广东巨轮模具股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
没有董事、监事、高级管理人员对2007年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司负责人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生及会计机构负责人谢金明先生声明：保证公司2007年半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
本公司2007年度半年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
一、公司基本情况-----------------------------------------4
二、主要会计数据和财务数据指标---------------------------5
三、股本变动和主要股东持股情况---------------------------6
四、董事、监事和高级管理人员情况-------------------------9
五、董事会报告------------------------------------------10
六、重要事项---------------------------------------------18
七、财务报告---------------------------------------------24
八、备查文件---------------------------------------------76
一 公司基本情况
1、中文名称：广东巨轮模具股份有限公司
英文名称：GUANGDONG GREATOO MOLDS INC.
中文简称：巨轮股份
英文简称：GREATOO INC.
2、法定代表人：吴潮忠
3、董事会秘书：杨传楷
证券事务代表：许玲玲
投资者关系管理负责人：杨传楷
联系地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
电话：0663-3271838 传真：0663-3269266
电子信箱：greatoo-dm@greatoo.com
4、注册地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
办公地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
邮政编码：515500
互联网网址：http://www.greatoo.com
电子信箱：greatoo@greatoo.com
5、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司投资发展部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：巨轮股份
股票代码：002031
7、公司首次注册登记日期：2001年12月30日
公司最近一次变更登记日期：2006年4月3日
公司注册登记地点；广东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：4400002006503
公司税务登记证号码：445201735005320
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二 主要会计数据和财务数据指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,159,025,259.60 919,719,534.52 26.02%
所有者权益（或股东权益） 588,521,571.75 543,593,865.61 8.26%
每股净资产 3.21 2.97 8.08%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 146,672,676.17 123,439,886.75 18.82%
营业利润 31,661,380.42 28,750,062.08 10.13%
利润总额 44,999,908.25 39,101,713.87 15.08%
净利润 44,927,706.14 36,709,778.56 22.39%
扣除非经常性损益后的净利润 45,036,984.36 36,709,778.56 22.68%
基本每股收益 0.2451 0.2003 22.37
稀释每股收益 0.2269 0.2003 13.28%
净资产收益率 7.63% 7.16% 上升了0.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 49,865,046.54 52,129,525.76 -4.34%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.28 -3.57%
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2.2. 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损失 -53,562.61
捐赠支出 -75,000.00
所得税影响数 19,284.39
合计 -109,278.22
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2.3按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6
月 月 月 月 月 月 月 月
归属于公司普通股股东的净利 7.63 7.16 7.94 7.03 0.2451 0.2003 0.2269 0.2003
润
扣除非经常性损益后归属于公 7.65 7.13 7.96 6.99 0.2457 0.1993 0.2274 0.1993
司普通股股东的净利润
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附：计算过程
1、净资产收益率：
（1）全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=44,927,706.14÷588,521,571.75×100%=7.63%
2006年1-6月=36,709,778.56÷[509,603,234.12+（3,127,024.62—61,721,720.34×0.005
+14,326,371.71+1,566,908.29）×15%]×100%=7.16%
（2）全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（44,927,706.14+109,278.22）÷588,521,571.75×100%=7.65%
2006年1-6月=（36,709,778.56—169,608.80）÷[509,603,234.12+（3,127,024.62—61,721,720.34×0.005+14,326,371.71+1,566,908.29）×15%]×100%=7.13%
（3）加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=44,927,706.14÷（543,593,865.61+44,927,706.14/2）×100%=7.94%
2006年1-6月=36,709,778.56÷[501,354,872.54+（2,143,299.41—42,865,988.11×0.005
+14,326,371.71+1,566,908.29) ×15%+36,709,778.56/2] ×100% =7.03%
（4）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（44,927,706.14+109,278.22）÷（543,593,865.61+44,927,706.14/2）
×100%=7.96%
2006年1-6月=（36,709,778.56—169,608.80）÷[501,354,872.54+(2,143,299.41—42,865,988.11×0.005+14,326,371.71+1,566,908.29) ×15%+36,709,778.56/2] ×100%
=（36,709,778.56—169,608.80）÷（504,028,209.96+36,709,778.56/2）×100%
=6.99%
2、每股收益：
（1）基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=44,927,706.14÷183,300,000=0.2451
2006年1-6月=36,709,778.56÷183,300,000=0.2003
（2）基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=（44,927,706.14+109,278.22）÷183,300,000=0.2457
2006年1-6月=（36,709,778.56—169,608.80）÷183,300,000=0.1993
（3）稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=[44,927,706.14+1,300,000.00×(1-15%)]÷[183,300,000+(200,000,000÷9.82) ×174/181]=46,032,706.14÷202,878,939=0.2269
2006年1-6月=36,709,778.56÷183,300,000=0.2003
（4）稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月=[44,927,706.14+109,278.22+1,300,000.00×(1-15%)]
÷[183,300,000+(200,000,000÷9.82) ×174/181]
=46,141,984.36÷202,878,939=0.2274
2006年1-6月=（36,709,778.56—169,608.80）÷183,300,000
=36,540,169.76÷183,300,000=0.1993
三 股本变动和主要股东持股情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 116,610,000 63.62% 0 0 0 0 0 116,610,000 63.62%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 116,610,000 63.62% 0 0 0 0 0 116,610,000 63.62%
其中：
境内法人持股 58,305,000 31.81% 0 0 0 0 0 58,305,000 31.81%
境内自然人持股 58,305,000 31.81% 0 0 0 0 0 58,305,000 31.81%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 66,690,000 36.38% 0 0 0 0 0 66,690,000 36.38%
1、人民币普通股 66,690,000 36.38% 0 0 0 0 0 66,690,000 36.38%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 183,300,000 100.00% 0 0 0 0 0 183,300,000 100.00%
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3.2 主要股东持股情况
3.2.1 截止2007年6月30日，公司股东总数为12,495户。
3.2.2 截止2007年6月30日，公司前十名股东持股情况
单位：股
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股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
揭阳市外轮模具研究开发有限 境内非国有法人 23.86% 43,728,750 43,728,750 35,423,750
公司
郑明略 境内自然人 15.90% 29,152,500 29,152,500 0
洪惠平 境内自然人 15.90% 29,152,500 29,152,500 0
揭阳市飞越科技发展有限公司 境内非国有法人 7.95% 14,576,250 14,576,250 14,576,250
中国平安人寿保险股份有限公 境内非国有法人 1.06% 1,945,120 0 0
司－分红－银保分红
申银万国－汇丰－TEMASEKFULL 境内非国有法人 1.04% 1,911,205 0 0
ERTONALPHAPTELTD
中国建设银行－中小企业板交 境内非国有法人 0.95% 1,749,563 0 0
易型开放式指数基金
第一创业证券有限责任公司 境内非国有法人 0.93% 1,710,650 0 0
CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMIT 境内非国有法人 0.79% 1,451,950 0 0
ED
全国社保基金一零七组合 境内非国有法人 0.55% 1,000,000 0 0
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3.2.3 截止2006年6月30日，公司前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
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股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
（股）
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 2,662,721 人民币普通股
申银万国－汇丰－TEMASEKFULLERTONALPHAPTELTD 2,520,409 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 2,299,895 人民币普通股
第一创业证券有限责任公司 1,743,707 人民币普通股
CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED 1,371,254 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 1,020,970 人民币普通股
朱艳云 600,000 人民币普通股
郑水良 500,000 人民币普通股
张金龙 470,000 人民币普通股
宋婷 455,000 人民币普通股
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3.2.4 上述股东关联关系或一致行动的说明
1、报告期末持有公司5%以上股东的公司为公司第一大股东揭阳市外轮模具研究开发有限公司、第二大股东洪惠平、并列第二大股东郑明略、第三大股东揭阳市飞越科技发展有限公司。本公司各法人股东的实际控制人吴潮忠、吴映雄和洪惠平、郑明略等自然人之间不存在关联关系。未知公司其他股东之间是否存在关联关系；也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
2、未知公司实际控制人与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
3、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.2.5报告期末公司可转换债券持有人总数及前十名持有人情况表
单位：张
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报告期末，持有公司可转换债券的总户数为：843户。
序号 持有人名称 持有数量
1 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 190,904
2 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 180,000
3 交通银行－华夏债券投资基金 134,084
4 天安保险股份有限公司 117,843
5 中国平安保险（集团）股份有限公司 102,062
6 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 94,324
7 中英人寿保险有限公司 84,391
8 全国社保基金二零三组合 70,087
9 海际大和证券有限责任公司 57,529
10 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 56,237
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3.2.6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
东名称 条件股份数量 易股份数量
1 揭阳市外轮模 43,728,750 2007年10月26日 9,165,000 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或
具研究开发有 2008年10月26日 9,165,000 转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交
限公司 2009年10月26日 25,398,750 易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
2 郑明略 29,152,500 2007年10月26日 9,165,000 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或
2008年10月26日 9,165,000 转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交
2009年10月26日 10,822,500 易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职
后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
3 洪惠平 29,152,500 2007年10月26日 9,165,000 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或
2008年10月26日 9,165,000 转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交
2009年10月26日 10,822,500 易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职
后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
4 揭阳市飞越科 14,576,250 2007年10月26日 9,165,000 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或
技发展有限公 2008年10月26日 5,411,250 转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交
司 易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
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3.2.7 报告期内，公司控股股东未发生变化。
四 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,没有董事、监事和高级管理人员持股变动。
4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，没有董事、监事和高级管理人员新聘和解聘。
五 董事会报告
5.1 管理层讨论与分析
报告期内，公司积极加大国内外市场营销力度，提升公司品牌价值，促进产品销售持续稳定增长。同时，公司继续加大产品研发投入，调整生产工艺和产品结构,适应客户市场需求变化。
公司经营团队遵照董事会部署的年度经营策略，不断完善营销网络，优化管理模式，强化企业内部基础管理，加快产品结构调整力度，积极开拓国际市场，保持了公司生产经营的稳定发展，取得了较好效果。2007年上半年，公司主导产品的质量、盈利能力都得到提高。
报告期内，公司的经营业绩如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 同比变动（%）
营业收入 146,672,676.17 123,439,886.75 18.82
营业利润 31,661,380.42 28,750,062.08 10.13
净利润 44,927,706.14 36,709,778.56 22.39
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变动原因：
报告期内，公司实现营业收入146,672,676.17元，较上年同期增长18.82%。主要是IPO项目投产，产能得到释放，新产品受到市场青睐，公司品牌得到提升，促进产品销售的增长。
报告期内，公司的营业利润较上年同期上升10.13%。本期公司的期间费用有较大增加：销售费用、管理费用、财务费用较上年同期依次增加440,404.77元、5,065,947.54元、2,766,402.98元，同比增长14.36%、36.35%、40.60%，总费用增长率为34.74%。公司加大了市场推广力度，扩大客户范围，增加了销售费用支出；同时加大产品研发力度及可转债发行费用摊销,本期管理费用增加幅度较大；公司本期利息支出较上年同期增加2,766,402.98元，财务费用同期增长40.60%，主要是公司发行可转换公司债券导致利息费用相应增加。由于公司主导产品持续稳定增长，成本费用得到一定控制，成本率下降0.23个百分点，毛利增长大于费用增长，是营业利润主要增长原因。
报告期内，公司的净利润较上年同期增加8,217,927.58元，同比增长22.39%。主要是营业利润上升，其次是本期收到模具产品增值税返还款及国产设备抵免额较上年同期分别增加3,314,899.77元、2,917,436.59元。
此外,报表显示报告期内总资产增长较快,原因是报告期内公司成功发行可转换公司债券人民币贰亿元，募集资金净额19,318.00万元所致。
报告期内，为进一步提高公司在国内外市场的知名度，公司组织参加国内外专业展览会，扩展中高端市场领域，取得较好的效果，发展新客户14家，其中国内8家，国外6家。为适应市场对巨胎模具的需求，公司成功研制开发了巨型工程子午胎模具和巨型工程子午胎成型机头（成型鼓）、全钢子午胎带束机头（带束鼓），受到用户欢迎。
报告期内，公司紧紧围绕科技创新，提升核心竞争力。公司与香港理工大学合作，建立具有国际先进水平的轮胎模具精光技术中心，它对公司提高模具产品质量和缩短交货期、增强市场竞争力有着积极的现实意义。由公司博士后工作站提出与广东工业大学联合自主开发的“PDM系统项目”，它是一门用来管理所有与产品相关信息和所有与产品相关过程的技术，报告期内，项目进展顺利，现已完成整体测试，具备应用功能，开始进行试用，它将大大提高公司生产技术部门信息化水平。
报告期内，公司“轮胎模具制造企业信息化工程”项目，被列入2007年国家信息技术应用“倍增计划”。公司与华中科技大学、广东工业大学合作的“综合建模与优化技术在复杂轮胎制造装备中的应用项目”被列入广东省教育部产学研结合项目。
报告期内，公司不断壮大和储备人才队伍，为实现公司可持续发展奠定良好基础。与广东工业大学合办的“工程硕士班”、“大专和本科学历提升班”在公司顺利开课；新招收一批专业对口的应届大学毕业生作为人才储备，还远赴哈尔滨工业大学、大连理工大学、西安交通大学等国内著名高校招贤纳士，与各高校打开了交流之门。
同时进一步加强质量管理、绩效和成本管理，确保业绩稳健提升，公司整体实力进一步增强；企业制度化建设、规范化管理等工作有序有效地继续推进。
5.2 报告期内主要经营情况
5.2.1 经营范围
公司经营范围包括：汽车子午线轮胎活络模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
5.2.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
轮胎专用设备制造业 14,665.47 8,142.80 44.48% 18.81% 18.32% 0.23%
主营业务分产品情况
子午线轮胎活络模具 6,857.92 4,047.45 40.98% -17.29% -13.31% -2.71%
高精密铸造铝合金轮胎 2,507.11 1,273.43 49.21% 156.13% 158.84% -0.53%
活络模具
线性轻触式导向结构轮 3,750.89 2,029.86 45.88% 158.00% 154.27% 0.79%
胎活络模具
轮胎二半模具 416.54 223.18 46.42% -21.26% -29.90% 6.60%
轮胎成型模具 113.12 43.89 61.20% 7,245.45% 5,455.70% 12.50%
子午线轮胎活络模具配 424.36 233.59 44.95% -33.57% -30.52% -2.42%
件
硫化机 230.77 176.06 23.71% 8.00% -9.65% 14.90%
其他 364.76 115.34 68.38% 53.99% 59.38% -1.07%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
5.2.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 38.60 -88.82%
华北地区 126.04 -40.36%
华东地区 8,639.10 16.65%
华南地区 1,164.90 45.03%
华中地区 1,011.83 -22.78%
西北地区 709.23 246.90%
西南地区 1,522.31 23.92%
境外地区 1,453.46 74.08%
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5.2.4占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：（人民币）万元
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分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％）
子午线轮胎活络模具 6,857.92 4,047.45 40.98%
高精密铸造铝合金轮胎活络模具 2,507.11 1,273.43 49.21%
线性轻触式导向结构轮胎活络模具 3,750.89 2,029.86 45.88%
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5.2.5经营中的问题与困难及其对策
公司目前面临的市场经营环境发生了一定程度的变化，人民币升值、原材料价格提高以及行业竞争日渐激烈等不利因素依然存在。
主要困难和对策：
1、主要原材料价格提高。主要原材料价格对公司的经营业绩产生一定的影响。2007年上半年，受客户定制产品性质要求影响，部份主要原材料采购价格明显提高，这将给公司产品成本带来不利。对策：公司正密切关注原材料市场价格的走势，采用招标竞价，因地制宜等一系列更加合理的采购手段，同时通过技术改造降低产品材料成本。
2、人民币升值。从目前情况看，人民币汇率在未来较长的一段时期内，有可能保持持续升值的趋势，将对公司业绩造成持续性的影响。对策：公司正在实施加大进口原材料采购比例、改善产品结构、提升内部管理实效等一系列综合性措施，降低人民币汇率风险对公司的不利影响。
3、国家退税政策变更的影响。财政部、国家税务总局于2006年12月5日财税[2006]52号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对本公司模具产品自2006年1月1日至2008年12月31日模具产品销售实行先按规定征收增值税后按实际缴纳税额退还50%办法。本次退税比例比前次下降了20个百分点。对策：强化公司经营策略，适应国家政策调整，进一步拓宽市场销路，以抵销不良因素的影响；同时充分利用国家产业政策，积极申请技术改造项目贷款贴息、技术创新项目补贴、出口产品研发资金补贴，以提升公司研发水平和盈利能力。
4、国家新的土地使用税条例影响。根据新的土地使用税条例，土地使用税额将提高2倍，由于公司土地资源较为丰富，土地使用税额的提高对公司经营利润将构成较大影响。对策：加大营销力度，控制其它各项费用开支；利用公司现有丰富的土地储备资源，按照董事会长远战略目标，寻求内、外资合资项目，充分利用暂时闲置资产，创造效益。
5、随着行业发展，市场空间扩大的同时，行业竞争也日渐激烈。对策：加强两个IPO项目管理，争取尽快达产，保持和提升国内市场占有率，占领国际市场，加强与国际国内知名品牌轮胎厂商的业务合作；在原有与德国轮胎模具制造商AZ公司成功进行技术合作的基础上，今年上半年又进行广泛的考察和调研，下半年将积极寻求与美国、日本、意大利等其他国际轮胎模具同行优秀企业进行更深入的战略合作、业务合作或技术合作，优势互补，强强联合，增强企业的综合竞争力。实现进入世界轮胎模具行业前三强的战略目标。同时，建设好“高精度液压式轮胎硫化机项目”，以形成新的利润增长点。
5.2.6执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营业绩的影响
1、根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更影响母公司当期损益17.96万元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此变更将影响公司的当期损益。
根据新准则及其应用指南的规定，企业取得的土地使用权按照无形资产准则要求进行核算，公司自2007年度起，在有自行开发建造厂房等建筑物的情况下，对相关的土地使用权与建筑物分别进行处理，对土地使用权按照无形资产准则的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产进行核算。
3、根据《企业会计准则第16 号——政府补助》的规定，公司目前现行制度下的计入专项应付款的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，此变更将影响公司的当期损益。
4、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》：职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按实际发生数列入相关期间费用。根据公司的历史情况，职工福利费的实际发生数一般低于计提数量，因此执行此项准则可能会增加公司的净利润。
5、根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，公司将现行政策下所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，公司在取得资产、负债时，应将确定其计税的基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应当确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期损益。报告期内因确认递延所得税资产，影响当期损益5.9万元。
5.3 对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）万元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长30%以上
预计净利润比上年同期增长幅度在30%-50%之间
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 49,096,382.95
业绩变动的原因说明 主要是由于ＩＰＯ项目投产、产能得到释放。
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5.4 募集资金使用情况
5.4.1 募集资金运用
单位：（人民币）万元
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募集资金净额 25,925.58 报告期内使用募集资金总额 0
已累计使用募集资金总额 25,925.58
承诺项目 是否已 原计划投 报告期内投 累计已投入 实际投资进 报告期内实 项目建成 是否符 是否符 项目可
变更项 入总额 入金额 金额 度（%） 现的收益（ 时间或预 合计划 合预计 行性是
目 以毛利润计 计建成时 进度 收益 否发生
算） 间 重大变
化
高精密铸造铝合 否 16,340.00 0.00 16,813.29 100.00% 1,233.68 2006年8月 是 是 否
金轮胎模具项目
线性轻触式导向 否 9,582.00 0.00 11,456.78 100.00% 1,721.03 2006年7月 是 是 否
结构轮胎活络模
具项目
合计 - 25,922.00 0.00 28,270.07 100.00% 2,954.71 - - - -
分项目说明未达 无
到计划进度或预
计收益的情况和
原因
项目可行性发生 无
重大变化的情况
说明
募集资金项目实 无
施地点变更情况
募集资金项目实 无
施方式调整情况
募集资金项目先 先期投入774万元,已弥补。
期投入及弥补情
况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 无
集资金结余的金
额及原因
募集资金其他使 募集资金已全额投入募股项目
用情况
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5.4.2 募集资金运用
单位：（人民币）万元
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募集资金净额 19,318.00 报告期内使用募集资金总额 3,619.16
已累计使用募集资金总额 9,279.46
承诺项目 是否已 原计划投 报告期内投 累计已投入 实际投资进 报告期内实 项目建成 是否符 是否符 项目可
变更项 入总额 入金额 金额 度（%） 现的收益（ 时间或预 合计划 合预计 行性是
目 以毛利润计 计建成时 进度 收益 否发生
算） 间 重大变
化
年产200台高精 否 21,780.00 3,619.16 9,279.46 42.61% 54.71 2008年3月 是 是 否
度液压轮胎硫化
机项目
合计 - 21,780.00 3,619.16 9,279.46 42.61% 54.71 - - - -
分项目说明未达 无
到计划进度或预
计收益的情况和
原因
项目可行性发生 无
重大变化的情况
说明
募集资金项目实 无
施地点变更情况
募集资金项目实 无
施方式调整情况
募集资金项目先 先期投入5,660.30万元,已弥补。
期投入及弥补情
况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 无
集资金结余的金
额及原因
募集资金其他使 无
用情况
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5.4.2募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
公司募集资金专户共有3个，分别是揭阳市工行上市专户，余额为7,292.47元；揭阳市中行上市专户，余额为9,903.77元；光大银行深圳园岭支行上市专户，余额100,810,551.6元。
5.4.3 报告期内无重大非募集资金投资情况。
六 重要事项
6.1 公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，并根据中国证监会证监公司字（2007）28号文《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，全面开展公司治理自查整改工作。2007年7月25日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《广东巨轮模具股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，并登载在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上，公司设立电话、传真、网站等多种联系方式，广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。
2007 年6 月30 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了新修订的公司《信息披露事务管理制度》，详细内容请参见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度不进行利润分配，截止至2006年12月31日未分配利润计138,385,550.92元滚存至以后年度再行分配。
6.3 2007年中期资本公积金转增股本预案
为回报股东并结合公司发展情况，董事会提议，2007年半年度进行资本公积金转增股本，以2007年6月30日公司股本18330万股为基数，向全体股东每10 股转增3股，资本公积金由179,525,770.31元减少为124,535,770.31元。转增方案实施后，公司总股本由183,300,000 股增至238,290,000股。
本预案尚需提交2007年第一次临时股东大会审议。
6.4 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.5 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.6 报告期内，公司无重大关联交易事项。
6.7 报告期内，公司无重大合同事项。
6.7.1 公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6.7.2 公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的对外担保事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
6.7.3 公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财事项。
6. 7.4 公司独立董事关于公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来等情况的独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神，我们作为广东巨轮模具股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的独立董事，对公司对外担保情况以及与关联方的资金往来情况进行了认真负责的核查，对公司2007 年上半年度的对外担保情况及执行证监发（2003）56 号文件及证监发[2005]120 号规定情况发表以下独立意见：
（1）关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2007 年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（2）关于公司与关联方资金往来事项
2007 年上半年度，公司与关联方无资金往来发生，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。
6.7.5 承诺事项及履行情况
报告期内公司原非流通股股东履行在股权分置改革过程中做出特殊承诺的情况：
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
揭阳市外轮模具研 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项 履约中 报告期内，以上公司
究开发有限公司 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出 原非流通股股东严格
售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五， 履行了以上承诺，未
在二十四个月内不超过百分之十。 发生违约现象。
洪惠平 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项
承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后
六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
郑明略 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项
承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后
六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
揭阳市飞越科技发 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项
展有限公司 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分之十。
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6.8 公司2007年度半年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。负责审计的注册会计师为李少文先生和吴瑞玲女士，本次审计费用人民币10万元。
6.9 报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况；没有被采取司法强制措施的情况。
6.10 公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
（1）公司董事会秘书杨传楷先生是投资者关系管理工作的负责人，公司投资发展部负责投资者关系管理工作的日常事务。
（2）报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行实地调研。在2007年3月29日，公司组织了“2007年投资者恳谈会”，接待来自证券、基金公司等机构投资者组织的的联合调研活动。
（3）报告期内，公司通过信息公司投资者关系互动展示平台举行了两次投资者交流会，1月5日，为了便于投资者更好了解公司和本次发行可转债的有关情况，公司举行了“发行可转债远程网上路演”。4月11日，公司举行“2006年年度报告网上说明会”， 公司领导就2006 年公司业绩及公司治理情况与广大投资者进行了坦诚友好的交流，详实的回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了解。
6.11 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
报告期内董事出席董事会会议情况：
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报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
数
吴潮忠 董事长 3 0 0 否
洪惠平 副董事长 3 0 0 否
陈章锐 董事 3 0 0 否
郑向新 董事 3 0 0 否
杨传楷 董事 3 0 0 否
张世钦 董事 2 1 0 否
阎秋生 独立董事 3 0 0 否
陈锦棋 独立董事 3 0 0 否
郑璟华 独立董事 3 0 0 否
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6.12 内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据深圳证券交易所《中小企业板块上市公司特别规定》的要求，公司设立了内部审计部，明确了审计部负责人。审计部在董事会的直接领导下开展内部审计工作。
报告期内，公司审计部严格按照《内部审计制度》规定的工作内容及程序开展工作，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。报告期内，审计部主要针对公司2006年业绩快报、半年度经营情况等进行了内部审计，出具了相应的审计报告。
6.13 公司公开发行可转换公司债券事项
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]164号文核准，公司于2007年1月8日公开发行了2亿元可转换公司债券，投资于年产200台高精度液压式轮胎硫化机项目。1月19日上市交易，是深圳证券交易所中小企业板的首只可转债，简称为“巨轮转债”，代码为“128031”。
6.14 其他重大事项及其他影响和解决方案的分析说明
6.14.1 报告期内，公司无证券投资情况
6.14.2 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市股权情况。
6.15 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
6.16 公司公告索引
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序号 编号 内容 披露日期 刊登报纸
1 2007-001 澄清公告 2007年1月5日 中国证券报、证券时报
2 2007-002 可转债发行提示性公告 2007年1月8日 中国证券报、证券时报
3 2007-003 可转换公司债券网上发行中签率及网下发行结果公告 2007年1月11日 中国证券报、证券时报
4 2007-004 可转换公司债券网上中签结果公告 2007年1月12日 中国证券报、证券时报
5 2007-005 可转换公司债券上市公告书 2007年1月18日 中国证券报、证券时报
6 2007-006 2006年度业绩快报 2007年2月16日 中国证券报、证券时报
7 2007-007 第二届董事会第十四次会议公告 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
8 2007-008 2006年股东大会通知 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
9 2007-009 第二届监事会第七次会议 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
10 2007-010 2006年度报告摘要 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
11 2007-011 关于募集资金年度使用情况专项说明 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
12 2007-012 独立董事对相关事项独立意见的专项说明 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
13 2007-013 关于年产200台高精度液压式轮胎硫化机项目募集资 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
金弥补先期投入的公司
14 2007-014 关于募集资金项目年产200台高精度液压式轮胎硫化 2007年3月28日 中国证券报、证券时报
机截至2007年1月12日止先期投入资金情况说明
15 2007-015 国信证券有限责任公司关于公开发行可转换公司债券 2007年4月7日 中国证券报、证券时报
募集资金使用情况的专项意见
16 2007-016 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告 2007年4月7日 中国证券报、证券时报
17 2007-017 2006年度股东大会决议公告 2007年4月19日 中国证券报、证券时报
18 2007-018 2007年第一季度报告全文 2007年4月20日 中国证券报、证券时报
19 2007-019 更正公告 2007年6月5日 中国证券报、证券时报
20 2007-020 第二届董事会第十六次会议公告 2007年6月30日 中国证券报、证券时报
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七 财务报告
审 计 报 告
中和正信审字（2007）第7——106号
广东巨轮模具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东巨轮模具股份有限公司（以下简称巨轮公司）财务报表，包括2007年6月30日的合并资产负债表和资产负债表， 2007年1-6月合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是巨轮公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，巨轮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了巨轮公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李少文
中国·北京 中国注册会计师：吴瑞玲
2007年8月7日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 金额单位：人民币元
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资产 合并数 母公司
2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
流动资产：
货币资金 282,280,711.32 97,418,313.85 282,033,879.67 96,734,569.45
交易性金融资产 —— —— —— ——
应收票据 —— —— —— ——
应收账款 63,703,030.97 55,653,355.40 63,703,030.97 55,653,355.40
预付账款 6,094,836.70 11,783,244.20 5,394,836.70 11,083,244.20
应收利息 —— —— —— ——
应收股利 —— —— —— ——
其他应收款 2,893,359.32 2,632,003.30 12,997,163.75 12,336,807.73
存货 88,779,022.15 74,110,490.64 88,449,166.54 73,926,187.18
一年内到期的非流动资产 —— —— —— ——
其他流动资产 —— —— —— ——
流动资产合计 443,750,960.46 241,597,407.39 452,578,077.63 249,734,163.96
非流动资产:
可供出售金融资产 —— —— —— ——
持有至到期投资 —— —— —— ——
长期应收款 —— —— —— ——
长期股权投资 —— —— 2,259,992.42 2,259,992.42
投资性房产 1,067,549.66 —— 1,067,549.66 ——
固定资产 399,627,995.85 393,456,837.91 399,207,471.76 392,967,564.25
在建工程 115,784,000.36 94,875,305.08 96,549,898.38 76,806,187.64
工程物资 —— —— —— ——
固定资产清理 —— —— —— ——
无形资产 187,884,716.68 187,010,560.40 187,884,716.68 187,010,560.40
开发支出 —— —— —— ——
商誉 —— —— —— ——
长期待摊费用 8,071,200.01 —— 8,071,200.01 ——
递延所得税资产 2,838,836.58 2,779,423.74 2,838,836.58 2,779,423.74
其他流动资产资产 —— —— —— ——
非流动资产合计 715,274,299.14 678,122,127.13 697,879,665.49 661,823,728.45
资产总计 1,159,025,259.60 919,719,534.52 1,150,457,743.12 911,557,892.41
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 金额单位：人民币元
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负债和股东权益 合并数 母公司
2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
流动负债:
短期借款 300,300,000.00 288,800,000.00 300,300,000.00 288,800,000.00
交易性金融负债 —— —— —— ——
应付票据 6,176,000.00 10,000,000.00 6,176,000.00 10,000,000.00
应付账款 29,007,102.37 44,048,272.66 29,007,102.37 44,048,272.66
预收账款 8,585,604.30 2,585,235.91 7,985,604.30 2,085,235.91
应付职工薪酬 2,357,899.98 3,556,857.82 2,161,848.53 3,393,581.97
应交税费 (345,482.93) 4,471,542.51 (362,090.93) 4,453,619.51
应付利息 1,805,517.31 514,250.36 1,805,517.31 514,250.36
应付股利 —— —— —— ——
其他应付款 7,345,450.73 6,800,941.47 302,588.25 289,066.39
一年内到期的非流动负债 —— —— —— ——
其他流动负债 —— —— —— ——
流动负债合计 355,232,091.76 360,777,100.73 347,376,569.83 353,584,026.80
非流动负债:
长期借款 —— —— —— ——
应付债券 200,000,000.00 —— 200,000,000.00 ——
长期应付款 —— —— —— ——
专项应付款 —— —— —— ——
预计负债 —— —— —— ——
递延所得税负债 —— —— —— ——
递延收益 14,380,000.00 14,380,000.00 14,380,000.00 14,380,000.00
非流动负债合计 214,380,000.00 14,380,000.00 214,380,000.00 14,380,000.00
负债合计 569,612,091.76 375,157,100.73 561,756,569.83 367,964,026.80
股东权益:
股本 183,300,000.00 183,300,000.00 183,300,000.00 183,300,000.00
资本公积 179,525,770.31 179,525,770.31 179,525,770.31 179,525,770.31
减：库存股 —— —— —— ——
盈余公积 39,881,063.01 39,881,063.01 39,881,063.01 39,881,063.01
未分配利润 185,814,738.43 140,887,032.29 185,994,339.97 140,887,032.29
归属于母公司所有者权益 588,521,571.75 543,593,865.61 588,701,173.29 543,593,865.61
少数股东权益 891,596.09 968,568.18 —— ——
所有者权益合计 589,413,167.84 544,562,433.79 588,701,173.29 543,593,865.61
负债及股东权益总计 1,159,025,259.60 919,719,534.52 1,150,457,743.12 911,557,892.41
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
利 润 表
会企02表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 合并数 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 146,672,676.17 123,439,886.75 146,672,676.17 123,439,886.75
减：营业成本 81,430,996.14 68,818,878.29 81,430,996.14 68,818,878.29
营业税金及附加 1,055,975.98 1,074,179.41 1,055,975.98 1,206,179.41
销售费用 3,505,426.05 3,065,021.28 3,505,426.05 3,065,021.28
管理费用 19,000,549.88 13,934,602.34 18,742,586.85 13,599,568.59
财务费用 9,579,821.12 6,813,418.14 9,581,210.52 6,818,783.62
资产减值损失 438,526.58 983,725.21 438,526.58 983,725.21
加：公允价值变动收益 —— —— —— ——
投资收益 —— —— —— ——
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 —— —— —— ——
二、营业利润 31,661,380.42 28,750,062.08 31,917,954.05 28,947,730.35
加：营业外收入 13,467,090.44 10,351,651.79 13,467,090.44 10,351,651.79
减：营业外支出 128,562.61 —— 128,562.61 ——
其中：非流动资产处置损失 —— —— —— ——
三、利润总额 44,999,908.25 39,101,713.87 45,256,481.88 39,299,382.14
减：所得税费用 149,174.20 2,451,235.79 149,174.20 2,451,235.79
四、净利润 44,850,734.05 36,650,478.08 45,107,307.68 36,848,146.35
归属于母公司所有者的净利润 44,927,706.14 36,709,778.56 45,107,307.68 36,848,146.35
少数股东损益 (76,972.09) (59,300.48) —— ——
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.2451 0.2003 —— ——
（二）稀释每股收益 0.2269 0.2003 —— ——
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
现 金 流 量 表
会企03表
企业名称：广东巨轮模具股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 合并数 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 160,139,212.85 118,762,569.29 160,039,212.85 118,762,569.29
收到的税费返还 13,467,011.70 10,284,112.02 13,467,011.70 10,152,112.02
收到的其他与经营活动有关的现金 4,742,459.69 6,180,789.24 4,240,764.29 1,625,313.76
现金流入小计 178,348,684.24 135,227,470.55 177,746,988.84 130,539,995.07
购入商品接受劳务支付的现金 75,893,236.97 36,516,696.36 75,809,244.82 36,426,333.26
支付给职工以及为职工支付的现金 14,878,957.70 12,416,878.31 14,666,924.10 12,214,655.39
支付的各项税费 20,505,826.84 24,737,780.91 20,505,826.84 24,734,021.41
支付的其他与经营活动有关的现金 17,205,616.19 9,426,589.21 17,566,458.33 9,262,316.45
现金流出小计 128,483,637.70 83,097,944.79 128,548,454.09 82,637,326.51
经营活动产生的现金流量净额 49,865,046.54 52,129,525.76 49,198,534.75 47,902,668.56
二投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 —— —— —— ——
取得投资收益所收到的现金 —— —— —— ——
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的 135,000.00 —— 135,000.00 ——
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 18,000.00 —— 18,000.00 ——
现金流入小计 153,000.00 —— 153,000.00 ——
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的 59,387,559.08 58,048,267.97 58,284,134.54 54,891,456.47
现金
投资所支付的现金 —— —— —— ——
支付的其他与投资有关的现金 —— —— —— ——
现金流出小计 59,387,559.08 58,048,267.97 58,284,134.54 54,891,456.47
投资活动产生的现金流量净额 (59,234,559.08) (58,048,267.97) (58,131,134.54) (54,891,456.47)
三筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 200,000,000.00 —— 200,000,000.00 ——
借款所收到的现金 190,300,000.00 120,700,000.00 190,300,000.00 120,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 —— 917,075.66 —— 917,075.66
现金流入小计 390,300,000.00 121,617,075.66 390,300,000.00 121,617,075.66
偿还债务所支付的现金 178,800,000.00 127,500,000.00 178,800,000.00 127,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,788,089.99 35,288,298.25 8,788,089.99 35,288,298.25
其中：分配给少数股东所支付的现金 —— 10,670,400.00 —— 10,670,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 8,480,000.00 —— 8,480,000.00 ——
现金流出小计 196,068,089.99 162,788,298.25 196,068,089.99 162,788,298.25
筹资活动产生的现金流量净额 194,231,910.01 (41,171,222.59) 194,231,910.01 (41,171,222.59)
四汇率变动对现金的影响 —— —— —— ——
五现金及现金等价物净增加额 184,862,397.47 (47,089,964.80) 185,299,310.22 (48,160,010.50)
加：期初现金及现金等价物余额 97,418,313.85 166,275,772.75 96,734,569.45 165,391,568.47
六期末现金及现金等价物余额 282,280,711.32 119,185,807.95 282,033,879.67 117,231,557.97
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
资产减值准备明细表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 2006-12-31 本期增加数 其他转入 其他转出 本期转回数 2007-6-30
一 坏账准备合计 2,929,123.97 438,526.58 —— —— —— 3,367,650.55
、
其中：应收账款 2,929,123.97 438,526.58 —— —— —— 3,367,650.55
其他应收款 —— —— —— —— —— ——
银行存款 —— —— —— —— —— ——
二 短期投资跌价准备合计 —— —— —— —— —— ——
、
其中：股票投资 —— —— —— —— —— ——
债券投资 —— —— —— —— —— ——
其他投资 —— —— —— —— —— ——
三、存货跌价准备合计 —— —— —— —— —— ——
其中：库存商品 —— —— —— —— —— ——
原材料 —— —— —— —— —— ——
四 长期投资减值准备合计 —— —— —— —— —— ——
、
其中：长期股权投资 —— —— —— —— —— ——
长期债权投资 —— —— —— —— —— ——
五 固定资产减值准备合计 15,893,280.00 —— —— —— —— 15,893,280.00
、
其中：房屋、建筑物 15,893,280.00 —— —— —— —— 15,893,280.00
机器设备 —— —— —— —— —— ——
六 无形资产减值准备 —— —— —— —— —— ——
、
其中：专利权 —— —— —— —— —— ——
商标权 —— —— —— —— —— ——
七 在建工程减值准备 —— —— —— —— —— ——
、
八 委托贷款减值准备 —— —— —— —— —— ——
、
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
合并股东权益变动表(一)
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合
股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其 权益 计
库存 他
股
一、上年年末余额 183,300,000 179,525,77 39,603,12 138,385,55 968,568.1 541,783,01
.00 0.31 0.64 0.92 8 0.05
加：会计政策变更 277,942.3 2,501,481. 2,779,423.
7 37 74
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000 179,525,77 0.00 39,881,06 140,887,03 0.0 968,568.1 544,562,43
.00 0.31 3.01 2.29 0 8 3.79
三、本年增减变动金额（减少以“－ 44,927,706 0.0 -76,972.0 44,850,734
”号填列） .14 0 9 .05
（一）净利润 44,927,706 -76,972.0 44,850,734
.14 9 .05
（二）直接计入股东权益的利得和损
失
1、可供出售金融资产公允价值变动净
额
2、权益法下被投资单位其他股东权益
变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 44,927,706 0.0 -76,972.0 44,850,734
.14 0 9 .05
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 183,300,000 179,525,77 0.00 39,881,06 185,814,73 0.0 891,596.0 589,413,16
.00 0.31 3.01 8.43 0 9 7.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明
合并股东权益变动表(二)
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其 权益 计
存股 他
一、上年年末余额 183,300,000 177,625,77 32,914,36 107,514,73 1,134,420 502,489,29
.00 0.31 3.71 8.52 .62 3.16
加：会计政策变更 267,333.7 2,406,003. 2,673,337.
4 68 42
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 183,300,000 177,625,77 0.00 33,181,69 109,920,74 0. 1,134,420 505,162,63
.00 0.31 7.45 2.20 00 .62 0.58
三、本年增减变动金额（减少以“－ 0.00 1,900,000. 0.00 6,699,365 30,966,290 0. -165,852. 39,399,803
”号填列） 00 .56 .09 00 44 .21
（一）净利润 66,993,655 -165,852. 66,827,803
.65 44 .21
（二）直接计入股东权益的利得和损 0.00 1,900,000. 1,900,000.
失 00 00
1、可供出售金融资产公允价值变动 0.00
净额
2、权益法下被投资单位其他股东权 0.00
益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得 0.00
税影响
4、其他 1,900,000. 1,900,000.
00 00
上述（一）和（二）小计 0.00 1,900,000. 0.00 0.00 66,993,655 0. -165,852. 68,727,803
00 .65 00 44 .21
（三）股东投入和减少资本 0.00
1、股东投入资本 0.00
2、股份支付计入股东权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 6,699,365 -36,027,36 -29,328,00
.56 5.56 0.00
1、提取盈余公积 6,699,365 -6,699,365 0.00
.56 .56
2、提取一般风险准备 0.00
3、对股东的分配 -29,328,00 -29,328,00
0.00 0.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 183,300,000 179,525,77 0.00 39,881,06 140,887,03 0. 968,568.1 544,562,43
.00 0.31 3.01 2.29 00 8 3.79
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法定代表人： 吴潮忠 主管会计工作的负责人： 林瑞波 会计机构负责人： 谢金明 广东巨轮模具股份有限公司
财务报表附注
截至2007年6月30日止
一、公司基本情况
广东巨轮模具股份有限公司（以下简称本公司）系于2001年12月30日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]723号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月30日在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号列4400002006503《企业法人营业执照》。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，于2004年8月向社会公开发行人民币普通股3,800万股，发行后总股本14,100万股（每股面值1元）。根据本公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按每10股转增3股增加股本人民币4,230万元，变更后总股本18,330万股。在2005年股权分置改革过程中，揭阳市恒丰经贸实业有限公司及揭阳市凌峰实业有限公司分别将持有的股份2,678万股转让给揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、洪惠平和郑明略，上述股权转让已于2005年9月29日在深交所完成过户登记手续，两家公司不再持有本公司的股份。
公司经营范围：汽车子午线轮胎模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外，不单列贸易方式）。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为前提，根据发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其指南进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。同时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行调整和列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
记账本位币为人民币。
（三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如依据企业会计准则规定需要及所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则可对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
1、计量属性在报告期内发生变化的报表项目
公司在报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
2、报告期采用的计量属性
（1）历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或现金等价物的金额，或按照购置资产所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或现金等价物的金额计算。
（2）公司在报告期内无采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项目。
（四）外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日的市场汇率折算为人民币记账，资产负债表日外币资产及负债项目余额以资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率折合成人民币金额进行调整。折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，按规定予以资本化,计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入当期财务费用。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，在初始确认时将金融资产和金融负债划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益，相关交易费用直接计入当期损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，或是公司于到期日前出售或重分类较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金额资产，且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资或该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益；
（1）所转移金额资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。减值事项是指在该金融资产初始确认后实际发生的、对预计未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，应当确认减值损失，计提坏账准备并计入当期损益。
对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对采用单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按类似信用风险特征划分为若干应收款项组合，再将这些应收款项组合按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备并计入当期损益。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 25%
3年以上 100%
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性下跌的，认定其己发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失并计入当期损益。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
（七）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等
2、取得和发出的计价方法
存货按实际成本进行初始计量；领用或发出时按加权平均法计价。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确认标准和存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为生产而持有的材料存货，在正常生产经营过程中，以其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资的核算
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并，公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资的收益确认方法
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、长期股权投资减值准备确认方法
资产负债表日，对存在减值迹象的子公司的长期股权投资及对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，估计其可收回金额。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值与其账面价值与之间的差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧方法采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率5%确定年折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资 产 类 别 估计使用年限 年折旧率
经营（生产）用房 30 3.17%
非生产用房 35 2.71%
其他建筑物 15 6.33%
机器设备 10 9.50%
电子设备及办公设备 5 19.00%
运输工具 8 11.875%
其他设备 7 13.57%
5、固定资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以工程项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的在建工程，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认；
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量；
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
公司使用寿命有限的无形资产在其使用寿命期限内按直线法摊销，包括：
（1）土地使用权：按规定的有效使用年限平均摊销；
（2）其他：从使用之日起按10年或按合同规定的使用年限平均摊销。
公司使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司本年度不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识所用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5、无形资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
2、生产场地改造费按5年平均摊销
3、发行公司可转换债券而支付的承销费等，按债券存续期限平均摊销。
4、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十四）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产及承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工且在其他部分继续建造过程中可单独使用或可对外销售时，与该部分资产相关的借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，不暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，加上在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的专门借款的辅助费用予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）收入确认原则
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足以下条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：已完工作的测量；已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六）所得税的核算方法
公司所得税的核算采用资产负债表债务法。
资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但若公司能够控制这些暂时性差异的转回，且该暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况下不予确认。
2、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具备下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，若该暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额的情况下，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税税所得额用以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税税所得额时，减记的金额应当转回。
（十七）合并财务报表的编制方法
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。
2、合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
五、税（费）项
（一）增值税
产品销售收入应交增值税按17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。
本公司享受以下增值税优惠政策，财政部、国家税务总局于2006年12月5日财税[2006]52号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对模具产品增值税先征后退问题通知如下：自2006年1月1日至2008年12月31日，对模具企业生产销售的模具产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳税额退还50%的办法。返还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、节能降温和模具产品的研究开发。
（二）营业税
本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按取得劳务收入的5%计缴。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应缴流转税额的5%计缴；本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按当期应缴流转税额的7%计缴。
（四）教育费附加
按当期应缴流转税额的3%计缴。
（五）企业所得税
1、公司在本报告期享受15%的所得税优惠税率。根据广东省科委粤科高字[1999]246号文，本公司的前身外轮橡机公司被认定为1999年广东省高新技术企业（有效期至2001年12月）。经广东省地方税务局粤地税函[2000]23号及广东省揭阳市地方税务局揭市地税函[2001]35号文批准，从2000年1月1日起外轮橡机公司享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%税率(原税率为33%)征收所得税。2002年6月25日广东省科学技术厅以粤科高字[2002]138号文重新确认本公司为高新技术企业，根据2002年7月22日广东省地方税务局粤地税函[2002]409号文《关于明确部分高新技术企业发生变更事项后享受企业所得税优惠政策的通知》及其确认结果，本公司属重新确认的、由地方税务局负责所得税征管的高新技术企业，继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
2、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2001]13号）等有关文件的规定，经揭阳市地方税务局揭市地税函[2005]170号《关于广东巨轮模具股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》确认，同意本公司的小轿车半钢丝子午线轮胎模具技改项目享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策。
3、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2001]13号）等有关文件的规定，经揭阳市地方税务局揭市地税函[2007]25号《关于广东巨轮模具股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》确认，同意本公司的大型工程车轮胎活络模具技改项目享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策。
4、本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司（以下简称中京阳公司），在本报告期内享受高新技术企业减半征收企业所得税的税收优惠政策。2002年12月30日，中京阳公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，经北京市国家税务局开发区分局开国税函[2003]95号批准，自2002年4月26日至2004年12月31日免征企业所得税；根据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》和《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的规定，自开办之日起第四至第六年按15%税率减半征收所得税。2007年享受减半征收企业所得税。
六、控股子公司及合营企业
（一）本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并报表的合并范围
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名称 注册地 法定代表 注册资本 本公司持股 主营业务 是否
人 比例 合并
北京中京阳科技发展有限公司 北京 洪泽斌 538万元 70% 自主选择经营 是
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（二）本公司没有合营企业。
（三）依托本公司的科研机构
广东省轮胎模具工程技术研究开发中心系经广东省科学技术厅、广东省发展计划委员会和广东省经济贸易委员会粤科计字[2002]69号文批准，依托本公司组建的非法人内部核算单位。
七、利润分配
根据公司章程规定，本公司的净利润，按下列顺序分配：
弥补上一年度的亏损；
提取法定盈余公积百分之十；
提取任意盈余公积；
分配股东股利。
八、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
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项目 2006-12-31 2007-6-30
现金 175,034.66 161,540.28
银行存款 86,255,253.72 277,426,734.24
其他货币资金 10,988,025.47 4,692,436.80
合计 97,418,313.85============== 282,280,711.32==============
== ===
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（2）抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项
截止2007年6月30日其他货币资金余额4,692,436.80元，包括：
1）浦东发展银行广州盘福支行信用证保证金存款1,336,946.00元；
2）中国银行揭阳市分行保函保证金存款119,490.80元；
3）民生银行广州新城支行银承保证金存款1,260,000.00元；
4）光大银行深圳园岭银承保证金存款1,976,000.00元；
（3）货币资金期末余额比期初余额增加189.76%，主要原因系本公司募集的可转债资金净额193,180,000.00元于本期到位。
2、应收票据
种 类 2006-12-31 2007-6-30
银行承兑汇票 — — — —
合 计 — — — —
================ ================
（1）截止2007年6月30日，本公司不存在已用于贴现的商业承兑票据和已用于质押的应收票据。
（2）截止2007年6月30日，本公司已贴现未到期银行承兑汇票金额为21,274,120.00元。
3、应收账款
（1）账龄分析
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2006-12-31 2007-6-30
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40 66,788,351.95 99.58 3,339,417.60 63,448,934.35
1-2年 —— —— —— —— 282,329.57 0.42 28,232.95 254,096.62
合计 58,582,479.37= 100== 2,929,123.97 55,653,355.40= 67,070,681.52== 100== 3,367,650.55== 63,703,030.97=
============ === =========== ============ =========== === =========== =============
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按性质分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 55,462,116.20 82.69% 2,773,105.81
单项金额不重大的应收账款 11,608,565.32 17.31% 594,544.74
合计 67,070,681.52 100.00% 3,367,650.55
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（100万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为23,917,972.80元，占应收账款期末余额的35.66%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析
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2006-12-31 2007-6-30
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 11,082,166.20 94.05 5,070,411.86 83.19
1-2年 201,078.00 1.71 324,424.84 5.32
2-3年 500,000.00 4.24 200,000.00 3.29
3年以上 —— —— 500,000.00 8.20
合计 11,783,244.20=========== 100======= 6,094,836.70========= 100========
==== ======
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（2）预付账款期末欠款前五名的金额总计为3,094,758.60元，占预付账款期末余额的50.78%。
（3）预付账款期末余额6,094,836.70元比期初余额11,783,244.20元减少5,688,407.50元，减幅48.27%，主要是本期结转技术协作款等。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
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2006-12-31 2007-6-30
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 381,556.57 14.50 —— 381,556.57 606,912.59 20.98 —— 606,912.59
1-2年 1,084,000.00 41.19 —— 1,084,000.00 1,120,000.00 38.71 —— 1,120,000.00
2-3年 1,166,446.73 44.32 —— 1,166,446.73 706,608.00 24.42 —— 706,608.00
3年以上 —— —— —— —— 459,838.73 15.89 —— 459,838.73
合计 2,632,003.30=== 100==== ——====== 2,632,003.30=== 2,893,359.32== 100===== ——===== 2,893,359.32===
========= = == ========== =========== === =========
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（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为2,676,530.05元，占其他应收款期末余额的92.51%。
（4）其他应收款大部分为备用金及应收员工差旅费等借款，不计提坏账准备。
6、存货
（1）明细情况
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项目 2006-12-31 2007-6-30
在产品 38,214,816.28 31,371,082.12
其中：
专项拨款项目支出 4,569,465.68 2,555,102.35
发出商品 13,094,968.32 28,700,059.99
产成品 1,147,242.58 2,434,357.34
原材料 19,481,828.24 21,708,196.27
低值易耗品 2,171,635.22 4,565,326.43
合计 74,110,490.64 88,779,022.15
减：存货跌价准备 —— ——
净额 74,110,490.64================ 88,779,022.15============
== =====
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2007年6月30日在产品余额包括专项拨款项目支出2,555,102.35元，系公司归集承担的国家专项拨款所指定的研发活动发生的待核销费用支出,其明细如下：
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项目 2007-6-30
1)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目 1,321,590.00
2)免排气孔轮胎模具项目 112,100.00
3)连杆式径向伸缩成型机头项目 64,258.92
4）连杆式径向伸缩子午线轮胎成型机头项目 45,766.23
5)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术研发 1,011,387.20
合计 2,555,102.35===========
=====
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（2）期末存货不提取跌价准备的理由
本公司的在产品、产成品、发出商品系按客户订单生产，销售价格均已确定且高于成本；各项原材料、低值易耗品和包装物系按客户订货情况配套采购，将用于订单产品的消耗，故期末存货不存在跌价情况。
（3）公司没有用于债务抵押的存货。
7、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
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2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
1）固定资产原价合计 482,263,968.73 25,023,302.95 3,550,673.00 503,736,598.68
其中:房屋建筑物 192,758,391.89 582,717.00 —— 193,341,108.89
机器设备 270,885,746.42 21,611,748.49 3,270,673.00 289,226,821.91
电子设备及办公设备 8,199,940.28 136,801.00 —— 8,336,741.28
运输工具 3,025,457.86 763,962.00 280,000.00 3,509,419.86
其他设备 7,394,432.28 1,928,074.46 —— 9,322,506.74
2）累计折旧合计 72,913,850.82 17,929,179.40 2,627,707.39 88,215,322.83
其中:房屋建筑物 15,442,191.21 2,882,767.44 —— 18,324,958.65
机器设备 49,565,113.61 13,857,369.55 2,536,270.00 60,886,213.16
电子设备及办公设备 4,694,066.11 523,344.26 —— 5,217,410.37
运输工具 1,280,740.87 145,199.08 91,437.39 1,334,502.56
其他设备 1,931,739.02 520,499.07 —— 2,452,238.09
3）固定资产净值合计 409,350,117.91 —— —— 415,521,275.85
4）减:房屋建筑物减值准备 15,893,280.00 —— —— 15,893,280.00
5）固定资产净额 393,456,837.91==== 399,627,995.85===
============= ==============
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期固定资产原价增加25,023,302.95元，其中：在建工程完工及改良设备、购置设备调试完毕转入固定资产合计23,723,615.70元；本期固定资产原价减少3,550,673.00元，其中为提高设备技能而进行改良的设备3,270,673.00元转入在建工程。
（3）本期累计折旧减少2,627,707.39元，其中为提高设备技能而进行改良的设备累计折旧额2,536,270.00元转入在建工程。
（4）期末提供给银行作为贷款抵押物的固定资产原值为202,051,195.37元，其中：房屋建筑物156,834,118.78元、机器设备45,217,076.59元。（不动产抵押登记有效期分别至2008年2月24日、2008年3月10日和2008年4月25日；动产抵押登记有效期分别至2008年3月10日、2008年3月28日）
8、在建工程
（1）明细情况
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序 项目名称 预算 2006-12-31 本期增加 本期转入固 2007-6-30 资金来源 工程进
号 数( 期初数 其中 金额 其中 定资产 金额 其中 度
万元 ：资 ：资 ：资
) 本化 本化 本化
利息 利息 利息
1 待调试设备 —— 20,408,699 —— —— 16,326,959. 4,081,739. —— 自筹 ——
.06 24 82
2 专项拨款项目 —— 1,039,400. —— 2,191,303.00 —— 2,191,303.0 1,039,400. —— 拨款及 ——
支出 00 0 00 自筹
3 高精密铸造铝 17,8 537,867.00 —— 1,318,800.00 —— 1,856,667. —— 募股资 100%
合金子午线轮 80 00 金
胎模具项目
① 设备投资 —— 537,867.00 —— 1,118,800.00 —— 1,656,667. —— ——
00
② 铣樘加工中心 —— —— 200,000.00 —— 200,000.00 —— 利用原 ——
有投资
4 线性轻触式导 —— 5,910,55 —— 601,513.20 —— 6,512,06 —— 100%
向结构活络模 0.92 4.12
具项目
① 设备投资 —— 602,896.00 —— 1,300.00 —— 604,196.00 —— 100%
② 机械车间A精 11,9 0.00 —— 319,012.88 —— 319,012.88 —— 募股资 ——
光空调工程 88 金
③ 宿舍楼A建造 —— 3,403,404. —— 100,000.00 —— 3,503,404. —— ——
成本 92 92
④ B2附属车间 —— 1,904,250. —— 181,200.32 —— 2,085,450. —— 利用原 ——
00 32 有投资
5 募集资金项目 —— 35,370,670 —— 1,605,289.55 —— 484,776.00 36,491,184 —— 100%
公共配套设施 .66 .21
6 高精度液压轮 —— 13,199,000 —— 36,801,741. —— 3,431,898 46,568,843 ——
胎硫化机项目 .00 69 .46 .23
① 新厂区机械E —— —— 9,413,328.40 —— 9,413,328. ——
车间 40
② 设备投资 —— 13,199,000 —— 27,388,413.29 —— 3,431,898.4 37,155,514 ——
.00 6 .83
7 其他零星项目 —— 340,000.00 —— 948,679.00 —— 1,288,679.0 0.00 —— 100%
0
8 中京阳基地 —— 18,069,117 —— 1,164,984.54 —— 19,234,101 —— 100%
.44 .98
合计 —— 94,875,305 —— 44,632,310.98 —— 23,723,615. 115,784,00 —— ——
.08 70 0.36
减：在建工程 —— —— —— —— —— —— ——
减值准备
净值 —— 94,875,305 —— 44,632,310.98 —— 23,723,615. 115,784,00 —— ——
.08 70 0.36
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注:专项拨款支出系公司归集承担国家专项拨款所指定的研发活动发生的能确定最终将形成固定资产部分的有关支出，期末在建工程反映的专项拨款项目支出为1,039,400.00元。
9、无形资产
（1）明细情况
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项目 原始金额 2006-12-31 本期增加 本期摊销 2007-6-30 剩余摊销 取得
期限 方式
①揭东县站前大道 24,440,000.00 22,525,533.38 —— 244,399.98 22,281,133.40 547个月 购入
南段土地
②揭东县站前大道 993,924.95 466,419.44 —— 5,060.58 461,358.86 547个月 购入
南段土地平整工程
③揭东县城中心片 75,200,000.00 73,320,000.05 —— 751,999.98 72,568,000.07 579个月 购入
站前大道与汕樟线
交界处土地
④揭东县城中心片 85,000,000.00 84,858,333.33 —— 850,000.02 84,008,333.31 593个月 购入
站前大道与池樟线
交界处
⑤技术转让费 5,050,000.00 4,713,333.32 —— 505,000.02 4,208,333.30 50个月 购入
⑥专有技术 2,424,331.36 969,732.63 —— 242,433.12 727,299.51 18个月 购入
⑦设计软件 269,500.00 157,208.25 —— 26,950.02 130,258.23 29个月 购入
⑧高精度铸造铝合 3,600,000.00 3,600,000.00 100,000.00 3,500,000.00 30个月 购入
金模具项目专业抛
光技术
合计 221,417,756.31 187,010,560.40 3,600,000.00 2,725,843.72 187,884,716.68
⑧减:减值准备 —— —— —— ——
净值 221,417,756.31 187,010,560.40 3,600,000.00 2,725,843.72 187,884,716.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）土地使用权抵押情况
上述第①项揭东县站前大道南段土地中的64,666平方米土地使用权已提供给招商银行股份有限公司深圳南山支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2007年6月19日。
上述第③项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处中的75,496.8平方米土地已提供给中国银行揭阳市分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2008年11月14日。
（3）无形资产减值准备
截止2007年6月30日，本期无形资产不存在需补充计提减值准备的情形。
10、长期待摊费用
明细项目 费用总额 摊销年限 2006-12-31 本期增加 本期摊销 2007-6-30
发行可转债费用 8,968,000.00 5年 — — 8,968,000.00 896,799.99 8,071,200.01
11、递延所得税资产
项 目 2006-12-31 2007-6-30
资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 2,779,423.74 2,838,836.58
负债产生的可抵扣暂时性差异 — — — —
合 计 2,779,423.74 2,838,836.58
================ ==============
12、资产减值准备
项 目 2006-12-31 本期计提额 本期减少额 2007-6-30
坏账准备 2,929,123.97 438,526.58 — — 3,367,650.55
其中：应收账款 2,929,123.97 438,526.58 — — 3,367,650.55
其他应收款 — — — — — — — —
存货跌价准备 — — — — — — — —
固定资产减值准备 15,893,280.00 — — — — 15,893,280.00
合计 18,822,403.97 438,526.58 — — 19,260,930.55
============= ========== ========== =============
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类型 2006-12-31 2007-6-30 月利率 到期日
抵押借款 184,800,000.00 183,300,000.00 5.1‰-5.5575‰ 2007.7-2008.4
担保借款 104,000,000.00 117,000,000.00 4.845‰-5.61‰ 2007.7-2008.1
合计 288,800,000.00======= 300,300,000.00=====
======== =========
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付票据
票据名称 2007-6-30 到期日 承兑银行
银行承兑汇票 1,700,000.00 2007.10.12 中国民生银行广州新城支行
银行承兑汇票 2,500,000.00 2007.10.12 中国民生银行广州新城支行
银行承兑汇票 1,976,000.00 2007.9.30 中国光大银行深圳分行
合计 6,176,000.00
==============
15、应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-12-31 比例% 2007-6-30 比例%
1年以内 43,300,015.29 98.30 26,698,924.24 92.04
1-2年 165,160.85 0.38 1,598,830.48 5.51
2-3年 583,096.52 1.32 322,829.40 1.11
3年以上 —— —— 386,791.25 1.33
合计 44,048,272.66============ 100====== 29,007,102.37=========== 100=======
=== ====
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）应付账款期末余额前五名的金额总计为10,292,843.97元，占应付账款期末余额的35.48%。
（4）应付账款期末余额29,007,102.37元比期初余额44,048,272.66元减少15,041,170.29元，减幅34.15%，主要是本期支付部分到期进口设备购置款等。
16、预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-12-31 比例% 2007-6-30 比例%
1年以内 2,085,235.91 80.66 8,085,604.30 94.18
1-2年 500,000.00 19.34 500,000.00 5.82
合计 2,585,235.91============ 100======== 8,585,604.30============ 100========
=== ===
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）预收账款期末余额前五名的金额总计为7,714,858.23元，占预收账款期末余额的89.86%。
（4）预收账款期末余额8,585,604.30元比期初余额2,585,235.91元增加6,000,368.39元，增幅232.10%，主要是发出商品增加而预收部分货款。
17、应付职工薪酬
项 目 2006-12-31 2007-6-30
工资、奖金、补贴 1,812,023.22 2,117,014.35
职工福利费 1,522,661.82 164,051.45
社会保险费 — — — —
工会经费及教育费附加 222,172.78 76,834.18
合 计 3,556,857.82 2,357,899.98
================= =================
18、应交税费
税 种 2006-12-31 2007-6-30
增值税 1,657,194.27 2,078,877.00
城市维护建设税 82,859.71 136,922.59
个人所得税 50,323.98 63,155.65
房租代扣税费 16,608.00 16,608.00
企业所得税 2,585,094.23 (2,751,758.66)
堤围防护费 29,746.49 28,558.94
教育费附加 49,715.83 82,153.55
合 计 4,471,542.51 (345,482.93)
================= =================
19、其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-12-31 比例% 2007-6-30 比例%
1年以内 6,670,746.39 98.09 706,675.65 9.62
1-2年 20,400.00 0.30 6,528,020.00 88.87
2-3年 29,040.00 0.43 20,400.00 0.28
3年以上 80,755.08 1.18 90,355.08 1.23
合计 6,800,941.47========== 100======== 7,345,450.73========== 100=======
==== ====
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
20、应付债券
种类 期限 发行日期 面值
可转换公司债券 2007.1.8—2012.1.7 2007.1.8 200,000,000.00
中国证券监督管理委员会于2006年12月20日以证监发行字[2006]164号《关于核准广东巨轮模具股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，核准本公司向社会公开发行可转换公司债券20,000万元。可转债存续期限为5年，票面利率为第一年年利率1.3%，第二年年利率1.6%，第三年年利率1.9%，第四年年利率2.2%，第五年年利率2.5%。
21、递延收益
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 累计拨款金额 累计支出金额 2007-6-30
1)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术研发 1,000,000.00 1,011,387.20 1,000,000.00
2)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术改造 3,000,000.00 3,301,000.00 3,000,000.00
3)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目 1,100,000.00 1,321,590.00 1,100,000.00
4)连杆式径向伸缩成型机头技术开发及其产业化推广项目 2,000,000.00 2,014,363.33 2,000,000.00
5)脉冲等离子体多元共渗技术装备开发及其应用项目 800,000.00 1,039,400.00 800,000.00
6)连杆式径向伸缩子午线轮胎成型机头 140,000.00 144,525.15 140,000.00
7)连杆式径向伸缩成型机头技术开发项目 1,000,000.00 —— 1,000,000.00
8)注射式胶囊模具研究开发项目 1,000,000.00 —— 1,000,000.00
9)出口机电产品研究开发资金 300,000.00 —— 300,000.00
10)小轿车半钢丝子午轮胎模具技改 560,000.00 —— 560,000.00
11)开发制造新型高速四轴加工中心 1,380,000.00 —— 1,380,000.00
12)轮胎模具制造企业信息化工程技术改造 800,000.00 —— 800,000.00
13)小轿车半钢丝子午轮胎模具技改 800,000.00 —— 800,000.00
14)综合建模和优化技术在轮胎装备应用 400,000.00 —— 400,000.00
15)免排气孔轮胎模具 100,000.00 112,100.00 100,000.00
合计 14,380,000.00== 8,944,365.68== 14,380,000.00==
============ ============ ============
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）拨款性质及会计处理
上述拨款系国家历年拨入专门用途款项，用于本公司承担开发项目或科技专项的经费支出和专项贴息款。由于项目尚未完成或验收而未结转。
22、股本
数量单位：万股
本期股份变动
项 目 2006-12-31 增加 减少 2007-6-30
(1)限售条件流通股份 11,661.00 — — — — 11,661.00
①发起人股份 11,661.00 — — — — 11,661.00
其中:境内法人持有股份 5,830.50 — — — — 5,830.50
自然人持有股份 5,830.50 — — — — 5,830.50
②内部职工股 — — — — — — — —
(2)已流通股份 6,669.00 — — — — 6,669.00
境内上市的人民币普通股 6,669.00 — — — — 6,669.00
(3)股份总数 18,330.00 — — — — 18,330.00
============ ======== ======== ===========
上述股本业经中国注册会计师验证。
23、资本公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 177,275,770.31 — — — — 177,275,770.31
拨款转入 2,250,000.00 — — — — 2,250,000.00
合 计 179,525,770.31 — — — — 179,525,770.31
=============== ========== ========== ================
24、盈余公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 35,838,564.64 — — — — 35,838,564.64
任意盈余公积 4,042,498.37 — — — — 4,042,498.37
合 计 39,881,063.01 — — — — 39,881,063.01
================ =========== ========== ===============
25、未分配利润 金 额
期初余额 140,887,032.29
加：本期净利润 44,927,706.14
减：本期减少 — —
期末余额 185,814,738.43
================
（二）合并利润表项目注释
1、营业收入
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 比例 2006年1-6月 比例
1、主营业务收入 146,654,676.17 123,439,886.75
其中：子午线轮胎活络模具 126,827,216.39 86.48% 107,241,353.35 86.88%
轮胎二半模具 8,497,443.87 5.79% 5,290,049.92 4.29%
轮胎成型模具 1,131,218.14 0.77% 15,384.62 0.01%
液压式硫化机 2,307,692.32 1.57% 2,136,752.12 1.73%
子午线轮胎活络模具配件 4,243,647.78 2.89% 6,387,674.77 5.17%
其他[注] 3,647,457.67 2.49% 2,368,671.97 1.92%
轮胎工程项目设计 —— —— —— ——
2、其他业务收入 18,000.00 ——
其中：租赁收入 18,000.00 0.01% —— ——
合计 146,672,676.17====== 100%=== 123,439,886.75===== 100%===
========= ==== ========== =====
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2007年1-6月前五名客户销售的收入总额为45,126,495.63元，占公司主营业务收入的30.77%；
2、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 比例 2006年1-6月 比例
1、主营业务成本 81,427,955.60 68,818,878.29
其中：子午线轮胎活络模具 71,047,204.99 87.25% 59,592,973.38 86.59%
轮胎二半模具 4,691,901.36 5.76% 3,183,666.78 4.63%
轮胎成型模具 438,914.59 0.54% 7,898.57 0.01%
液压式硫化机 1,760,609.67 2.16% 1,948,552.38 2.83%
子午线轮胎活络模具配件 2,335,870.02 2.87% 3,361,985.62 4.89%
其他 1,153,454.97 1.41% 723,801.56 1.05%
轮胎工程项目设计
2、其他业务成本 3,040.54 —— ——
其中：租赁成本 3,040.54 0.01% —— ——
合计 81,430,996.14====== 100%===== 68,818,878.29====== 100%=====
========= === ======== ===
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 10,438,431.73 7,271,269.41
减:利息收入 1,079,786.63 566,854.61
汇兑损失 132,073.85 83,587.32
减:汇兑收益 —— ——
其他 89,102.17 25,416.02
合计 9,579,821.12============== 6,813,418.14==============
==== ====
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年度财务费用总额比上年同期增加2,766,402.98元，增幅40.60%，主要原因系借款增加及公司发行可转债，导致借款利息费用相应增加。
4、资产减值损失
（1）明细情况
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 438,526.58 983,725.21
合 计 438,526.58 983,725.21
================ =================
(2)本期资产减值损失较上年同期减少55.42%，主要系公司加大应收账款的催收力度，应收账款余额与年初余额比较变动幅度不大，计提的坏账准备相应减少所致。
5、营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
增值税返还收入 13,467,011.70 10,152,112.02
国际市场补贴款 — — 119,142.00
民营发展资金补贴款 — — 70,537.00
其他 78.74 9,860.77
合 计 13,467,090.44 10,351,651.79
================ =================
2007年上半年本公司共收到2006年增值税返还款13,467,011.79元。
6、所得税
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 5,419,537.09 4,878,166.23
递延所得税费用 (59,412.84) (133,416.98)
国产设备投资抵免所得税额 (5,210,950.05) (2,293,513.46)
合 计 149,174.20 2,451,235.79
================ ===============
广东省揭东县地方税务局根据揭阳市地方税务局揭市地税函[2005]170号批复，确认本公司小轿车半钢丝子午线轮胎模具技术改造项目2004年度购买国产设备在规定期限内抵免企业所得税金额4,623,214.58元；本公司于本期将已批准的抵免所得税额2,329,701.12元冲减本期的所得税费用；广东省揭东县地方税务局根据揭阳市地方税务局揭市地税函[2007]25号批复，确认本公司大型工程车轮胎活络模具技改项目2005至2006年度购买国产设备在规定期限内抵免企业所得税金额8,184,255.20元；本公司于本期将已批准的抵免所得税额2,881,248.93元冲减本期的所得税费用。
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细项目 2007年1－6月 2006年1－6月
存款利息收入 1,079,821.12 566,854.61
政府补贴款 —— 189,679.00
单位往来或其他 3,663,000.00 5,424,255.63
合计 4,742,459.69================ 6,180,789.24================
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细项目 2007年1－6月 2006年1－6月
管理费用 2,709,880.48 4,068,396.59
销售费用 831,627.96 1,726,260.43
研发支出 691,410.00 ——
单位往来或其他 12,972,697.75 3,631,932.19
合计 17,205,616.19================ 9,426,589.21================
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31 2007-6-30
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40 66,788,351.95 99.58 3,339,417.60 63,448,934.35
1-2年 —— —— —— —— 282,329.57 0.42 28,232.95 254,096.62
合计 58,582,479.37= 100== 2,929,123.97 55,653,355.40= 67,070,681.52= 100== 3,367,650.55 63,703,030.97=
============ === =========== ============ ============ === =========== =============
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按性质分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 55,462,116.20 82.69% 2,773,105.81
单项金额不重大的应收账款 11,608,565.32 17.31% 594,544.74
合计 67,070,681.52 100.00% 3,367,650.55
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（100万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为23,917,972.80元，占应收账款期末余额的35.66%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-12-31 2007-6-30
账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 282,556.57 2.29 —— 282,556.57 942,912.59 7.25 —— 942,912.59
1-2年 9,400,036.00 76.20 —— 9,400,036.00 —— —— —— ——
2-3年 1,639,000.00 13.28 —— 1,639,000.00 9,400,036.00 72.32 —— 9,400,036.00
3年以上 1,015,215.16 8.23 —— 1,015,215.16 2,654,215.16 20.43 —— 2,654,215.16
合计 12,336,807.73== 100==== ——====== 12,336,807.73== 12,997,163.75= 100===== ——===== 12,997,163.75==
=========== = == =========== ============ ==== ==========
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（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为12,807,714.48元，占期末其他应收款余额的98.54%。
（4）其他应收款均为员工差旅费借款、关联方往来及暂付款，不计提坏账准备。
十、关联方关系及其交易的披露（金额单位：人民币元）
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地 主营业务 与本企 经济性 注册资本 关联方 法定
业关系 质 持有股 代表
份 人
揭阳市外轮模具研究开发有 揭阳市 模具技术开发 投资方 有限责 3880万元 23.86% 李丽
限公司 任 璇
洪惠平(自然人)[注] 投资方 15.90%
郑明略(自然人)[注] 投资方 15.90%
北京中京阳科技发展有限公 北京市 自主选择经营 子公司 有限责 538万元 70% 洪泽
司 任 斌
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[注]洪惠平、郑明略既是本公司股东，同时又是本公司技术及管理的关键人物。
2、存在控制关系的关联方所持权益及其变化
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关联方名称 2006-12-31 2007-6-30
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 129,038,325.83 140,421,247.02
洪惠平(自然人) 85,989,496.26 93,574,929.91
郑明略(自然人) 85,989,496.26 93,574,929.91
北京中京阳科技发展有限公司 2,259,992.42 2,080,390.88
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4、存在控制关系的关联方交易
本公司不存在需披露控制关系的关联方交易。
（二）存在非控制关系的关联方情况
1、存在非控制关系的关联方
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关联方名称 注册 主营业务 与本企业 经济性 注册资本 关联方持 法定
地 关系 质 有股份 代表
人
揭阳市飞越科技发展有 揭阳 橡胶技术开 投资方 有限责 2600万元 7.95% 王哲
限公司 市 发 任 生
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2、存在非控制关系的关联方交易
本公司不存在需披露非控制关系的关联方交易。
十一、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
十二、承诺事项
本公司无需披露之承诺事项。
十三、期后事项
本公司董事会于2007年8月7日审议通过了《关于二00七半年度公积金转增股本的议案》，公司拟在2007年半年度进行资本公积金转增股本，以2007年6月30日公司股本18330万股为基数，向全体股东每10股转增3股。
十四、其他重要事项
本公司于2006年6月6日召开《二○○六年第一次临时股东大会决议》，会议采取现场记名投票和网络投票相结合的方式，审议通过拟公开发行可转债的方案，发行总额确定为不超过人民币2亿元（含2亿元）。截至2007年1月12日止，本公司发行的扣除承销费用、保荐费用及登记费人民币6,820,000.00元后的可转债资金193,180,000.00元已于2007年1月12日存入本公司账户。
十五、其他财务资料
1、根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损益 (53,562.61) 9,860.77
扣除减值准备后的其他营业外收支 (75,000.00) — —
政府财政性补贴 — —_ 189,679.00
合 计 （128,562.61） 199,539.77
减：所得税影响数 （19,284.39） 29,930.97
扣除所得税影响后的非经常性损益 （109,278.22） 169,608.80
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2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）明细情况
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
数 数
归属于公司普通股股东的净利 7.63 7.16 7.94 7.03 0.2451 0.2003 0.2269 0.2003
润
扣除非经常性损益后归属于公 7.65 7.13 7.96 6.99 0.2457 0.1993 0.2274 0.1993
司普通股股东的净利润
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（2）净资产收益率的计算过程
①全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P+E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
②加权平均净资产收益率的计算公司如下：
加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi＋M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的其实净资产；Ei为报告期发行新以或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）每股收益的计算过程
①基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股数总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）]×（1-所得税率）/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司2006年1-6月合并净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 36,576,361.58
追溯调整项目影响合计数 133,416.98
其中:递延所得税费用 133,416.98
少数股东损益 ——
2006年1-6月归属于公司普通股股东的净利润(新会计准则) 36,709,778.56
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计数 ——
2006年1－6月模拟属于公司普通股股东的净利润 36,709,778.56
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4、与现金流量表相关的信息
（1）合并现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
①、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,850,734.05 36,650,478.08
加：资产减值准备 438,526.58 983,725.21
固定资产折旧 17,932,219.94 12,033,390.25
无形资产摊销 2,725,843.72 1,270,843.68
长期待摊费用的摊销 896,799.99 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 53,562.61 (9,860.77)
固定资产报废损失 —— ——
公允价值变动损失 —— ——
财务费用 10,079,356.94 6,889,740.25
投资损失 (18,000.00) ——
递延所得税资产的减少 (59,412.84) (133,416.98)
递延所得税负债的增加 —— ——
存货的减少（减：增加） (14,668,531.51) 17,383,468.77
经营性应收项目的减少（减：增加） (12,379,039.08) (31,546,132.41)
经营性应付项目的增加（减：减少） 12,986.14 8,607,289.68
其他 ——
经营活动产生的现金流量净额 49,865,046.54 52,129,525.76
②、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —— ——
一年内到期的可转换公司债券 —— ——
融资租入固定资产 —— ——
③、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 282,280,711.32 119,185,807.95
减：货币资金的期初余额 97,418,313.85 166,275,772.75
加：现金等价物的期末余额 —— ——
减：现金等价物的期初余额 —— ——
现金及现金等价物净增加额 184,862,397.47 (47,089,964.80)
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（2）报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
（3）现金和现金等价物
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项目 2007-6-30 2006-6-30
(1)现金 282,280,711.32 119,185,807.95
其中：库存现金 161,540.28 162,424.44
可随时用于支付的银行存款 227,426,734.24 111,627,155.90
可随时用于支付的其他货币资金 1,456,436.80 7,396,227.61
(2)现金等价物 —— ——
其中：三个月内到期的债券投资 —— ——
(3)期末现金及现金等价物余额 282,280,711.32 119,185,807.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 —— ——
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（4）母公司现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 45,107,307.68 36,848,146.35
加：资产减值准备 438,526.58 983,725.21
固定资产折旧 17,863,470.37 11,962,535.65
无形资产摊销 2,725,843.72 1,270,843.68
长期待摊费用的摊销 896,799.99 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 53,562.61 (9,860.77)
固定资产报废损失 —— ——
公允价值变动损失 —— ——
财务费用 10,079,356.94 6,889,740.25
投资损失 (18,000.00) ——
递延所得税资产的减少 (59,412.84) (133,416.98)
递延所得税负债的增加 —— ——
存货的减少（减：增加） (14,522,979.36) 17,473,831.87
经营性应收项目的减少（减：增加） (12,278,039.08) (31,489,132.41)
经营性应付项目的增加（减：减少） (1,087,901.86) 4,106,255.71
其他 —— ——
经营活动产生的现金流量净额 49,198,534.75 47,902,668.56
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 —— ——
一年内到期的可转换公司债券 —— ——
融资租入固定资产 —— ——
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 282,033,879.67 117,231,557.97
减：货币资金的期初余额 96,734,569.45 165,391,568.47
加：现金等价物的期末余额 —— ——
减：现金等价物的期初余额 —— ——
现金及现金等价物净增加额 185,299,310.22 (48,160,010.50)
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八 备查文件目录
8.1 载有董事长吴潮忠先生签名的半年度报告文件。
8.2 载有公司法定代表人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生、会计机构负责人谢金明先生签名并盖章的财务报告文件。
8.3 载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师李少文先生和吴瑞玲女士签名并盖章的审计报告文件。
8.4 报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上文件均齐备、完整、并备于本公司投资发展部以供查阅。
广东巨轮模具股份有限公司
董事长： 吴潮忠
二00七年八月八日