贵州航天电器股份有限公司
2017 年第三季度财务报告
（未经审计）
2017 年 10 月 25 日
1
合并资产负债表
编制单位：贵州航天电器股份有限公司
2017 年 09 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 756,276,615.54 857,203,261.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 464,523,268.55 892,029,022.05
应收账款 1,773,345,945.35 864,043,103.32
预付款项 59,914,091.11 31,766,429.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,585,677.88 50,114,301.39
买入返售金融资产
存货 353,151,857.35 293,792,672.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,235,026.65 3,627,484.98
流动资产合计 3,427,032,482.43 2,992,576,275.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,446,059.89 6,968,127.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 474,338,911.38 500,153,270.61
在建工程 49,994,375.42 22,145,917.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,373,091.13 86,663,717.67
开发支出
商誉 42,641,955.72 42,641,955.72
2
长期待摊费用 48,146,801.30 51,038,351.08
递延所得税资产 12,893,747.46 12,893,747.46
其他非流动资产
非流动资产合计 712,834,942.30 722,505,087.16
资产总计 4,139,867,424.73 3,715,081,362.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 203,511,069.80 196,181,450.60
应付账款 891,791,315.24 626,775,538.69
预收款项 14,380,348.58 15,696,857.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,783,398.57 34,195,905.21
应交税费 37,004,430.19 25,206,435.60
应付利息
应付股利 210,000.00 360,000.00
其他应付款 37,343,617.69 47,903,546.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,223,024,180.07 946,319,734.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,810,813.68 13,097,668.00
递延收益 17,803,921.89 21,455,793.09
递延所得税负债 222,169.59 222,169.59
其他非流动负债 151,522,990.98 146,945,301.65
3
非流动负债合计 181,359,896.14 181,720,932.33
负债合计 1,404,384,076.21 1,128,040,666.39
所有者权益：
股本 429,000,000.00 429,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,465,910.73 422,465,910.73
减：库存股
其他综合收益 305,086.71 -10,374.03
专项储备 43,536,130.57 33,469,665.46
盈余公积 325,885,087.45 325,885,087.45
一般风险准备
未分配利润 1,064,222,140.92 944,217,995.59
归属于母公司所有者权益合计 2,285,414,356.38 2,155,028,285.20
少数股东权益 450,068,992.14 432,012,411.38
所有者权益合计 2,735,483,348.52 2,587,040,696.58
负债和所有者权益总计 4,139,867,424.73 3,715,081,362.97
法定代表人：张兆勇 主管会计工作负责人：朱育云 会计机构负责人：覃智君
4
母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 532,408,218.38 618,388,266.79
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 155,413,107.46 418,794,751.61
应收账款 1,129,970,703.56 513,055,649.60
预付款项 27,719,322.68 9,084,309.69
应收利息
应收股利
其他应收款 2,752,674.84 1,332,201.02
存货 96,051,817.59 73,057,815.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,323.22
流动资产合计 1,944,315,844.51 1,633,749,317.84
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 806,561,619.85 806,561,619.85
投资性房地产
固定资产 87,275,970.41 95,198,642.05
在建工程 40,822,108.74 21,109,833.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,248,669.42 15,595,154.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,523,628.56 37,398,662.91
递延所得税资产 7,821,783.74 7,821,783.74
其他非流动资产
非流动资产合计 992,253,780.72 988,685,696.35
资产总计 2,936,569,625.23 2,622,435,014.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
5
衍生金融负债
应付票据 18,215,882.37 55,069,283.54
应付账款 521,046,223.82 219,909,249.91
预收款项 8,155,107.58 10,382,427.54
应付职工薪酬 37,528,173.96 32,383,961.94
应交税费 23,861,806.54 12,248,202.99
应付利息
应付股利
其他应付款 287,873,562.76 328,006,368.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 896,680,757.03 657,999,494.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,810,813.68 13,097,668.00
递延收益 7,500,000.00 7,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 113,753,725.85 113,883,725.85
非流动负债合计 133,064,539.53 134,481,393.85
负债合计 1,029,745,296.56 792,480,888.62
所有者权益：
股本 429,000,000.00 429,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 420,507,823.43 420,507,823.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备 25,844,651.87 20,121,191.14
盈余公积 325,885,087.45 325,885,087.45
未分配利润 705,586,765.92 634,440,023.55
所有者权益合计 1,906,824,328.67 1,829,954,125.57
负债和所有者权益总计 2,936,569,625.23 2,622,435,014.19
6
合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 528,667,285.81 529,665,272.34
其中：营业收入 528,667,285.81 529,665,272.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 436,433,698.89 441,939,879.27
其中：营业成本 314,199,850.53 326,768,839.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,435,980.67 1,245,233.06
销售费用 15,821,705.56 14,533,918.59
管理费用 97,762,509.96 90,997,373.64
财务费用 -4,276,451.95 -3,032,179.04
资产减值损失 11,490,104.12 11,426,693.93
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-10,433.96 2,105,069.06
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填
92,223,152.96 89,830,462.13
列）
加：营业外收入 6,273,929.83 4,774,823.37
其中：非流动资产处置
6,582.53
利得
减：营业外支出 455,090.08 149,444.63
其中：非流动资产处置
386,450.08 145,560.79
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
98,041,992.71 94,455,840.87
号填列）
减：所得税费用 13,788,245.69 12,696,529.05
7
五、净利润（净亏损以“－”号填
84,253,747.02 81,759,311.82
列）
归属于母公司所有者的净
78,321,900.69 73,447,068.69
利润
少数股东损益 5,931,846.33 8,312,243.13
六、其他综合收益的税后净额 59,027.20
归属母公司所有者的其他综
37,743.67
合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
37,743.67
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
37,743.67
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
21,283.53
收益的税后净额
七、综合收益总额 84,312,774.22 81,759,311.82
归属于母公司所有者的综合收
78,359,644.36 73,447,068.69
益总额
归属于少数股东的综合收益总
5,953,129.86 8,312,243.13
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.17
（二）稀释每股收益 0.18 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实
现的净利润为：0 元。
法定代表人：张兆勇 主管会计工作负责人：朱育云 会计机构负责人：覃智君
8
母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 267,514,091.99 328,455,298.13
减：营业成本 156,734,847.87 222,579,075.86
税金及附加 412,136.33 580,631.44
销售费用 8,741,871.05 7,467,771.00
管理费用 31,103,220.67 36,236,627.42
财务费用 -1,625,195.74 -411,336.25
资产减值损失 5,418,244.51 7,943,347.21
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-10,433.96 2,105,069.06
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
66,718,533.34 56,164,250.51
列）
加：营业外收入 5,227,963.35 98,690.62
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 5,561.05 76,327.14
其中：非流动资产处置损
5,561.05 76,327.14
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
71,940,935.64 56,186,613.99
号填列）
减：所得税费用 10,641,140.34 8,427,992.10
四、净利润（净亏损以“－”号填
61,299,795.30 47,758,621.89
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
9
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 61,299,795.30 47,758,621.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.11
（二）稀释每股收益 0.14 0.11
10
合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,801,150,576.10 1,628,931,104.19
其中：营业收入 1,801,150,576.10 1,628,931,104.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,526,958,558.68 1,376,315,988.29
其中：营业成本 1,104,849,554.60 1,014,502,135.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,724,432.42 3,320,551.78
销售费用 57,211,705.95 44,850,424.99
管理费用 315,312,144.79 286,978,837.96
财务费用 -10,829,489.34 -14,110,219.37
资产减值损失 54,690,210.26 40,774,257.50
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
519,173.84 2,105,069.06
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填
274,711,191.26 254,720,184.96
列）
加：营业外收入 22,538,380.66 11,431,308.39
其中：非流动资产处置利得 15,922.17 54,906.58
减：营业外支出 740,949.25 267,164.71
其中：非流动资产处置损失 467,095.95 238,802.72
四、利润总额（亏损总额以“－”
296,508,622.67 265,884,328.64
号填列）
减：所得税费用 44,758,513.13 39,915,615.33
五、净利润（净亏损以“－”号填
251,750,109.54 225,968,713.31
列）
11
归属于母公司所有者的净
227,254,145.33 199,516,823.30
利润
少数股东损益 24,495,964.21 26,451,890.01
六、其他综合收益的税后净额 477,932.40
归属母公司所有者的其他综
305,086.71
合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
305,086.71
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
305,086.71
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
172,845.69
收益的税后净额
七、综合收益总额 252,228,041.94 225,968,713.31
归属于母公司所有者的综合收
227,559,232.04 199,516,823.30
益总额
归属于少数股东的综合收益总
24,668,809.90 26,451,890.01
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 0.47
（二）稀释每股收益 0.53 0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实
现的净利润为：0 元。
12
母公司年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,013,446,785.83 956,628,447.89
减：营业成本 623,325,361.02 624,245,777.84
税金及附加 1,429,962.22 1,167,817.42
销售费用 36,601,451.04 26,104,295.89
管理费用 146,301,008.91 132,426,148.46
财务费用 -3,417,880.23 -7,342,816.42
资产减值损失 36,488,634.95 28,057,249.18
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,520,173.84 27,004,969.06
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
198,238,421.76 178,974,944.58
列）
加：营业外收入 11,693,874.63 321,479.77
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 53,775.96 145,431.44
其中：非流动资产处置损失 53,775.96 145,431.44
三、利润总额（亏损总额以“－”
209,878,520.43 179,150,992.91
号填列）
减：所得税费用 31,481,778.06 26,872,648.94
四、净利润（净亏损以“－”号填
178,396,742.37 152,278,343.97
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
13
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 178,396,742.37 152,278,343.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.35
（二）稀释每股收益 0.42 0.35
14
合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
965,200,635.73 1,216,053,935.02
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,535,192.87 6,251,859.16
收到其他与经营活动有关的
20,524,391.17 33,013,752.66
现金
经营活动现金流入小计 991,260,219.77 1,255,319,546.84
购买商品、接受劳务支付的现
447,239,343.81 657,695,068.52
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
357,732,386.66 302,858,197.63
的现金
支付的各项税费 69,616,549.03 73,645,260.64
支付其他与经营活动有关的
88,349,143.10 115,327,996.06
现金
经营活动现金流出小计 962,937,422.60 1,149,526,522.85
经营活动产生的现金流量净额 28,322,797.17 105,793,023.99
15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 12,381,600.00
取得投资收益收到的现金 529,607.80 2,540,468.88
处置固定资产、无形资产和其
35,172,980.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
11,483,487.80 14,640,636.61
现金
投资活动现金流入小计 52,186,075.60 29,562,705.49
购建固定资产、无形资产和其
65,406,084.97 40,049,343.98
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,047,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
10,433.96
现金
投资活动现金流出小计 65,416,518.93 150,096,343.98
投资活动产生的现金流量净额 -13,230,443.33 -120,533,638.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 9,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
116,019,000.00 84,698,676.58
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
8,639,000.00 7,186,800.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 116,019,000.00 94,048,676.58
筹资活动产生的现金流量净额 -116,019,000.00 -94,048,676.58
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,926,646.16 -108,789,291.08
加：期初现金及现金等价物余
857,203,261.70 816,355,710.51
额
16
六、期末现金及现金等价物余额 756,276,615.54 707,566,419.43
17
母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
449,903,838.98 642,410,746.57
金
收到的税费返还 291,301.02 120,530.16
收到其他与经营活动有关的
6,171,810.01 11,415,990.53
现金
经营活动现金流入小计 456,366,950.01 653,947,267.26
购买商品、接受劳务支付的现
180,650,194.72 354,338,246.94
金
支付给职工以及为职工支付
134,042,441.75 113,990,627.54
的现金
支付的各项税费 36,493,692.21 36,610,956.05
支付其他与经营活动有关的
75,314,090.10 69,441,153.83
现金
经营活动现金流出小计 426,500,418.78 574,380,984.36
经营活动产生的现金流量净额 29,866,531.23 79,566,282.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,530,607.80 24,912,969.06
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
4,241,594.47 7,514,792.67
的现金
投资活动现金流入小计 34,772,202.27 32,427,761.73
购建固定资产、无形资产和
43,358,347.95 20,607,720.97
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,047,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
10,433.96
的现金
投资活动现金流出小计 43,368,781.91 130,654,720.97
投资活动产生的现金流量净额 -8,596,579.64 -98,226,959.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
18
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
107,250,000.00 77,220,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 107,250,000.00 77,220,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -107,250,000.00 -77,220,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,980,048.41 -95,880,676.34
加：期初现金及现金等价物
618,388,266.79 608,814,004.41
余额
六、期末现金及现金等价物余额 532,408,218.38 512,933,328.07
19
贵州航天电器股份有限公司
2017 年 3 季度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
（一）公司概况
贵州航天电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经贵州省人民政府黔府
函[2001]663 号文批准，由贵州航天朝晖电器厂（原名“中国江南航天工业集团公司朝晖电器
厂”），联合贵州航天朝阳电器厂﹙原名“中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂”﹚、贵州航
天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责任公司、梅岭化工厂、国营风华机器厂、贵州航天
凯天科技有限责任公司、上海英谱乐惯性技术有限公司共同发起设立的股份有限公司。2004
年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元器件制造行业。
截至 2017 年 09 月 30 日，本公司累计发行股本总数 42,900 万股，注册资本为 42,900 万
元，公司注册及办公地址：贵州省贵阳经济技术开发区红河路 7 号。本公司主要经营活动为：
电器、电机、光电子产品、线缆组装件、电子控制组件、遥测遥控设备、伺服控制系统、电源、
仪器仪表等的研制、生产和销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品及技术除外），公司可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务。产品包括：
继电器、连接器、电机等系列，产品主要应用于航天、航空、电子、通信等领域。本公司的母
公司为贵州航天工业有限责任公司，母公司的股东为中国航天科工集团公司，本公司的实际控
制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 10 月 23 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2017 年 9 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 表决权比例（%） 简称
上海威克鲍尔通信科技有限公司 100.00 威克鲍尔
遵义精星航天电器有限责任公司 75.24 遵义精星
苏州华旃航天电器有限公司 86.67 苏州华旃
贵州航天林泉电机有限公司 55.00 贵州林泉
苏州航天林泉电机有限公司 77.33 苏州林泉
泰州市航宇电器有限公司 51.00 泰州航宇
上海航天科工电器研究院有限公司 100.00 上海研究院
20
子公司名称 表决权比例（%） 简称
江苏奥雷光电有限公司 63.83 江苏奥雷
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本公司经营周期为 12 个月。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
21
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被
投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面
价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成
23
的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转
入当期投资收益。
2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在
购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金
额）之和。
3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
24
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则
进行会计处理。
2）通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失
对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
25
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（七）合营安排
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
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本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
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项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额在 500 万元以上（含）的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
无收回风险的应收款项不计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼
事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账的损失确认标准：A、债务人破
产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿
债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可
能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。
（十二）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日
市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失
计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1、 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于
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调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
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资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00—5.00 4.85—4.75
机器设备 年限平均法 10 3.00—5.00 9.70—9.50
电子设备 年限平均法 5 3.00—5.00 19.40—19.00
运输设备 年限平均法 6 3.00—5.00 16.17—15.83
办公设备 年限平均法 5 3.00—5.00 19.40—19.00
其他 年限平均法 7 3.00—5.00 13.86—13.57
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使
用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
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状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
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1、无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术及其他等，按成本进行初始计
量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用权证年限
软件 5
专利权 5
非专利技术 5
其他 5
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
6、本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。其
他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
本公司长期待摊费用摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注
租赁长期待摊费用 租赁使用年限
其他长期待摊费用 分期平均 5-20
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
4、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
37
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支
付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收
益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（二十二）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权
权益工具数量作出最佳估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
38
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十四）收入
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
39
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、本公司收入主要系销售商品收入
根据与客户签订的销售合同或订单的要求组织生产并发货，在将商品移交给客户单位，经
客户单位验收合格后，取得经客户签收的发货单，开具发票后确认销售商品收入。
（二十五）政府补助
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述类型外的政府补助。
2、政府补助的确认时点
在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并预计能够收到时，予以确认。
3、政府补助的核算方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
40
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）专项储备
专项储备主要包括安全生产费，安全生产费用（以下简称“安全费用”）是指企业按照规
定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。
1、军品销售以上年度实际军品营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均
逐季提取：
（1）收入不超过 1,000 万元（含 1,000 万元）的，按照 2%提取；
（2）收入超过 1,000 万元至 1 亿元（含 1 亿元）的部分，按照 1.5%提取；
（3）收入超过 1 亿元至 10 亿元（含 10 亿元）的部分，按照 0.5%提取；
41
（4）收入超过 10 亿元至 100 亿元（含 100 亿元）的部分，按照 0.2%提取；
（5）收入超过 100 亿元的部分，按照 0.1%提取。
2、民品销售以上年度实际民品营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均
逐季提取：
（1）营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
3、建设工程施工以建筑安装工程造价（建筑、安装分包服务合同金额）为计提依据，在
工程建设期间逐月计提。其中：水利水电工程和电力工程提取比例为 2%，机电安装工程提取比
例为 1.5%。
4、本公司安全费用按照使用范围如下：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设
施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防
爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作
等设施设备支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设
支出；
（5）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（6）安全生产宣传、教育、培训支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
42
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、17.00
营业税 应纳税营业额 5.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00、25.00
（二）不同纳税主体所得税税率
纳税主体名称 所得税税率（%）
贵州航天电器股份有限公司 15.00
上海威克鲍尔通信科技有限公司 25.00
苏州航天林泉电机有限公司 15.00
遵义精星航天电器有限责任公司 15.00
苏州华旃航天电器有限公司 15.00
贵州航天林泉电机有限公司 15.00
泰州市航宇电器有限公司 15.00
上海航天科工电器研究院有限公司 15.00
江苏奥雷光电有限公司 15.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
1、经黔科通[2014]157号文转发《关于贵州省2014年第一批高新技术企业备案的复函》的
通知，公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。公司于2014年9月通过了
高新技术企业资格的复审，证书文号为GR201452000011号。
2、经苏高企办[2014]15号“关于公示江苏省2014年第二批拟认定高新技术企业名单的通
知”的通知，子公司苏州华旃航天电器有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得
税优惠税率。证书文号为GR201432001399号。
3、2015年10月，经黔科通[2015]165号文《关于公示贵州省2015年第二批拟通过复审高新
技术企业名单的通知》，子公司遵义精星航天电器有限责任公司被认定高新技术企业，享受15%
的企业所得税优惠税率。证书文号为GF201552000039号。
4、2015年 10月，经苏高企协〔2015〕15号文《关于江苏省2015年第二批高新技术企业备
案及核发证书的申请》，子公司泰州市航宇电器有限公司通过了高新技术企业资格的复审，享
43
受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为GR201532001919号。
5、2015年8月，经沪高企认办（2015）第009号文《关于上海市2015年第一批拟复审高新
技术企业备案的申请》,子公司上海航天科工电器研究院有限公司通过了高新技术企业资格的
复审，享受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为GF201531000277号。
6、经苏高企协〔2016〕8号文《关于对江苏省2016年第三批高新技术企业备案的请示》，
子公司苏州航天林泉电机有限公司通过了高新技术企业资格的复审，享受15%的企业所得税优
惠税率。证书文号为GR201632002744。
7、经黔经信产业函[2014]26号《关于确认贵州航天林泉电机有限公司国家鼓励类产业项
目的批复》的通知，子公司贵州航天林泉电机有限公司被认定为西部大开发企业，享受15%的
企业所得税优惠税率。
8、2015年7月，江苏奥雷光电有限公司通过了高新技术企业资格的审核，享受15%的企业
所得税优惠税率。证书文号为GR201532000389。
其他子公司按25%的税率缴纳企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
无
（二）会计估计的变更
公司 2017 年 3 季度未发生会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
公司2017年3季度未发生前期重大会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年09月30日，上期指2016年3季度，本期指2017
年3季度。
（一）货币资金
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 281,210.94 432,076.79
银行存款 748,579,189.65 845,462,333.06
其他货币资金 7,416,214.95 11,308,851.85
44
项目 期末余额 期初余额
合计 756,276,615.54 857,203,261.70
注：银行存款中包括本公司存放于航天科工财务有限责任公司的款项594,421,235.67元。
2、期末存在质押对使用有限制款项主要系票据保证金2,805,791.43元。
3、期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 139,961,985.06 178,938,338.46
商业承兑汇票 324,561,283.49 713,090,683.59
合计 464,523,268.55 892,029,022.05
2、期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 61,646,485.90 票据质押于银行
商业承兑汇票
合计 61,646,485.90
3、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 71,806,983.62
商业承兑汇票 164,310,823.11
合计 236,117,806.73
（三）应收账款
1、分类列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
类别 占总额 占总额
金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提
比例（%） 比例（%）
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
45
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
类别 占总额 占总额
金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提
比例（%） 比例（%）
比例（%） 比例（%）
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的 1,875,412,830.40 100.00 102,066,885.05 5.44 913,323,925.81 100.00 49,280,822.49 5.40
应收账款
组合小计 1,875,412,830.40 100.00 102,066,885.05 5.44 913,323,925.81 100.00 49,280,822.49 5.40
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,875,412,830.40 100.00 102,066,885.05 5.44 913,323,925.81 100.00 49,280,822.49 5.40
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,753,575,393.27 87,678,769.66 5.00
1-2 年（含 2 年） 115,099,995.65 11,509,999.57 10.00
2-3 年（含 3 年） 3,587,962.79 1,076,388.84 30.00
3-4 年（含 4 年） 2,517,113.39 1,258,556.71 50.00
4-5 年（含 5 年） 445,975.19 356,780.15 80.00
5 年以上 186,390.11 186,390.12 100.00
合计 1,875,412,830.40 102,066,885.05
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 总额的比例 账龄
额
（%）
第一名 148,679,351.68 7.93 1 年以内 7,433,967.58
第二名 84,041,319.20 4.48 1 年以内 4,202,065.96
第三名 51,680,743.62 2.76 1 年以内 2,584,037.18
第四名 37,965,123.63 2.02 1 年以内 1,898,256.18
46
占应收账款
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 总额的比例 账龄
额
（%）
第五名 36,365,890.25 1.94 1 年以内 1,818,294.51
合计 358,732,428.38 19.13 17,936,621.41
（四）预付款项
1、按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 54,105,956.01 90.31 27,091,230.71 85.28
1-2 年（含 2 年） 3,465,422.49 5.78 2,988,371.19 9.41
2-3 年（含 3 年） 1,460,389.61 2.44 899,481.03 2.83
3-4 年（含 4 年） 337,421.55 0.56 374,529.25 1.18
4-5 年（含 5 年） 164,843.42 0.28 29,279.51 0.09
5 年以上 380,058.03 0.63 383,538.03 1.21
合计 59,914,091.11 100.00 31,766,429.72 100.00
2、期末账龄超过1年的重要预付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,222,106.34 未结算
第二名 600,240.00 未结算
合计 1,822,346.34
3、期末预付款项金额前五名情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
第一名 6,707,500.00 11.20
第二名 6,465,194.21 10.79
第三名 4,521,400.00 7.55
第四名 2,519,328.49 4.20
第五名 2,250,000.00 3.75
合计 22,463,422.70 37.49
（五）其他应收款
1、分类列示
类别 期末余额 期初余额
47
坏账准备 坏账准备
占总额 坏账 占总额 坏账
金额 计提比例 金额 计提比例
比例（%） 准备 比例（%） 准备
（%） （%）
单项金额重大并单项 36,926,763.10 69.31
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合中，按账龄分析 20,509,786.04 100.00 3,924,108.16 19.13 16,348,348.30 30.69 3,160,810.01 19.33
法计提坏账准备的其
他应收款
组合小计 20,509,786.04 100.00 3,924,108.16 19.13 16,348,348.30 30.69 3,160,810.01 19.33
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 20,509,786.04 100.00 3,924,108.16 19.13 53,275,111.40 100.00 3,160,810.01 19.33
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
坏账准备期末余
账龄 期末余额 计提比例（%）
额
1 年以内（含 1 年） 15,086,274.92 753,778.90 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,550,774.36 155,077.44 10.00
2-3 年（含 3 年） 136,045.98 40,813.79 30.00
3-4 年（含 4 年） 396,035.13 198,017.57 50.00
4-5 年（含 5 年） 2,834,345.95 2,270,110.76 80.00
5 年以上 506,309.70 506,309.70 100.00
合计 20,509,786.04 3,924,108.16
4、本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 2,100.00
注：本期核销的其他应收款主要系因联系人离职导致无法收回的款项。公司按照其他应收
款履行的核销程序，经过公司总经理办公会批准，对以上其他应收款进行了核销，并做出账务
处理。
48
5、按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
资产转让费 1,926,763.10 36,926,763.10
员工借款与备用金 6,351,792.04 9,277,511.91
征地款 2,416,032.23 2,416,032.23
保证金及押金 1,604,174.00 1,151,642.70
代收代付款 7,281,002.23 1,583,766.79
前期筹建款 320,277.00 320,277.00
其他 609,745.45 1,599,117.67
合计 20,509,786.05 53,275,111.40
6、期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
第一名 借款 2,826,405.08 1 年以内 13.78 141,320.25
第二名 备用金 2,460,004.33 1 年以内 11.99 123,000.22
第三名 征地款 2,416,032.23 4-5 年 11.78 1,932,825.78
第四名 资产转让费 1,926,763.10 1-2 年 9.39 192,676.31
第五名 质量押金 1,514,126.47 1 年以内 7.38 75,706.32
合计 11,143,331.21 54.32 2,465,528.88
（六）存货
1、分类列示
期末余额 期初余额
跌 跌
项目 账面 价 账面 账面 价 账面
余额 准 价值 余额 准 价值
备 备
原材料 116,432,142.61 116,432,142.61 88,391,265.30 88,391,265.30
在产品 124,827,831.41 124,827,831.41 109,664,468.35 109,664,468.35
库存商品 102,001,857.90 102,001,857.90 70,811,847.46 70,811,847.46
周转材料 220,795.63 220,795.63
发出商品 19,066,630.53 19,066,630.53
委托加工物资 9,890,025.43 9,890,025.43 5,637,665.38 5,637,665.38
合计 353,151,857.35 353,151,857.35 293,792,672.65 293,792,672.65
49
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴或待抵扣税费 3,235,026.65 3,627,484.98
合计 3,235,026.65 3,627,484.98
（八）可供出售金融资产
1、分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 2,446,059.89 2,446,059.89 1,968,127.49 1,968,127.49
合计 2,446,059.89 2,446,059.89 6,968,127.49 6,968,127.49
注：其他系子公司江苏奥雷光电有限公司持有的基金产品。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权 可供出售债
可供出售金融资产分类 其他 合计
益工具 务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 2,446,059.89 2,446,059.89
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 305,086.71 305,086.71
已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
本 期 本 本
单位 本期现金红
项目 期 初 期 期 期末
期初余额 本期减少 期末余额 持股 利
增 余 增 减 余额
比例
加 额 加 少
(%)
苏州双航机 5,000,000.00 5,000,000.00 7.58
电有限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（九）固定资产
1、分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
50
一、原价合计 1,000,209,143.72 21,368,043.04 7,739,609.71 1,013,837,577.05
其中：房屋及建筑物 403,928,513.85 310,814.78 - 404,239,328.63
机器设备 345,777,629.08 11,021,862.64 5,746,038.52 351,053,453.20
运输设备 15,579,044.83 - 15,579,044.83
电子设备 112,848,559.82 6,006,195.73 600,233.52 118,254,522.03
办公设备 18,908,775.18 1,840,911.37 307,733.39 20,441,953.16
其他 103,166,620.96 2,188,258.52 1,085,604.28 104,269,275.20
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 490,270,485.22 46,394,899.02 46,394,899.02 6,952,106.46 529,713,277.78
其中：房屋及建筑物 96,801,324.63 13,687,204.98 13,687,204.98 - 110,488,529.61
机器设备 220,795,080.49 16,481,336.53 16,481,336.53 5,067,691.87 232,208,725.15
运输设备 11,372,111.41 888,625.88 888,625.88 - 12,260,737.29
电子设备 78,331,764.34 6,725,103.41 6,725,103.41 573,076.71 84,483,791.04
办公设备 12,880,218.16 1,566,397.27 1,566,397.27 272,249.65 14,174,365.78
其他 70,089,986.19 7,046,230.95 7,046,230.95 1,039,088.23 76,097,128.91
三、固定资产减值准备累计
9,785,387.89 9,785,387.89
金额合计
其中：房屋及建筑物 2,574,326.87 2,574,326.87
机器设备 7,211,061.02 7,211,061.02
运输设备
电子设备
办公设备
其他
四、固定资产账面价值合计 500,153,270.61 -25,026,855.98 787,503.25 474,338,911.38
其中：房屋及建筑物 304,552,862.35 -13,376,390.20 - 291,176,472.15
机器设备 117,771,487.57 -5,459,473.89 678,346.65 111,633,667.03
运输设备 4,206,933.42 -888,625.88 - 3,318,307.54
电子设备 34,516,795.48 -718,907.68 27,156.81 33,770,730.99
办公设备 6,028,557.02 274,514.10 35,483.74 6,267,587.38
其他 33,076,634.77 -4,857,972.43 46,516.05 28,172,146.29
2、经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
机器设备 3,781,957.09
电子设备 60,749.43
51
固定资产类别 固定资产净值
办公设备 1,250.00
合计 3,843,956.52
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
贵州航天林泉电机有限公司金阳科
54,829,727.45 项目资料在整理提交过程中，正在办理产权证书；
技园厂房
苏州华旃航天电器有限公司二期装 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
45,170,977.86
配楼 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司装配楼 14,228,677.34
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司行政楼 7,157,601.99
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司研发楼 6,217,653.70
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
贵州航天林泉电机有限公司 1-1 电 贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
5,092,615.93
机综合楼 划作他用
苏州华旃航天电器有限公司零件厂 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
4,370,298.42
房 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
苏州华旃航天电器有限公司员工餐 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
2,738,212.23
厅 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
苏州华旃航天电器有限公司外购件 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
2,548,424.14
控制楼 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
贵州航天林泉电机有限公司军品大 贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
1,991,779.13
楼 划作他用
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
苏州华旃航天电器有限公司保障楼 1,604,381.75
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
厂区已列入水源保护区，政府规划搬迁置换到新工
遵义精星航天电器有限责任公司模
1,003,825.22 业园区，且该土地使用权并非公司所有，未能办理
具车间
房屋产权证。
贵州航天林泉电机有限公司 30 号 贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能
192,614.25
单身楼 划作他用
苏州华旃航天电器有限公司喷漆厂 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
房 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
苏州华旃航天电器有限公司危险品 需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资
库 源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
合计 147,146,789.41
52
（十）在建工程
1、按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
苏州项目 4,829,515.01 4,829,515.01 512,083.34 512,083.34
贵州林泉项目 4,315,799.22 4,315,799.22 494,000.00 494,000.00
泰州项目 26,952.45 26,952.45 30,000.00 30,000.00
贵阳本部项目 40,822,108.74 40,822,108.74 21,109,833.79 21,109,833.79
合计 49,994,375.42 49,994,375.42 22,145,917.13 22,145,917.13
2、重要在建工程项目变化情况
工 程
累 计
投 入
本期转入固定 占 预
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额
资产额 算 的
比 例
（%）
ERP 软件(贵州林泉) 650,000.00 494,000.00 132,452.83 96.38
网络改造项目（贵州
2,500,000.00 461,538.46
林泉） 18.46
电机产业服务平台
1,010,000.00 558,690.95
（贵州林泉） 55.32
MES 系统（苏州华
1,600,000.00 279,611.65 248,543.69
旃） 33.01
线缆线束设计软件
2,800,000.00 207,000.00 828,000.00
（苏州华旃） 36.96
消防改造（苏州华
10,000,000.00 3,240,887.98
旃） 32.41
智能制造（贵阳本
98,000,000.00 87,757.42 10,037,664.85
部） 10.33
综合楼扩建工程（贵
6,822,200.00 117,730.57 3,951,168.69
阳本部） 59.64
全自动电镀镉生产
2,500,000.00 2,073,247.86
线安装工程 82.93
合计
3,259,347.50 19,458,947.45
接上表：
53
累计利 其中：本期利 本期利息
工程进
项目名称 息资本 息资本化金 资本化率 资金来源 期末余额
度
化金额 额 （%）
ERP 软件(贵州林泉) 未完成 自筹 626,452.83
网络改造项目（贵州林泉） 未完成 自筹 461,538.46
电机产业服务平台（贵州
自筹
林泉） 未完成 558,690.95
MES 系统（苏州华旃） 未完成 自筹 528,155.34
线缆线束设计软件（苏州
未完成 自筹 1,035,000.00
华旃）
消防改造（苏州华旃） 未完成 自筹 3,240,887.98
智能制造（贵阳本部） 未完成 自筹 10,125,422.27
综合楼扩建工程（贵阳本
自筹
部） 未完成 4,068,899.26
全自动电镀镉生产线安装
自筹
工程 未完成 2,073,247.86
22,718,294.95
（十一）无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 116,890,083.60 1,529,988.52 118,420,072.12
其中：软件 30,503,164.92 1,529,988.52 32,033,153.44
土地使用权 79,448,028.68 79,448,028.68
专利权 5,328,178.33 5,328,178.33
非专利技术 1,610,711.67 1,610,711.67
二、累计摊销额合计 30,226,365.93 5,820,615.06 36,046,980.99
其中：软件 13,832,027.78 2,689,322.03 16,521,349.81
土地使用权 14,190,072.15 1,487,551.03 15,677,623.18
专利权 1,974,164.33 1,643,742.00 3,617,906.33
非专利技术 230,101.67 - 230,101.67
三、无形资产减值准备累计金
额合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
四、无形资产账面价值合计 86,663,717.67 -4,290,626.54 82,373,091.13
54
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：软件 16,671,137.14 -1,159,333.51 15,511,803.63
土地使用权 65,257,956.53 -1,487,551.03 63,770,405.50
专利权 3,354,014.00 -1,643,742.00 1,710,272.00
非专利技术 1,380,610.00 - 1,380,610.00
注：本期无未办妥产权证书的土地使用权。
（十二）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
研发项目 172,069,407.73 172,069,407.73
合计 172,069,407.73 172,069,407.73
（十三）商誉
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏奥雷光电有限
溢价收购 42,641,955.72 42,641,955.72
公司
截至 2017 年 9 月 30 日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提商
誉减值准备。公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：a.对不
包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确
认相应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较相关资产组或者
资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。公司控股子公司江苏奥雷
光电有限公司主要各种光电子产品以及与其应用领域相关的配套器件和设备的研发生产，基于
对该资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期，判断资产组未来可收回金额现值仍
高于其账面价值，公司认为对其投资形成的商誉不存在减值，未计提减值准备。
（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
贵阳表面处理厂房 21,801,716.31 1,242,725.85 20,558,990.46
贵阳机加厂房 15,596,946.60 632,308.50 14,964,638.10
厂区绿化(苏州林泉) 4,416,666.62 375,000.03 4,041,666.59
园林项目（华旃） 3,985,967.74 560,526.66 3,425,441.08
商标使用权（林泉） 2,666,667.04 187,499.97 2,479,167.07
泰兴厂房改造（泰州） 1,607,713.50 587,257.97 1,020,455.53
钢 架 厂 房改 造 ( 苏 州 林
776,789.63 60,268.14 716,521.49
泉)
55
电镀生产线（泰州） 114,187.72 39,526.47 74,661.25
宿舍楼改造（泰州） 71,695.92 25,810.47 45,885.45
九龙租赁费（泰州） 1,115,876.47 296,502.19 819,374.28
合计 51,038,351.08 1,115,876.47 4,007,426.25 48,146,801.30
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1、 未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,296,272.41 9,194,440.86 61,296,272.41 9,194,440.86
政府补助 10,284,274.13 1,542,641.12 10,284,274.13 1,542,641.12
计入其他综合收益的可供出
1,031,872.53 154,780.88 1,031,872.53 154,780.88
售金融资产公允价值变动
售后租回 248,229.33 37,234.40 248,229.33 37,234.40
预计负债 13,097,668.00 1,964,650.20 13,097,668.00 1,964,650.20
合计
85,958,316.40 12,893,747.46 85,958,316.40 12,893,747.46
2、 未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
差异 债
无形资产 1,481,130.58 222,169.59 1,481,130.58 222,169.59
合计 1,481,130.58 222,169.59 1,481,130.58 222,169.59
3、 未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 106,067.67 106,067.67
可抵扣亏损 55,082,117.73 55,082,117.73
合计 55,188,185.40 55,188,185.40
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 4,039,642.91 4,039,642.91
2018 23,296,498.16 23,296,498.16
2019 24,857,084.88 24,857,084.88
2020 3,707.01 3,707.01
2021 2,885,184.77 2,885,184.77
56
合计 55,082,117.73 55,082,117.73
（十六）应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 144,249,720.34 101,812,939.00
商业承兑汇票 59,261,349.46 94,368,511.60
合计 203,511,069.80 196,181,450.60
注：期末无到期但未付的应付票据。
（十七）应付账款
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 712,026,339.06 538,505,851.22
加工款 133,705,738.27 72,900,530.50
设备款 23,299,955.93 15,276,648.76
其他 22,759,281.98 92,508.21
合计 891,791,315.24 626,775,538.69
2、期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,000,000.00 尚未结算
第二名 1,896,068.86 尚未结算
第三名 1,831,116.33 尚未结算
第四名 1,677,516.39 尚未结算
第五名 1,646,545.35 尚未结算
合计 9,051,246.93
（十八）预收款项
1、 分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 14,380,348.58 15,696,857.15
合计 14,380,348.58 15,696,857.15
2、 期末账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 739,936.00 结算余额
57
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第二名 315,508.00 结算余额
第三名 283,628.16 结算余额
第四名 244,750.00 结算余额
第五名 207,661.00 结算余额
合计 1,791,483.16
（十九）应付职工薪酬
1、分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 34,195,905.21 327,064,547.73 322,648,823.81 38,611,629.13
离职后福利中的设定提存计划负债 35,003,033.95 34,831,264.51 171,769.44
辞退福利中将于资产负债表日后十二
- 871,170.26 871,170.26 -
个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存
计划条件的负债
合 计 34,195,905.21 362,938,751.94 358,351,258.58 38,783,398.57
2、短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 244,735,156.18 244,735,156.18
二、职工福利费 1,619,960.00 21,701,150.84 19,719,486.67 3,601,624.17
三、社会保险费 17,133,711.64 17,091,603.77 42,107.87
其中：1.医疗保险费 12,488,184.06 12,449,333.65 38,850.41
2.工伤保险费 1,366,390.85 1,364,351.43 2,039.42
3.生育保险费 738,989.34 737,771.30 1,218.04
四、住房公积金 - 31,166,162.10 31,100,382.10 65,780.00
五、工会经费和职工教育经费 5,159,409.81 7,825,099.59 5,498,927.71 7,485,581.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 27,416,535.40 4,503,267.38 4,503,267.38 27,416,535.40
合 计 34,195,905.21 327,064,547.73 322,648,823.81 38,611,629.13
3、 离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 27,755,314.58 93,586.15
失业保险 997,398.74 963.17
58
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
企业年金缴费 6,078,551.19 77,220.12
合计 34,831,264.51 171,769.44
4、辞退福利中无将于资产负债表日后十二个月内支付的部分。
5、本公司无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债。
（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 29,736,526.86 18,185,737.52
个人所得税 3,382,475.80 3,387,072.61
增值税 2,909,361.41 2,589,967.48
房产税 401,334.91 408,367.60
城市维护建设税 275,302.38 238,551.28
教育费附加 194,436.41 185,984.57
土地使用税 112,902.13 85,216.97
其他 -7,909.71 125,537.57
合计 37,004,430.19 25,206,435.60
（二十一）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 210,000.00 360,000.00
合计 210,000.00 360,000.00
（二十二）其他应付款
1、按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
暂收款 13,627,709.11 14,492,614.63
往来款 2,280,046.21 9,544,778.94
质保金及押金 4,665,870.65 5,984,526.40
员工经办费用 2,596,257.24 5,113,851.97
预提费用 52,565.91 4,554,600.74
经费（工会及部门团队） 1,481,678.62 1,578,045.49
项目款 1,415,000.00 1,415,000.00
尚未支付的残疾人保障金 - 1,371,575.00
代收代付款 5,513,385.15 1,224,605.61
代垫费用 4,366,801.98 851,973.32
59
款项性质 期末余额 期初余额
安家基金 514,257.00 516,257.00
安全责任金 188,328.57 92,266.80
其他 623,717.25 1,163,450.91
合计 37,343,617.69 47,903,546.81
2、期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,642,390.00 厂房租赁费挂账
第二名 1,205,000.00 质保金
第三名 1,063,619.65 项目尚未结束
第四名 769,800.00 项目尚未结束
第五名 731,564.38 项目尚未结束
合计 5,412,374.03
（二十三）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 11,810,813.68 13,097,668.00 按天工法财[2012]852 号文
合计 11,810,813.68 13,097,668.00
（二十四）递延收益
1、分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
省级重点研发专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00 政府补助
耐环境抗干扰电连接器
1,810,000.00 1,810,000.00 政府补助
组件研发中心建设
智能制造模式项目 7,500,000.00 7,500,000.00 政府补助
信号集成与高传输连接
器研制（遵市科合 150,000.00 150,000.00 政府补助
（2015）6 号）
一种活塞内用短接电连
接器专利实施及转化运
43,333.33 43,333.33 政府补助
用 （ 黔 知 应 用 [2014]6
号）
知识产权优势培育工程
200,000.00 200,000.00 政府补助
工作经费
基建补贴 10,284,274.10 199,382.40 10,084,891.70 政府补助
融资租赁售后租回
未实现售后租回损益 268,185.66 49,155.47 219,030.19
未实现销售损益
60
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 21,455,793.09 3,651,871.20 17,803,921.89
2、政府补助情况
其
本期计入营 与资产相关
本期新增 他
项目 期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
补助金额 变
额 关
动
省级重点研发专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
耐环境抗干扰电连接器
1,810,000.00 1,810,000.00 与资产相关
组件研发中心建设
智能制造模式项目 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
信号集成与高传输连接
器研制（遵市科合 150,000.00 150,000.00 与资产相关
（2015）6 号）
一种活塞内用短接电连
接器专利实施及转化运
43,333.33 43,333.33 与资产相关
用 （ 黔 知 应 用 [2014]6
号）
知识产权优势培育工程
200,000.00 200,000.00 与资产相关
工作经费
基建补贴 10,284,274.10 199,382.40 10,084,891.70 与资产相关
合计 21,187,607.43 3,602,715.73 17,584,891.70
（二十五）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
其他来源 151,522,990.98 146,945,301.65
合计 151,522,990.98 146,945,301.65
（二十六）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 101,227.00 101,227.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 101,227.00 101,227.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 101,227.00 101,227.00
4、境外持股
61
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 428,898,773.00 428,898,773.00
1、人民币普通股 428,898,773.00 428,898,773.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
股份合计 429,000,000.00 429,000,000.00
（二十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 420,329,129.25 420,329,129.25
其他资本公积 2,136,781.48 2,136,781.48
合计 422,465,910.73 422,465,910.73
（二十八）其他综合收益
本期发生金额
本
项目 期初余额 本期 期 税后归属于 税后归属于 期末余额
所得税
增加 减 母公司 少数股东
少
以后将重分类进损益的其
-10,374.03 315,460.74 47,319.11 171,167.40 96,974.22 305,086.71
他综合收益
其中：可供出售金融资产
-10,374.03 315,460.74 47,319.11 171,167.40 96,974.22 305,086.71
公允价值变动损益
合计 -10,374.03 315,460.74 47,319.11 171,167.40 96,974.22 305,086.71
（二十九）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 33,469,665.46 14,602,593.22 4,536,128.11 43,536,130.57
合计 33,469,665.46 14,602,593.22 4,536,128.11 43,536,130.57
（三十）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 168,322,976.35 168,322,976.35
任意盈余公积 157,562,111.10 157,562,111.10
合计 325,885,087.45 325,885,087.45
62
注：本期按税后利润 10%提取法定盈余公积和任意盈余公积。
（三十一）未分配利润
项目 本期金额 上年金额
上期期末未分配利润 944,217,995.59 797,243,181.07
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 944,217,995.59 797,243,181.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 227,254,145.33 261,067,169.88
减：提取法定盈余公积 18,436,177.68
提取任意盈余公积 18,436,177.68
应付普通股股利 107,250,000.00 77,220,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,064,222,140.92 944,217,995.59
（三十二）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,795,650,919.43 1,614,452,252.72
其他业务收入 5,499,656.67 14,478,851.47
合计 1,801,150,576.10 1,628,931,104.19
主营业务成本 1,101,753,518.96 1,008,270,410.40
其他业务成本 3,096,035.64 6,231,725.03
合计 1,104,849,554.60 1,014,502,135.43
（三十三）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城建税 1,821,603.06 1,484,264.06 应缴流转税的 7%
房产税 1,926,683.27 - 房屋价值 70%的 1.20%
教育费附加 1,301,145.09 1,035,981.13 应缴流转税的 5%
土地使用税 386,691.33 - 实际占用应税土地面积*4-6 元/平方米
印花税 199,316.37 - 购销合同金额的 0.30%
车船税 25,402.93 - 乘用车 360 元/辆；货车 96 元/吨
营业税 1,800.00 - 应税收入的 5%
其他 61,790.37 800,306.59
合计 5,724,432.42 3,320,551.78
（三十四）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
63
职工薪酬 29,342,898.36 20,417,941.20
差旅费 8,255,910.46 6,413,754.82
运输费 6,789,853.85 5,838,923.79
业务招待费 5,515,562.52 5,292,962.41
办公费 1,424,261.09 1,636,209.60
展览费 1,009,926.27 693,683.57
售后服务费 22,097.12 15,262.89
业务经费 231,372.35 367,263.88
折旧费 808,908.99 611,350.53
租赁费 479,970.72 544,642.49
关税及报关费 68,170.05 186,340.34
广告费 73,508.56 360,369.36
有机物料消耗 619,338.86 610,678.84
会议费 27,292.47 117,081.52
咨询费 1,097,589.17
修理费 24,527.95 223,519.29
通讯费 169,045.56 130,069.22
低值易耗品摊销 80,572.61 95,040.40
包装费 92,670.27 79,793.10
其他 1,078,228.72 1,215,537.74
合计 57,211,705.95 44,850,424.99
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 172,069,407.73 152,993,619.05
职工薪酬 81,549,798.56 74,017,148.25
折旧费 8,178,618.69 8,900,783.58
质量成本 5,294,677.80 1,375,640.35
租赁费 288,734.16 268,020.31
办公费 4,191,905.39 4,592,413.54
物业管理费 1,514,384.28 560,671.98
无形资产摊销 5,294,032.96 3,843,022.35
机物料消耗 5,846,168.99 4,378,953.90
差旅费 4,287,425.52 3,202,049.36
聘请中介机构费 2,256,762.61 2,867,645.46
64
修理费 2,256,341.91 1,966,792.89
税金 398,000.24 2,509,681.85
业务招待费 2,672,966.54 1,833,846.17
长期待摊 1,843,037.82 2,909,604.72
车辆使用费 1,787,142.64 1,788,568.03
警卫消防费 1,438,586.09 1,733,444.04
宣传费 747,314.81 1,697,735.46
水电费 1,265,996.15 728,782.78
保洁绿化费 1,759,021.96 525,193.18
保密费用 491,548.77 2,405,067.18
低值易耗品摊销 253,015.43 295,365.52
证券费用 341,673.00 360,613.14
咨询费 237,332.82 44,713.41
通讯费 503,726.45 217,939.10
董事会费 269,200.29 282,225.40
劳务人工费 90,788.60 44,589.95
进口税费 101,265.34 27,799.98
会议费 60,707.64 43,798.00
资料费 71,925.40 12,867.24
其他 7,950,636.20 10,550,241.79
合计 315,312,144.79 286,978,837.96
（三十六）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 273,266.08
减：利息收入 11,483,487.80 14,640,636.61
其他 653,998.46 257,151.16
合计 -10,829,489.34 -14,110,219.37
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 54,690,210.26 40,774,257.50
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
合计 54,690,210.26 40,774,257.50
65
（三十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,105,069.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益 519,173.84
合计 519,173.84 2,105,069.06
（三十九）营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 15,922.17 54,906.58 15,922.17
其中：固定资产处置利得 15,922.17 54,906.58 15,922.17
政府补助 19,144,256.15 10,574,360.61 19,144,256.15
其他 3,378,202.34 802,041.20 3,378,202.34
合计 22,538,380.66 11,431,308.39 22,538,380.66
（四十）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 467,095.95 238,802.72 467,095.95
其中：固定资产处置损失 467,095.95 238,802.72 467,095.95
其他 273,853.30 28,361.99 273,853.30
合计 740,949.25 267,164.71 740,949.25
（四十一）所得税费用
1、分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 44,758,513.13 39,915,615.33
其中：当期所得税 44,758,513.13 39,915,615.33
递延所得税
2、所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期发生额 上期发生额
66
利润总额 296,508,622.67 265,884,328.64
按适用税率计算的所得税费用 44,758,513.13 39,915,615.33
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响
其他
所得税费用合计 44,758,513.13 39,915,615.33
（四十二）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释（二十八）其他综合收益”。
（四十三）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
科研新品开发等拨款产生的现金流入 20,524,391.17 33,013,752.66
合计 20,524,391.17 33,013,752.66
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅、办公、招待、销售费用及研
88,349,143.10 115,327,996.06
究开发费用等
合计 88,349,143.10 115,327,996.06
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
通知存款等产生的利息收入 11,483,487.80 14,640,636.61
合计 11,483,487.80 14,640,636.61
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（四十四）现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
67
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 251,750,109.54 225,968,713.31
加：资产减值准备 54,690,210.26 43,265,496.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,394,899.02 60,708,974.68
无形资产摊销 5,820,615.06 4,127,934.50
长期待摊费用摊销 4,007,426.25 3,700,795.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 454,423.05 238,802.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -11,483,487.80 -14,640,636.61
投资损失（收益以“－”号填列） -519,173.84 -2,105,069.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,359,184.70 -9,694,345.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -703,792,572.52 -659,442,497.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 440,359,532.85 450,971,328.19
其他 2,693,527.96
经营活动产生的现金流量净额 28,322,797.17 105,793,023.99
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 756,276,615.54 707,566,419.43
减：现金的期初余额 857,203,261.70 816,355,710.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,926,646.16 -108,789,291.08
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 756,276,615.54 845,896,643.97
其中：1、库存现金 281,210.94 432,076.79
2、可随时用于支付的银行存款 755,995,404.60 845,462,333.06
68
项目 期末余额 期初余额
3、可随时用于支付的其他货币资金 2,234.12
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 756,276,615.54 845,896,643.97
七、合并范围的变动
无
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、本公司的构成
持股比例（%） 表决
业务性
子公司全称 主要经营地 注册地 权比 取得方式
质 直接 间接
例(%)
上海威克鲍尔通信 上海市江场一 工业制
上海市江场一路 100.00 100.00 投资
科技有限公司 路 造企业
遵义市新蒲新
遵义精星航天电器 遵义市新蒲新区 工业制
区新蒲镇联关 75.24 75.24 投资
有限责任公司 新蒲镇联关村内 造企业
村内
苏州高新区嵩
苏州华旃航天电器 苏州高新区嵩山 工业制
山路枫桥工业 86.67 86.67 投资
有限公司 路枫桥工业园 造企业
园
贵阳市高新技术 贵阳市高新技
贵州航天林泉电机 工业制
产业开发区长岭 术产业开发区 55.00 55.00 投资
有限公司 造企业
南路 89 号 长岭南路 89 号
苏州高新区嵩
苏州航天林泉电机 苏州高新区嵩山 工业制
山路枫桥工业 8.00 69.33 77.33 投资
有限公司 路枫桥工业园 造企业
园
泰州市航宇电器有 泰州市吴洲南路 泰州市吴洲南 工业制 非同一控制
51.00 51.00
限公司 58 号 路 58 号 造企业 下企业合并
上海市普陀区
上海市普陀区祁
上海航天科工电器 祁 连 山 南 路 工业制 非同一控制
连山南路 2889 号 100.00 100.00
研究院有限公司 2889 号 2 号楼 造企业 下企业合并
2 号楼 204 室
204 室
江苏奥雷光电有限 镇江科技新城潘 镇江科技新城 工业制 非同一控制
63.83 63.83
公司 宗路 36 号 潘宗路 36 号 造企业 下企业合并
2、重要非全资子公司
子公司全称 少数股东的持 少数股东的表决 本期归属于 本期向少数股 期末少数股东
69
股比例（%） 权比例 少数股东的 东支付的股利 权益余额
损益
苏州华旃航天电器
13.33 13.33 6,377,495.06 2,820,000.00 71,328,141.87
有限公司
合计 6,377,495.06 2,820,000.00 71,328,141.87
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
接上表：
期末余额或本期发生额
项目
苏州华旃航天电器有限公司
流动资产 741,417,291.41
非流动资产 151,973,694.18
资产合计 893,390,985.59
流动负债 358,416,547.19
非流动负债
负债合计 358,416,547.19
营业收入 489,279,312.92
净利润（净亏损） 47,832,408.78
综合收益总额 47,832,408.78
经营活动现金流量 60,443,549.95
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期
损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的
相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）市场风险
70
1、外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司以美元和欧元进行产品销售结算外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 09 月 30 日，除下表所述资产及负
债的美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元和日元余额的资产和
负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2017 年 09 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
应收账款-美元 1,076,572.93 6.6533 7,162,762.68 170,930.20 6.9370 1,185,742.77
应收账款-欧元 56,132.39 7.8627 441,352.14 23,250.79 7.3068 169,888.89
应付账款-美元 63,849.71 6.6533 424,811.28 32,438.22 6.9370 225,023.95
2、利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（三）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季
度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控
客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限
制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求
其提前支付相应款项。
（四）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
71
2、本公司的母公司有关信息
法定代表
母公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本
人
贵州省贵阳市贵阳
贵州航天工业有限责任公司 有限责任公司 张兆勇 航天器制造 1,470,000,000.00
经济技术开发区
中国航天科工集团公司 其他类型 北京市海淀区 高红卫 航天器制造 7,203,260,000.00
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
41.65 45.56 中国航天科工集团公司 71437722-1
0.49 46.05 国务院国资委 71092524-3
注1：本公司的母公司贵州航天工业有限责任公司对本公司的持股比例为41.65%，其下属
子公司贵州梅岭电源有限公司、贵州航天电子科技有限公司对本公司持股比例分别为3.85%、
0.06%，贵州航天工业有限责任公司对本公司表决权比例合计为45.56%。中国航天科工集团公
司通过直接和间接合计持有本公司46.05%的股份。
注2：中国航天科工集团第十研究院未直接或间接持有本公司股份，根据中国航天科工集
团公司授权：管理协调中国航天科工集团公司驻黔单位的生产经营、国有资产管理、人事管理，
对本公司有实质影响。
3、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
同受“中国航天科工集团公司”控制的企业 同受“中国航天科工集团公司”控制
同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的企业 同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖
6、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
同受“中国航天科工集团公司”控制的 6 家企业 采购材料 8,259,883.38
同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的 3 家企业 采购材料 5,896,006.65 1,525,737.92
同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的 1 家企业 水电费 6,469,000.05 4,736,158.61
72
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合计 20,624,890.08 6,261,896.53
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易内
公司名称 本期发生额 上期发生额
容
同受“中国航天科工集团公司”控制的 54 家企业 销售产品 401,204,012.49 179,723,451.45
同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的 7 家企业 销售产品 42,918,970.38 18,626,873.20
合计 444,122,982.87 198,350,324.65
（3）关联托管/承包情况
本公司本期无关联托管/承包情况。
（4）关联租赁情况
①公司出租情况表：
公司本期无向关联出租的情况。
②公司承租情况表：
租赁资 租赁起始 租赁费 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
产种类 日 定价依据 赁费
贵州航天工业有 贵州航天电器股份
厂房 2017.1.1 2017.12.31 协议价 4,595,950.00
限责任公司 有限公司
贵州航天工业有 遵义精星航天电器
厂房 2017.1,1 2017.12.31 协议价 272,450.00
限责任公司 有限公司
合计 4,868,400.00
（5）关联担保情况
本公司本期无关联担保情况。
（6）关联方资金拆借
本公司本期无关联方资金拆借。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
陈振宇 30.01 28.97
王跃轩 29.96 28.93
73
张卫 24.29 21.62
李凌志 22.5 21.38
张旺 21.74 20.07
杨勇 18.36 18.74
黄俊才 19.5 19.69
唐德宇 17.95 16.74
石云爱 14.67
吴以华 4.19 16.48
朱育云 18.92 17.13
合计 222.09 152.89
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名 期末金额 期初金额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账 同受"中国航天科工集团
475,724,832.37 23,786,241.62 127,722,585.31 5,903,798.32
款 公司"控制的 68 家企业
预付款 同受"中国航天科工集团
1,300.00
项 公司"控制的 3 家企业
其他应 同受"中国航天科工集团
34,313.00 1,715.65 132,935.24 6,646.76
收款 公司"控制的 1 家企业
应收账 同受"中国航天科工集团第
38,729,815.13 1,936,490.76 2,407,175.61 120,358.78
款 十研究院"管辖的 7 家企业
预付款 同受"中国航天科工集团第
2,348,400.00 6,426.70
项 十研究院"管辖的 1 家企业
其他应 同受"中国航天科工集团第
296,583.63 14,829.18 37,117,071.53 9,515.42
收款 十研究院"管辖的 2 家企业
合计 517,133,944.13 25,737,561.56 6,040,319.28 6,040,319.28
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的 8 家企业 2,856,606.27 38,411.00
预收款项 同受“中国航天科工集团公司”控制的 1 家企业 5,182.87
预收款项 同受“中国航天科工集团第十研究院”管辖的 2 家企业 4,360.00
其他应付款 贵州航天工业有限责任公司 10,952,295.04 10,952,295.04
合计 13,813,261.31 10,995,888.91
8、其他
74
（1）航天科工财务有限责任公司执行资金集中管理，截至 2017 年 09 月 30 日，集中资金
余额 594,421,235.67 元。
（2）公司与关联企业遵义朝晖航天电器有限责任公司合作建设贵阳表面处理厂房，公司
提供表面处理厂房建设资金 2,000 万元（含附属配套设施投资），遵义朝晖航天电器有限责任
公司提供位于贵阳航天工业园区内建设表面处理厂房的土地使用权。表面处理厂房建成后，房
屋及附属构筑物产权归遵义朝晖航天电器有限责任公司所有，公司无偿使用 40 年。（现遵义朝
晖航天电器有限责任公司已注销，其所有资产划拨给贵州航天工业有限责任公司）
（3）公司与控股股东贵州航天工业有限责任公司合作建设贵阳机加工厂房，公司提供机
加工厂房建设资金 800 万元，贵州航天工业有限责任公司提供位于贵阳航天工业园内建设钢结
构机加工厂房的土地使用权。机加工厂房建成后，房屋及附属构筑物产权归贵州航天工业有限
责任公司所有，公司无偿使用 40 年。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
公司本期无重要承诺事项。
（二）或有事项
公司本期无或有事项。
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
（一）重大资产重组
2017年6月28日，公司召开第五届董事会2017年第二次临时会议审议通过了《关于终止资
产重组事项的议案》，鉴于继续推进资产重组已无法达成各方预期，为保护公司及全体股东尤
其是中小股东的利益。经审议，公司董事会决定终止资产重组事项，并同意自公司股票复牌之
日起3个月内，公司不再筹划重大资产重组事项。
经公司申请，公司股票于2017年7月4日开市复牌。
（二）年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企
业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
75
（三）其他
2016年12月26日，贵州航天电器股份有限公司召开第五届董事会2016年第6次临时会议，
审议通过了《关于挂牌转让参股公司苏州双航机电有限公司股权的议案》，公司于2016年12月
28日发布《贵州航天电器股份有限公司关于挂牌转让参股公司苏州双航机电有限公司股权的公
告》，公告编号：2016-43。已经中国航天科工集团公司备案确认的苏州双航机电有限公司100%
股权评估价值（评估基准日：2016年3月31日）作为交易定价的依据，按照公司持有苏州双航
机电有限公司7.58%股权计算，股权转让以552.55万元为挂牌交易价格，最终转让价格以产权
交易所投资者摘牌价为准。
苏州双航机电有限公司不存在占用公司资金的情况，公司也未给苏州双航机电有限公司提
供担保，截止2017年5月25日，公司收到苏州双航机电有限公司股权投资转让款5,519,173.84
元，增加当期损益影响额为519,173.84元。
十四、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1、分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总
占总 准备 准备
类别 坏账 额 坏账
金额 额比 计提 金额 计提
准备 比例 准备
例（%） 比例 比例
（%）
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的 1,195,274,096.77 100.00 65,303,393.21 5.46 542,021,047.84 100.00 28,965,398.24 5.34
应收账款
组合小计 1,195,274,096.77 100.00 65,303,393.21 5.46 542,021,047.84 100.00 28,965,398.24 5.34
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,195,274,096.77 100.00 65,303,393.21 542,021,047.84 100 28,965,398.24
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
76
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,106,164,239.24 55,308,211.96 5.00
1-2 年（含 2 年） 85,460,162.88 8,546,016.29 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,937,924.33 581,377.30 30.00
3-4 年（含 4 年） 1,674,674.52 837,337.26 50.00
4-5 年（含 5 年） 33,227.00 26,581.60 80.00
5 年以上 3,868.80 3,868.80 100.00
合计 1,195,274,096.77 65,303,393.21
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 期末余额 总额的比例 账龄 坏账准备期末余额
（%）
第一名 148,679,351.68 12.44 1 年以内 7,433,967.58
第二名 51,680,743.62 4.32 1 年以内 2,584,037.18
第三名 49,690,363.20 4.16 1 年以内 2,484,518.16
第四名 36,365,890.25 3.04 1 年以内 1,818,294.51
第五名 34,056,912.36 2.85 1 年以内 1,702,845.62
合计 320,473,261.11 26.81 16,023,663.05
（二）其他应收款
1、分类列示
期末余额 期初余额
占总 占总 坏账准
坏账准
类别 额 坏账 额 坏账 备计提
金额 备计提 金额
比例 准备 比例 准备 比例
比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合中，按账龄分析法
3,200,085.61 100.00 447,410.77 13.98 1,628,971.81 100.00 296,770.79 18.22
计提坏账准备的其他应
77
期末余额 期初余额
占总 占总 坏账准
坏账准
类别 额 坏账 额 坏账 备计提
金额 备计提 金额
比例 准备 比例 准备 比例
比例（%）
（%） （%） （%）
收款
组合小计 3,200,085.61 100.00 447,410.77 13.98 1,628,971.81 100.00 296,770.79 18.22
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 3,200,085.61 100.00 447,410.77 1,628,971.81 100 296,770.79
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,262,105.58 113,105.28 5.00
1-2 年（含 2 年） 478,162.07 47,816.21 10.00
2-3 年（含 3 年） 108,164.11 32,449.23 30.00
3-4 年（含 4 年） 193,170.13 96,585.07 50.00
4-5 年（含 5 年） 5,143.72 4,114.98 80.00
5 年以上 153,340.00 153,340.00 100.00
合计 3,200,085.61 447,410.77
3、按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,932,729.61 1,464,259.81
质量押金 1,083,204.00 150,000.00
代收代付款
其他 184,152.00 14,712.00
合计 3,200,085.61 1,628,971.81
4、期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名 质量押金 492,500.00 1 年以内 15.39 24,625.00
第二名 代付 201,560.00 1 年以内 6.30 10,078.00
第三名 质保金 181,317.36 1 年以内 5.66 9,065.87
第四名 暂借款 150,000.00 1 年以内 4.69 7,500.00
78
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第五名 代收代付 150,000.00 1 年以内 4.69 7,500.00
合计 1,175,377.36 36.73 58,768.87
（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
上海威克鲍尔通信科技有限公司 6,640,000.00
遵义精星航天电器有限责任公司 15,590,180.00
苏州华旃航天电器有限公司 260,000,000.00
贵州航天林泉电机有限公司 220,000,000.00
苏州航天林泉电机有限公司 12,000,000.00
泰州市航宇电器有限公司 32,130,000.00
上海航天科工电器研究院有限公司 150,154,439.85
江苏奥雷光电有限公司 110,047,000.00
合计 806,561,619.85
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
6,640,000.00
15,590,180.00
260,000,000.00
79
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
220,000,000.00
12,000,000.00
32,130,000.00
150,154,439.85
110,047,000.00
合计 806,561,619.85
（四）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 981,764,848.36 918,932,841.97
其他业务收入 31,681,937.47 37,695,605.92
合计 1,013,446,785.83 956,628,447.89
主营业务成本 611,536,556.62 608,336,725.09
其他业务成本 11,788,804.40 15,909,052.75
合计 623,325,361.02 624,245,777.84
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,001,000.00 24,899,900.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,105,069.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益 519,173.84
合计 25,520,173.84 27,004,969.06
十五、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.18 0.53 0.53
80
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
9.50 0.49 0.49
通股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的
潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-451,173.78
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 19,144,256.15
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3,104,349.04
非经常性损益合计 21,797,431.41
减：所得税影响金额
3,270,333.60
扣除所得税影响后的非经常性损益 18,527,097.81
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 15,224,938.36
归属于少数股东的非经常性损益 3,302,159.45
贵州航天电器股份有限公司
2017 年 10 月 25 日
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