目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、拟置出资产财务报表………………………………………………第 3—5 页
（一）拟置出资产合并及母公司资产负债表 ………………… 第 3—4 页
（二）拟置出资产合并及母公司利润表…………………………… 第 5 页
三、拟置出资产财务报表附注 …………………………………… 第 6—62 页
审 计 报 告
天健审〔2017〕 7635 号
浙江美欣达印染集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江美欣达印染集团股份有限公司（以下简称美欣达公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31
日的拟置出资产合并及母公司资产负债表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1－3
月的拟置出资产合并及母公司利润表以及拟置出资产财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报拟置出资产财务报表是美欣达公司管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则和后附的拟置出资产财务报表附注二所述的编制基
础和方法编制拟置出资产财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使拟置出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对拟置出资产财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
拟置出资产财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关拟置出资产财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的拟置出资产财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师
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考虑与拟置出资产财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价拟置出资产财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，美欣达公司拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和后附的拟置出资产财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了美欣达
公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日的拟置出资产
合并及母公司财务状况，以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1－3 月的拟置出
资产合并及母公司经营成果。
四、使用范围
我们提醒财务报表使用者关注附注二的说明。美欣达公司拟置出资产财务报
表是为了满足重大资产置换之目的而编制，可能不适用于其他用途。本报告仅供
美欣达公司提供给上述用途相关各方使用，不得用于其他任何目的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
中国杭州 中国注册会计师：戚铁桥
二〇一七年七月二十七日
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拟 置 出 资 产 负 债 表 （ 资 产 ）
会企01表
编制单位：浙江美欣达印染集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
资 产
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 130,911,024.12 90,220,000.00 125,878,961.13 81,030,000.00 124,272,975.47 77,670,067.97
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 200,000.00 200,000.00 613,000.00 393,000.00 1,969,155.73 469,155.73
应收账款 3 80,373,273.89 68,372,473.03 97,480,915.58 86,005,544.96 124,924,588.76 113,504,665.22
预付款项 4 2,529,130.16 1,076,582.88 1,662,499.29 1,245,209.89 1,867,781.86 1,518,260.60
应收利息
应收股利 5 31,009,436.95 31,009,436.95 31,009,436.95 31,009,436.95 31,009,436.95 31,009,436.95
其他应收款 6 3,207,593.21 2,494,367.19 4,014,279.70 3,160,591.62 10,240,036.19 7,816,695.24
存货 7 75,635,966.31 60,859,172.95 62,652,607.62 60,137,268.21 67,776,655.67 57,556,701.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 2,560,337.58 2,009,754.88 367,596.91 330,967.72 245,928.54
流动资产合计 326,426,762.22 256,241,787.88 323,679,297.18 263,312,019.35 362,306,559.17 289,544,983.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 36,824,969.26 59,411,007.74 38,778,996.10 61,311,124.72 43,464,527.58 64,963,394.98
投资性房地产 10 31,440,684.69 26,806,484.92 31,647,773.88 26,984,918.17 32,476,130.61 27,698,651.14
固定资产 11 214,625,662.20 214,625,568.18 216,618,389.39 216,618,295.37 220,164,041.86 220,163,947.84
在建工程 12 19,152,475.39 19,152,475.39 17,008,306.34 17,008,306.34 7,940,264.35 7,940,264.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 39,182,990.86 38,645,457.63 39,598,308.65 38,914,175.41 41,262,634.85 39,992,101.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 14 2,781,988.67 2,781,988.67 2,881,090.85 2,881,090.85 3,278,644.79 3,278,644.79
递延所得税资产 15 4,501,268.59 3,322,534.89 4,659,858.13 3,450,150.40 6,183,234.01 4,523,565.29
其他非流动资产
非流动资产合计 348,510,039.66 364,745,517.42 351,192,723.34 367,168,061.26 354,769,478.05 368,560,569.96
资产总计 674,936,801.88 620,987,305.30 674,872,020.52 630,480,080.61 717,076,037.22 658,105,553.36
法定代表人：芮勇 主管会计工作的负责人：傅敏勇 会计机构负责人：傅敏勇
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拟 置 出 资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）
会企01表
编制单位：浙江美欣达印染集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
负债和所有者权益
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16 86,200,000.00 85,200,000.00 78,160,000.00 77,160,000.00 132,300,000.00 129,200,000.00
应付账款 17 109,905,029.47 79,158,250.08 109,818,307.29 85,999,714.83 110,328,941.05 86,325,095.85
预收款项 18 12,912,826.31 8,430,361.10 7,166,494.40 4,478,735.60 9,348,898.14 6,482,532.24
应付职工薪酬 19 4,368,895.57 3,338,357.18 5,034,232.17 3,926,222.56 3,838,761.18 2,486,881.49
应交税费 20 15,401,097.21 11,201,790.96 21,739,930.20 17,505,018.07 21,655,172.43 17,924,082.58
应付利息
应付股利 1,123,928.51 1,123,928.51
其他应付款 21 7,825,329.57 6,494,611.09 9,666,937.39 8,016,763.81 6,952,266.62 4,929,173.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,205,717.36 5,205,717.36
其他流动负债
流动负债合计 236,613,178.13 193,823,370.41 231,585,901.45 197,086,454.87 290,753,685.29 253,677,411.69
非流动负债：
长期借款 1,772,533.10 1,772,533.10
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22 9,001,404.11 9,001,404.11 9,207,362.96 9,207,362.96 10,031,198.36 10,031,198.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,001,404.11 9,001,404.11 9,207,362.96 9,207,362.96 11,803,731.46 11,803,731.46
负债合计 245,614,582.24 202,824,774.52 240,793,264.41 206,293,817.83 302,557,416.75 265,481,143.15
净资产: 429,322,219.64 418,162,530.78 434,078,756.11 424,186,262.78 414,518,620.47 392,624,410.21
其中：归属于母公司所有者权益合计 419,421,300.20 424,559,869.78 399,047,741.72
少数股东权益 9,900,919.44 9,518,886.33 15,470,878.75
负债和所有者权益总计 674,936,801.88 620,987,305.30 674,872,020.52 630,480,080.61 717,076,037.22 658,105,553.36
法定代表人： 芮勇 主管会计工作的负责人：傅敏勇 会计机构负责人：傅敏勇
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拟 置 出 资 产 利 润 表
会企02表
编制单位：浙江美欣达印染集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 2017年1-3月 2016年度 2015年度
项 目
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 153,013,436.22 138,825,662.54 812,809,738.73 666,031,282.42 894,785,904.96 760,315,827.40
减：营业成本 1 130,059,329.26 120,479,120.12 676,240,726.47 551,071,127.22 739,984,747.48 623,203,849.57
税金及附加 2 2,148,955.11 2,079,064.38 7,373,448.03 6,962,143.55 3,920,118.62 3,585,647.52
销售费用 3 10,021,517.80 8,227,837.64 42,611,046.20 34,843,173.92 37,426,389.28 29,314,428.54
管理费用 4 13,681,037.56 13,176,253.10 60,999,117.49 59,119,229.68 54,356,432.46 52,518,519.35
财务费用 5 -382,201.42 -136,390.66 -3,826,773.59 -2,025,426.72 -1,666,381.49 -845,839.12
资产减值损失 6 43,298.49 -709,436.05 7,089,425.81 5,968,389.37 13,607,350.21 11,244,775.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 928,130.00 928,130.00
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -1,954,026.84 -1,900,116.98 -2,939,232.34 9,148,941.71 -1,538,154.40 8,958,221.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,954,026.84 -1,900,116.98 -3,027,441.11 -2,851,058.29 -1,810,400.09 -1,837,147.48
其他收益 9 205,958.85 205,958.85
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,306,568.57 -5,984,944.12 19,383,515.98 19,241,587.11 46,547,224.00 51,180,797.55
加：营业外收入 10 7,447.00 7,447.00 5,542,710.46 5,400,116.17 3,644,299.81 3,575,839.81
其中：非流动资产处置利得 1,186.48 1,186.48
减：营业外支出 11 100,000.00 100,000.00 1,389,435.74 1,191,626.96 1,584,324.31 1,344,436.38
其中：非流动资产处置损失 280,956.72 280,956.72 263,456.73 263,456.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,399,121.57 -6,077,497.12 23,536,790.70 23,450,076.32 48,607,199.50 53,412,200.98
减：所得税费用 12 -2,658,710.02 -3,069,890.04 4,642,057.81 1,388,276.50 8,746,323.92 7,603,015.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,740,411.55 -3,007,607.08 18,894,732.89 22,061,799.82 39,860,875.58 45,809,185.06
归属于母公司所有者的净利润 -2,122,444.66 16,143,865.42 37,732,373.60
少数股东损益 382,033.11 2,750,867.47 2,128,501.98
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -1,740,411.55 -3,007,607.08 18,894,732.89 22,061,799.82 39,860,875.58 45,809,185.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,122,444.66 16,143,865.42 37,732,373.60
归属于少数股东的综合收益总额 382,033.11 2,750,867.47 2,128,501.98
法定代表人： 芮勇 主管会计工作的负责人： 傅敏勇 会计机构负责人：傅敏勇
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浙江美欣达印染集团股份有限公司
拟置出资产财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江美欣达印染集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券
委员会浙证委〔1998〕52 号文批准，由单建明、鲍凤娇、许瑞珠、许建华等 20 名自然人与
湖州经济建设开发总公司共同发起设立，于 1998 年 7 月 7 日在浙江省工商行政管理局登记
注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000704206605E 的营
业执照，注册资本 10,804 万元，股份总数 10,804 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条
件的流通股 46,053,394 股；无限售条件的流通股 61,986,606 股。公司股票已于 2004 年 8
月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易，并于 2005 年 10 月 27 日完成股权分置改革。
本公司属制造行业。主要经营活动为各类纺织品、服装的印染、制造、加工、销售。产
品主要有：纺织印染品等。
本公司将浙江美欣达纺织印染科技有限公司(以下简称纺织印染公司)、浙江美欣达印染
集团湖州进出口有限公司(以下简称湖州进出口公司)和湖州美欣达纺织原料供应有限公司
(以下简称原料供应公司)等 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表
附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
根据公司 2016 年 12 月 28 日第六届董事会第二十一次会议及 2017 年第一次临时股东大
会审议通过的《浙江美欣达印染集团股份有限公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买
资产协议》,本公司拟以拥有的截至 2016 年 9 月 30 日除非受限货币资金、银行理财产品、
部分投资性房地产等不构成印染业务之外的资产和负债（以下简称置出资产）与美欣达集团
有限公司拥有的浙江旺能环保股份有限公司 85.92%股份等值部分进行资产置换，置换差额
部分由本公司以非公开发行股份及支付现金的方式购买，同时本公司以非公开发行股份方式
购买重庆财信环境资源股份有限公司、北京西三旗新龙实业集团有限公司、陈雪巍、浙江永
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兴达实业投资有限公司合计持有的浙江旺能环保股份有限公司 14.08%股份。重组完成后，
本公司将持有浙江旺能环保股份有限公司 100%股权。
(一) 拟置出资产财务报表系以本公司业经审计的 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31
日的财务报表结合上述重组方案编制。
(二) 考虑到拟置出资产财务报表编制的特殊目的及用途，本公司未特别编制拟置出资
产合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表。同时，在编制拟置出资产合
并及母公司资产负债表时，所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”
列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等
明细项目。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 3 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5.00 5.00
1-2 年 30.00 30.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 3-5 1.90-19.40
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通用设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
专用设备 年限平均法 5-13 3-5 7.31-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 年限平均法 3 33.33
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
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有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售纺织印染品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
根据上述确认的办法，公司确认收入的具体方法及时点为：(1) 国内销售：产品发出后，
经客户确认，确认收入。(2) 国外销售：货物报关离岸，并取得相关单证后确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、5%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%或 12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
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本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 税负减免
本公司于 2015 年通过高新技术企业审核，资格有效期三年。根据相关规定，本公司企
业所得税自 2015 年起三年内减按 15%的税率计缴。
2. 出口产品退税
本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 17%。子公司湖州进出口公司系
外贸企业，出口货物实行“免、退”政策，2015 年度退税率为 15%，2016 年度、2017 年 1-3
月退税率为 17%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 3
月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1-3 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 19,489.15 11,491.83
银行存款 124,768,722.64 120,994,993.41
其他货币资金 6,122,812.33 4,872,475.89
合 计 130,911,024.12 125,878,961.13
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
信用证保证金 5,122,812.33 3,872,475.89
质押的定期存款 85,200,000.00 77,160,000.00
小 计 91,322,812.33 82,032,475.89
2. 应收票据
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 200,000.00 200,000.00 613,000.00 613,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 613,000.00 613,000.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 17,864,853.19
小 计 17,864,853.19
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
93,396,129.67 100.00 13,022,855.78 13.94 80,373,273.89
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 93,396,129.67 100.00 13,022,855.78 13.94 80,373,273.89
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
111,016,839.41 100.00 13,535,923.83 12.19 97,480,915.58
账准备
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单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 111,016,839.41 100.00 13,535,923.83 12.19 97,480,915.58
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 82,012,187.15 4,100,609.35 5.00 100,704,824.27 5,035,241.21 5.00
1-2 年 2,391,840.80 717,552.25 30.00 1,222,355.30 366,706.59 30.00
2-3 年 1,574,815.09 787,407.55 50.00 1,911,367.64 955,683.83 50.00
3 年以上 7,417,286.63 7,417,286.63 100.00 7,178,292.20 7,178,292.20 100.00
小 计 93,396,129.67 13,022,855.78 13.94 111,016,839.41 13,535,923.83 12.19
(2) 本期转回坏账准备金额 513,068.05 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
仓纺贸易（上海）有限公司 15,963,179.14 17.09 798,158.96
嘉兴震洲服装有限公司 5,175,664.20 5.54 258,783.21
大港纺织集团有限公司 4,566,983.25 4.89 228,349.16
广州市汇奇纺织品有限公司 3,710,540.56 3.97 185,527.03
TRY EARN TEXULL LTD 2,408,277.38 2.58 120,413.87
小 计 31,824,644.53 34.07 1,591,232.23
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,427,882.74 96.00 2,427,882.74 1,302,304.79 78.33 1,302,304.79
1-2 年 85,014.79 3.36 85,014.79 328,390.27 19.75 328,390.27
2-3 年 89.36 89.36 12,728.63 0.77 12,728.63
3 年以上 16,143.27 0.64 16,143.27 19,075.60 1.15 19,075.60
合 计 2,529,130.16 100.00 2,529,130.16 1,662,499.29 100.00 1,662,499.29
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(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
HUSSAIN MILLS LIMITED 980,701.73 38.78
湖州德邦报关代理有限公司 162,788.94 6.44
中国石油化工股份有限公司浙江湖州石油分公司 158,168.39 6.25
中国出口信用保险公司浙江分公司 142,925.00 5.65
TESTEX AG 118,540.00 4.69
小 计 1,563,124.06 61.81
5. 应收股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
荆州市奥达纺织有限公司（以下简称荆州奥达公司） 31,009,436.95 31,009,436.95
合 计 31,009,436.95 31,009,436.95
(2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
荆州奥达公司 31,009,436.95 2-3 年 尚在收回中
小 计 31,009,436.95
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,219,047.90 82.96 12,727,273.51 96.28 491,774.39
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,715,818.82 17.04 2,715,818.82
坏账准备
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合 计 15,934,866.72 100.00 12,727,273.51 79.87 3,207,593.21
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,830,148.04 82.27 12,795,755.43 92.52 1,034,392.61
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,979,887.09 17.73 2,979,887.09
坏账准备
合 计 16,810,035.13 100.00 12,795,755.43 76.12 4,014,279.70
2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
出口退税 2,715,818.82 未发现明显减值迹象
小 计 2,715,818.82
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 430,338.53 21,516.92 5.00 994,153.27 49,707.66 5.00
1-2 年 24,293.97 7,288.19 30.00 120,000.00 36,000.00 30.00
2-3 年 131,894.00 65,947.00 50.00 11,894.00 5,947.00 50.00
3 年以上 12,632,521.40 12,632,521.40[注] 100.00 12,704,100.77 12,704,100.77[注] 100.00
小 计 13,219,047.90 12,727,273.51 96.28 13,830,148.04 12,795,755.43 92.52
[注]：本公司于 2013 年支付湖州港城置业有限公司 11,774,766.00 元，用于购买其开
发的“凯旋国际”项下房产。截至 2017 年 3 月 31 日，上述房产尚未交付，因湖州港城置业
有限公司已处于破产清算阶段，公司已向湖州港城置业有限公司管理人申报债权，故将上述
购房款转至其他应收款，根据账龄分析法全额计提坏账准备 11,774,766.00 元(同时根据湖
州港城置业有限公司破产清算最新进展情况，预计可收回的金额极低且存在极大不确定性)。
(2) 本期转回的坏账准备金额 68,481.92 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
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购房款 11,774,766.00 11,774,766.00
出口退税 2,715,818.82 2,979,887.09
押金保证金 855,590.65 1,623,733.69
应收暂付款 338,278.56 381,235.66
其他 250,412.69 50,412.69
合计 15,934,866.72 16,810,035.13
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖州港城置业有限公司 购房款 11,774,766.00 3 年以上 73.89 11,774,766.00
应收出口退税 出口退税 2,715,818.82 1 年以内 17.04
湖州市散装水泥办公室 押金保证金 243,959.85 3 年以上 1.53 243,959.85
湖州市第一人民医院 暂垫医疗费 200,000.00 1 年以内 1.26 10,000.00
杭州宏华数码科技股份
押金保证金 168,420.63 [注] 1.06 108,420.63
有限公司
小 计 15,102,965.30 94.78 12,137,146.48
[注]：2-3 年 120,000.00 元，3 年以上 48,420.63 元。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,685,579.86 19,685,579.86 10,377,709.19 10,377,709.19
在产品 12,864,154.64 12,864,154.64 12,708,044.50 12,708,044.50
库存商品 39,936,734.66 2,095,316.42 37,841,418.24 35,506,453.60 2,108,081.60 33,398,372.00
发出商品 2,715,589.63 2,715,589.63 3,324,288.26 3,324,288.26
委托加工物资 2,529,223.94 2,529,223.94 2,844,193.67 2,844,193.67
合 计 77,731,282.73 2,095,316.42 75,635,966.31 64,760,689.22 2,108,081.60 62,652,607.62
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,108,081.60 624,848.46 637,613.64 2,095,316.42
小 计 2,108,081.60 624,848.46 637,613.64 2,095,316.42
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转销存货
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因
可变现净值低
库存商品 期初库存商品销售出库
于其成本
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 2,495,523.88 367,596.91
其他 64,813.70
合 计 2,560,337.58 367,596.91
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 36,824,969.26 36,824,969.26 38,778,996.10 38,778,996.10
合 计 36,824,969.26 36,824,969.26 38,778,996.10 38,778,996.10
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖州美欣达染整印花有限公司 6,653,474.20 -183,164.53
湖州绿典精化有限公司 1,020,929.82 47,002.03
湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司 386,881.85 -53,909.86
荆州奥达公司 30,717,710.23 -1,763,954.48
合 计 38,778,996.10 -1,954,026.84
(续上表)
第 29 页 共 62 页
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖州美欣达染整印花有限公司 6,470,309.67
湖州绿典精化有限公司 1,067,931.85
湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司 332,971.99
荆州奥达公司 28,953,755.75
合 计 36,824,969.26
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 38,038,925.49 38,038,925.49
本期增加金额
本期减少金额
期末数 38,038,925.49 38,038,925.49
累计折旧和累计摊销
期初数 6,391,151.61 6,391,151.61
本期增加金额 207,089.19 207,089.19
1) 计提或摊销 207,089.19 207,089.19
本期减少金额
期末数 6,598,240.80 6,598,240.80
账面价值
期末账面价值 31,440,684.69 31,440,684.69
期初账面价值 31,647,773.88 31,647,773.88
11. 固定资产
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
第 30 页 共 62 页
账面原值
期初数 217,008,131.53 18,924,639.19 220,051,518.99 3,404,214.18 301,040.73 459,689,544.62
本期增加金额 755,615.85 24,615.38 757,814.17 1,538,045.40
1) 购置 205,608.59 24,615.38 757,814.17 988,038.14
2) 在 建 工 程
550,007.26 550,007.26
转入
本期减少金额
期末数 217,763,747.38 18,949,254.57 220,809,333.16 3,404,214.18 301,040.73 461,227,590.02
累计折旧
期初数 47,234,323.31 14,167,804.61 176,012,930.15 3,214,818.33 300,946.71 240,930,823.11
本期增加金额 1,312,232.04 238,298.20 1,975,129.81 5,112.54 3,530,772.59
1) 计提 1,312,232.04 238,298.20 1,975,129.81 5,112.54 3,530,772.59
本期减少金额
期末数 48,546,555.35 14,406,102.81 177,988,059.96 3,219,930.87 300,946.71 244,461,595.70
减值准备
期初数 2,140,332.12 2,140,332.12
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,140,332.12 2,140,332.12
账面价值
期末账面价值 169,217,192.03 4,543,151.76 40,680,941.08 184,283.31 94.02 214,625,662.20
期初账面价值 169,773,808.22 4,756,834.58 41,898,256.72 189,395.85 94.02 216,618,389.39
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水站改造项目 13,423,637.34 13,423,637.34 11,979,828.62 11,979,828.62
零星工程 5,728,838.05 5,728,838.05 5,028,477.72 5,028,477.72
合 计 19,152,475.39 19,152,475.39 17,008,306.34 17,008,306.34
第 31 页 共 62 页
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
污水站改造项目 11,979,828.62 1,443,808.72 13,423,637.34
零星工程 5,028,477.72 1,250,367.59 550,007.26 5,728,838.05
小 计 17,008,306.34 2,694,176.31 550,007.26 19,152,475.39
13. 无形资产
项 目 土地使用权 排污权 合 计
账面原值
期初数 50,060,667.19 7,437,700.00 57,498,367.19
本期增加金额
本期减少金额
期末数 50,060,667.19 7,437,700.00 57,498,367.19
累计摊销
期初数 11,146,491.78 6,753,566.76 17,900,058.54
本期增加金额 268,717.78 146,600.01 415,317.79
1) 计提 268,717.78 146,600.01 415,317.79
本期减少金额
期末数 11,415,209.56 6,900,166.77 18,315,376.33
账面价值
期末账面价值 38,645,457.63 537,533.23 39,182,990.86
期初账面价值 38,914,175.41 684,133.24 39,598,308.65
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 168,757.45 29,780.73 138,976.72
道路修缮 1,963,722.29 64,738.11 1,898,984.18
车位使用权 748,611.11 4,583.34 744,027.77
合 计 2,881,090.85 99,102.18 2,781,988.67
第 32 页 共 62 页
15. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 17,258,504.32 2,999,743.24 17,784,337.55 3,066,720.43
递延收益 9,001,404.11 1,350,210.62 9,207,362.96 1,381,104.44
内部交易未实现利润 782,760.47 151,314.73 1,369,318.84 212,033.26
合 计 27,042,668.90 4,501,268.59 28,361,019.35 4,659,858.13
16. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 86,200,000.00 78,160,000.00
合 计 86,200,000.00 78,160,000.00
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 106,763,842.77 104,626,596.09
应付长期资产购置款 2,418,736.41 2,478,965.51
其他 722,450.29 2,712,745.69
合 计 109,905,029.47 109,818,307.29
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 10,561,471.58 6,597,974.56
房租费 2,351,354.73 568,519.84
合 计 12,912,826.31 7,166,494.40
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 33 页 共 62 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,744,892.62 10,897,638.43 11,416,171.78 4,226,359.27
离 职 后 福 利 — 设 定提 存
289,339.55 930,896.79 1,077,700.04 142,536.30
计划
合 计 5,034,232.17 11,828,535.22 12,493,871.82 4,368,895.57
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,372,633.73 8,890,367.89 9,131,580.94 2,131,420.68
职工福利费 540.04 739,203.34 739,203.34 540.04
社会保险费 1,160,694.39 633,370.09 942,946.84 851,117.64
其中：医疗保险费 1,081,008.13 552,714.30 887,688.59 746,033.84
工伤保险费 38,663.38 46,163.17 31,394.32 53,432.23
生育保险费 41,022.88 34,492.62 23,863.93 51,651.57
住房公积金 5,854.57 450,948.00 406,822.57 49,980.00
工会经费和职工教育经费 1,205,169.89 183,749.11 195,618.09 1,193,300.91
小 计 4,744,892.62 10,897,638.43 11,416,171.78 4,226,359.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 178,738.31 794,283.35 950,654.33 22,367.33
失业保险费 110,601.24 136,613.44 127,045.71 120,168.97
小 计 289,339.55 930,896.79 1,077,700.04 142,536.30
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 423,762.45 359,609.38
营业税 130,099.00 130,099.00
企业所得税 11,591,923.70 15,184,513.38
代扣代缴个人所得税 183,087.35 362,647.76
城市维护建设税 495,277.66 348,362.88
第 34 页 共 62 页
房产税 1,794,954.51 3,499,622.48
土地使用税 202,384.01 1,378,944.08
教育费附加 303,717.18 240,774.52
地方教育附加 112,924.45 70,928.00
地方水利建设基金 159,387.29 159,394.48
印花税 3,579.61 5,034.24
合 计 15,401,097.21 21,739,930.20
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,780,855.57 3,389,542.77
往来款 1,200,000.00 1,200,000.00
股权转让款 834,650.00
其他 3,844,474.00 4,242,744.62
合 计 7,825,329.57 9,666,937.39
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,207,362.96 205,958.85 9,001,404.11 项目补助资金
合 计 9,207,362.96 205,958.85 9,001,404.11
(2) 政府补助明细情况
本期新增 与资产相关/
项 目 期初数 本期减少金额 其他变动 期末数
补助金额 与收益相关
技术创新和高技术产业
3,107,362.96 205,958.85 2,901,404.11 与资产相关
化项目建设资金
印染废水回收利用项目 6,100,000.00 6,100,000.00 与资产相关
小 计 9,207,362.96 205,958.85 9,001,404.11
(二) 合并利润表项目注释
第 35 页 共 62 页
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 139,590,066.57 117,554,042.22 726,330,649.13 600,889,041.42 818,552,198.84 675,895,662.10
其他业务收入 13,423,369.65 12,505,287.04 86,479,089.60 75,351,685.05 76,233,706.12 64,089,085.38
合 计 153,013,436.22 130,059,329.26 812,809,738.73 676,240,726.47 894,785,904.96 739,984,747.48
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2017 年 1-3 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
仓纺贸易（上海）有限公司 23,579,084.48 15.41
TAT CHI TEXTILE LTD 19,017,103.61 12.43
KURABO INDUSTRIES LTD 8,646,473.61 5.65
TRY EARN TEXULL LTD 5,450,854.63 3.56
嘉兴震洲服装有限公司 4,929,963.10 3.22
小 计 61,623,479.43 40.27
2) 2016 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
仓纺贸易（上海）有限公司 87,249,618.56 10.73
TAT CHI TEXTILE LTD 79,015,618.62 9.72
浙江湖州大港纺织印染集团有限公司 19,424,158.15 2.39
杭州联成华卓实业有限公司 19,043,543.39 2.34
SHINSUNG TONGSANG CO.,LTD. 18,813,817.54 2.31
小 计 223,546,756.26 27.49
3) 2015 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
仓纺贸易（上海）有限公司 74,766,557.09 8.36
TAT CHI TEXTILE LTD 72,426,667.72 8.09
第 36 页 共 62 页
湖州美欣达染整印花有限公司 25,677,367.18 2.87
SHINSUNG TONGSANG CO.LTD. 21,059,676.64 2.35
杭州联成华卓实业有限公司 17,336,674.15 1.94
小 计 211,266,942.78 23.61
2. 税金及附加
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
营业税 489,258.20 456,323.35
城市维护建设税 568,146.74 2,013,214.74 2,020,547.25
教育费附加 243,491.44 862,806.38 865,948.82
地方教育附加 162,327.64 575,204.27 577,299.20
印花税[注] 241,302.17 150,391.37
房产税[注] 905,139.41 1,759,332.16
土地使用税[注] 28,547.71 1,523,240.91
合 计 2,148,955.11 7,373,448.03 3,920,118.62
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 月之后的房产税、土地使用税、印花税
的发生额列报于“税金及附加”项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 3,282,200.07 13,375,659.28 12,331,618.41
仓储运输费 1,827,187.85 10,314,277.64 9,825,673.51
佣金 2,480,663.42 7,973,845.33 5,638,026.63
办公费 129,763.93 1,887,980.37 1,771,289.19
差旅费 341,413.64 1,548,064.86 1,400,515.23
展会费 155,320.76 1,594,893.71 1,258,571.45
折旧及摊销 250,270.23 975,276.05 959,849.50
业务招待费 301,090.11 880,799.43 759,849.53
第 37 页 共 62 页
其他 1,253,607.79 4,060,249.53 3,480,995.83
合 计 10,021,517.80 42,611,046.20 37,426,389.28
4. 管理费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
研发费 8,611,957.23 35,191,941.94 29,320,477.50
职工薪酬 2,439,674.82 14,742,245.72 13,347,074.19
折旧及摊销 711,031.01 2,022,307.70 2,442,994.09
税费[注] 2,558,609.65 5,250,519.68
办公费 100,121.54 188,386.97 400,655.48
业务招待费 265,055.57 565,617.37 515,956.01
其他 1,553,197.39 5,730,008.14 3,078,755.51
合 计 13,681,037.56 60,999,117.49 54,356,432.46
[注]：详见本财务报表附注合并利润表项目注释之税金及附加说明。
5. 财务费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
利息收入 -166,088.06 -1,160,357.29 -1,493,343.15
利息支出 19,917.00 1,624,539.04
手续费 303,734.21 1,497,449.39 1,297,895.14
汇兑损益 -519,847.57 -4,183,782.69 -3,095,472.52
合 计 -382,201.42 -3,826,773.59 -1,666,381.49
6. 资产减值损失
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 -581,549.97 5,092,072.75 9,270,948.64
存货跌价损失 624,848.46 1,997,353.06 4,336,401.57
合 计 43,298.49 7,089,425.81 13,607,350.21
第 38 页 共 62 页
7. 公允价值变动收益
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 928,130.00
合 计 928,130.00
8. 投资收益
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,954,026.84 -3,027,441.11 -1,810,400.09
理财产品持有期间取得的投资收益 88,208.77 497,335.69
处置以公允价值计量且其变动计入当期
-225,090.00
损益的金融负债取得的投资收益
合 计 -1,954,026.84 -2,939,232.34 -1,538,154.40
9. 其他收益
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 205,958.85
合 计 205,958.85
(2) 其他说明
2017 年 1-3 月
与资产相关/
补助项目 金额
与收益相关
关于下达 2012 年自主创新和高技术产业化项目中央基
205,958.85 与资产相关
建投资预算的通知（浙财建〔2012〕148 号）
小 计 205,958.85
10. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置利得合计 1,186.48
其中：固定资产处置利得 1,186.48
第 39 页 共 62 页
政府补助 5,472,410.46 3,643,113.33
其他 7,447.00 70,300.00
合 计 7,447.00 5,542,710.46 3,644,299.81
(2) 政府补助明细
1) 2016 年度
与资产相关/
补助项目 金额
与收益相关
土地使用税及地方水利建设基金退回 2,598,264.77 与收益相关
关于下达 2012 年自主创新和高技术产业化项目中央基
823,835.40 与资产相关
建投资预算的通知（浙财建〔2012〕148 号）
关于下达 2015 年工业转型升级资金（部门预算）第二
562,000.00 与收益相关
批资金计划的通知(工信部规〔2015〕463 号)
吴兴区人民政府办公室关于推动企业股改上市挂牌二
389,900.00 与收益相关
十条的政策意见（吴政办发〔2016〕24 号）
关于兑现 2015 年度市本级开放型经济政策扶持资金的
380,400.00 与收益相关
通知(湖财企〔2016〕341 号)
关于下达省财政对市县科技产出绩效挂钩补助资金的
200,000.00 与收益相关
通知（吴科发〔2015〕19 号）
2015 年度外贸经济政策补助 100,216.00 与收益相关
关于下达 2016 年省财政对市县科技产出绩效挂钩补助
100,000.00 与收益相关
资金的通知(吴科发〔2016〕17 号)
湖州市财政局 2016 年度中央外经贸发展专项补助 65,100.00 与收益相关
吴兴区财政局 2016 年度第二次外贸政策兑现 63,200.00 与收益相关
吴兴区环境保护局 2016 年污染源监控补助费 45,000.00 与收益相关
2016 年外经贸专项补助款 40,000.00 与收益相关
职工失业保险补贴 21,278.42 与收益相关
其他专项补助 83,215.87 与收益相关
小 计 5,472,410.46
2) 2015 年度
与资产相关/
补助项目 金额
与收益相关
关于下达 2012 年自主创新和高技术产业化项目中央基
1,113,591.95 与资产相关
建投资预算的通知（浙财建〔2012〕148 号）
城镇土地使用税困难优惠审批-促进土地集约节约利
723,807.38 与收益相关
用单位（湖地税直优批〔2015〕229 号）
第 40 页 共 62 页
工业发展资金补助(湖财企〔2015〕341 号) 540,000.00 与收益相关
关于第二批申请小锅炉补助资金的审核意见(湖发改
359,800.00 与收益相关
能源〔2015〕354 号)
关于兑现 2014 年度市本级外贸扶持政策的通知(湖商
322,250.00 与收益相关
务贸发〔2015〕39 号)
关于兑现 2013 年度市本级部分外贸扶持政策资金的通
171,850.00 与收益相关
知(湖财企〔2014〕363 号)
关于下达 2014 年中央大气污染防止专项资金补助的通
97,000.00 与收益相关
知(吴环发〔2015〕45 号)
关于兑现 2013 年度市本级部分外贸扶持政策资金的通
68,460.00 与收益相关
知(湖财企〔2014〕363 号)
关于要求做好 2013 年度水资源管理与保护省级财政资
60,000.00 与收益相关
金各市、县承担项目工作的通知
关于展开 2013 年度水平衡测试工作的通知(浙水办保
50,000.00 与收益相关
〔2013〕16 号)
关于表彰 2014 年节能减排工作先进单位和先进个人的
50,000.00 与收益相关
通报(吴政发〔2015〕9 号
吴兴区财政局知识产权贯标企业认证补助 30,000.00 与收益相关
关于下达第三批取水实时监控终端系统建设和取水计
23,654.00 与收益相关
量设施更新资金补助的通知(湖水监〔2015〕4 号)
关于 2014 俄罗斯轻纺展补贴拨付的通知 22,700.00 与收益相关
吴兴区科技局专利补助 10,000.00 与收益相关
小 计 3,643,113.33
11. 营业外支出
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 280,956.72 263,456.73
其中：固定资产处置损失 280,956.72 263,456.73
地方水利建设基金 619,352.66 1,003,855.58
对外捐赠 100,000.00 122,490.00 18,000.00
其他 366,636.36 299,012.00
合 计 100,000.00 1,389,435.74 1,584,324.31
12. 所得税费用
(1) 明细情况
第 41 页 共 62 页
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 -2,817,299.56 3,118,681.93 11,310,210.91
递延所得税费用 158,589.54 1,523,375.88 -2,563,886.99
合 计 -2,658,710.02 4,642,057.81 8,746,323.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
利润总额 -4,399,121.57 23,536,790.70 48,607,199.50
按法定税率计算的所得税费用 -1,099,780.39 5,884,197.68 12,151,799.88
税收优惠的影响 508,311.61 -2,250,771.91 -5,921,158.66
调整以前期间所得税的影响 -2,452,355.30 -1,729,309.56 -1,301,278.47
非应税收入的影响 298,495.01 756,860.28 20,009.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,425.87 1,981,081.32 1,524,103.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-500,145.41
扣亏损的影响
处置荆州奥达公司母公司报表确认投资
2,755,114.72
收益
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 54,193.18 17,877.97
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -2,658,710.02 4,642,057.81 8,746,323.92
(三) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 91,322,812.33 信用证保证金、票据保证金
合 计 91,322,812.33
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,292,595.13 6.8993 15,817,301.58
法郎 3,066,000.00 6.8978 21,148,654.80
第 42 页 共 62 页
港币 0.10 0.8878 0.09
应收账款
其中：美元 3,327,218.42 6.8993 22,955,478.05
六、合并范围的变更
处置子公司
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
2015 年度
荆州奥达
45,365,556.91 29.00 转让 2015-1-12 股东大会审议通过
公司
(续上表)
与原子公司股权
丧失控制 按照公允价值 投资相关的其他
丧失控制权之日 丧失控制权之日 丧失控制权之日剩余
子公司 权之日剩 重新计量剩余 综合收益、其他
剩余股权的账面 剩余股权的公允 股权公允价值的确定
名称 余股权的 股权产生的利 所有者权益变动
价值 价值 方法及主要假设
比例 得或损失 转入投资损益的
金额
2015 年度
荆州奥达
22.00 26,054,901.96 34,415,250.07 8,360,348.11 股权转让交易价格
公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
纺织印染公司 湖州 湖州 制造业 100.00 设立
湖州进出口公司 湖州 湖州 商业 60.00 设立
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
子公司名称 少数股东 报告期归属于少数股东的损益
第 43 页 共 62 页
持股比例 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
湖州进出口公司 40.00 382,033.11 2,612,486.01 1,993,625.33
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东
子公司名称
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度 权益余额
湖州进出口公司 8,000,000.00 9,900,919.44
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
湖州进出
60,559,527.04 5,651,000.95 66,210,527.99 40,991,433.09 40,991,433.09
口公司
(续上表)
期初数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
湖州进出
56,565,038.48 5,735,718.10 62,300,756.58 38,036,744.45 38,036,744.45
口公司
(2) 损益情况
子公司 2017 年 1-3 月 2016 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
湖州进出
19,537,027.32 955,082.77 955,082.77 168,568,178.35 6,531,215.03 6,531,215.03
口公司
(续上表)
子公司 2015 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
湖州进出
182,738,584.33 4,984,063.31 4,984,063.31
口公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2016 年度
第 44 页 共 62 页
纺织印染公司 2016-12-28 90% 100%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2016 年度
项 目
纺织印染公司
购买成本
现金 834,650.00
购买成本合计 834,650.00
减：按取得的股权比例计算的子公
702,859.89
司净资产份额
差额 131,790.11
其中：调整资本公积 131,790.11
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
荆州奥达公司 荆州 荆州 制造业 22.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
2017.3.31 2016.12.31 2015.12.31
项 目 /2017 年 1-3 月 /2016 年度 /2015 年度
荆州奥达公司
流动资产 120,739,567.24 115,927,402.94 137,398,894.93
非流动资产 378,484,297.73 378,816,068.06 392,746,878.70
资产合计 499,223,864.97 494,743,471.00 530,145,773.63
流动负债 360,568,557.10 347,022,965.71 359,465,144.30
非流动负债 7,047,327.17 8,094,549.69 16,187,625.15
负债合计 367,615,884.27 355,117,515.40 375,652,769.45
归属于母公司所有者权益 131,607,980.70 139,625,955.60 154,493,004.18
按持股比例计算的净资产份额 28,953,755.75 30,717,710.23 33,988,460.92
对联营企业权益投资的账面价值 28,953,755.75 30,717,710.23 33,988,460.92
营业收入 40,769,681.92 177,845,446.57 213,927,329.37
第 45 页 共 62 页
净利润 -8,017,974.90 -14,867,048.58 -1,939,950.69
综合收益总额 -8,017,974.90 -14,867,048.58 -1,939,950.69
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
2017.12.31/ 2016.12.31/ 2015.12.31/
项 目
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
联营企业
投资账面价值合计 7,871,213.51 8,061,285.87 9,476,066.66
下列各项按持股比例计算的合
计数
净利润 -190,072.36 243,309.58 -1,383,610.94
综合收益总额 -190,072.36 243,309.58 -1,383,610.94
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 3 月 31 日，
第 46 页 共 62 页
本公司应收账款的 34.07%(2016 年 12 月 31 日：29.12%；2015 年 12 月 31 日：22.08%)源于
余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 200,000.00 200,000.00
应收股利 31,009,436.95 31,009,436.95
其他应收款 2,715,818.82 2,715,818.82
小 计 2,915,818.82 31,009,436.95 33,925,255.77
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 613,000.00 613,000.00
应收股利 31,009,436.95 31,009,436.95
其他应收款 2,979,887.09 2,979,887.09
小 计 3,592,887.09 31,009,436.95 34,602,324.04
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 47 页 共 62 页
应付票据 86,200,000.00 86,200,000.00 86,200,000.00
应付账款 109,905,029.47 109,905,029.47 109,905,029.47
其他应付款 7,825,329.57 7,825,329.57 7,825,329.57
小 计 203,930,359.04 203,930,359.04 203,930,359.04
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 78,160,000.00 78,160,000.00 78,160,000.00
应付账款 109,818,307.29 109,818,307.29 109,818,307.29
其他应付款 9,666,937.39 9,666,937.39 9,666,937.39
小 计 197,645,244.68 197,645,244.68 197,645,244.68
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
截至2017年3月31日，本公司银行借款人民币0元(2016年12月31日：人民币0元；2015
年12月31日：人民币1,772,533.10元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
第 48 页 共 62 页
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
单建明 40.55 51.37[注]
[注]：单建明及其配偶鲍凤娇、美欣达集团有限公司分别持有本公司股权比例为
40.55%、5.52%和 5.30%，单建明及其配偶鲍凤娇持有美欣达集团有限公司 90.27%股权，因
此本公司实际控制人单建明对本公司的表决权比例为 51.37%。
(2) 本公司最终控制方是单建明。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期
与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖州美欣达染整印花有限公司 联营企业
湖州绿典精化有限公司 联营企业
湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司 联营企业
荆州奥达公司 联营企业[注 1]
湖州美欣达丝绸印染有限公司 联营企业[注 2]
[注 1]：荆州奥达公司原为本公司子公司，在 2015 年 1 月 12 日处置部分股权后，为本
公司联营企业。
[注 2]：2015 年公司与沈永娣共同投资设立湖州美欣达丝绸印染有限公司,其注册资本
为 980 万元，公司出资 480.20 万元，占其注册资本 49%。根据公司与叶晓杰、沈永娣签订
的《股权转让协议》，公司将持有湖州美欣达丝绸印染有限公司 49%的股权转让给叶晓杰。
湖州美欣达丝绸印染有限公司已于 2015 年 10 月 28 日办妥上述股权转让工商变更登记手续。
经上述股权转让事项后，湖州美欣达丝绸印染有限公司与本公司不存在关联方关系。
4. 本公司的其他关联方情况
第 49 页 共 62 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
美欣达集团有限公司 参股股东、同一实际控制人
湖州南太湖热电有限公司 同一实际控制人
浙江旺能环保股份有限公司 同一实际控制人
湖州久久现代服务发展有限公司 同一实际控制人
湖州尤嘉生物科技有限公司 高管参股公司
湖州美欣达房地产有限公司 同一实际控制人
湖州展望药业有限公司 同一实际控制人[注]
湖州美欣霍普生物科技有限公司 同一实际控制人[注]
刘建明 美欣达集团有限公司监事
[注]：根据美欣达集团有限公司、湖州食品化工联合有限公司与天津红日药业股份有限
公司签订的《股权转让协议》，美欣达集团有限公司及湖州食品化工联合有限公司将其持有
的湖州展望药业有限公司(原湖州展望药业股份有限公司)全部股权转让给天津红日药业股
份有限公司，湖州展望药业有限公司已于 2015 年 11 月 17 日办妥工商变更登记。经上述股
权转让事项后，湖州展望药业有限公司及其子公司湖州美欣霍普生物科技有限公司与本公司
不存在关联方关系。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
购买商品 123,145.69 7,458,402.68 2,998,977.26
湖州美欣达染整印花有限公司 接受劳务 3,936,399.23 12,507,971.30 23,898,624.04
水电气等其他公用事业费用 129,674.49 746,753.72
湖州绿典精化有限公司 购买商品 1,176,431.40 5,871,048.99 6,595,168.02
湖州美欣达丝绸印染有限公司 接受劳务 464,039.37
湖州南太湖热电有限公司 水电气等其他公用事业费用 7,020,354.60 29,288,045.49 29,330,683.95
荆州奥达公司 购买商品 77,059.69 1,278,466.98 6,334,407.37
湖州久久现代服务发展有限公
水电气等其他公用事业费用 4,470.73
司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
第 50 页 共 62 页
关联方 关联交易内容 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
印染产品 900,686.98
湖州美欣达丝绸印染有限公司
材料销售 1,291,667.88
印染产品 4,232,852.40 14,145,709.21 20,462,612.37
材料销售 1,032,877.50 5,816,317.35 4,914,754.81
湖州美欣达染整印花有限公司
污水处理 194,463.20 1,202,510.40
其他服务 54,661.80 43,955.56
印染产品 341,880.34
湖州绿典精化有限公司
材料销售 292,205.42
湖州南太湖热电有限公司 印染产品 20,003.38
荆州奥达公司 印染产品 105,653.33
湖州久久现代服务发展有限公 材料销售 170,146.94 851,887.58
司 污水处理 1,586,808.92 7,541,022.88
2. 关联租赁情况
公司出租情况
2017 年 1-3 月 2016 年度确认的 2015 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 租赁收入 租赁收入
湖州美欣达丝绸印染有限公司 房产 1,060,062.00
浙江旺能环保股份有限公司 房产 42,270.06 171,428.57 144,000.00
湖州久久现代服务发展有限公
房产 14,090.02 57,142.86 45,000.00
司
湖州美欣达染整印花有限公司 房产 109,939.65 415,000.00 300,000.00
湖州蚕花娘娘蚕丝被有限公司 房产 2,818.00 12,000.00 17,000.00
美欣达集团有限公司 房产 67,632.10 274,285.72 288,000.00
湖州美欣霍普生物科技有限公
房产 40,000.00
司
湖州尤嘉生物科技有限公司 房产 11,272.02 45,714.28 48,000.00
湖州展望药业有限公司 房产 200,000.00
湖州美欣达房地产有限公司 房产 133,334.00
湖州绿典精化有限公司 房产 9,393.34 38,095.24
3. 关键管理人员报酬
第 51 页 共 62 页
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
关键管理人员报酬 675,000.00 2,700,000.00 2,220,000.00
4. 其他关联交易
(1) 根据公司与刘建明于 2016 年 12 月 28 日签订的《股权收购协议》，公司以 834,650.00
元的价格受让其持有的纺织印染公司 10%股权。
(2) 2015 年公司按账面价值 3,418,052.48 元将一批固定资产转让给湖州美欣达丝绸印
染有限公司，后又按转让时价格 3,141,933.65 元购回部分固定资产。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2017.3.31 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖州美欣达染整
1,904,706.48 95,235.32 2,464,607.47 123,230.37 2,412,645.06 120,632.25
印花有限公司
湖州久久现代服
应收账款 14,794.52 739.73
务发展有限公司
湖州绿典精化有
9,863.01 493.15
限公司
小 计 1,929,364.01 96,468.2 2,464,607.47 123,230.37 2,412,645.06 120,632.25
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2017.3.31 2016.12.31 2015.12.31
应付票据 荆州奥达公司 250,000.00
小 计 250,000.00
湖州美欣达染整印花有限公司 211,650.68 207,395.06 1,496,178.39
湖州绿典精化有限公司 190,829.78 196,344.28 458,591.53
应付账款 湖州南太湖热电有限公司 13,213.61 3,436,892.31 3,281,209.56
荆州奥达公司 191,897.13 199,176.29
湖州久久现代服务发展有限公司 4,470.73
小 计 420,164.80 4,032,528.78 5,435,155.77
湖州久久现代服务发展有限公司 1,000,000.00 1,019,771.67 1,000,000.00
其他应付款
刘建明 834,650.00
小 计 1,000,000.00 1,854,421.67 1,000,000.00
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十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 120 万股[注]
公司本期失效的各项权益工具总额
[注]：2016 年 5 月 30 日，公司召开第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于确认
首次授予及预留部分授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案》，首次授予及预
留部分授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件已成就，第三期解锁数量为 120 万股。
2. 其他说明
(1) 根据公司 2013 年 5 月 8 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会审议通过的
《浙江美欣达印染集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，经中国证券监督
管理委员会确认无异议并备案，公司拟授予激励对象限制性股票 400 万股。2013 年 5 月 14
日，公司授予首期限制性股票 360 万股，价格为 5.34 元/股；2013 年 5 月 23 日，第二次授
予限制性股票 40 万股，价格为 5.18 元/股。
(2) 本次激励计划有效期为自授予日起 4 年，其中：自授予日起的 12 个月为锁定期，
限制性股票锁定期后 36 个月为解锁期，分三期解锁，若达到解锁条件，激励对象可分三次
申请解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后和 36 个月后申请解锁授予限制性股票
总量的 40%、30%和 30%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2016 年度 2015 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度
可行权权益工具数量的确定依据
公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的
4,264,763.01 4,061,679.05
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
203,083.96 609,251.88
总额
第 53 页 共 62 页
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
(1) 2017 年 1-3 月
项 目 国内销售 国外销售 合 计
主营业务收入 75,061,705.97 64,528,360.60 139,590,066.57
主营业务成本 59,880,698.31 57,673,343.91 117,554,042.22
(2) 2016 年度
项 目 国内销售 国外销售 合 计
主营业务收入 413,508,431.80 312,822,217.33 726,330,649.13
主营业务成本 339,378,421.41 261,510,620.01 600,889,041.42
(3) 2015 年度
项 目 国内销售 国外销售 合 计
主营业务收入 487,931,518.55 330,620,680.29 818,552,198.84
主营业务成本 391,459,912.54 284,435,749.56 675,895,662.10
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于筹划重大资产重组事项
根据公司 2016 年 12 月 28 日第六届董事会第二十一次会议审议通过的《浙江美欣达印
染集团股份有限公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产协议》,公司重大资产重
组方案包括：
(1) 资产置换
以 2016 年 9 月 30 日为审计、评估基准日，公司将拟置出资产与美欣达集团有限公司持
第 54 页 共 62 页
有的浙江旺能环保股份有限公司 85.92%股份中的等值部分进行置换。
公司拟置出资产为公司持有的：(1) 股权类资产，包括湖州美欣达久久印染有限公司
90%的股权、浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 60%的股权、湖州美欣达纺织原料供
应有限公司 100%的股权和湖州美欣达染整印花有限公司 35%的股权、湖州绿典精化有限公司
30%的股权、荆州市奥达纺织有限公司 22%的股权。(2) 非股权类资产，除非受限货币资金、
银行理财产品、部分投资性房地产以外的全部资产。(3) 除部分投资性房地产相对应预收租
金外的全部负债。
(2) 非公开发行股份及支付现金购买资产
美欣达集团有限公司持有浙江旺能环保股份有限公司对应的交易作价超过置出资产作
价的差额部分，由本公司以非公开发行股份及支付现金的方式购买，同时本公司以非公开发
行股份方式购买重庆财信环境资源股份有限公司、北京西三旗新龙实业集团有限公司、陈雪
巍、浙江永兴达实业投资有限公司合计持有的浙江旺能环保股份有限公司 14.08%股份。重
组完成后，本公司将持有浙江旺能环保股份有限公司 100%股权。
(3) 募集配套融资
本公司拟采用询价方式向不超过 10 名符合条件的特定对象非公开发行股票募集配套资
金，募集配套资金总额不超过 147,624.23 万元，扣除交易对价及其他交易相关费用后，拟
用于浙江旺能环保股份有限公司垃圾焚烧发电项目建设。
上述前两项交易同时履行相关审批程序，在获得相关批文后分步实施，并互为条件和前
提。发行股份募集配套资金将在前两项交易的基础上实施，募集配套资金实施与否或配套资
金是否足额募集，均不影响前两项交易的实施。
上述交易经公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过，尚需经中国证监会核准及取
得本次交易可能涉及的其他必要批准后方可实施。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
76,649,310.15 96.58 10,991,028.71 14.34 65,658,281.44
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,714,191.59 3.42 2,714,191.59
坏账准备
合 计 79,363,501.74 100.00 10,991,028.71 13.85 68,372,473.03
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
95,485,974.22 97.78 11,645,098.76 12.20 83,840,875.46
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,164,669.50 2.22 2,164,669.50
坏账准备
合 计 97,650,643.72 100.00 11,645,098.76 11.93 86,005,544.96
2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖州进出口公司 2,714,191.59 未发现明显减值迹象
小 计 2,714,191.59
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 66,647,943.53 3,332,397.18 5.00 86,400,891.82 4,320,044.59 5.00
1-2 年 2,227,167.62 668,150.29 30.00 1,213,325.28 363,997.58 30.00
2-3 年 1,567,435.53 783,717.77 50.00 1,821,401.07 910,700.54 50.00
3 年以上 6,206,763.47 6,206,763.47 100.00 6,050,356.05 6,050,356.05 100.00
小 计 76,649,310.15 10,991,028.71 14.34 95,485,974.22 11,645,098.76 12.20
(2) 本期转回坏账准备 654,070.05 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
第 56 页 共 62 页
的比例(%)
仓纺贸易（上海）有限公司 15,963,179.14 20.11 798,158.96
嘉兴震洲服装有限公司 5,175,664.20 6.52 258,783.21
广州市汇奇纺织品有限公司 3,710,540.56 4.68 185,527.03
浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 2,714,191.59 3.42
TRY EARN TEXULL LTD 2,408,277.38 3.03 120,413.87
小 计 29,971,852.87 37.76 1,362,883.07
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,091,511.97 86.04 12,720,533.64 97.17 370,978.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,123,388.86 13.96 2,123,388.86
坏账准备
合 计 15,214,900.83 100.00 12,720,533.64 83.61 2,494,367.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,717,127.44 86.00 12,790,104.40 93.24 927,023.04
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,233,568.58 14.00 2,233,568.58
坏账准备
合 计 15,950,696.02 100.00 12,790,104.40 80.19 3,160,591.62
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
出口退税 1,970,950.60 未发现明显减值迹象
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湖州进出口公司 152,438.26
小 计 2,123,388.86
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 304,254.89 15,212.74 5.00 881,132.67 44,056.63 5.00
1-2 年 22,841.68 6,852.50 30.00 120,000.00 36,000.00 30.00
2-3 年 131,894.00 65,947.00 50.00 11,894.00 5,947.00 50.00
3 年以上 12,632,521.40 12,632,521.40 100.00 12,704,100.77 12,704,100.77 100.00
小 计 13,091,511.97 12,720,533.64 97.17 13,717,127.44 12,790,104.40 93.24
(2) 本期转回坏账准备 69,570.76 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
购房款 11,774,766.00 11,774,766.00
押金保证金 855,590.65 1,623,733.69
应收暂付款 206,767.00 264,239.43
其他 2,377,777.18 2,287,956.90
合 计 15,214,900.83 15,950,696.02
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
湖州港城置业有限公司 购房款 11,774,766.00 3 年以上 77.39 11,774,766.00
增值税 出口退税 1,970,950.60 1 年以内 12.95
湖州市散装水泥办公室 押金保证金 243,959.85 3 年以上 1.60 243,959.85
湖州市第一人民医院 暂垫医疗费 200,000.00 1 年以内 1.31 10,000.00
杭州宏华数码科技股份
押金保证金 168,420.63 [注] 1.11 108,420.63
有限公司
小 计 14,358,097.08 94.36 12,137,146.48
[注]：2-3 年 120,000.00 元，3 年以上 48,420.63 元。
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 17,301,446.30 17,301,446.30 17,301,446.30 17,301,446.30
对联营企业投
42,109,561.44 42,109,561.44 44,009,678.42 44,009,678.42
资
合 计 59,411,007.74 59,411,007.74 61,311,124.72 61,311,124.72
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
纺织印染公司 9,834,650.00 9,834,650.00
湖州进出口公司 6,466,796.30 6,466,796.30
原料供应公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 17,301,446.30 17,301,446.30
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖州美欣达染整
12,148,986.71 -183,164.53
印花有限公司
湖州绿典精化有
1,142,981.48 47,002.03
限公司
荆州奥达公司 30,717,710.23 -1,763,954.48
小 计 44,009,678.42 -1,900,116.98
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖州美欣达染整
11,965,822.18
印花有限公司
湖州绿典精化有
1,189,983.51
限公司
第 59 页 共 62 页
荆州奥达公司 28,953,755.75
小 计 42,109,561.44
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2017 年 1-3 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 131,409,023.97 113,642,082.58 619,808,658.65 515,182,689.04
其他业务收入 7,416,638.57 6,837,037.54 46,222,623.77 35,888,438.18
合 计 138,825,662.54 120,479,120.12 666,031,282.42 551,071,127.22
（续上表）
2015 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 718,607,261.21 592,276,385.44
其他业务收入 41,708,566.19 30,927,464.13
合 计 760,315,827.40 623,203,849.57
2. 投资收益
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,900,116.98 -2,851,058.29 -1,837,147.48
处置长期股权投资产生的投资收益 11,020,458.87
处置以公允价值计量且其变动计入当
-225,090.00
期损益的金融负债取得的投资收益
合 计 -1,900,116.98 9,148,941.71 8,958,221.39
十五、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-280,956.72 -262,270.25
准备的冲销部分
第 60 页 共 62 页
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
2,598,264.77 723,807.38
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 205,958.85 2,874,145.69 2,919,305.95
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
88,208.77 1,200,375.69
变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,553.00 -418,826.36 -317,012.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 113,405.85 4,860,836.15 4,264,206.77
第 61 页 共 62 页
减：企业所得税影响数（所得税减少以
17,010.88 752,042.43 2,349,279.41
“－”表示）
少数股东权益影响额(税后) 65,769.95 169,738.71
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 96,394.97 4,043,023.77 1,745,188.65
浙江美欣达印染集团股份有限公司
二〇一七年七月二十七日
第 62 页 共 62 页