,4
51,563, 138,817 790,378 8,618,5
二、本年期初余额 5,632. 73,024.
213.68 ,494.78 ,170.96 12.97
00 39
三、本期增减变动
80,152, 83,880, 521,644 -2,374, 683,302
金额（减少以“－”
120.32 459.73 ,808.82 564.76 ,824.11
号填列）
（一）综合收益总 912,981 -2,374, 910,607
额 ,608.71 564.76 ,043.95
（二）所有者投入 80,152, 80,152,
和减少资本 120.32 120.32
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
80,152, 80,152,
4．其他
120.32 120.32
-391,33 -307,45
83,880,
（三）利润分配 6,799.8 6,340.1
459.73
9 6
83,880, -83,880,
1．提取盈余公积
459.73 459.73
2．提取一般风险
准备
-307,45 -307,45
3．对所有者（或
6,340.1 6,340.1
股东）的分配
6 6
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
47
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
809,09 1,312,0 2,481,7
131,715 222,697 6,243,9
四、本期期末余额 5,632. 22,979. 75,848.
,334.00 ,954.51 48.21
00 78 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,166,5
809,095, 1,073,881 222,697,9 3,272,221
一、上年期末余额 46,287.
632.00 ,458.50 54.51 ,332.74
73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,166,5
809,095, 1,073,881 222,697,9 3,272,221
二、本年期初余额 46,287.
632.00 ,458.50 54.51 ,332.74
73
三、本期增减变动 -595,46
3,867,326 -591,600,
金额（减少以“－” 7,548.8
.57 222.30
号填列） 7
（一）综合收益总 -12,918, -12,918,6
额 693.83 93.83
（二）所有者投入 3,867,326 3,867,326
48
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本 .57 .57
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
3,867,326 3,867,326
4．其他
.57 .57
-582,54
-582,548,
（三）利润分配 8,855.0
855.04
4
1．提取盈余公积
-582,54
2．对所有者（或 -582,548,
8,855.0
股东）的分配 855.04
4
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
809,095, 1,077,748 222,697,9 571,078 2,680,621
四、本期期末余额
632.00 ,785.07 54.51 ,738.86 ,110.44
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
49
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
809,095, 993,729,3 138,817,4 719,078 2,660,720
一、上年期末余额
632.00 38.18 94.78 ,490.37 ,955.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
809,095, 993,729,3 138,817,4 719,078 2,660,720
二、本年期初余额
632.00 38.18 94.78 ,490.37 ,955.33
三、本期增减变动
80,152,12 83,880,45 447,467 611,500,3
金额（减少以“－”
0.32 9.73 ,797.36 77.41
号填列）
（一）综合收益总 838,804 838,804,5
额 ,597.25 97.25
（二）所有者投入 80,152,12 80,152,12
和减少资本 0.32 0.32
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
80,152,12 80,152,12
4．其他
0.32 0.32
-391,33
83,880,45 -307,456,
（三）利润分配 6,799.8
9.73 340.16
9
83,880,45 -83,880,
1．提取盈余公积
9.73 459.73
-307,45
2．对所有者（或 -307,456,
6,340.1
股东）的分配 340.16
6
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
50
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,166,5
809,095, 1,073,881 222,697,9 3,272,221
四、本期期末余额 46,287.
632.00 ,458.50 54.51 ,332.74
73
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
广东世荣兆业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东威尔医学科技股份有限公司,系于2000年12月22日经广
东省人民政府粤办函[2000]675号文及广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2000]1056号文批准，由珠海威尔发展有限公司、北
京安策科技有限公司、周先玉先生、湖南省远通科贸发展有限公司、广东省科技创业投资公司、李斌先生、洋浦海鑫隆投资
发展有限公司和中国中小企业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：914404001925966617，
并于2004年7月8日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数809,095,632股，注
册资本为809,095,632.00元，注册地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道288号一区17号楼，总部地址：珠海市斗门区井岸镇珠
峰大道288号一区17号楼，实际控制人为梁社增先生。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属于房地产开发行业，经营范围为房地产开发经营；房产租赁；销售：建筑材料、日用品、电器、机械产品。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共18户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
珠海市斗门区世荣实业有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海世荣兆业投资管理有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海世荣物业管理服务有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海市世荣房地产营销顾问有限公司 全资子公司 一级 100 100
北京世荣兆业控股有限公司 全资子公司 一级 100 100
世荣兆业（广州）投资有限公司 全资子公司 一级 100 100
珠海市年顺建筑有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海粤盛投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海市斗门区中荣贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海市绿怡居园艺工程有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海市世荣装饰设计工程有限公司 全资子公司 二级 100 100
51
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
珠海市世荣酒店管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京世荣兆业房地产开发有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京世荣兆业投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京世荣佳业投资管理有限公司 控股子公司 二级 70 70
北京绿茵阁商贸有限公司 控股子公司 二级 51 51
北京世荣嘉业健康科技发展有限公司 控股子公司 三级 70 70
本期纳入合并财务报表范围有变化，减少1户，为股权转让。
名称 变更原因
威海圣荣浩业房地产开发有限公司 股权转让
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事房地产开发业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具
体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、存货的分类及发出存货计量、投资性房地产计量及折旧方法、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。详见本附注“11、应收款项”、“12、存
货”、“15、投资性房地产”、“16、固定资产”、“20、无形资产”、“22、长期待摊费用”、“27、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
52
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、营业周期
12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
53
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营
和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表
明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计
入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的
目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
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2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融
负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一
致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工
具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或
现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较
大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公
允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列
情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值
变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融
资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交
易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生
的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不
存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确
定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投
资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无
法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过
权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 600 万元以上（含）
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括：开发成本、开发产品、周转房、库存商品、周转材料、原材料、工程施工、消耗性生物资产及
其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业及未开发土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
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入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
6.开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8.质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品
约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费
用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合
同权利。
14、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
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股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
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认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40年 5% 2.375%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 年 5% 2.375%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
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转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目
分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
1.生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括苗木、花卉等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
1．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以
及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为
生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
2．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，
计入当期损益。
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目
的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
3．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物
疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照
可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
4．生物资产后续计量
本公司采用公允价值模式对生物资产进行后续计量，不再对生物资产计提折旧和计提跌价准备或减值准备，按照生物资产的
公允价值减去出售费用后的净额计量，各期变动计入当期损益。
生物资产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①生物资产有活跃的交易市场；②能够从交易市场上取得同类或类似生
物资产的市场价格及其他相关信息，从而对生物资产的公允价值作出合理估计。
本公司确定生物资产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似生物资产的市场价格；无法取得同类或类似生物资产的市场
价格的，参照活跃市场上同类或类似生物资产的最近交易价格，并考虑品种、质量等级、生长时间、所处气候和地理环境、
行业基准等因素，从而对生物资产的公允价值作出合理的估计；或使用该项生物资产的预期净现金流量按当前市场确定比率
折现的现值确定其公允价值。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处
置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
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20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如
下：
项目 预计使用寿命 依 据
计算机软件 2-10年 技术更新换代程度
土地使用权 50年 法定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
苗场设施 3-10年
装修费 5年
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障
机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动
处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等
计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。其中商品房销售在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办
理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内（45天）办理商品房实物移交手续，而买
方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量
的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完
工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，
按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索
赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧
方法详见16、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、销售服务、不动产，不动产
增值税 3%、5%、6%
租赁服务
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%或租金收入为纳税
房产税 1.2%、12%
基准
土地增值税 转让房地产取得的增值额 30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1.企业所得税
根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项及2007年
11月28日国务院第197次常务会议通过《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定：本公司下属子公司珠
海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木的培育和种植的所得，可以免征企业所得税；该公司从事花卉、茶以及其他饮料作物
和香料作物的的种植所得，减半征收企业所得税。
2.增值税
根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定：本公司下属子公司
珠海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木、花卉的培育和种植的所得，可以免征增值税。该项税收优惠已在国家税务总局珠
海市斗门区税务局乾务税务分局登记备案。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,571.94 37,657.27
银行存款 1,811,291,238.84 1,275,917,887.80
其他货币资金 44,091,283.15 245,762,317.10
合计 1,855,386,093.93 1,521,717,862.17
其他说明
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截止2018年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保证金及工资预储金 13,297,659.85 14,887,274.18
合计 13,297,659.85 14,887,274.18
以上受限货币资金不作为现金及现金等价物在现金流量表中列示。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,290,8 2,282,52 14,008,29 11,297, 1,542,325 9,755,588.9
合计提坏账准备的 100.00% 14.01% 100.00% 13.65%
15.97 5.11 0.86 914.13 .17 6
应收账款
16,290,8 2,282,52 14,008,29 11,297, 1,542,325 9,755,588.9
合计 100.00% 14.01% 100.00% 13.65%
15.97 5.11 0.86 914.13 .17 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,017,594.60 600,879.73 5.00%
1至2年 1,120,158.84 112,015.88 10.00%
2至3年 2,262,047.19 678,614.16 30.00%
5 年以上 891,015.34 891,015.34 100.00%
合计 16,290,815.97 2,282,525.11
确定该组合依据的说明：
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 740,199.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
第一名 1,580,000.00 9.70% 79,000.00
第二名 1,580,000.00 9.70% 79,000.00
第三名 1,398,952.80 8.59% 69,947.64
第四名 891,015.34 5.47% 891,015.34
第五名 600,000.00 3.68% 30,000.00
合计 6,049,968.14 37.14% 1,148,962.98
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,098,660.12 6.03% 81,395,294.34 46.04%
1至2年 55,429.20 0.05% 367,448.36 0.21%
2至3年 20,000,000.00 19.77% 45,013,715.65 25.46%
3 年以上 75,000,000.00 74.15% 50,000,000.00 28.29%
合计 101,154,089.32 -- 176,776,458.35 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
亚洲仿真控制系统工程（珠海）有限公司 65,000,000.00 2-4年 按合同约定付款
北京诚盛佳业投资发展有限公司 30,000,000.00 4-5年 按合同约定付款
合计 95,000,000.00
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
第一名 65,000,000.00 64.26% 2014年、2015年 按合同约定付款
第二名 30,000,000.00 29.66% 2013年 按合同约定付款
第三名 1,378,243.90 1.36% 2018年 按合同约定付款
第四名 752,496.00 0.74% 2018年 按合同约定付款
第五名 732,938.60 0.72% 2018年 按合同约定付款
合计 97,863,678.50 96.74%
其他说明：
预付款项期末比期初减少75,622,369.03元，减少比例为42.78%，主要为出售威海公司股权，期末未合并该公司影响。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
32,412,4 4,154,59 28,257,84 42,769, 6,773,716 35,995,636.
合计提坏账准备的 100.00% 12.82% 100.00% 15.84%
44.15 5.59 8.56 352.55 .50 05
其他应收款
32,412,4 4,154,59 28,257,84 42,769, 6,773,716 35,995,636.
合计 100.00% 12.82% 100.00% 15.84%
44.15 5.59 8.56 352.55 .50 05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,277,814.64 963,890.73 5.00%
1至2年 10,391,704.96 1,039,170.50 10.00%
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2至3年 614,616.28 184,384.88 30.00%
3至4年 402,896.97 241,738.18 60.00%
4至5年 50,400.00 50,400.00 100.00%
5 年以上 1,675,011.30 1,675,011.30 100.00%
合计 32,412,444.15 4,154,595.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,619,120.91 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
物业维修资金 26,677,836.38 29,104,329.50
保证金 4,110,874.59 11,104,001.21
欠款 1,013,000.00 1,763,000.00
往来款等 310,155.94 650,919.08
备用金 300,577.24 147,102.76
合计 32,412,444.15 42,769,352.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 2,376,180.70 1-2 年 7.33% 237,618.07
第二名 欠款 1,013,000.00 5 年以上 3.13% 1,013,000.00
第三名 保证金 556,811.30 5 年以上 1.72% 556,811.30
第四名 保证金 342,896.97 3 至 4 年 1.06% 205,738.18
第五名 保证金 250,000.00 1 至 2 年 0.77% 25,000.00
合计 -- 4,538,888.97 -- 14.01% 2,038,167.55
78
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 987,624.92 987,624.92 989,098.52 989,098.52
消耗性生物资产 21,220,789.77 21,220,789.77 22,615,003.66 22,615,003.66
建造合同形成的
已完工未结算资 224,256,672.11 224,256,672.11 98,028,637.75 98,028,637.75
产
开发成本 3,335,026,167.16 3,335,026,167.16 3,157,950,945.78 3,157,950,945.78
开发产品 238,441,113.37 7,280,227.45 231,160,885.92 603,986,837.02 7,477,611.60 596,509,225.42
合计 3,819,932,367.33 7,280,227.45 3,812,652,139.88 3,883,570,522.73 7,477,611.60 3,876,092,911.13
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 7,477,611.60 197,384.15 7,280,227.45
合计 7,477,611.60 197,384.15 7,280,227.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
出售减少 其他减少
开发成本 61,333,136.46 35,260,183.55 - - 96,593,320.01
开发产品 20,377,164.26 - 10,709,287.27 - 9,667,876.99
合计 81,710,300.72 35,260,183.55 10,709,287.27 - 106,261,197.00
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
79
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累计已发生成本 2,862,429,263.49
累计已确认毛利 674,644,863.09
已办理结算的金额 3,312,817,454.47
建造合同形成的已完工未结算资产 224,256,672.11
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国债逆回购投资 20,054,926.67 348,400,000.00
银行理财产品投资 300,000,000.00
预交税费 131,448,343.06 160,743,280.60
合计 151,503,269.73 809,143,280.60
其他说明：
其他流动资产期末比期初减少657,640,010.87元，减少比例为81.28%，主要原因为：报告期末购买的银行理财产品到期，收
回了本金及期末国债逆回购投资比期初减少。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
按成本计量的 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
合计 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广东威
尔质子加
5,200,000. 5,200,000.
速器产业 17.88%
00 00
化工程研
究中心股
80
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份有限公
司
5,200,000. 5,200,000.
合计 --
00 00
9、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国开债 9,999,900.00 9,999,900.00 9,999,984.74 9,999,984.74
合计 9,999,900.00 9,999,900.00 9,999,984.74 9,999,984.74
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
国开债 9,999,900.00 3.57% 2019 年 04 月 17 日
合计 9,999,900.00 -- -- --
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
珠海市斗
门区世荣
39,031,84 1,662,474 3,000,000 37,694,31
小额贷款
4.37 .81 .00 9.18
股份有限
公司
玉柴船舶
114,385,1 -9,850,23 3,867,326 108,402,2
动力股份
67.18 8.97 .57 54.78
有限公司
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153,417,0 -8,187,76 3,867,326 3,000,000 146,096,5
小计
11.55 4.16 .57 .00 73.96
153,417,0 -8,187,76 3,867,326 3,000,000 146,096,5
合计
11.55 4.16 .57 .00 73.96
其他说明
本期增加其他权益变动3,867,326.57元,原因为本公司联营企业玉柴船舶动力股份有限公司因其他方增资导致本公司持股比例
下降,根据2014年颁布的修订后的长期股权投资准则及其应用指南的规定,按新计算的持股比例调整所致。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 132,055,874.13 132,055,874.13
2.本期增加金额 17,019,211.81 17,019,211.81
（1）外购
（2）存货\固定资产
17,019,211.81 17,019,211.81
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 149,075,085.94 149,075,085.94
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 15,441,440.82 15,441,440.82
2.本期增加金额 2,569,780.41 2,569,780.41
（1）计提或摊销 2,145,114.43 2,145,114.43
（2）其他转入 424,665.98 424,665.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,011,221.23 18,011,221.23
三、减值准备
82
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 131,063,864.71 131,063,864.71
2.期初账面价值 116,614,433.31 116,614,433.31
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 186,702,697.11 6,707,898.00 883,279.22 10,665,622.25 10,759,795.54 215,719,292.12
2.本期增加金
435,484.19 16,180.00 180,977.38 743,084.56 1,375,726.13
额
（1）购置 16,180.00 180,977.38 743,084.56 940,241.94
（2）在建工
435,484.19 435,484.19
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
17,290,717.61 82,745.00 637,425.00 34,500.00 18,045,387.61
额
（1）处置或
271,505.80 345,000.00 34,500.00 651,005.80
报废
（2）转入投
17,019,211.81 17,019,211.81
资性房地产
（3）合并范
82,745.00 292,425.00 375,170.00
围变化造成固定
83
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资产减少
4.期末余额 169,847,463.69 6,707,898.00 816,714.22 10,209,174.63 11,468,380.10 199,049,630.64
二、累计折旧
1.期初余额 27,018,033.99 5,098,564.08 627,426.13 5,353,978.65 6,346,959.58 44,444,962.43
2.本期增加金
2,549,076.26 288,393.94 49,887.77 622,726.28 722,342.97 4,232,427.22
额
（1）计提 2,549,076.26 288,393.94 49,887.77 622,726.28 722,342.97 4,232,427.22
3.本期减少金
424,665.98 17,806.65 517,582.38 32,775.00 992,830.01
额
（1）处置或
327,750.00 32,775.00 360,525.00
报废
（2）转入投
424,665.98 424,665.98
资性房地产
（3）合并范
围变化造成固定 17,806.65 189,832.38 207,639.03
资产减少
4.期末余额 29,142,444.27 5,386,958.02 659,507.25 5,459,122.55 7,036,527.55 47,684,559.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
140,705,019.42 1,320,939.98 157,206.97 4,750,052.08 4,431,852.55 151,365,071.00
值
2.期初账面价
159,684,663.12 1,609,333.92 255,853.09 5,311,643.60 4,412,835.96 171,274,329.69
值
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酒店项目 99,251,557.89 99,251,557.89 97,618,160.75 97,618,160.75
其他 1,001,406.11 1,001,406.11 1,466,055.35 1,466,055.35
合计 100,252,964.00 100,252,964.00 99,084,216.10 99,084,216.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
酒店项 1,516,80 97,618,1 1,633,39 99,251,5
6.54% 6.54% 其他
目 0,000.00 60.75 7.14 57.89
1,516,80 97,618,1 1,633,39 99,251,5
合计 -- -- --
0,000.00 60.75 7.14 57.89
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件等 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,877,188.50 4,836,341.93 11,713,530.43
2.本期增加金
85
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额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,877,188.50 4,836,341.93 11,713,530.43
二、累计摊销
1.期初余额 1,375,437.62 2,505,088.09 3,880,525.71
2.本期增加金
68,771.88 383,748.02 452,519.90
额
（1）计提 68,771.88 383,748.02 452,519.90
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,444,209.50 2,888,836.11 4,333,045.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,432,979.00 1,947,505.82 7,380,484.82
值
2.期初账面价
5,501,750.88 2,331,253.84 7,833,004.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
珠海市年顺建筑
7,260,749.12 7,260,749.12
有限公司
合计 7,260,749.12 7,260,749.12
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本期公司将珠海市年顺建筑有限公司所有资产认定为一个资产组，本期珠海市年顺建筑有限公司持续正常经营且盈利，本期
测试商誉无减值情形。
其他说明
商誉的形成：珠海市斗门区世荣实业有限公司于2011年支付33,500,000.00元合并成本收购了珠海市年顺建筑有限公司100%
的股权，合并成本超过珠海市年顺建筑有限公司可辨认净资产的公允价值份额的差额为7,260,749.12元，确认为商誉。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
苗场设施 1,518,223.71 171,874.38 1,346,349.33
装修费 4,339,420.49 507,349.31 1,109,891.88 2,722,179.30
合计 5,857,644.20 679,223.69 1,109,891.88 4,068,528.63
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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资产减值准备 3,951,935.31 987,983.83 5,708,401.73 1,427,100.40
内部交易未实现利润 183,177,706.80 45,794,426.70 185,098,692.95 46,274,673.24
预估税费 319,670,303.12 79,917,575.78 265,052,785.66 66,263,196.43
合计 506,799,945.23 126,699,986.31 455,859,880.34 113,964,970.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
16,807,797.85 4,201,949.46 16,807,797.85 4,201,949.46
产评估增值
合计 16,807,797.85 4,201,949.46 16,807,797.85 4,201,949.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 126,699,986.31 113,964,970.07
递延所得税负债 4,201,949.46 4,201,949.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,485,185.39 2,607,639.94
可抵扣亏损 77,331,331.20 69,144,579.68
合计 79,816,516.59 71,752,219.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 6,409,814.26 6,409,814.26
2019 10,276,302.67 10,276,302.67
2020 6,092,450.86 6,092,450.86
2021 35,675,605.68 35,675,605.68
88
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2022 10,690,406.21 10,690,406.21
2023 8,186,751.52
合计 77,331,331.20 69,144,579.68 --
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产购置预付款 168,426.00
合计 168,426.00
21、短期借款
（1）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
22、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 433,809,801.43 468,748,217.21
应付材料及设备款 6,918,022.00 9,842,079.01
其他 872,065.79 1,387,260.89
合计 441,599,889.22 479,977,557.11
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 1,543,613,759.10 2,143,233,626.24
其他 1,576,860.18 25,890,426.69
89
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合计 1,545,190,619.28 2,169,124,052.93
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,157,022.56 31,557,254.52 47,452,867.42 11,261,409.66
二、离职后福利-设定提
1,979,575.42 1,979,575.42
存计划
三、辞退福利 159,200.00 159,200.00
四、一年内到期的其他
60,030.00 60,030.00
福利
合计 27,157,022.56 33,756,059.94 49,651,672.84 11,261,409.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,774,942.64 25,474,132.82 41,514,749.88 4,734,325.58
补贴
2、职工福利费 2,730,187.29 2,730,187.29
3、社会保险费 1,103,521.95 1,103,521.95
其中：医疗保险费 992,561.33 992,561.33
工伤保险费 20,888.24 20,888.24
生育保险费 90,072.38 90,072.38
4、住房公积金 38,695.00 997,285.00 1,035,980.00
5、工会经费和职工教育
6,343,384.92 1,252,127.46 1,068,428.30 6,527,084.08
经费
合计 27,157,022.56 31,557,254.52 47,452,867.42 11,261,409.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,902,574.10 1,902,574.10
2、失业保险费 77,001.32 77,001.32
90
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合计 1,979,575.42 1,979,575.42
其他说明：
本期为职工提供的非货币性福利为36,692.15元。其计算依据作为职工宿舍的房产折旧金额。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,037,511.89 25,559,837.47
企业所得税 33,892,191.95 183,777,180.94
个人所得税 13,129,284.74 791,417.49
城市维护建设税 416,335.24 1,960,765.88
土地增值税 4,367,298.03 2,460,672.08
房产税 276,792.97 6,843,100.95
印花税 211,933.10 118,516.02
教育费附加 178,221.54 840,325.13
地方教育费附加 118,814.44 560,216.79
水利基金 5,053.91
土地使用税 6,602,830.51
合计 55,628,383.90 229,519,917.17
其他说明：
应交税费期末比期初减少173,891,533.27元，减少比例为75.76%，主要原因为本期支付了企业所得税。
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预估税费 319,670,303.10 262,742,763.78
往来款 5,390,000.00 5,390,000.00
应付股权收购款 161,150,000.00 161,150,000.00
其他 13,948,456.86 19,617,803.94
合计 500,158,759.96 448,900,567.72
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
91
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市大苑天地房地产开发有限公司 161,150,000.00 应付股权收购款
广东威尔质子加速器产业化工程研究中
5,390,000.00 往来款
心股份有限公司
合计 166,540,000.00 --
其他说明
其他应付款期末比期初增加51,258,192.24元，增加比例为11.42%，主要原因为收入增加，相应增加预提土地增值税。
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 65,000,000.00
合计 65,000,000.00
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末比期初增加65,000,000元，增加比例为100%，主要原因为长期借款重分类。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,696,300,000.00 1,259,000,000.00
合计 1,696,300,000.00 1,259,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款期末比期初增加437,300,000元，增加比例为34.73%，主要原因为增加了长期借款。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿财政专项
政府补助 20,499,591.31 20,499,591.31
补助
合计 20,499,591.31 20,499,591.31 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
92
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额
拆迁补偿财 20,499,591.3 -18,982,693.6
1,516,897.64 与资产相关
政专项补助 1 7
20,499,591.3 -18,982,693.6
合计 1,516,897.64 --
1 7
其他说明：
本期出售威海公司股权,根据合并财务报表准则的规定，不合并威海公司期末负债,故威海公司拆迁补偿财政专项补助在其他
变动中列报。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 809,095,632.00 809,095,632.00
其他说明：
股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字〔2015〕40020002号验资报告。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 51,563,213.68 51,563,213.68
其他资本公积 80,152,120.32 3,867,326.57 84,019,446.89
合计 131,715,334.00 3,867,326.57 135,582,660.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加资本公积-其他资本公积3,867,326.57元,原因为本公司联营企业玉柴船舶动力股份有限公司因其他方增资导致本公
司持股比例下降,根据2014年颁布的修订后的长期股权投资准则及其应用指南的规定, 按新的持股比例重新计算调整所致。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 222,697,954.51 222,697,954.51
合计 222,697,954.51 222,697,954.51
34、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,312,022,979.78 790,378,170.96
调整后期初未分配利润 1,312,022,979.78 790,378,170.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 442,402,434.01 912,981,608.71
减：提取法定盈余公积 83,880,459.73
应付普通股股利 582,548,855.04 307,456,340.16
期末未分配利润 1,171,876,558.75 1,312,022,979.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 958,227,949.50 337,091,592.57 169,363,503.39 90,148,364.19
其他业务 69,786,132.68 16,936,108.51 26,591,700.23 19,483,765.62
合计 1,028,014,082.18 354,027,701.08 195,955,203.62 109,632,129.81
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,115,407.58 1,010,570.70
教育费附加 1,762,409.58 413,464.83
房产税 4,277,561.41 1,676,492.43
土地使用税 639,888.67 2,178,262.68
车船使用税 9,220.30 10,962.64
印花税 1,188,465.18 590,115.64
营业税 207,131.25 6,107,969.38
地方教育费附加 1,177,033.72 275,642.23
土地增值税 82,908,330.39 17,361,139.47
堤围防护费 17,289.49 88,381.08
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合计 96,302,737.57 29,713,001.08
其他说明：
本期税金及附加比上期增加66,589,736.49元，增加比例224.11%，主要原因为本期可结转的商品房销售收入较上期增长。
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代理佣金 3,763,307.17 4,877,491.17
广告策划费 2,813,386.73 1,641,291.75
业务宣传费 11,807,299.80 3,754,077.68
工资 1,541,702.00 1,511,378.85
其他 952,391.60 1,962,487.75
合计 20,878,087.30 13,746,727.20
其他说明：
本期销售费用比上期增加7,131,360.10元，增加比例51.88%，主要原因为业务宣传费增加。
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,902,850.91 9,169,997.17
业务招待费 3,856,568.65 3,852,116.55
咨询服务费 5,230,420.29 8,678,911.48
固定资产折旧费 3,052,579.55 2,425,932.70
差旅费 1,433,150.27 1,443,409.68
其他 9,027,456.36 7,713,483.52
合计 30,503,026.03 33,283,851.10
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,421,481.35
减：利息收入 8,612,019.22 12,551,973.88
其他 267,745.97 4,033,742.39
合计 -8,344,273.25 -5,096,750.14
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其他说明：
本期财务费用比上期减少3,247,523.11元，减少比例63.72%,主要原因为本期费用化利息支出减少。
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 66,992.18 866,663.66
合计 66,992.18 866,663.66
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,262,169.99 -15,896,738.57
处置长期股权投资产生的投资收益 1,925,594.17
其他 65,189,749.14 7,076,709.63
合计 60,853,173.32 -8,820,028.94
其他说明：
变动的主要原因为世荣兆业对威海公司在2014年-2017年进行委托贷款，根据合并准则的规定，截至2018年6月末，委托贷款
利息因威海公司未实现对外销售而抵消的累计金额为58,793,361.07元；截至2018年6月末世荣兆业已全部出售其所持有的威
海公司股权，根据合并准则威海公司不再纳入合并范围，需要对上述利息进行转回所致。
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 56,923.15
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助-稳定岗位奖励补贴 56,192.75
政府补助-拆迁补偿财政专项补助 1,516,897.64
合计 1,573,090.39
44、营业外收入
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 91,224.51
其他 324,058.38 298,402.29 324,058.38
合计 324,058.38 389,626.80 324,058.38
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 6,044,339.96 620,000.00 6,044,339.96
其他 297,509.04 347,468.60 297,509.04
合计 6,341,849.00 967,468.60 6,341,849.00
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 153,301,956.84 42,430,191.09
递延所得税费用 -9,876,314.79 -25,395,005.16
合计 143,425,642.05 17,035,185.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 591,045,207.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 147,761,301.88
调整以前期间所得税的影响 26,034,439.00
非应税收入的影响 -455,856.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,256,083.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-9,744,782.19
损的影响
合并抵销利润影响额计算的所得税费用 -15,913,376.60
所得税费用 143,425,642.05
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47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,612,019.22 12,465,308.46
往来款等 22,282,833.03 10,035,535.76
合计 30,894,852.25 22,500,844.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
现金支付的营业费用、管理费用、营业
59,923,916.98 49,702,497.16
外支出和其他业务成本等
往来款等 27,383,518.52 8,734,996.36
合计 87,307,435.50 58,437,493.52
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
108,520,762.97
净额负数重分类
合计 108,520,762.97
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
根据企业会计准则-现金流量表准则的规定，处置子公司及其他营业单位收到的现金净额如为负数，应将该金额填列至“支付
其他与投资活动有关的现金”项目中。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资费用 4,347,500.00
合计 4,347,500.00
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48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 447,619,565.46 -12,623,475.76
加：资产减值准备 66,992.18 865,203.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,890,955.24 4,879,753.81
物资产折旧
无形资产摊销 452,519.90 347,134.47
长期待摊费用摊销 800,302.79 781,940.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-54,084.91 10,203.27
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 273,230.80 5,391.60
财务费用（收益以“－”号填列） -58,971.58 6,118,981.35
投资损失（收益以“－”号填列） -60,853,173.32 8,820,028.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,735,016.24 -25,395,005.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -146,229,132.06 -417,031,186.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-23,868,177.62 -66,278,585.92
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-301,113,989.81 386,482,946.16
列）
其他 1,516,897.64 46,297.76
经营活动产生的现金流量净额 -87,292,081.53 -112,970,371.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,842,141,434.08 2,044,252,999.48
减：现金的期初余额 1,506,830,587.99 1,247,592,887.27
加：现金等价物的期末余额 100,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 348,400,000.00 826,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -13,089,153.91 70,660,112.21
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（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 17,225,594.17
其中： --
威海圣荣浩业房地产开发有限公司 17,225,594.17
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 125,746,357.14
其中： --
威海圣荣浩业房地产开发有限公司 125,746,357.14
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -108,520,762.97
其他说明：
本期本公司处置子公司收到的现金为-108,520,762.97元，在“支付其他与投资活动有关的现金”中列示，依据为《企业会计准
则讲解2010》第三十二章第二节“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额如为负数，应将该金额填列至‘支付其他与投资
活动有关的现金’项目中”。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,842,141,434.08 1,506,830,587.99
其中：库存现金 3,571.94 37,657.27
可随时用于支付的银行存款 1,799,972,173.16 1,275,917,887.80
可随时用于支付的其他货币资金 42,165,688.98 230,875,042.92
二、现金等价物 348,400,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,842,141,434.08 1,855,230,587.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
13,297,659.85
的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,297,659.85 保证金及工资预储金
存货 198,819,359.48 土地使用权等用于借款抵押
固定资产 66,115,416.25 房屋建筑物用于借款抵押
100
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资性房地产 68,016,126.88 房屋建筑物用于借款抵押
合计 346,248,562.46 --
其他说明：
截止2018年06月30日，世荣实业及子公司以房屋建筑物及土地使用权，取得中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行长期借
款89,400.00万元；取得交通银行股份有限公司珠海分行长期借款41,980.00万元；取得招商银行股份有限公司珠海分行长期借
款44,750.00万元。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
威海圣 已签订
荣浩业 2018 年 协议，已
17,225,5 出售股 393,022.
房地产 51.00% 06 月 27 收齐股 0.00% 0.00 0.00 0.00
94.17 权 68
开发有 日 权转让
限公司 款
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
101
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接 间接
珠海市斗门区世 同一控制下的企
珠海 珠海 房地产开发 100.00%
荣实业有限公司 业合并
珠海世荣兆业投 项目投资、投资
珠海 珠海 100.00% 投资设立
资管理有限公司 管理
珠海横琴世荣兆
房地产投资开发
业置业发展有限 珠海 珠海 100.00% 投资设立
及销售
公司
珠海世荣物业管
珠海 珠海 物业管理 100.00% 投资设立
理服务有限公司
珠海市世荣房地
产营销顾问有限 珠海 珠海 房地产信息咨询 100.00% 投资设立
公司
北京世荣兆业控 资产管理、项目
北京 北京 100.00% 投资设立
股有限公司 投资
珠海市年顺建筑 非同一控制下的
珠海 珠海 建筑业 100.00%
有限公司 企业合并
珠海粤盛投资管 非同一控制下的
珠海 珠海 房地产开发 100.00%
理有限公司 企业合并
珠海市斗门区中 同一控制下的企
珠海 珠海 房地产开发 100.00%
荣贸易有限公司 业合并
珠海市绿怡居园 苗木种植及绿化 非同一控制下的
珠海 珠海 100.00%
艺工程有限公司 工程 企业合并
珠海市世荣装饰
设计工程有限公 珠海 珠海 装饰、装修工程 100.00% 投资设立
司
世荣兆业（广州）
广州 广州 投资管理 100.00% 投资设立
投资有限公司
珠海市世荣酒店
珠海 珠海 酒店管理 100.00% 投资设立
管理有限公司
北京世荣兆业房
地产开发有限公 北京 北京 房地产开发 100.00% 投资设立
司
北京世荣兆业投 投资管理、资产
北京 北京 100.00% 投资设立
资管理有限公司 管理
北京世荣佳业投 投资管理、资产
北京 北京 70.00% 投资设立
资管理有限公司 管理
北京绿茵阁商贸 非同一控制下的
北京 北京 房地产开发 51.00%
有限公司 企业合并
102
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京世荣嘉业健
技术开发、转让 非同一控制下的
康科技发展有限 北京 北京 70.00%
等 企业合并
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
珠海市斗门区世
荣小额贷款股份 珠海 珠海 其他金融类 30.00% 权益法
有限公司
玉柴船舶动力股
珠海 珠海 制造业类 19.82% 权益法
份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
玉柴船舶动力股份有限公司董事会由5名董事组成，公司董事长梁家荣及公司董事、副总裁兼财务总监、董事会秘书余劲均
在玉柴船动担任董事职务。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
珠海市斗门区世荣小额 玉柴船舶动力股份有 珠海市斗门区世荣小 玉柴船舶动力股份有
贷款股份有限公司 限公司 额贷款股份有限公司 限公司
流动资产 17,659,218.32 222,601,148.85 124,337,754.07 229,245,504.85
非流动资产 102,818,752.81 976,608,602.92 488,411.77 1,003,540,149.56
资产合计 120,477,971.13 1,199,209,751.77 124,826,165.84 1,232,785,654.41
流动负债 1,521,118.26 466,137,367.02 1,410,895.66 527,367,734.97
非流动负债 515,049,538.30 481,160,022.54
负债合计 1,521,118.26 981,186,905.32 1,410,895.66 1,008,527,757.51
归属于母公司股东权益 118,956,852.87 218,022,846.45 123,415,270.18 224,257,896.90
按持股比例计算的净资
35,687,055.86 43,212,128.17 37,024,581.07 46,084,997.81
产份额
调整事项 2,007,263.32 65,190,126.61 2,007,263.30 68,300,169.37
--其他 2,007,263.32 65,190,126.61 2,007,263.30 68,300,169.37
对联营企业权益投资的 37,694,319.18 108,402,254.78 39,031,844.37 114,385,167.18
103
广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面价值
营业收入 8,544,055.13 61,323,697.39 8,164,520.53 26,579,156.30
净利润 5,541,582.69 -49,698,481.16 5,071,906.30 -49,162,603.59
综合收益总额 5,541,582.69 -49,698,481.16 5,071,906.30 -49,162,603.59
本年度收到的来自联营
3,000,000.00 1,500,000.00
企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险
的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
截至2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额37.14% (2017年6月30日：21.54%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十四所载本公司
作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2018年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 1,855,386,093.93 1,855,386,093.93 1,855,386,093.93 --- --- ---
应收账款 14,008,290.86 16,290,815.97 16,290,815.97 --- --- ---
其他应收款 28,257,848.56 32,412,444.15 32,412,444.15 --- --- ---
金融资产小计 1,897,652,233.35 1,904,089,354.05 1,904,089,354.05 --- --- ---
短期借款 --- --- --- --- --- ---
应付账款 441,599,889.22 441,599,889.22 441,599,889.22 --- --- ---
其他应付款 500,158,759.96 500,158,759.96 500,158,759.96 --- --- ---
一年内到期的非 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 --- --- ---
流动负债
长期借款 1,696,300,000.00 1,696,300,000.00 --- --- 1,696,300,000.00 ---
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金融负债小计 2,703,058,649.18 2,703,058,649.18 1,006,758,649.18 --- 1,696,300,000.00 ---
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。
敏感性分析：
截至2018年6月30日，本公司无外币金融资产和外币金融负债，不会对本公司造成影响。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本
公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截至2018年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少
或增加约838,839.95元（2017年1-6月约638,188.71元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、公允价值的披露
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 联营企业
玉柴船舶动力股份有限公司 联营企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司参股公司，本公司控股股东、实际控制人间接控制的
广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司
公司
广东世荣投资控股有限公司 为本公司董事长控制
珠海市兆丰混凝土有限公司 为本公司董事长控制
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东兆丰能源技术有限公司 本公司监事会主席担任董事
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
珠海市兆丰混凝土
购买商品 34,953,122.50 120,000,000.00 否 44,868,671.65
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东世荣投资控股有限公司 绿化工程 526,864.87
珠海市斗门区世荣小额贷款股
物业管理服务 7,020.00 7,002.05
份有限公司
玉柴船舶动力股份有限公司 物业管理服务 932,635.20 932,635.20
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
珠海市斗门区世荣小额贷款
房屋 17,142.86 25,714.29
股份有限公司
广东兆丰能源技术有限公司 房屋 11,428.57
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,492,950.00 2,089,283.34
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
106
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
玉柴船舶动力股份
应收账款 1,398,952.80 69,947.64 932,635.20 46,631.76
有限公司
玉柴船舶动力股份
其他应收款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 珠海市兆丰混凝土有限公司 3,775,360.00
广东威尔质子加速器产业化
其他应付款 5,390,000.00 5,390,000.00
工程研究中心股份有限公司
珠海市斗门区世荣小额贷款
其他应付款 6,000.00
股份有限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
抵押资产名称 抵押资产账面价值 抵押用途 影响
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土地使用权 198,819,359.48 项目建设 无
房屋建筑物 134,131,543.13 项目建设 无
（2）担保情况
1）本公司为世荣实业向招商银行股份有限公司珠海分行借款35,000.00万元提供连带责任保证。
2）本公司为世荣实业向交通银行股份有限公司珠海分行借款41,980.00万元提供连带责任保证。
3）本公司为珠海粤盛投资管理有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行借款9,750.00万元提供连带责任保证。
4）世荣实业以面积为100,816.33平方米的自有土地使用权作为其向交通银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物。
5）世荣实业以面积为92,133.08平方米的自有土地使用权作为其向招商银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物；以建
筑面积3,852.65平方米的自有房产作为其向招商银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物。
6）世荣实业以建筑面积为14,986.92平方米的自有房产作为珠海粤盛投资管理有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行申
请借款的抵押物。
7）世荣实业以面积为72,212.6平方米的自有土地使用权作为其向中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款的抵押
物；以建筑面积9,366.08平方米的自有房产作为其向中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款的抵押物。
（3）前期承诺履行情况
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司为业主按揭购房提供一手楼个人住房贷款担保，在贷款银行向业主发放贷款后，其抵押商品房未办妥抵押登记（或备
案）期间本公司对业主因在贷款银行借款产生的债务承担连带保证责任。截止本报告日，本公司为商品房承购人因银行抵押
贷款提供的担保余额为85,941.03万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
217,029, 1,018,86 216,010,2 217,873 1,786,398 216,087,33
合计提坏账准备的 100.00% 0.47% 100.00% 0.82%
114.60 5.87 48.73 ,731.38 .17 3.21
其他应收款
合计 217,029, 100.00% 1,018,86 0.47% 216,010,2 217,873 100.00% 1,786,398 0.82% 216,087,33
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
114.60 5.87 48.73 ,731.38 .17 3.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 29,474.02 1,473.70 5.00%
1至2年 33,000.00 3,300.00 10.00%
2至3年 3,640.58 1,092.17 30.00%
5 年以上 1,013,000.00 1,013,000.00 100.00%
合计 1,079,114.60 1,018,865.87 94.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，按纳入合并范围的关联方组合不计提坏账准备的应收款项
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
纳入合并范围的关联方组合 215,950,000.00 -- --
合计 215,950,000.00 -- --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 767,532.30 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款等 216,016,114.60 216,060,731.38
欠款 1,013,000.00 1,763,000.00
备用金 50,000.00
合计 217,029,114.60 217,873,731.38
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京世荣兆业控股有
往来款 214,450,000.00 1-4 年 98.81%
限公司
珠海市世荣房地产营
往来款 1,500,000.00 1 年以内 0.69%
销顾问有限公司
珠海友通科技有限公
欠款 1,013,000.00 5 年以上 0.47% 1,013,000.00
司
广东联合电子服务股
往来款 60,140.58 1-3 年 0.03% 5,567.17
份有限公司
职工社保个人部分 往来款 5,974.02 1 年以内 0.00% 298.70
合计 -- 217,029,114.60 -- 100.00% 1,018,865.87
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,820,049,911.17 1,820,049,911.17 1,805,349,911.17 1,805,349,911.17
对联营、合营企
108,402,254.78 108,402,254.78 114,385,167.18 114,385,167.18
业投资
合计 1,928,452,165.95 1,928,452,165.95 1,919,735,078.35 1,919,735,078.35
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
珠海市斗门区世
1,429,049,911.17 1,429,049,911.17
荣实业有限公司
珠海市世荣房地
产营销顾问有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
珠海世荣物业管
10,000,000.00 10,000,000.00
理服务有限公司
珠海世荣兆业投 200,000,000.00 200,000,000.00
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资管理有限公司
北京世荣兆业控
50,000,000.00 50,000,000.00
股有限公司
威海圣荣浩业房
地产开发有限公 15,300,000.00 15,300,000.00
司
珠海横琴世荣兆
业置业发展有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
世荣兆业（广州）
30,000,000.00 30,000,000.00
投资有限公司
合计 1,805,349,911.17 30,000,000.00 15,300,000.00 1,820,049,911.17
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
玉柴船舶
114,385,1 -9,850,23 3,867,326 108,402,2
动力股份
67.18 8.97 .57 54.78
有限公司
114,385,1 -9,850,23 3,867,326 108,402,2
小计
67.18 8.97 .57 54.78
114,385,1 -9,850,23 3,867,326 108,402,2
合计
67.18 8.97 .57 54.78
（3）其他说明
本期增加其他权益变动3,867,326.57元,原因为本公司联营企业玉柴船舶动力股份有限公司因其他方增资导致本公司持股比例
下降,根据2014年颁布的修订后的长期股权投资准则及其应用指南的规定,按新计算的持股比例调整所致。
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营业务 650,476.18 519,526.25 2,046,952.83 2,050,640.41
合计 650,476.18 519,526.25 2,046,952.83 2,050,640.41
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,850,238.97 -17,418,310.45
处置长期股权投资产生的投资收益 1,925,594.17
其他 3,358,938.92 14,303,200.45
合计 -4,565,705.88 -3,115,110.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,706,448.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,573,090.39
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,185,805.51
世荣兆业对威海公司在 2014 年-2017 年
进行委托贷款，根据合并准则的规定，
截至 2018 年 6 月末，委托贷款利息因威
海公司未实现对外销售而抵消的累计金
对外委托贷款取得的损益 58,793,361.07 额为 58,793,361.07 元；截至 2018 年 6 月
末世荣兆业已全部出售其所持有的威海
公司股权，根据合并准则威海公司不再
纳入合并范围，需要对上述利息进行转
回所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,741,721.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,136,176.73
减：所得税影响额 1,464,949.83
少数股东权益影响额 -142,901.71
合计 63,331,112.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 17.68% 0.5468 0.5468
扣除非经常性损益后归属于公司
15.15% 0.4685 0.4685
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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广东世荣兆业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网和公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
三、载有公司董事长梁家荣先生签名的2018年半年度报告正本；
以上文件均备置于公司证法部以供查阅。
广东世荣兆业股份有限公司
董事长：梁家荣
二〇一八年八月三十日
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