二00八年八月
重要提示
u 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
u 本报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
u 没有董事、监事、高级管理人员对2008年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
u 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
u 公司负责人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生及会计机构负责人谢金明先生声明：保证公司2008年半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况-----------------------------------------3
二、主要会计数据和财务数据指标---------------------------4
三、股本变动和主要股东持股情况---------------------------6
四、董事、监事和高级管理人员情况-------------------------10
五、董事会报告-------------------------------------------11
六、重要事项---------------------------------------------19
七、财务报告---------------------------------------------24
八、备查文件---------------------------------------------73
一 公司基本情况
1、中文名称：广东巨轮模具股份有限公司
英文名称：GUANGDONG GREATOO MOLDS INC.
中文简称：巨轮股份
英文简称：GREATOO INC.
2、法定代表人：吴潮忠
3、董事会秘书：杨传楷
证券事务代表：许玲玲
投资者关系管理负责人：杨传楷
联系地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
电话：0663-3271838 传真：0663-3269266
电子信箱：greatoo-dm@greatoo.com
4、注册地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
办公地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
邮政编码：515500
互联网网址：http://www.greatoo.com
电子信箱：greatoo@greatoo.com
5、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司投资发展部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：巨轮股份
股票代码：002031
7、公司首次注册登记日期：2001年12月30日
公司最近一次变更登记日期：2008年1月4日
公司注册登记地点；广东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：4400002006503
公司税务登记证号码：445201735005320
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二 主要会计数据和财务指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,214,846,329.80 1,235,429,443.55 -1.67%
所有者权益（或股东权益） 682,328,931.24 654,258,499.58 4.29%
每股净资产 2.80 2.71 3.32%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 175,517,972.06 146,672,676.17 19.67%
营业利润 29,113,942.45 31,661,380.42 -8.05%
利润总额 37,078,316.59 44,999,908.25 -17.60%
净利润 32,034,125.27 44,927,706.14 -28.70%
扣除非经常性损益后的净利润 31,550,064.45 44,902,048.78 -28.66
基本每股收益 0.1318 0.1884 -30.04%
稀释每股收益 0.1245 0.1744 -28.61%
净资产收益率 4.69% 7.63% 下降了2.94个百分点
经营活动产生的现金流量净额 65,735,659.46 49,865,046.54 31.83%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.27 0.00%
2.2. 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损失 -2,490.53
计入当期损益的政府补助 1,672,904.96
捐赠支出 -1,000,000.00
除上述各项外的其他营业外收支净额 -25,000.00
所得税影响数 -161,353.61
合计 484,060.82
2.3按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4.69 7.63 4.69 7.94 0.1318 0.1884 0.1245 0.1744
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.62 7.65 4.62 7.95 0.1298 0.1889 0.1227 0.1748
附：计算过程
项 目 类别 2008年1-6月份 2007年1-6月份
归属于公司普通股股东的本期净利润 分子 32,034,125.27 44,902,048.78
非经常性损益 484,060.82 -109,278.22
归属于公司普通股股东的非经常性损益 484,060.82 -109,278.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 分子 31,550,064.45 45,011,327.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 654,258,499.58 543,378,721.67
归属于公司普通股股东的可转债转股 2,707,865.00 - -
归属于公司普通股股东的其他净资产的变动 17,736,515.19 - -
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄净资产收益率分母 682,328,931.24 588,280,770.45
归属于公司普通股股东的加权净资产 加权平均净资产收益率分母 682,907,601.51 565,829,746.06
期初股本 241,372,873.00 183,300,000.00
可转债转股增加股本 2,707,865.00 - -
期末股本 244,080,738.00 183,300,000.00
发行在外普通股加权平均数 基本每股收益分母 243,045,990.83 238,290,000.00
发行在外普通股（含稀释性潜在股）股份总数 稀释每股收益分母 264,779,095.62 263,755,588.53
注：报告期内本公司发行的可转换公司债券，截至2008年6月30日止未转换债券面值为156,272,600.00元，假设转换所增加的普通股股数＝156,272,600.00÷7.55＝20,698,357.62股。
三 股本变动和主要股东持股情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 140,796,500 58.33% 0 0 0 0 0 140,796,500 57.68%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 140,796,500 58.33% 0 0 0 0 0 140,796,500 57.68%
其中：境内非国有法人持股 65,000,000 26.93% 0 0 0 0 0 65,000,000 26.63%
境内自然人持股 75,796,500 31.40% 0 0 0 0 0 75,796,500 31.05%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 100,576,373 41.67% 0 0 0 2,707,865 2,707,865 103,284,238 42.32%
1、人民币普通股 100,576,373 41.67% 0 0 0 2,707,865 2,707,865 103,284,238 42.32%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 241,372,873 100.00% 0 0 0 2,707,865 2,707,865 244,080,738 100.00%
注：2007年7月14日起巨轮转债开始进入转股期。截止2008年6月30日，共有43,727,400元的可转换公司债券转为公司人民币普通股，使公司无限售条件股份累计增加5,790,738股。
3.2 主要股东持股情况
3.2.1 截止2008年6月30日，公司股东总数为27,623户。
3.2.2 截止2008年6月30日，公司前十名股东持股情况
单位：股
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 境内非国有法人 22.65% 55,273,022 46,050,875 46,050,875
郑明略 境内自然人 15.53% 37,898,250 37,898,250 0
洪惠平 境内自然人 15.53% 37,898,250 37,898,250 0
揭阳市飞越科技发展有限公司 境内非国有法人 7.76% 18,949,125 18,949,125 18,949,125
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.61% 1,484,272 0 0
郑怀东 境内自然人 0.37% 894,028 0 0
陈楚云 境内自然人 0.22% 530,050 0 0
东莞市广润实业投资有限公司 境内非国有法人 0.20% 493,800 0 0
窦文霞 境内自然人 0.16% 395,100 0 0
天津信托投资有限责任公司－津信祥宁1期证券投资集合资金信托 境内非国有法人 0.16% 383,700 0 0
3.2.3 截止2008年6月30日，公司前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 9,222,147 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,484,272 人民币普通股
郑怀东 894,028 人民币普通股
陈楚云 530,050 人民币普通股
东莞市广润实业投资有限公司 493,800 人民币普通股
窦文霞 395,100 人民币普通股
天津信托投资有限责任公司－津信祥宁1期证券投资集合资金信托 383,700 人民币普通股
孟金菊 380,000 人民币普通股
翁海萍 350,000 人民币普通股
盛妙芬 347,400 人民币普通股
3.2.4 上述股东关联关系或一致行动的说明
1、报告期末持有公司5%以上股东的公司为公司第一大股东揭阳市外轮模具研究开发有限公司、第二大股东郑明略、并列第二大股东洪惠平、第三大股东揭阳市飞越科技发展有限公司。本公司各法人股东的实际控制人吴潮忠、吴旭炎和郑明略、洪惠平等自然人之间不存在关联关系。未知公司其他股东之间是否存在关联关系；也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
2、未知公司实际控制人与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
3、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.2.5报告期末公司可转换债券持有人总数及前十名持有人情况表
单位：张
报告期末，持有公司可转换债券的总户数为：416户。
序号 持有人名称 持有数量
1 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 170,000
2 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 155,974
3 中国银行－嘉实债券开放式证券投资基金 140,645
4 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 108,284
5 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 107,076
6 全国社保基金二零六组合 74,270
7 交通银行－华夏债券投资基金 73,061
8 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 72,984
9 全国社保基金二零三组合 62,940
10 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002深 61,590
3.2.6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 揭阳市外轮模具研究开发有限公司 46,050,875 2008年10月26日 13,340,787 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2009年10月26日 32,710,088
2 郑明略 37,898,250 2008年10月26日 0 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
2009年10月26日 0
3 洪惠平 37,898,250 2008年10月26日 0 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
2009年10月26日 0
4 揭阳市飞越科技发展有限公司 18,949,125 2008年10月26日 18,949,125 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2009年10月26日 0
3.2.7 报告期内，公司控股股东未发生变化。
四 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,没有董事、监事和高级管理人员持股变动。
4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，没有董事、监事和高级管理人员新聘和解聘。
五 董事会报告
5.1 管理层讨论与分析
2008年上半年面对国家宏观调控、原材料价格上涨、劳动力成本上升、市场竞争激烈、热带风暴影响、所得税优惠尚未明确等不利因素，公司紧紧把握市场脉搏，对外积极开拓市场，对内推进精益生产；完善市场销售网络，优化产品结构,增强市场竞争力，促进产品销售保持稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入175,517,972.06元，较上年同期增长19.67%,实现净利润32,034,125.27元, 较上年同期下降28.66%,经营活动产生的现金流量净额64,343,263.75元, 较上年同期增长29.03%。
报告期内，公司的利润构成发生变化说明如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比变动（%）
营业收入 175,517,972.06 146,672,676.17 19.67
营业利润 29,113,942.45 31,661,380.42 -8.05
净利润 32,034,125.27 44,902,048.78 -28.66
财务费用 16,171,005.93 9,579,821.12 68.80
营业费用 3,067,231.40 3,505,426.05 -12.50
管理费用 18,605,647.86 19,000,549.88 -2.08
资产减值损失 672,689.41 438,526.58 53.40
营业外收入 8,991,864.67 13,467,090.44 -33.23
营业外支出 1,027,490.53 128,562.61 699.21
所得税费用 5,082,296.28 149,174.20 3,306.95
变动原因：
报告期内，公司实现营业收入175,517,972.06元，较上年同期增长19.67%。主要是公司品牌得到提升，产能释放，从而促进产品销售收入持续的增长。
报告期内，受原材料价格高涨等因素影响，经营成本明显上升，对公司经营业绩产生负面影响，公司的营业利润较上年同期下降8.05%。本报告期销售费用、管理费用较上年同期有所下降，同比下降12.08%和2.08%，主要得益于内控制度得以加强、细化，财务费用较上年同期增加6,591,184.81元,同比增长68.80%,主要是受国家宏观调控、银行大幅度提高贷款利率影响，本报告期银行利息支出与去年同期相比，有较大幅度增加；因公司发展需要，本报告期银行借款金额与去年同期相比，有一定幅度的增加；另外，按公开发行可转换公司债券有关通知规定，可转换公司债券利率本年度提高了0.3%。资产减值损失根据公司以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项组合坏账准备计提的比例；受国家宏观经济政策因素影响，客户资金面相对紧张，应收款项回笼较上年同期缓慢，本期应收款项较去年同期有所上升。
营业外收入较上年同期有所下降，同比下降33.23%，主要是增值税返还款较上年同期减少6,148,051.99元。营业外支出较上年同期明显上升，同比增长699.21%，主要是本期向四川地震灾区捐赠人民币1,000,000.00元。所得税费用较上年同期明显上升，主要是因本年度执行新《企业所得税法》，根据税务机关有关规定,在新的高新技术企业评定之前，原有高新技术企业暂按25%计征企业所得税，另外国产设备抵免额较上年同期减少3,014,362.95元。
报告期内，公司的净利润较上年同期下降12,867,923.51元，同比下降28.66%。主要是公司营业利润有所下降，其次是本期收到模具产品增值税返还款及国产设备抵免额较上年同期分别减少6,148,051.99元、3,014,362.95元,同比分别下降45.65%、55.62%，增值税返还款明显减少是因国家政策调整，2007年上半年收到2006年全年增值税返还， 2008年上半年仅收到 2007年下半年增值税返还；2007年上半年增值税返还已在当年下半年入帐，此项对本期业绩影响较大。另企业所得税暂按25%计缴，对公司净利润也有一定影响。
报告期内资产的构成发生较大变化的说明
项目 2008年6月30日 2007年末 同比增减（%）
金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%）
货币资金 165,915,312.37 13.66 220,339,555.26 17.84 24.70
在建工程 159,603,986.32 13.13 117,627,757.38 9.52 35.69
预付帐款 20,613,060.12 1.70 28,472,534.10 2.30 -27.60
应交税费 3,451,793.30 0.28 8,386,105.02 0.68 -58.84
资产总计 1,214,846,329．80 100 1,235,429,443.55 100
1、货币资金较上年减少24.70%，主要是由于本报告期归还部分短期借款等所致；
2、在建工程期末余额较上年同期增加35.69%，主要是高精度液压式硫化机项目投资建设部分尚未验收投入使用所致；
3、预付帐款期末余额较上年同期下降27.60%，主要是根据市场趋势，调整采购方式，预付厂家货款有所减少；
4、应交税费期末余额较上年同期减少58.84%，主要是因上年地税征收系统升级和调整土地使用税率原因，延迟缴纳，计提土地使用税所致；
报告期内现金流量构成发生较大变化的说明
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 65,735,659.46 49,865,046.54 31.83
筹资活动产生的现金流量净额 -70,414,498.00 194,231,910.01 -136.25
现金及现金等价物净增加额 -54,424,242.89 184,862,397.47 -129.44
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加31.83%，主要原因是本期提高货款回笼力度，调整采购方式，支付供应商货款较上年同期少；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少136.25%，主要是去年同期公司成功发行可转换公司债券20,000万元，另外本报告期减少部分银行借；
3、现金及现金等价物增加额较上年同期减少129.44%，主要是上年同期成功发行可转换公司债券，资金到位，筹资活动和经营活动产生的现金净额明显小于投资活动产生的现金流量净额。
报告期内，公司除开拓市场，提高产能，控制费用之外，主要做好以下几个方面的工作：
一、推动核心团队建设，力推人才兴企战略。报告期内，公司董事会提出了"中层管理梯队培训计划（303计划）"，结合公司人才战略，旨在三年内培训出30名优秀的中层管理干部，构建强有力的中层管理梯队，满足未来公司持续发展的人才需求。
二、加快科技创新步伐，坚持科技兴企的战略。报告期内，公司获得2项国家发明专利，另外，申请发明专利2项和实用新型专利1项，已被受理。至此，公司拥有主要核心技术发明专利总数已达5项。公司产品列入国家重点新产品项目，在第十二届中国国际模具展上被评为"精模奖"一等奖。报告期内，公司二个科研项目通过省级鉴定，技术水平分别处于"国际先进"和"国内领先"。经过多方努力,公司主导产品"汽车子午线轮胎模具"列入2O08年中国名牌产品评价目录，公司将积极申报"中国名牌产品"，进一步推动公司品牌形象的提升。
三、夯实基础管理，提高全员的职业道德素质。报告期内，公司开展"两整一提高"（整顿不正之风、整顿劳动纪律、提高职业素质）专项活动，为员工创造一个和谐文明公平的工作环境，营造良好的企业风气，为实现公司经营目标奠定坚实的基础。
四、推进可转债投资项目--年产200台高精度液压式轮胎硫化机项目，延伸产业链。报告期内，年产200台高精度液压式硫化机项目正式小批量投产，经过研发、改进和再研发，生产工艺趋于成熟、员工的技能水平逐渐提高，加工设备逐步到位。硫化机生产步入轨道，产品受到国内外客户认可、赞许，外观、性能、技术参数等普遍得到用户的好评；公司将进一步整合资源，使项目尽快进入规模化生产。
五、普及信息化知识，推进信息化建设。报告期内，公司坚定不移推进信息化建设。借助公司博士后科研工作站，与广东工业大学进行信息化工程的全面合作；同时做好信息化宣传，让每一位员工都参与其中并积极响应，为公司继续深化信息化建设做好基础工作。
六、不断增强行业影响力，为模具行业做贡献。中国橡胶工业协会机头模具分会2008年会员大会（该分会是目前我国轮胎模具企业的唯一行业组织）在公司所在地揭阳市召开，公司洪惠平总经理当选第七届理事会理事长。公司将以此为契机，加强分会建设，完善服务职能，规范行业行为，推动轮胎模具行业健康、快速的发展。
七、热心公益事业，回报社会。长期以来，公司积极投身公益事业。报告期内，公司向四川地震灾区捐款人民币100万元，用于灾民救助及灾后重建工作。与揭阳学院联合办学，设立"巨轮奖学金、巨轮助学金"奖励成绩优异的学生，扶助家庭经济困难的学生顺利完成学业。
5.2主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析
公司拥有一家控股子公司--北京中京阳科技发展有限公司。目前公司无参股其他公司。公司不存在来源于单个控股子公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况。
北京中京阳科技发展有限公司
法定代表人：何宁
注册资本：538万元
经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
公司住所：北京市北京经济技术开发区兴盛街21号
成立日期：2002年4月
目前，本公司持有北京中京阳科技发展有限公司80%的股权。
该公司主要从事轮胎技术、轮胎原材料的研究开发和为轮胎企业提供技术服务。
截止2008年6月30日，该公司总资产28,146,059.32元，净资产2,994,429.28元，2008年上半年实现净利润-190,524.79元。
5.3 报告期内主要经营情况
5.3.1 经营范围
公司经营范围包括：汽车子午线轮胎活络模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
5.3.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
轮胎专用设备制造业 17,550.00 10,649.61 39.32% 19.67% 30.79% -5.16%
主营业务分产品情况
子午线轮胎活络模具 5,517.09 3,500.10 36.56% -19.55% -13.52% -4.42%
高精密铸造铝合金轮胎模具 4,945.33 3,132.76 36.65% 97.25% 146.01% -12.56%
线性轻触式导向结构轮胎活络模具 4,596.87 2,558.08 44.35% 22.55% 26.02% -1.53%
轮胎二半模具 993.27 603.46 39.25% 138.46% 170.39% -7.17%
轮胎成型模具 78.15 32.05 58.99% -30.91% -26.98% -2.21%
子午线轮胎活络模具配件 441.66 266.53 39.65% 4.08% 14.10% -5.30%
硫化机 474.36 335.21 29.33% 105.56% 90.40% 5.62%
其他 503.27 221.42 56.00% 37.97% 91.97% -12.38%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
5.3.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 1,065.74 2,660.98%
华北地区 100.03 -20.64%
华东地区 9,032.05 4.55%
华南地区 421.79 -63.79%
华中地区 1,419.58 40.30%
西北地区 880.56 24.16%
西南地区 2,301.63 51.19%
境外地区 2,328.62 60.21%
5.3.4占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：（人民币）万元
分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％）
子午线轮胎活络模具 5,517.09 3,500.10 36.56%
高精密铸造铝合金轮胎模具 4,945.33 3,132.76 36.65%
线性轻触式导向结构轮胎活络模具 4,596.87 2,558.08 44.35%
5.3.5经营中的问题与困难及其对策
公司目前面临的市场经营环境发生了一定程度的变化，人民币升值、原材料价格提高以及行业竞争日渐激烈等不利因素依然存在。
1、主要原材料价格提高。主要原材料价格对公司的经营业绩产生较大的影响。2008年上半年，受市场钢材价格猛涨影响，主要原材料采购价格明显提高，产品成本大大增加,与此同时，产品售价暂时得不到同步提升，这将给公司经营业绩带来较大冲击。对策：公司将密切关注原材料市场价格的走势，采取强强合作，建立战略伙伴关系,减少因钢材价格上涨带来不利因素影响。与客户进行充分沟通，力争一定程度上提高模具产品销售价格。
2、人民币升值。从目前情况看，人民币汇率继续保持升值的趋势，将对公司经营业绩造成一定的影响。对策：公司结合客户定制产品需求，加大进口材料采购比例，提高出口产品销售价格，考虑客户信用，制订优惠政策，加快货款回笼力度，利用金融工具，采取综合性措施，降低人民币汇率风险对公司的不利影响。
3、国家退税政策变更的影响。财政部、国家税务总局于2006年12月5日发布了财税[2006]52号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对本公司模具产品自2006年1月1日至2008年12月31日模具产品销售实行先按规定征收增值税后按实际缴纳税额退还50%办法。本次退税政策即将到期，未来是否延续将对公司业绩产生不确定性影响。对策：在巩固老客户同时，不断开拓新市场，扩大营销网络；继续加大科技研发力度，提升自主品牌形象，争取国家有关技术创新优惠政策以及其他财税支持，进一步提高公司盈利能力。
4、随着行业发展，竞争日渐激烈。对策：加快项目建设进度，调整产业结构，延伸产业链，加大研究开发力度，促进新产品投放，进一步开拓国际市场。
5.4 对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）万元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
预计净利润比上年同期减少幅度在10%-30%之间
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 66,246,076.26
业绩变动的原因说明 受市场钢材价格上涨影响,产品成本增加；受国家政策影响，高新技术企业尚未评定，公司尚未能享受企业所得税优惠税率。
5.5 募集资金使用情况
5.5.1 募集资金运用
单位：（人民币）万元
募集资金净额 19,318 报告期内投入募集资金总额 1,801.54
变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集项目总额 22,183.76
变更用途的募集资金总额比例 0
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益(毛利) 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
年产200台高精度液压轮胎硫化机项目 否 24,600 24,600 22,138 1,801．54 22,183．76 45.76 100.21 2008年3月31日 139.15 是 否
合计 - 24,600 24,600 22,138 1,801.54 22,183.76 45.76 100.21 - 139.15 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 先期投入5,660.30万元,已弥补。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
5.5.2募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
公司募集资金专户共有1个，截止报告期,光大银行深圳园岭支行上市专户余额为670,350.76元,主要是募集资金存款利息引起。
5.5.3 报告期内无重大非募集资金投资情况。
六 重要事项
6.1 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规和部门的规范性文件不断完善公司治理结构，健全内部控制制度体系。
根据深圳证券交易所于2008年4月28日发布的《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》，公司对公司章程中关于董事、监事及高管人员离职后所持本公司股份的内容进行修订，经第三届董事会第四次会议审议通过，并将提交至股东大会审议。
根据中国证监会于2008年6月12日发布的中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文，公司对截至2008年6月30日公司治理持续整改的情况进行了全面核查，就公司治理整改落实情况，整改效果及持续性整改计划进行了认真分析，并在公司第三届董事会第四次会议审议通过。通过整改，公司规范运作意识进一步增强、公司治理结构进一步完善。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
公司2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配预案》：以公司2007年7月16日总股本244,080,738为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金股利24,408,073.80元，该方案已于2008年7月17日实施完毕。
6.3 本年度中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.5 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.6 报告期内，公司无重大关联交易事项。
6.7 报告期内，公司无重大合同事项。
6.7.1 公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6.7.2 公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的对外担保事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
6.7.3 公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财事项。
6.7.4 公司独立董事关于公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来等情况的独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神，我们作为广东巨轮模具股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）的独立董事，对公司对外担保情况以及与关联方的资金往来情况进行了认真负责的核查，对公司2008年上半年度的对外担保情况及执行证监发（2003）56 号文件及证监发[2005]120 号规定情况发表以下独立意见：
（1）关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2008年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（2）关于公司与关联方资金往来事项
2008年上半年度，未发现除经营性资金往来及控股子公司因工程建设所需而产生的非经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规占用巨轮公司资金的情况。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为符合证监发[2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。
6.7.5 承诺事项及履行情况
报告期内公司原非流通股股东履行在股权分置改革过程中做出特殊承诺的情况：
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 履约中 报告期内，以上公司原非流通股股东严格履行了以上承诺，未发生违约现象。
洪惠平 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
郑明略 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。在本人任职期间直至本人离职后六个月内，本人不转让所持该公司的股票。
揭阳市飞越科技发展有限公司 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
6.8 报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况；没有被采取司法强制措施的情况。
6.9 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司共召开了二次董事会会议，全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律法规和《公司章程》的规定，诚实守信、勤勉尽责地履行董事职责，按时参加董事会会议，持续关注公司的生产经营，有效发挥董事在公司规范运作中的作用。
公司独立董事严格按照《公司独立董事工作制度》勤勉、尽责地开展工作，按时参加董事会会议，认真审议各项议案，对确保董事会的科学决策发挥了积极的作用。同时独立董事主动及时地了解公司的生产经营状况、对公司的生产管理、经营决策建言献策。报告期内，独立董事对高管薪酬、关联交易以及对外担保、资金往来等有关事项均发表了独立、客观的意见，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
吴潮忠 董事长 2 0 0 否
洪惠平 副董事长 2 0 0 否
郑明略 董事 2 0 0 否
李丽璇 董事 2 0 0 否
杨传楷 董事 2 0 0 否
曾旭钊 董事 1 1 0 否
阮锋 独立董事 2 0 0 否
罗绍德 独立董事 2 0 0 否
普烈伟 独立董事 2 0 0 否
6.10 内部审计机构的设置及开展工作的情况
公司设有审计部，现有专职审计人员3名，按照有关法律法规及规章制度的要求和公司内部审计制度的规定独立开展内部审计工作，主要负责对公司及控股子公司内部控制制度的实施情况和财务信息的可靠性进行内部审计。
报告期内，公司审计部对公司第一季度和半年度的财务报告、募集资金的使用与管理、有关内控制度的执行情况和控股子公司的经营情况等进行了内部审计。内部审计工作的开展在促进公司有关内部控制制度和管理措施的落实等方面发挥了有效的监督作用。
6.11 其他重大事项及其他影响和解决方案的分析说明
6.11.1 报告期内，公司无证券投资情况
6.11.2 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市股权情况。
6.12 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
6.13 公司公告索引
序号 编号 内 容 披露日期 刊登报纸
1 2008-001 关于2007年第四季度股本变动情况的公告 2008年1月7日 中国证券报、证券时报
2 2008-002 2007年度业绩快报 2008年2月26日 中国证券报、证券时报
3 2008-003 第三届董事会第二次会议决议公告 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
4 2008-004 关于召开二OO七年度股东大会的通知 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
5 2008-005 第三届监事会第二次会议决议公告 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
6 2008-006 关于IPO项目募集资金年度存放与使用情况的专项说明 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
7 2008-007 关于可转债项目募集资金年度存放与使用情况的专项说明 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
8 2008-008 2007年年报摘要 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
9 2008-009 独立董事对公司相关事项发表的独立意见 2008年3月28日 中国证券报、证券时报
10 2008-010 关于举行2007 年年度报告网上说明会的通知 2008年4月3日 中国证券报、证券时报
11 2008-011 关于2008年第一季度股本变动情况的公告 2008年4月8日 中国证券报、证券时报
12 2008-012 2008年第一季度报告 2008年4月18日 中国证券报、证券时报
13 2008-013 2007年年度股东大会决议公告 2008年5月17日 中国证券报、证券时报
14 2008-014 关于向四川地震灾区捐款的公告 2008年5月19日 中国证券报、证券时报
七 财务报告
一、本报告期财务报告未经审计。
二、财务报表
资产负债表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 165,915,312.37 165,708,110.30 220,339,555.26 219,315,086.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,137,600.00 4,137,600.00 28,078,511.67 28,078,511.67
应收账款 93,206,927.92 93,206,927.92 79,134,237.92 79,134,237.92
预付款项 20,613,060.12 18,356,345.36 28,472,534.10 25,339,087.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,645,523.24 19,742,091.40 713,704.22 17,320,272.38
买入返售金融资产
存货 115,538,938.51 115,004,234.12 98,431,175.30 98,000,288.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,176.89
流动资产合计 402,128,539.05 416,155,309.10 455,169,718.47 467,187,484.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,304,000.00 4,304,000.00
投资性房地产 1,049,306.42 1,049,306.42 1,058,428.04 1,058,428.04
固定资产 462,128,183.04 440,938,381.13 468,527,503.58 448,530,633.43
在建工程 159,603,986.32 159,017,814.30 117,627,757.38 117,617,757.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 186,975,646.53 183,899,359.25 190,085,367.64 186,974,122.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,960,668.44 2,960,668.44 2,960,668.44 2,960,668.44
其他非流动资产
非流动资产合计 812,717,790.75 792,169,529.54 780,259,725.08 761,445,609.85
资产总计 1,214,846,329.80 1,208,324,838.64 1,235,429,443.55 1,228,633,094.67
流动负债：
短期借款 279,000,000.00 279,000,000.00 334,000,000.00 334,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,276,326.22 44,276,326.22 40,733,010.97 40,733,010.97
预收款项 9,263,752.77 9,263,752.77 7,197,541.21 6,697,541.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,059,153.16 2,020,345.30 2,287,244.22 2,287,244.22
应交税费 3,451,793.30 3,399,317.09 8,386,105.02 8,351,722.02
应付利息 549,940.02 549,940.02 680,959.00 680,959.00
其他应付款 8,050,830.86 311,053.05 7,716,911.44 335,899.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,408,073.80 24,408,073.80
流动负债合计 371,059,870.13 363,228,808.25 401,001,771.86 393,086,377.05
非流动负债：
长期借款
应付债券 151,245,180.83 151,245,180.83 171,840,123.59 171,840,123.59
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,613,461.75 9,613,461.75 7,692,057.71 7,692,057.71
非流动负债合计 160,858,642.58 160,858,642.58 179,532,181.30 179,532,181.30
负债合计 531,918,512.71 524,087,450.83 580,533,953.16 572,618,558.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 244,080,738.00 244,080,738.00 241,372,873.00 241,372,873.00
资本公积 162,471,406.41 162,471,406.41 144,734,891.22 144,734,891.22
减：库存股
盈余公积 48,794,930.69 48,794,930.69 48,794,930.69 48,794,930.69
一般风险准备
未分配利润 226,981,856.14 228,890,312.71 219,355,804.67 221,111,841.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 682,328,931.24 684,237,387.81 654,258,499.58 656,014,536.32
少数股东权益 598,885.85 636,990.81
所有者权益合计 682,927,817.09 684,237,387.81 654,895,490.39 656,014,536.32
负债和所有者权益总计 1,214,846,329.80 1,208,324,838.64 1,235,429,443.55 1,228,633,094.67
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作的负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
利润表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 175,517,972.06 174,221,440.06 146,672,676.17 146,672,676.17
其中：营业收入 175,517,972.06 174,221,440.06 146,672,676.17 146,672,676.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,404,029.61 144,916,972.82 115,011,295.75 114,754,722.12
其中：营业成本 106,505,252.16 105,890,890.35 81,430,996.14 81,430,996.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,382,202.85 1,310,893.59 1,055,975.98 1,055,975.98
销售费用 3,067,231.40 3,067,231.40 3,505,426.05 3,505,426.05
管理费用 18,605,647.86 17,801,763.64 19,000,549.88 18,742,586.85
财务费用 16,171,005.93 16,173,504.43 9,579,821.12 9,581,210.52
资产减值损失 672,689.41 672,689.41 438,526.58 438,526.58
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 29,113,942.45 29,304,467.24 31,661,380.42 31,917,954.05
加：营业外收入 8,991,864.67 8,991,864.67 13,467,090.44 13,467,090.44
减：营业外支出 1,027,490.53 1,027,490.53 128,562.61 128,562.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 37,078,316.59 37,268,841.38 44,999,908.25 45,256,481.88
减：所得税费用 5,082,296.28 5,082,296.28 149,174.20 149,174.20
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 31,996,020.31 32,186,545.10 44,850,734.05 45,107,307.68
归属于母公司所有者的净利润 32,034,125.27 44,902,048.78 45,107,307.68
少数股东损益 -38,104.96 -51,314.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1318 0.1884
（二）稀释每股收益 0.1245 0.1744
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作的负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
现金流量表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 174,544,582.02 173,389,784.02 160,139,212.85 160,039,212.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,318,959.71 7,318,959.71 13,467,011.70 13,467,011.70
收到其他与经营活动有关的现金 7,594,391.59 7,147,506.89 4,742,459.69 4,240,764.29
经营活动现金流入小计 189,457,933.32 187,856,250.62 178,348,684.24 177,746,988.84
购买商品、接受劳务支付的现金 66,035,386.45 65,787,112.91 75,893,236.97 75,809,244.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,970,994.41 15,625,821.34 14,878,957.70 14,666,924.10
支付的各项税费 25,026,106.92 24,810,266.54 20,505,826.84 20,505,826.84
支付其他与经营活动有关的现金 16,689,786.08 17,289,786.08 17,205,616.19 17,566,458.33
经营活动现金流出小计 123,722,273.86 123,512,986.87 128,483,637.70 128,548,454.09
经营活动产生的现金流量净额 65,735,659.46 64,343,263.75 49,865,046.54 49,198,534.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00 2,000.00 135,000.00 135,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
投资活动现金流入小计 20,000.00 20,000.00 153,000.00 153,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,756,174.78 47,546,512.41 59,387,559.08 58,284,134.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,756,174.78 47,546,512.41 59,387,559.08 58,284,134.54
投资活动产生的现金流量净额 -49,736,174.78 -47,526,512.41 -59,234,559.08 -58,131,134.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 162,400,000.00 162,400,000.00 190,300,000.00 190,300,000.00
发行债券收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 162,400,000.00 162,400,000.00 390,300,000.00 390,300,000.00
偿还债务支付的现金 217,400,000.00 217,400,000.00 178,800,000.00 178,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,414,498.00 15,414,498.00 8,788,089.99 8,788,089.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,480,000.00 8,480,000.00
筹资活动现金流出小计 232,814,498.00 232,814,498.00 196,068,089.99 196,068,089.99
筹资活动产生的现金流量净额 -70,414,498.00 -70,414,498.00 194,231,910.01 194,231,910.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,229.57 -9,229.57
五、现金及现金等价物净增加额 -54,424,242.89 -53,606,976.23 184,862,397.47 185,299,310.22
加：期初现金及现金等价物余额 220,339,555.26 219,315,086.53 97,418,313.85 96,734,569.45
六、期末现金及现金等价物余额 165,915,312.37 165,708,110.30 282,280,711.32 282,033,879.67
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作的负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
合并股东权益变动表（一）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 219,355,804.67 636,990.81 654,895,490.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 219,355,804.67 636,990.81 654,895,490.39
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 2,707,865.00 17,736,515.19 7,626,051.47 -38,104.96 28,032,326.70
（一）净利润 32,034,125.27 -38,104.96 31,996,020.31
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
上述（一）和（二）小计 2,707,865.00 17,736,515.19 32,034,125.27 -38,104.96 52,440,400.50
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,408,073.80 -24,408,073.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,408,073.80 -24,408,073.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 244,080,738.00 162,471,406.41 48,794,930.69 226,981,856.14 598,885.85 682,927,817.09
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作的负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
合并股东权益变动表（二）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司 2008年度06月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 183,300,000.00 179,525,770.31 39,603,120.64 138,385,550.92 968,568.18 541,783,010.05
加：会计政策变更 428,543.13 2,135,736.67 -322,856.06 2,241,423.74
前期差错更正
二、本年年初余额 183,300,000.00 179,525,770.31 40,031,663.77 140,521,287.59 645,712.12 544,024,433.79
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 58,072,873.00 -34,790,879.09 8,763,266.92 78,834,517.08 -8,721.31 110,871,056.60
（一）净利润 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（三）所有者投入和减少资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
1.所有者投入资本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,763,266.92 -8,763,266.92
1．提取盈余公积 8,763,266.92 -8,763,266.92
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 55,368,354.00 -55,368,354.00
1．资本公积转增资本（或股本） 55,368,354.00 -55,368,354.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 219,355,804.67 0.00 636,990.81 654,895,490.39
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作的负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
三、报表附注
广东巨轮模具股份有限公司
财务报表附注
截至2008年6月30日止
一、公司基本情况
广东巨轮模具股份有限公司（以下简称本公司）系于2001年12月30日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]723号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月30日在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号列4400002006503《企业法人营业执照》。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，于2004年8月向社会公开发行人民币普通股3,800万股，发行后总股本14,100万股（每股面值1元）。根据本公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按每10股转增3股增加股本人民币4,230万股；根据2007年第二次临时股东大会决议的规定，本公司再次以资本公积金向全体股东按每10股转增3股增加股本5,536.83万股；根据巨轮股份可转换公司债券募集说明书相关转股规定，可转债转股增加股本5,412,384股；截止2008年6月30日，公司实收股本244,080,738股，其中业经中国注册会计师验证股本241,372,873股。在2005年股权分置改革过程中，揭阳市恒丰经贸实业有限公司及揭阳市凌峰实业有限公司分别将持有的股份2,678万股转让给揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、洪惠平和郑明略，上述股权转让已于2005年9月29日在深交所完成过户登记手续，两家公司不再持有本公司的股份。
公司经营范围：汽车子午线轮胎模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外，不单列贸易方式）。
公司第三届第五次董事会于2008年8月18日批准2008年半年度财务报告报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为前提，根据发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其指南进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。同时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行调整和列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
记账本位币为人民币。
（三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如依据企业会计准则规定需要及所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则可对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
1、计量属性在报告期内发生变化的报表项目
公司在报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
2、报告期采用的计量属性
（1）历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或现金等价物的金额，或按照购置资产所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或现金等价物的金额计算。
（2）公司在报告期内无采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项目。
（四）外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日的市场汇率折算为人民币记账，资产负债表日外币资产及负债项目余额以资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率折合成人民币金额进行调整。折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，按规定予以资本化,计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入当期财务费用。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，在初始确认时将金融资产和金融负债划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益，相关交易费用直接计入当期损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，或是公司于到期日前出售或重分类较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金额资产，且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资或该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益；
（1）所转移金额资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。减值事项是指在该金融资产初始确认后实际发生的、对预计未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对采用单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按类似信用风险特征划分为若干应收款项组合，再将这些应收款项组合按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备并计入当期损益。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。公司确定应收款项组合坏账准备计提的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 25%
3年以上 100%
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性下跌的，认定其己发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失并计入当期损益。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
（七）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等
2、取得和发出的计价方法
存货按实际成本进行初始计量；领用或发出时按加权平均法计价。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确认标准和存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为生产而持有的材料存货，在正常生产经营过程中，以其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资的核算
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并，公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资的收益确认方法
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、长期股权投资减值准备确认方法
资产负债表日，对存在减值迹象的子公司的长期股权投资及对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，估计其可收回金额。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值与其账面价值与之间的差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧方法采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率5%确定年折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资 产 类 别 估计使用年限 年折旧率
经营（生产）用房 30 3.17%
非生产用房 35 2.71%
其他建筑物 15 6.33%
机器设备 10 9.50%
电子设备及办公设备 5 19.00%
运输工具 8 11.875%
其他设备 7 13.57%
5、固定资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以工程项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的在建工程，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认；
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量；
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
公司使用寿命有限的无形资产在其使用寿命期限内按直线法摊销，包括：
（1）土地使用权：按规定的有效使用年限平均摊销；
（2）其他：从使用之日起按10年或按合同规定的使用年限平均摊销。
公司使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司本年度不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识所用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5、无形资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失并计提相应的资产减值准备，计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十三）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；
工会经费和职工教育经费；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险按照工资总额的一定比例计算。
公司按当期实际发生职工福利费计入费用。
（十四）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产及承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工且在其他部分继续建造过程中可单独使用或可对外销售时，与该部分资产相关的借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，不暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，加上在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的专门借款的辅助费用予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）收入确认原则
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足以下条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：已完工作的测量；已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六）所得税的核算方法
公司所得税的核算采用资产负债表债务法。
资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但若公司能够控制这些暂时性差异的转回，且该暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况下不予确认。
2、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具备下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，若该暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额的情况下，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税税所得额时，减记的金额应当转回。
（十七）合并财务报表的编制方法
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。
2、合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
五、税（费）项
（一）增值税
产品销售收入应交增值税按17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。
本公司享受以下增值税优惠政策，财政部、国家税务总局于2006年12月5日发布了财税[2006]52号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对模具产品增值税先征后退问题通知如下：自2006年1月1日至2008年12月31日，对模具企业生产销售的模具产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳税额退还50%的办法。返还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、节能降温和模具产品的研究开发。
（二）营业税
本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按取得劳务收入的5%计缴。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应缴流转税额的5%计缴；本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按当期应缴流转税额的7%计缴。
（四）教育费附加
按当期应缴流转税额的3%计缴。
（五）企业所得税
1、公司企业所得税原按15%的高新技术企业优惠税率计缴,因新《企业所得税法》自2008年1月1日起开始实施，根据税务总局的有关规定及广东省地税局《申报关于2008年企业所得税预缴若干政策过渡办法的通知》，在国家有关高新技术企业认定管理办法公布前，原已被认定具有高新技术企业资格的企业，2008年预缴企业所得税按照25%税率申报缴纳企业所得税，待国务院公布相关管理办法，有关部门组织高新技术企业认定并颁布名单后，再按新的规定执行。本报告期，公司按规定暂按25%的税率计缴企业所得税。
2、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2001]13号）等有关文件的规定，经揭阳市地方税务局揭市地税函[2007]25号《关于广东巨轮模具股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》确认，同意本公司的大型工程车轮胎活络模具技改项目享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策。
3、本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司（以下简称中京阳公司），在本报告期内暂按25%的税率计缴企业所得税。
七、控股子公司及合营企业
（一）本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并报表的合并范围
名 称 注册地 法 定 代表人 注册资本 本公司 持股比例 主营业务 是否合并
北京中京阳科技发展有限公司 北京 何宁 538万元 80% 自主选择经营 是
（二）本公司没有合营企业。
（三）依托本公司的科研机构
广东省轮胎模具工程技术研究开发中心系经广东省科学技术厅、广东省发展计划委员会和广东省经济贸易委员会粤科计字[2002]69号文批准，依托本公司组建的非法人内部核算单位。
八、利润分配
根据公司章程规定，本公司的净利润，按下列顺序分配：
（一） 弥补上一年度的亏损；
（二） 提取法定盈余公积百分之十；
（三） 提取任意盈余公积；
（四） 分配股东股利。
九、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2008-06-30 2007-12-31
现金 201,900.24 152,544.82
银行存款 164,803,901.33 220,061,490.51
其他货币资金 909,510.80 125,519.93
合 计 165,915,312.37 ================ 220,339,555.26 =================
（2）抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项
截止2008年6月30日其他货币资金余额909,510.80元，包括：
1）浦东发展银行广州盘福支行信用证保证金存款790,020.00元；
2）中国银行揭阳市分行保函保证金存款119,490.80元；
（3）货币资金期末余额比期初余额减少24.70%，主要原因系本公司归还银行借款。
2、应收票据
种 类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 4,137,600.00 28,078,511.67
合 计 4,137,600.00 28,078,511.67
================ ================
（1）截止2008年6月30日，本公司不存在已用于贴现的商业承兑票据和已用于质押的应收票据。
（2）截止2008年6月30日，本公司未贴现未到期银行承兑汇票金额为4,137,600元。
3、应收账款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 98,112,555.71 100 4,905,627.79 93,206,927.92 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92
1-2年 - - - - - - - - - - - - - - - -
合 计 98,112,555.71============= 100===== 4,905,627.79============ 93,206,927.92============== 83,367,176.30 =========== 100===== 4,232,938.38=========== 79,134,237.92=============
（2）应收账款按性质分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 37,716,940.61 38.44% 1,885,847.03
单项金额不重大的应收账款 60,395,615.10 61.56% 3,019,780.76
合计 98,112,555.71 100.00% 4,905,627.79
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（400万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为29,190,293.91元，占应收账款期末余额的29.75%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 19,913,060.12 96.60 27,752,534.10 97.47
1-2年 -- -- -- 20,000.00 0.07
2-3年 -- -- -- 200,000.00 0.70
3年以上 700,000.00 3.40 500,000.00 1.76
合 计 20,613,060.12 =============== 100 ======== 28,472,534.10 =============== 100 =======
（2）预付账款期末欠款前五名的金额总计为9,755,674.44元，占预付账款期末余额的47.33%。
（3）预付账款期末余额20,613,060.12元比期初余额28,472,534.10减少7,859,473.98元，减幅27.6%，主要是根据市场趋势，调整采购方式，预付厂家货款有所减少；
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 2,683,086.62 100 37,563.38 2,645,523.24 751,267.60 100 37,563.38 713,704.22
1-2年 - - - - - - - - - - - - - - - -
2-3年 - - - - - - - - - - - - - - - -
3年以上 - - - - - - - - - - - - - - - -
合 计 2,683,086.62 ============= 100===== 37,563.38======== 2,645,523.24 ============ 751,267.60============ 100===== 37,563.38======== 713,704.22=============
（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为1,329,310.06元，占其他应收款期末余额的49.54%。
6、存货
（1）明细情况
项 目 2008-6-30 2007-12-31
在产品 44,674,537.61 33,164,325.87
其中：
专项拨款项目支出 1,321,590.00 1,321,590.00
发出商品 30,173,282.68 35,844,570.83
产成品 8,827,818.36 3,897,426.53
原材料 25,280,031.56 19,333,505.74
低值易耗品 6,583,268.30 6,191,346.33
合 计 115,538,938.51 98,431,175.30
减：存货跌价准备 - - - -
净 额 115,538,938.51 ================= 98,431,175.30 ==================
2008年6月30日在产品余额包括专项拨款项目支出1,321,590元，系公司归集承担的国家专项拨款所指定的研发活动发生的待核销费用支出,其明细如下：
项 目 2008-6-30
1)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目 1,321,590.00
合 计 1,321,590.00================
（2）期末存货不提取跌价准备的理由
本公司的在产品、产成品、发出商品系按客户订单生产，销售价格均已确定且高于成本；各项原材料、低值易耗品和包装物系按客户订货情况配套采购，将用于订单产品的消耗，故期末存货不存在跌价情况。
（3）公司没有用于债务抵押的存货。
7、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
1）固定资产原价合计 592,025,647.00 15,724,905.77 12,800.00 607,737,752.77
其中:房屋建筑物 221,483,976.53 1,557,040.35 - - 223,041,016.88
机器设备 346,797,680.44 13,117,529.92 - - 359,915,210.36
电子设备及办公设备 8,818,146.41 615,435.50 12,800.00 9,420,781.91
运输工具 3,697,036.86 269,000.00 - - 3,966,036.86
其他设备 11,228,806.76 165,900.00 - - 11,394,706.76
2）累计折旧合计 107,604,863.42 22,119,735.78 8,309.47 129,716,289.73
其中:房屋建筑物 21,287,058.92 3,367,628.82 - - 24,654,687.74
机器设备 75,992,029.01 17,240,841.19 - - 93,232,870.20
电子设备及办公设备 5,739,575.73 565,662.51 8,309.47 6,296,928.77
运输工具 1,517,806.92 191,160.00 - - 1,708,966.92
其他设备 3,068,392.84 754,443.26 - - 3,822,836.10
3）固定资产净值合计 484,420,783.58 - - - - 478,021,463.04
4）减 :房屋建筑物减值准备 15,893,280.00 - - - - 15,893,280.00
5）固定资产净额 468,527,503.58================= 462,128,183.04=================
（2）本期固定资产原价增加15,724,905.77元，主要是在建工程完工、购置设备调试完毕转入；本期固定资产原价减少12,800元，主要是处理多年使用已超过保修期电子设备。
（3）期末提供给银行作为贷款抵押物的固定资产原值为142,654,116.59元，其中：房屋建筑物95,717,569.16元、机器设备46,936,547.43元。
8、在建工程
（1）明细情况
序号 项目名称 预算数 年初账面余额 本期增减 本期转入 期末账面余额 资金来源 工程进度
(万元) 固定（或无形）资产
1 待调试设备 - - 74,961.00 28,002,941.84 - - 28,077,902.84 自筹 - -
2 高精密铸造铝合金子午线轮胎模具项目 17,880 411,647.98 -29,000.00 - - 382,647.98 自筹 - -
① 设备投资 - - 411,647.98 -29,000.00 - - 382,647.98 - -
3 线性轻触式导向结构活络模具项目 11,988 319,012.88 - - - - 319,012.88 自筹 - -
① 机械车间A精光空调工程 - - 319,012.88 - - - - 319,012.88 - -
4 募集资金项目公共配套设施 - - 35,996,662.04 - - - - 35,996,662.04 募股资金 - -
5 高精度液压轮胎硫化机项目 - - 80,815,473.48 9,573,319.80 10,777,831.92 79,610,961.36 募股资金 - -
① 新厂区机械E车间 - - 25,888,463.60 1,879,109.15 - - 27,767,572.75 - -
② 毛胚场建造成本 - - 32,627.00 166,278.60 - - 198,905.60 - -
③ 新厂区机械F车间 - - 28,152,358.40 2,013,491.38 - - 30,165,849.78 - -
④ 新厂区球场工程 - - 614,966.10 793,200.00 - - 1,408,166.10 - -
⑤ 仓库综合楼工程 - - 3,511,300.00 163,303.60 - - 3,674,603.60 - -
⑥ 设备投资 - - 22,615,758.38 4,557,937.07 10,777,831.92 16,395,863.53 - -
6 新厂区机械G车间 - - - - 14,630,627.20 - - 14,630,627.20 - -
7 中京阳基地 - - 10,000.00 576,172.02 - - 586,172.02 - -
合 计 - - 117,627,757.38 52,754,060.86 10,777,831.92 159,603,986.32 - -
减：在建工程减值准备 - - - - - - - -
净值 - - 117,627,757.38 52,754,060.86 10,777,831.92 159,603,986.32 - -
（2）本期在建工程不存在利息资本化情况
9、投资性房地产
明细项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1）投资性房地产原价合计 1,070,590.20 - - - - 1,070,590.20
其中:房屋建筑物 1,070,590.20 - - - - 1,070,590.20
土地使用权 - - - - - - - -
2）累计折旧合计 12,162.16 9,121.62 - - 21,283.78
其中:房屋建筑物 12,162.16 9,121.62 - - 21,283.78
土地使用权 - - - - - - - -
3）投资性房地产净值合计 1,058,428.04 - - - - 1,049,306.42
4）减 :投资性房地产减值准备 - - - - - - - -
5）投资性房地产净额 1,058,428.04============== - -============== - -=========== 1,049,306.42==============
10、无形资产
（1）明细情况
项 目 原始金额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 期末账面余额 剩余摊销期限 取得方式
①揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处 24,440,000.00 22,036,733.42 - - 244,399.98 21,792,333.44 535个月 购入
②揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处 993,924.95 456,298.28 - - 5,060.58 451,237.70 535个月 购入
③揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处 75,200,000.00 71,816,000.09 - - 751,999.98 71,064,000.11 567个月 购入
④揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处 85,000.000.00 83,158,333.29 - - 850,000.02 82,308,333.27 581个月 购入
⑤中京阳基地土地 3,122,897.68 3,111,245.08 - - 34,957.80 3,076,287.28 528个月 购入
⑥技术转让费 5,050,000.00 3,703,333.28 - - 505,000.02 3,198,333.26 38个月 购入
⑦专有技术 2,424,331.36 484,866.39 - - 242,433.12 242,433.27 6个月 购入
⑧设计软件 269,500.00 103,308.21 410,000.00 47,450.01 465,858.20 购入
⑨线性轻触式导向结构模具项目模具企业信息化IM3 584,196.00 545,249.60 - - 58,419.60 486,830.00 50个月 购入
⑩高精度液压式轮胎硫化机技术 1,800,000.00 1,770,000.00 - - 180,000.00 1,590,000.00 53个月 购入
⑾专业抛光技术 3,600,000.00 2,900,000.00 - - 600,000.00 2,300,000.00 23个月 购入
合 计 202,467,249.98 190,085,367.64 410,000.00 3,519,721.11 186,975,646.53
减:减值准备 - - - - - - - - - -
净 值 202,467,249.98 190,085,367.64 410,000.00 3,519,721.11 186,975,646.53
（2）无形资产本期增加410,000元，系本期外购开发产品设计软件。
（3）土地使用权抵押情况
上述第①项揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处土地151,191平方米，土地使用权已提供给招商银行股份有限公司深圳南山支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2008年12月11日。
上述第③项揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处土地其中68,438.20平方米土地使用权已提供给工商银行股份有限公司揭阳分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期分别至2009年02月28日、2009年03月06日。
上述第③项揭东县城中心片站前大道与池樟线交界处土地其中87,705.30平方米土地使用权已提供给交通银行股份有限公司揭阳支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2009年04月24日。
上述第④项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处土地其中84,617平方米土地已提供给交通银行股份有限公司揭阳支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2009年04月24日。
上述第④项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处土地其中109,015平方米土地已提供给工商银行股份有限公司揭阳分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2009年03月06日。
（4）无形资产减值准备
截止2008年6月30日，本期无形资产不存在需补充计提减值准备的情形。
11、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
坏账准备 4,270,501.76 672,689.41 - - 4,943,191.17
其中：应收账款 4,232,938.38 672,689.41 - - 4,905,627.79
其他应收款 37,563.38 - - - - 37,563.38
存货跌价准备 - - - - - - - -
固定资产减值准备 15,893,280.00 - - - - 15,893,280.00
合 计 20,163,781.76 672,689.41 - - 20,836,471.17
============= ============= ========== ==============
12、短期借款
借款类型 期末账面余额 年初账面余额 年利率 到期日
抵押借款 229,000,000.00 204,000,000.00 7.29%-8.217% 2008.7-2009.4
担保借款 50,000,000.00 130,000,000.00 7.29%-7.47% 2008.12-2009.1
合 计 279,000,000.00 =============== 334,000,000.00 ===============
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
13、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 43,698,606.95 98.70 38,740,022.60 95.11
1-2年 - - - - 1,377,815.29 3.38
2-3年 - - 117,172.45 0.29
3年以上 577,719.27 1.30 498,000.63 1.22
合计 44,276,326.22=============== 100======= 40,733,010.97=============== 100=======
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）应付账款期末余额前五名的金额总计为15,862,182.61元，占应付账款期末余额的35.83%。
（4）账龄超过1年的应付账款余额577,719.27元，主要是尚未支付未验收设备款或工程尾款。
14、预收账款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 8,943,575.37 96.54 6,381,406.29 88.66
1-2年 - - - - 316,134.92 4.39
2-3年 320,177.40 3.46 500,000.00 6.95
合计 9,263,752.77=============== 100======== 7,197,541.21=============== 100========
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）预收账款期末余额前五名的金额总计为7,604,335.45元，占预收账款期末余额的82.09%。
（4）预收账款期末余额比期初余额增加28.71%，主要是预收客户部分货款增加。
（5）账龄超过1年的预收账款320,177.40元，主要是客户调整产品工艺,尚未确定生产方案。
15、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,878,384.52 14,203,394.00 13,995,152.29 2,086,626.23
2、社会保险费 122,068.22 787,909.78 777,359.12 132,618.88
其中:基本养老保险 102,959.99 664,843.48 655,872.41 111,931.06
失业保险 12,738.82 82,044.20 80,991.14 13,791.88
工伤保险 6,369.41 41,022.10 40,495.57 6,895.94
3、工会经费 286,791.48 268,867.88 260,025.36 295,634.00
4、职工教育经费 - - 336,084.86 830,618.67 -494,533.81
合计 2,287,244.22 15,596,256.52 15,863,155.44 2,020,345.30
16、应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 2,506,390.97 2,581,551.56
城市维护建设税 289,767.81 131,267.61
个人所得税 53,571.67 47,440.31
房租代扣税费 16,608.00 16,608.00
企业所得税 336,560.25 1,601,653.98
堤围防护费 44,434.47 39,867.19
教育费附加 173,489.03 78,580.57
营业税 30,971.10 15,000.00
土地使用税 -- -- 3,874,135.80
合 计 3,451,793.30 8,386,105.02
================= =================
17、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%
1年以内 1,547,950.86 19.23 1,205,391.44 15.62
1-2年 - - - - 6,502,880.00 84.27
2-3年 6,502,880.00 80.77 8,640.00 0.11
3年以上 - - - - - - - -
合计 8,050,830.86============== 100======= 7,716,911.44============== 100=======
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）其他应付款期末余额前五名的金额总计为7,259,134.72元，占其他应付款期末余额的90.17%。
（4）账龄超过1年以上的未偿还的重要其他应付款6,502,880.00元，均系控股子公司因工程建设需要向其他单位借入的周转金等。
18、应付债券
种 类 期限 发行日期 金 额
可转换公司债券面值 2007.1.8-2012.1.7 2007.1.8 156,272,600.00
债券利息 1,250,180.80
利息调整 -6,277,599.97
合 计 151,245,180.83
==============
（1）中国证券监督管理委员会于2006年12月20日以证监发行字[2006]164号《关于核准广东巨轮模具股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，核准本公司向社会公开发行可转换公司债券20,000万元。可转债存续期限为5年，票面利率为第一年年利率1.3%，第二年年利率1.6%，第三年年利率1.9%，第四年年利率2.2%，第五年年利率2.5%。截止2008年6月30日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加股本2,707,865元；
（2）利息调整系发行可转换债券而支付的承销费等，按债券存续期限平均摊销。
19、递延收益
（1）明细情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术改造 2,004,060.88 2,336,040.58
2)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目 1,100,000.00 1,100,000.00
3)脉冲等离子体多元共渗技术装备开发及其应用项目 733,333.33 790,476.19
4)连杆式径向伸缩成型机头技术开发项目 649,110.26 789,466.16
5)注射式胶囊模具研究开发项目 423,682.28 476,074.78
6)高精度液压式轮胎硫化机生产技术改造 2,103,275.00 - -
7)高性能轿车轮胎一次法成型鼓 400,000.00 - -
8)综合建模和优化技术在轮胎装备应用 200,000.00 200,000.00
9)子午线轮胎翻新模具产业化关键技术 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 9,613,461.75============= 7,692,057.71=============
（2）拨款性质
上述拨款系国家历年拨入专门用途款项，用于本公司承担开发项目或科技专项的经费支出。对于部分项目已完成,按有关规定结转其相关损益。
20、股本
（1）本年度股本变动情况
项目 年初账面余额 本期股份变动 期末账面余额
增加 减少
1)限售条件流通股份 140,796,500.00 - - - - 140,796,500.00
①发起人股份 140,796,500.00 - - - - 140,796,500.00
其中:境内法人持有股份 65,000,000.00 - - - - 65,000,000.00
自然人持有股份 75,796,500.00 - - - - 75,796,500.00
②内部职工股 - - - - - - - -
2)已流通股份 100,576,373.00 2,707,865.00 - - 103,284,238.00
发起人(境内法人)持有股份 9,133,429.00 - - - - 9,133,429.00
境内上市的人民币普通股 91,442,944.00 2,707,865.00 - - 94,062,091.00
3)股份总数 241,372,873.00 2,707,865.00 - - 244,080,738.00
（2）截止2008年6月30日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加股本2,707,865元，其中2007年12月31日前可转债转股2,704,519元业经中国注册会计师验证。
（4）根据2005年股权分置改革相关承诺，发起人（境内法人）持有的股份可全额流通；发起人（境内法人）提供6,500万股作为本公司银行借款的质押品。
21、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 142,484,891.22 17,736,515.19 - - 160,221,406.41
拨款转入 2,250,000.00 - - - - 2,250,000.00
合 计 144,734,891.22 17,736,515.19 - - 162,471,406.41
============== ============== =============== ==============
（1）根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，溢价17,736,515.19元转入资本公积。
22、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 44,752,432.32 - - - - 44,752,432.32
任意盈余公积 4,042,498.37 - - - - 4,042,498.37
合 计 48,794,930.69 - - - - 48,794,930.69
================ ============= ======== ===============
23、未分配利润
项 目 期末账面余额 年初账面余额
净利润 32,034,125.27 87,597,784.00
加：年初未分配利润 219,355,804.67 140,521,287.59
其他转入 - - - -
减：提取法定盈余公积 - - 8,763,266.92
可供投资者分配的利润 251,389,929.94 219,355,804.67
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 24,408,073.00 - -
转作股本的普通股股利 - - - -
期末未分配利润 226,981,856.14================ 219,355,804.67================
（二）合并利润表项目注释
1、营业收入
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 比例 2007年1-6月 比例
1、主营业务收入 174,679,630.54 146,654,676.17
其中：子午线轮胎活络模具 148,059,220.65 84.36% 126,827,216.39 86.48%
轮胎二半模具 11,761,886.23 6.70% 8,497,443.87 5.79%
轮胎成型模具 781,538.47 0.45% 1,131,218.14 0.77%
液压式硫化机 4,743,589.76 2.70% 2,307,692.32 1.57%
子午线轮胎活络模具配件 6,227,075.70 3.55% 4,243,647.78 2.89%
其他 [注] 2,630,129.25 1.50% 3,647,457.67 2.49%
轮胎工程项目设计 476,190.48 0.27% - - - -
2、其他业务收入 838,341.52 18,000.00
其中：租赁收入 838,341.52 0.47% 18,000.00 0.01%
合 计 175,517,972.06 =============== 100% ======= 146,672,676.17 =============== 100% =======
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2008年1-6月前五名客户销售的收入总额为52,077,544.09元，占公司主营业务收入的29.81%；
2、营业成本
项 目 2008年1-6月 比例 2007年1-6月 比例
1、主营业务成本 106,061,768.73 81,427,955.60
其中：子午线轮胎活络模具 89,987,546.21 84.49% 71,047,204.99 87.25%
轮胎二半模具 7,417,918.28 6.96% 4,691,901.36 5.76%
轮胎成型模具 320,492.44 0.30% 438,914.59 0.54%
液压式硫化机 3,352,118.49 3.15% 1,760,609.67 2.16%
子午线轮胎活络模具配件 3,679,982.07 3.46% 2,335,870.02 2.87%
其他 1,123,711.24 1.06% 1,153,454.97 1.41%
轮胎工程项目设计 180,000.00 0.16% - -
2、其他业务成本 443,483.43 3,040.54 - -
其中：租赁成本 443,483.43 0.42% 3,040.54 0.01%
合 计 106,505,252.16 =============== 100% ======== 81,430,996.14 ============== 100% ========
3、财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 15,122,868.22 10,438,431.73
减:利息收入 908,093.03 1,079,786.63
汇兑损失 1,102,116.22 132,073.85
减:汇兑收益 - - - -
其他 854,114.52 89,102.17
合 计 16,171,005.93 ================== 9,579,821.12 ==================
本年度财务费用总额比上年同期增加6,591,184.81元，增幅68.80%，主要是受可转换公司债券利息费用和运营资本利息增加较快影响。
4、资产减值损失
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 672,689.41 438,526.58
合 计 672,689.41 438,526.58
================ =================
(2)本期资产减值损失较上年同期增加53.40%，主要受国家宏观经济政策因素影响，应收款项回笼较上年同期缓慢，本期应收款项较去年同期有所上升。
5、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
增值税返还收入 7,318,959.71 13,467,011.70
财政补贴款 1,478,595.96 - -
民营发展资金等补贴款 156,700.00 - -
其他 37,609.00 78.74
合 计 8,991,864.67 13,467,090.44
================ =================
2008年上半年本公司共收到2007年上半年增值税返还款7,318,959.71元。
6、所得税
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 7,478,470.42 5,419,537.09
递延所得税费用 - - (59,412.84)
国产设备投资抵免所得税额 (2,405,174.14) (5,210,950.05)
合 计 5,082,296.28 149,174.20
================ ===============
经广东省揭东县地方税务局根据揭阳市地方税务局揭市地税函[2007]25号批复，确认本公司大型工程车轮胎活络模具技改项目2005至2006年度购买国产设备在规定期限内抵免企业所得税金额8,184,255.20元；本公司于本期将已批准的抵免所得税额2,405,174.14元冲减本期的所得税费用。
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
明细项目 2008年1－6月 2007年1－6月
存款利息收入 908,093.03 1,079,821.12
政府补贴款 3,556,700.00 - -
单位往来或其他 3,129,598.56 3,663,000.00
合 计 7,594,391.59================ 4,742,459.69================
2、支付的其他与经营活动有关的现金
明细项目 2008年1－6月 2007年1－6月
管理费用 1,878.780.23 2,709,880.48
销售费用 589,909.31 831,627.96
研发支出 6,846,946.60 691,410.00
单位往来或其他 7,374,149.94 12,972,697.75
合 计 16,689,786.08================ 17,205,616.19================
九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 98,112,555.71 100 4,905,627.79 93,206,927.92 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92
1-2年 - - - - - - - - - - - - - - - -
合 计 98,112,555.71============= 100===== 4,905,627.79============ 93,206,927.92============== 83,367,176.30 =========== 100===== 4,232,938.38=========== 79,134,237.92=============
（2）应收账款按性质分类
分类项目 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 37,716,940.61 38.44% 1,885,847.03
单项金额不重大的应收账款 60,395,615.10 61.56% 3,019,780.76
合计 98,112,555.71 100.00% 4,905,627.79
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（400万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为29,190,293.91元，占应收账款期末余额的29.75%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 7,719,403.62 100 31,563.38 7,687,840.24 5,297,584.60 30.53 31,563.38 5,266,021.22
1-2年 - - - - - - - - - - - - - - - -
2-3年 - - - - - - - - 9,400,036.00 54.17 - - 9,400,036.00
3年以上 12,054,251.16 - - - - 12,054,251.16 2,654,215.16 15.30 - - 2,654,215.16
合 计 19,773,654.78 ============= 100===== 31,563.38======== 19,742,091.40 ============ 17,351,835.76============ 100===== 31,563.38======== 17,320,272.38=============
（2）其他应收款按资产风险组合分类
分类项目 金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 17,320,568.16 87.59% - -
单项金额不重大的其他应收款 2,453,086.62 12.41% 31,563.38
合 计 19,773,654.78 100% 31,563.38
================ ======== =============
注：单项金额重大的其他应收款17,320,568.16元，系列入合并范围的母子公司之间的往来款，不计提坏账准备。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为18,499,878.22元，占其他应收款期末余额的93.56%。
3、长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
- 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比 例 本企业在被投资单位表决权比例 期末账面余额净资产总额 2008年半度收入总额 2008年半年度 净利润
北京中京阳科技发展有限公司 北京市 自主选择经营 80% 80% 2,994,429.28 1,296,532 -190,524.79
合 计 2,994,429.28============ 1,296,532========== -190,524.79==========
5、营业收入
（1）明细情况
项 目 2008年1-6月 比例 2007年1-6月 比例
1、主营业务收入 174,203,440.06 146,654,676.17
其中：子午线轮胎活络模具 148,059,220.65 84.98% 126,827,216.39 86.48%
轮胎二半模具 11,761,886.23 6.75% 8,497,443.87 5.79%
轮胎成型模具 781,538.47 0.45% 1,131,218.14 0.77%
液压式硫化机 4,743,589.76 2.72% 2,307,692.32 1.57%
子午线轮胎活络模具配件 6,227,075.70 3.58% 4,243,647.78 2.89%
其他 [注] 2,630,129.25 1.51% 3,647,457.67 2.49%
2、其他业务收入 18,000.00 18,000.00
其中：租赁收入 18,000.00 0.01% 18,000.00 0.01%
合 计 174,221,440.06 =============== 100% ======= 146,672,676.17 =============== 100% =======
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2008年1-6月前五名客户销售的收入总额为52,077,544.09元，占公司主营业务收入的29.81%；
2、营业成本
项 目 2008年1-6月 比例 2007年1-6月 比例
1、主营业务成本 105,881,768.73 81,427,955.60
其中：子午线轮胎活络模具 89,987,546.21 84.98% 71,047,204.99 87.25%
轮胎二半模具 7,417,918.28 7.01% 4,691,901.36 5.76%
轮胎成型模具 320,492.44 0.30% 438,914.59 0.54%
液压式硫化机 3,352,118.49 3.16% 1,760,609.67 2.16%
子午线轮胎活络模具配件 3,679,982.07 3.48% 2,335,870.02 2.87%
其他 1,123,711.24 1.06% 1,153,454.97 1.41%
2、其他业务成本 9,121.62 3,040.54 - -
其中：租赁成本 9,121.62 0.01 3,040.54 0.01%
合 计 105,890,890.35 =============== 100% ======== 81,430,996.14 ============== 100% ========
十、关联方关系及其交易的披露（金额单位：人民币元）
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
关 联 方名 称 注册地 主 营业 务 与本企业关系 经济性质 注 册资 本 关联方持有股份 法 定代表人
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 揭阳市 模具技术开发 投资方 有限责任 3880万元 22.65% 李丽璇
洪惠平(自然人) [注] 投资方 15.53%
郑明略(自然人) [注] 投资方 15.53%
北京中京阳科技发展有限公司 北京市 自主选择经营 子公司 有限责任 538万元 80% 何宁
[注]洪惠平、郑明略既是本公司股东，同时又是本公司技术及管理的关键人物。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 38,800,000.00 - - - - 38,800,000.00
北京中京阳科技发展有限公司 5,380,000.00 - - - - 5,380,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比 例%
揭阳市外轮模具研究开发有限公司 149,563,493.00 22.86 6,357,952.77 22.65 - - - - 155,921,445.77 22.65
洪惠平(自然人) 102,718,584.43 15.70 4,359,338.04 15.53 - - - - 107,077,922.47 15.53
郑明略(自然人 102,718,584.43 15.70 4,359,338.04 15.53 - - - - 107,077,922.47 15.53
北京中京阳科技发展有限公司 2,547,963.26 80.00 -152,419.83 80.00 2,395,543.43 80.00
4、存在非控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
揭阳市飞越科技发展有限公司 持有本公司7.76%的股权
（二）关联方交易
1、关联方应收应付款项余额
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 占该项目的比例% 金 额 占该项目的比例%
其他应收款
吴潮忠[注] 12,128.38 0.45 27,260.85 3.63
郑明略 22,007.08 0.82 7,084.78 0.94
洪惠平 14,210.66 0.53 23,278.47 3.10
小 计 48,346.12============ 1.80========= 57,624.10============ 7.67=========
[注]吴潮忠系本公司第一大股东的控股股东、上述关联方的往来均系差旅费借款。
2、存在非控制关系的关联方交易
本公司不存在需披露非控制关系的关联方交易。
十一、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
十二、承诺事项
本公司无需披露之承诺事项。
十三、期后事项
本公司无需披露之承诺事项。
十四、其他重要事项
本公司无需披露之其他重要事项
十五、其他财务资料
1、根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号--非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产净损益 （2,490.53） (53,562.61)
扣除减值准备后的其他营业外收支 (25,000.00) (75,000.00)
计入损益政府财政性补贴 1,672,904.96 - -
捐赠支出 (1,000,000.00) - -
合 计 645,414.43 （128,562.61）
减：所得税影响数 161,353.61 （19,284.39）
扣除所得税影响后的非经常性损益 484,060.82 （109,278.22）
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2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）明细情况
报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.69 7.63 4.69 7.94 0.1318 0.1884 0.1245 0.1744
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.62 7.65 4.62 7.95 0.1298 0.1889 0.1227 0.1748
附：计算过程
项 目 类别 2008年1-6月份 2007年1-6月份
归属于公司普通股股东的本期净利润 分子 32,034,125.27 44,902,048.78
非经常性损益 484,060.82 -109,278.22
归属于公司普通股股东的非经常性损益 484,060.82 -109,278.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 分子 31,550,064.45 45,011,327.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 654,258,499.58 543,378,721.67
归属于公司普通股股东的可转债转股 2,707,865.00 - -
归属于公司普通股股东的其他净资产的变动 17,736,515.19 - -
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄净资产收益率分母 682,328,931.24 588,280,770.45
归属于公司普通股股东的加权净资产 加权平均净资产收益率分母 682,907,601.51 565,829,746.06
期初股本 241,372,873.00 183,300,000.00
可转债转股增加股本 2,707,865.00 - -
期末股本 244,080,738.00 183,300,000.00
发行在外普通股加权平均数 基本每股收益分母 243,045,990.83 238,290,000.00
发行在外普通股（含稀释性潜在股）股份总数 稀释每股收益分母 264,779,095.62 263,755,588.53
注：报告期内本公司发行的可转换公司债券，截至2008年6月30日止未转换债券面值为156,272,600.00元，假设转换所增加的普通股股数＝156,272,600.00÷7.55＝20,698,357.62股。
3、与现金流量表相关的信息
（1）合并现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
①、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 31,996,020.31 44,850,734.05
加：资产减值准备 672,689.41 438,526.58
固定资产折旧 22,119,735.78 17,932,219.94
无形资产摊销 3,519,721.11 2,725,843.72
长期待摊费用的摊销 - - 896,799.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,490.53 53,562.61
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动损失 - - - -
财务费用 15,142,365.83 10,079,356.94
投资损失 - - (18,000.00)
递延所得税资产的减少 - - (59,412.84)
递延所得税负债的增加 - - - -
存货的减少（减：增加） -17,107,763.21 (14,668,531.51)
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,591,081.59 (12,379,039.08)
经营性应付项目的增加（减：减少） 13,052,658.18 12,986.14
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 65,735,659.46 49,865,046.54
②、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
③、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 165,915,312.37 282,280,711.32
减：货币资金的期初余额 220,339,555.26 97,418,313.85
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 -54,424,242.89 184,862,397.47
（2）报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
（3）现金和现金等价物
项 目 2008-6-30 2007-6-30
(1)现金 165,915,312.37 282,280,711.32
其中：库存现金 201,900.24 161,540.28
可随时用于支付的银行存款 164,803,901.33 227,426,734.24
可随时用于支付的其他货币资金 - - 1,456,436.80
(2)现金等价物 - - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - - -
(3)期末现金及现金等价物余额 165,915,312.37 282,280,711.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - - -
（4）母公司现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32,186,545.10 45,107,307.68
加：资产减值准备 672,689.41 438,526.58
固定资产折旧 21,679,177.19 17,863,470.37
无形资产摊销 3,484,763.31 2,725,843.72
长期待摊费用的摊销 - - 896,799.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2,490.53 53,562.61
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动损失 - - - -
财务费用 15,142,365.83 10,079,356.94
投资损失 - - (18,000.00)
递延所得税资产的减少 - - (59,412.84)
递延所得税负债的增加 - - - -
存货的减少（减：增加） (17,003,945.17) (14,522,979.36)
经营性应收项目的减少（减：增加） (-4,357,813.56) (12,278,039.08)
经营性应付项目的增加（减：减少） (12,536,991.11) (1,087,901.86)
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 64,343,263.75 49,198,534.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 165,708,110.30 282,033,879.67
减：货币资金的期初余额 219,315,086.53 96,734,569.45
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 (53,606,976.23) 185,299,310.22
八 备查文件目录
8.1 载有董事长吴潮忠先生签名的半年度报告文件。
8.2 载有公司法定代表人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生、会计机构负责人谢金明先生签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上文件均齐备、完整、并备于本公司投资发展部以供查阅。
广东巨轮模具股份有限公司
董事长： 吴潮忠
二00八年八月二十日
