浙江京新药业股份有限公司
ZHEJIANG JINGXIN PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
2017 年半年度财务报告
（2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日）
二 O 一七年八月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江京新药业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 236,418,718.04 261,713,234.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,953,955.76 65,247,210.07
应收账款 319,743,175.72 306,796,667.10
预付款项 33,400,577.61 14,962,006.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 13,697,186.58 3,426,425.92
应收股利
其他应收款 28,288,309.08 25,615,066.71
买入返售金融资产
存货 294,410,534.29 253,859,783.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,427,072.99 6,686,630.59
其他流动资产 626,435,007.78 624,570,567.06
流动资产合计 1,601,774,537.85 1,562,877,592.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 226,990,000.00 165,276,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 117,183,181.09 114,441,285.41
投资性房地产 112,683,028.82 114,571,212.46
固定资产 661,244,517.85 613,975,912.44
在建工程 73,730,868.25 91,423,606.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,949,565.31 174,388,646.82
开发支出
商誉 414,403,066.40 414,403,066.40
长期待摊费用 8,278,503.29 10,919,074.36
递延所得税资产 18,900,461.15 18,900,461.15
其他非流动资产 4,726,864.95 9,448,841.13
非流动资产合计 1,804,090,057.11 1,727,748,107.10
资产总计 3,405,864,594.96 3,290,625,699.18
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 197,320,000.00 141,173,000.00
应付账款 154,381,353.51 175,826,229.31
预收款项 24,512,239.49 23,128,851.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,842,337.72 21,515,802.74
应交税费 32,162,387.35 50,004,770.09
应付利息
应付股利
其他应付款 189,126,094.87 186,709,849.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 808,344,412.94 798,358,503.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,787,973.59
预计负债 736,212.00 694,146.00
递延收益 59,792,708.79 62,273,264.06
递延所得税负债 2,902,630.97 2,902,630.97
其他非流动负债
非流动负债合计 65,219,525.35 65,870,041.03
负债合计 873,563,938.29 864,228,544.96
所有者权益：
股本 637,997,800.00 639,175,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,209,593,753.81 1,208,415,668.81
减：库存股
其他综合收益 91,224.23 113,728.99
专项储备
盈余公积 54,949,363.48 54,949,363.48
一般风险准备
未分配利润 584,472,167.59 478,353,024.95
归属于母公司所有者权益合计 2,487,104,309.11 2,381,007,672.23
少数股东权益 45,196,347.56 45,389,481.99
所有者权益合计 2,532,300,656.67 2,426,397,154.22
负债和所有者权益总计 3,405,864,594.96 3,290,625,699.18
法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构
负责人：竺晓霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,231,039.89 29,959,191.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,663,722.28 31,905,678.00
应收账款 137,734,882.01 118,067,830.35
预付款项 14,523,626.69 3,947,050.25
应收利息 10,372,598.91 2,404,602.74
应收股利 36,000,000.00
其他应收款 88,170,253.09 62,426,010.10
存货 65,388,702.16 68,850,234.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 430,000,000.00 481,020,081.29
流动资产合计 850,084,825.03 798,580,678.78
非流动资产：
可供出售金融资产 226,990,000.00 165,276,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,250,867,753.49 1,245,925,857.81
投资性房地产 69,302,455.30 70,444,904.68
固定资产 380,523,071.02 325,911,455.07
在建工程 32,907,823.24 65,832,623.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,321,620.56 55,743,378.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 119,420.57
递延所得税资产 6,341,111.96 6,341,111.96
其他非流动资产 5,856,530.28
非流动资产合计 2,020,373,256.14 1,941,331,861.40
资产总计 2,870,458,081.17 2,739,912,540.18
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 139,110,000.00 130,000,000.00
应付账款 70,132,190.52 66,472,738.85
预收款项 12,939,364.89 11,121,114.85
应付职工薪酬 1,030,500.00 6,696,748.71
应交税费 14,966,603.62 12,409,335.01
应付利息
应付股利
其他应付款 240,014,931.10 286,344,176.05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 498,193,590.13 533,044,113.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,787,973.59
预计负债 736,212.00 694,146.00
递延收益 31,667,839.05 33,181,580.84
递延所得税负债 2,199,615.67 2,199,615.67
其他非流动负债
非流动负债合计 36,391,640.31 36,075,342.51
负债合计 534,585,230.44 569,119,455.98
所有者权益：
股本 637,997,800.00 639,175,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,210,744,083.24 1,209,565,998.24
减：库存股
其他综合收益 83,143.38 83,143.38
专项储备
盈余公积 54,949,363.48 54,949,363.48
未分配利润 432,098,460.63 267,018,693.10
所有者权益合计 2,335,872,850.73 2,170,793,084.20
负债和所有者权益总计 2,870,458,081.17 2,739,912,540.18
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 998,563,934.08 892,059,976.06
其中：营业收入 998,563,934.08 892,059,976.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 821,559,721.95 745,604,456.07
其中：营业成本 425,983,032.66 423,489,003.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,855,934.43 8,759,661.38
销售费用 242,628,531.63 200,623,168.63
管理费用 134,943,531.11 109,489,100.25
财务费用 2,372,452.53 -1,221,983.76
资产减值损失 776,239.59 4,465,505.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,051,594.34 5,656,513.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,949,159.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,004,965.71 152,112,033.69
加：营业外收入 13,782,461.88 10,440,481.55
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,015,774.30 667,504.91
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 199,771,653.29 161,885,010.33
减：所得税费用 26,889,266.52 21,982,599.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 172,882,386.77 139,902,411.18
归属于母公司所有者的净利润 169,994,950.67 138,312,611.98
少数股东损益 2,887,436.10 1,589,799.20
六、其他综合收益的税后净额 -25,005.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -22,504.76
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -22,504.76
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -22,504.76
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,500.53
七、综合收益总额 172,857,381.48 139,902,411.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 169,972,445.91 138,312,611.98
归属于少数股东的综合收益总额 2,884,935.57 1,589,799.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2660 0.2164
（二）稀释每股收益 0.2660 0.2164
法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构
负责人：竺晓霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 454,560,324.82 421,896,831.37
减：营业成本 149,925,101.73 156,723,604.44
税金及附加 9,056,217.72 4,507,817.35
销售费用 163,969,675.99 148,814,130.82
管理费用 64,578,041.59 47,469,235.58
财务费用 -642,999.50 -182,263.01
资产减值损失 2,368,133.14 967,917.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 167,650,052.52 153,092,234.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,956,206.67 216,688,623.27
加：营业外收入 10,832,873.09 1,429,345.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,972,364.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 237,816,715.56 218,117,969.21
减：所得税费用 8,861,140.00 8,380,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,955,575.56 209,737,969.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 228,955,575.56 209,737,969.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,149,659,721.52 987,411,858.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,858,860.00 14,568,863.90
收到其他与经营活动有关的现金 14,540,311.16 17,995,675.89
经营活动现金流入小计 1,183,058,892.68 1,019,976,398.31
购买商品、接受劳务支付的现金 502,756,175.05 498,268,794.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,586,181.78 95,889,335.71
支付的各项税费 149,685,997.05 121,984,863.35
支付其他与经营活动有关的现金 256,946,409.33 223,870,476.06
经营活动现金流出小计 1,016,974,763.21 940,013,469.15
经营活动产生的现金流量净额 166,084,129.47 79,962,929.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 230,650,000.00
取得投资收益收到的现金 3,414,328.79 2,436,876.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 122,722.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,456,693.30
投资活动现金流入小计 162,871,022.09 233,209,598.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,908,245.16 27,741,262.60
投资支付的现金 215,161,800.00 193,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,508,400.00
支付其他与投资活动有关的现金 65,276,000.00
投资活动现金流出小计 273,070,045.16 317,925,662.60
投资活动产生的现金流量净额 -110,199,023.07 -84,716,063.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 251,092,250.76
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 251,092,250.76
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 162,930,376.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,167,419.02 53,684,658.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,167,419.02 216,615,035.03
筹资活动产生的现金流量净额 -68,167,419.02 34,477,215.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,947,279.60 618,166.45
五、现金及现金等价物净增加额 -14,229,592.22 30,342,247.45
加：期初现金及现金等价物余额 171,173,020.37 250,267,561.23
六、期末现金及现金等价物余额 156,943,428.15 280,609,808.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,920,315.31 470,250,663.77
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 58,590,865.85 42,912,058.43
经营活动现金流入小计 573,511,181.16 513,162,722.20
购买商品、接受劳务支付的现金 190,229,482.25 206,037,169.65
支付给职工以及为职工支付的现金 45,933,709.76 43,624,874.56
支付的各项税费 67,962,379.55 58,719,179.97
支付其他与经营活动有关的现金 249,628,448.98 192,095,584.45
经营活动现金流出小计 553,754,020.54 500,476,808.63
经营活动产生的现金流量净额 19,757,160.62 12,685,913.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 135,000,000.00
取得投资收益收到的现金 125,715,286.97 150,075,138.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 275,715,286.97 285,075,138.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,693,748.72 18,694,549.01
投资支付的现金 167,361,800.00 197,315,086.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,508,400.00
支付其他与投资活动有关的现金 65,276,000.00
投资活动现金流出小计 204,055,548.72 312,794,035.41
投资活动产生的现金流量净额 71,659,738.25 -27,718,897.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,089,349.03 49,745,539.39
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 164,089,349.03 209,745,539.39
筹资活动产生的现金流量净额 -64,089,349.03 40,254,460.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55,701.30 9,634.47
五、现金及现金等价物净增加额 27,271,848.54 25,231,111.48
加：期初现金及现金等价物余额 22,959,191.35 188,149,954.52
六、期末现金及现金等价物余额 50,231,039.89 213,381,066.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
639,1 1,208, 54,949 478,35 45,389 2,426,
113,72
一、上年期末余额 75,88 415,66 ,363.4 3,024. ,481.9 397,15
8.99
6.00 8.81 8 95 9 4.22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
639,1 1,208, 54,949 478,35 45,389 2,426,
113,72
二、本年期初余额 75,88 415,66 ,363.4 3,024. ,481.9 397,15
8.99
6.00 8.81 8 95 9 4.22
三、本期增减变动 -1,17 106,11 105,90
1,178, -25,00 -190,6
金额（减少以 8,086 9,142. 3,502.
085.00 5.29 33.90
“－”号填列） .00 64 45
169,99 172,85
（一）综合收益总 -25,00 2,887,
4,950. 7,381.
额 5.29 436.10
67 48
-1,17
（二）所有者投入 1,178, 1,000, 999,99
8,086
和减少资本 085.00 000.00 9.00
.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 1,000, 1,000,
持有者投入资本 000.00 000.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,17
1,178,
4．其他 8,086 -1.00
085.00
.00
-63,87 -4,078 -67,95
（三）利润分配 5,808. ,070.0 3,878.
03 0 03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -63,87 -4,078 -67,95
股东）的分配 5,808. ,070.0 3,878.
03 0 03
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
637,9 1,209, 54,949 584,47 45,198 2,532,
88,723
四、本期期末余额 97,80 593,75 ,363.4 2,167. ,848.0 300,65
.70
0.00 3.81 8 59 9 6.67
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
319,5 1,528, 34,419 334,87 43,619 2,260,
一、上年期末余额 87,94 003,61 ,141.4 1,284. ,841.6 501,82
3.00 1.81 3 05 8 1.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
319,5 1,528, 34,419 334,87 43,619 2,260,
二、本年期初余额
87,94 003,61 ,141.4 1,284. ,841.6 501,82
3.00 1.81 3 05 8 1.97
三、本期增减变动 319,5 -319,5 87,974 88,516
542,78
金额（减少以 87,94 87,943 ,014.5 ,798.6
4.16
“－”号填列） 3.00 .00 2 8
138,31 139,90
（一）综合收益总 1,589,
2,611. 2,411.
额 799.20
98 18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-50,33 -1,047 -51,38
（三）利润分配 8,597. ,015.0 5,612.
46 4 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-50,33 -1,047 -51,38
3．对所有者（或
8,597. ,015.0 5,612.
股东）的分配
46 4 50
4．其他
319,5 -319,5
（四）所有者权益
87,94 87,943
内部结转
3.00 .00
319,5 -319,5
1．资本公积转增
87,94 87,943
资本（或股本）
3.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
639,1 1,208, 34,419 422,84 44,162 2,349,
四、本期期末余额 75,88 415,66 ,141.4 5,298. ,625.8 018,62
6.00 8.81 3 57 4 0.65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
267,01
639,175 1,209,56 83,143.3 54,949,3 2,170,79
一、上年期末余额 8,693.
,886.00 5,998.24 8 63.48 3,084.20
10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
267,01
639,175 1,209,56 83,143.3 54,949,3 2,170,79
二、本年期初余额 8,693.
,886.00 5,998.24 8 63.48 3,084.20
10
三、本期增减变动 165,07
-1,178, 1,178,08 165,079,
金额（减少以 9,767.
086.00 5.00 766.53
“－”号填列） 53
228,95
（一）综合收益总 228,955,
5,575.
额 575.56
56
（二）所有者投入 -1,178, 1,178,08
-1.00
和减少资本 086.00 5.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,178, 1,178,08
4．其他 -1.00
086.00 5.00
-63,87
-63,875,
（三）利润分配 5,808.
808.03
03
1．提取盈余公积
-63,87
2．对所有者（或 -63,875,
5,808.
股东）的分配 808.03
03
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
432,09
637,997 1,210,74 83,143.3 54,949,3 2,335,87
四、本期期末余额 8,460.
,800.00 4,083.24 8 63.48 2,850.73
63
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
130,18
319,587 1,529,15 34,419,1 2,013,34
一、上年期末余额 1,040.
,943.00 3,941.24 41.43 2,066.53
86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
130,18
319,587 1,529,15 34,419,1 2,013,34
二、本年期初余额 1,040.
,943.00 3,941.24 41.43 2,066.53
86
三、本期增减变动 161,80
319,587 -319,587 161,803,
金额（减少以 3,623.
,943.00 ,943.00 623.03
“－”号填列） 03
209,73
（一）综合收益总 209,737,
7,969.
额 969.21
21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-47,93
-47,934,
（三）利润分配 4,346.
346.18
18
1．提取盈余公积
-47,93
2．对所有者（或 -47,934,
4,346.
股东）的分配 346.18
18
3．其他
（四）所有者权益 319,587 -319,587
内部结转 ,943.00 ,943.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增 319,587 -319,587
资本（或股本） ,943.00 ,943.00
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
291,98
639,175 1,209,56 34,419,1 2,175,14
四、本期期末余额 4,663.
,886.00 5,998.24 41.43 5,689.56
89
三、公司基本情况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作
领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公司整体变
更设立，统一社会信用代码：91330000704503984N。本公司于2004年7月在深圳证券交易所
上市，所属行业为医药制造业。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数63,799.78万股，注册资本为63,799.78
万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号。
经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）的
生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药和瑞舒伐他汀
钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品以及医用
显示器产品。
本公司的实际控制人为吕钢，本财务报表业经公司全体董事于2017年8月23日批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
子公司名称
上海京新生物医药有限公司
上虞京新药业有限公司
上饶京新药业有限公司
浙江京新药业进出口有限公司
内蒙古京新药业有限公司
深圳市巨烽显示科技有限公司
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
Surpath Medical GmbH
浙江京新术派医疗科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期末起
12个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注三：“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形资产”、
“(二十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2） 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1） 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1） 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2） 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4） 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无
单项金额重大并单项计提坏账准备的 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账
计提方法 面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未减值的应收款项，归入账龄分析法计提
坏账。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
坏账准备的计提方法
未减值的应收款项，归入账龄分析法计提坏账。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1） 存货的分类
存货分类为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装
物等。
2） 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3） 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4） 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批
准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1 ）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2） 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3） 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度、单位
价值 5,000 元以上（不含）的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 7 5 13.57
运输设备 年限平均法 7 5 13.57
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
17、在建工程
1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2） 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3） 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4） 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1） 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 按土地使用证约定日期
办公软件 5-10年 按预计使用年限
专有生产技术 10年 按预计使用年限
商标权 10年 按预计使用年限
组合知识产权 5-10年 按预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3） 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业
带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，
该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
1） 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2） 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修支出及仓库升级改造支出。
1） 摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
2） 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费用 3-5年
仓库升级改造支出 3年
初始排污权有偿使用费 4.5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1） 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2） 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1） 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为国内销售收入和国外销售收入，其收入确认的确认标准及收入
确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．国内销售收入
国内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
ⅱ．国外销售收入
国外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境并取得海关确认的放行单后确认收入。
2） 确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体标准如下：
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期
资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相
关投入最终将计入相应会计期间的费用。
会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体标准如下：
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期
资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相
关投入最终将计入相应会计期间的费用。
会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
执行修订后的《企业会计准则第 16 号
无 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存
——政府补助》
在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至
施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017
年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017
年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 其他收益3,949,159.24元,不再计入营业外收入
他收益，不再计入营业外收入
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，在扣除当期允许
增值税 17%、6%
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应交流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2%%、12%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
2、税收优惠
1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高
新技术企业备案的复函》（国科火字［2015］31号），公司本部通过了高新技术企业复审，
于2015年3月13日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201433000837，发证时间为2014
年10月27日，有效期三年。根据相关规定，公司本部自本次通过高新技术企业复审认定后三
年内，企业所得税按15%的比例计缴。
2）根据2012年10月22日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京新药业有
限公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函[2012]594号），本公司之全资子公
司内蒙古京新药业有限公司被认定为属于西部大开发鼓励类产业企业。根据内蒙古自治区国
家税务局《关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一
款规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以鼓励类产业项目为主营业务，
且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核
确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。内蒙古京新药业有限公司享受按15%的税率计缴企
业所得税的优惠政策。
3）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关
于认定杭州天宽科技有限公司等329家企业为2012年第二批高新技术企业的通知》（浙科发
高〔2012〕313 号），本公司之全资子公司上虞京新药业有限公司已通过高新技术企业审定，
资格有效期3年。上虞京新药业有限公司自通过高新技术企业审定后三年内（即2012年、2013
年、2014年），企业所得税按15%的比例计缴。2015年9月17日，上虞京新药业有限公司高新
技术企业复审认证通过（证书编号为GF201533000297），认定有效期3年。上虞京新药业有
限公司自获得认定后三年内（即2015年、2016年、2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
4）深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局于2012年9月12日认定本公司之控股子公司深圳市巨烽显示科技有限公司为高新技术企业
（证书编号为GF201244200304），认定有效期3年。深圳市巨烽显示科技有限公司自获得认
定后三年内（即2012年、2013年、2014年），企业所得税按15%的比例计缴。2015年11月2
日，深圳市巨烽显示科技有限公司高新技术企业复审认证通过（证书编号为GF201544201011），
认定有效期3年。深圳市巨烽显示科技有限公司自获得认定后三年内（即2015年、2016年、
2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
5）2014年8月6日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司高新技术企业
复审认证通过（证书编号为GF201421000006），认定有效期3年。沈阳火炬北泰数码科技有
限责任公司自获得认定后三年内，企业所得税按15%的比例计缴。
6）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，
本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司本期销售自行开发生产的与医用显示器相关
的软件产品，享受按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分施行
即征即退的税收优惠政策。
7）根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局《江
西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2016年高新技术企业名单的通知》（赣高企认发
【2017】2号）本公司之全资子公司上饶京新药业有限公司已通过高新技术企业认定，资格
有效期3年。上饶京新药业有限公司自通过高新技术企业认定后三年内（即2017年、2018年、
2019年），所得税按15%的比例计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,810.73 84,412.13
银行存款 156,825,617.42 171,088,608.24
其他货币资金 79,475,289.89 90,540,214.59
合计 236,418,718.04 261,713,234.96
其中：存放在境外的款项总额 4,629,716.51 2,828,310.01
其他说明
1） 报告期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 11,955,289.89 18,540,214.59
信用证保证金 1,020,000.00
已质押的定期存款 54,600,000.00 72,000,000.00
已质押的银行存款 11,900,000.00
存放在境外且资金汇回受到限制的款项 4,629,716.51 2828310.01
合 计 84,105,006.40 93,368,524.60
2）报告期末货币资金中无存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,953,955.76 65,247,210.07
合计 42,953,955.76 65,247,210.07
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 22,267,251.42
合计 22,267,251.42
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 85,812,910.63
合计 85,812,910.63
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 323,37
337,462 17,719, 319,743, 16,781,0 306,598,6
合计提坏账准备的 98.46% 5.25% 9,761. 98.24% 5.19%
,643.26 467.54 175.72 94.39 67.10
应收账款 49
单项金额不重大但
5,282,9 5,282,9 5,789, 5,591,97 198,000.0
单独计提坏账准备 1.54% 100.00% 1.76% 96.58%
88.32 88.32 978.18 8.18 0
的应收账款
329,16
342,745 23,002, 319,743, 22,373,0 306,796,6
合计 100.00% 6.71% 9,739. 100.00% 6.80%
,631.58 455.86 175.72 72.57 67.10
67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 325,917,603.12 16,295,880.15 5.00%
1 年以内小计 325,917,603.12 16,295,880.15 5.00%
1至2年 8,943,139.58 894,313.96 10.00%
2至3年 1,473,337.32 221,000.60 15.00%
3至4年 914,920.63 182,984.13 20.00%
4至5年 176,707.81 88,353.90 50.00%
5 年以上 36,934.80 36,934.80 100.00%
合计 337,462,643.26 17,719,467.54 5.25%
确定该组合依据的说明：
账龄在1年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2年的次之；3－4年的较大；5年以上的巨大。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京巨鲨显示科技有限公司 3,985,050.00 3,985,050.00 100 合作关系解除，预计无法收回
Farm Aid Group 415,507.82 415,507.82 100 预计无法收回
深圳市蓝韵实业有限公司 319,600.00 319,600.00 100 客户经营异常，预计无法收回
北京森博佳业科技有限公司 91,675.00 91,675.00 100 客户经营异常，预计无法收回
北京天惠华数字技术有限公司 202,230.00 202,230.00 100 客户经营异常，预计无法收回
通城县医药公司 120,000.00 120,000.00 100 已无法与客户取得联系，预计无
法收回
金路达有限公司 95,925.50 95,925.50 100 预计无法收回
浙江天元医疗设备有限公司 40000.00 40000.00 100 预计无法收回
遵义麟康科贸有限责任公司 13,000.00 13,000.00 100 预计无法收回
合计 5,282,988.32 5,282,988.32 100
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 629,383.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
小额欠款单位 118,383.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
华润医药商业集团有限公司 15,563,781.90 4.54 778,189.10
国药控股北京有限公司 15,295,119.39 4.46 764,755.97
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 13,097,104.83 3.82 654,855.24
南京正大天晴制药有限公司 12,264,200.00 3.58 613,210.00
嘉事堂药业股份有限公司 12,248,385.16 3.57 612,419.26
合计 68,468,591.28 19.98 3,423,429.56
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,143,841.24 99.23% 14,639,257.31 97.84%
1至2年 157,311.23 0.47% 114,916.89 0.77%
2至3年 11,087.70 0.03% 119,494.61 0.80%
3 年以上 88,337.44 0.27% 88,337.44 0.59%
合计 33,400,577.61 -- 14,962,006.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年的重要预付款项
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
绍兴众昌化工股份有限公司 3,078,206.73 9.22
群创光电股份有限公司 2,442,993.82 7.31
TOP RAY INTERNATIONAL INDUSTRIAL 2,201,680.00 6.59
CO.LTD
上海实和智能电子科技有限公司 1,997,000.00 5.98
浙江浙邦制药有限公司 1,993,861.00 5.97
合计 11,713,741.55 35.07
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 626,696.43 633,604.01
理财产品 13,070,490.15 2,792,821.91
合计 13,697,186.58 3,426,425.92
（2）重要逾期利息
期末应收利息中无逾期应收利息
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,181,7 35,908. 7,145,83 7,274, 36,373.1 7,238,246
独计提坏账准备的 23.79% 0.50% 26.52% 0.50%
43.45 72 4.73 619.36 0 .26
其他应收款
按信用风险特征组 20,153
23,008, 1,865,9 21,142,4 1,776,36 18,376,82
合计提坏账准备的 76.21% 8.11% ,186.7 73.48% 8.81%
458.74 84.39 74.35 6.32 0.45
其他应收款 7
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的其他应收款
27,427
30,190, 1,901,8 28,288,3 1,812,73 25,615,06
合计 100.00% 8.61% ,806.1 100.00% 6.61%
202.19 93.11 09.08 9.42 6.71
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计不能收回的可能性
应收出口退税款 7,181,743.45 35,908.72 0.50%
极小
合计 7,181,743.45 35,908.72 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 20,584,493.85 1,029,224.69 5.00%
1 年以内小计 20,584,493.85 1,029,224.69 5.00%
1至2年 642,374.90 64,237.49 10.00%
2至3年 1,009,261.21 151,389.18 15.00%
3至4年 120,009.64 24,001.93 20.00%
4至5年 110,376.08 55,188.04 50.00%
5 年以上 541,943.06 541,943.06 100.00%
合计 23,008,458.74 1,865,984.39 8.11%
确定该组合依据的说明：
账龄在1年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2年的次之；3－4年的较大；5年以上的巨大。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 89,153.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无其他应收款实际核销坏账的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税、应收暂付款等 30,190,202.19 27,427,806.13
合计 30,190,202.19 27,427,806.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收出口退税款 出口退税款 7,181,743.45 1 年以内 23.79% 35,908.72
成都华域天府数字科技有限公司 保证金 3,600,000.00 1 年以内 11.92% 180,000.00
合肥鑫晟光电科技有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.31% 50,000.00
冯风梅 备用金 1,000,000.00 1 年以内 3.31% 50,000.00
浙江大学医学院附属第一医院 预付临床研究费 777,377.36 1 年以内 2.58% 38,868.87
合计 -- 13,559,120.81 -- 44.91% 354,777.59
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,750,799.52 416,963.50 80,333,836.02 99,469,618.37 416,963.50 99,052,654.87
在产品 44,273,477.98 44,273,477.98 35,849,315.42 35,849,315.42
库存商品 137,681,117.96 1,715,944.08 135,965,173.88 81,045,784.77 1,776,625.46 79,269,159.31
包装物 3,383,405.21 3,383,405.21 7,238,538.97 7,238,538.97
自制半成品 9,749,896.53 9,749,896.53 12,539,471.53 12,539,471.53
发出商品 20,704,744.67 20,704,744.67 19,480,486.93 19,480,486.93
委托加工物资 0.00 0.00 430,156.39 430,156.39
合计 296,543,441.87 2,132,907.58 294,410,534.29 256,053,372.38 2,193,588.96 253,859,783.42
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 416,963.50 416,963.50
库存商品 1,776,625.46 60,681.38 1,715,944.08
合计 2,193,588.96 60,681.38 2,132,907.58
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内（含一年）摊销的长期待摊费用 6,427,072.99 6,686,630.59
合计 6,427,072.99 6,686,630.59
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 5,372,623.18 3,750,885.59
银行理财产品 620,000,000.00 620,000,000.00
预付待摊费用 1,062,384.60 554,941.08
预缴税款 264,740.39
合计 626,435,007.78 624,570,567.06
其他说明：
期末受限制的其他流动资产明细如下：
项目 期末余额 备注
绍兴银行新昌支行 30,000,000.00 金兰花-尊享稳赢2016年第32期
绍兴银行新昌支行 30,000,000.00 金兰花-尊享稳赢2016年第34期
绍兴银行新昌支行 30,000,000.00 金兰花-尊享稳赢2016年第35期
绍兴银行新昌支行 30,000,000.00 金兰花-尊享稳赢2016年第36期
绍兴银行新昌支行 30,000,000.00 金兰花-尊享创盈2016年第45期
合计 150,000,000.00
期末受限制的其他流动资产系本公司为开具银行承兑汇票向承兑银行提供的理财产品质押。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 226,990,000.00 226,990,000.00 165,276,000.00 165,276,000.00
按成本计量的 226,990,000.00 226,990,000.00 165,276,000.00 165,276,000.00
合计 226,990,000.00 226,990,000.00 165,276,000.00 165,276,000.00
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
SEPS
1,503,59 1,503,59
PHARMA
2.57 2.57
LIMITED
1,503,59 1,503,59
小计
2.57 2.57
二、联营企业
杭州万丰
锦源京新
股权投资 49,975,8 49,975,8
合伙企业 54.37 54.37
（有限合
伙）
上海睿泰
生物科技 57,199,7 57,199,7
股份有限 47.98 47.98
公司
Pharmula
5,762,09 3,447,80 -705,904 8,503,98
Laborato
0.49 0.00 .32 6.17
ries Inc
112,937, 3,447,80 -705,904 115,679,
小计
692.84 0.00 .32 588.52
114,441, 3,447,80 -705,904 117,183,
合计
285.41 0.00 .32 181.09
其他说明
注1：根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条“合
伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权”的规定，本公司对其具有
重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注2：根据本公司第六届董事会第五次会议审议通过的《关于对控股子公司Pharmula公
司增资的议案》，本公司于2017年5月对美国Pharmula 公司增资50万美元,增资后持有
Pharmula公司56.27%的股权。根据合作双方签署的协议，Pharmula公司的营运维护、资金审
查与使用由外方股东负责。本公司对其具有重大影响但不具有实质控制权，该项长期股权投
资采用权益法核算。
注3：根据本公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，本公
司于2015年7月向SEPS PHARMA LIMITED出资17.5万英镑，取得SEPS PHARMA LIMITED公司50%
的股权。根据本公司和英国Crescent公司签署的合作协议，SEPS PHARMA LIMITED系由合作
双方共同经营的企业，任何一方均不单独对该公司实施控制。本公司对其具有重大影响，该
项长期股权投资采用权益法核算。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 129,681,739.52 12,826,669.79 142,508,409.31
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 129,681,739.52 12,826,669.79 142,508,409.31
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 24,709,151.69 3,228,045.16 27,937,196.85
2.本期增加金额 1,759,916.95 128,266.69 1,888,183.64
（1）计提或摊销 1,759,916.95 128,266.69 1,888,183.64
累计折旧和摊销转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,469,068.64 3,356,311.85 29,825,380.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 103,212,670.88 9,470,357.94 112,683,028.82
2.期初账面价值 104,972,587.83 9,598,624.63 114,571,212.46
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 525,863,488.37 386,500,397.72 10,598,925.23 13,033,968.35 36,689,907.60 972,686,687.27
2.本期增加金
52,776,590.20 26,511,088.04 51,282.05 3,498,903.94 1,440,228.35 84,278,092.58
额
（1）购置 104,616.50 25,906,683.47 51,282.05 3,100,052.64 1,440,228.35 30,602,863.01
（2）在建工 52,671,973.70 604,404.57 398,851.30 53,675,229.57
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
6,845,670.15 1,824,033.43 1,709.40 29,918.80 8,701,331.78
额
（1）处置或
6,845,670.15 1,824,033.43 1,709.40 29,918.80 8,701,331.78
报废
1,048,263,448.
4.期末余额 571,794,408.42 411,187,452.33 10,650,207.28 16,531,162.89 38,100,217.15
07
二、累计折旧
1.期初余额 110,400,962.29 213,966,799.93 5,485,683.06 7,769,434.82 21,081,199.60 358,704,079.70
2.本期增加金
8,148,087.65 17,842,983.63 1,178,989.17 1,350,269.48 2,501,948.91 31,022,278.84
额
（1）计提 8,148,087.65 17,842,983.63 1,178,989.17 1,350,269.48 2,501,948.91 31,022,278.84
3.本期减少金
617,467.56 2,066,609.09 1,623.93 28,422.87 2,714,123.45
额
（1）处置或
617,467.56 2,066,609.09 1,623.93 28,422.87 2,714,123.45
报废
4.期末余额 117,931,582.38 229,743,174.47 6,664,672.23 9,118,080.37 23,554,725.64 387,012,235.09
三、减值准备
1.期初余额 6,695.13 6,695.13
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
6,695.13 6,695.13
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 453,862,826.04 181,437,582.73 3,985,535.05 7,413,082.52 14,545,491.51 661,244,517.85
值
2.期初账面价
415,462,526.08 172,526,902.66 5,113,242.17 5,264,533.53 15,608,708.00 613,975,912.44
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司废水处理站 1,849,272.05 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司 209 车间 17,444,371.10 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司试剂库 2,298,917.34 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司 525 车间 796,339.14 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房 856,388.00 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司 604 车间 2,393,578.94 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司 605 车间 2,654,324.73 产权证书尚在办理中
合计 28,293,191.30
其他说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨左氧氟沙星技术
18,534,239.04 18,534,239.04 17,726,479.03 17,726,479.03
改造项目
年产 20 亿粒固体制剂扩产项
23,023,644.24 23,023,644.24 58,072,942.09 58,072,942.09
目
年产 1500 万盒中药综合制剂
6,680,642.54 6,680,642.54 6,606,397.10 6,606,397.10
技术改造项目
上虞京新 525 车间改造项目 12,747,532.64 12,747,532.64 4,426,548.06 4,426,548.06
其他项目 12,744,809.79 12,744,809.79 4,591,240.65 4,591,240.65
合计 73,730,868.25 73,730,868.25 91,423,606.93 91,423,606.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
1000 吨
左氧氟 149,973 17,726, 807,760 18,534, 募股资
35.69% 未完工
沙星技 ,100.00 479.03 .01 239.04 金
术改造
项目
年产 20
亿粒固
359,493 58,072, 39,189, 74,238, 23,023, 募股资
体制剂 42.36% 未完工
,400.00 942.09 560.70 858.55 644.24 金
扩产项
目
年产
1500 万
盒中药
150,710 6,606,3 132,365 58,119. 6,680,6 募股资
综合制 4.68% 未完工
,200.00 97.10 .10 66 42.54 金
剂技术
改造项
目
上虞京
新 525 车 49,570, 4,426,5 8,320,9 12,747,
43.25% 未完工 其他
间改造 000.00 48.06 84.58 532.64
项目
709,746 86,832, 48,450, 74,296, 60,986,
合计 0.00 -- -- --
,700.00 366.28 670.39 978.21 058.46
其他说明
本期由在建工程转入固定资产的总金额为75682931.16元
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
组合知识产 财务及办公 专有生产技
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他软件 合计
权 软件 术
一、账面原
值
1.期初 102,298,51 67,571,003 41,519,969 1,495,006. 38,902,100 50,000.00 251,836,59
余额 0.20 .84 .78 09 .00 0.00
2.本期
760,194.18 760,194.18
增加金额
（1）
760,194.18 760,194.18
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 102,298,51 67,571,003 41,519,969 1,495,006. 38,902,100 252,596,78
810,194.18
余额 0.20 .84 .78 09 .00 4.18
二、累计摊
销
1.期初 22,698,901 11,734,439 23,427,732 1,430,888. 18,154,313 77,447,943
1,666.66
余额 .93 .76 .91 40 .52 .18
2.本期 1,161,607. 3,588,571. 2,478,522. 1,945,105. 9,199,275.
6,474.36 18,994.92
增加金额 56 82 01 02 69
（1）1,161,607. 3,588,571. 2,478,522. 1,945,105. 9,199,275.
6,474.36 18,994.92
计提 56 82 01 02 69
3.本期
128,266.70
减少金额
（1）
处置
转入投资性
128,266.70
房地产
4.期末 23,732,242 15,323,011 25,906,254 1,437,362. 20,099,418 86,647,218
20,661.58
余额 .79 .58 .92 76 .54 .87
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 78,566,267 52,247,992 15,613,714 18,802,681 165,949,56
57,643.33 789,532.60
账面价值 .50 .26 .86 .46 5.31
2.期初 79,599,608 55,836,564 18,092,236 20,747,786 174,388,64
64,117.69 48,333.34
账面价值 .36 .08 .87 .48 6.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市巨烽显示科技有限公司 422,155,591.09 422,155,591.09
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 1,247,475.31 1,247,475.31
购买上虞京新药业有限公司少数股东股权 500,000.00 500,000.00
合计 423,903,066.40 423,903,066.40
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市巨烽显示科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
购买上虞京新药业有限公司少数股东股权 500,000.00 500,000.00
合计 9,500,000.00 9,500,000.00
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 5,520,697.67 1,474,177.68 4,046,519.99
仓库升级改造支出 219,895.90 0.00 0.00 219,895.90
初始排污权有偿使用费 5,098,666.80 0.00 1,274,666.64 3,824,000.16
其他项目 79,813.99 121,444.65 13,171.40 188,087.24
合计 10,919,074.36 121,444.65 2,762,015.72 8,278,503.29
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,373,072.57 3,534,410.74 22,373,072.57 3,534,410.74
内部交易未实现利润 29,225,649.62 4,429,805.99 29,225,649.62 4,429,805.99
可抵扣亏损 2,430,419.32 400,315.93 2,430,419.32 400,315.93
存货跌价准备 2,193,588.96 329,038.34 2,193,588.96 329,038.34
累计折旧 682,409.07 102,361.36 682,409.07 102,361.36
预收房租 3,819,763.76 763,539.18 3,819,763.76 763,539.18
未摊销递延收益 62,273,264.06 9,340,989.61 62,273,264.06 9,340,989.61
合计 122,998,167.36 18,900,461.15 122,998,167.36 18,900,461.15
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,221,728.20 633,259.23 4,221,728.20 633,259.23
产评估增值
固定资产加速折旧 15,075,576.58 2,269,371.74 15,075,576.58 2,269,371.74
合计 19,297,304.78 2,902,630.97 19,297,304.78 2,902,630.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 18,900,461.15 18,900,461.15 18,900,461.15 18,900,461.15
递延所得税负债 2,902,630.97 2,902,630.97 2,902,630.97 2,902,630.97
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 4,091,445.45 8,813,421.63
预付购房款 635,419.50 635,419.50
合计 4,726,864.95 9,448,841.13
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 197,320,000.00 141,173,000.00
合计 197,320,000.00 141,173,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 147,089,394.01 165,089,259.26
1-2 年（含 2 年） 2,484,201.91 4,402,256.15
2--3 年（含 3 年） 1,159,668.71 2,168,545.33
3-4 年（含 4 年） 860,900.87 1,181,785.75
4-5 年（含 5 年） 172,370.91 290,934.97
5 年以上 2,614,817.10 2,693,447.85
合计 154,381,353.51 175,826,229.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 22,096,834.53 20,517,878.08
1-2 年（含 2 年） 1,372,887.64 1,546,456.46
2-3 年（含 3 年） 153,031.53 165,031.53
3-4 年（含 4 年） 232,496.53 232,496.53
4-5 年（含 5 年） 11,841.02 21,841.02
5 年以上 645,148.24 645,148.24
合计 24,512,239.49 23,128,851.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
期末无账龄超过一年的大额预收款项
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,111,145.16 87,946,012.85 98,247,478.08 10,809,679.93
二、离职后福利-设定提存计划 404,657.58 7,126,993.10 7,498,992.89 32,657.79
合计 21,515,802.74 95,073,005.95 105,746,470.97 10,842,337.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 20,505,855.91 78,227,246.33 88,514,511.34 10,218,590.90
2、职工福利费 4,868,161.56 4,868,161.56 0.00
3、社会保险费 210,057.04 1,414,011.73 1,426,223.30 197,845.47
其中：医疗保险费 181,509.96 2,780,735.08 2,827,586.33 134,658.71
工伤保险费 15,232.19 621,875.05 614,716.41 22,390.83
生育保险费 13,314.89 275,704.89 248,223.85 40,795.93
4、住房公积金 38,833.00 2,297,670.61 2,294,381.16 42,122.45
5、工会经费和职工教育经费 356,399.21 1,138,922.62 1,144,200.72 351,121.11
合计 21,111,145.16 87,946,012.85 98,247,478.08 10,809,679.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 394,056.86 6,769,807.54 7,140,340.81 23,523.59
2、失业保险费 10,600.72 357,185.56 358,652.08 9,134.20
合计 404,657.58 7,126,993.10 7,498,992.89 32,657.79
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,741,918.36 17,172,768.15
企业所得税 21,928,589.76 29,196,083.91
个人所得税 983,130.57 819,070.47
城市维护建设税 639,800.86 1,176,963.45
教育费附加 436,397.57 964,622.71
房产税 70,236.34 449,622.01
土地使用税 236,054.17 99,177.31
印花税 126,249.62 126,459.92
地方水利建设基金 10.10
河道管理费 0.00 2.16
合计 32,162,387.35 50,004,770.09
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 169,843,500.24 166,195,232.76
1-2 年（含 2 年） 9,540,056.88 10,412,409.35
2-3 年（含 3 年） 3,670,272.92 3,868,613.88
3-4 年（含 4 年） 2,481,241.57 2,567,789.34
4-5 年（含 5 年） 1,069,324.26 1,151,562.12
5 年以上 2,521,699.00 2,514,242.48
合计 189,126,094.87 186,709,849.93
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末无账龄超过一年的重要其他应付款
27、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到的专项补助款 1,800,000.00 12,026.41 1,787,973.59
合计 1,800,000.00 12,026.41 1,787,973.59 --
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 736,212.00 694,146.00 未决诉讼
合计 736,212.00 694,146.00 --
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 62,273,264.06 2,480,555.27 59,792,708.79 与资产相关的政府补助
合计 62,273,264.06 2,480,555.27 59,792,708.79 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料药及 1000
91,005.92 81,142.86 9,863.06 与资产相关
万片制剂项目
年产 5 亿片辛伐他汀产能提升项目 74,741.75 74,741.75 0.00 与资产相关
年产牛膝多糖 24 吨原料药及制剂产
899,999.84 192,857.16 707,142.68 与资产相关
业化项目
年产 10 亿片新药固体制剂技术改造
16,115,833.33 1,165,000.02 14,950,833.31 与资产相关
项目
2013 年通用名化学药发展专项补助 16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
安全环保设施补助 4,813,714.37 92,571.42 4,721,142.95 与资产相关
基础设施补助 7,799,999.99 150,000.00 7,649,999.99 与资产相关
原料药生产线系统优化项目补助 431,809.83 235,714.26 196,095.57 与资产相关
年产 400 吨左氟羧酸项目补助 899,999.84 192,857.16 707,142.68 与资产相关
左氧氟技术改造项目补助 1,718,100.00 0.00 1,718,100.00 与资产相关
瑞舒伐他汀钙等建设项目补助 9,600,000.00 0.00 9,600,000.00 与资产相关
中药生产 GMP 改造项目财政补助 1,446,428.62 173,571.42 1,272,857.20 与资产相关
污水处理站建设项目补助 392,857.12 39,285.72 353,571.40 与资产相关
新型医疗诊断专用影像显示终端产业
1,967,834.05 61,874.10 1,905,959.95 与资产相关
化项目
微创手术室专用显示系统项目 20,939.40 20,939.40 0.00 与资产相关
合计 62,273,264.06 2,480,555.27 59,792,708.79 --
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 639,175,886.00 -1,178,086.00 -1,178,086.00 637,997,800.00
其他说明：
公司2015年并购标的深圳市巨烽显示科技有限公司的2016年度业绩未达承诺，根据公司
与盈利补偿主体张雄、倪正华签署的《盈利补偿协议》约定，由公司以总价人民币1元的价
格回购当年应补偿的股份数量并注销该部分回购股份，其中张雄补偿股份644,413股，倪正
华补偿533,673股。公司于2017年6月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成
了张雄、倪正华2016年度合计应补偿股份1,178,086股的回购注销登记，公司总股本由
639,175,886股变更为637,997,800股。2017 年7月18日，公司在浙江省工商行政管理局完成
了相关工商变更登记和《公司章程》备案，公司注册资本由人民币639,175,886.00元变更为
637,997,800.00元人民币。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,208,415,668.81 1,178,085.00 1,209,593,753.81
合计 1,208,415,668.81 1,178,085.00 1,209,593,753.81
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -25,005.2 -22,504.7 91,224.2
113,728.99 -2,500.53
合收益 9 6 3
其中：权益法下在被投资单位以后
83,143.3
将重分类进损益的其他综合收益中 83,143.38
8
享有的份额
-25,005.2 -22,504.7
外币财务报表折算差额 30,585.61 -2,500.53 8,080.85
9 6
-25,005.2 -22,504.7 91,224.2
其他综合收益合计 113,728.99 -2,500.53
9 6 3
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,949,363.48 54,949,363.48
合计 54,949,363.48 54,949,363.48
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 478,353,024.95 334,871,284.05
调整后期初未分配利润 478,353,024.95 334,871,284.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169,994,950.67 138,312,611.98
应付普通股股利 63,875,808.03 50,338,597.46
期末未分配利润 584,472,167.59 422,845,298.57
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 982,584,678.30 424,083,259.30 880,654,289.64 420,939,323.76
其他业务 15,979,255.78 1,899,773.36 11,405,686.42 2,549,679.90
合计 998,563,934.08 425,983,032.66 892,059,976.06 423,489,003.66
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,973,879.90 4,339,459.54
教育费附加 4,331,139.06 3,906,849.09
房产税 2,799,156.11
土地使用税 2,307,519.21
车船使用税 11,760.00
印花税 430,962.30
营业税 0.00 513,352.75
水利基金 139.25
河道管理费 1,378.60
合计 14,855,934.43 8,759,661.38
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,310,985.85 21,958,860.99
办公会议费 40,662,482.52 28,720,793.91
交通差旅费 46,228,975.30 45,574,447.21
业务招待费 3,961,940.86 3,157,013.61
广告及业务宣传费 869,963.95 1,408,054.50
运输装卸费 4,656,221.78 5,094,652.36
业务费 108,068,197.87 93,676,486.48
商务服务费 13,588,476.83
其他费用 3,281,286.67 1,032,859.57
合计 242,628,531.63 200,623,168.63
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,112,004.73 22,154,885.03
折旧费 2,978,134.24 3,269,546.04
无形资产摊销 7,263,053.16 8,406,446.76
物料低值易耗品 1,243,094.28 1,406,741.28
办公会议费 4,023,437.43 3,342,493.61
交通差旅费 1,527,467.25 1,202,952.39
业务招待费 2,683,665.61 1,840,876.08
园林绿化及排污费 2,851,861.49 3,746,858.67
保险费 1,313,393.90 654,030.53
咨询费 2,347,509.92 1,787,016.84
房产土地车船等税金 0.00 5,037,238.91
技术开发费 77,015,510.39 47,955,519.27
其他费用 6,584,398.71 8,684,494.84
合计 134,943,531.11 109,489,100.25
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 213,541.00 3,701,101.95
减：利息收入 1,802,501.42 4,820,039.00
汇兑损益 2,652,527.92 -1,246,989.80
其他 1,308,885.03 1,143,943.09
合计 2,372,452.53 -1,221,983.76
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 836,920.97 3,628,951.14
二、存货跌价损失 -60,681.38 836,554.77
合计 776,239.59 4,465,505.91
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 12,051,594.34 5,656,513.70
合计 12,051,594.34 5,656,513.70
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 0.00 23,899.80
政府补助 4,918,891.49 7,242,216.80 4,918,891.49
罚款(索赔)净收入 6,340.00 14,552.00 6,340.00
软件退税 2,391,598.18
其他收入 8,857,230.39 768,214.77 8,857,230.39
合计 13,782,461.88 10,440,481.55 13,782,461.88
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 与收益相关
2014 年创新成长型企业奖励 212,857.14 2,667,153.80 与收益相关
15 年科技专项奖金 1,900,000.00 与收益相关
2016 年省级科技型中小型企业
350,000.00 与收益相关
扶持和科技发展专项资金预算
科技创业服务奖金 250,000.00 与收益相关
2014 年自主创新科技线奖金 251,000.00 与收益相关
2015 年度中央外经贸发展专项
199,700.00 与收益相关
资金
2016 年科技创新奖 400,000.00 与收益相关
2014 年污染物削减回购资金 163,800.00 与收益相关
人才政策补助资金 110,000.00 与收益相关
第四批绍兴市重点创新团队补
100,000.00 与收益相关
助
广丰区财政高企奖励款 200,000.00 与收益相关
收新财企[2017]417 号新昌县
2016 年度两化深度融合财政补 367,300.00 与收益相关
助资金
新财企[2017]307 号单位商标注
33,000.00 与收益相关
册费补助款
辽宁省省级引智示范单位资助
-199,900.00 与收益相关
款 退回
深圳市科技创新委员会 资助款 1,194,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员
139,343.00 与收益相关
会 市场开拓资助
年产 10 亿片固体制剂技术改造
1,165,000.02 与收益相关
项目补助
原料药生产线系统优化项目补
235,714.26 235,714.26 与收益相关
助摊销
年产牛膝多糖 24 吨原料药及制
192,857.16 192,857.16 与收益相关
剂产业化项目补助摊销
战略性新兴产业项目补助摊销
192,857.16 192,857.16 与收益相关
（年产 4000 吨左氟羧酸项目）
中药生产 GMP 改造项目财政补助
173,571.42 与收益相关
摊销
年产 5 亿片辛伐他汀产能提升项
74,741.75 146,360.40 与收益相关
目补助摊销
基础设施项目补助摊销 150,000.00 150,000.00 与收益相关
安全环保设施项目补助摊销 92,571.42 92,571.42 与收益相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料药及
81,142.86 81,142.86 与收益相关
1000 万元片剂项目补助摊销
污水处理站建设项目补贴摊销 39,285.72 与收益相关
新型医疗诊断专用影像显示终
61,874.10 61,874.10 与收益相关
端产业化项目
微创手术室专用显示系统项目 20,939.40 23,196.50 与收益相关
其他小额奖励性补助 94,593.22 71,132.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 4,918,891.49 7,242,216.80 --
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 6,384,491.94 304,690.03 6,384,491.94
对外捐赠 418,000.00 357,400.00 418,000.00
罚款支出 174,469.12 776.42 174,469.12
非常损失 0.00 0.00 0.00
其他支出 38,813.24 4,638.46 38,813.24
合计 7,015,774.30 667,504.91 7,015,774.30
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,889,266.52 21,982,599.15
合计 26,889,266.52 21,982,599.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 199,771,653.29
所得税费用 26,889,266.52
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 4,434,334.00 6,200,356.40
收到存款利息 782,866.81 4,783,829.54
收到保证金 6,447,634.14 5,910,081.02
其他 2,875,476.21 1,101,408.93
合计 14,540,311.16 17,995,675.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付业务推广费 100,158,855.45 95,485,939.14
支付办公会议费 44,846,384.67 32,839,689.89
支付技术开发费 52,239,766.14 37,026,996.08
支付交通差旅费 26,727,128.23 28,777,399.60
支付业务招待费 6,988,238.48 4,997,889.69
支付运输装卸费 4,784,591.87 5,232,730.94
支付物业绿化费 3,063,566.81 5,097,862.75
支付广告及业务宣传费 1,010,682.46 1,637,380.79
支付咨询及审计费 3,870,504.75 2,170,205.52
支付保险费 1,677,453.29 995,036.73
支付银行手续费 1,295,551.80 1,159,054.87
对外捐赠 418,000.00 350,000.00
支付其他 9,865,685.38 8,100,290.06
合计 256,946,409.33 223,870,476.06
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司收到少数股东投资款 1,000,000.00
收到补偿金 8,456,693.30
合计 9,456,693.30
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付认购 Mapi 公司股票用托管资金 65,276,000.00
合计 65,276,000.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 172,882,386.77 139,902,411.18
加：资产减值准备 776,239.59 5,115,008.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,022,278.84 29,066,942.60
无形资产摊销 3,952,844.67 7,480,225.77
长期待摊费用摊销 3,010,426.00 3,681,826.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,384,491.94 280,790.23
财务费用（收益以“－”号填列） 831,956.36 2,998,809.72
投资损失（收益以“－”号填列） -12,051,594.34 -5,656,513.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,550,750.87 8,763,100.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,483,605.02 -137,223,162.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,309,455.53 25,553,489.40
经营活动产生的现金流量净额 166,084,129.47 79,962,929.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 156,943,428.15 280,609,808.68
减：现金的期初余额 171,173,020.37 250,267,561.23
现金及现金等价物净增加额 -14,229,592.22 30,342,247.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 156,943,428.15 171,173,020.37
其中：库存现金 117,810.73 61,859.29
可随时用于支付的银行存款 156,825,617.42 280,547,949.39
三、期末现金及现金等价物余额 156,943,428.15 171,173,020.37
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 22,267,251.42 以银行承兑汇票质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
固定资产 69,166,593.36 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
无形资产 31,989,848.96 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
货币资金 66,500,000.00 以定期存单质押方式提供银行承兑汇票保证金及用于银行借款质押
货币资金 11,955,289.89 银行承兑汇票保证金
货币资金 1,020,000.00 信用证保证金
其他流动资产 150,000,000.00 以理财产品质押方式提供银行承兑汇票保证金
投资性房地产 57,315,271.31 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
合计 410,214,254.94 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 16,790,869.17
其中：美元 1,667,526.11 6.7744 11,296,488.86
欧元 708,988.89 7.7496 5,494,380.31
应收账款 -- -- 26,391,325.36
其中：美元 3,792,000.50 6.7744 25,688,528.16
欧元 90,688.19 7.7496 702,797.20
预付账款 2,838,473.60
其中：美元 419,000.00 6.7744 2,838,473.60
欧元 0.00 7.7496 0.00
短期借款
其中：美元
应付账款 504,726.68
其中：美元 74,505.00 6.7744 504,726.68
欧元 0.00 7.7496 0.00
预收账款 921,630.29
其中：美元 136,046.04 6.7744 921,630.29
欧元 0.00 7.7496 0.00
预计负债 736,212.00
其中：欧元 95,000.00 7.7496 736,212.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期本公司新设子公司浙江京新术派医疗科技有限公司，本公司持股70%，已将其纳入合并
范围
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海京新生物医药有限
上海市浦东新区 上海市浦东新区 服务业 100.00% 设立
公司
上虞京新药业有限公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 制造业 100.00% 设立
上饶京新药业有限公司 江西省上饶市 江西省上饶市 制造业 90.00% 10.00% 设立
浙江京新药业进出口有
浙江省新昌县 浙江省新昌县 进出口 100.00% 设立
限公司
内蒙古京新药业有限公 巴彦淖尔经济技术 巴彦淖尔经济技术 非同一控制下企
制造业 100.00%
司 开发区 开发区 业合并
深圳市巨烽显示科技有 非同一控制下企
深圳市 深圳市 制造业 90.00%
限公司 业合并
沈阳火炬北泰数码科技 非同一控制下企
沈阳市 沈阳市 制造业 68.11%
有限责任公司 业合并
深圳市巨烽软件技术有 非同一控制下企
深圳市 深圳市 服务业 90.00%
限公司 业合并
Surpath Medical GmbH 德国 德国 服务业 90.00% 设立
浙江京新术派医疗科技
杭州 杭州 服务业 70.00% 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 派的股利
深圳市巨烽显示科技有限公司 10.00% 3,520,248.28 4,078,070.00 44,792,098.00
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
巨烽显
280,277 90,268, 370,546 31,208, 31,208, 286,028 96,814, 382,843 39,302, 1,988,7 41,291,
示科技
,834.19 830.59 ,664.78 314.85 314.85 ,925.04 719.98 ,645.02 823.81 73.45 597.26
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市巨烽
159,901,438 26,272,313. 26,272,313. 49,577,208. 126,987,676 14,495,710. 14,495,710.
显示科技有 -658,335.15
.82 40 40 96 .73 98 98
限公司
其他说明：
深圳巨烽期末余额按重组后公允价值重新计量后列报
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
杭州万丰锦源京新股权投资合 杭州市 杭州市 股权投资及相关 13.64% 权益法
伙企业（有限合伙） 咨询服务
上海睿泰生物科技股份有限公
上海市 上海市 服务业 15.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条的规
定，合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权。故本公司对其具有
重大影响。
注2：根据《浙江京新药业股份有限公司与上海睿泰生物科技股份有限公司及吴复跃、
何振东之投资协议》及上海睿泰生物科技股份有限公司（以下简称“上海睿泰”）公司章程
约定，上海睿泰设立董事会，其成员为5人，本公司向上海睿泰委派1名董事，本公司对其具
有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）
流动资产 126,486.23 126,689.25
非流动资产 366,540,000.00 366,540,000.00
资产合计 366,666,486.23 366,666,689.25
流动负债 303,710.00 303,710.00
负债合计 303,710.00 303,710.00
归属于母公司股东权益 366,362,776.23 366,362,979.25
按持股比例计算的净资产份额 49,971,882.68 49,971,910.37
净利润 -203.02 -556.52
综合收益总额 -203.02 -556.52
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海睿泰生物科技股份有限公司
流动资产 6,245,100.56 6,914,768.40
非流动资产 28,214,259.01 31,538,469.44
资产合计 34,459,359.57 38,453,237.84
流动负债 1,063,495.17 857,575.98
负债合计 1,063,495.17 857,575.98
归属于母公司股东权益 33,395,864.40 37,595,661.86
按持股比例计算的净资产份额 5,009,379.66 5,639,349.28
营业收入 1,882,481.87 1,595,487.92
净利润 -4,215,904.66 4,973,275.09
综合收益总额 -4,215,904.66 4,973,275.09
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事
会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现向审计委员会报告。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑及港币计价的金融资产和金融负
债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 欧元 英镑 港币 合计 美元 欧元 英镑 港币 合计
货币资金 11,296,488 5,494,380.31 16,790,869.1 28,227,317 2,828,619. 15.83 31,055,952.4
.86 7 .41 24 8
应收账款 25,688,528 702,797.20 26,391,325.3 41,922,002 1,086,321. 43,008,323.7
.16 6 .41 32 3
预付账款 2,838,473. 2,838,473.60 6,678,778. 21,321.06 6,700,099.53
60 47
外 币 金 融 资 39,823,490 6,197,177.51 0.00 0.00 46,020,668.1 76,828,098 3,936,261. 15.83 80,764,375.7
产折合人民 .62 3 .29 62 4
币合计：
短期借款 0.00
应付账款 504726.68 504,726.68 7,310,869. 329,701.89 80.51 7,640,651.50
10
预收账款 921630.29 921,630.29 769,126.00 769,126.00
预计负债 309,546.15 309,546.15
外币金融负 736,212.00 736,212.00 694,146.00 694,146.00
债折合人民
币合计：
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，其直接及通过京新控股
合计持有本公司28.93%的股份。
本企业最终控制方是吕钢。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吕岳英 持有本公司 5.11%股份
浙江金至投资有限公司 吕钢持有其 64%的股权
京新控股集团有限公司 吕钢持有其 51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其 49%的股权
浙江元金投资管理有限公司 京新控股持有其 100%的股权
新昌京新物业管理有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江朗博药业有限公司 京新控股持有其 51%的股权
新昌县京新置业有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江京新生物科技有限公司 京新控股持有其 100%的股权
新昌元金贸易有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江元金印刷有限公司 京新控股持有其 100%的股权
内蒙古元金发展有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江东高农业开发有限公司 京新控股持有其 20%的股权，内蒙古元金持有其 80%的股权
浙江天堂硅谷元金创业投资合伙企业（有限合伙） 京新控股持有其 49.78%的股权
京新控股持有其 1%的股权，新昌元金健康产业投资合伙企业（有限
广东益和堂制药有限公司
合伙）持有其 99%的股权
元金集团（香港）有限公司 京新控股持有其 100%的股权
云南元金药业有限公司 京新控股持有其 90%的股权
上海金至化工有限公司 京新控股持有其 100%的股权
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江元金印刷有限公司 购买材料 5,890,573.01 23,000,000.00 否 5,650,688.22
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬 2,828,900.00 2,566,000.00
（3）其他关联交易
经公司于2016年5月23日召开的第五届董事会第二十三次会议，2016年6月8日召开的
2016年第二次临时股东大会审议，公司与京新控股集团有限公司签署《附条件生效的股份认
购协议》，公司向京新控股非公开发行不低于本次发行股票总数的20%（含20%）且不高于本
次发行股票总数的30%（含30%）的人民币普通股股票(A股)。中国证券监督管理委员会发行
审核委员会于2017年1月13日对本公司非公开发行股票的申请进行了审核，公司非公开发行
股票的申请获得审核通过，6月29日，公司获得证监会的正式核准批文。
6、关联方应收应付款项
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）抵、质押资产获取贷款事项
资产类别 性质 资产账面余额 借款或开票余额 备注
原币 本位币 原币 本位币
货币资金 质押 138,000.00 1,020,000.00 138,000.00 1,020,000.00 美元信用证保证金
货币资金 质押 11,955,289.89 11,955,289.89 250,722,541.31 250,722,541.31 银行承兑汇票保证
货币资金 质押 66,500,000.00 66,500,000.00 金及短期借款
应收票据 质押 22,267,251.42 22,267,251.42
其他流动资产 质押 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 251,742,541.31 251,742,541.31
2、 期 末 本 公 司 已 背 书 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 合 计
85812910.63元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009 年 3 月 29 日 ， 本 公 司 收 到 巴 黎 大 审 法 院 判 决 书 ， 判 定 本 公 司 支 付 德 国 BAYER
HEALTHCARE AG公司合计不超过9.5万欧元的专利侵权款。2009年6月12日，本公司向巴黎上
诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司2016年度非公开发行股票项目完成
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京新药业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2017]924号）的核准，公司于2017年7月28日向京新控股集团有限公司等6
名符合相关规定条件的特定投资者（法人或自然人）非公开发行人民币普通股（ A股）
98,126,672股，每股发行价格为人民币11.21元。
本次非公开发行股票募集资金总额为人民币1,099,999,993.12元，扣除承销及保荐等发
行费用后，实际募集资金净额为人民币1,090,400,357.02元。上述募集资金已于2017年8月4
日汇入本公司募集资金专户，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]
第ZA15725号《验资报告》验证。
本次发行新增98,126,672股股份已于2017年8月10日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理完毕登记托管手续，新增股份于2017年8月22日在深圳证券交易所上市。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个
报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理
层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、医用显示
器业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系瑞舒伐他汀钙钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活
菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系盐酸环丙沙星、盐酸左
氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药的生产和销售；医用显示器业务系医疗专用显示器的
研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维
护的全过程服务，主要产品包括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务
主要系本公司自有房产出租业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 成品药业务 原料药业务 医用显示器业务 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入: 508,140,842.74 504,427,937.01 176,990,006.02 54,586,639.92 245,581,491.61 998,563,934.08
对外交易 508,140,842.74 316,968,719.66 157,475,115.90 15,979,255.78 998,563,934.08
对内交易 187,459,217.35 19,514,890.12 38,607,384.14 245,581,491.61
营业成本： 160,974,288.99 426,010,700.82 110,774,169.13 2,642,795.65 274,418,921.93 425,983,032.66
对外交易 160,974,288.99 278,446,339.68 91,259,279.01 1,899,773.36 106,596,648.38 425,983,032.66
对内交易 147,564,361.14 19,514,890.12 743,022.29 167,822,273.55
3,054,892,967. 1,122,729,617. 3,405,864,594.
资产总额 939,429,559.71 443,855,513.63 90,416,171.39
70 47 96
负债总额 578,431,436.27 509,927,805.05 83,684,010.57 77,437,878.47 375,917,192.07 873,563,938.29
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 124,48
145,526 7,791,6 137,734, 6,415,27 118,067,8
合计提坏账准备的 100.00% 5.35% 3,109. 100.00% 5.15%
,568.04 86.03 882.01 8.91 30.35
应收账款 26
124,48
145,526 7,791,6 137,734, 6,415,27 118,067,8
合计 100.00% 5.35% 3,109. 100.00% 5.15%
,568.04 86.03 882.01 8.91 30.35
26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 138,862,292.90 6,943,114.65 5.00%
1 年以内小计 138,862,292.90 6,943,114.65 5.00%
1至2年 5,531,004.58 553,100.46 10.00%
2至3年 274,867.32 41,230.10 15.00%
3至4年 644,760.63 128,952.13 20.00%
4至5年 176,707.81 88,353.91 50.00%
5 年以上 36,934.80 36,934.80 100.00%
合计 145,526,568.04 7,791,686.03 5.35%
确定该组合依据的说明：
账龄在1年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2年的次之；3－4年的较大；5年以上的巨大。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,376,407.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
国药控股北京有限公司 14,437,616.39 9.92 721,880.82
华润医药商业集团有限公司 14,383,871.90 9.88 719,193.60
嘉事堂药业股份有限公司 11,753,733.16 8.08 587,686.66
上药控股有限公司 10,812,304.52 7.43 540,615.23
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 4,788,357.95 3.29 239,417.90
合计 56,175,883.92 38.60 2,808,794.20
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
7,183,9 7,183,93
独计提坏账准备的 7.73% 0.00 0.00%
33.20 3.20
其他应收款
按信用风险特征组
85,790, 4,804,6 80,986,3 66,238,89 3,812,8 62,426,01
合计提坏账准备的 92.27% 5.60% 100.00% 5.76%
929.57 09.68 19.89 3.76 83.66 0.10
其他应收款
92,974, 4,804,6 88,170,2 66,238,89 3,812,8 62,426,01
合计 100.00% 5.60% 100.00% 5.76%
862.77 09.68 53.09 3.76 83.66 0.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
Surpath Medical GmbH 7,183,933.20 0.00 0.00% 增资款预计没有不可收回的风险
合计 7,183,933.20 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 85,078,291.37 4,253,914.57 5.00%
1 年以内小计 85,078,291.37 4,253,914.57 5.00%
1至2年 62,500.00 6,250.00 10.00%
2至3年 23,747.50 3,562.13 15.00%
3至4年 83,009.64 16,601.93 20.00%
4至5年 38,200.00 19,100.00 50.00%
5 年以上 505,181.06 505,181.06 100.00%
合计 85,790,929.57 4,804,609.68 5.60%
确定该组合依据的说明：
账龄在1年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2年的次之；3－4年的较大；5年以上的巨大。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 991,726.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收账款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、应收暂付款等 92,974,862.77 66,238,893.76
合计 92,974,862.77 66,238,893.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海京新生物医药有限公司 往来款 60,996,863.92 1 年以内 71.10% 3,049,843.20
上虞京新药业有限公司 往来款 16,072,850.24 1 年以内 18.73% 803,642.51
浙江大学医学院附属第一医院 预付费用 777,377.36 1 年以内 0.91% 38,868.87
常州中基华夏医疗服务产业园管
保证金 750,000.00 1 年以内 0.87% 37,500.00
理有限公司
浙江大学医学院附属第二医院 预付费用 629,600.00 1 年以内 0.73% 31,480.00
合计 -- 79,226,691.52 -- 92.35% 3,961,334.58
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,500,000.0 1,131,484,5
对子公司投资 1,139,184,572.40 5,500,000.00 1,133,684,572.40 1,136,984,572.40
0 72.40
对联营、合营企 114,441,285
117,183,181.09 117,183,181.09 114,441,285.41
业投资 .41
5,500,000.0 1,245,925,8
合计 1,256,367,753.49 5,500,000.00 1,250,867,753.49 1,251,425,857.81
0 57.81
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
上海京新生物医药有限公司 34,678,600.00 34,678,600.00
内蒙古京新药业有限公司 103,275,500.00 103,275,500.00
上虞京新药业有限公司 265,615,386.00 265,615,386.00 500,000.00
上饶京新药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
深圳市巨烽显示科技有限公司 693,000,000.00 693,000,000.00
Surpath Medical GmbH 3,915,086.40 3,915,086.40
浙江京新术派医疗科技有限公
2,200,000.00 2,200,000.00
司
合计 1,136,984,572.40 2,200,000.00 1,139,184,572.40 5,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
投资单位 期初余额 减少 期末余额
追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
SEPS PHARMA 1,503,59 1,503,59
LIMITED 2.57 2.57
1,503,59 1,503,59
小计
2.57 2.57
二、联营企业
杭州万丰锦源京
49,975,8 49,975,8
新股权投资合伙
54.37 54.37
企业（有限合伙）
上海睿泰生物科 57,199,7 57,199,7
技股份有限公司 47.98 47.98
Pharmula
5,762,09 3,447,800. -705,904 8,503,98
Laboratories
0.49 00 .32 6.17
Inc
112,937, 3,447,800. -705,904 115,679,
小计
692.84 00 .32 588.52
114,441, 3,447,800. -705,904 117,183,
合计
285.41 00 .32 181.09
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 448,620,935.69 148,713,713.85 417,729,245.81 154,891,681.08
其他业务 5,939,389.13 1,211,387.88 4,167,585.56 1,831,923.36
合计 454,560,324.82 149,925,101.73 421,896,831.37 156,723,604.44
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 10,054,998.66 5,453,972.61
子公司投资收益 157,595,053.86 147,638,261.53
合计 167,650,052.52 153,092,234.14
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,384,491.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,918,891.49
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12,757,498.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,232,394.87
减：所得税影响额 3,285,476.07
少数股东权益影响额 114,226.44
合计 16,124,590.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.89% 0.2660 0.2660
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.24% 0.241 0.241
的净利润
浙江京新药业股份有限公司
二〇一七年八月二十三日