中山大学达安基因股份有限公司2007年第三季度季度报告全文
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3独立董事巴曙松因工作原因未能出席，委托独立董事刘国常出席会议并表决；董事杨映松因工作原因未能出席，委托董事周新宇出席会议并表决。
1.4公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人王和平声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2007.9.30 2006.12.31 增减幅度（％）
总资产 392,579,143.17 326,977,474.85 20.06%
股东权益 292,951,277.03 276,985,236.08 5.76%
股本 125,400,000.00 125,400,000.00 0.00%
每股净资产 2.34 2.21 5.88%
2007年7-9月 比上年同期增减（％） 2007年1-9月 比上年同期增减（％）
营业总收入 56,539,622.32 25.94% 154,334,087.37 25.94%
净利润 9,523,825.11 19.09% 23,197,473.26 20.08%
经营活动产生的现金流量净额 - - 1,751,020.64 -87.23%
每股经营活动产生的现金流量净额 - - 0.01 -90.91%
基本每股收益 0.08 33.33% 0.18 20.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收
- - 0.16 33.33%
益
稀释每股收益 0.08 33.33% 0.18 20.00%
净资产收益率 3.25% 0.26% 7.92% 0.70%
扣除非经常性损益后的净资产收益
3.17% 1.36% 7.01% 1.40%
率
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2007年1-9月金额
专项应付款 2,708,198.78
处置固定资产收入 287,446.32
捐赠支出 -636,283.89
资产盘盈 811,770.58
其他收支净额 -36,776.39
非经常性损益所得税影响数 -470,153.31
合计 2,664,202.09
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11,349
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
红塔创新投资股份有限公司 3,000,000 人民币普通股
中国农业银行-益民创新优势混合型证券投资
1,709,040 人民币普通股
基金
国信-中行-国信"金理财"经典组合基金集合资
1,410,904 人民币普通股
产管理计划
刘强 1,406,730 人民币普通股
交通银行-长城久富核心成长股票型证券投资
1,233,226 人民币普通股
基金(LOF)
余立民 1,200,000 人民币普通股
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数
1,031,338 人民币普通股
基金
武汉马应龙药业集团股份有限公司 1,000,000 人民币普通股
汪友明 890,000 人民币普通股
陈志文 880,500 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
一、公司主要会计报表项目大幅变动的情况及原因
1、报告期末货币资金较上年度调整后减少了68.39%，主要原因：报告期支付中山生物工程有限公司收购款及佛山医疗设备有限公司购地款，造成货币资金减少。
2、报告期末应收账款较上年调整后增长了21.73%，主要原因：收入的增长及中山生物工程有限公司纳入合并报表范围，导致应收账款增加。
3、报告期末预付账款较上年调整后增长了56.11%，主要原因：报告期控股子公司上海临检公司工程款增加未结算所致。
4、报告期存货较上年调整后增加了121.88%，主要原因：报告期收购中山生物工程有限公司增加存货3,219,626.78元，以及公司生产试剂及相关仪器库存增加。
5、报告期短期借款较上年调整后增长了100.00%，主要原因：报告期公司根据生产经营需要向银行申请600,00,000.00元贷款用于补充流动资金。
6、报告期流动负债较上年调整后增长了178.37%，主要原因：报告期公司短期借款增加及收购中山生物合并后流动负债增加。
7、报告期专项应付款较上年调整后减少了84.18%，主要原因：报告期将前期与资产相关的政府拨款结项后转出增加资本公积7,816,567.69元
8、报告期内执行新会计准则增加递延所得税资产898,693.74元，增加所有者权益898,693.74元，其中增加年初未分配利润738,295.92元，增加盈余公积119,134.68元，增加少数股东权益41,263.14元。
9、报告期营业收入和营业成本较去年同期分别增长了26.39%、19.89%。主要原因是报告期收购中山生物后营业收入和营业成本分别增加了16,973,976.52元、7,041,865.41元，同时控股子公司广州达安临床检验中心有限公司同期营业收入和营业成本增加了8,503,398.82元、5,686,259.24元。
10、报告期主营业务税金及附加较去年同期增加了3,192,434.60元，主要原因是去年同期减免了技术转让收入的主营业务税金及附加2,519,391.40元，同时报告期营业收入增长主营业务税金及附加随之增加。
11、报告期内，财务费用较上年同期增加270,884.60元，增长比例为33.34%，主要原因是报告募集资金利息收入的减少及短期借款增加利息支出增长。
12、报告期内，资产减值损失较上年同期增加了545,511.11元，增长比例为419.90%，主要原因是报告期末应收账款与其他应收款余额较上年同期增加，计提的坏账准备增加。
13、报告期内，营业外收入较上年同期减少了1,715,019.12元，增长比例为-30.75%，主要原因是报告期与去年同期比使用与收益相关的政府补助减少。
14、报告期内，营业外支出较上年同期增加了668,934.26元，主要原因是报告期自产仪器捐赠支出增加了623,483.89元。
15、报告期内，经营活动产生的净现金流量减少了11,964,526.45元，主要原因是报告期购买商品、劳务、支付给职工、支付的各项税费等支出增长。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
公司于2007年9月23日召开的第三届董事会2007年第三次临时会议一致审议通过了公司《关于与中国高新投资集团公司签署<高新达安健康投资有限公司(筹)的共同投资协议>的预案》, 拟与中国高新投资集团下属专业投资机构共同投资设立高新达安健康投资有限公司进行包括但不限于医学检测中心的健康产业投资及经营管理。公司将于近期与中国高新投资集团公司签署《高新达安健康投资有限公司(筹)的共同投资协议》。本次交易尚需经过股东大会批准。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
1、公司全体发起人股东各自向本公司出具了避免与本公司发生同业竞争及关联交易《承诺函》。承诺均得到严格履行，公司不存在同业竞争的情况。
2、公司第一大股东广州中大控股有限公司及第二大股东广州生物工程中心在公司的股权分置改革过程中做出如下承诺：
①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易。报告期内，上述股东均信守承诺，没有出售或转让其持有的本公司股份。
②在股东大会上共同提议并赞同公司保持稳定的分红政策，2005年、2006年、2007年三个年度的利润分配比例不低于公司当年实现的可分配利润的50%。报告期内，上述股东均信守承诺，公司2006年度的利润分配方案符合上述承诺。
3.4对2007年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
净利润比上年增长幅度小于30%
对2007年度经营业绩的预计
-
2006年度经营业绩 净利润（已按新会计准则调整） 28,076,649.48
-
业绩变动的原因说明
3.5证券投资情况
□适用√不适用
4附录
4.1资产负债表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2007年09月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 21,036,363.15 9,193,108.75 66,556,724.09 50,454,848.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,783,044.99 4,783,044.99 4,159,003.60 4,159,003.60
应收账款 115,940,267.02 97,785,152.28 95,243,477.42 85,106,095.97
预付款项 12,587,217.06 4,362,549.35 8,062,795.20 4,393,651.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,992,386.90 54,589,046.08 18,293,361.11 26,663,250.37
买入返售金融资产
存货 26,813,603.60 22,383,583.96 12,084,713.02 10,894,969.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,791.51 9,791.51 9,791.51 9,791.51
流动资产合计 198,162,674.23 193,106,276.92 204,409,865.95 181,681,609.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 102,530,593.94 75,097,060.77
投资性房地产
固定资产 96,732,739.98 71,669,658.64 87,387,396.47 75,605,844.99
在建工程 81,487,604.00 30,817,600.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,494,282.90 247,973.90 3,162,500.00
开发支出 3,713,560.30 3,572,507.25
商誉 4,899,034.52 4,899,034.52
长期待摊费用 1,147,160.04 310,649.60 301,418.69 301,418.69
递延所得税资产 942,087.20 298,130.24 898,693.74 258,281.41
其他非流动资产
非流动资产合计 194,416,468.94 183,528,548.09 122,567,608.90 151,262,605.86
资产总计 392,579,143.17 376,634,825.01 326,977,474.85 332,944,215.75
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,320,267.63 8,365,897.31 13,819,786.20 11,935,747.23
预收款项 2,378,130.28 2,707,624.27 196,298.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,863,402.22 2,765,406.74 3,829,295.59 2,645,771.49
应交税费 2,667,160.11 2,304,494.15 5,797,649.11 4,428,631.77
应付利息
应付股利 4,318,600.00 4,318,600.00 4,180,000.00 4,180,000.00
其他应付款 1,951,641.16 6,437,936.81 3,037,624.28 21,364,794.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,399,059.83
流动负债合计 92,898,261.23 84,192,335.01 33,371,979.45 44,751,243.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,900,843.31 1,944,470.40 12,016,742.09 11,072,387.38
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,900,843.31 1,944,470.40 12,016,742.09 11,072,387.38
负债合计 94,799,104.54 86,136,805.41 45,388,721.54 55,823,630.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,400,000.00 125,400,000.00 125,400,000.00 125,400,000.00
资本公积 92,803,901.62 92,803,901.62 84,987,333.93 84,987,333.93
减：库存股
盈余公积 21,850,706.42 21,833,873.71 19,789,819.72 19,772,987.01
一般风险准备
未分配利润 52,896,668.99 50,460,244.27 46,808,082.43 46,960,263.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 292,951,277.03 290,498,019.60 276,985,236.08 277,120,584.88
少数股东权益 4,828,761.60 4,603,517.23
所有者权益合计 297,780,038.63 290,498,019.60 281,588,753.31 277,120,584.88
负债和所有者权益总计 392,579,143.17 376,634,825.01 326,977,474.85 332,944,215.75
4.2本报告期利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2007年7-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 56,539,622.320 34,212,477.590 44,893,719.000 36,469,874.720
其中：营业收入 56,479,622.320 34,152,477.590 44,773,419.000 36,349,574.720
利息收入 120,300.000 120,300.000
已赚保费
手续费及佣金收入
其他业务收入 60,000.000 60,000.000
二、营业总成本 45,800,975.320 25,574,366.200 38,849,474.630 29,825,059.760
其中：营业成本 21,553,653.740 11,400,763.430 20,792,814.230 16,887,376.370
其他业务成本 14,479.080 14,479.080 63,470.560 63,470.560
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 977,515.800 213,547.150 724,647.850 283,257.510
销售费用 9,186,639.450 4,742,755.590 5,242,992.800 4,238,274.730
管理费用 14,733,805.920 9,412,775.480 12,069,314.390 8,401,180.010
财务费用 -371,729.350 -363,466.950 -13,558.270 2,112.320
资产减值损失 -293,389.320 153,512.420 -30,206.930 -50,611.740
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-152,085.870 943,529.140
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
10,738,647.000 8,638,111.390 5,892,158.500 7,588,344.100
列）
加：营业外收入 981,918.430 370,522.180 3,673,261.560 1,883,867.080
减：营业外支出 695,152.370 660,531.870 -208.400
其中：非流动资产处置损失 -208.400
四、利润总额（亏损总额以“-”
11,025,413.060 8,348,101.700 9,565,628.460 9,472,211.180
号填列）
减：所得税费用 1,598,288.530 1,286,534.070 1,447,757.690 1,315,801.690
五、净利润（净亏损以“-”号填
9,427,124.530 7,061,567.630 8,117,870.770 8,156,409.490
列）
归属于母公司所有者的净
9,523,825.110 7,061,567.630 7,997,142.680 8,156,409.490
利润
少数股东损益 -96,700.580 120,728.090
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.06 0.06 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.06 0.06 0.07
4.3年初到报告期末利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 154,334,087.370 101,387,120.260 122,549,898.690 107,605,132.690
其中：营业收入 154,232,087.370 101,285,120.260 122,029,598.690 107,084,832.690
其他业务收入 102,000.000 102,000.000 520,300.000 520,300.000
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 130,075,382.580 79,316,347.400 104,857,604.010 86,136,368.930
其中：营业成本 62,421,562.860 35,856,483.400 52,067,723.070 43,012,922.730
其他业务成本 48,437.240 48,437.240 110,610.520 110,610.520
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,581,884.570 683,311.640 -610,550.030 -1,215,079.650
销售费用 30,341,815.140 19,330,855.600 24,359,837.270 22,486,490.500
管理费用 34,807,720.610 22,892,534.300 29,872,416.730 22,705,521.180
财务费用 -541,634.530 -434,328.130 -812,519.130 -811,202.860
资产减值损失 415,596.690 939,053.350 -129,914.420 -152,893.490
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-570,198.510 -1,466,615.910
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
24,258,704.790 22,070,772.860 17,122,096.170 20,002,147.850
列）
加：营业外收入 3,862,278.660 2,868,009.360 5,577,297.780 2,776,886.080
减：营业外支出 727,923.260 693,056.300 58,989.000 55,582.400
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
27,393,060.190 24,245,725.920 22,640,404.950 22,723,451.530
号填列）
减：所得税费用 4,220,921.450 3,636,858.890 3,436,727.100 3,304,771.100
五、净利润（净亏损以“-”号填
23,172,138.740 20,608,867.030 19,203,677.850 19,418,680.430
列）
归属于母公司所有者的净
23,197,473.260 20,608,867.030 19,318,495.640 19,418,680.430
利润
少数股东损益 -25,334.520 -114,817.790
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.16 0.15 0.15
（二）稀释每股收益 0.18 0.16 0.15 0.15
4.4年初到报告期末现金流量表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
145,139,599.30 91,765,202.88 112,910,280.48 100,390,671.47
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,519,391.40 2,519,391.40
收到其他与经营活动有关
29,909,830.56 30,992,499.47 12,204,899.81 21,820,141.70
的现金
经营活动现金流入小计 175,049,429.86 122,757,702.35 127,634,571.69 124,730,204.57
购买商品、接受劳务支付的
61,862,390.53 39,874,207.54 31,014,400.63 23,595,968.12
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
40,570,645.01 29,789,581.19 24,611,828.81 20,646,514.87
付的现金
支付的各项税费 21,895,269.38 14,223,796.68 13,332,584.02 12,127,343.99
支付其他与经营活动有关
48,970,104.30 86,409,231.57 44,960,211.14 57,431,725.24
的现金
经营活动现金流出小计 173,298,409.22 170,296,816.98 113,919,024.60 113,801,552.22
经营活动产生的现金
1,751,020.64 -47,539,114.63 13,715,547.09 10,928,652.35
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
1,086,834.01 1,086,834.01
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,086,834.01 1,086,834.01
购建固定资产、无形资产和
69,647,781.34 10,174,058.64 16,458,208.18 15,505,119.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,726,000.00 29,726,000.00 2,893,801.11 53,393,801.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 96,373,781.34 39,900,058.64 19,352,009.29 68,898,920.66
投资活动产生的现金
-95,286,947.33 -38,813,224.63 -19,352,009.29 -68,898,920.66
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,129,000.00 10,129,000.00
分配股利、利润或偿付利息
14,909,400.00 14,909,400.00 15,791,270.71 15,791,270.71
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 14,909,400.00 14,909,400.00 25,920,270.71 25,920,270.71
筹资活动产生的现金
45,090,600.00 45,090,600.00 -5,920,270.71 -5,920,270.71
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-88,203.67
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,533,530.36 -41,261,739.26 -11,556,732.91 -63,890,539.02
加：期初现金及现金等价物
69,569,893.51 50,454,848.01 101,504,552.81 96,713,622.17
余额
六、期末现金及现金等价物余额 21,036,363.15 9,193,108.75 89,947,819.90 32,823,083.15
4.5审计报告
审计意见：未经审计