中山大学达安基因股份有限公司

    （002030）

    2009 年半年度报告

    中国·广东·广州

    2009 年8 月中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证

    本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并

    对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨

    潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细

    阅读半年度报告全文。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    3、所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构

    负责人（会计主管人员）王和平声明：保证半年度报告中财务报告的

    真实、完整。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况………………………………………3

    第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况……………………7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………9

    第五节 董事会报告…………………………………………11

    第六节 重要事项……………………………………………17

    第七节 财务报告（未经审计）……………………………24

    第八节 备查文件目录………………………………………24中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：中山大学达安基因股份有限公司

    公司中文简称：达安基因

    公司英文名称：DA AN GENE CO.，LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY

    公司英文简称：DAJY

    （二）公司法定代表人：何蕴韶

    （三）公司联系人及联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张斌 王英

    联系地址 广州市高新技术开发区科学城

    香山路19 号

    广州市高新技术开发区科学城香

    山路19 号

    电话 020-32290420 020-32290420

    传真 020-32290231 020-32290231

    电子信箱 zhangbin@daangene.com yoyo@daangene.com

    （四）公司注册地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号

    公司办公地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号

    公司邮政编码：510665

    公司国际互联网网址：http://www.daangene.com

    公司电子邮箱：web@daangene.com

    （五）公司信息披露的报纸：《证券时报》

    中国证监会指定刊载公司半年度报告的网站网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：证券部

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：达安基因

    公司股票代码：002030

    （七）其他有关资料中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （1） 公司首次注册登记日期：2001年3月8日

    公司最近变更注册登记日期：2006年11月8日

    公司注册登记地点：广州市工商行政管理局

    （2） 公司企业法人营业执照注册号：4401011105136

    （3） 公司税务登记证号码：440102190445368

    （4）公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司

    其办公地址：广州市天河区林和西路3-15号耀中广场11楼中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 会计数据及业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 562,933,357.22 529,900,227.66 6.23%

    归属于上市公司股东的所有者权益 343,973,263.33 327,883,444.68 4.91%

    股本 240,768,000.00 200,640,000.00 20.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.43 1.63 -12.27%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 140,362,361.28 115,065,616.59 21.98%

    营业利润 21,622,154.07 14,545,139.37 48.66%

    利润总额 25,596,621.34 16,489,571.58 55.23%

    归属于上市公司股东的净利润 21,306,458.65 17,373,506.03 22.64%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    18,259,625.11 15,977,574.59 14.28%

    基本每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57%

    稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57%

    净资产收益率（%） 6.19% 5.68% 0.51%

    经营活动产生的现金流量净额 12,518,065.45 1,226,325.92 920.78%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.05 0.01 400.00%

    注：根据2006年《企业会计准则第34号—每股收益》，2008年1-6月调整后的每

    股收益按照24,076.8万股计算，未按当期股本计算；2009年1-6月每股收益按照

    2009年加权总股本24,076.8万股计算。

    二、 非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

    的冲销部分；

    -15,205.00

    2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外；

    4,693,071.91

    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 371,803.72中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、补交以前年度视同销售增值税； -1,736,406.60

    5、收到营业税和所得税减免； 661,203.24

    6、少数股东损益的影响数； -388,439.61

    7、所得税的影响数； -539,194.12

    合计 3,046,833.54中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 8,877,210 4.42% 1,775,365 0 -383 1,774,982 10,652,192 4.42%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 8,877,210 4.42% 1,775,365 0 -383 1,774,982 10,652,192 4.42%

    二、无限售条件股份 191,762,790 95.58% 38,352,635 0 383 38,353,018 230,115,808 95.58%

    1、人民币普通股 191,762,790 95.58% 38,352,635 0 383 38,353,018 230,115,808 95.58%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 200,640,000 100.00% 40,128,000 0 0 40,128,000 240,768,000 100.00%

    注：股份变动主要是报告期内实施2008年度利润分配方案送股所致。

    二、前10 名股东、前10 名流通股股东或无限售条件股东持股情况表中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位：股

    股东总数 66,723

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    广州中大控股有限公司 国有法人 20.00% 48,153,600 0 0

    广州生物工程中心 国有法人 15.00% 36,115,200 0 0

    何蕴韶 境内自然人 2.42% 5,829,120 4,371,840 0

    程钢 境内自然人 1.86% 4,466,880 3,350,160 0

    红塔创新投资股份有限公司 境内非国有法人 1.74% 4,200,000 0 0

    周新宇 境内自然人 1.62% 3,905,088 2,928,816 0

    中国建设银行-中小企业板交易

    型开放式指数基金

    境内非国有法人 0.57% 1,366,753 0 0

    华润深国投信托有限公司-尚诚

    证券信托

    境内非国有法人 0.44% 1,060,000 0 0

    陈志文 境内自然人 0.37% 900,000 0 0

    封向华 境内自然人 0.25% 600,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广州中大控股有限公司 48,153,600 人民币普通股

    广州生物工程中心 36,115,200 人民币普通股

    红塔创新投资股份有限公司 4,200,000 人民币普通股

    何蕴韶 1,457,280 人民币普通股

    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金1,366,753 人民币普通股

    程钢 1,116,720 人民币普通股

    华润深国投信托有限公司-尚诚证券信托 1,060,000 人民币普通股

    周新宇 976,272 人民币普通股

    陈志文 900,000 人民币普通股

    封向华 600,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    其中：广州中大控股有限公司、广州生物工程中心、红塔创新投资股份有限公司、何

    蕴韶、程钢、周新宇六位股东存在关联关系，属于一致行动人。公司未知其他无限售

    条件股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。

    三、 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，实际控制人为广州中大

    控股有限公司。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事及高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期减持股

    份数量

    本期增持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    何蕴韶 董事长 4,857,600 0 971,520 5,829,120 2008 年度分红派息

    周新宇 董事、总经理 3,254,240 0 650,848 3,905,088 2008 年度分红派息

    程钢 董事、副总经理3,722,400 0 744,480 4,466,880 2008 年度分红派息

    吴翠玲 副董事长 0 0 0 0

    魏明海 董事 0 0 0 0

    孙晓 董事 0 0 0 0

    王小宁 独立董事 0 0 0 0

    巴曙松 独立董事 0 0 0 0

    刘国常 独立董事 0 0 0 0

    陆缨 监事会主席、监事 0 0 0 0

    黄立强 监事 0 0 0 0

    常晓宁 监事 0 0 0 0

    黄立英 职工代表监事 0 0 0 0

    李虎 职工代表监事 0 0 0 0

    许擎 职工代表监事 0 0 0 0

    何立新 职工代表监事 1530 383 229 1376

    出售股票/2008 年度分

    红派息

    张斌

    董事会秘书、副总

    经理

    0 0 0 0

    李明 研发总监 0 0 0 0

    杨恩林 财务总监 0 0 0 0

    二、报告期内，董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况：

    1、陈凌先生因个人工作原因，于2009年3月10日辞去公司独立董事职务。

    2、2009年3月25日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了公司《关

    于张锦锋先生辞去副总经理职务的议案》、《关于提名王小宁先生为独立董事候

    选人的预案》及《关于更换董事的预案》。

    张锦锋先生因个人原因向公司董事会申请辞去公司副总经理职务，考虑到公

    司战略上的调整，公司董事会接受张锦锋申请辞去公司副总经理职务。

    陈凌先生因个人工作原因辞去公司独立董事职务，公司董事会提名王小宁先

    生为公司独立董事候选人。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司董事会收到公司股东-广州中大控股有限公司关于调整达安基因股份有

    限公司委派董事人员的函，喻世友先生因工作分工调整不再担任达安基因董事，

    推荐魏明海先生为达安基因董事。

    2009年4月16日，2008年度股东大会审议通过了《关于选举王小宁先生为公

    司独立董事的议案》及《关于更换董事的议案》。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、经营情况讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    2009年上半年，公司生产经营状况及财务状况良好，在董事会的领导下，公

    司继续深化“幸福树”销售模式，销售额稳步增长，实行严格的效益-费用匹配

    原则，使应收账款、费用得到有效控制，产品销售工作逐步进入良性的运营轨道；

    继续加大新产品研发和技术开发的投入，在H1N1流感爆发伊始就迅速成功研发

    H1N1流感检测试剂，充分证实了公司拥有与世界同步、国内一流的核酸检测技术

    的产品研发平台和产品竞争力；对免疫诊断试剂和时间分辨诊断试剂持续进行产

    品的技术升级和市场推广，取得初步成效；积极加强与国内外优势生物医药研发

    机构和知名企业的合作，不断整合国内外优势资源，推进了公司的投资产业布局；

    同时，成都高新达安检验医院有限公司注册成立，使临床检验中心（独立试验室）

    的网络建设模式得到突破性的进展。

    在产品销售方面，不断加强营销团队的建设和完善内部竞争机制，报告期内，

    公司PCR产品线、TRF产品线、免疫产品线、TCT产品线、仪器产品线等五条产品

    线的销售都获得稳定增长。

    在产品研发方面，公司充分利用承担“十一五”863计划“分子诊断试剂”

    课题建立的real-time PCR研究开发平台，在墨西哥流感暴发后，广泛收集流感

    病毒的生物学信息，在国内率先研制出甲型H1N1流感病毒核酸检测（real-time

    PCR）试剂盒和通用型甲型流感病毒核酸检测试剂盒，并于5月8日，在香港大学

    微生物学系实验室成功获得验证，验证结果表明，上述两种试剂盒具有良好的特

    异性和灵敏性，证实了公司的研发实力，推进了公司的品牌建设。

    另外，近期公司被广东省知识产权局认定为“广东省知识产权示范企业”，

    成为广州市今年唯一入选的企业。

    在产品注册方面，公司获得两个医疗器械注册证的重新注册（2009-001 号

    公告），取得1 个新药证书（2009-012 号公告），促进了产品销售，带动了公

    司业绩新的增长点。

    报告期内，公司实现营业总收入140,362,361.28 元，较上年同期增长了

    21.98%；实现营业利润21,622,154.07 元，较上年同期增长了48.66%，实现净中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    利润21,306,458.65 元,较上年同期相比增长了22.64%。

    （二）报告期内经营成果和财务状况分析

    1、经营成果变动原因分析 单位：人民币元

    项目 报告期（1-6 月） 上年同期 增减比例（%）

    营业收入 140,362,361.28 115,065,616.59 21.98%

    营业成本 52,818,657.44 47,080,085.21 12.19%

    销售费用 29,253,549.63 21,052,809.94 38.95%

    管理费用 33,556,923.96 28,711,137.77 16.88%

    营业利润 21,622,154.07 14,545,139.37 48.66%

    净利润(不含少数股东损益) 21,306,458.65 17,373,506.03 22.64%

    报告期内，公司的营业收入较上年同期增加25,296,744.69 元，增长比例

    为21.98%，主要原因：一是公司产品线的增多以及新药证书的获得，基因诊断

    试剂收入较上年同期增加18,943,947.42 元，二是公司临床检测服务收入稳步增

    长，较上年同期增加8,774,986.79 元。

    报告期内，公司的营业成本较去年同期增加5,738,572.23 元，增长比例为

    12.19%，主要原因是营业收入增长，成本相应增长。

    报告期内，公司的销售费用较去年同期增加8,200,739.69 元，增长比例为

    38.95%，主要原因：一是随着公司产品线的增多，市场推广费用和服务费用相应

    增加，同时,业务人员的相关薪酬、差旅费、业务招待费等业务费用相应增加；

    二是随着高新达安健康产业投资有限公司临床检测业务的扩大，销售费用相应增

    加。

    报告期内，公司的管理费用较去年同期增加4,845,786.19 元，增长比例为

    16.88%，主要原因：一是高新达安健康产业投资有限公司临床检测业务的扩大，

    实验人员和管理人员增多，相关薪酬、办公费、差旅费等费用增加；二是公司加

    大新产品研发，研究费用相应增加。

    报告期内，公司的营业利润较去年同期增加7,077,014.70 元，增长比例为

    48.66%，主要原因:一是前面所述收入增长和公司加强内部管理，期间费用得到

    有效控制；二是与收益性相关政府补助计入当期营业外收入，增幅较大。

    2、财务状况变动原因分析中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    项目 报告期末 上年度期末 增减比例（%）

    应收账款 157,867,387.14 136,465,017.83 15.68%

    存货 36,958,052.58 35,538,611.60 3.99%

    长期股权投资 16,362,141.61 9,067,022.86 80.46%

    流动资产 327,210,929.65 305,664,233.03 7.05%

    流动负债 118,357,902.34 100,836,120.69 17.38%

    股东权益（不含少数股东权益） 343,973,263.33 327,883,444.68 4.91%

    总资产 562,933,357.22 529,900,227.66 6.23%

    报告期内，公司财务状况良好，总资产较上年末增长6.23%，股东权益较上

    年末增长4.91%，主要原因：一是公司业绩平稳增长，净利润较上年同期增长

    22.64%；二是公司于2009年6月10日完成2008年度利润分配方案（每10股送2股），

    股本由20,064万股增致24,076.8万股。

    报告期内，应收账款较上年末增加21,402,369.31元，增长比例为15.68%，

    主要原因是营业收入的增长。

    报告期内，长期股权投资增加7,295,118.75 元，增长比例为80.46%，主要

    原因：一是按权益法核算联营公司和合营公司利润增长，二是报告期将2008 年

    8 月和10 月先后支付的用于筹建华南新药创制中心的投资款7,000,000.00 元转

    入长期股权投资。

    3、报告期公司现金流量构成的变动情况

    指标 报告期 上年同期 增减比例%

    经营活动产生的现金流量净额 12,518,065.45 1,226,325.92 920.78%

    投资活动产生的现金流量净额 -15,460,318.80 -23,106,126.11 33.09%

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,339,738.91 62,769,329.42 -103.73%

    现金及现金等价物净增加值 -5,284,281.96 40,858,151.95 -112.93%

    报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加11,291,739.53

    元，增长比例为920.78%，主要原因是：公司加大回款力度，加强其他往来款项

    管理，经营性现金流入较上年同期增加10,751,348.86元，经营性现金流出减少

    540,390.67元，现金流出小于现金流入的增加。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

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    报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7,645,807.31

    元，增长比例为33.09%，主要原因是取得子公司及其他营业单位支付的现金减

    少。

    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少65,109,068.33

    元，减少比例为103.73%，主要原因是：报告期内，借款收到现金较上年减少

    60,000,000.00 元，其他与筹资有关现金净流入减少5,109,068.33 元。

    （三）主营业务按行业、产品和地区分布情况

    公司属于生物制品业，目前主要从事荧光PCR检测技术研究、开发和应用，

    荧光PCR检测试剂盒和医疗设备的生产和销售以及提供临床检验服务。

    1、主营业务按行业分布情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    生物制造业 14,036.24 5,281.87 62.37 21.98 12.19 3.29

    其中：关联交易 169.71 67.46 60.25 5.02 1.11 1.54

    2、主营业务按产品分布情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分行业或分产

    品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    试剂 9,111.80 2,855.12 68.67 26.25 39.86 -3.05

    仪器 1,554.99 871.77 43.94 -14.24 -32.22 14.87

    服务 3,243.20 1,523.24 53.03 37.09 16.76 8.18

    其他 126.25 31.73 74.87 14.57 -58.20 43.76

    合计 14,036.24 5,281.87 62.37 21.98 12.19 3.29

    3、主营业务按地区分布情况中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华南地区 7,893.67 43.16%

    华南以外地区 6,142.57 2.50%

    4、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润

    构成与上年相比未发生重大变化。

    5、报告期内，公司不存在主要产品占营业收入或营业利润总额10％以上的

    情况。

    6、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营活动；没有来源于单

    个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案

    1、需要进一步提高临床检验中心（网络）的拓展速度，同时持续改善其业

    绩贡献率和营运水平

    作为新型的医疗经营实体，临床检验中心的建设和发展在较大程度上受到医

    疗专管的政策性约束，包括医政审批及工商注册的衔接，医政审批、验收环节以

    及业务开展等方面影响，2009 年上半年，仅新增一家成都高新达安检验医院有

    限公司，临床检验中心（网络）拓展速度有待进一步提高，且整个业务模块的业

    绩贡献率和运营效率水平不高。

    为了加快整个网络的布局，改善已经运行的临床检验中心的营运水平，提升

    整个模块的业绩贡献率，公司于2009年7月13日召开的第三届董事会2009 年第二

    次临时会议审议通过了关于《控股子公司高新达安健康产业投资有限公司员工购

    股计划》的议案，对高级管理人员和核心员工进行约束与激励，通过员工持股将

    企业的发展与人才的发展捆绑起来，实现企业与人才的“双赢”。

    同时，成都高新达安检验医院有限公司注册成立，使独立试验室的网络建设

    模式得到突破性的进展。

    2、需要持续提高企业的盈利能力和运营效率，有效控制销售费用的增长和

    不断降低应收账款水平

    报告期内，随着营业收入的增加，销售费用的增加比例较大，同时应收账款

    也相应增加。为保证公司持续发展和减低运营风险，公司加强了效益-费用匹配

    原则的实施，不断优化核算及考核机制，建立了应收账款管理制度，从而控制风中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    险、持续提高企业效率和效益。

    （五）对2009 年前三季度经营业绩的预计

    2009 年1-9 月预计的归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%

    经营业绩 公司经营业绩持续稳步增长

    2008 年1-9 月经营业

    绩

    归属于母公司所有者的

    净利润：

    28,001,273.61

    业绩变动的原因说明 公司经营业绩持续稳步增长

    二、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况：报告期内，公司不存在非募集资金投资情况。

    （二）非募集资金投资情况

    1、2009 年6 月10 日，公司控股子公司高新达安健康产业投资有限责任公

    司（以下简称：高新达安）在成都注册成立了成都高新达安检验医院有限公司，

    注册资本2000 万元，主要从事临床医学检验和病理诊断服务，临床医学检验和

    病理诊断领域的技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训，研究体

    外诊断试剂及生物制品、医疗设备等。

    2、2009年3月25日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了公司《关于设

    立投资有限公司的议案》，2009年5月6日，广州市达安投资有限公司注册成立，

    注册资本1000万元，主要从事项目投资、资产管理、投资咨询、企业管理咨询、

    商品信息咨询、市场调研服务。达安基因持有其100%的股权。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完

    善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活

    动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司整体运作比

    较规范、独立性强、信息披露规范，实际状况基本符合中国证监会发布的有关上

    市公司治理的规范性文件。

    二、公司年度利润分配方案在报告期内的执行情况

    公司2008年度分红派息方案为：以2008年12月31日公司总股本200,640,000

    股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派0.26元人民币现金（含税，扣税后，

    个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派0.034元）。合计送红

    股40,128,000股，合计派发现金红利5,216,640元（含税）。送股后，总股本由

    200,640,000股增加至240,768,000股。

    公司2008 年度利润分配方案已于2009 年6 月10 日实施完毕。

    三、2009 年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、报告期内公司重大关联交易事项:

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 交易类型 交易金额

    占同类交易金额的比例

    （%）

    中山大学（含原中山医科大学） 0.42 0.003%

    中山大学附属第一医院 3.73 0.027%

    中山大学附属第二医院 34.27 0.244%

    中山大学附属第三医院 120.79 0.861%

    中山大学附属肿瘤医院 10.48 0.075%

    广州达元食品安全技术有限公司 0.02 0.000%

    小计

    销货

    169.71 1.210%

    广州达元食品安全技术有限公司 购货 513.66 100.00%中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    公司与关联方在销售和提供或接受劳务业务上发生的关联交易是由长期业

    务合作关系以及行业配套服务的不可分割性因素形成的，是本公司业务发展所必

    需的，并将在一定时期内持续存在。公司向关联企业销售产品和提供或接受劳务

    完全依据市场价格水平协商确定交易价格，没有损害公司和中小股东的利益。

    上述关联交易对公司的独立性没有构成影响，公司也没对上述关联方形成依

    赖。

    2、关联债券债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    程钢 -1.03 0.00 0.00 0.00

    张斌 0.00 5.00 0.00 0.00

    李明 0.00 1.50 0.00 0.00

    何蕴韶 0.00 1.00 0.00 0.00

    广州市达诚医疗技术有限公司 222.67 220.02 0.00 0.00

    佛山达安医疗设备有限公司 2,029.35 4,509.85 0.00 0.00

    佛山达辉生物技术有限公司 0.00 0.00 49.44 49.32

    佛山达健实验设备有限公司 0.00 0.00 49.41 49.29

    佛山达意科技有限公司 0.00 0.00 49.51 49.39

    佛山达益生物工程有限公司 0.00 0.00 49.48 49.36

    佛山达浩生物信息技术有限公

    司

    0.00 0.00 49.51 49.39

    佛山达迈生物技术有限公司 0.00 0.00 49.50 49.38

    广州达瑞抗体工程有限公司 256.21 827.30 11.01 11.01

    广州达泰生物工程技术有限公

    司

    91.14 343.18 0.00 0.00

    上海达安医学检验中心有限公

    司

    120.00 77.99 0.00 0.00

    中山生物工程有限公司 0.00 0.00 155.32 688.50

    广州达安临床检验中心有限公

    司

    0.00 0.00 514.12 629.02

    高新达安健康产业投资有限公

    司

    0.00 0.00 900.61 955.46

    广州达安投资有限公司 0.00 0.00 1,000.47 1,000.47

    广州中大产业集团有限公司 0.00 0.00 5.92 1.85

    中山三院 0.00 0.00 0.00 9.01

    中山大学 4.20 1.90 0.00 0.00

    合计 2,722.54 5,987.74 2,884.30 3,591.45中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额

    0.00 万元，余额0.00 万元。

    3、报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生关联交易情况。

    4、报告期内，公司不存在资产、股权转让发生的关联交易。

    七、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内公司无对外担保事项。

    3、报告期内公司无委托理财事项发生。

    4、报告期内公司其他重大合同:

    （1）本公司于2008年3月5日与广东发展银行股份有限公司广州分行签定了

    4000万元的授信协议，以本公司控股子公司佛山达安医疗设备有限公司位于佛山

    市三水中心科技工业区D区13、14号的工业土地（土地使用权证号为：佛山国用

    （2008）第20083100080号，佛山国用（2009）第20093100034号、第20093100041

    号、第20093100042、第20093100043号、第20093100044号、第20093100045号）

    做抵押担保。土地使用权原值为37,669,752.00元，抵押债权为81,483,090.00

    元，抵押期限为2008年4月28日至2009年4月28日。报告期本公司向广东发展银行

    股份有限公司广州分行申请了3,000万元短期借款，期限为1年。

    （2）根据本公司2008年11月12日与上海浦东发展银行广州分行签定的《综合

    授信协议》，上海浦东发展银行广州分行同意向本公司提供人民币6,000万元的最

    高综合授信额度，本授信协议项下的授信额度使用期限为2008年11月12日至2009

    年11月11日止。公司第三届董事会2008 年第六次临时会议于2008 年12 月20 日

    通过了公司《关于向上海浦东发展银行申请6000 万元授信额度和抵押贷款的议

    案》。报告期本公司向上海浦东发展银行广州分行申请了4,000万元短期借款，期

    限为1年。

    八、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）

    和《公司章程》的有关规定，作为中山大学达安基因股份有限公司的独立董事，中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    我们认真阅读了公司提供的相关资料，对公司与关联方的资金往来和公司的对外

    担保情况进行了仔细的核查。基于每个人客观、独立判断的立场，发表以下独立

    意见：

    1、公司控股股东不存在违规占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生

    并累计至2009年6月30日的违规关联方占用资金情况。

    2、截止2009 年6 月30 日，中山大学达安基因股份有限公司没有发生对外

    担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的对外担保情况。

    公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通

    知》（证监发[2005]120 号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的有关规定。

    九、公司或持股5％以上股东不存在在报告期内或持续到报告期内的承诺事

    项。

    十、公司内部审计制度的建立和执行情况

    公司制定了《内部审计制度》，并根据国家政策的要求与企业发展的需要及

    时进行修改和完善，同时设立了审计监察部，配备了3名专职审计人员，直属

    审计委员会领导，独立开展内部审计工作。

    报告期内，按照公司董事会2009 年度内部审计工作计划，审计监察部分别

    对控股子公司广州市达诚医疗技术有限公司、上海达安医学检测中心有限公司、

    广州达安临床检验中心有限公司、广州达泰生物工程技术有限公司、广州市达瑞

    抗体工程技术有限公司、佛山达安医疗设备有限公司及中山生物工程有限公司

    2008 年度的经营情况进行了内部审计；对六安市达安医学检验中心有限公司的

    设立及其设立后的经营情况进行了内部审计。内部审计工作的正常开展有效地防

    范了公司的经营风险和财务风险，促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落

    实。

    十一、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监

    会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    十二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企

    业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，勤勉尽责地履行中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    职务，遵守董事行为规范，按时参加董事会会议和股东大会会议，对各项议案进

    行认真审议。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事

    项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司

    及公司股东特别是社会公众股股东的利益。

    2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小

    企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》的规定，行使董事长职权。公

    司董事长积极主持董事会的工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期内

    的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。在召集、主持董事会会议时，

    带头执行董事会集体决策机制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司

    内部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。报告期内，公司董事长充分保

    证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。

    3、独立董事不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的

    单位和个人的影响，独立公正行使其特别职权。 独立董事本着对公司和全体股

    东诚信和负责的态度，关注公司的生产经营、财务状况及法人治理结构，出席公

    司董事会和股东大会，认真审阅公司各项议案和定期报告。公司独立董事勤勉尽

    责，保障了公司董事会决策的科学性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权

    益，充分发挥了独立董事的作用。

    报告期内，公司全体独立董事对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提

    出异议。

    4、本公司董事出席董事会会议的情况

    报告期内董事会会议召开次数 2

    董事 姓

    名

    职务

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次

    数

    是否连续两次未

    亲自出席

    何蕴韶 董事长 2 0 0 否

    吴翠玲 副董事长 2 0 0 否

    孙晓 董事 2 0 0 否

    周新宇 董事、总经理 2 0 0 否

    程钢 董事、副总经理 2 0 0 否

    巴曙松 独立董事 2 0 0 否

    刘国常 独立董事 2 0 0 否中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    陈凌 独立董事 1 0 0 否

    王小宁 独立董事 1 0 0

    否

    喻世友 董事 1 0 0 否

    魏明海 董事 1 0 0

    否

    注：报告期内独立董事陈凌、董事喻世友辞职，王小宁为新任独立董事、魏

    明海为新任董事。

    十三、开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司对外公开披露的信息均及时在公司网站上的投资者关系栏目

    中予以披露。同时，公司安排董事会秘书及证券事务代表通过电话、电子邮件及

    接待来访等方式回答投资者的咨询，在不违反相关法规和公司信息披露制度规定

    的前提下，客观、真实、准确、完整的向投资者介绍公司的生产经营情况。

    公司于2009年4月3日（星期五）下午15：00-17：00在深圳证券信息有限公

    司提供的网上投资者关系互动平台成功组织了2008年度报告网上说明会，公司高

    级管理人员、独立董事刘国常与投资者针对2008年年报相关问题作了充分的交流

    和沟通。

    十四、公司信息披露情况

    披露日期 公告编号 公告内容 刊登报纸

    信息披露

    网站名称

    2009-1-6 2009-001

    关于两个医疗器械注册证获得

    重新注册的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-2-28 2009-002 2008 年度业绩快报 证券时报 巨潮资讯

    2009-3-11 2009-003 关于独立董事辞职的公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-3-24 2009-004

    关于公司及两家子公司被认定

    为高新技术企业的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-3-27 2009-005 2008 年年度报告摘要 证券时报 巨潮资讯

    2009-3-27 2009-006

    第三届董事会第四次会议决议

    公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-3-27 2009-007

    第三届监事会第四次会议决议

    公告

    证券时报 巨潮资讯中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    2009-3-27 2009-008 2009 年度日常关联交易公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-3-27 2009-009

    关于召开2008 年度股东大会

    通知的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-3-31 2009-010

    关于举行2008 年年度报告网上

    说明会的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-4-17 2009-011 2008 年度股东大会决议公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-4-24 2009-012

    关于取得一个医疗器械注册证

    的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-5-11 2009-013

    关于联合研制的新发人甲型

    （H1N1）流感病毒检测试剂盒

    在香港验证成功的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-5-12 2009-014

    关于新发人甲型（H1N1）流感病

    毒检测试剂盒

    的说明公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-5-13 2009-015 股票交易异常波动公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-5-14 2009-016

    关于股份持有人出售股份情况

    的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-5-18 2009-017 停牌公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-5-22 2009-018

    关于近期股票交易异常波动的

    核查公告

    证券时报 巨潮资讯

    2009-6-2 2009-019 2008 年度权益分派实施公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-6-16 2009-020 股票交易异常波动公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-6-19 2009-021 股票交易异常波动公告 证券时报 巨潮资讯

    2009-6-20 2009-022

    关于股份持有人出售股份情况

    的公告

    证券时报 巨潮资讯

    投资者也可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn），了解以上公

    告的详细内容。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表（附后）

    二、财务报表附注（附后）

    第八节 备查文件目录

    一、载有公司董事长签名的半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖

    章的财务报告原件；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件

    正本及公告原稿。

    中山大学达安基因股份有限公司

    董事长：何蕴韶

    二〇〇九年八月二十日中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    中山大学达安基因股份有限公司

    2009 年 1-6 月 财 务 报 告

    目录

    资产负债表……………………………………………………26

    利润表…………………………………………………………28

    现金流量表……………………………………………………29

    所有者权益变动表……………………………………………33

    财务报表附注…………………………………………………39中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    资产负债表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 79,536,219.52 33,983,827.34 84,820,501.48 40,590,049.67

    应收票据 690,000.00 690,000.00 2,615,441.50 2,615,441.50

    应收账款 157,867,387.14 134,449,245.31 136,465,017.83 118,593,045.60

    预付款项 24,948,821.13 22,365,487.02 14,616,606.69 12,654,653.23

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 27,188,080.84 79,028,397.64 31,608,053.93 79,288,178.02

    买入返售金融资产

    存货 36,958,052.58 25,604,353.03 35,538,611.60 26,293,440.13

    一年内到期的非流动资产19,368.44 19,368.44

    其他流动资产 3,000.00

    流动资产合计 327,210,929.65 296,140,678.78 305,664,233.03 280,034,808.15

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 16,362,141.61 161,308,141.61 9,067,022.86 140,013,022.86

    投资性房地产

    固定资产 146,299,034.38 60,632,890.54 146,548,984.39 58,227,064.18

    在建工程 4,415,763.91 15,555.00 2,399,888.04

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产 50,459,287.82 5,936,228.76 51,048,478.17 6,133,181.70

    开发支出 9,272,362.54 9,077,653.50 7,316,557.48 7,152,194.13

    商誉 4,197,771.75 4,197,771.75

    长期待摊费用 97,627.59 35,460.89 217,181.50 123,429.62

    递延所得税资产 4,618,437.97 1,808,719.44 3,440,110.44 630,391.91

    其他非流动资产

    非流动资产合计 235,722,427.57 238,814,649.74 224,235,994.63 212,279,284.40

    资产总计 562,933,357.22 534,955,328.52 529,900,227.66 492,314,092.55

    流动负债：

    短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    应付票据

    应付账款 30,618,563.10 21,156,710.28 19,474,711.22 12,314,281.48

    预收款项 394,961.16 180,000.00 1,253,781.74 977,632.25

    应付职工薪酬 3,950,197.87 1,758,745.84 3,812,289.37 1,505,278.09中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    应交税费 6,779,536.30 6,989,263.24 2,679,291.25 2,250,660.85

    应付利息 101,775.00 101,775.00 243,760.00 243,760.00

    应付股利 1,944,644.00 1,944,644.00

    其他应付款 4,476,715.51 36,623,591.80 3,372,287.11 23,906,916.17

    一年内到期的非流动负债91,509.40

    其他流动负债

    流动负债合计 118,357,902.34 138,754,730.16 100,836,120.69 111,198,528.84

    非流动负债：

    长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 14,450,183.07 11,252,516.87 13,757,921.62 12,254,506.61

    非流动负债合计 44,450,183.07 41,252,516.87 43,757,921.62 42,254,506.61

    负债合计 162,808,085.41 180,007,247.03 144,594,042.31 153,453,035.45

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 240,768,000.00 240,768,000.00 200,640,000.00 200,640,000.00

    资本公积 42,846,726.57 41,863,588.33 42,846,726.57 41,863,588.33

    减：库存股

    盈余公积 29,193,588.87 28,266,313.45 29,193,588.87 28,266,313.45

    未分配利润 31,164,947.89 44,050,179.71 55,203,129.24 68,091,155.32

    归属于母公司所有者权益合

    计

    343,973,263.33 354,948,081.49 327,883,444.68 338,861,057.10

    少数股东权益 56,152,008.48 57,422,740.67

    所有者权益合计 400,125,271.81 354,948,081.49 385,306,185.35 338,861,057.10

    负债和所有者权益总计 562,933,357.22 534,955,328.52 529,900,227.66 492,314,092.55

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    利润表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 140,362,361.28 93,665,460.17 115,065,616.59 82,372,800.86

    其中：营业收入 140,362,361.28 93,515,460.17 114,815,616.59 82,122,800.86

    其他业务收入 150,000.00 250,000.00 250,000.00

    二、营业总成本 119,035,325.96 70,985,451.57 101,533,606.57 66,652,659.48

    其中：营业成本 52,818,657.44 32,754,199.92 47,080,085.21 31,591,133.06

    其他业务成本

    营业税金及附加 2,226,027.53 579,760.43 1,764,255.69 390,515.47

    销售费用 29,253,549.63 19,280,420.02 21,052,809.94 14,607,939.64

    管理费用 33,556,923.96 17,037,084.15 28,711,137.77 16,970,304.01

    财务费用 1,270,146.99 1,395,438.58 1,748,114.66 1,735,144.81

    资产减值损失 -89,979.59 -61,451.53 1,177,203.30 1,357,622.49

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    295,118.75 295,118.75 1,013,129.35 13,013,129.35

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    21,622,154.07 22,975,127.35 14,545,139.37 28,733,270.73

    加：营业外收入 5,854,025.33 4,772,151.54 2,400,792.88 1,789,099.18

    减：营业外支出 1,879,558.06 1,848,908.25 456,360.67 304,030.89

    其中：非流动资产处置

    损失

    15,205.00 18,577.08

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    25,596,621.34 25,898,370.64 16,489,571.58 30,218,339.02

    减：所得税费用 5,560,894.88 4,594,706.25 5,482,839.07 4,683,770.44

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    20,035,726.46 21,303,664.39 11,006,732.51 25,534,568.58

    归属于母公司所有者

    的净利润

    21,306,458.65 21,303,664.39 17,373,506.03 25,534,568.58

    少数股东损益 -1,270,732.19 -6,366,773.52

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.09 0.09 0.07 0.11

    （二）稀释每股收益 0.09 0.09 0.07 0.11

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    现金流量表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    127,290,604.69 84,561,021.52 102,645,167.61 65,836,356.82

    收到的税费返还 723,804.50 518.09

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    41,867,910.94 81,594,503.09 56,485,285.57 35,052,736.36

    经营活动现金流入

    小计

    169,882,320.13 166,155,524.61 159,130,971.27 100,889,093.18

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    56,463,802.43 40,513,100.85 32,766,888.82 18,872,030.79

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    29,471,878.13 15,766,329.91 29,937,219.95 20,764,794.31

    支付的各项税费 19,063,637.44 14,389,657.05 21,055,333.19 16,592,154.34

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    52,364,936.68 78,422,719.18 74,145,203.39 59,800,167.77

    经营活动现金流出

    小计

    157,364,254.68 149,091,806.99 157,904,645.35 116,029,147.21

    经营活动产生的

    现金流量净额

    12,518,065.45 17,063,717.62 1,226,325.92 -15,140,054.03

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    16,000.00 4,700.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    40,900,000.00

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    16,000.00 4,700.00 40,900,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    15,020,414.80 11,325,059.05 13,660,826.11 5,679,027.26中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    10,000,000.00 9,450,000.00 34,048,800.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    455,904.00

    投资活动现金流出

    小计

    15,476,318.80 21,325,059.05 23,110,826.11 39,727,827.26

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -15,460,318.80 -21,325,059.05 -23,106,126.11 1,172,172.74

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 16,399,200.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    5,141.99

    筹资活动现金流入

    小计

    70,005,141.99 70,000,000.00 146,399,200.00 130,000,000.00

    偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 64,600,000.00 64,600,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    2,344,880.90 2,344,880.90 19,029,870.58 19,029,870.58

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    72,344,880.90 72,344,880.90 83,629,870.58 83,629,870.58

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -2,339,738.91 -2,344,880.90 62,769,329.42 46,370,129.42

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -2,289.70 -31,377.28

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -5,284,281.96 -6,606,222.33 40,858,151.95 32,402,248.13

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    84,820,501.48 40,590,049.67 23,788,115.89 11,515,486.36

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    79,536,219.52 33,983,827.34 64,646,267.84 43,917,734.49

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    现金流量表（补充资料）

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目 本年金额 上年金额

    合并 母公司 合并 母公司

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 21,306,458.65 21,303,664.39 17,373,506.03 25,534,568.58

    加：少数股东损益 -1,270,732.19 -6,366,773.52

    加：未确认投资损失 -534,977.74 -534,977.74

    加：资产减值准备 -258,050.49 -194242.70 1,177,203.30 1,357,622.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧 14,356,385.11 8893756.53 13,600,849.98 9,285,754.05

    无形资产摊销 799,648.68 196952.94 1,608,461.60 179,369.60

    长期待摊费用摊销 154,561.08 87968.73 578,518.68 238,440.06

    待摊费用减少（减：增加） -15,477.27

    预提费用增加（加：减少） 91,509.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损（收益以“－”号填列）失

    固定资产报废损失（收益以“－”号填

    列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填

    列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,770,185.68 1,760,897.58 1,821,802.07 1,808,270.61

    投资损失（收益以“－”号填列） -295,118.75 -295,118.75 -1,013,129.35 -13,013,129.35

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填

    列） -1,178,327.53 -1,178,327.53 -3,000,370.65 -3,021,833.90

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填

    列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -794,959.37 689,087.10 -6,130,571.65 -5,262,019.42中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    项目 本年金额 上年金额

    合并 母公司 合并 母公司

    经营性应收项目的减少（增加以“－”

    号填列） -30,669,849.92 -6,704,142.11 -32,504,413.50 -40,323,284.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－”

    号填列） 30,771,202.76 16,482,764.40 21,295,514.84 11,155,779.35

    其他 -22,249,370.39 -23,979,542.96 -6,679,294.17 -2,544,613.58

    经营活动产生的现金流量净额 12,518,065.45 17,063,717.62 1,226,325.92 -15,140,054.03

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 79,536,219.52 33,983,827.34 64,646,267.84 43,917,734.49

    减：现金的期初余额 84,820,501.48 40,590,049.67 23,788,115.89 11,515,486.36

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -5,284,281.96 -6,606,222.33 40,858,151.95 32,402,248.13

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平所有者权益变动表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    200,6

    40,00

    0.00

    42,84

    6,726.

    57

    29,19

    3,588.

    87

    55,20

    3,129.

    24

    57,42

    2,740.

    67

    385,3

    06,18

    5.35

    125,4

    00,00

    0.00

    92,95

    9,794.

    37

    23,86

    5,021.

    57

    62,80

    5,865.

    37

    4,123,

    648.4

    7

    309,1

    54,32

    9.78

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    200,6

    40,00

    0.00

    42,84

    6,726.

    57

    29,19

    3,588.

    87

    55,20

    3,129.

    24

    57,42

    2,740.

    67

    385,3

    06,18

    5.35

    125,4

    00,00

    0.00

    92,95

    9,794.

    37

    23,86

    5,021.

    57

    62,80

    5,865.

    37

    4,123,

    648.4

    7

    309,1

    54,32

    9.78

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    40,12

    8,000.

    00

    -24,03

    8,181.

    35

    -1,270

    ,732.1

    9

    14,81

    9,086.

    46

    75,24

    0,000.

    00

    -50,11

    3,067.

    80

    5,328,

    567.3

    0

    -7,602

    ,736.1

    3

    53,29

    9,092.

    20

    76,15

    1,855.

    57

    （一）净利润

    21,30

    6,458.

    -1,270

    ,732.1

    20,03

    5,726.

    39,10

    7,831.

    518,9

    78.40

    39,62

    6,809.中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    65 9 46 14 54

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    46,93

    2.20

    -4,883

    ,886.2

    0

    -4,836

    ,954.0

    0

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    46,93

    2.20

    20,11

    3.80

    67,04

    6.00

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    -4,904

    ,000.0

    0

    -4,904

    ,000.0

    0

    上述（一）和（二）

    小计

    21,30

    6,458.

    65

    -1,270

    ,732.1

    9

    20,03

    5,726.

    46

    46,93

    2.20

    39,10

    7,831.

    14

    -4,364

    ,907.8

    0

    34,78

    9,855.

    54

    （三）所有者投入和

    减少资本

    57,66

    4,000.

    00

    57,66

    4,000.

    00

    1．所有者投入资本

    57,66

    4,000.

    00

    57,66

    4,000.

    00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    3．其他

    （四）利润分配

    -5,216

    ,640.0

    0

    -5,216

    ,640.0

    0

    25,08

    0,000.

    00

    5,328,

    567.3

    0

    -46,71

    0,567.

    27

    -16,30

    1,999.

    97

    1．提取盈余公积

    5,328,

    567.3

    0

    -5,328

    ,567.3

    0

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -5,216

    ,640.0

    0

    -5,216

    ,640.0

    0

    25,08

    0,000.

    00

    -41,38

    1,999.

    97

    -16,30

    1,999.

    97

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    40,12

    8,000.

    00

    -40,12

    8,000.

    00

    50,16

    0,000.

    00

    -50,16

    0,000.

    00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    50,16

    0,000.

    00

    -50,16

    0,000.

    00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    40,12

    8,000.

    00

    -40,12

    8,000.

    00中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    四、本期期末余额

    240,7

    68,00

    0.00

    42,84

    6,726.

    57

    29,19

    3,588.

    87

    31,16

    4,947.

    89

    56,15

    2,008.

    48

    400,1

    25,27

    1.81

    200,6

    40,00

    0.00

    42,84

    6,726.

    57

    29,19

    3,588.

    87

    55,20

    3,129.

    24

    57,42

    2,740.

    67

    385,3

    06,18

    5.35

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    200,640,

    000.00

    41,863,5

    88.33

    28,266,3

    13.45

    68,091,1

    55.32

    338,861,0

    57.10

    125,400,

    000.00

    92,023,5

    88.33

    23,449,9

    77.95

    66,126,1

    35.82

    306,999,7

    02.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    200,640,

    000.00

    41,863,5

    88.33

    28,266,3

    13.45

    68,091,1

    55.32

    338,861,0

    57.10

    125,400,

    000.00

    92,023,5

    88.33

    23,449,9

    77.95

    66,126,1

    35.82

    306,999,7

    02.10中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    40,128,0

    00.00

    -24,040,9

    75.61

    16,087,02

    4.39

    75,240,0

    00.00

    -50,160,0

    00.00

    4,816,33

    5.50

    1,965,01

    9.50

    31,861,35

    5.00

    （一）净利润

    21,303,6

    64.39

    21,303,66

    4.39

    48,163,3

    54.97

    48,163,35

    4.97

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    21,303,6

    64.39

    21,303,66

    4.39

    48,163,3

    54.97

    48,163,35

    4.97

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -5,216,64

    0.00

    -5,216,64

    0.00

    25,080,0

    00.00

    4,816,33

    5.50

    -46,198,3

    35.47

    -16,301,9

    99.97

    1．提取盈余公积 4,816,33 -4,816,33中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    5.50 5.50

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -5,216,64

    0.00

    -5,216,64

    0.00

    25,080,0

    00.00

    -41,381,9

    99.97

    -16,301,9

    99.97

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    40,128,0

    00.00

    -40,128,0

    00.00

    50,160,0

    00.00

    -50,160,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    50,160,0

    00.00

    -50,160,0

    00.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    40,128,0

    00.00

    -40,128,0

    00.00

    四、本期期末余额

    240,768,

    000.00

    41,863,5

    88.33

    28,266,3

    13.45

    44,050,1

    79.71

    354,948,0

    81.49

    200,640,

    000.00

    41,863,5

    88.33

    28,266,3

    13.45

    68,091,1

    55.32

    338,861,0

    57.10

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    中山大学达安基因股份有限公司

    二OO 九年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    一、 公司基本情况

    中山大学达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为广东省科四达医学仪器

    实业公司，于1988 年8 月17 日经广州市工商行政管理局核准设立。1991 年1 月26 日，

    广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实

    业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999 年12 月8 日，经中山医科大学(校办发

    [1998]15 号文) 《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代

    企业制度的批复》的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开

    发有限公司。2000 年12 月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公

    司更名为中山医科大学达安基因有限公司。2001 年3 月8 日,经广州市经济体制改革委员

    会穗改股字[2001] 3 号文批准，中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科

    大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001 年12 月13 日，

    公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。2004 年7 月经中国证监会证监发行字（2004）

    119 号文批准在深圳证券交易所上市。所属行业为生物制药类。

    2005年11月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持

    有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有

    10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生

    相应变化。截止到2005年11月18 日，股本总数为83,600,000.00股，其中：有限售条件股

    份为55,000,000.00股，占股份总数的65.79%，无限售条件股份为28,600,000.00股，占股份

    总数的34.21 %。2006年4月17日本公司召开2005年度股东大会审计通过:2005年度资本公积

    转增股本方案为:以2005年12月31日本公司总股本83,600,000.00股为基数,以资本公积向本

    公司全体股东每10股转增5股,转增股本41,800,000.00股。资本公积转增股本后，本公司总

    股本为125,400,000.00股。2008年4月16日本公司召开2007年度股东大会审议通过：公司

    2007年利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司现有总股本125,400,000股为基数，向

    全体股东每10股送红股2股，派发现金红利1.3元（含税，扣税后，个人股东和投资基金每

    10股实际派发现金0.97元），合计送红股25,080,000股，合计派发现金红利16,301,999.97元

    （含税）；同时用资本公积金向全体股东每10股转增4股，共转增50,160,000股。公司完成中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2007年度利润分配和资本公积金转增股本方案后，总股本将由125,400,000股增加至

    200,640,000股。2009年4月16日本公司召开2008年度股东大会审议通过：公司2008年利润

    分配方案，以公司现有总股本200,640,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派发

    现金红利0.26元（含税，扣税后，个人股东和投资基金每10股实际派发现金0.034元），合

    计送红股40,128,000.00股，合计派发现金红利5,216,640.00元（含税）。公司完成2008年度

    利润分配方案后，总股本将由200,640,000股增加至240,768,000股。

    截至2009年6月30日，本公司累计发行股本总数24,076.80万股，公司注册资本为

    24,076.80万元，其中：无限售条件股份为23,011.5808万股，占股份总数的95.58%,有限售

    条件股份全部是高管持股为1,065.2192万股, 占股份总数的4.42%。

    公司属生物医学工程技术行业，公司经营范围为：研究体外诊断试剂及生物制品、保

    健食品、医疗设备。研究、开发、销售食品检测仪器、设备，软件开发、技术服务。生产：

    体外诊断试剂（另设分支机构生产）。批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：

    中成药、常用化学药制剂（持许可证经营）。技术咨询服务。医学检验、病理检查（由分

    支机构经营）。货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目须取得

    许可证后方可经营），公司注册及总部办公地址：广州市高新技术产业开发区香山路19号。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价

    值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外

    币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同

    货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。

    （六）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用

    项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在

    资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至

    到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2．金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

    更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

    活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、

    长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价

    值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

    不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

    止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

    项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报

    价。

    5．金融资产的减值准备

    （1） 可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权

    益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2） 持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项

    的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流

    量进行折现。

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项

    的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流

    量进行折现。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险

    特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 0.5%

    1 年－2 年 10%

    2 年－3 年 15%

    3 年－4 年 40%

    4 年－5 年 60%

    5 年以上 100%

    公司对合并范围内的经营活动正常及现金流量良好的关联企业不计提坏账准备，对内

    部职工借用的备用金及押金不计提坏账准备。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    （九）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品,周转材料等。

    2．发出存货的计价方法

    （1）仪器发出时按个别计价法,其他存货发出时按加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；

    包装物采用一次摊销法。

    3．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4．存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持

    有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

    基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

    最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

    成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未

    来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初

    始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

    投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共

    同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3．后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实

    质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

    项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务

    的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担

    的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十一）投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－

    出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相

    同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，

    确认相应的减值损失。

    （十二）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、仪器设备、运输设备、电子设备等。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

    据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

    的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价

    值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为入账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

    残值率确定折旧率。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30-35 年 5% 2.71%-3.20%

    仪器设备 3-10 年 5% 9.8%-33.33%

    运输设备 5-10 年 5% 9.8%-19.6%

    电子设备 3-10 年 5% 9.8%-33.33%

    （十三）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

    产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的

    价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算

    后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十四）无形资产核算方法

    1．无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

    交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

    值。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    无形资产项目 预计使用寿命 依据

    专利技术 10 年 预计使用年限

    土地使用权 50 年 土地使用权证年限

    软件使用权 3-5 年 预计使用年限

    （2）每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

    预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （4）内部研究开发项目支出的会计处理：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

    中较短的期限平均摊销。

    （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定

    的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额

    低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产

    是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

    年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。资

    产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于

    少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉

    包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进

    行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于

    母公司的商誉减值损失。

    资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

    （十七）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

    资产借款费用停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    3．借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初年末简单平均）

    乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根

    据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    （十八）收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    商品销售收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

    议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期

    间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计

    总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成

    本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    （十九）确认递延所得税资产的依据中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    （二十）报告期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    四、税项

    （一）公司主要税种和税率

    税 种 计税基础 税率 备 注

    增值税 自产试剂销售收入 6％

    增值税 仪器及其他销售收入 17％

    营业税 技术服务收入，资金占用费收入 5％

    企业所得税 应纳税所得额 15％、18%、25％

    城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%

    教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%

    本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施

    条例》的规定按所得税率25%缴纳企业所得税。

    （二）税负减免

    中山大学达安基因股份有限公司及两家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、

    中山生物工程有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专

    家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并于2009 年3 月18 日收到了由广东省科

    学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术

    企业证书》（证书编号分别为：GR20084001338，GR200844001112,GR200844000886，发

    证时间为2008 年12 月29 日）认定有效期为3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收

    政策，公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至2010 年），

    所得税率按15%的比例征收。

    中山大学达安基因股份有限公司控股子公司上海达安医学检测中心有限公司根据《国

    务院关于企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）文件，所得税率按18%

    的比例征收。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    五、合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。

    公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳

    入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有

    关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内

    部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内

    部债权债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司

    不一致的，在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。

    数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）子公司情况

    1、报告期纳入合并范围的子公司中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本经营范围

    本公司年

    末实际投

    资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额

    本公司合计持

    股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    高新达安健康产业投资有限公司 投资公司 有限责任公司13,666.00 医疗服务、医疗设备研发 8,199.60 8,199.60 60% 60% 是

    六安市达安医学检验有限公司 临床检验 有限责任公司1,000.00

    医学检验、病理检验，体检及技术

    咨询服务

    700.00 700.00 70% 70% 是

    佛山达益生物工程技术有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 研究开发 55.00 55.00 100% 100% 是

    佛山达健实验设备有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 仪器销售 55.00 55.00 100% 100% 是

    佛山达意科技有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 研究开发 55.00 55.00 100% 100% 是

    佛山达浩生物信息技术有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 技术服务 55.00 55.00 100% 100% 是

    佛山达辉生物技术有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 研究开发 55.00 55.00 100% 100% 是

    佛山达迈生物技术有限公司 生物制药 有限责任公司55.00 技术服务 55.00 55.00 100% 100% 是

    广州市达瑞抗体工程技术有限公司生物制药 有限责任公司830.00

    生产、销售临床检验分析仪器、抗

    体及生化试剂等

    440.00 440.00 53% 53% 是

    广州达泰生物工程技术有限公司 生物制药 有限责任公司500.00 生物制品的研究、开发、技术咨询500.00 500.00 100% 100% 是

    广州市达诚医疗技术有限公司 生物制药 有限责任公司100.00

    医疗技术研究、技术转让，研发医

    疗诊断仪器

    50.00 50.00 50% 50% 是

    广州达安临床检验中心有限公司 临床检验 有限责任公司2,000.00 医学检验、病理检验 1,200.00 1,200.00 60% 60% 是

    上海达安医学检测中心有限公司 临床检验 有限责任公司5,000.00 医学检验和医学病理诊断 3,000.00 3,000.00 60% 60% 是中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    佛山达安医疗设备有限公司

    医疗设备销

    售

    有限责任公司300.00 医疗设备生产销售 300.00 300.00 100% 100% 是

    中山生物工程有限公司 生物制药 有限责任公司1,300.00

    生产：体外诊断试剂；经营本企业

    自产产品及技术的出口业务

    1,300.00 1,300.00 100% 100% 是

    成都高新达安检验医院有限公司 临床检验 有限责任公司2,000.00 临床医学检验和临床医学病理诊断400.00 400.00 60% 60% 是

    合肥达安医学检验所有限公司 临床检验 有限责任公司2,000.00 临床医学检验和临床医学病理诊断400.00 400.00 100% 100% 是

    广州市达安投资有限公司 投资公司

    有限责任公司

    （法人独资）

    1,000.00

    项目投资、资管理、投资咨询、商

    品信息咨询、市场调研服务

    1,000.00 1,000.00 100% 100% 是中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    （二）报告期合并报表范围的变更情况

    1.与上年相比报告期新增合并单位3 家，其中：本年度新增投资的控制子公司2 家，本公

    司控股子公司高新达安健康产业投资有限公司新投资控股子公司1 家；

    2.报告期内新纳入合并范围公司情况

    子公司名称

    合计持股比

    例

    购买日净

    资产

    报告期末

    净资产

    报告期

    净利润

    纳入合并范围时

    点

    备 注

    成都高新达安检验医院有限公司60% 400.00 0.00 2009 年6 月10 日

    合肥达安医学检验所有限公司 100% 400.00 0.00 2009 年1 月4 日

    广州市达安投资有限公司 100% 1,000.00 0.00 2009 年5 月6 日

    （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的

    原因

    本公司对广州市达诚医疗技术有限公司的长期股权投资比例为50%，但实质性控制

    广州市达诚医疗技术有限公司，故纳入合并范围。

    （四）少数股东权益和少数股东损益

    项 目 年初金额 报告期末金额

    少数股东权益

    (1) 广州市达瑞抗体工程技术有限公司 367.52 375.03

    (2) 广州市达诚医疗技术有限公司 53.55 22.16

    (3) 广州达安临床检验中心有限公司 83.92 190.95

    (4) 上海达安医学检测中心有限公司 -30.51 -219.22

    (5) 高新达安健康产业投资有限公司 4,968.86 4,962.55

    (6) 六安市达安医学检验有限公司 298.93 283.73

    合计 5,742.27 5,615.2中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一）货币资金

    报告期末金额 年初金额

    项目

    原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

    库存现金

    人民币 0.00 46,338.35 26,775.38

    小计 0.00 46,338.35 26,775.38

    银行存款

    人民币 0.00 75,846,215.53 - 81,321,462.88

    美元 440,808.19 3,208,898.00 10,649.64 79,051.29

    小计 440,808.19 79,055,113.53 10,649.64 81,400,514.17

    其他货币资金

    人民币 0.00 280,436.00 3,393,211.93

    美元 22,596.14 154,331.64

    小计 22,596.14 434,767.64 3,393,211.93

    合计 463,404.33 79,536,219.52 84,820,501.48

    其中受限制的货币资金明细如下：

    种类 报告期末金额 年初金额

    银行承兑汇票保证金 0.00

    履约保证金 434,767.64 3,393,211.93

    合计 434,767.64 3,393,211.93

    货币资金报告期末金额比年初金额减少了5,284,281.96 元，减少比例为6.23％。

    （二）应收票据

    种类 报告期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 690,000.00 2,615,441.50

    商业承兑汇票

    合计 690,000.00 2,615,441.50

    1、报告期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    2、应收票据报告期末金额比年初金额减少1,925,441.50 元，减少比例为73.62％，减少原

    因主要为：票据结算减少。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    3、本公司不存在未到期票据背书贴现情况。

    （三） 应收账款

    1．应收账款构成

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内

    （含1年）

    139,638,067.86 86.18% 676,626.37 0.48% 110,147,418.02 78.29% 555,437.39 0.50%

    1年至2年

    （含2年）

    16,087,985.73 9.93% 1,939,463.05 12.06% 23,703,071.64 16.85% 1,979,626.90 8.35%

    2年至3年

    （含3年）

    4,422,770.69 2.73% 664,478.91 15.02% 4,603,098.60 3.27% 570,464.80 12.39%

    3年至4年

    （含4年）

    1,323,244.03 0.81% 496,014.44 37.48% 1,519,481.10 1.08% 611,461.64 40.24%

    4年至5年

    （含5年）

    429,754.00 0.27% 257,852.40 60.00% 522,348.00 0.37% 313,408.80 60.00%

    5年以上 130,828.00 0.08% 130,828.00 100.00% 192,368.00 0.14% 192,368.00 100.00%

    合计 162,032,650.31 100.00% 4,165,263.17 2.57% 140,687,785.36 100.00% 4,222,767.53 3.00%

    报告期末金额 年初金额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例

    1．单项金额重

    大且单独计提

    减值准备

    2．单项金额非

    重大且单独计

    提减值准备中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    ３．其他划分

    为类似信用风

    险特征的组合

    162,032,650.31 100.00% 4,165,263.17 2.57% 140,687,785.36 100.00% 4,222,767.53 3.00%

    合计 162,032,650.31 100.00% 4,165,263.17 2.57% 140,687,785.36 100.00% 4,222,767.53 3.00%

    2．应收账款坏账准备的变动如下：

    报告期减少额

    年初账面余额 报告期计提额

    转回 转销

    报告期末账面余额

    2008 年 3,629,200.21 765,289.39 171,722.07 4,222,767.53

    2009 年6 月30 日 4,222,767.53 -57,504.36 4,165,263.17

    3、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，报告期又全额或部分收回的应收账款。

    5、报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、报告期末应收关联方账款为2,121,252.00 元，占应收账款报告期末余额的1.34％。详

    见本附注八（二）。

    7、报告期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄

    占应收账款总额的

    比例

    第一名 非关联公司 3,139,290.00 1 年以内 1.94%

    第二名 非关联公司 2,436,650.00 1 年以内 1.50%

    第三名 非关联公司 2,183,344.00 1 年以内 1.35%

    第四名 非关联公司 1,860,046.54 1 年以内 1.15%

    第五名 非关联公司 1,561,774.00 1 年以内 0.96%

    8、报告期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    9、无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    10、报告期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    11、应收账款报告期末金额比年初金额增加21,402,369.31 元，增加比例为15.68％，增加

    原因为：报告期销售增加带来的应收账款增加。

    （四）预付账款

    1．账龄分析中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    1年以内（含1年） 23,000,459.08 92.19% 12,817,318.60 87.69%

    1年至2年（含2年） 856,402.46 3.43% 1,134,834.30 7.76%

    2年至3年（含3年） 444,558.25 1.78% 208,097.72 1.42%

    3年以上 647,401.34 2.59% 456,356.07 3.12%

    合计 24,948,821.13 100.00% 14,616,606.69 100.00%

    2、报告期末金额较大的预付款项

    报告期末金额 年初金额

    金额 比例% 金额 比例%

    前五名欠款单位合计

    及比例

    7,872,042.31 31.55% 3,977,509.23 27.21%

    3、报告期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、报告期末无预付关联方款项款项。

    5、预付款项报告期末金额比年初金额增加10,332,214.44 元，增加比例为70.69％，增加

    原因为：预付货款增多。

    （五）其他应收款

    1．其他应收款构成

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1 年以内

    （含1年）

    23,492,613.46 84.56% 49,249.43 0.21% 28,233,897.51 87.23% 113,493.07 0.40%

    1年至2年

    （含2年）

    2,274,668.62 8.19% 141,255.27 6.21% 2,101,299.60 6.49% 210,550.74 10.02%

    2年至3年

    （含3年）

    461,503.17 1.66% 37,614.32 8.15% 1,125,916.69 3.48% 111,192.36 9.88%中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    3年至4年

    （含4年）

    1,119,702.33 4.03% 251,330.89 22.45% 799,121.83 2.47% 270,866.05 33.90%

    4年至5年

    （含5年）

    85,558.02 0.31% 26,407.81 30.87% 87,254.80 0.27% 46,652.88 53.47%

    5年以上 346,523.95 1.25% 86,630.99 25.00% 18,318.60 0.06% 5,000.00 27.29%

    合计 27,780,569.55 100.00% 592,488.71 2.13% 32,365,809.03 100.00% 757,755.10 2.34%

    报告期末金额 年初金额

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准备

    比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1．单项金额重大且单

    独计提减值准备

    2．单项金额非重大且

    单独计提减值准备

    ３．其他划分为类似

    信用风险特征的组合

    27,780,569.55 100.00% 592,488.71 2.13% 32,365,809.03 100.00% 757,755.10 2.34%

    合 计 27,780,569.55 100.00% 592,488.71 2.13% 32,365,809.03 100.00% 757,755.10 2.34%

    2．其他应收款坏账准备的变动如下：

    报告期减少额

    年初账面余额 报告期计提额

    转回 转销

    报告期末账面余额

    2008 年 761,450.38 3,767.72 0.00 7,463.00 757,755.10

    2009 年6 月30 日 757,755.10 -165,266.39 592,488.71

    3、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    4、报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收

    款。

    5、报告期无末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、报告期末其他应收关联方款项为19,000.00 元，占其他应收款报告期末余额0.07%。详

    见本附注八（二）；中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    7、报告期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄

    占其他应收款总

    额的比例

    第一名 非关联公司 往来款 2,165,488.20 1 年以内 7.79%

    第二名 非关联公司 保证金 830,000.00 1 年以内 2.99%

    第三名 非关联公司 保证金 685,345.00 1 年以内 2.47%

    第四名 非关联公司 项目研究经费500,000.00 1－2 年 1.80%

    第五名 非关联公司 项目研究经费450,000.00 1－2 年 1.62%

    8、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    9、报告期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    10、无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    11、其他应收款报告期末金额比年初金额减少了4,419,973.09 元，减少比例为13.98％，

    减少原因为：对外投资款转入长期股权投资。

    （六）存货及存货跌价准备

    报告期末金额 年初金额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 8,956,715.50 5,076,193.97

    库存商品 24,866,544.23 28,879,436.18

    低值易耗品 10,863.30 3,509.58

    在产品 9,974.28 22,189.02

    发出商品 2,819,656.35 1,095,269.97

    半成品 294,298.92 462,012.88

    合计 36,958,052.58 - 35,538,611.60

    1、报告期公司存货无计提减值准备

    2、存货报告期末金额比年初金额增加1,419,440.98 元，增加比例为3.99％。

    （七）长期股权投资

    报告期末金额 年初金额

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 2,452,494.28 2,672,899.40

    联营企业 13,909,647.33 6,394,123.46

    小计 16,362,141.61 9,067,022.86

    按成本法核算的长期股权投资

    合计 16,362,141.61 9,067,022.86

    1．合营企业及联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质

    注册资

    本

    本公司

    持股比

    例

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例

    一、合营企业

    广州华生达救援生物

    技术有限公司

    有限责任

    公司

    广州 朱彬元

    救援生物技术及制品

    的研究开发，零售贸易

    500.00 50.00% 50.00%

    二、联营企业

    广州达元食品安全技

    术有限公司

    有限责任

    公司

    广州 周新宇

    研究开发销售食品检

    测仪器，设备（医疗器

    械等涉证产品除外），

    软件开发，技术服务

    200.00 40.00% 40.00%

    武汉马应龙达安基因

    诊断技术有限公司

    有限责任

    公司

    武汉 李加林

    生物体外诊断技术研

    发及服务

    1,000.00 49.00% 49.00%

    广东华南新药创制

    有限公司

    有限责任

    公司

    广州 杨淑伟

    新药筛选、评价和测

    试，新药的研究开发和

    技术服务；代新药申

    报；新药项目投资；新

    药和新药创制技术的

    转让及中介服务

    9,000.00 11.11% 11.11%

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 报告期末资产

    总额

    报告期末负债

    总额

    报告期营业收

    入总额

    报告期净利润关联关系 组织机构代

    码

    一、合营企业

    广州华生达救援生物4,961,028.56 56,040.00 192,590.34 -440,810.23 合营企业 67971081-7中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    技术有限公司

    二、联营企业

    广州达元食品安全技

    术有限公司

    12,687,385.47 1,792,072.89 7.833.758.25 1,286,953.83 联营企业 77119037-5

    武汉马应龙达安基因

    诊断技术有限公司

    4,991,987.19 4,908.00 1,562.80 联营企业 67581004-4

    广东华南新药创制

    有限公司

    63,023,322.13 5,000.00 -18,322.13 联营企业 68057438-1

    2．按权益法核算的长期股权投资

    报告期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本年初余额

    合计

    其中：

    分回现金红利

    报告期末余额

    合营企业

    广州华生达救援生物技术有限公司 2,500,000.00 2,672,899.40 -220,405.12 2,452,494.28

    小计 2,500,000.00 2,672,899.40 -220,405.12 2,452,494.28

    联营企业

    广州达元食品安全技术有限公司 1,000,000.00 3,949,357.66 514,781.54 4,464,139.20

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 2,450,000.00 2,444,765.80 765.78 2,445,531.58

    广东华南新药创制有限公司 7,000,000.00 -23.45 6,999,976.55

    小计 10,450,000.00 6,394,123.46 515,523.87 13,909,647.33

    合 计 12,950,000.00 9,067,022.86 295,118.75 16,362,141.61

    3、长期股权投资无计提减值准备；

    4、长期股权投资报告期末金额比年初金额增加7,295,118.75 元，增加比例为80.46％，增

    加原因为：报告期新增投资广东华南新药创制有限公司。

    （八）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类别 年初余额 报告期增加 报告期减少 报告期末余额

    房屋及建筑物 81,399,415.91 81,399,415.91中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    仪器设备 206,550,335.07 13,926,475.97 9,613.00 220,467,198.04

    运输设备 6,836,630.77 192,666.67 189,501.48 6,839,795.96

    电子设备 7,313,297.86 44,025.84 7,357,323.70

    合计 302,099,679.61 14,163,168.48 199,114.48 316,063,733.61

    其中：报告期由在建工程转入固定资产原价为0.00 元。

    报告期末抵押的固定资产原价为80,689,012.26 元，详见附注十（三）。

    2、累计折旧

    类别 年初余额 报告期提取 报告期减少 报告期末余额

    房屋及建筑物 5,898,492.42 1,262,925.18 7,161,417.60

    仪器设备 143,198,564.01 12,153,353.76 155,351,917.77

    运输设备 3,225,370.46 410,657.74 126,795.00 3,509,233.20

    电子设备 3,228,268.33 513,862.33 3,742,130.66

    合计 155,550,695.22 14,340,799.01 126,795.00 169,764,699.23

    3、固定资产减值准备

    报告期无计提固定资产减值准备。

    4、固定资产账面价值

    类别 年初金额 本年增加 本年减少 报告期末余额

    房屋及建筑物 75,500,923.49 1,262,925.18 74,237,998.31

    仪器设备 63,351,771.06 13,926,475.97 12,162,966.76 65,115,280.27

    运输设备 3,611,260.31 192,666.67 473,364.22 3,330,562.76

    电子设备 4,085,029.53 44,025.84 513,862.33 3,615,193.04

    合计 146,548,984.39 14,163,168.48 14,413,118.49 146,299,034.38

    5、无融资租入的固定资产。

    6、报告期末通过经营租赁租出固定资产

    项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    房屋及建筑物 767,403.00 85,661.02 681,741.98

    7、报告期末无暂时闲置的固定资产

    8、报告期末无未办妥产权证书的固定资产

    9、报告期末无准备处置的固定资产

    10、固定资产原价报告期末金额比年初金额增加13,964,054.00 元，增加比例为4.62％，

    增加原因为：为科研和销售购置新的资产。

    累计折旧报告期末金额比年初金额增加14,214,004.01 元，增加比例为9.14％，增加

    原因为：新购置的固定资产增加和计提的累计折旧增加。

    （九）在建工程

    报告期末金额 年初金额

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    佛山达安医疗设备有

    限公司厂房工程 3,681,832.53 3,681,832.53 1,819,595.04 0 1,819,595.04

    广州达安临床检验中

    心有限公司科学城厂

    房工程 356,932.08 356,932.08 308,293.00 0 308,293.00

    中山生物工程有限公

    司理瓶灌装贴标联动

    线 361,444.30 361,444.30 272,000.00 0 272,000.00

    中山大学达安基因股

    份有限公司科学城厂

    房工程 15,555.00 15,555.00

    合 计 4,415,763.91 4,415,763.91 1,687,295.04 0 1,687,295.04

    1、在建工程项目变动情况

    报告期减少

    工程项目名称 预算数 年初金额 报告期增加

    转入固

    定资产

    其他

    减少

    报告期末金

    额

    工程进度 资金来源

    工程投

    入占预

    算比例

    佛山达安医疗设备有限

    公司厂房工程

    59,000,000.00 1,819,595.04 1,862,237.49 0 0 3,681,832.53 6.24% 银行贷款6.24%

    广州达安临床检验中心

    有限公司科学城厂房工

    程

    85,000,000.00 308,293.00 48,639.08 0 0 356,932.08 0.42% 银行贷款0.42%

    中山生物工程有限公司

    理瓶灌装贴标联动线

    272,000.00 272,000.00 89,444.30 0 0 361,444.30 100.00% 自有资金132.88%

    中山大学达安基因股份

    有限公司科学城厂房工

    15,555.00 15,555.00中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    程

    合计 2,399,888.04 2,015,875.87 0 0 4,415,763.91

    2、报告期工程成本的借款费用资本化金额为1,207,500.00 元 。

    3、报告期在建工程无计提减值准备。

    4、在建工程报告期末金额比年初金额增加2,728,468.87 元，增加比例为161.71％，

    增加原因为：资产建造增加。

    （十）无形资产

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    一、原价合计 54,642,584.91 212,000.00 0.00 54,854,584.91

    1.土地使用权 49,697,156.59 0.00 49,697,156.59

    2.专有技术 4,542,428.32 0.00 4,542,428.32

    3.软件使用权 403,000.00 212,000.00 615,000.00

    二、累计摊销额合计 3,594,106.74 801,190.35 0.00 4,395,297.09

    1.土地使用权 2,406,496.12 527,015.34 2,933,511.46

    2.专有技术 1,036,332.79 165,000.00 1,201,332.79

    3.软件使用权 151,277.83 109,175.01 260,452.84

    三、无形资产账面价值合计 51,048,478.17 212,000.00 801,190.35 50,459,287.82

    1.土地使用权 47,290,660.47 0.00 527,015.34 46,763,645.13

    2.专有技术 3,506,095.53 0.00 165,000.00 3,341,095.53

    3.软件使用权 251,722.17 212,000.00 109,175.01 354,547.16

    1、报告期末用于抵押的无形资产原值为49,697,156.59 元，详见附注十（三），十二（三）。

    2、无形资产报告期末金额比年初金额减少589,190.35 元，减少的比例为1.15％，减少原

    因为：无形资产摊销。

    （十一）开发支出

    报告有转出数

    类别 年初金额

    报告期

    增加 计入当期损益金额 确认为无形资产金额

    报告期末金额

    研究支出 0.00 8,622,259.99 8,622,259.99 0.00 0.00中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    开发支出 7,316,557.48 1,955,805.06 0.00 0.00 9,272,362.54

    合计 7,316,557.48 10,578,065.05 8,622,259.99 0.00 9,272,362.54

    1、开发支出报告期末金额比年初金额增加1,955,805.06 元，增加比例为26.73％，增加原

    因为：报告期本公司在内部研究开发项目支出新增核算了15 个研发项目。

    2、公司内部研究开发项目的说明：

    （1）本公司在内部研究开发项目支出核算了162 个研发项目。

    （2）资本化的标准：掌握该项目核心技术，且批量生产的技术与能力都已达到，进入报

    批拿新药证书阶段; 费用化的标准：项目立项，初期的科研投入研究阶段。

    （十二）商誉

    报告期变动

    被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 报告期

    增加

    报告期

    减少

    报告末期余额

    中山生物工程有限

    公司

    4,197,771.75

    非同一控制下

    的控股合并

    4,197,771.75 4,197,771.75

    合计 4,197,771.75 4,197,771.75 4,197,771.75

    1、商誉报告期末金额是2007 年度本公司现金收购非同一控制下的中山生物工程公司，企

    业合并成本比合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额大的数额。

    详细计算过程为:合并商誉=企业合并成本-合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份

    额=企业合并成本(购买价)29,050,000.00-购买日被收购企业可辨认净资产公允价值份额

    24,852,228.25=4,197,771.75

    2、报告期末经减值测试未发生减值，故未计提减值准备。

    （十三）长期待摊费用

    项目 报告期末金额 年初金额

    装修费 97,627.59 217,181.50

    合计 97,627.59 217,181.50

    长期待摊费用报告期末金额比年初金额减少119,553.91 元，减少比例为55.05％，减少原

    因为：长期待摊费用的摊销。

    （十四）递延所得税资产和递延所得税负债中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    1．已确认的递延所得税资产

    项目 报告期末金额 年初金额

    开办费 1,765,751.28 1,765,751.28

    可抵扣亏损 871,929.93 871,929.93

    坏账准备 802,429.23 802,429.23

    可抵扣政府补助 1,178,327.53

    合计 4,618,437.97 3,440,110.44

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    开办费 7,183,529.27

    可抵扣亏损 4,820,709.71

    坏账准备 4,980,522.61

    可抵扣政府补助 7,855,516.87

    合计 24,840,278.46

    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏

    损未确认递延所得税资产：

    项目 报告期末金额 年初金额

    可抵扣亏损 1,089,545.38

    合计 1,089,545.38

    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    年度 报告期末金额 年初金额

    2013 年 1,089,545.38

    合计 1,089,545.38

    （十五）资产减值准备

    报告期减少额

    项目 年初账面余额

    报告期计提

    额 转回 转销

    报告期末账面余

    额

    坏账准备 4,980,522.63 222,770.75 4,757,751.88

    合计 4,980,522.63 222,770.75 4,757,751.88中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    （十六）短期借款

    1、短期借款

    借款类别 报告期末金额 年初金额

    信用借款 40,000,000.00

    抵押借款 70,000,000.00 30,000,000.00

    合计 70,000,000.00 70,000,000.00

    2、抵押借款说明：

    本公司于2008年3月5日与广东发展银行股份有限公司广州分行签定了4000万元的授

    信协议，以本公司控股子公司佛山达安医疗设备有限公司位于佛山市三水中心科技工业区

    D区13、14号的工业土地（土地使用权证号为：佛山国用（2008）第20083100080号，佛

    山国用（2009）第20093100034号、第20093100041号、第20093100042、第20093100043

    号、第20093100044号、第20093100045号）做抵押担保。土地使用权原值为37,669,752.00

    元，抵押债权为81,483,090.00元，抵押期限为2008年4月28日至2009年4月28日。报告期本

    公司向广东发展银行股份有限公司广州分行申请了3,000.00万元短期借款，期限为1年。

    根据本公司2008年11月12日与上海浦东发展银行广州分行签定的《综合授信协议》，

    上海浦东发展银行广州分行同意向本公司提供人民币6,000.00万元的最高综合授信额度，

    本授信协议项下的授信额度使用期限为2008年11月12日至2009年11月11日止。公司第三届

    董事会2008 年第六次临时会议于2008 年12 月20 日通过了公司《关于向上海浦东发展银

    行申请6000 万元授信额度和抵押贷款的议案》。报告期本公司向上海浦东发展银行广州分

    行申请了4,000.00万元短期借款，期限为1年。

    报告期偿还了广州市黄石农村信用合作社于2009年3月31日到期的短期借款3,000.00

    万元。

    （十八）应付账款

    项目 报告期末金额 年初金额

    应付及暂估购货款 30,618,563.10 19,474,711.22

    合计 30,618,563.10 19,474,711.22

    1、报告期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、报告期余额欠关联方款项为1,299,602.00 元，占应付账款报告期末余额的4.24%。详见

    附注八（二）。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    3、应付账款报告期末金额比年初金额增加11,143,851.88 元，增加比例为57.22％，增加

    原因为：付款周期延长，应付账款报告期末余额增加。

    （十九）预收账款

    项目 报告期末金额 年初金额

    1 年以内 394,961.16 1,253,781.74

    合计 394,961.16 1,253,781.74

    1、报告期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、报告期末余额中无预收关联方款项。

    3、预收账款报告期末金额比年初金额减少858,820.58 元，减少比例为68.50％，减少原因

    为：销售商品，预收账款减少。

    （二十）应付职工薪酬

    1、应付职工薪酬

    项目 年初金额 报告期增加 报告期支付 报告期末金额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,972,694.95 29,954,734.99 29,499,165.59 3,428,264.35

    二、职工福利费 485,467.59 470,290.39 15,177.20

    三、社会保险费 2,053,705.31 2,052,805.31 900.00

    其中：1．医疗保险费 552,607.25 552,607.25

    2．基本养老保险费 1,296,267.37 1,296,267.37

    3．年金缴费

    4．失业保险费 60,828.32 60,828.32

    5．工伤保险费 32,625.26 32,625.26

    6．生育保险费 59,861.11 58,961.11 900.00

    7．意外保险费 51,516.00 51,516.00

    四、住房公积金 94,302.74 1,522,530.19 1,287,248.00 329,584.93

    五、工会经费和职工教育经费 745,291.68 19,662.10 588,682.39 176,271.39

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 174,198.30 174,198.30

    八、其 他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 3,812,289.37 34,210,298.48 34,072,389.98 3,950,197.87

    2、应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

    （二十一）应交税费中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    税费项目 报告期末余额 年初金额 计缴标准

    增值税 699,598.34 402,652.16 6%,17%

    营业税 434,155.77 375,341.59 5%

    城建税 137,246.46 92,242.54 7%

    企业所得税 1,758,643.11 1,295,877.28 15%,18%,25%

    个人所得税 3,486,847.57 236,987.44

    土地增值税 0.00 24,572.25

    堤围费 180,434.89 154,237.16 0.13%

    教育费附加 82,462.40 40,341.32 3%

    房产税 0.00 56,929.25

    水利基金 147.76 110.26 0.06%

    合计 6,779,536.30 2,679,291.25

    应交税费报告期末金额比年初金额增加了4,100,245.05 元，增加比例为153.03％，主要原

    因为：公司报告期代扣代缴现金股利个人所得税增加。

    （二十二）应付利息

    项目 报告期末金额 年初金额

    银行贷款利息 101,775.00 243,760.00

    合计 101,775.00 243,760.00

    （二十三）应付股利

    投资者名称或类别 报告期末金额 年初金额 未支付原因

    广州中大控股有限公司 1,043,328.00

    广州生物工程中心 782,496.00

    红塔创新投资股份有限公司 118,820.00

    合计 1,944,644.00

    应付股利报告期末金额比年初金额增加了1,944,644.00 元，增加比例为100.00 ％，增加

    原因为：现金股利报告期末未支付。

    （二十四）其他应付款

    账龄 报告期末金额 年初金额

    1 年以内 3,650,023.55 2,545,595.15

    1 年以上 826,691.96 826,691.96中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    合计 4,476,715.51 3,372,287.11

    1、报告期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为18,529.86

    元。占其他应付款年末余额0.41%，详见本附注八(二)；

    2、报告期末余额中欠关联方款项为108,623.86 元，占其他应付款年末余额2.43％。详见

    本附注八(二)。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）

    专利申请专项奖金 103,000.00 尚未支付的相关人员的奖励

    4、其他应付款年末金额与年初金额增加1,104,428.40 元，增加比例为32.75％，增加原因

    为：应付保证金增加。

    （二十五）长期借款

    借款类别 报告期末金额 年初金额

    抵押及保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    合计 30,000,000.00 30,000,000.00

    1、抵押及担保贷款说明见本附注六(十六)。

    （二十六）其他非流动负债

    项目 年初金额 本年新增 本年结转 报告期末金额 备注说明

    递延收益-政府补助 13,757,921.62 5,397,000.00 4,704,738.55 14,450,183.07

    合计 13,757,921.62 5,397,000.00 4,704,738.55 14,450,183.07

    递延收益-政府补助全部是与收益相关的政府补助

    （二十七）股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    报告期末金额 年初金额

    股数 金额 股数 金额

    A 股（每股面值人民币1 元） 240,768,000.00 240,768,000.00 200,640,000.00 200,640,000.00

    合计 240,768,000.00 240,768,000.00 200,640,000.00 200,640,000.00中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    年初金额 报告期变动增（+）减（－） 报告期末金额

    项 目

    金额 比例

    发行

    新股

    送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例

    1、有限售条件股份

    (1)国家持股

    (2)国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    (3)高管持股 8,877,210.00 4.42% 1,775,365.00 -383.00 1,774,982.00 10,652,192.00 4.42%

    (4)外资持股

    有限售条件股份合计 8,877,210.00 4.42% 1,775,365.00 -383.00 1,774,982.00 10,652,192.00 4.42%

    2、无限售条件流通股份

    (1)人民币普通股 191,762,790.00 95.58% 38,352,635.00 383.00 38,353,018.00 230,115,808.00 95.58%

    (2)境内上市的外资股

    (3)境外上市的外资股

    (4)其他

    无限售条件流通股份合计191,762,790.00 95.58% 38,352,635.00 383.00 38,353,018.00 230,115,808.00 95.58%

    合计 200,640,000.00 100.00% 40,128,000.00 0.00 40,128,000.00 240,768,000.00 100.00%中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    2009 年4 月16 日本公司召开2008 年度股东大会审议通过：公司2008 年利润分配方

    案，以公司现有总股本200,640,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，派发现金

    红利0.26 元（含税，扣税后，个人股东和投资基金每10 股实际派发现金0.034 元），合计

    送红股40,128,000.00 股，合计派发现金红利5,216,640.00 元（含税）。公司完成2008 年度

    利润分配方案后，总股本将由200,640,000 股增加至240,768,000 股。

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本240,768,000 股，其中：无限售条件股份为

    230,115,808 股。有限售条件股份全部是高管持股为10,652,192 股。

    （二十八）资本公积

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    1.资本溢价（股本

    溢价）

    34,219,944.10 34,219,944.10

    2.其他资本公积 8,626,782.47 8,626,782.47

    合计 42,846,726.57 42,846,726.57

    （二十九）盈余公积

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    法定盈余公积 23,865,021.57 5,328,567.30 29,193,588.87

    合计 23,865,021.57 5,328,567.30 29,193,588.87

    （三十）未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    上年年末余额 55,203,129.24

    本年年初余额 55,203,129.24

    加： 本年归属于母公司的净利润 21,306,458.65

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 5,216,640.00 每10 股派发现金股利0.26 元（含税）

    转作股本的普通股股利 40,128,000.00 每10 股送2 股

    报告期末余额 31,164,947.89

    根据2009 年4 月16 日公司2008 年股东大会决议，以2008 年12 月31 日本公司总股

    本200,640,000.00 股为基数，每10 股派发现金股利0.26 元（含税），每10 股送2 股。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （三十一）营业收入及营业成本

    报告期发生额 上年同期发生额

    项目 收入 成本 收入 成本

    主营业务 140,362,361.28 52,818,657.44 115,065,616.59 47,080,085.21

    其他业务 38,784.52

    合计 140,362,361.28 52,818,657.44 115,065,616.59 47,080,085.21

    1、按产品类别列示营业收入、营业成本

    报告期发生额 上年同期发生额

    项目 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    试剂类 91,118,001.43 28,551,170.24 72,174,054.01 20,414,216.43

    仪器类 15,549,862.13 8,717,737.97 18,132,614.04 12,860,939.81

    服务收入 32,432,001.33 15,232,409.55 23,657,014.54 13,045,742.54

    其他 1,262,496.39 317,339.68 1,101,934.00 759,186.43

    合计 140,362,361.28 52,818,657.44 115,065,616.59 47,080,085.21

    2、按地区列示营业收入、营业成本

    营业收入 营业成本

    项目 报告期发生数 上年同期发生数报告期发生数 上年同期发生数

    华南区 78,936,675.40 55,140,467.56 28,180,898.85 20,837,765.13

    华南以外地区 61,425,685.88 59,925,149.03 24,637,758.59 26,242,320.08

    合计 140,362,361.28 115,065,616.59 52,818,657.44 47,080,085.21

    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    第一名 2,317,600.00 1.65%

    第二名 1,299,900.00 0.93%

    第三名 1,277,900.00 0.91%

    第四名 1,207,784.00 0.86%

    第五名 996,550.00 0.71%

    4、营业收入报告期发生额比上年同期发生额增加25,296,744.69 元，增加比例为21.98％，

    增加原因为：销售正常增长

    （三十二）营业税金及附加

    项目 计税标准 报告期发生额 上年同期发生额

    营业税 5% 1,462,873.30 1,223,998.74中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    城建税 7%或5% 515,284.18 375,039.65

    教育费附加 3% 247,870.05 165,217.30

    河道管理费 1% 0.00 0.00

    合计 2,226,027.53 1,764,255.69

    营业税金及附加报告期发生额比上年同期发生额增加461,771.84 元，增加比例为26.17％，

    增加原因为：报告期销售收入较上年同期增长，相应计提税金及附加增加 。

    （三十五、财务费用

    项目 报告期发生数 上年同期发生数

    利息支出 1,336,991.39 1,656,339.09

    减：利息收入 237,899.52

    汇兑损益 2,289.70

    手续费 164,775.78 91,775.57

    其他 3,989.64

    合计 1,270,146.99 1,748,114.66

    营业税金及附加报告期发生额比上年同期发生额减少477,967.67 元，减少比例为27.34％，

    减少原因为：贷款利率降低。

    （三十六）资产减值损失

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    坏账准备 -222,770.75 847,703.26

    存货损失 132,791.16 329,500.04

    合计 -89,979.59 1,177,203.30

    资产减值损失报告期比上年同期减少1,087,223.71 元，减少比例为92.36%，减少的原因为

    公司变更坏账准备的会计估计，使报告期坏账准备计提数减少。

    （三十七）投资收益

    项目或被投资单位名称 报告期发生额 上年同期发生额

    1、股权投资收益 295,118.75 1,013,129.35

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共3 家） 295,118.75 1,013,129.35

    （2）处置长期股权投资产生的投资收益

    合计 295,118.75 1,013,129.35

    其中：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 报告期发生额 上年同期发生额

    报告期比上年同期增减变

    动的原因

    广州华生达救援生物技术有限公司 -220,405.12 本年被投资单位利润减少

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 765.78 本年被投资单位利润增长

    广州达元食品安全技术有限公司 514,781.54 1,013,129.35 本年被投资单位利润减少

    广东华南新药创制有限公司 -23.45 本年被投资单位利润减少

    小计 295,118.75 1,013,129.35

    投资收益报告期发生额比上年同期发生额减少718,010.60 元，减少比例为70.87%，减少

    主要原因为：报告期广州达元食品安全技术有限公司净利润较上年同期减少了498,347.81

    元，同时新增投资单位利润减少。

    （三十八）营业外收入

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    1、流动资产处置利得合计 2,100.00

    其中：固定资产处置利得 2,100.00

    2、府补助 5,354,275.15 2,296,133.81

    3、盈利得 0.00 0.00

    4、其他 499,750.18 100,459.07

    合计 5,854,025.33 2,398,692.88

    1、政府补助详见（四十一）；

    2、营业外收入报告期发生额比上年同期发生额增加3,455,332.45 元，增加比例为144.05

    ％，增加原因为：报告期政府补助增加。

    （三十九）营业外支出

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 15,205.00 0.00

    其中：固定资产处置损失 15,205.00 0.00

    2、公益性捐赠支出 0.00 0.00

    3、非常损失 14,975.12 0.00

    4、罚款和滞纳金 109,143.55 0.00

    5、捐赠 0.00 304,030.90

    6、其他 1,740,234.39 152,329.77

    合计 1,879,558.06 456,360.67

    营业外支出报告期发生额比上年同期发生额增加1,423,197.39 元，增加比例为311.86％，中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    增加原因为：补交以前年度视同销售增值税1,736,406.60 元。

    （四十）所得税费用

    项 目 报告期发生额 上年同期发生额

    当期所得税费用 7,399,070.88 8,572,490.46

    递延所得税费用 -1,838,176.00 -3,089,651.39

    以前年度汇算清缴影响数

    合计 5,560,894.88 5,482,839.07

    （四十一）政府补助

    政府补助的种类及项目 报告期发生额 上年同期发生额 备 注

    1、与收益有关的政府补助 5,397,000.00 4,283,000.00

    其中:项目拨款 5,397,000.00 4,283,000.00

    2、政府奖励金 75,000.00

    合计 5,397,000.00 4,358,000.00

    1、报告期计入递延收益的政府补助按项目期全部转入营业外收入；

    2、政府奖励金直接在营业外收入科目核算

    3、计入递延收益的政府补助的说明： 报告期使用政府补助5,352,733.48 元，全部计入营

    业外收入，上年同期使用政府补助2,296,133.81 元，全部计入营业外收入。

    （四十二）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 报告期发生额

    其他 10,125,465.00

    利息收入 237,899.52

    个人往来 5,569,296.83

    递延收益 5,397,000.00

    单位往来 20,538,249.59

    合计 41,867,910.94

    2、其付的其他与经营活动有关的现金

    项目 报告期发生额

    招标服务费 97,321.98中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    广告宣传费 704,919.51

    修理费 171,748.80

    汽车费用 328,201.72

    证券费用 115,437.85

    人力资源杂项 142,243.52

    房屋维修及改良支出 478,987.00

    国际贸易费用 939,821.57

    审计咨询费 172,785.00

    电话费 738,433.02

    租赁费 278,532.63

    交通费 2,938,214.23

    水电费及物业管理费 799,328.67

    会务费 1,157,184.76

    专项应付款 722,904.70

    其他 7,025,663.29

    办公费 3,724,287.79

    邮寄运杂费 1,038,147.89

    低值易耗品摊销/材料 468,710.65

    个人往来 3,742,201.33

    业务招待费 3,651,804.84

    差旅费 3,097,485.79

    单位往来 19,830,570.14

    合计 52,364,936.68

    3．现金流量表补充资料

    项目 金额

    净利润 21,306,458.65

    加：少数股东损益 -1,270,732.19

    加：未确认投资损失

    加：资产减值准备 -258,050.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,356,385.11

    无形资产摊销 799,648.68

    长期待摊费用摊销 154,561.08

    待摊费用减少(减：增加) -15,477.27

    预提费用增加(减：减少) 91,509.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损（收益以“－”号填列）失

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,770,185.68

    投资损失（收益以“－”号填列） -295,118.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,178,327.53

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    递延税款贷项(减：借项)

    存货的减少（增加以“－”号填列） -794,959.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,669,849.92

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,771,202.76

    其他 -22,249,370.39

    经营活动产生的现金流量净额 12,518,065.45

    4．现金和现金等价物的构成：

    项目 报告期末金额 年初金额

    一、现金 79,536,219.52 84,820,501.48

    其中：库存现金 46,338.35 26,775.38

    可随时用于支付的银行存款 79,055,113.53 81,400,514.17

    可随时用于支付的其他货币资金 434,767.64 3,393,211.93

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 79,536,219.52 84,820,501.48

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1．应收账款构成

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    1 年以内

    （含1年）

    111,365,004.97 80.71% 541,462.37 0.49% 99,198,548.19 81.17% 457,103.81 0.46%

    1年至2年

    （含2年）

    22,212,945.46 16.10% 1,846,785.24 8.31% 18,733,615.51 15.33% 1,873,361.55 10.00%

    2年至3年

    （含3年）

    3,102,959.09 2.25% 465,443.86 15.00% 2,582,151.29 2.11% 387,322.69 15.00%

    3年至4年

    （含4年）

    762,440.10 0.55% 304,976.04 40.00% 979,299.10 0.80% 391,719.64 40.00%

    4年至5年

    （含5年）

    411,408.00 0.30% 246,844.80 60.00% 522,348.00 0.43% 313,408.80 60.00%

    5年以上 130,828.00 0.09% 130,828.00 100.00% 192,368.00 0.16% 192,368.00 100.00%

    合计 137,985,585.62 100.00% 3,536,340.31 2.56% 122,208,330.09 100.00% 3,615,284.49 2.96%

    报告期末金额 年初金额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1、单项金额重大且单

    独计提减值准备

    2、单项金额非重大且

    单独计提减值准备

    3、其他划分为类似信

    用风险特征的组合

    137,985,585.62 100.00% 3,536,340.31 2.56% 122,208,330.09 100.00% 3,615,284.49 2.96%

    合计 137,985,585.62 100.00% 3,536,340.31 2.56% 122,208,330.09 100.00% 3,615,284.49 2.96%中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    2．应收账款坏账准备的变动如下：

    报告期减少额

    年初账面余额

    报告期计提

    额 转回 转销

    报告期末账面余额

    2008 年 3,169,303.90 617,702.66 171,722.07 3,615,284.49

    2009 年6 月30 日 3,615,284.49 -194,242.70 3,536,340.31

    3、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，报告期又全额或部分收回的应收账款

    5、报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、报告期末应收关联方账款为10,095,652.21 元，占应收账款报告期末余额的7.51%。

    7、年末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    第一名 非关联公司 3,139,290.00 1 年以内 2.28%

    第二名 非关联公司 2,436,650.00 1 年以内 1.77%

    第三名 非关联公司 2,183,344.00 1 年以内 1.58%

    第四名 非关联公司 1,860,046.54 1 年以内 1.35%

    第五名 非关联公司 1,561,774.00 1 年以内 1.13%

    8、无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    9、报告期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    10、无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    11、应收账款报告期末金额比年初金额增加15,856,199.71 元，增加比例为13.37％，增加

    原因为：与本年销售同比增长。

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    1年以内（含1

    年）

    76,476,512.36 96.20% 37,342.09 0.05% 77,172,374.85 96.62% 103,048.87 0.13%

    1年至2年（含

    2年）

    1,059,853.44 1.33% 37,130.83 3.50% 740,345.97 0.93% 63,635.58 8.60%

    2年至3年（含

    3年）

    412,277.30 0.52% 33,187.16 8.05% 1,064,090.25 1.33% 103,524.90 9.73%

    3年至4年（含

    4年）

    1,119,702.33 1.41% 251,330.89 22.45% 798,121.83 1.00% 270,466.05 33.89%

    4年至5年（含

    5年）

    85,558.02 0.11% 26,407.80 30.87% 87,254.80 0.10% 46,652.88 53.47%

    5年以上 346,523.95 0.44% 86,630.99 25.00% 13,318.60 0.02% - 0.00%

    合计 79,500,427.40 100.00% 472,029.76 0.59% 79,875,506.30 100.00% 587,328.28 0.74%

    报告期末金额 年初金额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1、单项金额重大且单独

    计提减值准备

    2、单项金额非重大且单

    独计提减值准备

    3、其他划分为类似信用

    风险特征的组合

    79,500,427.40 100.00% 472,029.76 0.59% 79,875,506.30 100.00% 587,328.28 0.74%

    合计 79,500,427.40 100.00% 472,029.76 0.59% 79,875,506.30 100.00% 587,328.28 0.74%

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    报告期减少额

    年初账面余额 报告期计提额

    转回 转销

    报告期末账面余额中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    2008 年 975,675.76 -383,714.48 0.00 4,633.00 587,328.28

    2009 年6 月30 日 587,328.28 -115,298.52 472,029.76

    3、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。

    4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，报告期又全额或部分收回的其他应收款。

    5、报告期无实际核销的其他应收款

    6、报告期末无其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、报告期末其他应收关联方款项为59,893,333,64 元，占其他应收款年末余额75.79％。

    8、报告期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司关

    系

    性质或

    内容 欠款金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    佛山达安医疗设备有限公司 控股子公司 往来款43,504,937.44 1 年以内 56.73%

    广州达瑞抗体工程有限公司 拟投资公司 往来款7,000,000.00 1 年以内 10.41%

    广州达泰生物工程技术有限公司 控股子公司 往来款5,729,516.00 1 年以内 4.32%

    广州市达诚医疗技术有限公司 控股子公司 往来款4,000,000.00 1 年以内 2.77%

    南方人才市场 控股子公司 往来款2,521,542.33 1 年以内 2.72%

    9、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    10、报告期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    11、无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    （三）长期股权投资

    报告期末金额 年初金额

    项目 账面余额 减值准备账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 144,946,000.00 130,946,000.00

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 2,452,494.28 2,672,899.40

    联营企业 13,909,647.33 6,394,123.46

    小计 16,362,141.61 9,067,022.86

    其他按成本法核算的长期股权投资

    合计 161,308,141.61 140,013,022.86

    1．对子公司投资中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    子公司名称 初始金额 年初余额 报告期增加报告期减少 报告期末余额

    广州达泰生物工程技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    广州市达瑞抗体工程技术有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00

    广州市达诚医疗技术有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    佛山达安医疗设备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    中山生物工程有限公司 29,050,000.00 29,050,000.00 29,050,000.00

    高新达安健康产业投资有限公司 81,996,000.00 81,996,000.00 81,996,000.00

    六安市达安医学检验有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    合肥达安医学检验所有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    广州市达安投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 144,946,000.00 130,946,000.00 14,000,000.00 0.00 144,946,000.00

    2．合营企业及联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定代表

    人

    业务性质 注册资本

    本公司持

    股比例

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例

    一、合营企业

    广州华生达救援生物技

    术有限公司

    有限责任公司 广州 朱彬元

    救援生物技术及制品的

    研究开发，零售贸易

    500 50% 50%

    二、联营企业

    广州达元食品安全技术

    有限公司

    有限责任公司 广州 周新宇

    研究开发销售食品检测

    仪器，设备（医疗器械

    等涉证产品除外），软

    件开发，技术服务

    200 40% 40%

    武汉马应龙达安基因诊

    断技术有限公司

    有限责任公司 武汉 李加林

    生物体外诊断技术研发

    及服务

    1,000.00 49% 49%

    广东华南新药创制有限

    公司

    有限责任公司 广州 杨淑伟

    新药筛选、评价和测试，

    新药的研究开发和技术

    服务；代新药申报；新

    药项目投资；新药和新

    药创制技术的转让及中

    介服务

    9,000.00 11.11% 11.11%

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称

    报告期末资产

    总额

    报告期末负债

    总额

    报告期营业

    收入总额

    报告期净利润关联关系 组织机构代码

    一、成本法核算的子

    公司主要信息

    子公司中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    广州市达瑞抗体工程

    技术有限公司

    18,566,435.00 11,609,181.53 6,210,705.22 159,718.69 子公司 75199856-1

    广州达泰生物工程技

    术有限公司

    6,866,354.34 3,150,957.10 48,205.12 -311,777.23 子公司 76769832-8

    广州市达诚医疗技术

    有限公司

    5,331,075.30 4,887,831.49 1,822,982.94 -627,848.04 子公司 77334283-8

    广州市达安投资有限

    公司

    10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 子公司 68769957-4

    佛山达安医疗设备有

    限公司

    45,234,740.46 45,218,541.04 0.00 -57,373.09 子公司 79776452-5

    佛山达浩生物信息

    技术有限公司

    555,250.82 6,124.00 0.00 0.00 子公司 68243895-7

    佛山达辉生物技术

    有限公司

    555,900.82 6,774.00 0.00 0.00 子公司 68243900-1

    佛山达健实验设备

    有限公司

    556,250.82 7,124.00 0.00 0.00 子公司 68243890-6

    佛山达迈生物技术

    有限公司

    555,350.82 6,224.00 0.00 0.00 子公司 68243882-6

    佛山达益生物工程

    技术有限公司

    555,570.82 6,444.00 0.00 0.00 子公司 68243906-0

    佛山达意科技有限

    公司

    555,210.82 6,084.00 0.00 0.00 子公司 68243903-6

    高新达安健康产业投

    资有限公司

    120,133,625.16 331.53 0.00 -157,731.77 子公司 67595353-9

    广州达安临床检验中

    心有限公司

    42,293,198.56 17,780,626.16 28,022,082.98 2,675,758.59 子公司 78379932-1

    上海达安医学检测中

    心有限公司

    66,037,493.43 25,187,324.49 2,342,863.52 -4,717,766.00 子公司 79148029-X

    成都高新达安检验

    医院有限公司

    4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 子公司 68904187-2

    中山生物工程有限公

    司

    37,967,800.42 6,786,696.90 9,575,172.06 1,986,195.61 子公司 28202068-2

    合肥达安医学检验所

    有限公司

    4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 子公司 68362384-7

    六安市达安医学检验

    有限公司

    10,240,183.03 492,950.23 1,208,100.83 -217,114.69 子公司 67755322-1

    二、合营企业

    广州华生达救援生物

    技术有限公司

    4,961,028.56 56,040.00 192,590.34 -440,810.23 合营企业 67971081-7中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    三、联营企业

    广州达元食品安全技

    术有限公司

    12,687,385.47 1,792,072.89 7.833.758.25 1,286,953.83 联营企业 77119037-5

    武汉马应龙达安基因

    诊断技术有限公司

    4,991,987.19 4,908.00 1,562.80 联营企业 67581004-4

    广东华南新药创制有

    限公司

    63,023,322.13 5,000.00 -18,322.13 联营企业 68067438-1

    3．按权益法核算的长期股权投资

    报告期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本年初余额

    合计

    其中：

    分回现金红利

    报告期末余额

    合营企业

    广州华生达救援生物技术有限公司 2,500,000.00 2,672,899.40 -220,405.12 2,452,494.28

    小计 2,500,000.00 2,672,899.40 -220,405.12 2,452,494.28

    联营企业

    广州达元食品安全技术有限公司 1,000,000.00 3,949,357.66 514,781.54 4,464,139.20

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 2,450,000.00 2,444,765.80 765.78 2,445,531.58

    广东华南新药创制有限公司 7,000,000.00 -23.45 6,999,976.55

    小计 10,450,000.00 6,394,123.46 515,523.87 13,909,647.33

    合 计 12,950,000.00 9,067,022.86 295,118.75 16,362,141.61

    4、长期股权投资无计提减值准备。

    （四）营业收入及营业成本

    报告期发生额 上年同期发生额

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 93,515,460.17 32,754,199.92 82,122,800.86 31,591,133.06

    其他业务 150,000.00 250,000.00

    合计 93,665,460.17 32,754,199.92 82,372,800.86 31,591,133.06

    1、按产品类别列示营业收入、营业成本

    报告期发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    试剂类 77,289,310.76 23,793,762.44 63,034,147.91 17,392,927.22

    仪器类 15,059,306.57 8,315,393.92 17,800,515.78 13,151,075.78

    服务收入 858,954.00 444,430.24 683,810.00 514,318.63

    租赁收入 150,000.00 250000

    其他 307,888.84 200613.32 604,327.17 532,811.43

    合计 93,665,460.17 32,754,199.92 82,372,800.86 31,591,133.06

    2、按地区列示营业收入、营业成本

    报告期发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华南地区 42,149,457.08 14,084,305.97 23,359,922.33 8,889,962.64

    华南以外地区 51,516,003.09 18,669,893.95 59,012,878.53 22,701,170.42

    合计 93,665,460.17 32,754,199.92 82,372,800.86 31,591,133.06

    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    第一名 2,317,600.00 2.47%

    第二名 1,299,900.00 1.39%

    第三名 1,277,900.00 1.36%

    第四名 1,207,784.00 1.29%

    第五名 996,550.00 1.06%

    4．营业收入报告期发生额比上年同期发生额增加11,292, 596.31 元，增加比例为13.71％，

    增加原因为：报告期销售正常增长。

    （五）投资收益

    项目或被投资单位名称 报告期发生额 上年同期发生额

    1．长期股权投资收益 295,118.75 1,013,129.35

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共3 家） 295,118.75 1,013,129.35

    （2）处置长期股权投资产生的投资收益 12,000,000.00

    合计 295,118.75 13,013,129.35

    其中：

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 报告期发生额 上年同期发生额增减变动的原因

    广州华生达救援生物技术有限公司 -220,405.12 被投资单位利润减少中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 765.78 被投资单位利润增长

    广州达元食品安全技术有限公司 514,781.54 1,013,129.35 被投资单位利润减少

    广东华南新药创制有限公司 -23.45 被投资单位利润减少

    小计 295,118.75 1,013,129.35

    （2）处置长期股权投资产生的投资收益

    被投资单位 报告期发生额 上年同期发生额

    转让广州达安临床检验中心有限公司及上海达安医学检测中心有

    限公司40%股权给高新达安健康产业投资有限公司

    12,000,000.00

    合计 12,000,000.00

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    2、投资收益报告期发生额比上年发生额减少12,718,010.60 元，减少比例为97.73%，减

    少主要原因：上年同期转让广州达安临床检验中心有限公司及上海达安医学检测中心有限

    公司100%股权给高新达安健康产业投资有限公司的转让收益减少。

    八、关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    1、本公司的子公司情况：中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    （金额单位：万元）

    子公司名称 子公司类型 企业类型注册地 法定代

    表人

    业务性质 注册资本持股比例表决

    权比

    例

    组织机构代码

    高新达安健康产业投资

    有限公司

    投资公司 内资企业

    天津开发区捷达路26 号大地中

    心B 区写字楼层206 室

    何蕴韶 有限责任公司13,666.00 60% 60% 67595353-9

    六安市达安医学检验有

    限公司

    临床检验 内资企业六安市皖西西路21 号 何蕴韶 有限责任公司1,000.00 70% 70% 67755322-1

    佛山达益生物工程技术

    有限公司

    生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座411-B 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243906-0

    佛山达健实验设备有限

    公司

    生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座418-A 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243890-6

    佛山达意科技有限公司生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座411-A 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243903-6

    佛山达浩生物信息技术

    有限公司

    生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座413 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243895-7

    佛山达辉生物技术有限

    公司

    生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座418-B 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243900-1

    佛山达迈生物技术有限

    公司

    生物制药 内资企业

    佛山市三水区乐平镇西乐大道东

    13 号综合楼C 座420 号

    何蕴韶 有限责任公司55.00 100% 100% 68243882-6中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    广州市达瑞抗体工程技

    术有限公司

    生物制药 内资企业

    广州高新技术产业开发区科学城

    香山路19 号

    何蕴韶 有限责任公司830.00 53% 53% 75199856-1

    广州达泰生物工程技术

    有限公司

    生物制药 内资企业

    广州高新技术产业开发区科学城

    香山路19 号

    何蕴韶 有限责任公司500.00 100% 100% 76769832-8

    广州市达诚医疗技术有

    限公司

    生物制药 内资企业

    广州高新技术开发区科学城香山路

    19 号

    汪友明 有限责任公司100.00 50% 50% 77334283-8

    广州达安临床检验中心

    有限公司

    临床检验 内资企业

    广州市越秀区中山二路74 号中

    山大学北校区原学生第六宿舍楼

    何蕴韶 有限责任公司2,000.00 60% 60% 78379932-1

    上海达安医学检测中心

    有限公司

    临床检验 内资企业

    上海市张江高科技园区哈雷路

    898 弄2 号

    何蕴韶 有限责任公司5,000.00 60% 60% 79148029-X

    佛山达安医疗设备有限

    公司

    医疗设备销售 内资企业

    佛山市三水区乐平镇三江村委会

    沙塘村“坑仔”

    何蕴韶 有限责任公司300.00 100% 100% 79776452-5

    中山生物工程有限公司生物制药 内资企业

    广东省中山市火炬开发区健康基

    地生物谷大道1 号

    周新宇 有限责任公司1,300.00 100% 100% 28202068-2

    成都高新达安检验医院

    有限公司

    临床检验 内资企业

    四川省成都市高新技术开发区天辰

    路88 号

    邓文国 有限责任公司2,000.00 60% 60% 68904187-2

    合肥达安医学检验所有

    限公司

    临床检验 内资企业合肥市新站区工业园内 何蕴韶 有限责任公司2,000.00 100% 100% 68362384-7

    广州市达安投资有限公

    司

    临床检验 内资企业

    广州高新技术产业开发区香山路

    19 号103 房

    何蕴韶 有限责任公司1,000.00 100% 100% 68769957-4本公司的子公司注册资本变化情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 年初金额 报告期增加报告期减少 报告期末金额

    成都高新达安检验医院有限公司 400.00 400.00

    合肥达安医学检验所有限公司 400.00 400.00

    广州市达安投资有限公司 1,000.00 1,000.00

    变动原因：报告期新增投资设立的公司。

    2、本公司的合营和联营企业情况,详见本附注六(七)。

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

    广州中大控股有限公司 股东

    中山大学（含原中山医科大学） 公司股东的投资者

    中山大学公共卫生学院 同一投资者

    中山大学眼科中心 同一投资者

    中山大学附属第一医院 同一投资者

    中山大学附属第二医院 同一投资者

    中山大学附属第三医院 同一投资者

    中山大学附属肿瘤医院 同一投资者

    中山大学光华口腔医学院附属口腔医院 同一投资者

    广州华生达救援生物技术股份有限公司 被投资公司

    广州达元食品安全技术有限公司 被投资公司

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 被投资公司

    广东华南新药创制有限公司 被投资公司

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交

    易已作抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易。

    关联方 关联交易关联交易内容 关联交易定价报告期金额 上年同期金额中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    类型 原则 金额

    （万元）

    占报告期同

    类交易比例

    金额

    （万元）

    占上年同期同

    类交易比例

    广州达元食品安

    技术有限公司

    购买商品 购买仪器,软件 协议价格 513.66 100.00% 1,277.50 100.00%

    合计 513.66 100.00% 1,277.50 100.00%

    3、销售商品、提供劳务的关联交易。

    报告期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联交易

    定价原则

    金额

    （万元）

    占年度同

    类交易比例

    金额

    （万元）

    占年度同类

    交易比例

    中山大学（含原中山医科大学） 销售商品 销售试剂 协议价格0.42 0.003% 0.93 0.01%

    中山大学公共卫生学院 销售商品 销售试剂 协议价格0 0.000%

    中山大学眼科中心 销售商品 销售试剂 协议价格0 0.000%

    中山大学附属第一医院

    销售商品

    提供劳务

    销售试剂 协议价格3.73 0.027% 0.80 0.01%

    中山大学附属第二医院 销售商品 销售试剂 协议价格34.27 0.244% 23.59 0.21%

    中山大学附属第三医院 销售商品 销售试剂 协议价格120.79 0.861% 103.65 0.90%

    中山大学附属肿瘤医院

    销售商品

    提供劳务

    销售试剂 协议价格10.48 0.075% 12.68 0.11%

    中山大学光华口腔医学院附属口

    腔医院

    销售商品 销售试剂 协议价格0 0.000% 0.66 0.01%

    广州达元食品安全技术有限公司 销售商品 销售试剂 协议价格0.02 0.000% 19.29 0.17%

    合计 169.71 1.209% 161.60 1.4%

    4、报告期没有关联托管情况。

    5、报告期没有关联承包情况。

    6、关联租赁情况

    出租方名承租方名称 租赁资租赁资产涉租赁起租赁终止日 租赁租赁收租赁收益中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    称 产情况 及金额 始日 收益 益确认

    依据

    对公司影

    响

    中山大学

    广州达安临床检

    验中心有限公司

    房屋及

    建筑物 100,800.00

    2009 年1

    月1 日

    2010 年12 月31 日

    中山大学

    广州达安临床检

    验中心有限公司

    商铺 92,952.00

    2009 年1

    月1 日

    2010 年12 月31 日

    中山大学

    广州达安临床检

    验中心有限公司

    商铺 194,904.00

    2009 年1

    月1 日

    2010 年12 月31 日

    合计 388,656.00

    7、关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日

    担保是否已经履

    行完毕

    广州达安临床检验中心有

    限公司

    中山大学达安基

    因股份有限公司

    8,000.00

    债务人债务履行期限

    届满之日

    债务人债务履行期

    限届满之日后两年

    否

    上海达安医学检测中心有

    限公司

    中山大学达安基

    因股份有限公司

    8,000.00

    债务人债务履行期限

    届满之日

    债务人债务履行期

    限届满之日后两年

    否

    关联担保情况说明：本公司2008 年3 月24 日与广州市黄石农村信用合作社签定了人民

    币8000 万元的授信协议,将位于广州高新技术产业开发区香山路19 号的自用土地面积

    22891 平方米和房屋建筑面积9317.6181 平方米的土地使用权及地上建筑物抵押。抵押物的

    权证编号为粤房地证字第C4059955。抵押债权为8000 万元,抵押期限为2008 年3 月31 日

    至2010 年3 月31 日止。控股子公司上海达安医学检测中心有限公司和广州达安临床检验中

    心有限公司提供担保。截止2009 年6 月30 日本公司向广州市黄石农村信用合作社长期借款

    3,000.00 万元。

    8、关联方应收应付款项

    报告期末金额

    （万元）

    年初金额

    （万元）

    项

    目

    关联方

    账面余

    额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    坏账

    准备

    账面余

    额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    坏账

    准备中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    应收账款

    中山大学（含原中山医科大学） -0.19 0.00% 221.12 1.57%

    中山大学公共卫生学院 1.99 0.01% 1.99 0.01%

    中山大学眼科中心 2.16 0.01% 2.16 0.02%

    中山大学附属第一医院 3.39 0.02% 82.24 0.58%

    中山大学附属第二医院 41.55 0.26% 61.51 0.44%

    中山大学附属第三医院 105.76 0.67% 97.63 0.69%

    中山大学附属肿瘤医院 9.12 0.06% 6.96 0.05%

    广州达元食品安全技术有限公司 47.50 0.30% 135.50 0.96%

    中山大学附属口腔医院 0.85 0.01% 2.61 0.96%

    其他应收款

    中山大学（含原中山医科大学） 1.90 0.07% 1.90 0.06%

    广州达元食品安全技术有限公司 -

    广州中大控股有限公司 1.33 0.04%

    中山一院 1.00 0.03%

    中山大学附属肿瘤医院 0.04 0.00%

    应付账款

    广州达元食品安全技术有限公司 129.96 4.42% 7.84 0.40%

    预收账款

    中山大学（含原中山医科大学） 0.10 0.08%

    其他应付款

    中山大学光华口腔医学院 0.38 0.11%

    广州中大产业集团有限公司 1.85 0.41% 1.85 0.55%

    中山三院 9.01 2.01% 9.27 2.75%

    预付账款

    广州达元食品安全技术有限公司 62.08 4.26%

    广州华生达救援生物技术有限公司 17.05 1.17%中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    中山大学 0.53 0.04%

    九、或有事项

    截止2009 年6 月30 日控股子公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    中山大学达安基因股份有限公司 30,000,000.00 2009 年3 月31 日 偿还债务不存在困难

    中山大学达安基因股份有限公司 30,000,000.00 2010 年3 月31 日 偿还债务不存在困难

    合计 60,000,000.00

    十、承诺事项

    （一）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    1、本公司租用中山大学位于中山二路74 号大院中山大学北校区原学生第六宿舍楼的房

    屋面积1,194.6 平方米，租赁期为：2009 年1 月1 日-2010 年12 月31 日。报告期支付租金

    96,876.00 元。

    2、本公司租用中山大学位于东风东路654～656 号的商铺面积270.70 平方米，租赁期

    为：2009 年1 月1 日-2010 年12 月31 日。报告期支付租金97,452.00 元。

    3、本公司租用广州康盛生物科技有限公司位于广州科学城神舟街8 号，租赁面积：930

    平方米，租赁期限：2009 年5 月13 日至2010 年5 月12 日，月租金16,740.00 元，报告期

    支付租金100,400.00 元。

    （二）其他重大财务承诺事项

    1、本公司2008 年3 月24 日与广州市黄石农村信用合作社签定了人民币8000 万元的授

    信协议,将位于广州高新技术产业开发区香山路19 号的自用土地面积22891 平方米和房屋

    建筑面积9317.6181 平方米的土地使用权及地上建筑物抵押。抵押物的权证编号为粤房地

    证字第C4059955。抵押债权为8000 万元,抵押期限为2008 年3 月31 日至2010 年3 月31

    日止。控股子公司上海达安医学检测中心有限公司和广州达安临床检验中心有限公司提供

    担保。截止2009 年6 月30 日本公司向广州市黄石农村信用合作社借款3,000.00 万元。

    2、本公司第三届董事会2008 年第六次临时会议于2008 年12 月20 日通过了公司《关

    于向上海浦东发展银行申请6000 万元授信额度和抵押贷款的议案》。公司拟以控股子公司

    上海达安医学检测中心有限公司位于上海市浦东新区张江高科技园区哈雷路898 弄2 号

    的全栋办公楼房产所有权及控股子公司广州达安临床检验中心有限公司位于广州市高新区

    科学城神州路以东荔枝山路以南的土地使用权证和后期该土地建筑物房屋所有权作抵押担

    保。

    十一、资产负债表日后事项中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    十二、其他事项说明

    （一）租赁

    1、经营租赁(出租方)

    本公司各类租出资产情况如下：

    经营租赁租出资产类别 报告期末账面价值 年初账面价值

    房屋及建筑物 681,741.98 710,295.65

    合 计 681,741.98 710,295.65

    2、经营租赁(承租方)

    重大经营租赁最低租赁付款额：

    剩余租赁期 最低租赁收款额

    1 年以内（含1 年）

    1 年以上2 年以内（含2 年） 767,124.00

    2 年以上3 年以内（含3 年）

    3 年以上

    合 计 767,124.00

    （二）其他需要披露的重要事项

    1、本公司于2008 年3 月5 日与广东发展银行股份有限公司广州分行签定了4000 万元

    的授信协议，以本公司控股子公司佛山达安医疗设备有限公司位于佛山市三水中心科技工业

    区D 区13、14 号的工业土地（土地使用权证号为：佛山国用（2008）第20083100080 号，

    佛山国用（2009）第20093100034 号、第20093100041 号、第20093100042、第20093100043

    号、第20093100044 号、第20093100045 号）做抵押担保。土地使用权原值为37,669,752.00

    元，抵押债权为81,483,090.00 元，抵押期限为2008 年4 月28 日至2009 年4 月28 日。报

    告期本公司向广东发展银行股份有限公司广州分行申请了3,000.00 万元短期借款，期限为

    1 年。

    2、根据本公司2008 年11 月12 日与上海浦东发展银行广州分行签定的《综合授信协议》，

    上海浦东发展银行广州分行同意向本公司提供人民币6,000.00 万元的最高综合授信额度，

    本授信协议项下的授信额度使用期限为2008 年11 月12 日至2009 年11 月11 日止。公司第

    三届董事会2008 年第六次临时会议于2008 年12 月20 日通过了公司《关于向上海浦东发

    展银行申请6000 万元授信额度和抵押贷款的议案》。报告期本公司向上海浦东发展银行广

    州分行申请了4,000.00 万元短期借款，期限为1 年。中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    99

    十三、补充资料

    （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目 金 额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -15,205.00

    2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    4,693,071.91

    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 371,803.72

    4、补交以前年度视同销售增值税； -1,736,406.60

    5、收到营业税和所得税减免； 661,203.24

    6、少数股东损益的影响数； -388,439.61

    7、所得税的影响数； -539,194.12

    合 计 3,046,833.54中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    100

    （二）净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.19% 6.29% 0.09 0.09

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.31% 5.39% 0.08 0.08

    1．计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除

    少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子

    公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股

    股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj中山大学达安基因股份有限公司 2009 年半年度报告

    101

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生

    的重大变化

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月20 日批准报出。

    中山大学达安基因股份有限公司

    二〇〇九年八月二十日