浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA11497 号
浙江京新药业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江京新药业股份有限公司（以下简称“京新药业”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了京新药业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于京新药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价销售与收款内部控制设计和执行的有效
性。
（2）结合公司所处行业特点，对财务、销售等部门
员工进行访谈，了解公司不同销售模式下的收入确
京新药业销售商品收入确认政策详情请参阅财务报 认方法及前后期是否一致。
表附注三、重要会计政策及会计估计之（二十四）1 （3）评价公司的收入确认方法是否符合企业会计准
所述。 则规定。
2018 年度，公司主营业务收入 2,909,897,575.80 元， （4）获取销售台账，检查销售合同、销售发票、出
其中：境内销售收入为 2,456,828,372.87 元，境外销 库单与会计记录是否一致。
售收入为 453,069,202.93 元。由于收入是公司的关键 （5）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货
业绩指标之一，产品销售收入的发生和完整，会对公 运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，确认
司的经营成果产生很大影响，从而存在管理层为了达 是否存在异常；前往海关查询公司出口金额，分析
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 海关查询数据与公司出口销售金额的匹配情况。
我们将公司收入确认为关键审计事项。 （6）对主要客户执行函证程序，以确认本期销售金
额及期末应收账款余额；对未回函的客户实施替代
审计程序。
（7）检查主要客户期后回款情况。
（8）对收入进行截止测试，确认收入是否记录在正
确的会计期间。
（二）商誉减值
截至 2018 年 12 月 31 日止，京新药业商誉的原值为 我们执行的主要审计程序如下：
423,903,066.40 元，商誉减值准备为 166,017,496.35 （1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计和
元，商誉账面价值为 257,885,570.05 元。京新药业商 执行的有效性。
誉主要系收购子公司深圳市巨烽显示科技有限公司 （2）评估管理层的重大判断和关键假设的合理性和
形成。 减值测试方法的适当性。
公司管理层每年对商誉进行减值测试，本年商誉的减 （3）评估管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、
值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估机构所 专业素质和客观性。
编制的评估报告确定，减值评估是依据管理层所编制
审计报告第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金 （4）对比行业惯例，评估管理层进行现金流量预测
流预测涉及收入增长率、永续增长率、折现率等重大 时使用的估值方法的适当性。
判断和估计，所应用的折现率存在固有不确定性和可 （5）将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率
能受到管理层偏好的影响。 以及同行业公司同期历史数据进行比较，评价编制
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及预测 折现现金流预测中所采用的关键假设及判断。
期收入增长率及后续预测期收入增长率、毛利率和折 （6）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏
现率等具有不确定性，以及管理层在选用假设和估计 感性分析，评价关键假设的变化对减值评估结果的
时可能出现偏好的风险，我们将商誉减值确定为关键 影响，考虑关键假设的选择是否存在管理层偏向的
审计事项。 迹象。
（7）对比上一年度的预测和本年度的业绩，评估管
理层预测的可靠性和准确性。
（8）复核商誉减值测试过程是否正确。
四、 其他信息
京新药业管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括京新药业 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估京新药业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京新药业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对京新药业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致京新药业不能持续经营。
审计报告第 4 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京新药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：唐晓瑜
中国上海 二○一九年四月二十五日
审计报告第 5 页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 410,871,700.43 333,547,485.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 518,729,288.47 453,131,790.29
预付款项 （三） 14,382,432.46 29,764,974.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 27,911,645.89 226,835,627.33
买入返售金融资产
存货 （五） 362,550,740.79 296,084,706.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 1,701,087,303.58 1,656,666,465.83
流动资产合计 3,035,533,111.62 2,996,031,049.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 282,974,000.00 206,468,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 247,353,236.93 391,836,908.48
投资性房地产 （九） 151,168,827.84 108,404,289.00
固定资产 （十） 711,778,451.25 680,439,813.32
在建工程 （十一） 105,350,769.18 51,496,090.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 141,234,586.73 157,924,127.79
开发支出
商誉 （十三） 257,885,570.05 257,885,570.05
长期待摊费用 （十四） 13,096,343.00 19,925,158.86
递延所得税资产 （十五） 37,147,309.48 23,734,524.00
其他非流动资产 （十六） 8,246,891.42 9,847,878.83
非流动资产合计 1,956,235,985.88 1,907,963,160.56
资产总计 4,991,769,097.50 4,903,994,210.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 1 页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 422,049,882.64 368,304,115.65
预收款项 （十九） 68,720,554.53 47,337,495.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 68,751,883.76 40,719,141.95
应交税费 （二十一） 98,353,021.64 101,077,838.48
其他应付款 （二十二） 533,130,322.99 311,961,075.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,341,005,665.56 869,399,666.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十三） 745,493.50 741,218.50
递延收益 （二十四） 69,971,876.46 65,188,673.71
递延所得税负债 （十五） 6,651,249.53 3,101,240.50
其他非流动负债
非流动负债合计 77,368,619.49 69,031,132.71
负债合计 1,418,374,285.05 938,430,799.15
所有者权益：
股本 （二十五） 724,872,000.00 736,124,472.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 2,080,506,941.01 2,202,880,027.73
减：库存股 （二十七） 267,409,500.00
其他综合收益 （二十八） 71,464,467.88 258,232,522.57
专项储备 （二十九） 4,536,565.84 2,606,873.16
盈余公积 （三十） 104,682,965.56 78,576,079.08
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 843,118,972.41 642,197,723.58
归属于母公司所有者权益合计 3,561,772,412.70 3,920,617,698.12
少数股东权益 11,622,399.75 44,945,712.94
所有者权益合计 3,573,394,812.45 3,965,563,411.06
负债和所有者权益总计 4,991,769,097.50 4,903,994,210.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 2 页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 171,787,097.87 80,054,143.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 191,485,064.11 179,054,540.72
预付款项 2,235,230.49 6,511,277.60
其他应收款 （二） 83,515,488.00 293,943,914.86
存货 130,407,409.61 93,891,289.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,454,925,073.42 1,610,296,421.67
流动资产合计 2,034,355,363.50 2,263,751,587.63
非流动资产：
可供出售金融资产 282,974,000.00 206,468,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,271,923,326.58 1,365,422,084.53
投资性房地产 112,031,521.29 68,159,998.38
固定资产 417,961,149.65 392,418,569.12
在建工程 70,491,407.48 20,911,546.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,347,465.88 51,085,538.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,586,106.98 8,909,082.23
其他非流动资产 4,326,131.59 6,095,450.68
非流动资产合计 2,217,641,109.45 2,119,471,070.03
资产总计 4,251,996,472.95 4,383,222,657.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 3 页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 169,052,271.66 174,761,127.74
预收款项 56,745,102.43 18,762,598.21
应付职工薪酬 34,247,695.55 17,374,800.27
应交税费 37,523,264.99 57,339,769.78
其他应付款 655,469,771.05 394,507,710.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 983,038,105.68 662,746,006.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 745,493.50 741,218.50
递延收益 38,470,283.06 37,410,059.36
递延所得税负债 6,047,425.98 2,473,974.32
其他非流动负债
非流动负债合计 45,263,202.54 40,625,252.18
负债合计 1,028,301,308.22 703,371,259.05
所有者权益：
股本 724,872,000.00 736,124,472.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,082,358,012.45 2,191,000,629.66
减：库存股 267,409,500.00
其他综合收益 71,454,900.61 258,366,892.36
专项储备
盈余公积 104,682,965.56 78,576,079.08
未分配利润 507,736,786.11 415,783,325.51
所有者权益合计 3,223,695,164.73 3,679,851,398.61
负债和所有者权益总计 4,251,996,472.95 4,383,222,657.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 4 页
浙江京新药业股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,943,801,995.73 2,219,065,970.18
其中：营业收入 （三十二） 2,943,801,995.73 2,219,065,970.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,592,573,880.67 2,135,623,580.81
其中：营业成本 （三十二） 1,034,680,703.76 911,946,800.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 40,306,327.03 35,362,580.59
销售费用 （三十四） 1,100,571,875.03 679,676,389.14
管理费用 （三十五） 177,256,993.25 166,502,239.62
研发费用 （三十六） 242,018,851.20 164,300,836.32
财务费用 （三十七） 936,728.79 2,780,190.97
其中：利息费用 （三十七） 5,073,104.33 74,782.24
利息收入 （三十七） 1,969,875.84 4,086,829.02
资产减值损失 （三十八） -3,197,598.39 175,054,543.97
加：其他收益 （三十九） 22,946,494.49 16,377,370.22
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 55,161,382.29 26,271,198.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十） -3,851,260.26 -3,067,939.74
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） -13,042,563.79 -7,347,141.08
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 416,293,428.05 118,743,817.34
加：营业外收入 （四十二） 1,554,045.85 234,127,669.74
减：营业外支出 （四十三） 2,406,217.40 2,209,050.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 415,441,256.50 350,662,436.34
减：所得税费用 （四十四） 43,953,502.47 83,636,351.39
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 371,487,754.03 267,026,084.95
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 377,325,486.24 267,026,084.95
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,837,732.21
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 370,036,653.03 264,376,949.76
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,451,101.00 2,649,135.19
六、其他综合收益的税后净额 -186,768,054.69 258,103,959.33
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -186,768,054.69 258,118,793.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -186,768,054.69 258,118,793.58
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -186,911,991.75 258,283,748.98
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 143,937.06 -164,955.40
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -14,834.25
七、综合收益总额 184,719,699.34 525,130,044.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 183,268,598.34 522,495,743.34
归属于少数股东的综合收益总额 1,451,101.00 2,634,300.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.512 0.394
（二）稀释每股收益（元/股） 0.512 0.394
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 5 页
浙江京新药业股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,450,774,338.90 1,042,306,435.91
减：营业成本 （四） 418,526,866.54 329,699,414.42
税金及附加 20,241,325.06 19,791,819.71
销售费用 700,645,806.73 476,311,577.92
管理费用 84,408,134.87 65,915,578.66
研发费用 134,609,684.10 93,547,478.19
财务费用 5,526,363.87 -803,911.68
其中：利息费用 6,640,320.75 2,570,693.05
利息收入 991,767.22 3,706,659.20
资产减值损失 11,661,631.77 180,208,514.80
加：其他收益 10,239,547.32 2,881,462.03
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 196,622,409.38 179,128,527.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） -3,851,260.26 -3,067,939.74
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,359,083.14 -5,669,117.69
二、营业利润（亏损以“-”填列） 269,657,399.52 53,976,835.60
加：营业外收入 1,329,313.79 225,536,787.64
减：营业外支出 1,154,644.88 1,243,592.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 269,832,068.43 278,270,031.20
减：所得税费用 8,763,203.63 42,002,875.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 261,068,864.80 236,267,156.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 261,068,864.80 236,267,156.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -186,911,991.75 258,283,748.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -186,911,991.75 258,283,748.98
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -186,911,991.75 258,283,748.98
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 74,156,873.05 494,550,905.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 6 页
浙江京新药业股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,388,116,844.27 2,522,897,676.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 40,256,313.22 35,329,974.36
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 157,719,792.34 62,734,289.58
经营活动现金流入小计 3,586,092,949.83 2,620,961,940.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,350,529,906.41 1,043,430,322.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 285,811,845.76 221,033,639.79
支付的各项税费 369,890,407.56 273,423,205.47
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 1,056,457,449.23 698,067,592.04
经营活动现金流出小计 3,062,689,608.96 2,235,954,759.48
经营活动产生的现金流量净额 523,403,340.87 385,007,181.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,857,500,000.00 1,014,943,466.00
取得投资收益收到的现金 63,049,696.64 24,513,515.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,753,950.73 3,628,322.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,923,303,647.37 1,043,085,303.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 242,192,660.19 112,189,270.48
投资支付的现金 2,853,304,920.00 2,231,876,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,095,497,580.19 2,344,065,870.48
投资活动产生的现金流量净额 -172,193,932.82 -1,300,980,566.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,350,000.00 1,091,699,993.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,350,000.00 1,000,000.00
取得借款收到的现金 144,729,513.89 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 146,079,513.89 1,191,699,993.12
偿还债务支付的现金 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,759,319.13 68,055,423.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 948,183.19 4,078,069.99
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 280,370,000.00 308,126.67
筹资活动现金流出小计 424,129,319.13 198,363,550.04
筹资活动产生的现金流量净额 -278,049,805.24 993,336,443.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,331,464.83 -5,617,815.05
五、现金及现金等价物净增加额 （四十六） 76,491,067.64 71,745,242.59
加：期初现金及现金等价物余额 （四十六） 242,918,262.96 171,173,020.37
六、期末现金及现金等价物余额 （四十六） 319,409,330.60 242,918,262.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 7 页
浙江京新药业股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,897,246,248.99 1,181,578,629.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,490,943,466.97 1,056,528,105.69
经营活动现金流入小计 3,388,189,715.96 2,238,106,735.37
购买商品、接受劳务支付的现金 765,766,246.45 335,978,905.68
支付给职工以及为职工支付的现金 117,203,600.00 91,090,610.48
支付的各项税费 186,675,744.75 131,727,571.85
支付其他与经营活动有关的现金 1,934,089,655.02 1,546,217,342.57
经营活动现金流出小计 3,003,735,246.22 2,105,014,430.58
经营活动产生的现金流量净额 384,454,469.74 133,092,304.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,745,000,000.00 862,831,500.00
取得投资收益收到的现金 205,364,957.11 176,929,584.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,159,158.40 1,108,585.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,952,524,115.51 1,040,869,670.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,135,963.81 52,638,992.48
投资支付的现金 2,652,704,920.00 2,109,494,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,839,840,883.81 2,162,133,692.48
投资活动产生的现金流量净额 112,683,231.70 -1,121,264,022.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,090,699,993.12
取得借款收到的现金 28,956,375.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,956,375.00 1,190,699,993.12
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,605,213.47 66,515,323.30
支付其他与筹资活动有关的现金 280,370,000.00 308,126.67
筹资活动现金流出小计 428,975,213.47 166,823,449.97
筹资活动产生的现金流量净额 -400,018,838.47 1,023,876,543.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 296,397.78 -109,873.82
五、现金及现金等价物净增加额 97,415,260.75 35,594,951.69
加：期初现金及现金等价物余额 58,554,143.04 22,959,191.35
六、期末现金及现金等价物余额 155,969,403.79 58,554,143.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 8 页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
准备
股 债 他
一、上年年末余额 736,124,472.00 2,202,880,027.73 258,232,522.57 2,606,873.16 78,576,079.08 642,197,723.58 44,945,712.94 3,965,563,411.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 736,124,472.00 2,202,880,027.73 258,232,522.57 2,606,873.16 78,576,079.08 642,197,723.58 44,945,712.94 3,965,563,411.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -11,252,472.00 -122,373,086.72 267,409,500.00 -186,768,054.69 1,929,692.68 26,106,886.48 200,921,248.83 -33,323,313.19 -392,168,598.61
（一）综合收益总额 -186,768,054.69 370,036,653.03 1,451,101.00 184,719,699.34
（二）所有者投入和减少资本 -11,252,472.00 -122,373,086.72 267,409,500.00 -33,826,231.00 -434,861,289.72
1．所有者投入的普通股 1,350,000.00 1,350,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,252,472.00 -122,373,086.72 267,409,500.00 -35,176,231.00 -436,211,289.72
（三）利润分配 26,106,886.48 -169,115,404.20 -948,183.19 -143,956,700.91
1．提取盈余公积 26,106,886.48 -26,106,886.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -143,008,517.72 -948,183.19 -143,956,700.91
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,929,692.68 1,929,692.68
1．本期提取 7,621,570.51 7,621,570.51
2．本期使用 5,691,877.83 5,691,877.83
（六）其他
四、本期期末余额 724,872,000.00 2,080,506,941.01 267,409,500.00 71,464,467.88 4,536,565.84 104,682,965.56 843,118,972.41 11,622,399.75 3,573,394,812.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 9 页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 639,175,886.00 1,208,415,668.81 113,728.99 54,949,363.48 478,353,024.95 45,389,481.99 2,426,397,154.22
加：会计政策变更
前期差错更正 13,029,727.50 -13,029,727.50
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 639,175,886.00 1,221,445,396.31 113,728.99 54,949,363.48 465,323,297.45 45,389,481.99 2,426,397,154.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 96,948,586.00 981,434,631.42 258,118,793.58 2,606,873.16 23,626,715.60 176,874,426.13 -443,769.05 1,539,166,256.84
（一）综合收益总额 258,118,793.58 264,376,949.76 2,634,300.94 525,130,044.28
（二）所有者投入和减少资本 96,948,586.00 981,434,631.42 1,000,000.00 1,079,383,217.42
1．所有者投入的普通股 98,126,672.00 992,809,050.68 1,000,000.00 1,091,935,722.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,178,086.00 -11,374,419.26 -12,552,505.26
（三）利润分配 23,626,715.60 -87,502,523.63 -4,078,069.99 -67,953,878.02
1．提取盈余公积 23,626,715.60 -23,626,715.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,875,808.03 -4,078,069.99 -67,953,878.02
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,606,873.16 2,606,873.16
1．本期提取 7,191,100.16 7,191,100.16
2．本期使用 4,584,227.00 4,584,227.00
（六）其他
四、本期期末余额 736,124,472.00 2,202,880,027.73 258,232,522.57 2,606,873.16 78,576,079.08 642,197,723.58 44,945,712.94 3,965,563,411.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 10 页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 736,124,472.00 2,191,000,629.66 258,366,892.36 78,576,079.08 415,783,325.51 3,679,851,398.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,124,472.00 2,191,000,629.66 258,366,892.36 78,576,079.08 415,783,325.51 3,679,851,398.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -11,252,472.00 -108,642,617.21 267,409,500.00 -186,911,991.75 26,106,886.48 91,953,460.60 -456,156,233.88
（一）综合收益总额 -186,911,991.75 261,068,864.80 74,156,873.05
（二）所有者投入和减少资本 -11,252,472.00 -108,642,617.21 267,409,500.00 -387,304,589.21
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,252,472.00 -108,642,617.21 267,409,500.00 -387,304,589.21
（三）利润分配 26,106,886.48 -169,115,404.20 -143,008,517.72
1．提取盈余公积 26,106,886.48 -26,106,886.48
2．对所有者（或股东）的分配 -143,008,517.72 -143,008,517.72
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 724,872,000.00 2,082,358,012.45 267,409,500.00 71,454,900.61 104,682,965.56 507,736,786.11 3,223,695,164.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 11 页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 639,175,886.00 1,209,565,998.24 83,143.38 54,949,363.48 267,018,693.10 2,170,793,084.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 639,175,886.00 1,209,565,998.24 83,143.38 54,949,363.48 267,018,693.10 2,170,793,084.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 96,948,586.00 981,434,631.42 258,283,748.98 23,626,715.60 148,764,632.41 1,509,058,314.41
（一）综合收益总额 258,283,748.98 236,267,156.04 494,550,905.02
（二）所有者投入和减少资本 96,948,586.00 981,434,631.42 1,078,383,217.42
1．所有者投入的普通股 98,126,672.00 992,809,050.68 1,090,935,722.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,178,086.00 -11,374,419.26 -12,552,505.26
（三）利润分配 23,626,715.60 -87,502,523.63 -63,875,808.03
1．提取盈余公积 23,626,715.60 -23,626,715.60
2．对所有者（或股东）的分配 -63,875,808.03 -63,875,808.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 736,124,472.00 2,191,000,629.66 258,366,892.36 78,576,079.08 415,783,325.51 3,679,851,398.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第 12 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
浙江京新药业股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府
企业上市工作领导小组浙上市[2001]80 号文批准，于 2001 年 10 月 25 日由浙江新昌
京新制药有限公司整体变更设立。经中国证券监督管理委员会证监发[2004]102 号文
批准，本公司于 2004 年 7 月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业，股票
代码：002020，股票简称：京新药业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司营业执照统一社会信用代码：91330000704503984N，
累计发行股本总数 72,487.20 万股，注册资本为 72,487.20 万元，注册地和总部地址
为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路 800 号。本公司的实际控制人为吕钢。
本公司经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危
险品）的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部
门批）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药和
瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片
等制剂产品以及医用显示器产品。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
子孙公司名称
上海京新生物医药有限公司
上虞京新药业有限公司
上饶京新药业有限公司
浙江京新药业进出口有限公司
内蒙古京新药业有限公司
深圳市巨烽显示科技有限公司
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
财务报表附注第 1 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子孙公司名称
京新集团（香港）有限公司
浙江京新术派医疗科技有限公司
杭州京瑞医药科技有限公司
浙江京新医药有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期
末起 12 个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三：“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形
资产”、“(二十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注第 2 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第 3 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
财务报表附注第 4 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第 5 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第 6 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第 7 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第 8 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第 9 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末前 5 名且金额大于 500 万元的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低
提方法
于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未减
值的应收款项，归入相应组合计提坏账。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合
具有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在 1 年以内的应收款项，发
组合 1
生坏账损失较小； 1 至 2 年及 2 至 3 年的次之；3 至 4 年的较大；5 年以
上的巨大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 15 15
3 至 4 年（含 4 年） 20 20
4 至 5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未减值的应收款项，归入相应组合计提坏账。
财务报表附注第 10 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工
物资、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
财务报表附注第 11 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
财务报表附注第 12 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
财务报表附注第 13 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
财务报表附注第 14 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度、单位价值 5,000 元以上（不含）的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 3-7 5 13.57-31.67
办公设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
财务报表附注第 15 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注第 16 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第 17 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 按土地使用证约定日期
商标权 10 年 按预计使用年限
组合知识产权 5-10 年 按预计使用年限
财务及办公软件 5-10 年 按预计使用年限
专有生产技术 10 年 按预计使用年限
其他软件 5年 按预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
财务报表附注第 18 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
财务报表附注第 19 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费用、仓库升级改造支出、初始排污权有偿使
用费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费用 3-5 年
仓库升级改造支出 3-5 年
初始排污权有偿使用费 4.5 年
其他项目 3-5 年
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第 20 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注第 21 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入，其收入确认的确认标
准及收入确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．境内销售收入
境内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
ⅱ．境外销售收入
境外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认收入的实现；对虽
已报关离境但初始目的地为本公司境外仓库的发出商品，于本公司境外仓库向
境外客户发出货物并经其验收确认后确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可
靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，
且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
财务报表附注第 22 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本
公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司于实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第 23 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
财务报表附注第 24 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 安全生产费
本公司生产原料药的子公司上虞京新药业有限公司和上饶京新药业有限公司按照
财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当
期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付。在回购股份时，
按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资
产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，
同时增加资本公积（其他资本公积）。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交
付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修
订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注第 25 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
据及应收账款”，期末合并列示的金额为
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 518,729,288.47 元 ， 年 初 合 并 列 示 的 金 额 为
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 453,131,790.29 元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 据及应付账款”，期末合并列示的金额为
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 422,049,882.64 元 ， 年 初 合 并 列 示 的 金 额 为
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 368,304,115.65 元；
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并 “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 示，期末“其他应收款”列示的金额为
27,911,645.89 元，年初“其他应收款”列示的金
额为 226,835,627.33 元。
2018 年度管理费用减少 242,018,851.20 元，重
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 分类至研发费用单独列示 242,018,851.20 元；
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 2017 年度管理费用减少 164,300,836.32 元，重
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 分类至研发费用单独列示 164,300,836.32 元。
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 财务费用项下已新增并列报“利息费用”和“利
息收入”项目及金额。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17、16、11、10、6、5、3
后，差额部分为应交增值税
房产税 房屋原值扣除 10%或 30%的余值或房租收入 1.2、12
4.5 元/平方米、 元/平方米、
土地使用税 应税土地面积
10 元/平方米
城市维护建设税 应交流转税税额 1、5、7
财务报表附注第 26 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
注：1、根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
2、本公司子公司浙江京新术派医疗科技有限公司（以下简称“京新术派”）为增值
税小规模纳税人，征收率为 3%。
本公司境内子公司企业所得税计缴标准如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海京新生物医药有限公司 25
上虞京新药业有限公司 15
上饶京新药业有限公司 15
浙江京新药业进出口有限公司 25
内蒙古京新药业有限公司 15
深圳市巨烽显示科技有限公司 15
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 15
深圳市巨烽软件技术有限公司 25
浙江京新术派医疗科技有限公司 25
杭州京瑞医药科技有限公司 25
浙江京新医药有限公司 25
本公司境外子公司适用的税项如下：
京新集团（香港）有限公司，注册地香港，按照香港税法，自 2018 年 4 月 1 日起，
法团首 200 万港币的利得税税率降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税。
(二) 税收优惠
1、 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），公司本部已通过
高新技术企业复审认证（证书编号为 GR201733001713），认定有效期三年。
公司本部自获得认定后三年内（即 2017 年、2018 年、2019 年），企业所得税
按 15%的比例计缴。
财务报表附注第 27 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 根据 2012 年 10 月 22 日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京
新药业有限公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函〔2012〕594
号），本公司之全资子公司内蒙古京新药业有限公司（以下简称“内蒙古京新”）
被认定为属于西部大开发鼓励类产业企业。根据内蒙古自治区国家税务局《关
于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一
款规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以鼓励类
产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的
企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所
得税。内蒙古京新享受按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
3、 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），本公司之子公司上虞京
新药业有限公司（以下简称“上虞京新”）已通过高新技术企业复审认证（证
书编号为 GR201833000531），认定有效期三年。上虞京新自获得认定后三年
内（即 2018 年、2019 年、2020 年），企业所得税按 15%的比例计缴。
4、 2018 年 10 月 16 日，本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简
称“深圳巨烽”）已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR201844200815），
认定有效期三年。深圳巨烽自获得认定后三年内（即 2018 年、2019 年、2020
年），企业所得税按 15%的比例计缴。
5、 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号），深圳巨烽本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品，
享受按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退的税收优惠政策。
6、 2017 年 10 月 10 日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司（以
下 简 称 “ 沈 阳 火 炬 ”） 已 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 认 证 （ 证 书 编 号 为
GF201721000519），认定有效期三年。沈阳火炬自获得认定后三年内（即 2017
年、2018 年、2019 年），企业所得税按 15%的比例计缴。
7、 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务
局《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2016 年高新技术企业名单
的通知》（赣高企认发〔2017〕2 号），本公司之子公司上饶京新药业有限公司
财务报表附注第 28 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
已通过高新技术企业审定（证书编号为 GR201636000489），认证有效期三年。
上饶京新药业有限公司自通过高新技术企业审定后三年内（即 2017 年、2018
年、2019 年）企业所得税按 15%的比例计缴。
8、 根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约
节约利用试点工作的通知》（浙政办发〔2012〕153 号），公司本部 2018 年享
受亩产税收 B 类企业土地使用税 80%减免优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 161,239.59 75,499.72
银行存款 319,248,091.01 242,842,763.24
其他货币资金 91,462,369.83 90,629,222.37
合计 410,871,700.43 333,547,485.33
其中：存放在境外的款项总额 5,320,364.01 6,686,641.31
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 25,644,675.75 40,629,222.37
已质押的定期存款 50,000,000.00 50,000,000.00
存出投资款 12,960,500.00
信用证保证金 2,857,194.08
存放在境外的款项 5,320,364.01 6,686,641.31
合计 96,782,733.84 97,315,863.68
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 50,000,000.00 元银行定期存单为质押，
向银行申请开具银行承兑汇票，详见附注五（四十七）及附注十一（一）、1。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司存放于境外的货币资金折合为人民币 5,320,364.01
元，系本公司之子公司京新集团（香港）有限公司货币资金。
财务报表附注第 29 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 88,891,625.55 86,956,165.17
应收账款 429,837,662.92 366,175,625.12
合计 518,729,288.47 453,131,790.29
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 88,891,625.55 86,956,165.17
合计 88,891,625.55 86,956,165.17
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 56,891,556.77
合计 56,891,556.77
期末应收票据质押情况见附注五（四十七）及附注十一（一）、1。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 269,653,704.81
合计 269,653,704.81
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
财务报表附注第 30 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
453,106,615.78 99.44 23,302,422.86 5.14 429,804,192.92 386,015,218.52 99.11 19,906,063.40 5.16 366,109,155.12
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,573,213.17 0.56 2,539,743.17 98.70 33,470.00 3,456,099.85 0.89 3,389,629.85 98.08 66,470.00
提坏账准备的应收账款
合计 455,679,828.95 100.00 25,842,166.03 429,837,662.92 389,471,318.37 100.00 23,295,693.25 366,175,625.12
财务报表附注第 31 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 444,657,420.88 22,232,871.05 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 7,130,667.42 713,066.74 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 822,062.74 123,309.41 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 298,649.60 59,729.92 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 48,738.81 24,369.41 50.00
5 年以上 149,076.33 149,076.33 100.00
合计 453,106,615.78 23,302,422.86
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
Farm Aid Group 311,143.17 311,143.17 100.00 预计无法收回
郑州天正医疗器械有限公司 1,237,500.00 1,237,500.00 100.00 预计无法收回
新疆易捷世纪信息技术有限
110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收回
公司
西安华海盈泰医疗信息技术
284,000.00 284,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
深圳市蓝韵实业有限公司 169,600.00 169,600.00 100.00 预计无法收回
通城县医药公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
山东东岳国际经贸合作股份
61,000.00 61,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
贵州锐喜科技有限公司 41,000.00 41,000.00 100.00 预计无法收回
常德市第一人民医院 22,270.00 13,800.00 61.97 预计部分无法收回
贵州省第二人民医院 9,100.00 9,100.00 100.00 预计无法收回
新疆中联国际工程有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
上海索高计算机科技发展有
66,500.00 41,500.00 62.41 预计部分无法收回
限公司
财务报表附注第 32 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
延安大学附属医院 65,500.00 65,500.00 100.00 预计无法收回
延安大学附属医院东关分院 5,600.00 5,600.00 100.00 预计无法收回
合计 2,573,213.17 2,539,743.17
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,618,270.98 元；单独进行减值测试的应收账款
坏账准备本期转回 161,798.20 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 910,000.00
应收账款核销情况
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交
性质
易产生
新疆易捷世纪信息技术有
货款 910,000.00 无法收回 公司管理层审批 否
限公司
合计 910,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
南京正大天晴制药有限公司 33,842,688.00 7.43 1,692,134.40
HITACHI,LTD. 15,836,689.87 3.48 791,834.49
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 15,819,630.67 3.47 790,981.53
国药控股北京有限公司 14,792,768.75 3.25 739,638.44
华润医药商业集团有限公司 13,150,609.21 2.89 657,530.46
合计 93,442,386.50 20.52 4,672,119.32
财务报表附注第 33 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 13,188,784.53 91.70 29,179,675.15 98.03
1 至 2 年（含 2 年） 850,772.61 5.92 570,873.75 1.92
2 至 3 年（含 3 年） 336,436.88 2.34 5,680.00 0.02
3 至 4 年（含 4 年） 2,751.57 0.02 8,745.82 0.03
4 至 5 年（含 5 年） 3,686.87 0.02
合计 14,382,432.46 100.00 29,764,974.72 100.00
期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例（%）
常州飞宇化工有限公司 4,467,612.86 31.06
上海实和智能电子科技有限公司 765,811.96 5.32
宁夏大漠药业有限公司 571,500.00 3.97
南京白敬宇制药有限责任公司 500,000.00 3.48
浙江中控技术股份有限公司 486,646.50 3.38
合计 6,791,571.32 47.21
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 3,572,178.10 5,772,441.82
应收股利
其他应收款 24,339,467.79 221,063,185.51
合计 27,911,645.89 226,835,627.33
财务报表附注第 34 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 1,183,349.17
理财产品利息 3,572,178.10 4,589,092.65
合计 3,572,178.10 5,772,441.82
（2）期末无逾期应收利息。
财务报表附注第 35 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
6,188,812.94 22.46 30,944.06 0.50 6,157,868.88 7,046,388.16 3.02 35,231.94 0.50 7,011,156.22
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
20,250,081.38 73.50 2,068,482.47 10.21 18,181,598.91 226,494,015.85 96.98 12,441,986.56 5.49 214,052,029.29
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,114,077.38 4.04 1,114,077.38 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 27,552,971.70 100.00 3,213,503.91 24,339,467.79 233,540,404.01 100.00 12,477,218.50 221,063,185.51
财务报表附注第 36 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收出口退税款 6,188,812.94 30,944.06 0.50 预计不能收回的可能性极小
合计 6,188,812.94 30,944.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,027,474.20 751,373.71 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 2,368,993.41 236,899.34 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 1,090,121.45 163,518.22 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 809,806.40 161,961.28 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 397,912.00 198,956.00 50.00
5 年以上 555,773.92 555,773.92 100.00
合计 20,250,081.38 2,068,482.47
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
破产清算，预计
Surpath Medical GmbH 1,020,815.09 1,020,815.09 100.00
无法收回
云南阳超商贸有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
吴逊 43,262.29 43,262.29 100.00 预计无法收回
合计 1,114,077.38 1,114,077.38
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 9,249,214.59 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 14,500.00
财务报表附注第 37 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
应收出口退税款 出口退税款 6,188,812.94 1 年以内 22.46 30,944.06
倪正华 往来款 1,693,087.50 1 年以内 6.14 84,654.38
SurpathMedical
往来款 1,020,815.09 1-2 年 3.70 1,020,815.09
GmbH
合肥鑫晟光电科技
往来款 1,000,000.00 2-3 年 3.63 150,000.00
有限公司
新昌县财政局 工资保障金 967,000.00 1-5 年 3.51 146,000.00
合计 10,869,715.53 39.44 1,432,413.53
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 140,213,514.09 3,055,269.65 137,158,244.44 130,785,475.87 2,504,637.70 128,280,838.17
委托加工物资 24,305.01 24,305.01 303,968.78 303,968.78
在产品 45,940,767.19 234,128.30 45,706,638.89 40,947,108.62 90,652.10 40,856,456.52
库存商品 144,896,218.79 3,702,864.35 141,193,354.44 91,212,460.02 1,671,664.31 89,540,795.71
包装物 3,677,602.37 3,677,602.37 9,211,535.74 9,211,535.74
自制半成品 9,413,033.60 9,413,033.60 8,015,971.14 443,012.48 7,572,958.66
发出商品 25,377,562.04 25,377,562.04 20,318,152.57 20,318,152.57
合计 369,543,003.09 6,992,262.30 362,550,740.79 300,794,672.74 4,709,966.59 296,084,706.15
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,504,637.70 863,479.66 312,847.71 3,055,269.65
在产品 90,652.10 234,128.30 90,652.10 234,128.30
库存商品 1,671,664.31 3,702,864.35 1,671,664.31 3,702,864.35
财务报表附注第 38 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品 443,012.48 443,012.48
合计 4,709,966.59 4,800,472.31 2,518,176.60 6,992,262.30
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 11,041,438.84 11,565,018.51
理财产品 1,690,000,000.00 1,645,000,000.00
待摊费用 26,368.16 101,447.32
预缴税费 19,496.58
合计 1,701,087,303.58 1,656,666,465.83
期末受限制的其他流动资产-理财产品明细如下：
项目 期末余额 备注
宁波银行绍兴嵊州小微企业专营支行 10,000,000.00 单位结构性存款 880804 号
“汇利丰”2018 年第 5174 期对
中国农业银行新昌县支行 50,000,000.00
公定制人民币结构性存款产品
宁波银行绍兴嵊州小微企业专营支行 25,000,000.00 单位结构性存款 881281 号
“汇利丰”2018 年第 5235 期对
中国农业银行新昌县支行 50,000,000.00
公定制人民币结构性存款产品
宁波银行绍兴分行 20,000,000.00 单位结构性存款 881060 号
宁波银行绍兴分行 20,000,000.00 单位结构性存款 881535 号
宁波银行绍兴分行 20,000,000.00 单位结构性存款 882133 号
利多多公司 18JG1445 期人民币
上海浦东发展银行绍兴嵊州支行 50,000,000.00
对公结构性存款
合计 245,000,000.00
期末受限制的其他流动资产系本公司为开具银行承兑汇票向承兑银行提供的理财产
品质押，见附注五（四十七）及附注十一（一）、1。
财务报表附注第 39 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 282,974,000.00 282,974,000.00 206,468,800.00 206,468,800.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 282,974,000.00 282,974,000.00 206,468,800.00 206,468,800.00
合计 282,974,000.00 282,974,000.00 206,468,800.00 206,468,800.00
财务报表附注第 40 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
Mapi-Pharma Ltd. 65,276,000.00 69,670,000.00 134,946,000.00 9.71
新昌元金健康产业投资合伙
100,000,000.00 100,000,000.00 39.84
企业（有限合伙）
Pharma Two B Ltd. 34,478,000.00 34,478,000.00 4.59
SPES Pharmaceuticals INC. 6,714,800.00 6,835,200.00 13,550,000.00 25.00
合计 206,468,800.00 76,505,200.00 282,974,000.00
注 1：2016 年本公司以 1,000.00 万美元向 Mapi-Pharma Ltd.认购 808,937 股 B 类优先股，持有其 8.547%的股份。2018 年 8 月 16 日，本公司第六
届董事会第十六次会议审议通过了《关于对参股公司增资暨对外投资的议案》，同意使用自有资金对参股公司以色列 Mapi Pharma Ltd 增资 1,000.00
万美元，购买 585,412 股 C-1 优先股。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司已完成本次增资，持有 Mapi Pharma Ltd 的股份变更为 9.71%。本公司
对 Mapi-Pharma Ltd.不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
注 2：2016 年 6 月，本公司与京新控股集团有限公司（以下简称“京新控股”）各出资 10,000.00 万元共同设立新昌元金健康产业投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“元金健康”），本公司作为有限合伙人持有元金健康 50%股权。根据 2016 年 12 月本公司与京新控股签署的《关于<新昌元
金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议>之补充协议》，本公司不参与合伙企业的经营管理；若合伙企业亏损，本公司承担 1%的亏损额，
剩余由京新控股承担；若合伙企业盈利，则按出资比例分配收益；合伙企业每年进行 1 次利润分配或亏损承担，时间为每年的 12 月。本公司对元
金健康不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
财务报表附注第 41 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2017 年 11 月，浙江浙里投资管理有限公司（以下简称“浙里投资”）、浙江元金投资管理有限公司（以下简称“元金投资”）、京新控股与本公司
重新签署《新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，鉴于该协议与 2016 年 12 月本公司与京新控股签署的补充协议条款有不一
致之处，双方于 2018 年 4 月重新签订了《关于<新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议>之补充协议》，约定如下：本公司不参与
合伙企业的经营管理，其投资决策权全权委托京新控股代为行使；若合伙企业亏损，本公司承担 1%亏损额，与出资比例应分担数额的差额由京
新控股承担；后续新进入的合伙人不影响本公司与京新控股补充协议的约定和履行。
截至 2018 年 12 月 31 日止，浙里投资出资 5,000.00 万元，元金投资出资 100.00 万元，本公司作为有限合伙人持有元金健康 39.84%股权。
注 3：2017 年本公司以 500.00 万美元向 Pharma Two B Ltd.（以下简称“P2B”）认购 1,623 股“E2 级优先股”。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公
司持有 P2B 已发行股份的 4.59%。本公司对 P2B 不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
注 4：2017 年 8 月，本公司以 100.00 万美元取得 SPES Pharmaceuticals INC.（以下简称“SPES”）16.67%股权；2018 年 8 月，本公司第二期出资
100.00 万美元。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司共投资 200.00 万美元，持有 SPES25%股权。根据本公司与外方股东签署的《<战略合作协议>
之补充协议》，SPES 经营管理由外方股东负责。本公司对 SPES 不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
财务报表附注第 42 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收益调 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值
追加投资 末余额
投资 的投资损益 整 益变动 股利或利润 他 准备
1．合营企业
SEPS PHARMA LIMITED 1,405,647.93 2,372,220.00 -401,369.47 30,803.56 3,407,302.02
小计 1,405,647.93 2,372,220.00 -401,369.47 30,803.56 3,407,302.02
2．联营企业
杭州万丰锦源京新股权投资
308,344,692.08 3,019,865.06 -187,233,552.00 3,020,139.54 121,110,865.60
合伙企业（有限合伙）
上海睿泰生物科技股份有限
55,952,631.28 -942,841.48 55,009,789.80
公司
Vascular Graft Solutions LTD 31,927,500.00 -1,945,259.61 213,487.96 30,195,728.35
杭州亚慧生物科技有限公司 15,000,000.00 -838,330.47 14,161,669.53
Perflow Medical Ltd 26,133,937.19 -2,743,324.29 77,268.73 23,467,881.63
小计 390,431,260.55 46,927,500.00 -3,449,890.79 -186,942,795.31 3,020,139.54 243,945,934.91
合计 391,836,908.48 49,299,720.00 -3,851,260.26 -186,911,991.75 3,020,139.54 247,353,236.93
注 1：根据本公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，本公司于 2015 年 7 月 27 日向 SEPS PHARMA LIMITED 出资 17 万英镑，
取得 SEPS PHARMA LIMITED 公司 50%的股权。2018 年 3 月本公司增资 27 万英镑，外方股东同比例认缴增资。根据本公司和英国 Crescent 公司签署的
合作协议，SEPS PHARMA LIMITED 系由合作双方共同经营的企业，任何一方均不单独对该公司实施控制。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投
资采用权益法核算。
财务报表附注第 43 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 2：本公司原持有杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“万丰锦源京新”）13.64%股权。本年由于新进合伙人的加入，本公司
对万丰锦源京新的持股比例下降为 13.2788%。截至 2018 年 12 月 31 日止，新进合伙人尚未出资，本公司对万丰锦源京新的实缴出资比例仍为 13.64%。
根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条“合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权”的规
定，本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
该项长期股权投资其他综合收益本期变动原因主要系万丰锦源京新所投资公司财通证券股份有限公司股价变动导致公允价值减少，本公司按实缴出资比
例确认其他综合收益份额。
注 3：本公司于 2016 年以人民币 5,840.00 万元取得上海睿泰生物科技股份有限公司（以下简称“上海睿泰”）15%的股权。根据投资协议及章程约定，
上海睿泰董事会成员为 5 人，本公司向上海睿泰委派 1 名董事。根据上海睿泰 2018 年 1 月第四次股东大会决议，上海睿泰的注册资本由 6,265.00 万元
增加至 6,371.1864 万元，增加衢州臻顺投资合伙企业（有限合伙）为新股东，定向增资完成后，本公司对上海睿泰的持股比例为 14.75%。根据修改后的
章程，本公司在董事会的席位未发生变化。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注 4：根据本公司第六届董事会第五次会议审议通过的《关于对外投资以色列 Perflow 公司的议案》，本公司于 2017 年 6 月向 Perflow Medical Ltd.（以下
简称“Perflow”）出资 400.00 万美元认购 1,398,820 股 C 类优先股。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司持有 Perflow 已发行股份的 14.00%，并向 Perflow
委派 1 名董事。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注 5：本公司本期以 500.00 万美元取得 Vascular Graft Solutions LTD（以下简称“VGS”）9.26%股份。根据 VGS 公司章程，本公司向其委派 1 名董事，
对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注 6：本公司本期以人民币 2,000.00 万元投资杭州亚慧生物科技有限公司（以下简称“杭州亚慧”），股权比例为 16.67%。截至 2018 年 12 月 31 日止，
本公司已完成首期 1,500 万元的出资。根据协议及章程约定，本公司提名 1 名董事。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
财务报表附注第 44 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 127,130,479.40 12,107,474.50 139,237,953.90
（2）本期增加金额 47,039,776.43 93,453.47 47,133,229.90
—外购
—在建工程转入 46,708,261.36 46,708,261.36
—固定资产转入 331,515.07 331,515.07
—无形资产转入 93,453.47 93,453.47
（3）本期减少金额 500,000.00 500,000.00
—处置 500,000.00 500,000.00
（4）期末余额 173,670,255.83 12,200,927.97 185,871,183.80
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 27,544,467.77 3,289,197.13 30,833,664.90
（2）本期增加金额 3,751,962.80 269,406.66 4,021,369.46
—计提或摊销 3,655,111.11 242,149.39 3,897,260.50
—固定资产转入 96,851.69 96,851.69
—无形资产转入 27,257.27 27,257.27
（3）本期减少金额 152,678.40 152,678.40
—处置 152,678.40 152,678.40
（4）期末余额 31,143,752.17 3,558,603.79 34,702,355.96
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 142,526,503.66 8,642,324.18 151,168,827.84
（2）年初账面价值 99,586,011.63 8,818,277.37 108,404,289.00
财务报表附注第 45 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 期末无用于担保、抵押或所有权受限的投资性房地产。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 711,778,451.25 680,439,813.32
固定资产清理
合计 711,778,451.25 680,439,813.32
财务报表附注第 46 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 596,652,705.43 427,998,007.73 10,650,207.28 18,460,878.16 42,006,306.35 1,095,768,104.95
（2）本期增加金额 45,096,241.61 54,125,236.31 1,937,523.88 4,970,429.21 9,642,273.09 115,771,704.10
—购置 28,223,314.81 1,937,523.88 3,166,882.68 8,437,078.87 41,764,800.24
—在建工程转入 45,096,241.61 25,901,921.50 1,803,546.53 1,205,194.22 74,006,903.86
（3）本期减少金额 14,863,206.71 12,023,071.49 2,657,028.18 1,075,147.08 935,261.27 31,553,714.73
—处置或报废 14,531,691.64 12,023,071.49 2,657,028.18 507,184.19 935,261.27 30,654,236.77
—转入投资性房地产 331,515.07 331,515.07
—合并范围减少 567,962.89 567,962.89
（4）期末余额 626,885,740.33 470,100,172.55 9,930,702.98 22,356,160.29 50,713,318.17 1,179,986,094.32
2．累计折旧
（1）年初余额 125,239,791.82 248,054,128.43 6,783,196.23 9,733,341.22 25,511,138.80 415,321,596.50
（2）本期增加金额 16,242,405.99 42,363,107.87 1,164,299.85 2,532,539.80 5,946,544.34 68,248,897.85
—计提 16,242,405.99 42,363,107.87 1,164,299.85 2,532,539.80 5,946,544.34 68,248,897.85
（3）本期减少金额 2,730,002.11 9,022,617.36 2,191,485.38 576,083.38 849,358.18 15,369,546.41
—处置或报废 2,633,150.42 9,022,617.36 2,191,485.38 467,527.72 849,358.18 15,164,139.06
—转入投资性房地产 96,851.69 96,851.69
—合并范围减少 108,555.66 108,555.66
财务报表附注第 47 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（4）期末余额 138,752,195.70 281,394,618.94 5,756,010.70 11,689,797.64 30,608,324.96 468,200,947.94
3．减值准备
（1）年初余额 6,695.13 6,695.13
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 6,695.13 6,695.13
4．账面价值
（1）期末账面价值 488,133,544.63 188,698,858.48 4,174,692.28 10,666,362.65 20,104,993.21 711,778,451.25
（2）年初账面价值 471,412,913.61 179,937,184.17 3,867,011.05 8,727,536.94 16,495,167.55 680,439,813.32
财务报表附注第 48 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司 209 车间 17,794,067.68 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司废水处理站 148,155.76 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（质保部） 2,492,060.62 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（研究院） 19,917,482.61 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（化验室） 27,412,666.75 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司试剂库 2,157,244.61 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司 202、203 车间取样室 275,297.05 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司 525 车间 8,061,948.29 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房 761,471.93 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司新危险品仓库 833,542.71 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司 604 车间 2,275,347.62 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司 605 车间 2,523,191.90 产权证书尚在办理中
合计 84,652,477.53
4、 期末无用于担保、抵押或所有权受限的固定资产。
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 105,350,769.18 51,496,090.23
工程物资
合计 105,350,769.18 51,496,090.23
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 20 亿粒固体制剂扩产
14,884,909.59 14,884,909.59 15,605,494.85 15,605,494.85
项目
上虞京新 525 车间改造项目 33,268,241.61 33,268,241.61 28,788,053.53 28,788,053.53
研发平台建设项目 51,595,421.90 51,595,421.90
其他项目 5,602,196.08 5,602,196.08 7,102,541.85 7,102,541.85
合计 105,350,769.18 105,350,769.18 51,496,090.23 51,496,090.23
财务报表附注第 49 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：
工程累计投 利息资 本期利息
预算数 本期转入固定 本期转入投资 本期利
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 本化累 资本化率 资金来源
（万元） 资产金额 性房地产金额 息资本
例(%) 计金额 (%)
化金额
年产 20 亿粒固体制
35,949.34 15,605,494.85 30,944,597.80 31,665,183.06 14,884,909.59 53.98 在建 募集资金
剂扩产项目
上虞京新 525 车间
4,957.00 28,788,053.53 4,480,188.08 33,268,241.61 84.65 在建 自有资金
改造项目
研发平台建设项目 24,493.00 51,595,421.90 51,595,421.90 21.07 在建 募集资金
京新大厦 7,360.25 72,644,589.08 25,936,327.72 46,708,261.36 98.70 完工 自有资金
合计 72,759.59 44,393,548.38 159,664,796.86 57,601,510.78 46,708,261.36 99,748,573.10
财务报表附注第 50 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 其他软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 103,204,619.89 67,612,150.04 41,519,969.78 1,495,006.09 38,902,100.00 1,878,451.22 254,612,297.02
（2）本期增加金额 493,748.01 2,018,862.72 2,512,610.73
—购置 493,748.01 1,283,978.65 1,777,726.66
—在建工程转入 734,884.07 734,884.07
（3）本期减少金额 93,453.47 612,150.04 234,069.00 939,672.51
—转入投资性房地产 93,453.47 93,453.47
—合并范围减少 612,150.04 234,069.00 846,219.04
（4）期末余额 103,111,166.42 67,000,000.00 41,519,969.78 1,988,754.10 38,902,100.00 3,663,244.94 256,185,235.24
2．累计摊销
（1）年初余额 24,962,203.58 18,466,591.28 29,399,424.36 1,495,006.09 22,044,523.56 320,420.36 96,688,169.23
（2）本期增加金额 2,084,803.91 6,700,000.00 5,218,128.99 52,174.84 3,890,210.04 483,538.77 18,428,856.55
—计提 2,084,803.91 6,700,000.00 5,218,128.99 52,174.84 3,890,210.04 483,538.77 18,428,856.55
（3）本期减少金额 27,257.27 41,591.25 97,528.75 166,377.27
—转入投资性房地产 27,257.27 27,257.27
—合并范围减少 41,591.25 97,528.75 139,120.00
（4）期末余额 27,019,750.22 25,125,000.03 34,617,553.35 1,547,180.93 25,934,733.60 706,430.38 114,950,648.51
3．减值准备
财务报表附注第 51 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 其他软件 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 76,091,416.20 41,874,999.97 6,902,416.43 441,573.17 12,967,366.40 2,956,814.56 141,234,586.73
（2）年初账面价值 78,242,416.31 49,145,558.76 12,120,545.42 16,857,576.44 1,558,030.86 157,924,127.79
本公司之专有生产技术系外购的地衣芽孢杆菌活菌胶囊药品生产技术。
2、 期末无用于担保、抵押或所有权受限的无形资产。
财务报表附注第 52 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
深圳市巨烽显示科技有限
422,155,591.09 422,155,591.09
公司
沈阳火炬北泰数码科技有
1,247,475.31 1,247,475.31
限责任公司
购买上虞京新药业有限公
500,000.00 500,000.00
司少数股东股权
合计 423,903,066.40 423,903,066.40
说明：
（1）2015 年 11 月，本公司支付对价人民币 69,300.00 万元收购深圳巨烽 90%股权，
合并成本超过按收购比例享有的深圳巨烽于购买日可辨认资产、负债公允价值的差
额为人民币 422,155,591.09 元，确认为合并报表中与深圳巨烽相关的商誉。
（2）本公司之子公司深圳巨烽于 2011 年 10 月以人民币 2,045 万元收购沈阳火炬
75.68%的股权，合并成本超过按收购比例享有的沈阳火炬于购买日可辨认资产、
负债公允价值的差额为人民币 1,247,475.31 元，确认为合并报表中与沈阳火炬相关
的商誉。
（3）2006 年 3 月，本公司以 6,000,000.00 元价格向子公司上虞京新的少数股东购
买股权，该项股权购买日账面价值为 5,500,000.00 元。因无法取得该项股权购买日
的公允价值，其差额于购买日已确认为商誉。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
深圳市巨烽显示科技有
165,517,496.35 165,517,496.35
限公司
购买上虞京新药业有限
500,000.00 500,000.00
公司少数股东股权
合计 166,017,496.35 166,017,496.35
财务报表附注第 53 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产负债表日，本公司对商誉进行了减值测试，减值测试情况如下：
（1）商誉所在资产组构成、账面金额、确定方法
因深圳巨烽之子公司沈阳火炬业务内容与深圳巨烽相同，且其业务研发完全由深圳
巨烽负责，销售亦互有交叉，故将深圳巨烽及沈阳火炬业务合并为一个资产组。资
产组包括固定资产、无形资产及其他与日常经营相关的资产（负债）。资产组的账
面价值系在深圳巨烽合并账面资产基础上，剔除了溢余现金、暂未开始经营活动的
下属公司（即深圳市巨烽软件技术有限公司）账面及相关投资、与日常经营无关的
其他应收（付）款、预收款项及所得税相关资产等资产（负债）。2018 年 12 月 31
日，深圳巨烽资产组的账面价值为 20,709.40 万元，包含商誉在内的资产组的公允
价值为 51,180.34 万元。该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资
产组一致。
（2）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
因深圳巨烽承诺期 2015 年至 2017 年的三年业绩总和低于承诺净利润数，2017 年
经减值测试已计提商誉减值准备 16,551.75 万元。
（3）商誉减值测试过程与方法
在进行减值测试时，本公司先对不包含商誉的资产组进行减值测试，经测试没有资
产减值；再对包含商誉在内的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与包含商
誉在内的资产组的账面价值进行比较，可回收金额低于账面价值的金额确认为商誉
的减值损失。
本公司聘请坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元评估”）对收购深圳巨烽所形
成的商誉涉及的资产组在评估基准日 2018 年 12 月 31 日的可回收价值进行了评估。
本次评估采用收益法，即采用税前现金流折现模型确定委估资产组的评估值。与本
次评估相关的重要假设及参数如下：
①重要假设
ⅰ．外部经济环境未发生较大的变化；
ⅱ．深圳巨烽生产场地之租赁状况相对稳定，已签订租约到期后租金不会有大幅度
变动；
ⅲ．深圳巨烽各年软件收入退税比率与历史水平相当。
②重要参数
ⅰ．折现率：根据企业资本的加权平均资本成本（WACC）模型确定为 11.64%；
上述 WACC 计算结果为税后口径，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》中的
相关规定，为与本次现金流预测的口径保持一致，需要将 WACC 计算结果调整为
税前口径。根据国际会计准则 ISA36-BCZ85 指导意见，无论税前、税后现金流及
相应折现率，均应该得到相同计算结果。本次评估根据该原则将上述 WACC 计算
结果调整为税前折现率口径。调整后折现率为 13.19%。
财务报表附注第 54 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
ⅱ．收入增长率：根据深圳巨烽历年收入构成及增长情况，结合宏观经济、医疗器
械行业状况、细分市场及主要客户状况、产品的定价策略、产能状况等，确定 2019
年至永续期的主营业务收入增长率如下表：
年度 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 永续期
收入增长率 11.35% 7.93% 5.86% 3.57% 2.11% 0.00%
ⅲ．毛利率：根据深圳巨烽历史毛利率水平，结合宏观经济、行业竞争、上下游博
弈、产品及服务结构、定价策略及成本构成等分析，确定 2019 年至永续期的主营
业务毛利率如下表：
年度 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 永续期
毛利率 39.25% 38.22% 37.85% 37.58% 37.42% 37.42%
ⅳ．营业利润率：根据深圳巨烽历史利润率水平及收入与成本费用构成，结合宏观
经济、行业竞争、产品及服务结构、产能状况等对未来收入及各项成本费用进行分
项预测，确定 2019 年至永续期的营业利润率如下表：
年度 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 永续期
营业利润率 14.57% 14.21% 14.42% 14.29% 14.18% 14.18%
（4）商誉减值测试结果
根据坤元评估于 2019 年 4 月 23 日出具的《浙江京新药业股份有限公司商誉减值测
试涉及的深圳市巨烽显示科技有限公司资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元
评报〔2019〕162 号）（以下简称“评估报告”），截至 2018 年 12 月 31 日止，深圳
巨烽资产组的可回收价值为 55,800.00 万元。依据该评估结果，本公司对包含商誉
在内的资产组的可收回金额与包含商誉在内的资产组的账面价值进行了比较，本公
司收购深圳巨烽所形成的商誉和深圳巨烽 2011 年收购沈阳火炬所形成的商誉本期
均不存在减值。
本公司对评估机构及评估人员的独立性，评估报告的评估假设、评估参数、评估依
据等进行了复核，未识别出异常情况。
因上虞京新以前年度持续亏损原因，购买上虞京新少数股东股权所形成的商誉已于
2009 年全额计提了减值准备。
(十四) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费用 14,510,649.25 546,861.05 4,638,603.37 10,418,906.93
仓库升级改造支出 238,033.38 119,946.49 118,086.89
财务报表附注第 55 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
初始排污权有偿使
5,098,666.80 2,549,333.28 2,549,333.52
用费
其他项目 77,809.43 10,937.16 56,856.61 10,015.66
合计 19,925,158.86 546,861.05 7,318,820.30 56,856.61 13,096,343.00
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项坏账准备 22,848,966.05 3,902,420.07 21,338,635.77 3,415,389.89
存货跌价准备 6,873,854.74 1,057,821.10 4,278,711.32 641,806.70
累计折旧 2,287,696.54 343,154.48 2,008,967.62 301,345.14
预收房租 2,786,862.79 418,029.42 2,238,556.98 335,783.55
未摊销递延收益 69,411,876.46 10,411,781.47 64,628,673.71 9,694,301.06
未实现的内部销售利润 110,019,676.63 17,429,707.78 43,859,680.70 6,677,107.35
终止年产 1000 吨左氧氟
3,895,967.70 584,395.16 7,791,935.41 1,168,790.31
沙星技术改造项目损失
应付职工薪酬 20,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00
合计 238,124,900.91 37,147,309.48 156,145,161.51 23,734,524.00
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
3,987,620.22 598,143.03 4,104,674.21 615,701.13
产评估增值
固定资产加速折旧 40,338,895.27 6,053,106.50 16,539,422.29 2,485,539.37
合计 44,326,515.49 6,651,249.53 20,644,096.50 3,101,240.50
财务报表附注第 56 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,671,607.54 2,388,312.75
可抵扣亏损 34,419,285.33 29,630,939.36
合计 38,090,892.87 32,019,252.11
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2021 2,083,232.56 3,990,290.68
2022 17,989,398.38 25,640,648.68
2023 14,346,654.39
合计 34,419,285.33 29,630,939.36
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 8,246,891.42 8,493,388.83
预付购房款 1,354,490.00
合计 8,246,891.42 9,847,878.83
(十七) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
以质押方式取得的短期借款情况详见附注十一（一）、1。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 226,405,399.01 185,567,300.00
应付账款 195,644,483.63 182,736,815.65
合计 422,049,882.64 368,304,115.65
财务报表附注第 57 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 226,405,399.01 185,567,300.00
合计 226,405,399.01 185,567,300.00
期末无已到期未支付的应付票据情况。
2、 应付账款
（1）应付账款账龄
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 178,531,741.88 174,251,804.61
1 至 2 年（含 2 年） 12,679,870.37 3,495,991.54
2 至 3 年（含 3 年） 675,632.50 573,659.31
3 至 4 年（含 4 年） 192,531.03 677,613.80
4 至 5 年（含 5 年） 382,289.72 911,905.79
5 年以上 3,182,418.13 2,825,840.60
合计 195,644,483.63 182,736,815.65
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、 预收款项账龄
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 59,920,684.95 44,306,106.20
1 至 2 年（含 2 年） 7,080,820.83 768,989.19
2 至 3 年（含 3 年） 525,457.10 1,305,994.91
3 至 4 年（含 4 年） 272,907.06 90,289.59
4 至 5 年（含 5 年） 59,426.89 218,372.53
5 年以上 861,257.70 647,742.80
合计 68,720,554.53 47,337,495.22
2、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第 58 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 40,116,601.48 292,506,684.48 264,697,857.03 67,925,428.93
离职后福利-设定提存计划 524,108.47 20,669,025.44 20,366,679.08 826,454.83
辞退福利 78,432.00 346,480.00 424,912.00
合计 40,719,141.95 313,522,189.92 285,489,448.11 68,751,883.76
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
39,473,529.49 261,671,390.57 234,508,016.81 66,636,903.25
补贴
（2）职工福利费 7,570.00 11,521,798.69 11,081,869.18 447,499.51
（3）社会保险费 261,325.46 10,107,859.12 9,977,149.38 392,035.20
其中：医疗保险费 230,658.15 8,174,053.56 8,058,372.13 346,339.58
工伤保险费 14,095.93 956,885.42 952,987.62 17,993.73
生育保险费 16,571.38 976,920.14 965,789.63 27,701.89
（4）住房公积金 105,317.00 5,594,734.75 5,519,943.75 180,108.00
（5）工会经费和职工教育
268,859.53 3,610,901.35 3,610,877.91 268,882.97
经费
合计 40,116,601.48 292,506,684.48 264,697,857.03 67,925,428.93
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 515,758.97 20,035,962.36 19,741,589.07 810,132.26
失业保险费 8,349.50 633,063.08 625,090.01 16,322.57
合计 524,108.47 20,669,025.44 20,366,679.08 826,454.83
4、 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 50,379,404.68 27,889,129.29
财务报表附注第 59 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 39,456,237.42 63,266,625.43
个人所得税 598,749.44 1,060,703.74
城市维护建设税 2,216,688.17 2,470,134.84
房产税 2,103,552.18 1,625,335.07
教育费附加 1,949,397.59 1,940,163.37
土地使用税 1,356,271.71 2,671,822.58
印花税 162,942.31 146,990.51
地方水利基金 139.25 139.25
水资源税 6,794.40
环境保护税 129,638.89
合计 98,353,021.64 101,077,838.48
应交税费计缴标准见附注四。
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 533,130,322.99 311,961,075.14
合计 533,130,322.99 311,961,075.14
其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 499,224,594.60 291,253,278.74
1 至 2 年（含 2 年） 17,996,060.89 5,450,561.79
2 至 3 年（含 3 年） 3,620,140.85 6,629,361.77
3 至 4 年（含 4 年） 4,588,733.38 3,489,803.75
4 至 5 年（含 5 年） 2,890,703.75 2,079,869.34
5 年以上 4,810,089.52 3,058,199.75
合计 533,130,322.99 311,961,075.14
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注第 60 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十三) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 745,493.50 741,218.50 未决诉讼
合计 745,493.50 741,218.50
注：1、期末较年初增加系欧元汇率变动所致。
2、未决诉讼详见附注十一、（二）。
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 65,188,673.71 11,447,600.00 6,664,397.25 69,971,876.46 尚未摊销完毕
合计 65,188,673.71 11,447,600.00 6,664,397.25 69,971,876.46
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
年产牛膝多糖 24 吨
原料药 及制 剂产 业 514,285.52 385,714.32 128,571.20 与资产相关
化项目
年产 10 亿片新药固
体制剂 技术 改造 项 13,785,833.29 2,330,000.04 11,455,833.25 与资产相关
目
2013 年通用名化学
药发展专项补助（制
16,000,000.00 457,142.88 15,542,857.12 与资产相关
剂国际 化发 展能 力
建设项目）
创新化 学药 物研 制
1,707,640.55 1,707,640.55 与资产相关
及产业化（EVT201)
“ 三 名 ”培 育 试点企
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
业补助资金
3D 打印项目中央财
政资金（口服固体高
402,300.00 850,000.00 1,252,300.00 与资产相关
端制剂 共性 技术 国
际化研究）
抗精神 分裂 症新 药 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
财务报表附注第 61 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
帕利哌 酮及 其缓 释
制剂的临床研究
年产 20 亿粒固体制
1,247,600.00 124,760.00 1,122,840.00 与资产相关
剂扩产项目
节能降 耗项 目财 政
300,000.00 39,759.06 260,240.94 与资产相关
补助
安全环保设施补助 4,628,571.53 185,142.84 4,443,428.69 与资产相关
基础设施补助 7,499,999.99 300,000.00 7,199,999.99 与资产相关
年产 400 吨左氟羧
514,285.52 385,714.32 128,571.20 与资产相关
酸项目补助
左氧氟 技术 改造 项
1,718,100.00 1,718,100.00 与资产相关
目补助
瑞舒伐 他汀 钙等 建
9,600,000.00 9,600,000.00 与资产相关
设项目补助
中药生产 GMP 改造
1,099,285.78 347,142.84 752,142.94 与资产相关
项目财政补助
污水处 理站 建设 项
314,285.68 78,571.44 235,714.24 与资产相关
目补助
2017 年内蒙古自治
区工业 和信 息产 业
科技成 果产 业化 项
2,050,000.00 186,363.66 1,863,636.34 与资产相关
目（康复新液中药现
代化研 究及 产业 化
应用项目）
2018 年内蒙古自治
区科技 重大 专项 资
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
金（康复新液现代化
与产业化项目）
上海专 利试 点项 目
560,000.00 560,000.00 与资产相关
补助
新型医 疗诊 断专 用
1,844,085.85 1,844,085.85 与资产相关
影像显 示终 端产 业
财务报表附注第 62 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
化项目
合计 65,188,673.71 11,447,600.00 6,664,397.25 69,971,876.46
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 736,124,472.00 -11,252,472.00 -11,252,472.00 724,872,000.00
其他说明：
因本公司 2015 年发行股份及支付现金购买资产之标的公司深圳巨烽 2017 年度实际
实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润未达《盈利补偿协议》的业绩承
诺数，公司以 1 元总价回购并注销业绩补偿主体张雄、倪正华 2017 年度合计应补偿
股份 11,252,472 股（每股面值人民币 1 元），截至 2018 年 7 月 2 日止，本次股份回
购 注 销 事 项 已 完 成 ， 股 本 减 少 11,252,472.00 元 ， 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 减 少
108,642,617.21 元，本公司股本变更为人民币 724,872,000.00 元。本次减资业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第 ZA15284 号《验资报告》验证。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,202,880,027.73 122,373,086.72 2,080,506,941.01
合计 2,202,880,027.73 122,373,086.72 2,080,506,941.01
其他说明：
本期股份回购注销减少资本公积-股本溢价 108,642,617.21 元，详见附注五、 二十五）；
本期因收购子公司深圳巨烽的少数股权减少资本公积-股本溢价 13,730,469.51 元。
(二十七) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 267,409,500.00 267,409,500.00
合计 267,409,500.00 267,409,500.00
其他说明：
本公司回购公司股份以实施员工持股计划情况详见附注十三（三）、1。
财务报表附注第 63 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十八) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益 258,232,522.57 -186,768,054.69 -186,768,054.69 71,464,467.88
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 258,366,892.36 -186,911,991.75 -186,911,991.75 71,454,900.61
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -134,369.79 143,937.06 143,937.06 9,567.27
其他综合收益合计 258,232,522.57 -186,768,054.69 -186,768,054.69 71,464,467.88
财务报表附注第 64 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十九) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,606,873.16 7,621,570.51 5,691,877.83 4,536,565.84
合计 2,606,873.16 7,621,570.51 5,691,877.83 4,536,565.84
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,576,079.08 26,106,886.48 104,682,965.56
合计 78,576,079.08 26,106,886.48 104,682,965.56
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 642,197,723.58 478,353,024.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -13,029,727.50
调整后年初未分配利润 642,197,723.58 465,323,297.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 370,036,653.03 264,376,949.76
减：提取法定盈余公积 26,106,886.48 23,626,715.60
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 143,008,517.72 63,875,808.03
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 843,118,972.41 642,197,723.58
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,909,897,575.80 1,027,443,052.78 2,186,882,976.10 906,129,255.59
其他业务 33,904,419.93 7,237,650.98 32,182,994.08 5,817,544.61
合计 2,943,801,995.73 1,034,680,703.76 2,219,065,970.18 911,946,800.20
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 14,717,250.79 12,322,980.16
财务报表附注第 65 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 12,961,961.78 10,083,490.18
房产税 5,848,968.96 5,181,901.11
土地使用税 3,054,770.36 4,882,183.09
车船使用税 15,735.00 14,280.00
印花税 1,684,242.68 1,843,169.37
环境保护税 427,948.79
残疾人保障金 1,588,088.07 1,026,188.11
地方水利建设基金 7,360.60 139.25
河道管理费 1,454.92
水资源税 6,794.40
合计 40,306,327.03 35,362,580.59
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,238,621.41 46,949,475.83
办公会议费 11,036,468.17 11,209,229.63
交通差旅费 18,386,988.35 16,483,814.91
业务招待费 17,037,076.25 11,197,843.01
广告及业务宣传费 4,453,239.51 21,116,466.14
运输装卸费 15,000,223.54 14,214,758.47
销售业务费 965,495,047.34 552,070,315.37
其他费用 6,924,210.46 6,434,485.78
合计 1,100,571,875.03 679,676,389.14
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 91,631,103.65 76,089,594.83
折旧费 5,541,438.88 6,662,673.33
无形资产摊销 14,189,310.31 14,775,870.30
长期待摊费用摊销 6,353,071.50 5,233,477.63
物料低值易耗品 3,373,794.44 5,977,710.75
办公会议费 4,621,166.46 5,509,381.95
财务报表附注第 66 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
交通差旅费 3,563,091.63 3,721,495.79
业务招待费 6,934,831.35 6,076,055.95
园林绿化及排污费 13,689,598.48 8,128,683.52
保险费 2,749,492.22 2,298,775.90
审计及咨询费 11,378,772.31 7,350,366.78
租赁费 2,097,708.86 1,542,236.23
修理费 1,366,568.00 2,912,963.13
终止年产 1000 吨左氧氟沙星技术改造
11,687,903.11
项目损失
其他费用 9,767,045.16 8,535,050.42
合计 177,256,993.25 166,502,239.62
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 85,899,193.19 54,894,832.20
直接投入费用 44,884,032.98 30,024,263.51
折旧费用 17,082,366.42 13,530,894.23
无形资产摊销 4,239,546.24 4,139,301.67
临床试验及委外研发费用 69,787,315.54 46,384,987.65
研发成果论证、评审、鉴定、验收费用 4,641,232.28 1,258,144.09
知识产权注册费及代理费 813,139.08 764,202.03
差旅费 2,392,616.10 2,127,126.26
租赁费 1,508,082.64 1,603,710.20
其他费用 10,771,326.73 9,573,374.48
合计 242,018,851.20 164,300,836.32
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,073,104.33 74,782.24
减：利息收入 1,969,875.84 4,086,829.02
汇兑损益 -3,653,997.69 5,438,025.40
其他 1,487,497.99 1,354,212.35
合计 936,728.79 2,780,190.97
财务报表附注第 67 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十八) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,792,741.81 16,020,669.99
存货跌价损失 2,595,143.42 2,516,377.63
商誉减值损失 156,517,496.35
合计 -3,197,598.39 175,054,543.97
(三十九) 其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
年产 10 亿片新药固体制剂技术改造项目摊销 2,330,000.04 2,330,000.04 与资产相关
新型医疗诊断专用影像显示终端产业化项目摊销 1,844,085.85 123,748.20 与资产相关
2013 年通用名化学药发展专项补助（制剂国际化
457,142.88 与资产相关
发展能力建设项目）摊销
年产牛膝多糖 24 吨原料药及制剂产业化项目摊销 385,714.32 385,714.32 与资产相关
年产 400 吨左氟羧酸项目补助摊销 385,714.32 385,714.32 与资产相关
中药生产 GMP 改造项目财政补助摊销 347,142.84 347,142.84 与资产相关
基础设施补助摊销 300,000.00 300,000.00 与资产相关
2017 年内蒙古自治区工业和信息产业科技成果产
业化项目（康复新液中药现代化研究及产业化应 186,363.66 与资产相关
用项目）摊销
安全环保设施补助摊销 185,142.84 185,142.84 与资产相关
年产 20 亿粒固体制剂扩产项目摊销 124,760.00 与资产相关
污水处理站建设项目补助摊销 78,571.44 78,571.44 与资产相关
节能降耗项目财政补助摊销 39,759.06 与资产相关
原料药生产线系统优化项目补助摊销 431,809.83 与资产相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料药及 1000 万片制剂项
91,005.92 与资产相关
目摊销
年产 5 亿片辛伐他汀产能提升项目摊销 74,741.75 与资产相关
微创手术室专用显示系统项目摊销 20,939.40 与资产相关
软件退税 4,266,619.71 7,482,852.91 与收益相关
仿制药质量和疗效一致性评价奖励 1,500,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会第二批资助企业款 1,302,000.00 与收益相关
财务报表附注第 68 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
技术创新项目补助资金 1,050,000.00 与收益相关
2018 年度其他小额补助及其他 1,014,449.71 与收益相关
土地使用税返还 733,542.00 513,479.40 与收益相关
新昌县 2017 年度两化深度融合财政补助（奖励）
700,000.00 与收益相关
资金
天姥精英人才补贴 630,000.00 与收益相关
2018 年度纳税奖励款 567,400.00 与收益相关
绍兴市市长质量奖 500,000.00 与收益相关
2018 年半年度医药流通服务企业发展扶持资金 484,000.00 与收益相关
2018 年中央外经贸发展专项资金 304,000.00 与收益相关
2018 年沈阳市科技计划项目（第三批）补助资金 300,000.00 与收益相关
人才政策兑现资金 300,000.00 与收益相关
2018 年省商务促进财政专项补助款 255,500.00 与收益相关
2017 年度新昌县发展开放型经济财政奖励资金 250,000.00 与收益相关
2017 年度新昌县省级创新驱动市场试点示范资金 230,300.00 与收益相关
个税手续费返还 205,748.82 与收益相关
小微企业两创政策资金高企奖励 200,000.00 与收益相关
2018 年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发
200,000.00 与收益相关
展专项资金
新昌县人力资源和社会保障局人才政策补助 189,166.00 与收益相关
5050 计划企业办公场所租金补贴 151,762.00 与收益相关
新昌县 2017 年度第二批专利授权项目经费奖励 140,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会展会补贴 138,153.00 与收益相关
沈阳市失业保险基金财政专户款 125,810.00 与收益相关
中央外经贸发展资金 123,646.00 与收益相关
绍兴市人力资源和社会保障局 2018 年浙江（绍兴）
120,000.00 与收益相关
外国专家站建站经费
2017 年市政府质量奖 100,000.00 与收益相关
新昌县科学技术协会 2017 年度绍兴市院士专家工
100,000.00 与收益相关
作站考核合格奖励
2017 年度科技创新成果先进企业奖励 100,000.00 与收益相关
财务报表附注第 69 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2017 年度软件产业和集成电路产业专项资金 1,440,000.00 与收益相关
2016 年深圳市企业研究开发资助资金 1,326,000.00 与收益相关
附加税返还 560,507.01 与收益相关
5050 计划创业启动资金补助 300,000.00 与收益相关
合计 22,946,494.49 16,377,370.22
(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,851,260.26 -3,067,939.74
股权转让收益 3,119,460.38
理财产品投资收益 59,012,642.55 26,219,678.19
合计 55,161,382.29 26,271,198.83
(四十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 -13,042,563.79 -7,347,141.08 -13,042,563.79
合计 -13,042,563.79 -7,347,141.08 -13,042,563.79
(四十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 10,305,825.00
罚款(索赔)净收入 1,066,621.37 43,357.00 1,066,621.37
业绩补偿收入 222,805,604.38
其他收入 487,424.48 972,883.36 487,424.48
合计 1,554,045.85 234,127,669.74 1,554,045.85
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2015 年创新成长型企业奖励 5,543,000.00 与收益相关
财务报表附注第 70 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2017 年度纳税奖励款 1,138,700.00 与收益相关
2017 年度省级优秀工业新产品奖励资金 500,000.00 与收益相关
2017 年度其他小额奖励性补助 418,331.00 与收益相关
科技创新奖金 400,000.00 与收益相关
新昌县 2016 年度两化深度融合财政补助
367,300.00 与收益相关
资金
2016 年新昌县发展外向型经济财政奖励
331,600.00 与收益相关
资金
深圳市经济贸易和信息化委员会 2016 年
277,794.00 与收益相关
提升国际化资金
发展外向型经济财政奖励资金 261,100.00 与收益相关
2017 年中央外经贸发展专项资金 214,000.00 与收益相关
财政局纳税补助款 200,000.00 与收益相关
2016 年新昌县新型产学研合作项目补助
200,000.00 与收益相关
资金
技术创新项目补助资金 144,000.00 与收益相关
中国共产党新昌县委员会组织部人才政
110,000.00 与收益相关
策补助
绍兴市院士专家工作站奖励经费 100,000.00 与收益相关
新昌县人民政府第四批绍兴市重点创新
100,000.00 与收益相关
团队补助资金
合计 10,305,825.00
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 263,043.36 1,578.23 263,043.36
对外捐赠 1,028,700.00 873,000.00 1,028,700.00
税收滞纳金 935,641.11 1,268,041.66 935,641.11
其他支出 178,832.93 66,430.85 178,832.93
合计 2,406,217.40 2,209,050.74 2,406,217.40
财务报表附注第 71 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 53,816,278.92 88,271,804.71
递延所得税费用 -9,862,776.45 -4,635,453.32
合计 43,953,502.47 83,636,351.39
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 415,441,256.50
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 62,316,188.48
子公司适用不同税率的影响 -434,507.01
调整以前期间所得税的影响 -1,189,426.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,429,579.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,306,820.20
评估增值的影响 1,787,556.60
研发费用加计扣除的影响 -24,425,861.84
权益性投资收益的影响 577,689.04
环保设备抵扣应纳税额的影响 -406,442.42
残疾人工资加计扣除的影响 -8,093.25
所得税费用 43,953,502.47
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 23,257,212.21 21,760,215.70
收到存款利息 3,153,225.01 3,257,407.45
收到保证金及往来款 84,957,200.08 28,120,548.03
收到业绩补偿款 44,401,318.61 8,456,693.30
收到其他 1,950,836.43 1,139,425.10
合计 157,719,792.34 62,734,289.58
财务报表附注第 72 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付业务推广费 797,241,216.10 477,649,647.26
支付办公会议费 14,131,140.87 15,261,475.79
支付研发费用 127,769,462.81 91,542,877.42
支付交通差旅费 21,466,873.07 19,493,349.46
支付业务招待费 23,148,967.50 17,273,898.96
支付运输装卸费 15,658,976.75 15,335,334.25
支付物业绿化费 10,114,929.94 7,176,429.46
支付修理费 1,151,460.56 2,912,963.13
支付咨询及审计费 8,899,891.25 7,200,366.73
支付保险费 3,747,733.09 2,953,470.03
支付保证金及往来款 24,642,264.20 27,184,849.28
支付售后服务费 1,244,211.35 1,670,834.42
支付租赁费 2,404,114.76 2,505,543.93
支付其他 4,836,206.98 9,906,551.92
合计 1,056,457,449.23 698,067,592.04
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付募集资金中介机构费用 308,126.67
回购库存股 267,409,500.00
存出投资款 12,960,500.00
合计 280,370,000.00 308,126.67
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 370,036,653.03 264,376,949.76
加：少数股东损益 1,451,101.00 2,649,135.19
资产减值准备 -3,197,598.39 175,054,543.97
固定资产折旧 72,146,158.35 67,406,076.01
财务报表附注第 73 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 18,428,856.55 19,301,378.02
长期待摊费用摊销 7,318,820.30 6,869,211.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
13,042,563.79 7,347,141.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 263,043.36 1,578.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,419,106.64 5,512,807.64
投资损失（收益以“－”号填列） -55,161,382.29 -26,271,198.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,412,785.48 -4,834,062.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,550,009.03 198,609.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,748,330.35 -44,741,300.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,640,350.14 -126,779,225.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 312,763,538.41 39,080,493.69
其他 143,937.06 -164,955.40
经营活动产生的现金流量净额 523,403,340.87 385,007,181.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 319,409,330.60 242,918,262.96
减：现金的期初余额 242,918,262.96 171,173,020.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 76,491,067.64 71,745,242.59
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 319,409,330.60 242,918,262.96
其中：库存现金 161,239.59 75,499.72
可随时用于支付的银行存款 319,248,091.01 242,842,763.24
可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注第 74 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 319,409,330.60 242,918,262.96
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,644,675.75 银行承兑汇票保证金
货币资金 50,000,000.00 以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
货币资金 12,960,500.00 存出投资款，用于回购股票
货币资金 2,857,194.08 信用证保证金
应收票据 56,891,556.77 以银行承兑汇票质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
其他流动资产 245,000,000.00 以理财产品质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
合计 393,353,926.60
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 64,286,890.58
其中：美元 7,880,053.73 6.8632 54,082,384.76
欧元 1,248,968.57 7.8473 9,801,031.06
港币 460,482.49 0.8762 403,474.76
应收账款 69,797,730.24
其中：美元 10,062,236.63 6.8632 69,059,142.44
欧元 94,119.99 7.8473 738,587.80
预付账款 2,449,198.30
其中：美元 353,264.58 6.8632 2,424,525.47
欧元 1,231.20 7.8473 9,661.60
港币 17,132.20 0.8762 15,011.23
应付账款 11,897,384.69
其中：美元 1,732,296.78 6.8632 11,889,099.26
日元 133,880.00 0.0619 8,285.43
财务报表附注第 75 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款 3,340,188.13
其中：美元 430,092.94 6.8632 2,951,813.87
欧元 49,491.45 7.8473 388,374.26
其他应付款 3,982,872.81
其中：美元 580,323.00 6.8632 3,982,872.81
预计负债 745,493.50
其中：欧元 95,000.00 7.8473 745,493.50
2、 本公司境外经营实体详见附注七、（一）在子公司中的权益。
六、 合并范围的变更
合并范围减少
本年减少合并单位 1 家，原因系德国子公司 Surpath Medical GmbH 于 2018 年 11 月
22 日向德国维尔茨堡地方法院递交了破产申请，破产申请的原因为 Surpath Medical
GmbH 资不抵债，已达到德国破产条件。2018 年 11 月 23 日，德国维尔茨堡地方法
院作出判决，指定临时破产管理人接管公司。截至 2018 年 12 月 31 日止，Surpath
Medical GmbH 已由临时破产管理人管理，不受本公司的控制，故不再纳入合并报表
范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
业务性 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
上海京新生物医药有 上海市 上海市
服务业 100.00 设立
限公司 浦东新区 浦东新区
上虞京新药业有限公 浙江省 浙江省
制造业 100.00 设立
司 上虞市 上虞市
上饶京新药业有限公 江西省 江西省
制造业 90.00 10.00 设立
司 上饶市 上饶市
浙江京新药业进出口 浙江省 浙江省
进出口 100.00 设立
有限公司 新昌县 新昌县
财务报表附注第 76 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
业务性 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
巴彦淖尔 巴彦淖尔
内蒙古京新药业有限 非同一控制
经济技术 经济技术 制造业 100.00
公司 下企业合并
开发区 开发区
深圳市巨烽显示科技 非同一控制
深圳市 深圳市 制造业 100.00
有限公司 下企业合并
沈阳火炬北泰数码科 非同一控制
沈阳市 沈阳市 制造业 75.68
技有限责任公司 下企业合并
深圳市巨烽软件技术 非同一控制
深圳市 深圳市 服务业 100.00
有限公司 下企业合并
浙江京新医药有限公 浙江省 浙江省
服务业 100.00 设立
司 新昌县 新昌县
京新集团（香港）有
香港 香港 服务业 100.00 设立
限公司
浙江京新术派医疗科 浙江省 浙江省
服务业 70.00 设立
技有限公司 杭州市 杭州市
杭州京瑞医药科技有 浙江省 浙江省
服务业 55.00 设立
限公司 杭州市 杭州市
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地 直接 间接
计处理方法
股权投资
杭州万丰锦源京新股权投资
杭州市 杭州市 及相关咨 13.64 权益法
合伙企业（有限合伙）
询服务
上海睿泰生物科技股份有限
上海市 上海市 服务业 14.75 权益法
公司
Perflow Medical Ltd 以色列 以色列 服务业 14.00 权益法
杭州亚慧生物科技有限公司 杭州市 杭州市 服务业 16.67 权益法
Vascular Graft Solutions LTD 以色列 以色列 服务业 9.26 权益法
财务报表附注第 77 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发 年初余额/上期发 期末余额/本期 年初余额/上
生额 生额 发生额 期发生额
项目
杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业 上海睿泰生物科技股份有限公
（有限合伙） 司
流动资产 125,712.35 126,379.19 24,373,405.49 8,857,073.60
非流动资产 888,060,000.00 2,260,740,000.00 35,036,249.29 31,947,904.24
资产合计 888,185,712.35 2,260,866,379.19 59,409,654.78 40,804,977.84
流动负债 303,270.00 303,710.00 13,493,776.69 766,582.26
非流动负债 20,293,823.94 350,000.00
负债合计 303,270.00 303,710.00 33,787,600.63 1,116,582.26
少数股东权益 1,490,529.41
归属于母公司股东权益 887,882,442.35 2,260,562,669.19 24,131,524.74 39,688,395.58
按持股比例计算的净资
121,107,165.14 308,340,748.08 3,559,399.90 5,953,259.34
产份额
营业收入 8,852,983.29 6,594,396.79
净利润 22,139,773.16 -310.06 -6,392,145.63 -8,314,111.30
其他综合收益 -1,372,680,000.00 1,894,200,000.00
综合收益总额 -1,350,540,226.84 1,894,199,689.94 -6,392,145.63 -8,314,111.30
本年度收到的来自联营
3,020,139.54
企业的股利
期末余额/本期发 年初余额/上期发 期末余额/本期 年初余额/上
项目 生额 生额 发生额 期发生额
Perflow Medical Ltd. 杭州亚慧生物科技有限公司
流动资产 43,190,117.60 70,497,483.80 12,821,517.86
非流动资产 13,836,211.20 189,491.80 1,930,777.95
资产合计 57,026,328.80 70,686,975.60 14,752,295.81
流动负债 3,726,717.60 1,306,840.00 111,468.30
非流动负债 4,926,000.00
负债合计 3,726,717.60 1,306,840.00 5,037,468.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 53,299,611.20 69,380,135.60 9,714,827.51
财务报表附注第 78 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发 年初余额/上期发 期末余额/本期 年初余额/上
项目 生额 生额 发生额 期发生额
Perflow Medical Ltd. 杭州亚慧生物科技有限公司
按持股比例计算的净资
7,461,945.57 9,713,218.98 1,619,461.75
产份额
营业收入 5,325,466.50
净利润 -19,595,173.50 -7,489,987.20 -5,028,977.05
其他综合收益 551,919.50 -381,890.00
综合收益总额 -19,043,254.00 -7,871,877.20 -5,028,977.05
本年度收到的来自联营
企业的股利
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
Vascular Graft Solutions LTD
流动资产 41,398,822.40
非流动资产 816,720.80
资产合计 42,215,543.20
流动负债 6,876,926.40
非流动负债
负债合计 6,876,926.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 35,338,616.80
按持股比例计算的净资产份额 3,272,355.92
营业收入 3,496,721.40
净利润 -21,007,123.20
其他综合收益 2,305,485.53
综合收益总额 -18,701,637.67
本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第 79 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 不重要的合营企业
持股比例(%) 对合营企业
主要 或联营企业
合营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
SEPS PHARMA LIMITED 英国 英国 药品销售 50.00 权益法
4、 不重要的合营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
SEPS PHARMA LIMITED
投资账面价值合计 3,407,302.02 1,405,647.93
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -401,369.47 -66,278.22
—其他综合收益 30,803.56 -31,666.42
—综合收益总额 -370,565.91 -97,944.64
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现向审计委员会报告。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
财务报表附注第 80 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支
付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港币计价的金融资产和金融负债，
报告期有关外币货币性项目的余额情况详见本附注五、（四十八）。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，截至 2018 年 12 月
31 日止，吕钢先生直接及通过京新控股合计持有本公司 28.30%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江金至投资有限公司 吕钢持有其 100%的股权
吕钢持有其 51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其 49%
京新控股集团有限公司
的股权
财务报表附注第 81 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江元金投资管理有限公司 京新控股持有其 100%的股权
新昌京新物业管理有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江朗博药业有限公司 京新控股持有其 51%的股权
新昌县京新置业有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江京新生物科技有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江元金贸易有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江元金印刷有限公司 京新控股持有其 100%的股权
内蒙古元金发展有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江东高农业开发有限公司 京新控股持有其 100%的股权
广东沙溪制药有限公司（原广东益 京新控股持有其 1%的股权，新昌元金健康产业投资合伙企
和堂制药有限公司） 业（有限合伙）持有其 99%的股权
谢卫国 本公司之子公司浙江京新术派医疗科技有限公司之股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江元金印刷有限公司 采购包装物 17,824,289.09 16,068,416.53
Pharmula Laboratories Inc 研发咨询 390,766.53
谢卫国 研发咨询 1,912,465.33
浙江元金投资管理有限公司 咨询服务 2,496,613.21
新昌县京新置业有限公司 购置房产 66,694,625.69
合计 87,015,527.99 18,371,648.39
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江元金印刷有限公司 销售货物 22,086.21
合计 22,086.21
财务报表附注第 82 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 972.51 517.92
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
新昌县京新置业有限
736,682.90 36,834.15
公司
合计 736,682.90 36,834.15
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
浙江元金印刷有限公司 5,548,460.05 4,104,231.39
合计 5,548,460.05 4,104,231.39
其他应付款
浙江元金印刷有限公司 50,000.00 50,000.00
谢卫国 34,895.00 1,007,275.89
浙江元金投资管理有限公司 1,900,000.00
合计 1,984,895.00 1,057,275.89
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 原始金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
年产牛膝多糖 24
吨原料药及制剂 2,700,000.00 递延收益 385,714.32 385,714.32 其他收益
产业化项目摊销
财务报表附注第 83 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 原始金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
年产 10 亿片新药
固体制剂技术改 16,310,000.00 递延收益 2,330,000.04 2,330,000.04 其他收益
造项目摊销
2013 年通用名化
学药发展专项补
助（制剂国际化 16,000,000.00 递延收益 457,142.88 其他收益
发展能力建设项
目）摊销
年产 20 亿粒固体
制剂扩产项目摊 1,247,600.00 递延收益 124,760.00 其他收益
销
节能降耗项目财
300,000.00 递延收益 39,759.06 其他收益
政补助摊销
安全环保设施补
6,480,000.00 递延收益 185,142.84 185,142.84 其他收益
助摊销
基础设施补助摊
10,500,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
销
年产 400 吨左氟
羧酸项目补助摊 2,700,000.00 递延收益 385,714.32 385,714.32 其他收益
销
中 药 生 产 GMP
改造项目财政补 2,430,000.00 递延收益 347,142.84 347,142.84 其他收益
助摊销
污水处理站建设
550,000.00 递延收益 78,571.44 78,571.44 其他收益
项目补助摊销
2017 年内蒙古自
治区工业和信息
产业科技成果产
业化项目（康复 2,050,000.00 递延收益 186,363.66 其他收益
新液中药现代化
研究及产业化应
用项目）摊销
财务报表附注第 84 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 原始金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
新型医疗诊断专
用影像显示终端 5,000,000.00 递延收益 1,844,085.85 123,748.20 其他收益
产业化项目摊销
原料药生产线系
统优化项目补助 3,300,000.00 递延收益 431,809.83 其他收益
摊销
年产盐酸舍曲林
20 吨 原 料 药 及
1,125,000.00 递延收益 91,005.92 其他收益
1000 万片制剂项
目摊销
年产 5 亿片辛伐
他汀产能提升项 2,480,000.00 递延收益 74,741.75 其他收益
目摊销
微创手术室专用
显示系统项目摊 153,968.14 递延收益 20,939.40 其他收益
销
合计 73,326,568.14 6,664,397.25 4,754,530.90
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
2018 年软件退税 4,266,619.71 4,266,619.71 其他收益
仿制药质量和疗效一致性评价奖
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
励
深圳市科技创新委员会第二批资
1,302,000.00 1,302,000.00 其他收益
助企业款
技术创新项目补助资金 1,050,000.00 1,050,000.00 其他收益
2018 年度其他小额奖励性补助 1,014,333.21 1,014,333.21 其他收益
2018 年土地使用税返还 733,542.00 733,542.00 其他收益
财务报表附注第 85 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
新昌县 2017 年度两化深度融合财
700,000.00 700,000.00 其他收益
政补助（奖励）资金
天姥精英人才补贴 630,000.00 630,000.00 其他收益
2018 年度纳税奖励款 567,400.00 567,400.00 其他收益
绍兴市市长质量奖 500,000.00 500,000.00 其他收益
2018 年半年度医药流通服务企业
484,000.00 484,000.00 其他收益
发展扶持资金
2018 年中央外经贸发展专项资金 304,000.00 304,000.00 其他收益
2018 年沈阳市科技计划项目（第
300,000.00 300,000.00 其他收益
三批）补助资金
人才政策兑现资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2018 年省商务促进财政专项补助
255,500.00 255,500.00 其他收益
款
2017 年度新昌县发展开放型经济
250,000.00 250,000.00 其他收益
财政奖励资金
2017 年度新昌县省级创新驱动市
230,300.00 230,300.00 其他收益
场试点示范资金
小微企业两创政策资金高企奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
2018 年第二批省级科技型中小企
200,000.00 200,000.00 其他收益
业扶持和科技发展专项资金
新昌县人力资源和社会保障局人
189,166.00 189,166.00 其他收益
才政策补助
5050 计划企业办公场所租金补贴 151,762.00 151,762.00 其他收益
新昌县 2017 年度第二批专利授权
140,000.00 140,000.00 其他收益
项目经费奖励
深圳市经济贸易和信息化委员会
138,153.00 138,153.00 其他收益
展会补贴
沈阳市失业保险基金财政专户款 125,810.00 125,810.00 其他收益
中央外经贸发展资金 123,646.00 123,646.00 其他收益
财务报表附注第 86 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
绍兴市人力资源和社会保障局
2018 年浙江（绍兴）外国专家站 120,000.00 120,000.00 其他收益
建站经费
2017 年市政府质量奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
新昌县科学技术协会 2017 年度绍
兴市院士专家工作站考核合格奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
励
2017 年度科技创新成果先进企业
100,000.00 100,000.00 其他收益
奖励
2017 年软件退税 7,482,852.91 7,482,852.91 其他收益
2017 年土地使用税返还 513,479.40 513,479.40 其他收益
2017 年度软件产业和集成电路产
1,440,000.00 1,440,000.00 其他收益
业专项资金
2016 年深圳市企业研究开发资助
1,326,000.00 1,326,000.00 其他收益
资金
附加税返还 560,507.01 560,507.01 其他收益
5050 计划创业启动资金补助 300,000.00 300,000.00 其他收益
2015 年创新成长型企业奖励 5,543,000.00 5,543,000.00 营业外收入
2017 年度纳税奖励款 1,138,700.00 1,138,700.00 营业外收入
2017 年度省级优秀工业新产品奖
500,000.00 500,000.00 营业外收入
励资金
2017 年度其他小额奖励性补助 418,331.00 418,331.00 营业外收入
科技创新奖金 400,000.00 400,000.00 营业外收入
新昌县 2016 年度两化深度融合财
367,300.00 367,300.00 营业外收入
政补助资金
2016 年新昌县发展外向型经济财
331,600.00 331,600.00 营业外收入
政奖励资金
深圳市经济贸易和信息化委员会
277,794.00 277,794.00 营业外收入
2016 年提升国际化资金
财务报表附注第 87 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
发展外向型经济财政奖励资金 261,100.00 261,100.00 营业外收入
2017 年中央外经贸发展专项资金 214,000.00 214,000.00 营业外收入
财政局纳税补助款 200,000.00 200,000.00 营业外收入
2016 年新昌县新型产学研合作项
200,000.00 200,000.00 营业外收入
目补助资金
技术创新项目补助资金 144,000.00 144,000.00 营业外收入
中国共产党新昌县委员会组织部
110,000.00 110,000.00 营业外收入
人才政策补助
新昌县人民政府第四批绍兴市重
100,000.00 100,000.00 营业外收入
点创新团队补助资金
绍兴市院士专家工作站奖励经费 100,000.00 100,000.00 营业外收入
合计 38,004,896.24 16,076,231.92 21,928,664.32
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵、质押资产获取贷款事项
资产账面余额 借款或开票余额
资产类别 性质 备注
原币 本位币 原币 本位币
美元信用证
货币资金 质押 416,306.40 2,857,194.08 416,306.40 2,857,194.08
保证金
货币资金 质押 25,644,675.75 25,644,675.75
货币资金 质押 50,000,000.00 50,000,000.00 银行承兑汇
应收票据 质押 56,891,556.77 56,891,556.77 376,405,399.01 376,405,399.01 票保证金及
其他流动 质押借款
质押 245,000,000.00 245,000,000.00
资产
合计 380,393,426.60 379,262,593.09
2、 期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据合计
269,653,704.81 元。
财务报表附注第 88 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 承诺出资事项
本公司于 2018 年 8 月 22 日在开曼设立全资子公司 Jingxin Group Holdings
Co.,Ltd.（中文名：京新集团控股有限公司）（以下简称“京新开曼公司”），注
册资本 5 万美元。京新开曼公司于 2018 年 9 月 6 日在香港设立全资子公司
Jingxin Group Holdings Limited（中文名：京新集团控股有限公司），注册资本
1 万港币。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司尚未出资。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、 2009 年 3 月 29 日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国
BAYER HEALTHCARE AG 公司合计不超过 9.5 万欧元的专利侵权款。2009
年 6 月 12 日，本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影
响。
2、 因合肥圣乾物资有限公司未按合同约定支付货款，本公司子公司深圳巨烽以买
卖合同纠纷提起诉讼，涉及货款金额 18.90 万元。基于谨慎性原则，深圳巨烽
未确认相关收入。
3、 因郑州健特商贸有限公司未按合同约定支付货款，深圳巨烽以买卖合同纠纷提
起诉讼，涉及货款金额合计 53.495 万元，深圳巨烽原业绩承诺人已预先承担
涉及货款全部损失。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 子公司内蒙古京新收购云南元金药业有限公司 86.67%股权
本公司 2019 年 1 月 21 日第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司
收购云南元金药业有限公司 86.67%股权暨关联交易的议案》，同意本公司之子公司
内蒙古京新以自有资金现金支付方式购买京新控股持有的云南元金药业有限公司
（以下简称“元金药业”）86.67%股权。经银信资产评估有限公司评估，截至 2018
年 10 月 31 日，元金药业的股东全部权益价值按资产基础法评估后的评估值为
1,636.39 万元，其 86.67%股权对应的评估值为 1,418.26 万元，经协商确定本次交易
价格为 1,418 万元。截至本报告日，股权转让款已支付完毕，股东变更手续已完成，
云南元金药业有限公司名称已变更为云南京新生物科技有限公司。
财务报表附注第 89 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 子公司深圳巨烽收购韩国公司股权
本公司之子公司深圳巨烽于 2018 年 12 月 20 日与 Jeong Soo Jin（以下简称“交易对
手”）签订《关于[株式会社 ANY INC]发行[普通股 126,000 股]之股份转让协议》，约
定深圳巨烽以现金支付方式收购交易对手持有的株式会社 ANY INC70%股权，股权
转让价款为 31.5 万美元。深圳巨烽于 2019 年 1 月支付定金 8 万美元，剩余股权转
让款于 2019 年 2 月支付完毕。截至本报告日，股东变更手续已完成。
(三) 德国子公司 Surpath Medical GmbH 破产事项
本公司德国子公司 Surpath Medical GmbH 于 2018 年 11 月 22 日向德国维尔茨堡地方
法院递交了破产申请，破产申请的原因为 Surpath Medical GmbH 资不抵债，已达到
德国破产条件。2018 年 11 月 23 日，德国维尔茨堡地方法院作出判决，指定临时破
产管理人接管公司。2019 年 2 月 1 日，德国维尔茨堡地方法院作出判决，因破产和
债务过高 Surpath Medical GmbH 将于 2019 年 2 月 1 日 08:00 开启债务人资产的破产
程序。本公司已将对德国子公司 Surpath Medical GmbH 的长期股权投资和其他应收
款全额计提了减值准备。
(四) 与控股子公司京新术派及其少数股东诉讼事项
2019 年 2 月，本公司以企业借贷纠纷为由，将控股子公司京新术派（本公司持股比
例 70%）及其少数股东（持股比例 30%）诉至上海市松江区人民法院，要求京新术
派向本公司支付借款本金人民币 120 万元、相关利息 15,000 元及逾期还款违约金等，
同时要求少数股东对京新术派上述债务在未出资 200 万元范围内承担补充赔偿责任。
本公司已对该等债权全额计提了坏账准备，预计本项诉讼不会对本公司财务状况和
经营成果产生重大不利影响。
(五) 子公司上虞京新通过高新技术企业认定复审
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），本公司之子公司上虞京新通过高新技
术企业认定复审，已于 2019 年 3 月 18 日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国 家 税 务 总 局 浙 江 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 为
GR201833000531），发证时间为 2018 年 11 月 30 日，有效期三年。上虞京新自获得
认定后三年内（即 2018 年、2019 年、2020 年），企业所得税按 15%的比例计缴。
财务报表附注第 90 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(六) 大股东及控股股东股份质押
2019 年 3 月 25 日，公司收到大股东京新控股函告，获悉京新控股所持有本公司的
部分股份业已质押。截至 2019 年 3 月 26 日止，公司大股东京新控股直接持有本公
司股份数额为 56,165,688 股，占公司股本总额的 7.75%；其累计已质押公司股份数
额为 50,145,334 股，占公司总股本的 6.92%。
2019 年 4 月 19 日，公司收到控股股东吕钢先生函告，获悉吕钢先生所持有本公司
的部分股份业已质押。截至 2019 年 4 月 20 日止，公司控股股东吕钢先生直接持有
本公司股份数额为 148,997,296 股，占公司股本总额的 20.55%；其累计已质押公司
股份数额为 9,284 万股，占公司总股本的 12.81%。
(七) 回购公司股份以实施员工持股计划
本公司回购公司股份以实施员工持股计划情况详见附注十三（三）、1。
截至 2019 年 3 月 31 日止，公司累计回购股份数量 3,777.8714 万股，占公司总股本
的 5.21%，购买股份最高成交价为 11.89 元/股，购买股份最低成交价为 8.10 元/股，
支付的总金额为 37,321.1940 万元（含交易费用）。
(八) 募集资金项目终止
根据 2019 年 4 月 25 日本公司第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于终止
部分募集资金投资项目并将剩余资金永久补充流动资金的议案》，本公司 2014 年非
公开发行募集资金投资项目之—“浙江京新药业股份有限公司年产 1,500 万盒中药
综合制剂技术改造项目”由于康复新液注册审批周期长、项目推进缓慢，且公司目
前康复新液生产能力已能满足市场需求，公司拟终止该项目的实施，将剩余募集资
金 14,450.27 万元及理财、利息等收益（待股东大会审议通过后，且项目募集资金涉
及的、尚未归还的暂时补充流动资金归还至专户、购买的理财产品到期后实施，具
体金额以转出日专户余额为准）永久补充流动资金。该议案需提交公司股东大会审
议通过后方可实施。
(九) 利润分配
根据 2019 年 4 月 25 日本公司第六届董事会第二十一次会议审议通过的《2018 年度
利润分配预案》，拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按分配比例
不变的原则，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），其余可分配利润转
入 2019 年度，不送股不转增。（注：根据《公司法》的规定，上市公司通过回购专
户持有的本公司股份，不享有参与利润分配和资本公积金转增股本的权利。因此，
未来实施分配方案时股权登记日的总股本将扣除回购专户上已回购股份后的总股本
为分配基数。）上述利润分配预案尚需本公司股东大会批准。
财务报表附注第 91 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 375,290,612.02 264,376,949.76
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -5,253,958.99
2、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 181,194.56
成本费用 6,018,926.77
利润总额 -5,837,732.21
所得税费用（收益）
净利润 -5,837,732.21
终止经营处置损益：
处置损益总额
所得税费用（收益）
处置净损益
合计 -5,837,732.21
其他说明：
本公司德国子公司 Surpath Medical GmbH（持股比例 90%）本期破产清算，终止经营
的资产或处置组本期确认其他应收款减值损失 6,873,274.86 元、长期股权投资减值损
失 7,799,399.40 元，合计减值损失 14,672,674.26 元（上期确认减值损失 0.00 元），本
期转回减值损失 0.00 元（上期转回减值损失 0.00 元）。
3、 终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -1,546,365.84
投资活动现金流量净额 -40,356.54
筹资活动现金流量净额
财务报表附注第 92 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 4 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基
础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、
医用显示器业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢
杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系盐
酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药的生产和销售；医
用显示器业务系医疗专用显示器的研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、
医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护的全过程服务，主要产品包
括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主要系本公司自
有房产出租业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
财务报表附注第 93 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 成品药业务 原料药业务 医用显示器业务 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入： 1,764,268,078.74 1,615,714,781.57 383,419,312.86 98,440,124.50 918,040,301.94 2,943,801,995.73
对外交易 1,678,348,159.70 848,130,103.24 383,419,312.86 33,904,419.93 2,943,801,995.73
对内交易 85,919,919.04 767,584,678.33 64,535,704.57 918,040,301.94
营业成本： 490,767,448.44 1,097,607,277.40 225,590,235.77 8,965,609.02 788,249,866.87 1,034,680,703.76
对外交易 452,712,561.96 603,091,483.57 225,590,235.77 7,237,650.98 253,951,228.52 1,034,680,703.76
对内交易 38,054,886.48 494,515,793.83 1,727,958.04 534,298,638.35
资产总额： 4,625,002,245.37 1,312,876,002.98 477,003,576.42 93,055,775.90 1,516,168,503.17 4,991,769,097.50
负债总额： 1,241,758,205.74 693,608,946.39 73,639,508.24 80,846,720.00 671,479,095.32 1,418,374,285.05
财务报表附注第 94 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 回购公司股份以实施员工持股计划
2018 年 2 月 13 日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购
公司股份以实施员工持股计划的预案》，同意公司以集中竞价交易方式从二级
市场回购公司股份用于实施员工持股计划，回购总金额不低于 1 亿元、不超过
3.3 亿元，回购价格不超过 12 元/股，回购股份期限为自股东大会审议通过回
购股份方案之日起不超过 12 个月。
该议案业经 2018 年 3 月 2 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议批准。
2018 年 12 月 25 日，本公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于调
整股份回购事项的议案》，对公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的回购
公司股份以实施员工持股计划方案进行部分内容修订。修订后的回购总金额不
低于 3.5 亿元、不超过 7 亿元，回购价格不超过 13 元/股，回购股份期限为自
公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过回购股份方案之日起至董事会相关
事项完成之日止，但最迟不得超过 36 个月。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司累计回购股份数量 2,593.277 万股，占公司总
股本的 3.58%，购买股份最高成交价为 11.89 元/股，购买股份最低成交价为
8.45 元/股，支付的总金额为 26,740.95 万元（含交易费用）。
2、 收购深圳巨烽少数股权
本公司本期收购子公司深圳巨烽 10.00%少数股权，具体情况如下：
转让方 受让方 股权比例（%） 转让价格（万元） 取得时间
张雄 浙江京新药业股份有限公司 5.00 2,500.00 2018-5-10
张雄 浙江京新药业股份有限公司 2.50 1,250.00 2018-6-5
张雄 浙江京新药业股份有限公司 1.50 750.00 2018-8-23
张雄 浙江京新药业股份有限公司 1.00 500.00 2018-12-26
合计 10.00 5,000.00
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司持有深圳巨烽 100.00%股权。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 36,728,931.21 17,330,738.41
应收账款 154,756,132.90 161,723,802.31
合计 191,485,064.11 179,054,540.72
财务报表附注第 95 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,728,931.21 17,330,738.41
合计 36,728,931.21 17,330,738.41
（2）期末无已质押的银行承兑票据；无因出票人无力履约而将票据转为应收
账款的情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 147,085,529.26 30,000,000.00
合计 147,085,529.26 30,000,000.00
财务报表附注第 96 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
163,177,012.65 100.00 8,420,879.75 5.16 154,756,132.90 170,496,911.19 100.00 8,773,108.88 5.15 161,723,802.31
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 163,177,012.65 100.00 8,420,879.75 154,756,132.90 170,496,911.19 100.00 8,773,108.88 161,723,802.31
财务报表附注第 97 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内（含 1 年） 161,361,671.94 8,068,083.60 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 789,347.89 78,934.79 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 746,254.34 111,938.15 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 147,257.77 29,451.55 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 18.10 9.05 50.00
5 年以上 132,462.61 132,462.61 100.00
合计 163,177,012.65 8,420,879.75
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额 352,229.13 元。
（3）本期应收账款无实际核销坏账的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
东方国际集团上海荣恒国际贸
15,819,630.67 9.69 790,981.53
易有限公司
浙江京新药业进出口有限公司 14,584,707.37 8.94 729,235.37
华润医药商业集团有限公司 11,662,909.21 7.15 583,145.46
广西柳州医药股份有限公司 7,299,898.61 4.47 364,994.93
华润河南医药有限公司 5,891,034.12 3.61 294,551.71
合计 55,258,179.98 33.86 2,762,909.00
财务报表附注第 98 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,680,876.73 5,735,373.83
应收股利
其他应收款 80,834,611.27 288,208,541.03
合计 83,515,488.00 293,943,914.86
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 1,183,349.17
理财产品利息 2,680,876.73 4,552,024.66
合计 2,680,876.73 5,735,373.83
（2）期末无逾期应收利息。
财务报表附注第 99 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 6,873,274.86 7.32 6,873,274.86 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 85,745,590.20 91.35 4,910,978.93 5.73 80,834,611.27 303,947,197.94 100.00 15,738,656.91 5.18 288,208,541.03
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,245,000.00 1.33 1,245,000.00 100.00
的其他应收款
合计 93,863,865.06 100.00 13,029,253.79 80,834,611.27 303,947,197.94 100.00 15,738,656.91 288,208,541.03
财务报表附注第 100 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
破产清算，预
Surpath Medical GmbH 6,873,274.86 6,873,274.86 100.00
计无法收回
合计 6,873,274.86 6,873,274.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 82,757,905.42 4,137,895.27 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,986,781.91 198,678.19 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 39,620.00 5,943.00 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 428,275.50 85,655.10 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 100,400.00 50,200.00 50.00
5 年以上 432,607.37 432,607.37 100.00
合计 85,745,590.20 4,910,978.93
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
浙江京新术派医疗科技有限
1,245,000.00 1,245,000.00 100.00 预计无法收回
公司
合计 1,245,000.00 1,245,000.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 2,709,403.12 元。
（3）本期其他应收款无实际核销坏账的情况。
财务报表附注第 101 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款合计 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 余额
(%)
上海京新生物医药有限
往来款 63,061,412.73 1 年以内 67.18 3,153,070.64
公司
Surpath Medical GmbH 往来款 6,873,274.86 1-2 年 7.32 6,873,274.86
上饶京新药业有限公司 往来款 4,375,046.62 1 年以内 4.66 218,752.33
浙江京新术派医疗科技
往来款 1,245,000.00 1 年以内 1.33 1,245,000.00
有限公司
工资保障
新昌县财政局 967,000.00 1-5 年 1.03 146,000.00
金
合计 76,521,734.21 81.52 11,636,097.83
财务报表附注第 102 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,210,386,985.40 185,816,895.75 1,024,570,089.65 1,144,602,672.40 171,017,496.35 973,585,176.05
对联营、合营企业投资 247,353,236.93 247,353,236.93 391,836,908.48 391,836,908.48
合计 1,457,740,222.33 185,816,895.75 1,271,923,326.58 1,536,439,580.88 171,017,496.35 1,365,422,084.53
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
上海京新生物医药有限公司 34,678,600.00 34,678,600.00
内蒙古京新药业有限公司 103,275,500.00 103,275,500.00
上虞京新药业有限公司 265,615,386.00 265,615,386.00 500,000.00
上饶京新药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
深圳市巨烽显示科技有限公司 693,000,000.00 50,000,000.00 743,000,000.00 165,517,496.35
Surpath Medical GmbH 3,915,086.40 3,884,313.00 7,799,399.40 7,799,399.40 7,799,399.40
浙江京新术派医疗科技有限公司 4,600,000.00 2,400,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
京新集团（香港）有限公司 868,100.00 868,100.00
浙江京新医药有限公司 500,000.00 9,500,000.00 10,000,000.00
杭州京瑞医药科技有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
合计 1,144,602,672.40 65,784,313.00 1,210,386,985.40 14,799,399.40 185,816,895.75
财务报表附注第 103 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收益调 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值
追加投资 期末余额
投资 的投资损益 整 益变动 股利或利润 他 准备
1．合营企业
SEPS PHARMA LIMITED 1,405,647.93 2,372,220.00 -401,369.47 30,803.56 3,407,302.02
小计 1,405,647.93 2,372,220.00 -401,369.47 30,803.56 3,407,302.02
2．联营企业
杭州万丰锦源京新股权投资合伙
308,344,692.08 3,019,865.06 -187,233,552.00 3,020,139.54 121,110,865.60
企业（有限合伙）
上海睿泰生物科技股份有限公司 55,952,631.28 -942,841.48 55,009,789.80
Vascular Graft Solutions LTD 31,927,500.00 -1,945,259.61 213,487.96 30,195,728.35
杭州亚慧生物科技有限公司 15,000,000.00 -838,330.47 14,161,669.53
Perflow Medical Ltd 26,133,937.19 -2,743,324.29 77,268.73 23,467,881.63
小计 390,431,260.55 46,927,500.00 -3,449,890.79 -186,942,795.31 3,020,139.54 243,945,934.91
合计 391,836,908.48 49,299,720.00 -3,851,260.26 -186,911,991.75 3,020,139.54 247,353,236.93
财务报表附注第 104 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,177,666,070.90 318,685,590.45 939,522,110.65 291,517,272.49
其他业务 273,108,268.00 99,841,276.09 102,784,325.26 38,182,141.93
合计 1,450,774,338.90 418,526,866.54 1,042,306,435.91 329,699,414.42
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 144,000,000.00 158,300,958.18
权益法核算的长期股权投资收益 -3,851,260.26 -3,067,939.74
处置长期股权投资产生的投资收益 3,119,460.38
理财产品投资收益 56,473,669.64 20,776,048.55
合计 196,622,409.38 179,128,527.37
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,305,607.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
18,474,009.46
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 59,012,642.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
财务报表附注第 105 页
浙江京新药业股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 161,798.20
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -383,262.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,925,924.19
少数股东权益影响额 -118,888.55
合计 53,914,767.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.787 0.512 0.512
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.361 0.438 0.438
股股东的净利润
浙江京新药业股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注第 106 页