贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人占必文、主管会计工作负责人饶玉及会计机构负责人(会计主管
人员)饶玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度报告中若涉及未来计划等前瞻性陈述的，不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 31
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 32
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 126
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、股份公司、久联发展 指 贵州久联民爆器材发展股份公司
久联集团 指 贵州久联企业集团有限责任公司
爆破公司、新联爆破、新联爆破公司 指 贵州新联爆破工程集团有限公司
久联神威、河南神威、河南久联神威、河南
指 河南久联神威民爆器材有限公司
神威公司
安捷运输公司、安捷公司、花溪安捷运输公
指 贵阳花溪安捷运输有限责任公司
司
安顺久联 指 安顺久联民爆有限责任公司
甘肃久联民爆公司、甘肃久联 指 甘肃久联民爆器材有限责任公司
联合经营公司、联合公司 指 贵州联合民爆器材经营有限责任公司
贵阳久联化工公司、贵阳久联 指 贵阳久联化工有限责任公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 久联发展 股票代码 002037
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州久联民爆器材发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 贵州久联民爆器材发展股份有限公司
公司的外文名称（如有） GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有）JIULIANFAZHAN
公司的法定代表人 占必文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王丽春
联系地址 贵州省贵阳市宝山北路 213 号
电话 0851－6790686
传真 0851－6790686
电子信箱 wlc-jl-6751504@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,862,148,112.03 1,413,543,518.74 31.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） 100,901,520.93 87,422,239.54 15.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
100,992,698.94 88,013,247.68 14.75%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -438,052,375.26 -239,148,260.91 -83.17%
基本每股收益（元/股） 0.31 0.27 14.81%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.27 14.81%
加权平均净资产收益率 5.56% 5.33% 0.23%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,867,277,734.58 6,090,084,605.84 12.76%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,822,909,421.94 1,765,361,834.12 3.26%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 117,657.78 技术改造设备处置
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
956,104.08 收到的各项技改拨款
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,509.04 停工损失等
减：所得税影响额 93,102.12
少数股东权益影响额（税后） 259,328.71
合计 -91,178.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司紧紧围绕董事会年初制定的工作计划积极开展各项工作，紧抓贵州省实施―两加一
推‖和―四化‖同步发展所带来的重大机遇，及贵州省实施新型城镇化和交通水利为重点的基础设施建设，高
速公路、铁路、水运建设―三年会战‖给民爆行业创造的市场机遇，抢抓市场、强化安全管理、加快技改技
措及新建项目建设。在省外市场冲击省内市场的不利因素下，公司上下一心，积极应对各种困难，抓好生
产经营和内控管理，进一步提高产品质量和服务质量。2014年1-6月实现营业收入186214.81万元,较上年同
期增长了31.74%，实现利润总额15920.32万元，较上年同期增长了13.07%，实现归属于母公司的净利润
10090.15万元，较上年同期增长了15.42%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司收入较去年同期
增加 44860 万元，增长
31.74%的主要原因是本
营业收入 1,862,148,112.03 1,413,543,518.74 31.74%
报告期子公司贵州新联
爆破公司工程施工收入
较去年同期有所增加。
公司营业成本较上年
同期增加 34761 万元，
营业成本 1,349,904,876.10 1,002,289,427.69 34.68% 增长 34.68%的主要原因
是公司收入增加，成本
支出相应增加。
销售费用较上年同期增
加 2443 万元，增长
39.33%的主要原因是本
销售费用 86,569,988.31 62,134,264.41 39.33%
报告期销售区域扩大，
产品运输费用及人工成
本增加。
公司管理费用增加 2486
万元，增长 18.76%的主
管理费用 157,373,395.54 132,514,836.12 18.76% 要原因是本报告期爆破
公司因业务扩展增加管
理费用 1183 万元，同时
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人工成本增加使管理费
用增加。
公司财务费用较上年同
期增加 2213 万元,增长
50.11%的主要原因本报
财务费用 66,310,069.04 44,174,505.71 50.11%
告期较去年同期增加银
行贷款 64700 万元，利
息费用相应增加。
所得税费用 29,601,946.52 29,646,323.30 -0.15%
经营活动产生的现金净
额较上年同期减少 1.98
亿元,下降 83.17%的主
经营活动产生的现金流
-438,052,375.26 -239,148,260.91 -83.17% 要原因是本报告期爆破
量净额
公司实施的工程大部份
为 BT 项目，施工需要大
量资金投入。
投资活动产生的现金
流量净额较上年同期增
加 7361 万元,增长
34.49%的主要原因是本
投资活动产生的现金流 报告期投资支付现金较
-139,850,311.32 -213,464,315.54 34.49%
量净额 上年同期减 12521 万元，
购置固定资产、无形资
产支付现金增加 5935 万
元，取得投资收益增加
776 万元。
筹资活动产生的现金流
455,321,644.63 462,960,264.30 -1.65%
量净额
现金及现金等价物净增
-122,581,041.95 10,347,687.85 -1,284.62%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，在公司董事会的领导下，公司经营管理层积极围绕发展战略和2014年度经营计划，勤勉尽责，积极稳步落实各项
经营举措。报告期内，公司年度经营计划未发生重大变更。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
民爆产品生产 799,760,404.87 513,262,000.12 35.82% 10.47% 13.28% -1.59%
爆破及工程施工 997,102,764.93 792,584,688.59 20.51% 50.05% 49.17% 0.47%
其他产品生产 61,669,421.81 43,089,236.32 30.13% 156.27% 145.12% 3.18%
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 27.42% 31.58% 34.63% -1.64%
分产品
炸药 696,292,143.17 428,974,542.51 38.39% 12.11% 16.57% -2.36%
管索 101,154,153.76 82,334,252.20 18.61% 7.77% 4.71% 2.38%
震源药柱 2,314,107.94 1,953,205.41 15.60% -74.20% -69.73% -12.45%
爆破及工程施工 997,102,764.93 792,584,688.59 20.51% 50.05% 49.17% 0.47%
其他产品生产 61,669,421.81 43,089,236.32 30.13% 156.27% 145.12% 3.18%
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 27.42% 31.58% 34.63% -1.64%
分地区
贵州省外 56,882,980.14 40,288,257.61 29.17% 544.33% 569.15% -2.63%
甘肃 121,039,922.93 79,410,061.42 34.39% -18.56% -13.56% -3.79%
河南 158,420,685.44 85,324,186.44 46.14% 47.33% 43.89% 1.29%
贵州省内 1,522,189,003.10 1,143,913,419.56 24.85% 32.65% 35.41% -1.53%
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 27.42% 31.58% 34.63% -1.64%
四、核心竞争力分析
公司在规模、管理、技术创新、装备水平等方面位于行业的前列。公司一直秉承：―低成本扩张、一体化经营、科技兴
业‖的公司战略，公司顺应民爆行业的产业政策，紧紧抓住西部大开发带来的历史性机遇，不断优化和扩大爆破工程服务业
务，爆破工程服务业务发展迅猛，―科研、生产、销售、爆破服务‖一体化经营模式迈上了新台阶。报告期内，孙公司贵州久
联建筑工程有限公司顺利获得国家住建部颁发的―市政公用工程施工总承包壹级‖资质。该资质的获取，标志着全资子公司新
联爆破集团的施工能力、技术力量已经达到了一个比较高的水平，进一步增强了公司的市场竞争力，为公司提供了更为广阔
的发展平台。子公司安顺久联民爆器材有限责任公司于2014年6月获得批准投入试生产，该项目的建成将充分释放公司炸药
生产许可能力，把公司的增量产能转化为现实经济效益。公司全资子公司墨竹工卡久联民爆有限责任公司于2014年初完成了
工商注册登记、税务登记等工作，为子公司下一步在西藏生产经营工作的顺利开展奠定了基础。
报告期内，公司紧紧围绕2014年科技创新目标开展技术创新工作，不断加大研发投入、创新团队建设及研发平台建设，
通过自主创新、合作创新、引进吸收再创新形成了具有自主知识产权的核心技术和科技成果转化技术，持续增强了公司的核
心竞争力和技术创新能力，巩固了公司在民爆行业的领先地位和创新优势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,450,000.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 60,463.29
报告期投入募集资金总额 900.78
已累计投入募集资金总额 59,468.37
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
1. 现场混装扩能项目 否 1,163.34 1,173.8 1,173.8 100.00% 12 月 01 468 是 否
日
2014 年
2.年产 4000 万发雷管
否 6,800 6,800 714.88 6,007.38 88.34% 08 月 15 否
生产线建设项目
日
2012 年
3. 年产 5000 吨乳化炸
否 2,500 2,500 180.05 2,253.3 90.13% 07 月 01 275 是 否
药生产线改造项目
日
2014 年
4.新南大道工程 BT 项
否 14,000 14,000 0 14,009.58 100.07% 06 月 30 249.6 是 否
目
日
2014 年
5.洪水台工程 BT 项目 否 36,000 36,000 5.85 36,024.31 100.07% 06 月 30 850 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 60,463.34 60,473.8 900.78 59,468.37 -- -- 1,842.6 -- --
超募资金投向
合计 -- 60,463.34 60,473.8 900.78 59,468.37 -- -- 1,842.6 -- --
未达到计划进度或预 1.公司现场混装扩能项目 2013 年未达预期效益，本报告期达到预期效益。2014 年的销售量增长较大,
计收益的情况和原因 截止 2014 年 6 月 30 日已销售混装炸药 2959 吨,较去年同期增加 2029 吨，实现毛利 468 万元，2014
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（分具体项目） 年预计销售量将不低于 6000 吨。2.公司子公司甘肃久联年产 4000 万发雷管生产线建设项目未达到
计划进度，原因如下：该项目于 2012 年 4 月正式启动，考虑到行业技术进步意见的要求，结合国内
起爆药当时的生产工艺技术，公司决定把该项目分为两期进行。一期建设内容为雷管自动装填线和
刚性药头生产线，二期建设内容为起爆药生产线。公司当时是考虑为了让项目尽快出效益，一期建
设完成后利于原起爆药生产线先进行生产，同时进行第二期建设。一期建设内容于 2013 年 4 月完成。
但原有起爆药生产线因不能满足安全生产要求，使得该项目只能在二期建设内容全部完成并通过试
生产条件验收后才能投入生产并发挥作用。二期建设内容于 2013 年 7 月底正式动工，到年底已基本
完成全部土建工作，于 2014 年 6 月二期建设已基本完工,并于 7 月底进行了内部验收,计划于 8 月中
旬进行试生产。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
1）公司工业炸药现场混装车及配套移动地面站扩能建设项目已于 2011 年 12 月实施完毕，前期以自
有资金投入 2024 万元，洪水台工程 BT 项目前期用自有资金投入 24432 万元，新南大道工程 BT 项
目前期用自有资金投入 3716 万元，业经中审亚太会计计师事务所出具中审亚太审字[2012]010492
募集资金投资项目先 号专项鉴证报告予以鉴证。2）公司年产 4000 万发雷管生产线建设项目前期以自有资金投入 1185.77
期投入及置换情况 万元，年产 5000 吨乳化炸药生产线改造项目已于 2012 年 7 月实施完毕，前期以自有资金投入 1992.61
万元，业经希格玛会计师事务所有限公司以希会其字（2012）第 0030 号鉴证报告予以鉴证。（3）公
司于 2012 年 7 月 23 日召开的董事会审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资
项目的自筹资金的议案》，监事会、独立董事发表意见同意置换，保荐机构进行了核查并发表无异议
核查意见。置换工作已于 2012 年 11 月全部实施完毕。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
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主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
贵州新联 房屋建筑
爆破工程 其他建筑 施工、爆破 850,000,00 4,685,553,2 1,090,866,8 1,005,345,6 79,835,07 65,125,915.3
子公司
集团有限 安装业 与拆除工 0 28.28 36.03 09.35 1.82 5
公司 程
民用爆破
贵阳久联
其他化工 器材生产、 315,035,31 180,230,09 182,215,19 22,898,89 19,090,469.5
化工有限 子公司 90,000,000
产品批发 销售、研究 2.19 8.38 0.60 5.38 1
责任公司
与开发
批零兼营：
民用爆破
器材（持许
可证经
营），化工
产品及原
料（化学危
险品及专
贵州联合
炸药及火 项管理的
民爆器材 385,958,39 145,702,48 507,930,61 19,135,02 16,506,151.6
子公司 工产品制 除外），二、60,000,000
经营有限 3.16 8.70 5.58 3.70 0
造 三类机电
责任公司
产品，建筑
材料，新旧
车（除小轿
车）；废旧
金属回收
（在郊区
的分支机
构经营）
甘肃久联
炸药及火 民用爆炸
民爆器材 163,990,00 396,562,02 251,137,65 117,250,78 6,284,669
子公司 工产品制 物品的生 4,650,201.31
有限责任 0 6.15 2.93 6.15 .98
造 产销售
公司
河南久联
炸药及火 民用爆炸
神威民爆 269,515,07 197,568,64 158,420,68 18,487,48 13,887,828.9
子公司 工产品制 物品的生 47,670,000
器材有限 0.17 0.64 5.44 0.29 1
造 产销售
公司
贵阳花溪 雷管炸药
安捷运输 道路运输 危险品运 11,506,909. 4,099,137.5 7,360,132.1 -684,066.
子公司 4,000,000 -683,866.49
有限责任 业 输，普通货 16 1 0 49
公司 物运输
安顺久联 子公司 炸药及火 民用爆破 100,000,00 295,387,41 100,000,00
15
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
民爆有限 工产品制 物品生产、 0 6.57 0.00
责任公司 造 销售研究
开发、化工
产品、进出
口业务
墨竹工卡
甲玛矿区 炸药及火 民用爆破
29,391,273. 20,000,000.
久联现场 子公司 工产品制 物品生产、 20,000,000
25 00
混装有限 造 销售
公司
贵州盘县
坤远再生
废旧汽车 废旧汽车
资源循环 参股公司 2,450,000
回收 回收
利用有限
公司
贵州贵安
商投民爆 民用爆破 民用爆破
参股公司 4,000,000
器材经营 器材销售 器材销售
有限公司
泸州安翔
民用爆破 民用爆破
民爆物资 参股公司 150,000
器材销售 器材销售
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
安顺久联 50000 吨
300,000,000 59,950,990.2 165,139,995.69 55.05%
炸药生产线项目
西藏现场混装炸药
35,000,000 2,082,119.82 22,630,779.86 64.66%
地面站项目
9844 分公司四车间
22,660,000 225,854.2 19,927,773.58 87.94%
基础雷管装填线
9844 分公司起爆药
15,000,000 1,904,422.58 5,729,390.47 38.20%
生产线改造
合计 372,660,000 64,163,386.8 213,427,939.6 -- --
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
14,229.13 至 18,497.86
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
14,229.13
元）
受益于国家西部大开发政策的有利影响，公司民爆产品销量稳定，爆破工
业绩变动的原因说明
程施工进度达到预期 。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年利润分配方案：以公司现有总股本327,368,160股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），本方
案经公司2013年年度股东大会批准实施，此项利润分配方案已于2014年6月13日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》和中
国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度。报告期内，公司持续对各项基
本管理制度进行修订、完善，修订了《董事会议事规则》。同时深入开展公司治理活动，使公司法人治理结构不断完善，治
理水平进一步得到提高。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、
表决程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有
独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》和公司《章程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决，公司全体董
事能够勤勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行
职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司
及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司逐步完善和建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员绩效评价体系和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、
透明，符合有关法律法规的要求。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，加强信息披露事务管理，履行信息披露义
务，公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露事务的直接责任人，公司证券部为信息披露事务的日常
工作部门负责公司的信息披露事务。报告期内，公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，接待股东
来访和咨询，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 价格（万 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 结算方式
元） 元） 比例 市价
中国证券
贵州久联 滚动付 报、证券
企业集团 受同一最 根据市场 款，凭增 2014 年 时报、巨
纸箱、木
新联轻化 终控制人 销售商品 价格、双 2800 1,210 5.66% 值税发票 03 月 27 潮资讯网
箱采购
有限责任 控制 方协商 每半月结 日 （www.c
公司 算一次 ninfo.com
.cn）
合计 -- -- 1,210 -- -- -- -- --
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
上述关联交易均属公司的正常业务范围，均为公司经营业务所必须，且是在公平、
按类别对本期将发生的日常关联交易进 互利的基础上进行的，未损害公司利益；在遵循了市场公开、公平、公正的原则
行总金额预计的，在报告期内的实际履 及不损害中小股东利益的条件下，正常的关联交易有利于关联双方充分实现资源
行情况（如有） 互补，达到互惠互利的目的。预计在今后的生产经营中，这种关联交易具有存在
的必要性，并将继续存在。
交易价格与市场参考价格差异较大的原 公司的日常关联交易在生产成本中所占的比重较小，对公司当期及以后生产经营
因（如适用） 及财务方面的影响有限。此日常关联交易未影响到公司的独立性。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司孙公司久联建筑通过招投标承揽贵州久联企业集团房地产开发有限公司―翠堤丽苑‖三期项目工程，此交易为关联
交易，公司于2013年12月13日对该事项进行了披露，关联交易总金额为7733.89万元，报告期内发生关联交易金额1000万元。
（2）贵州新联爆破工程集团有限公司向贵州久联企业集团有限责任公司借款，借款金额不超过7亿元，期限1到3年，以年利
率10%计息，关联交易金额不超过7000万元/年，用以支持新联爆破的业务发展，此交易为关联交易。公司于2014年4月24日
对该事项进行了披露，报告期内借款金额31700万元，关联交易金额3170万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于孙公司久联建筑拟承担久联房开"翠堤
2013 年 12 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
丽苑"三期项目工程的关联交易公告
关于子公司新联爆破向久联集团借款的关
2014 年 04 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
联交易公告
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八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
贵州新联爆破工程 2014 年 03 2013 年 10 月 连带责任保
100,000 5,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 21 日 证
贵州新联爆破工程 2014 年 03 2013 年 08 月 连带责任保
5,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 27 日 证
贵州新联爆破工程 2014 年 03 2013 年 10 月 连带责任保
10,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 18 日 证
贵州新联爆破工程 2014 年 03 2013 年 06 月 连带责任保
10,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 19 日 证
贵州新联爆破工程 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任保
6,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 19 日 证
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
甘肃久联民爆器材 2014 年 03 2014 年 02 月 连带责任保
20,000 2,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 27 日 证
甘肃久联民爆器材 2014 年 03 2012 年 09 月 连带责任保
4,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 04 日 证
甘肃久联民爆器材 2014 年 03 2014 年 04 月 连带责任保
3,000 1 否 是
有限公司 月 26 日 17 日 证
贵阳久联化工有限 2014 年 03 2013 年 07 月 连带责任保
10,000 2,000 1 否 是
责任公司 月 26 日 19 日 证
贵阳久联化工有限 2014 年 03 2013 年 11 月 连带责任保
2,500 1 否 是
责任公司 月 26 日 15 日 证
安顺久联民爆有限 2014 年 03 2013 年 06 月 连带责任保
30,000 6,000 1 否 是
责任公司 月 26 日 27 日 证
安顺久联民爆有限 2014 年 03 2013 年 05 月 连带责任保
7,000 1 否 是
责任公司 月 26 日 06 日 证
安顺久联民爆有限 2014 年 03 2013 年 10 月 连带责任保
4,000 1 否 是
责任公司 月 26 日 10 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
11,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
160,000 66,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
11,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
160,000 66,500
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 36.48%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
贵州新联 贵州贵安 2014 年 通过招投 139,362.5 贵安天河
－ 否 无
爆破集团 建设投资 05 月 22 标 1 潭道路建
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
工程有限 有限公司 日 设工程，
公司、贵 此工程已
州建工集 开工建
团第七建 设，工程
筑工程有 进度
限责任公 13.92%。
司
织金绮陌
贵州新联 织金县顺
2013 年 大道建设
爆破工程 达市政投 通过招投
03 月 30 － 50,917.83 否 无 工程，工
集团有限 资有限责 标
日 程进度
公司 任公司
78.62%。
贵州新联 遵义市新 遵义洪水
2012 年
爆破工程 区开发投 通过招投 台项目，
10 月 10 － 48,000 否 无
集团有限 资有限责 标 工程进度
日
公司 任公司 100%。
遵义新南
贵州新联 遵义市新
2012 年 大道工
爆破工程 区开发投 通过招投
12 月 10 － 48,000 否 无 程，工程
集团有限 资有限责 标
日 进度
公司 任公司
100%。
贵州新联 遵义县城 南拓项
2011 年
爆破工程 市建设投 通过招投 目，工程
10 月 26 － 25,000 否 无
集团有限 资经营有 标 进度
日
公司 限公司 100%。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作 贵州久联企业 为避免同业竞争损害本公司及其 2004 年 09 月 08 较好的履行
长期
承诺 集团有限责任 他股东的利益，公司第一大股东贵 日 了承诺
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司、思南五峰 州久联企业集团有限责任公司及
化工有限责任 第二大股东思南五峰化工有限责
公司 任公司向本公司出具了《避免同业
竞争承诺函》。报告期内，上述股
东遵守承诺，没有发生与公司同业
竞争的行为。
（1）公司采取现金、股票或者现
金与股票相结合的方式分配股利。
（2）在公司亏损全部弥补完的下
一会计年度，如该会计年度实现盈
利，且无重大投资计划或重大现金
支出，公司将积极采取现金方式分
公司对股东分
配股利，原则上每年度进行一次现
红回报规划承 2012 年 08 月 22 2012 年至 较好的履行
其他对公司中小股东所作承诺 金分红，以现金方式分配的利润不
诺（2012 年 日 2014 年 了承诺
少于当年实现的可分配利润的百
-2014 年）
分之十。公司董事会可以根据公司
盈利情况及资金需求状况提议公
司进行中期现金分红。（3）董事会
可以在满足上述现金股利分配的
同时，提出股票股利分配预案并提
交股东大会审议。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
不适用
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东久联集团拟引进中国保利集团公司为战略投资者，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避
免造成公司股价异常波动，经公司申请公司股票自2014年7月3日停牌，并发布了《重大事项停牌公告》。2014年7月10日、7
月17日、7月24日、7月31日、8月7日、8月9日公司分别发布了《重大事项进展及延期复牌公告》。
2014年8月9日，中国保利集团公司、贵州省人民政府国有资产监督管理委员会、久联集团签订了联合重组协议，联合重
组协议的签订将导致公司实际控制人发生变更。2014年8月14日，公司在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》及
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于实际控制人变更的提示性公告》《公司收购报告书》等相关信息，公司股
票于8月14日复牌。
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 327,368,160 100.00% 327,368,160 100.00%
1、人民币普通股 327,368,160 100.00% 327,368,160 100.00%
三、股份总数 327,368,160 100.00% 327,368,160 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 17,909 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持股 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
贵州久联企业集
国有法人 30.26% 99,060,445 质押 44,000,000
团有限责任公司
27
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
思南五峰化工有
国有法人 3.74% 12,239,013 质押 6,119,505
限责任公司
中国银行股份有
限公司－华泰柏
其他 2.96% 9,676,669
瑞积极成长混合
型证券投资基金
广东恒健资本管
国有法人 2.25% 7,360,000
理有限公司
长江证券股份有
限公司约定购回 其他 1.95% 6,400,000
专用账户
南京理工大学 国有法人 1.76% 5,748,598
新华人寿保险股
份有限公司－万
其他 1.52% 4,959,766
能－得意理财
-018L-WN001 深
新华人寿保险股
份有限公司－分
其他 1.01% 3,306,735
红－团体分红
-018L-FH001 深
汪建新 境内自然人 0.96% 3,155,424
顾黎明 境内自然人 0.89% 2,901,120
公司前 10 名股东中：第一股东贵州久联企业集团有限责任公司与第二股东思南五峰
上述股东关联关系或一致行动的
化工有限责任公司不存在关联关系，同时与其它股东间也不存在关联关系。未知另 8
说明
名股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
贵州久联企业集团有限责任公司 99,060,445 人民币普通股 99,060,445
思南五峰化工有限责任公司 12,239,013 人民币普通股 12,239,013
中国银行股份有限公司－华泰柏
9,676,669 人民币普通股 9,676,669
瑞积极成长混合型证券投资基金
广东恒健资本管理有限公司 7,360,000 人民币普通股 7,360,000
长江证券股份有限公司约定购回
6,400,000 人民币普通股 6,400,000
专用账户
南京理工大学 5,748,598 人民币普通股 5,748,598
新华人寿保险股份有限公司－万
4,959,766 人民币普通股 4,959,766
能－得意理财-018L-WN001 深
28
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新华人寿保险股份有限公司－分
3,306,735 人民币普通股 3,306,735
红－团体分红-018L-FH001 深
汪建新 3,155,424 人民币普通股 3,155,424
顾黎明 2,901,120 人民币普通股 2,901,120
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司前 10 名股东中：第一股东贵州久联企业集团有限责任公司与第二股东思南五峰
以及前 10 名无限售流通股股东和
化工有限责任公司不存在关联关系，同时与其它股东间也不存在关联关系。未知另 8
前 10 名股东之间关联关系或一致
名股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内公司前10大股东之一北京硕展中富投资中心（有限合伙）将其股份进行约定购回交易，约定购回初始股份数量
为6,400,000股，占公司总股本的1.95%。交易对方为长江证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
30
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
31
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 548,289,137.83 670,870,179.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 55,223,901.04 91,505,870.86
应收账款 1,820,355,345.11 1,604,076,976.20
预付款项 80,142,391.63 123,061,004.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,325,959.78 2,516,189.88
其他应收款 935,708,333.86 789,743,726.33
买入返售金融资产
存货 208,876,754.17 165,470,968.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,651,921,823.42 3,447,244,916.39
32
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,727,690,000.00 1,229,420,000.00
长期股权投资 149,579,805.46 148,823,523.26
投资性房地产
固定资产 712,706,964.78 731,878,805.77
在建工程 331,816,820.26 242,304,655.22
工程物资 6,489,437.42 3,297,690.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 204,142,266.80 206,844,823.77
开发支出 11,018,763.47 8,985,497.91
商誉 39,590,281.24 39,590,281.24
长期待摊费用 17,635,653.40 17,780,861.92
递延所得税资产 14,685,918.33 13,913,550.20
其他非流动资产
非流动资产合计 3,215,355,911.16 2,642,839,689.45
资产总计 6,867,277,734.58 6,090,084,605.84
流动负债：
短期借款 1,106,159,868.69 853,259,868.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,900,000.00 38,247,200.00
应付账款 1,075,135,375.86 997,582,507.36
预收款项 37,051,376.74 59,868,367.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,485,188.35 11,001,456.66
应交税费 123,307,735.32 125,518,754.56
33
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 5,855,148.44 24,944,428.90
应付股利 13,105,867.50 12,679,582.25
其他应付款 705,562,158.53 223,889,148.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 440,400,000.00 170,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,524,962,719.43 2,516,991,314.11
非流动负债：
长期借款 610,000,000.00 900,400,000.00
应付债券 594,924,969.55 594,368,569.57
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 157,586.16 157,586.16
其他非流动负债 32,145,550.65 33,071,949.18
非流动负债合计 1,237,228,106.36 1,527,998,104.91
负债合计 4,762,190,825.79 4,044,989,419.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 327,368,160.00 327,368,160.00
资本公积 616,325,130.02 616,325,130.02
减：库存股
专项储备 48,719,786.60 42,338,785.71
盈余公积 120,903,938.43 120,903,938.43
一般风险准备
未分配利润 709,592,406.89 658,425,819.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,822,909,421.94 1,765,361,834.12
少数股东权益 282,177,486.85 279,733,352.70
所有者权益（或股东权益）合计 2,105,086,908.79 2,045,095,186.82
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,867,277,734.58 6,090,084,605.84
计
34
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
2、母公司资产负债表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 63,831,049.39 49,789,497.91
交易性金融资产
应收票据
应收账款 78,361,684.19 56,448,891.10
预付款项 33,916,042.86 28,571,220.87
应收利息
应收股利 76,725,630.69
其他应收款 541,392,728.05 460,255,520.83
存货 43,433,728.12 43,751,776.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 837,660,863.30 638,816,907.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,402,015,445.65 1,402,015,445.65
投资性房地产
固定资产 253,834,058.42 266,791,088.32
在建工程 59,150,893.38 48,648,805.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,569,752.09 103,315,546.17
开发支出 11,018,763.47 8,985,497.91
商誉
35
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 4,698,311.48 5,140,358.57
递延所得税资产 122,102.26 122,102.26
其他非流动资产
非流动资产合计 1,832,409,326.75 1,835,018,844.77
资产总计 2,670,070,190.05 2,473,835,752.00
流动负债：
短期借款 450,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 41,186,563.24 31,009,962.63
预收款项 4,036,624.81 374,064.41
应付职工薪酬 1,171,380.24 650,664.81
应交税费 6,325,200.05 9,476,148.16
应付利息 5,800,000.00 23,200,000.00
应付股利
其他应付款 51,067,015.12 48,689,451.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 559,586,783.46 413,400,291.24
非流动负债：
长期借款
应付债券 594,924,969.55 594,368,569.57
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 599,924,969.55 599,368,569.57
负债合计 1,159,511,753.01 1,012,768,860.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 327,368,160.00 327,368,160.00
资本公积 621,006,190.59 621,006,190.59
减：库存股
专项储备 1,687,064.19 274,260.08
36
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 120,903,938.43 120,903,938.43
一般风险准备
未分配利润 439,593,083.83 391,514,342.09
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,510,558,437.04 1,461,066,891.19
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,670,070,190.05 2,473,835,752.00
计
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
3、合并利润表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,862,148,112.03 1,413,543,518.74
其中：营业收入 1,862,148,112.03 1,413,543,518.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,703,708,050.09 1,272,637,009.50
其中：营业成本 1,349,904,876.10 1,002,289,427.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 42,402,108.14 30,071,015.25
销售费用 86,569,988.31 62,134,264.41
管理费用 157,373,395.54 132,514,836.12
财务费用 66,310,069.04 44,174,505.71
资产减值损失 1,147,612.96 1,452,960.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
37
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
501,921.45 623,439.40
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,941,983.39 141,529,948.64
加：营业外收入 1,807,134.59 602,577.51
减：营业外支出 1,545,881.77 1,331,706.80
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
159,203,236.21 140,800,819.35
填列）
减：所得税费用 29,601,946.52 29,646,323.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,601,289.69 111,154,496.05
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 100,901,520.93 87,422,239.54
少数股东损益 28,699,768.76 23,732,256.51
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.31 0.27
（二）稀释每股收益 0.31 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 129,601,289.69 111,154,496.05
归属于母公司所有者的综合收益
100,901,520.93 87,422,239.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 28,699,768.76 23,732,256.51
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
4、母公司利润表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 213,655,718.93 212,431,556.38
减：营业成本 149,705,310.81 147,836,609.80
38
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,109,792.22 2,029,323.30
销售费用 10,254,301.19 9,087,558.42
管理费用 22,271,062.10 20,699,630.00
财务费用 15,084,681.98 19,295,738.99
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
84,913,714.28 141,393,217.88
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,144,284.91 154,875,913.75
加：营业外收入 25,180.00 110,416.00
减：营业外支出 16,120.52 103,688.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
99,153,344.39 154,882,640.90
填列）
减：所得税费用 1,969,378.65 1,981,044.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,183,965.74 152,901,596.59
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.30 0.47
（二）稀释每股收益 0.30 0.47
六、其他综合收益
七、综合收益总额 97,183,965.74 152,901,596.59
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
5、合并现金流量表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,312,596,134.30 1,197,553,102.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
39
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 635,117.13
收到其他与经营活动有关的现金 159,724,979.04 75,639,135.58
经营活动现金流入小计 1,472,956,230.47 1,273,192,237.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,309,498,994.49 993,099,405.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
196,097,436.04 174,957,049.58
金
支付的各项税费 149,630,242.57 149,354,806.77
支付其他与经营活动有关的现金 255,781,932.63 194,929,236.32
经营活动现金流出小计 1,911,008,605.73 1,512,340,498.57
经营活动产生的现金流量净额 -438,052,375.26 -239,148,260.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,087,802.45 1,323,303.04
处置固定资产、无形资产和其他
28,340.00 46,266.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,116,142.45 1,369,569.04
购建固定资产、无形资产和其他
142,870,211.57 83,526,042.50
长期资产支付的现金
40
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 6,096,242.20 131,307,842.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,966,453.77 214,833,884.58
投资活动产生的现金流量净额 -139,850,311.32 -213,464,315.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,470,000.00 30,780,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,470,000.00 8,330,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 690,700,000.00 1,321,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 425,320,375.00 122,363,253.35
筹资活动现金流入小计 1,117,490,375.00 1,474,143,253.35
偿还债务支付的现金 457,800,000.00 802,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
182,839,824.07 78,402,989.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
16,063,812.09
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,528,906.30 130,180,000.00
筹资活动现金流出小计 662,168,730.37 1,011,182,989.05
筹资活动产生的现金流量净额 455,321,644.63 462,960,264.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,581,041.95 10,347,687.85
加：期初现金及现金等价物余额 670,870,179.78 564,229,420.80
六、期末现金及现金等价物余额 548,289,137.83 574,577,108.65
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
6、母公司现金流量表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 215,839,192.20 193,846,386.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,013,878.53 48,722,154.48
经营活动现金流入小计 247,853,070.73 242,568,541.22
购买商品、接受劳务支付的现金 94,444,472.67 92,784,375.37
支付给职工以及为职工支付的现
52,899,814.82 62,140,492.85
金
支付的各项税费 33,598,223.14 22,053,305.13
支付其他与经营活动有关的现金 17,601,922.05 220,118,074.69
经营活动现金流出小计 198,544,432.68 397,096,248.04
经营活动产生的现金流量净额 49,308,638.05 -154,527,706.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,188,083.59 28,691,120.29
处置固定资产、无形资产和其他
20,080.00 37,466.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,208,163.59 28,728,586.29
购建固定资产、无形资产和其他
13,175,687.23 37,326,687.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 116,120,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,175,687.23 153,446,687.11
投资活动产生的现金流量净额 -9,967,523.64 -124,718,100.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 674,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,066,435.25
筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 689,066,435.25
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 350,000,000.00
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
95,299,562.93 48,774,212.79
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 180,000.00
筹资活动现金流出小计 255,299,562.93 398,954,212.79
筹资活动产生的现金流量净额 -25,299,562.93 290,112,222.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,041,551.48 10,866,414.82
加：期初现金及现金等价物余额 49,789,497.91 44,734,872.40
六、期末现金及现金等价物余额 63,831,049.39 55,601,287.22
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
327,368 616,325, 42,338,7 120,903 658,425, 279,733,3 2,045,095,
一、上年年末余额
,160.00 130.02 85.71 ,938.43 819.96 52.70 186.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
327,368 616,325, 42,338,7 120,903 658,425, 279,733,3 2,045,095,
二、本年年初余额
,160.00 130.02 85.71 ,938.43 819.96 52.70 186.82
三、本期增减变动金额（减少 6,381,00 51,166,5 2,444,134 59,991,721
以“－”号填列） 0.89 86.93 .15 .97
100,901, 28,699,76 129,601,28
（一）净利润
520.93 8.76 9.69
（二）其他综合收益
100,901, 28,699,76 129,601,28
上述（一）和（二）小计
520.93 8.76 9.69
（三）所有者投入和减少资本 2,312,650 2,312,650.
43
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.55 55
1,130,040 1,130,040.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
1,182,610 1,182,610.
3．其他
.55 55
-49,734, -28,568,2 -78,303,21
（四）利润分配
934.00 85.16 9.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -49,105, -28,568,2 -77,673,50
配 224.00 85.16 9.16
-629,71 -629,710.0
4．其他
0.00 0
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
6,381,00 6,381,000.
（六）专项储备
0.89 89
26,810,5 26,810,550
1．本期提取
50.48 .48
20,429,5 20,429,549
2．本期使用
49.59 .59
（七）其他
327,368 616,325, 48,719,7 120,903 709,592, 282,177,4 2,105,086,
四、本期期末余额
,160.00 130.02 86.60 ,938.43 406.89 86.85 908.79
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
44
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
204,605 745,329, 30,795,3 94,242, 521,623, 215,859,2 1,812,455,
一、上年年末余额
,100.00 765.81 30.86 228.84 898.62 27.89 552.02
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
204,605 745,329, 30,795,3 94,242, 521,623, 215,859,2 1,812,455,
二、本年年初余额
,100.00 765.81 30.86 228.84 898.62 27.89 552.02
三、本期增减变动金额（减少 122,763 -129,00 11,543,4 26,661, 136,801, 63,874,12 232,639,63
以“－”号填列） ,060.00 4,635.79 54.85 709.59 921.34 4.81 4.80
206,171, 50,555,36 256,726,50
（一）净利润
143.55 5.77 9.32
（二）其他综合收益
206,171, 50,555,36 256,726,50
上述（一）和（二）小计
143.55 5.77 9.32
-6,241,5 -1,786,4 33,950,23 25,922,161
（三）所有者投入和减少资本
75.79 92.62 0.16 .75
27,935,01 27,935,010
1．所有者投入资本
0.77 .77
2．股份支付计入所有者权益 6,027,148 6,027,148.
的金额 .44 44
-6,241,5 -1,786,4 -11,929.0 -8,039,997.
3．其他
75.79 92.62 5 46
26,661, -67,582, -20,631,4 -61,552,49
（四）利润分配
709.59 729.59 71.12 1.12
26,661, -26,661,
1．提取盈余公积
709.59 709.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -40,921, -20,631,4 -61,552,49
配 020.00 71.12 1.12
4．其他
122,763 -122,76
（五）所有者权益内部结转
,060.00 3,060.00
1．资本公积转增资本（或股 122,763 -122,76
本） ,060.00 3,060.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
45
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
11,543,4 11,543,454
（六）专项储备
54.85 .85
47,258,0 47,258,020
1．本期提取
20.61 .61
35,714,5 35,714,565
2．本期使用
65.76 .76
（七）其他
327,368 616,325, 42,338,7 120,903 658,425, 279,733,3 2,045,095,
四、本期期末余额
,160.00 130.02 85.71 ,938.43 819.96 52.70 186.82
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
327,368,16 621,006,19 120,903,93 391,514,34 1,461,066,
一、上年年末余额 274,260.08
0.00 0.59 8.43 2.09 891.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
327,368,16 621,006,19 120,903,93 391,514,34 1,461,066,
二、本年年初余额 274,260.08
0.00 0.59 8.43 2.09 891.19
三、本期增减变动金额（减少 1,412,804. 48,078,741 49,491,545
以“－”号填列） 11 .74 .85
97,183,965 97,183,965
（一）净利润
.74 .74
（二）其他综合收益
97,183,965 97,183,965
上述（一）和（二）小计
.74 .74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
46
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-49,105,22 -49,105,22
（四）利润分配
4.00 4.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-49,105,22 -49,105,22
3．对所有者（或股东）的分配
4.00 4.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,412,804. 1,412,804.
（六）专项储备
11 11
2,762,057. 2,762,057.
1．本期提取
85 85
1,349,253. 1,349,253.
2．本期使用
74 74
（七）其他
327,368,16 621,006,19 1,687,064. 120,903,93 439,593,08 1,510,558,
四、本期期末余额
0.00 0.59 19 8.43 3.83 437.04
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
204,605,10 743,769,25 94,242,228 281,352,34 1,324,430,
一、上年年末余额 461,985.56
0.00 0.59 .84 1.06 906.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
204,605,10 743,769,25 94,242,228 281,352,34 1,324,430,
二、本年年初余额 461,985.56
0.00 0.59 .84 1.06 906.05
三、本期增减变动金额（减少以 122,763,06 -122,763,0 -187,725.4 26,661,709 110,162,00 136,635,98
47
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
“－”号填列） 0.00 60.00 8 .59 1.03 5.14
177,744,73 177,744,73
（一）净利润
0.62 0.62
（二）其他综合收益
177,744,73 177,744,73
上述（一）和（二）小计
0.62 0.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
26,661,709 -67,582,72 -40,921,02
（四）利润分配
.59 9.59 0.00
26,661,709 -26,661,70
1．提取盈余公积
.59 9.59
-40,921,02 -40,921,02
2．提取一般风险准备
0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
122,763,06 -122,763,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 60.00
122,763,06 -122,763,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 60.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-187,725.4 -187,725.4
（六）专项储备
8 8
3,657,340. 3,657,340.
1．本期提取
36 36
3,845,065. 3,845,065.
2．本期使用
84 84
（七）其他
327,368,16 621,006,19 120,903,93 391,514,34 1,461,066,
四、本期期末余额 274,260.08
0.00 0.59 8.43 2.09 891.19
法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经贵州省人民政府黔
府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》
批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称久联集团公司）联合贵州
思南五峰化工有限责任公司（以下简称思南五峰公司）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州
黔鹰五七0八铝箔厂，南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省
工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。2004年8月24日,公司在深
圳证券交易所成功发行4000万股A股后注册资本由7000万元变更为11,000.00万元。公司于
2008年6月实施了2007年的股利分配方案，以资本公积转增股本1100万元，转增后公司注册
资本变更为12,100万元。公司于2009年5月实施了2008年的股利分配方案，以资本公积转增股
本1210万元，转增后公司注册资本变更为13,310万元。公司于2010年5月实施了2009年的股利
分配方案，以资本公积金转增股本3993万元，转增后公司注册资本变更为17,303万元。2012
年5月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可［2012］718号《关于批准贵州久联民爆器
材发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，批准了公司非公开发行的方案。公
司于2012年6月非公开发行（A股）股票3157.51万股，发行完成后公司注册资本金变更为
20,460.51万元。公司于2013年6月实施了2012年股利分配方案，以资本公积转增股本12,276.30
万元，转增后公司注册资本变为32,736.81万元。
公司法定代表人：占必文。
经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发（在有效的许可证核定范围内从事生产经
营活动）；爆破工程技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营（凭变更后的专项
手续从事生产经营活动）；进出口经营业务。
注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计准则‖），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进
行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
49
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
50
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计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到
期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减
值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提
减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特
定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
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各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；
③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上的款项
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按组合计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100 万元以下
账龄分析法
的账龄风险特征类似的应收款项。
公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际
欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本
期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还
最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账
龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回
性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款
项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回
金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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1－2 年 7.00% 7.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
单项计提坏账准备的理由
项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面值的差额，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等、在日常活动中持有以备出售的施工项目
等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊
销法核算；其他存货采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司存货实行永续盘存制度。
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之五同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由
投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决
权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权
力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程③向被投资单位派出管理人员④依赖投资公司的技术或技术资料⑤其
他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。减值测试方法：对存在
减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或不
存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长
期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
12、投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可
能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分
别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会
计准则——租赁》确定。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率
如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 2.5%-5%
机器设备 5-15 6.67%-20%
运输设备 8 12.50%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售
协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法
可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流
量现值作为其可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，
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按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。减值测试方法：对存在减值迹
象的固定资产测试其可收回金额。固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去
可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照
市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预
计未来现金流量现值作为其可收回金额。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产；已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成
或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者
试运行结果表明能够正常运转或营业时；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产
已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建或生产活动已经开始。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化
条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
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费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每
期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到
预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，按直线法进行摊销
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
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经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获
取相应生产技术而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产（或
使用）前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括
长期预付租赁费、以经营租赁方式租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用在受益期限内采用
直线法平均摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够
可靠地计量时确认该义务为预计负债。
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（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多
个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据经业主及第三方认证的实际完成进度
确认合同收入，同时，按实际发生的经公司职能部门审定的工程成本确认合同费用。建造合同的结果不能
可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同
预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度确定合同完工进
度。
资产负债表日，按照已实现合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同
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收入；同时，按照实际已发生合同总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费
用。
20、政府补助
（1）类型
①企业能够满足政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计政策
①与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相
关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当
分别下列情况处理：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来
期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当
期损益。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公
司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
62
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则》的相关规定、并根据合同约定以公允
价值确认金融资产，同时，按预计收款时间长短，分别计入应收项目。预计一年内能回收的计入―应收账
款‖，超过一年及以上的计入―长期应收款‖，为项目支付的前期代付费用计入―长期应收款‖。
（2）根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法计算应确认的收益。经政府审计后实际收取的政
府回购款与约定回购付款计划发生较大差异时，根据实际情况及变更后回购付款计划调整实际利率，并重
新计算应确认的收益。
（3）BT项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正常收取政府回购款时，不计提坏账准备。在回购期
内，如出现未能按合同或协议规定收取相应款项时，相应的长期应收款作为单项重大资产，按照企业会计
准则的相关规定分析计提减值准备。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
母公司、贵阳久联化工公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司因属于西部大开发鼓励类产业，2011-2020执行15%的所
得税税率；贵州新联爆破公司获得高新技术企业（证书编号GR201352000016），2013-2015年执行15%的企业所得税税率。
63
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他说明
1、营业税：
子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是5%的营业税税
率。
2、城市维护建设税：
（1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。
（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%计缴。
（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。
（4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额的7%计缴。
（5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，
因不同地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的7%、5%、1%计
缴均存在。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
贵州新 贵阳市 房屋建 房屋建
85000 850,280 100.00 100.00 47,289,
联爆破 全资 花溪区 筑施 筑施 是
万元 ,431.81 % % 740.76
工程集 孟关 工、爆 工、爆
64
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
团有限 破与拆 破与拆
公司 除工程 除工程
民用爆 民用爆
贵阳高
贵阳久 破器材 破器材
新技术
联化工 生产、 9000 万 生产、 45,899, 30,369,
控股 开发区 51.00% 51.00% 是
有限责 销售、 元 销售、 950.79 333.82
新天园
任公司 研究与 研究与
区
开发 开发
批零兼 批零兼
营：民 营：民
用爆破 用爆破
器材 器材
（持许 （持许
可证经 可证经
营），化 营），化
工产品 工产品
及原料 及原料
（化学 （化学
危险品 危险品
贵州联 及专项 及专项
合民爆 贵阳市 管理的 管理的
器材经 宝山北 除外）， 6000 万 除外）， 26,111,6 36,197,
控股 51.00% 51.00% 是
营有限 路 213 二、三 元 二、三 25.74 757.87
责任公 号 类机电 类机电
司 产品， 产品，
建筑材 建筑材
料，新 料，新
旧车 旧车
（除小 （除小
轿车）； 轿车）；
废旧金 废旧金
属回收 属回收
（在郊 （在郊
区的分 区的分
支机构 支机构
经营） 经营）
甘肃久
兰州市 民用爆 民用爆
联民爆
西固区 炸物品 16399 炸物品 177,765 100.00 100.00 44,493,
器材有 控股 是
西固中 的生产 万元 的生产 ,437.31 % % 268.33
限责任
路 36 号 销售 销售
公司
安顺久 安顺市 民用爆 10000 民用爆 100,000 100.00 100.00
控股 是
联民爆 西秀区 破物品 万元 破物品 ,000.00 % %
65
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限责 大西桥 生产、 生产、
任公司 镇 销售研 销售研
究开 究开
发、化 发、化
工产 工产
品、进 品、进
出口业 出口业
务 务
墨竹工
卡甲玛 西藏墨 民用爆 民用爆
矿区久 竹工卡 破物品 2000 万 破物品 20,000, 100.00 100.00
控股 是
联现场 甲玛矿 生产、 元 生产、 000.00 % %
混装有 区 销售 销售
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
66
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
额 子公司 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
河南久
民用爆 民用爆
联神威 内乡县
炸物品 4762 万 炸物品 172,700 10,268,
民爆器 控股 马山口 90.00% 90.00% 是
的生产 元 的生产 ,000.00 146.84
材有限 镇
销售 销售
公司
雷管炸 雷管炸
贵阳花
贵阳市 药危险 药危险
溪安捷
花溪区 品运 400 万 品运 2,658,0
运输有 控股 66.45% 66.45% 是
清溪路 输，普 元 输，普 00.00
限责任
97# 通货物 通货物
公司
运输 运输
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
1、母公司公司较上年同期新增1家子公司、即墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司。
2、股份公司控股子公司新联爆破工程集团有限公司较上年同期新增9家子公司，即黔南州新联爆破工程有限公司、黔南州新
联爆破工程有限公司、铜仁新联爆破工程有限公司、贵州贵安新联爆破工程有限公司、石阡新联爆破工程有限公司、正安新
联宏达爆破工程有限公司、织金县众恒爆破服务有限公司、务川新联爆破工程有限公司、久远祥和爆破工程有限公司。
3、股份公司控股子公司贵阳久联化工有限责任公司较上年同期增加新增1家子公司，即山西久联宏远化工有限公司。
4、股份公司控股子公司贵州联合民爆器材经营有限责任公司较上年同期新增1家子公司，即贵州习水县民用爆炸物资专营有
限责任公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 12 家，原因为
2013年下半年相继增加对子公司投资，达到纳入合并范围标准，2014年上半年持股比例未发生变化。
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,925,924.63 -- -- 8,085,414.61
人民币 -- -- 1,925,924.63 -- -- 8,085,414.61
银行存款： -- -- 546,363,213.20 -- -- 662,784,765.17
人民币 -- -- 546,363,213.20 -- -- 662,784,765.17
合计 -- -- 548,289,137.83 -- -- 670,870,179.78
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,223,901.04 91,505,870.86
合计 55,223,901.04 91,505,870.86
3、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
对 2013 年利润
账龄一年以内的
1,636,907.36 809,769.90 2,446,677.26 进行分配，将于 否
应收股利
2014 年收回
其中： -- -- -- -- -- --
对 2013 年利润
其中：遵义县物资
313,548.86 313,548.86 进行分配，将于 否
供应有限公司
2014 年收回。
对 2013 年利润
贵阳鑫筑民爆经
936,249.53 936,249.53 进行分配，将于 否
营有限公司
2014 年收回。
68
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对 2013 年利润
思南顺昌爆破工
111,581.13 111,581.13 进行分配，将于 否
程公司
2014 年收回。
对 2013 年利润
金沙县汇森民爆
166,835.00 166,835.00 进行分配，将于 否
公司
2014 年收回。
对 2013 年利润
六盘水恒鑫爆破
16,595.50 16,595.50 进行分配，将于 否
公司
2014 年收回。
对 2013 年利润
织金众恒爆破公
92,097.34 809,769.90 901,867.24 进行分配，将于 否
司
2014 年收回。
账龄一年以上的
879,282.52 879,282.52 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
孙公司改制前利
都匀市恒丰爆破 润，已基本收回，
28,152.90 28,152.90 否
有限责任公司 剩下的部分拟于
2014 收回。
孙公司改制前利
纳雍众恒爆破工 润，已基本收回，
851,129.62 851,129.62 否
程公司 剩下的部分拟于
2014 收回。
合计 2,516,189.88 809,769.90 3,325,959.78 -- --
说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 1,622,700,8 30,523,189. 1,414,539 27,520,302.1
86.80% 1.88% 85.65% 1.95%
提坏账准备的应收账款 06.94 07 ,777.11 0
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账 246,261,25 18,083,530. 237,018,8 19,961,318.0
13.20% 7.34% 14.35% 8.42%
准备的应收账款 7.90 66 19.26 7
69
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
246,261,25 18,083,530. 237,018,8 19,961,318.0
组合小计
7.90 66 19.26 7
1,868,962,0 48,606,719. 1,651,558 47,481,620.1
合计 -- -- -- --
64.84 73 ,596.37 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
遵义市汇川区城市建设投资经营有限 BT 工程未到回购
221,000,000.00
公司 期，不计提
项目施工中，政府工
程信誉好，完全按合
遵义市新区开发投资有限责任公司 200,530,445.11 同约定回款，未发现
产生坏帐的可能性，
不计提
完全按合同约定回
遵义湘江投资建设有限责任公司 182,761,627.50 7,104,801.91 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
遵义市国有资产投融资经营管理有限
143,275,744.30 14,091,473.20 款，产生坏帐的可能
责任公司
性小。
BT 工程未到回购
贵州贵安置业投资有限公司（羊艾） 120,000,000.00
期，不计提
遵义县城市建设投资经营有限公司(南 BT 工程未到回购
115,200,000.00
部拓展） 期，不计提
BT 工程未到回购
毕节财政局（梨新路） 108,000,000.00
期，不计提
施秉县城镇建设投资开发有限公司 87,440,232.31 BT 工程未到回购期
遵义县金杯投资有限公司 76,727,083.29 BT 工程未到回购期
遵义市山盆镇政府 54,917,200.00 BT 工程未到回购期
完全按合同约定回
遵义市道路桥梁工程有限责任公司（东
48,386,680.00 2,419,334.00 款，产生坏帐的可能
南苟江大道）
性小。
安顺市西秀区交通局 31,813,934.72 BT 工程未到回购期
贵阳新天经济开发投资公司 29,519,951.76 BT 工程未到回购期
贵州久联集团房地产开发有限公司 28,485,169.23 关联企业不计提
贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 16,352,523.68 1 年以内货款
70
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
完全按合同约定回
遵义和平投资建设有限责任公司（装备
12,142,178.79 1,214,217.88 款，产生坏帐的可能
制造产业基地）
性小。
完全按合同约定回
岑巩项目工业园区管理委员会 11,354,061.99 2,363,087.44 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
贵州毕节双山建设投资有限公司（双山
10,000,000.00 500,000.00 款，产生坏帐的可能
新区）
性小。
完全按合同约定回
武警水电三支队 8,381,323.10 款，产生坏帐的可能
性小
完全按合同约定回
遵义帝豪房地产开发公司 8,049,274.00 563,449.18 款，产生坏帐的可能
性小。
贵州省盘县物资贸易总公司 6,302,286.80 1 年以内货款
遵义湘江工业园区管委会 5,899,029.91 BT 工程未到回购期
贵阳鑫筑民爆经营有限公司清镇分公
5,885,461.70 1 年以内货款
司
项目施工中，政府工
程信誉好，完全按合
遵义市新区开发投资有限公司 5,854,276.80 同约定回款，未发现
产生坏帐的可能性，
不计提
完全按合同约定回
贵阳公路桥梁工程有限公司(控制爆破) 5,097,446.39 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
完全按合同约定回
海西州民爆物资有限公司 4,761,975.80 222,415.42 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
窑街煤电甘肃精益基本建设有限公司
4,700,000.00 235,000.00 款，产生坏帐的可能
（洪金广）
性小。
遵义市新蒲镇政府 4,379,457.89 BT 工程未到回购期
完全按合同约定回
金川集团有限公司 4,178,676.04 195,171.51 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
四川宏泰鑫发矿山工程有限公司 3,796,190.00 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
71
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵阳鑫筑民爆经营有限公司开阳分公
3,607,872.28 1 年以内货款
司
安顺市黔中民用爆破器材经营有限责
3,353,716.91 1 年以内货款
任公司平坝县分公司
贵阳鑫筑民爆经营有限公司修文分公
2,947,211.63 1 年以内货款
司
完全按合同约定回
贵阳市政建设有限责任公司（花燕立
2,882,493.50 208,774.55 款，产生坏帐的可能
交）
性小。
完全按合同约定回
遵义城建筑工程有限公司 2,828,534.68 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
完全按合同约定回
遵义和平投资建设有限责任公司（和平
2,560,054.52 856,005.45 款，产生坏帐的可能
铝水）
性小。
习水县恒源爆破工程有限责任公司 2,329,691.11 1 年以内货款
完全按合同约定回
中交路桥建设有限公司 2,290,728.00 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
安顺市黔中民用爆破器材经营有限责
2,281,042.08 1 年以内货款
任公司直属一分公司
安顺市黔中民用爆破器材经营有限责
2,017,204.68 1 年以内货款
任公司镇宁分公司
玛曲格萨尔黄金实业有限公司 1,941,091.20 1 年以内货款
天津泰克顿民用爆破器材有限公司 1,848,940.00 1 年以内货款
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 1,832,936.62 1 年以内货款
完全按合同约定回
肃北县正安民爆器材有限公司 1,711,771.29 79,950.92 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
贵州省水利水电基本建设工程处 1,702,409.54 170,240.95 款，产生坏帐的可能
性小。
安顺市黔中民用爆破器材经营有限责
1,700,771.62 1 年以内货款
任公司直属二分公司
完全按合同约定回
陕西白河庆华化工有限公司 1,641,200.00 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
金昌铁业（集团）有限责任公司 1,506,371.40 1 年以内货款
西昌永盛实业有限责任公司 1,447,410.00 1 年以内货款
72
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
完全按合同约定回
贵阳市建设投资控股有限公司（盐沙线
1,424,548.36 71,227.42 款，产生坏帐的可能
工程）
性小。
完全按合同约定回
贵州建工集团清杨路 4 标项目经理部 1,409,432.90 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
都匀民爆器材专营公司 1,382,948.94 1 年以内货款
黔东南众力民爆有限公司 1,382,680.58 1 年以内货款
完全按合同约定回
青海昆仑民爆物品销售有限公司 1,335,808.60 62,391.00 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
中铁十七局集团二公司西藏华泰龙甲
1,292,244.50 款，产生坏帐的可能
玛工程项目部
性小，不计提
完全按合同约定回
贵州电力建设第二工程公司-织金电厂
1,264,060.00 63,203.00 款，产生坏帐的可能
五通一平
性小。
新时代民爆（辽宁）股份有限公司 1,151,600.00 1 年以内货款
巴彥淖尔盛安化工有限责任公司 1,140,420.00 1 年以内货款
完全按合同约定回
白银有限金属公司 1,120,948.70 52,355.64 款，产生坏帐的可能
性小。
完全按合同约定回
鸿海建材项目 1,100,000.00 款，产生坏帐的可能
性小，不计提
完全按合同约定回
白银市平安民用爆炸物品有限公司 1,072,432.19 50,089.60 款，产生坏帐的可能
性小。
合计 1,622,700,806.94 30,523,189.07 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 208,921,958.17 84.84% 2,616,461.50 218,105,504.20 92.01% 5,409,271.81
73
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内小计 208,921,958.18 84.84% 2,616,461.50 218,105,504.20 92.01% 5,409,271.81
1至2年 19,180,569.64 7.79% 353,271.56 3,643,886.86 1.54% 255,072.08
2至3年 1,983,474.84 0.81% 487,831.63 917,730.70 0.39% 91,773.07
3 年以上 16,175,255.25 6.57% 14,625,965.97 14,351,697.50 6.06% 14,205,201.11
3至4年 1,687,913.98 0.69% 255,002.58 165,062.30 0.07% 33,012.46
4至5年 192,033.84 0.08% 75,655.96 24,077.58 0.01% 9,631.03
5 年以上 14,295,307.43 5.80% 14,295,307.43 14,162,557.62 5.98% 14,162,557.62
合计 246,261,257.90 -- 18,083,530.66 237,018,819.26 -- 19,961,318.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
遵义市汇川区城市建设
业主 221,000,000.00 1 年内 11.82%
投资经营有限公司
遵义市新区开发投资有
业主 200,530,445.11 1 年内 10.73%
限责任公司
遵义湘江投资建设有限
业主 182,761,627.50 1-2 年 9.78%
责任公司
遵义市国有资产投融资
业主 143,275,744.30 1 年内 7.67%
经营管理有限责任公司
贵州贵安置业投资有限
业主 120,000,000.00 1 年内 6.42%
公司（羊艾）
合计 -- 867,567,816.91 -- 46.42%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
贵州久联集团房地产开发有
受同一控制 28,485,169.23 1.50%
限公司
合计 -- 28,485,169.23 1.50%
74
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
763,825,849. 665,339,597.
提坏账准备的其他应收 81.23% 1,540,035.83 0.20% 83.76% 980,000.00 0.15%
59 72
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账 176,461,026. 128,960,157.
18.77% 3,038,506.35 1.72% 16.24% 3,576,028.78 2.77%
准备的其他应收款 45 39
176,461,026. 128,960,157.
组合小计 18.77% 3,038,506.35 1.72% 16.24% 3,576,028.78 2.77%
45 39
940,286,876. 794,299,755.
合计 -- 4,578,542.18 -- -- 4,556,028.78 --
04 11
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
贵州新红桥开发投资有 代付费，有抵押物，无
207,146,016.67
限公司 违约风险，补计提
遵义市汇川区城市建设 BT 合同代付费及利息，
183,132,000.00
投资经营有限公司 未到回购期不计提
遵义县国有资产投资经 代付费，有抵押物，无
101,554,583.31
营有限责任公司 违约风险，补计提
BT 合同代付费及利息，
毕节市财政局 62,000,000.00
未到回购期不计提
履约保证金，按合同应
遵义市道路桥梁工程有
于工程完工验收合格后
限责任公司（东南苟江 60,000,000.00
退回，该项目正在施工
大道）
中，补计提
遵义县城市建设投资经 BT 合同代付费及利息，
51,020,853.33
营有限公司(南部拓展） 未到回购期不计提
安顺市科技园项目指挥 BT 合同代付费及利息，
25,000,000.00
部 未到回购期不计提
75
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
履约保证金其中 2013 年
遵义帝豪房地产开发公
13,496,065.00 980,000.00 0.07% 确认 249 万元、1400 万
司
元按 7%计提
凯里市馨怡房地产开发
13,000,000.00 履约保证金
有限责任公司
遵义市新区开发投资有
10,000,000.00 回收期不计提
限责任公司
贵州大龙汇源开发投资
有限公司（大龙 3 号主 10,000,000.00 回收期不计提
干道及棚户区改造）
贵州久联集团房地产开
8,000,000.00 关联企业，不计提
发有限公司
镇远县聚鑫物资有限公 新联爆破公司拟成立子
4,692,000.00
司 公司前期投资款
遵义市金旭房地产开发
3,149,462.50 314,946.25 履约保证金
有限公司
中铁十七局集团二公司
西藏华泰龙甲玛工程项 2,000,000.00 履约保证金
目部
贵州安联建材开发有限
1,705,823.13 履约保证金
公司
遵义市东南大道项目建 代付费，有抵押物，无
1,328,149.82
设项目指挥部 违约风险，补计提
贵州水利水电基本建设
1,250,000.00 125,000.00 履约保证金
工程处-金沙胜天水库
遵义帝豪房地产开发有
1,200,895.83 120,089.58 履约保证金
限公司
雪松路东改造借款 1,150,000.00 物业公司暂时借款
四川宏泰鑫发矿山工程
1,000,000.00 履约保证金
有限公司
施秉第八工程队 1,000,000.00 履约保证金
贵安新区开发投资有限
1,000,000.00 履约保证金
公司（贵安场平）
合计 763,825,849.59 1,540,035.83 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
76
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
一年以内 148,713,556.75 84.28% 412,350.57 124,955,906.43 96.88% 970,935.19
1 年以内小计 148,713,556.75 84.28% 412,350.57 124,955,906.43 96.88% 970,935.19
1至2年 16,505,230.37 9.35% 12,951.37 182,019.61 0.14% 12,951.37
2至3年 8,260,332.75 4.68% 21,062.19 840,324.77 0.65%
3 年以上 2,981,906.58 1.69% 2,592,142.22 2,981,906.58 2.31% 2,592,142.22
3至4年 520,017.25 0.29% 212,584.69 520,017.25 0.40% 212,584.69
4至5年 145,112.00 0.08% 88,438.40 145,112.00 0.11% 88,438.40
5 年以上 2,316,777.33 1.31% 2,291,119.13 2,316,777.33 1.80% 2,291,119.13
合计 176,461,026.45 -- 3,038,506.35 128,960,157.39 -- 3,576,028.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
贵州新红桥开发投资有
业主 207,146,016.67 1 年内 22.02%
限公司
遵义市汇川区城市建设
业主 183,132,000.00 1 年内 19.47%
投资经营有限公司
遵义县国有资产投资经
业主 101,554,583.31 1-2 年 10.80%
营有限责任公司
毕节市财政局 业主 62,000,000.00 1 年内 6.59%
遵义市道路桥梁工程有
限责任公司（东南苟江 业主 60,000,000.00 1-2 年 6.38%
大道）
合计 -- 613,832,599.98 -- 65.26%
77
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 78,681,037.08 98.18% 121,082,607.62 98.39%
1至2年 1,165,205.25 1.45% 1,442,734.57 1.17%
2至3年 204,710.56 0.26% 204,710.56 0.17%
3 年以上 91,438.74 0.11% 330,951.69 0.27%
合计 80,142,391.63 -- 123,061,004.44 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
成都尉洪建设工程有限
施工方 4,570,000.00 1 年以内 尚未完工
公司
贵州桥梁建设集团有限
承包方 3,500,000.00 1 年以内 尚未完工
公司第六分公司
西藏达氏建设有限公司 装修方 3,174,431.42 1 年以内 尚未完工
山西惠丰特种汽车有限
供应商 2,278,000.00 1 年以内 预付混装车款
公司
贵州睿力集团铜仁房地
房开商 2,169,922.50 1 年以内 尚未完工
产开发有限公司
合计 -- 15,692,353.92 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,078,584.27 267,744.28 64,810,839.99 61,424,511.60 267,744.28 61,156,767.32
在产品 1,531,569.94 0.00 1,531,569.94 1,276,620.34 0.00 1,276,620.34
78
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
库存商品 73,473,174.03 0.00 73,473,174.03 87,343,435.57 73,753,676.99
周转材料 59,993.00 0.00 59,993.00 33,748.32 0.00 33,748.32
消耗性生物资产 41,050.55 0.00 41,050.55 33,692.35 33,692.35
材料成本差异 -1,343,595.10 0.00 -1,343,595.10 -2,114,210.73 0.00 -2,114,210.73
包装物 13,417,669.01 0.00 13,417,669.01 1,291,142.70 0.00 14,880,901.28
自制半成品 1,064,071.16 0.00 1,064,071.16 1,519,511.18 0.00 1,519,511.18
低值易耗品 1,235,902.64 0.00 1,235,902.64 1,113,849.90 0.00 1,113,849.90
材料采购 2,358.10 0.00 2,358.10 260,611.78 0.00 260,611.78
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程施工 54,583,720.85 0.00 54,583,720.85 13,555,800.17 0.00 13,555,800.17
合计 209,144,498.45 267,744.28 208,876,754.17 165,738,713.18 267,744.28 165,470,968.90
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 267,744.28 267,744.28
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00
合 计 267,744.28 267,744.28
8、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
分期收款提供劳务 1,727,690,000.00 1,229,420,000.00
合计 1,727,690,000.00 1,229,420,000.00
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
79
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
贵州贵安商投
民爆器材经营 40.00% 40.00% 10,216,251.37 216,251.37 10,000,000.00
有限公司
贵州安联建材
49.00% 49.00% 94,212,129.01 63,030,520.69 31,181,608.32 9,854,713.73 -617,416.19
开发有限公司
茂名新华粤久
40.00% 40.00% 8,735,581.55 -81,648.95 8,817,230.50 416,985.88 -153,105.03
联有限公司
赤水建兴爆破
工程服务有限 40.00% 40.00% 6,114,931.70 4,404,362.56 1,710,569.14 5,334,586.65 -1,300,289.69
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
泸州安翔
150,000.0 150,000.0 150,000.0
民爆物资 成本法 2.50% 2.50%
0 0 0
有限公司
贵州盘县
坤远再生
2,450,000 2,450,000 2,450,000
资源循环 成本法 24.50% 24.50%
.00 .00 .00
利用有限
公司
贵州贵安
商投民爆 4,000,000 4,000,000 4,000,000
权益法 40.00% 40.00%
器材经营 .00 .00 .00
有限公司
金昌民爆 601,600.0
成本法 49.00% 49.00%
公司 0
贵阳鑫筑 300,000.0 300,000.0 300,000.0
成本法 16.67% 16.67%
民爆经营 0 0 0
80
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
遵义市化
845,000.0 845,000.0 845,000.0
轻燃建公 成本法 21.95% 21.95%
0 0 0
司
遵义县物
资供应有
成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00 12.12% 12.12%
限责任公
司
普定县联
合物资经 594,000.0 594,000.0 594,000.0
成本法 30.00% 30.00%
营有限责 0 0 0
任公司
平坝县民
爆器材有 357,200.0 357,200.0 357,200.0
成本法 15.00% 15.00%
限责任公 0 0 0
司
安顺市鑫
联民爆器
200,000.0 200,000.0 200,000.0
材经营有 成本法 20.00% 20.00%
0 0 0
限责任公
司
黔南州化
轻民爆器 755,100.0 755,100.0 755,100.0
成本法 30.00% 30.00%
材有限责 0 0 0
任公司
毕节旧车 278,456.4
成本法 0.00 100.00% 100.00%
交易中心 8
黔南爆破
配送服务 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 15.63% 15.63%
有限公司
贵阳鑫筑
民爆经营 300,000.0 300,000.0 300,000.0
成本法 17.78% 17.78%
有限公司 0 0 0
(开阳)
赤水建兴
爆破工程 400,000.0 1,470,998 1,470,998
权益法 40.00% 40.00%
服务有限 0 .37 .37
公司
纳雍县众
150,000.0 150,000.0
恒爆破公 成本法 30,000.00 10.00% 10.00%
0 0
司
81
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
威宁县宁
120,000.0 120,000.0 120,000.0
盛爆破公 成本法 20.00% 20.00%
0 0 0
司
六盘水水
成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.03% 0.03%
泥厂
思南顺昌
爆破服务 100,000.0 200,000.0 200,000.0
成本法 20.00% 20.00%
有限责任 0 0 0
公司
六盘水市
钟山区恒
200,000.0 200,000.0 200,000.0
鑫危险货 成本法 5.34% 5.34%
0 0 0
物运输有
限公司
金沙县小
额贷款有 2,416,557 2,491,540 2,491,540
成本法 30.40% 30.40%
限责任公 .86 .06 .06
司
贵州大方
盛恒爆破 600,000.0 600,000.0 600,000.0
成本法 30.00% 30.00%
服务有限 0 0 0
公司
河南永联
民爆器材 360,000.0 360,000.0 360,000.0
成本法 3.14% 3.14%
股份有限 0 0 0
公司
泌阳县祥
泰民爆器 252,000.0 252,000.0 252,000.0
成本法 10.00% 10.00%
材股份有 0 0 0
限公司
马山口镇
520,000.0 1,000,000 1,000,000
农村信用 成本法
0 .00 .00
社
内乡县神
力民爆器 210,000.0 210,000.0 210,000.0
成本法 4.63% 4.63%
材有限公 0 0 0
司
贵州久联
集团房地 756,282.2 756,282.2 756,282.2
成本法 0.69% 0.69%
产开发有 0 0 0
限责任公
82
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司
贵安新区
100,000,0 100,000,0 100,000,0
开发投资 成本法 4.00% 4.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
贵州安联
29,000,00 28,057,68 28,057,68
建材开发 权益法 49.00% 49.00%
0.00 4.83 4.83
有限公司
茂名新华
3,600,000 3,600,000 3,600,000
粤久联有 权益法 40.00% 40.00%
.00 .00 .00
限公司
149,556,1 148,823,5 756,282.2 149,579,8
合计 -- -- -- --
96.54 23.26 0 05.46
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,034,308,684.62 21,236,537.17 4,724,746.85 1,050,820,474.94
其中：房屋及建筑物 580,829,728.15 7,791,513.03 588,621,241.18
机器设备 344,914,785.62 5,310,192.14 3,169,795.03 347,055,182.73
运输工具 108,564,170.85 8,134,832.00 1,554,951.82 115,144,051.03
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 302,223,768.36 263,236.92 36,732,459.20 1,312,064.81 337,907,399.67
其中：房屋及建筑物 130,681,147.72 21,646.07 14,121,318.05 46,794.08 144,777,317.76
机器设备 127,876,955.66 158,815.63 16,289,734.83 23,483.00 144,302,023.12
运输工具 43,665,664.98 82,775.22 6,321,406.32 1,241,787.73 48,828,058.79
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 732,084,916.26 -- 712,913,075.27
其中：房屋及建筑物 450,148,580.43 -- 443,843,923.42
机器设备 217,037,829.96 -- 202,753,159.61
运输工具 64,898,505.87 -- 66,315,992.24
四、减值准备合计 206,110.49 -- 206,110.49
机器设备 154,742.29 -- 154,742.29
运输工具 51,368.20 -- 51,368.20
五、固定资产账面价值合计 731,878,805.77 -- 712,706,964.78
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其中：房屋及建筑物 450,148,580.43 -- 443,843,923.42
机器设备 216,883,087.67 -- 202,598,417.32
运输工具 64,847,137.67 -- 66,264,624.04
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西藏墨竹工卡现场混装炸药
22,630,779.86 22,630,779.86 20,548,660.04 20,548,660.04
地面站项目
工信部两化融合参展项目 0.00 69,658.00 69,658.00
9844 延期体生产线改造 489,927.68 489,927.68 489,927.68 489,927.68
技术中心项目 3,177,886.73 3,177,886.73 1,466,471.62 1,466,471.62
液态硝酸铵在低温乳化炸药
1,761,605.67 1,761,605.67 1,694,371.46 1,694,371.46
生产线上的应用
科技大楼项目 13,639,072.79 13,639,072.79 13,639,072.79 13,639,072.79
9844 基础雷管装填线 19,927,773.58 19,927,773.58 19,701,919.38 19,701,919.38
信息中心项目 199,398.00 199,398.00 199,398.00 199,398.00
9844 起爆药生产线改造 5,729,390.47 5,729,390.47 3,824,967.89 3,824,967.89
9855 乳化炸药生产线改造项
450,000.00 450,000.00
目
9844 生产区库区视频监控系
3,137,795.03 3,137,795.03
统
美国技术高强度导爆管生产
2,961,438.03 2,961,438.03 2,961,438.03 2,961,438.03
线
混装分公司项目 50,726.00 50,726.00
黔东南地面站建设 48,105.00 48,105.00 48,105.00 48,105.00
12000 吨/年乳化炸药（低温）
55,359.30 55,359.30 55,359.30 55,359.30
扩能
门禁式定员智能监控系统 1,253,801.45 1,253,801.45
混装炸药安顺地面站 486,234.85 486,234.85
9844 分公司技改 347,038.64 347,038.64 27,895.72 27,895.72
9855 分公司技改项目 1,076,102.14 1,076,102.14 790,059.00 790,059.00
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思南分公司技改 681,697.00 681,697.00 2,621.00 2,621.00
安顺 19000 吨乳化炸药项目 165,139,995.69 165,139,995.69 105,189,005.49 105,189,005.49
贵阳久联技改项目 8,278,882.03 8,278,882.03 5,456,725.31 5,456,725.31
甘肃久联技改项目 4,776,078.54 4,776,078.54 1,912,757.16 1,912,757.16
甘肃久联雪松雷管生产线新
56,811,687.47 56,811,687.47 50,359,463.48 50,359,463.48
项目
河南久联神威技改项目 2,441,323.88 2,441,323.88 865,097.00 865,097.00
西藏中金新联爆破公司办公
5,434,528.87 5,434,528.87 4,989,821.58 4,989,821.58
楼
新联爆破公司项目 5,353,107.72 5,353,107.72 4,105,784.36 4,105,784.36
联合公司零星工程 5,477,083.84 5,477,083.84 3,906,075.93 3,906,075.93
合计 331,816,820.26 331,816,820.26 242,304,655.22 242,304,655.22
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
安顺久
联 50000
300,000, 105,189, 59,950,9 165,139,
吨炸药 55.05%
000.00 005.49 90.20 995.69
生产线
项目
甘肃久
联雪松
68,000,0 50,359,4 6,452,22 56,811,6
雷管生 83.55%
00.00 63.48 3.99 87.47
产线新
项目
西藏现
场混装
35,000,0 20,548,6 2,082,11 22,630,7
炸药地 64.66%
00.00 60.04 9.82 79.86
面站项
目
9844 分
公司四
22,660,0 19,701,9 225,854. 19,927,7
车间基 87.94%
00.00 19.38 20 73.58
础雷管
装填线
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9844 分
公司起
15,000,0 3,824,96 1,904,42 5,729,39
爆药生 38.20%
00.00 7.89 2.58 0.47
产线改
造
440,660, 199,624, 70,615,6 270,239,
合计 -- -- -- --
000.00 016.28 10.79 627.07
在建工程项目变动情况的说明
13、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安顺久联炸药生产线项目 2,113,307.34 4,999,657.03 2,011,429.07 5,101,535.30
贵阳久联工程材料 1,184,382.82 1,184,382.82
新联爆破公司工程材料 1,387,902.12 1,387,902.12
合计 3,297,690.16 6,387,559.15 3,195,811.89 6,489,437.42
工程物资的说明
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 242,247,585.60 309,670.15 242,557,255.75
土地使用权 231,129,107.78 260,570.16 231,389,677.94
办公系统软件 1,815,775.62 49,099.99 1,864,875.61
专利技术 3,862,702.20 3,862,702.20
技术转让费 5,440,000.00 5,440,000.00
二、累计摊销合计 35,402,761.83 3,012,227.12 38,414,988.95
土地使用权 30,630,241.36 2,382,001.03 33,012,242.39
办公系统软件 1,361,612.64 197,557.38 1,559,170.02
专利技术 877,221.16 114,400.62 991,621.78
技术转让费 2,533,686.67 318,268.09 2,851,954.76
三、无形资产账面净值合计 206,844,823.77 -2,702,556.97 204,142,266.80
土地使用权 200,498,866.42 -2,121,430.87 198,377,435.55
办公系统软件 454,162.98 -148,457.39 305,705.59
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专利技术 2,985,481.04 -114,400.62 2,871,080.42
技术转让费 2,906,313.33 -318,268.09 2,588,045.24
土地使用权
办公系统软件
专利技术
技术转让费
无形资产账面价值合计 206,844,823.77 -2,702,556.97 204,142,266.80
土地使用权 200,498,866.42 -2,121,430.87 198,377,435.55
办公系统软件 454,162.98 -148,457.39 305,705.59
专利技术 2,985,481.04 -114,400.62 2,871,080.42
技术转让费 2,906,313.33 -318,268.09 2,588,045.24
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
电子雷管生产线项
1,392,209.27 306,302.17 1,698,511.44
目
物联网一体化项目 3,058,168.18 59,829.06 3,117,997.24
硝酸肼镍起爆药自
1,827,860.03 333,101.33 2,160,961.36
动生产线研发
延期体新材料研究 73,299.35 3,880.00 77,179.35
电子雷管推广应用
1,614,634.40 22,153.00 1,636,787.40
研究
新标准雷管工艺研
96,853.97 96,853.97
究
低成本高强度导爆
686,200.70 686,200.70
管研发
应用北斗卫星数据
1,308,000.00 1,308,000.00
接受处理系统研发
零星研发项目 236,272.01 236,272.01
合计 8,985,497.91 2,033,265.56 0.00 0.00 11,018,763.47
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
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15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
贵州省开阳物资贸易有限公司 646,522.12 646,522.12
河南久联神威民爆器材有限公
37,923,759.12 37,923,759.12
司
溢价收购久远祥和爆破工程有
1,020,000.00 1,020,000.00
限公司
合计 39,590,281.24 39,590,281.24
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
股份公司民爆产
179,000.00 44,749.98 134,250.02
品信息系统
股份公司久和公
704,153.88 71,608.86 632,545.02
司工程
工信部两化融合
1,618,227.24 119,073.51 170,519.16 1,566,781.59
参展项目
思南分公司扩能
2,262,342.33 215,461.20 2,046,881.13
费用
思南分公司环境
376,635.12 58,781.40 317,853.72
绿化费
贵阳新联爆破工
程有限公司办公 120,096.02 16,757.58 103,338.44
室租赁及装修费
甘肃巨能化工有
限公司锅炉加热
79,589.74 9,948.72 69,641.02
循环用导热油摊
销
甘肃久联金城分
公司高压线移位 274,000.12 29,166.00 136,999.98 166,166.14
改造费用摊销
新联爆破公司项
11,222.16 11,222.16
目办公室租赁费
88
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毕节新联爆破房
16,666.67 16,666.67
租
兴仁县新联爆破
工程有限公司开 756,521.17 2,660.00 759,181.17
办费（黔西南）
贞丰县诚兴新联
爆破工程有限公
282,433.13 141,249.54 141,183.59
司开办费（黔西
南）
黔南州新联爆破
工程公司筹建期 750,000.00 150,000.00 600,000.00
费用摊销
石阡新联前期开
150,999.76 150,999.76
办费
铜仁新联办公室
359,753.41 79,200.00 182,242.81 256,710.60
租赁费
贵安新联临时民
1,889,114.02 417,008.85 288,000.00 1,153,061.44 865,061.43
爆库房建设费
新联爆破久远祥
267,089.88 104,181.79 162,908.09
和
正安新联职工住
20,000.00 6,666.68 13,333.32
房租赁费
联合经营公司库
81,000.00 54,000.00 27,000.00
房租赁费
联合经营公司众
561,200.00 676,059.30 1,237,259.30
恒爆破开办费
联合联合经营公
96,480.00 96,480.00
司开阳光纤
联合经营剑河开
322,472.07 43,197.74 279,274.33
办费
联合公司思南分
400,000.00 400,000.00
公司修库房
河南久联神威民
爆器材有限公司 4,500,000.00 750,000.00 3,750,000.00
生产许可使用权
河南久联神威补
2,121,865.20 117,881.40 2,003,983.80
偿土地使用费
西藏墨竹工卡久
1,934,634.26 1,934,634.26
联民爆公司工程
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前期费用
合计 17,780,861.92 3,677,801.92 2,669,949.00 1,153,061.44 17,635,653.40 --
长期待摊费用的说明
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,249,599.83 8,477,231.70
已计提未使用职工薪酬产生的暂时性差异 211,162.67 211,162.67
已计提未使用专项储备时间性差异引起递延所
5,225,155.83 5,225,155.83
得税款
小计 14,685,918.33 13,913,550.20
递延所得税负债：
非同一控制企业合并 157,586.16 157,586.16
小计 157,586.16 157,586.16
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
90
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 14,685,918.33 13,913,550.20
递延所得税负债 157,586.16 157,586.16
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 52,037,648.95 1,147,612.96 53,185,261.91
二、存货跌价准备 267,744.28 267,744.28
七、固定资产减值准备 206,110.49 206,110.49
合计 52,511,503.72 1,147,612.96 53,659,116.68
资产减值明细情况的说明
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 274,900,000.00 250,000,000.00
保证借款 380,000,000.00 302,000,000.00
信用借款 451,259,868.69 301,259,868.69
合计 1,106,159,868.69 853,259,868.69
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
思南万圣 50,000.00 联合公司收购前形成
91
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的老贷款,待清理。
联合公司收购前形成
的老贷款,待清理。联
纳雍县联合 50,000.00
合公司收购前形成的
老贷款,待清理。
联合公司收购前形成
毕节联合 1,087,868.69
的老贷款,待清理。
联合公司收购前形成
开阳县物资公司 72,000.00
的老贷款,待清理。
合计 1,259,868.69 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 27,100,000.00
银行承兑汇票 9,900,000.00 11,147,200.00
合计 9,900,000.00 38,247,200.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 1,017,216,296.73 890,343,200.12
1 年至 2 年（含 2 年） 49,099,580.29 105,005,661.98
2 年至 3 年（含 3 年） 7,002,780.92 411,544.42
3 年以上 1,816,717.92 1,822,100.84
合计 1,075,135,375.86 997,582,507.36
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款主要是新联爆破公司因部分工程尚未办理竣工结算而未付承包商的工程款。
92
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22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 31,554,648.04 53,743,700.92
1 年至 2 年（含 2 年） 790,885.17 2,913,090.19
2 年至 3 年（含 3 年） 2,204,491.66 732,604.46
3 年以上 2,501,351.87 2,478,971.69
合计 37,051,376.74 59,868,367.26
23、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,603,634.18 147,425,936.28 150,031,124.42 2,998,446.04
贴和补贴
二、职工福利费 9,384,168.52 9,384,168.52
三、社会保险费 3,526,649.45 29,311,684.09 30,340,378.68 2,497,954.86
其中：1．医疗保险
1,322,026.96 7,162,201.04 8,279,599.17 204,628.83
费
2．基本养老保险费 1,038,138.91 18,101,375.56 17,757,370.59 1,382,143.88
3．年金缴费
4．失业保险费 856,530.98 1,713,320.13 1,661,567.65 908,283.46
5．工伤保险费 303,652.87 1,839,613.34 2,143,266.21
6．生育保险费 6,299.73 495,173.96 498,575.00 2,898.69
四、住房公积金 306,588.64 7,688,994.50 7,896,949.95 98,633.19
五、工会经费 1,370,706.53 3,131,361.86 2,407,727.27 2,094,341.12
六、职工教育经费 193,877.86 1,737,447.24 1,135,511.96 795,813.14
合计 11,001,456.66 198,679,592.49 201,195,860.80 8,485,188.35
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
24、应交税费
单位： 元
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项目 期末数 期初数
增值税 5,522,173.21 -783,427.91
营业税 85,790,275.98 67,006,487.90
企业所得税 15,452,410.21 43,158,938.84
个人所得税 4,464,217.44 5,881,636.53
城市维护建设税 6,377,899.60 5,111,439.62
教育费附加 4,622,333.30 3,909,206.62
房产税 195,073.59 417,328.54
土地使用税 -81,275.76 148,773.17
价格调节基金 854,715.51 533,401.57
印花税 109,912.24 134,969.68
合计 123,307,735.32 125,518,754.56
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
25、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,201,780.56
企业债券利息 5,800,000.00 23,200,000.00
短期借款应付利息 55,148.44 542,648.34
合计 5,855,148.44 24,944,428.90
应付利息说明
26、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
收购织金众恒爆破之前应付老股东
824,191.23 824,191.23
股利
金昌民用爆破器材专营有限责任公
58,660.85 61,856.68
司
永登民用爆破器材专营有限责任公
404,377.70 388,056.92
司应付前股东现金股利
贵阳市工商资产经营管理有限公司 6,375,173.49 3,000,000.00
河南久联神威下属子公司南阳市神
470,733.16 470,733.16
威爆破工程有限公司应付股利
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联合经营公司下属子公司应付现金
4,972,731.07 7,934,744.26
股利
合计 13,105,867.50 12,679,582.25 --
应付股利的说明
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 646,665,792.10 164,992,782.00
1 年至 2 年（含 2 年） 33,264,805.21 33,264,805.21
2 年至 3 年（含 3 年） 4,601,970.33 4,601,970.33
3 年以上 21,029,590.89 21,029,590.89
合计 705,562,158.53 223,889,148.43
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
贵州久联企业集团有限责任公司 317,000,000.00 0.00
合计 317,000,000.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要是工期超过一年的工程所收的工程承包队的履约保证金及联合经营
公司收购省内物资公司的老款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
1、金额较大的其他应付款是爆破公司应付各工程施工队的履约保证金。
2、爆破公司向贵州久联企业集团有限责任公司借款3.17亿元。
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 440,400,000.00 170,000,000.00
合计 440,400,000.00 170,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 280,400,000.00 170,000,000.00
信用借款 160,000,000.00
合计 440,400,000.00 170,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 280,000,000.00 630,400,000.00
保证借款 330,000,000.00 270,000,000.00
合计 610,000,000.00 900,400,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
贵州银行六 2013 年 10 月 2015 年 10 月 200,000,000. 200,000,000.
人民币元 8.00%
盘水支行 31 日 30 日 00 00
建行京瑞支 2013 年 09 月 2015 年 09 月 30,000,000.0 30,000,000.0
人民币元 6.15%
行 13 日 12 日 0 0
2013 年 10 月 2015 年 10 月 70,000,000.0 70,000,000.0
人民币元 6.15%
18 日 17 日 0 0
安顺商业银 2013 年 05 月 2016 年 05 月 70,000,000.0 70,000,000.0
人民币元 6.19%
行 06 日 05 日 0 0
建行安顺市 2013 年 06 月 2018 年 06 月 60,000,000.0 30,000,000.0
人民币元 5.63%
分行 27 日 26 日 0 0
农行西秀支 2013 年 10 月 2020 年 06 月 40,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 5.63%
行 10 日 26 日 0 0
人民币元
470,000,000. 410,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
30、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2013 年 04 600,000,000 5,075,030.4 594,924,969
公司债 100.00 5+2
月 26 日 .00 5 .55
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
母公司收到现场混装智能综合管控系统专项资
3,000,000.00 3,000,000.00
金
母公司收到省科技厅拨付自动装填线专项款 1,000,000.00 1,000,000.00
母公司收到市财政局拨付产业振兴和技术改造
1,000,000.00 1,000,000.00
项目款
贵阳久联收到贵阳市水东路建设拆迁补偿费 3,644,132.77 3,737,412.85
贵阳久联收到膨化生产线工程项目政府补助款 1,560,000.00 1,680,000.00
河南久联神威收到内乡县政府企业扩大再生产 17,469,699.98 17,649,800.00
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基础设施补助款
爆破公司收到贵州省爆破技术研究中心研究经
535,613.27 1,074,421.25
费
贵州省科学技术厅（中深孔振动降振措施） 96,084.00 160,000.00
喀斯特地质模拟技术研究及应用 400,000.00 400,000.00
联合经营公司的子公司开阳县物资公司安全技
818,466.04 748,760.49
改政府补助款
联合经营金沙县汇森公司搬迁政府补助款 2,522,879.59 2,522,879.59
联合经营公司的子公司铜仁联合公司安全技改
98,675.00 98,675.00
政府补助款
合计 32,145,550.65 33,071,949.18
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
32、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 327,368,160.00 327,368,160.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
33、专项储备
专项储备情况说明
专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财企［2012］16号）的规定计提并使用的安全生产费用。
34、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 621,006,190.59 621,006,190.59
其他资本公积 -4,681,060.57 -4,681,060.57
合计 616,325,130.02 616,325,130.02
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资本公积说明
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,599,215.37 83,599,215.37
任意盈余公积 37,304,723.06 37,304,723.06
合计 120,903,938.43 120,903,938.43
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
36、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 658,425,819.96 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,901,520.93 --
应付普通股股利 49,105,224.00
其他 629,710.00
期末未分配利润 709,592,406.89 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,858,532,591.61 1,412,512,807.42
其他业务收入 3,615,520.42 1,030,711.32
营业成本 1,349,904,876.10 1,002,289,427.69
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆产品生产 799,760,404.87 513,262,000.12 723,929,650.00 453,078,462.95
爆破及工程施工 997,102,764.93 792,584,688.59 664,519,341.75 531,336,832.05
其他产品生产 61,669,421.81 43,089,236.32 24,063,815.67 17,578,588.44
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 1,412,512,807.42 1,001,993,883.44
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 696,292,143.17 428,974,542.51 621,103,381.77 367,996,186.79
管索 101,154,153.76 82,334,252.20 93,858,042.33 78,629,503.94
震源药柱 2,314,107.94 1,953,205.41 8,968,225.90 6,452,772.22
爆破及工程施工 997,102,764.93 792,584,688.59 664,519,341.75 531,336,832.05
其他产品生产 61,669,421.81 43,089,236.32 24,063,815.67 17,578,588.44
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 1,412,512,807.42 1,001,993,883.44
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贵州省外 56,882,980.14 40,288,257.61 8,828,290.80 6,020,820.91
甘肃 121,039,922.93 79,410,061.42 148,622,486.91 91,866,202.62
河南 158,420,685.44 85,324,186.44 107,529,101.92 59,299,596.19
贵州省内 1,522,189,003.10 1,143,913,419.56 1,147,532,927.79 844,807,263.72
合计 1,858,532,591.61 1,348,935,925.03 1,412,512,807.42 1,001,993,883.44
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
100
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州贵安建设投资有限公司 358,000,000.00 19.22%
贵州贵安置业投资有限公司 183,720,000.00 9.87%
织金县顺达市政投资有限责任公
133,500,000.00 7.17%
司
遵义市新区开发投资有限公司 120,000,000.00 6.44%
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 108,860,086.69 5.85%
合计 904,080,086.69 48.55%
营业收入的说明
38、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
贵安天河潭 358,000,000.00 293,356,851.72 64,643,148.28 358,000,000.00
织金绮陌 133,500,000.00 109,157,699.17 24,342,300.83 133,500,000.00
贵安新区项目（羊
120,000,000.00 84,750,000.00 35,250,000.00 120,000,000.00
艾）
毕节梨新大道项目 108,000,000.00 90,771,000.00 17,229,000.00 108,000,000.00
安顺工业园区生产
37,000,000.00 33,328,400.00 3,671,600.00 37,000,000.00
线项目
山盆镇生态移民还
36,000,000.00 31,998,000.00 4,002,000.00 36,000,000.00
房工程
固定造价合同
汇川大道项目 27,000,000.00 20,194,359.99 6,805,640.01 27,000,000.00
遵义洪水台项目 23,500,000.00 15,000,000.00 8,500,000.00 23,500,000.00
遵义新南大道 15,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00
翠堤丽苑项目 13,500,000.00 11,696,400.00 1,803,600.00 13,500,000.00
火石坡项目 12,000,000.00 9,984,000.00 2,016,000.00 12,000,000.00
施秉项目 11,000,000.00 9,087,000.00 1,913,000.00 11,000,000.00
湘江大道 1,817,298.17 -1,817,298.17
南拓项目 966,314.70 -966,314.70
毕节双山新区 419,215.55 -419,215.55
小计 894,500,000.00 724,526,539.30 169,973,460.70 894,500,000.00
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
101
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 33,257,822.49 20,962,427.50
城市维护建设税 4,813,675.62 5,176,180.21
教育费附加 4,212,554.06 3,932,407.54
资源税 118,055.97
合计 42,402,108.14 30,071,015.25 --
营业税金及附加的说明
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,320,713.37 10,233,068.66
办公费 886,837.87 2,840,291.91
差旅费 911,203.90 507,149.50
运输费 62,058,128.73 40,358,914.24
折旧费 694,638.66 703,701.44
房屋及设备使用费 1,256,914.21 2,539,406.54
其他 4,441,551.57 4,951,732.12
合计 86,569,988.31 62,134,264.41
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 84,483,390.73 68,024,317.89
税金 2,988,003.77 3,371,296.90
折旧及无形资产摊销 14,862,669.21 10,308,798.73
办公费 8,171,704.94 8,984,947.04
差旅费 3,931,007.66 3,680,743.27
业务招待费 5,543,538.96 11,040,949.87
房屋及设备使用费 7,267,266.53 7,213,607.17
技术研究与开发费用 2,774,182.25 2,115,705.74
董事会经费 10,491,517.12 8,141,238.60
102
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存货损失 297.86 20,913.66
其他 16,859,816.51 9,612,317.25
合计 157,373,395.54 132,514,836.12
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 91,870,951.86 67,686,212.27
减:利息收入 25,723,934.96 23,818,276.63
其他 163,052.14 306,570.07
合计 66,310,069.04 44,174,505.71
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 501,921.45 623,439.40
合计 501,921.45 623,439.40
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泸州安翔民爆物资有限公司 160,750.00
沁阳县祥泰民爆器材股份有限公司 407,921.45 446,588.40
河南省永联民爆器材股份有限公司 94,000.00
金昌民爆公司 16,101.00
合计 501,921.45 623,439.40 --
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,147,612.96 1,452,960.32
合计 1,147,612.96 1,452,960.32
103
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45、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 122,004.01 173,589.37
其中：固定资产处置利得 122,004.01 173,589.37
政府补助 956,104.08 264,480.08
罚款收入 36,730.00 16,800.00
其他 692,296.50 147,708.06
合计 1,807,134.59 602,577.51
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
贵阳久联水东路建设搬
93,280.08 93,280.08 与资产相关 是
迁费
贵阳久联化工公司收膨
120,000.00 120,000.00 与资产相关 是
化生产线款
河南久联神威民爆公司
办理土地使用权时政府 180,100.02 与资产相关 是
补助
新联爆破集团贵州省爆
388,920.00 与收益相关 是
破技术中心研究经费
新联爆破集团水耦和项
109,887.98 与收益相关 是
目研究经费
新联爆破集团中深孔降
63,916.00 与收益相关 是
振措研究经费
股份公司收知识产权局
51,200.00 与收益相关 是
专利申请补贴
合计 956,104.08 264,480.08 -- --
46、营业外支出
单位： 元
104
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 4,346.23 190,399.71
对外捐赠 100,000.00 105,000.00
罚款、赔款支出 302,402.75 140,682.95
停工损失 1,124,760.20 846,070.46
其他 14,372.59 49,553.68
合计 1,545,881.77 1,331,706.80
营业外支出说明
47、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,888,849.76 29,646,323.30
递延所得税调整 -286,903.24
合计 29,601,946.52 29,646,323.30
48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累
计月数。
基本每股收益= 100,901,520.93/(204605100+0+122763060+0*0/6-0*0/6)=0.31元
稀释每股收益= 100,901,520.93/(204605100+0+122763060+0*0/6-0*0/6)=0.31元
49、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
工程保证金、设备租赁费 122,861,502.06
各往来款项 18,432,133.39
105
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行存款利息 6,131,070.59
收风险抵押金、罚款赔款 6,778,808.26
其他 5,521,464.74
合计 159,724,979.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付工程投标保证金和质保金 139,611,767.18
付现管理费用 58,027,335.60
付销售费用 49,554,636.28
付备用金 5,457,588.99
其他 3,130,604.58
合计 255,781,932.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收遵义市东南大道建设项目指挥部归还借款 20,000,000.00
收贵州久联企业集团有限公司借款 317,000,000.00
收遵义市新区开发投资公司还借款本金及利息 31,005,700.00
收东南大道建设项目指挥部归还借款 50,000,000.00
往来借款利息 7,314,675.00
合计 425,320,375.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
新联爆破集团公司支付遵义新区开发投资有限责任公司代付费 10,000,000.00
新联爆破集团公司支付贵州大龙汇源开发投资有限公司代付费 10,000,000.00
新联爆破集团公司支付贵州久联集团公司借款利息 1,528,906.30
106
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 21,528,906.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 129,601,289.69 111,154,496.05
加：资产减值准备 1,147,612.96 1,452,960.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,732,459.20 27,738,442.57
无形资产摊销 3,012,227.12 2,721,146.58
长期待摊费用摊销 2,669,949.00 1,295,758.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-117,657.78 16,810.34
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,310,069.04 38,374,505.71
投资损失（收益以“－”号填列） -501,921.45 -623,439.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -772,368.13 -349,167.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,405,785.28 -11,656,771.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -282,914,044.84 -260,882,392.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -349,814,204.79 -148,390,609.60
经营活动产生的现金流量净额 -438,052,375.26 -239,148,260.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 548,289,137.83 574,577,108.65
减：现金的期初余额 670,870,179.78 564,229,420.80
现金及现金等价物净增加额 -122,581,041.95 10,347,687.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 548,289,137.83 670,870,179.78
其中：库存现金 1,925,924.63 8,085,414.61
可随时用于支付的银行存款 546,363,213.20 662,784,765.17
107
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 548,289,137.83 670,870,179.78
现金流量表补充资料的说明
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
国有资产
经营管理，
投资、融
资、项目开
发；房地产
开发、销售
（凭资质
贵州久联 贵州省贵
有限责任 证从事经
企业集团 阳市宝山 14366 万 72210406
控股股东 公司（国有 罗德丕 营活动）； 30.26% 30.26% 省国资委
有限责任 北路 213 元 3
独资 房屋租赁；
公司 号
汽油、柴
油、润滑油
（仅限九
八加油站
经营）、汽
车配件销
售。
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
108
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州新联爆 房屋建筑施
贵阳市花溪
破工程集团 控股子公司 有限责任 池恩安 工、爆破与 85000 万元 100.00% 100.00% 21441345X
区孟关
有限公司 拆除工程
民用爆破器
贵阳久联化 贵阳高新技
材生产、销
工有限责任 控股子公司 有限责任 术开发区新 廖长风 9000 万元 51.00% 51.00% 214452467
售、研究与
公司 天园区
开发
批零兼营：
民用爆破器
材（持许可
证经营），化
工产品及原
料（化学危
险品及专项
贵州联合民
管理的除
爆器材经营 贵阳市宝山
控股子公司 有限责任 王颖 外），二、三 6000 万元 64.65% 64.65% 745700765
有限责任公 北路 213 号
类机电产
司
品，建筑材
料，新旧车
（除小轿
车）；废旧金
属回收（在
郊区的分支
机构经营）
甘肃久联民 兰州市西固 民用爆炸物
爆器材有限 控股子公司 有限责任 区西固中路 翁增荣 品的生产销 16399 万元 100.00% 100.00% 665425687
责任公司 36 号 售
河南久联神 民用爆炸物
内乡县马山
威民爆器材 控股子公司 有限责任 张曦 品的生产销 4767 万元 90.00% 90.00% 76600974
口镇
有限公司 售
雷管炸药危
贵阳花溪安 贵阳市花溪
险品运输，
捷运输有限 控股子公司 有限责任 区清溪路 王颖 400 万元 66.45% 66.45% 55190034-7
普通货物运
责任公司 97#
输
民用爆破物
品生产、销
安顺久联民
安顺市西秀 售研究开
爆有限责任 控股子公司 有限责任 占必文 10000 万元 100.00% 100.00% 06103678-7
区大西桥镇 发、化工产
公司
品、进出口
业务
墨竹工卡甲 西藏墨竹工 民用爆破物
控股子公司 有限责任 廖长风 2000 万元 100.00% 100.00% 06468915-0
玛矿区久联 卡甲玛矿区 品生产、销
109
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现场混装有 售
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
贵州久联企业集团新联轻化有限责任公
受同一最终控制人控制 736624262
司
贵州久联企业集团房地产开发有限公司 受同一最终控制人控制 722105533
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
贵州久联集团新联
市场公允价，通过
轻化工有限责任公 纸箱、木箱采购 12,100,000.00 5.66% 9,900,000.00 5.38%
股东会
司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
贵州久联房地产开 市场公允价，通过
建筑工程 10,000,000.00 1.00% 2,000,000.00 0.30%
发有限责任公司 招投标
110
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
贵州久联民爆器
贵州久联企业集 2014 年 01 月 01 2014 年 06 月 30
材发展股份有限 土地 协议 -254,615.39
团有限责任公司 日 日
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
111
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州新联爆破工程集团
35,000,000.00 2014 年 03 月 24 日 2015 年 03 月 24 日
有限公司
26,100,000.00 2014 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 29 日
29,670,000.00 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 30 日
20,332,000.00 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 30 日
28,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 24 日
27,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2015 年 04 月 25 日
30,898,000.00 2014 年 04 月 25 日 2015 年 04 月 25 日
100,000,000.00 2014 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日
20,000,000.00 2014 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日
合计 317,000,000.00
拆出
贵州久联企业集团有限
35,000,000.00 2014 年 03 月 24 日 2015 年 03 月 24 日
责任公司
26,100,000.00 2014 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 29 日
29,670,000.00 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 30 日
20,332,000.00 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 30 日
28,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 24 日
27,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2015 年 04 月 25 日
30,898,000.00 2014 年 04 月 25 日 2015 年 04 月 25 日
100,000,000.00 2014 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日
20,000,000.00 2014 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日
合计 317,000,000.00
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
112
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州久联集团房地
应收工程款 产开发有限责任公 28,485,169.23 24,985,169.23
司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
材料采购 贵州久联集团新联轻化工有 323,972.20 458,943.70
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
113
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 91.37
72,341,839.82 52,168,030.32 91.10%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
6,833,859.40 8.63% 814,015.03 11.91% 5,094,875.81 8.90% 814,015.03 15.98%
准备的应收账款
组合小计 6,833,859.40 8.63% 814,015.03 11.91% 5,094,875.81 8.90% 814,015.03 15.98%
合计 79,175,699.22 -- 814,015.03 -- 57,262,906.13 -- 814,015.03 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
114
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州联合民爆器材经营有限公司 54,551,136.28 子公司不计提
贵州新联爆破工程集团有限公司 11,835,171.38 子公司不计提
贵州众恒爆破工程有限公司 2,484,211.19 1 年以内
黔西南州新联爆破工程有限公司 2,088,372.03 1 年以内
都匀民爆器材专营公司 1,382,948.94 1 年以内
合计 72,341,839.82 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 6,051,951.40 88.56% 525,105.28 4,312,967.81 84.65% 525,105.28
1 年以内小
6,051,951.40 88.56% 525,105.28 4,312,967.81 84.65% 525,105.28
计
1至2年 522,779.47 7.64% 44,227.77 522,779.47 10.26% 44,227.77
3 年以上 259,128.53 3.79% 244,681.98 259,128.53 5.09% 244,681.98
3至4年 24,077.58 0.35% 4,815.52 24,077.58 0.47% 4,815.52
5 年以上 235,050.95 3.44% 235,050.95 235,050.95 4.61% 235,050.95
合计 6,833,859.40 -- 814,015.03 5,094,875.81 -- 814,015.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
115
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
贵州联合民爆器材经营
子公司 54,551,136.28 1 年以内 68.90%
有限公司
贵州新联爆破工程集团
子公司 11,835,171.38 1 年以内 14.95%
有限公司
贵州众恒爆破工程有限
客户 2,484,211.19 1 年以内 3.14%
公司
黔西南州新联爆破工程
孙公司 2,088,372.03 1 年以内 2.64%
有限公司
都匀民爆器材专营公司 客户 1,382,948.94 1 年以内 1.75%
合计 -- 72,341,839.82 -- 91.38%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
贵州联合民爆器材经营有限
子公司 54,551,136.28 68.89%
公司
贵州新联爆破工程集团有限 子公司 11,835,171.38 14.94%
116
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
合计 -- 66,386,307.66 83.83%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 98.31 98.93
532,227,878.66 456,020,610.19
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
9,164,849.39 1.69% 4,234,910.64 1.07% 0.00%
备的其他应收款
组合小计 9,164,849.39 1.69% 4,234,910.64 1.07%
合计 541,392,728.05 -- -- 460,255,520.83 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
贵州新联爆破工程集团
517,964,266.66 子公司不计提坏账
有限公司
贵阳花溪安捷运输有限
7,904,632.90 子公司不计提坏账
责任公司
墨竹工卡甲马矿区久联
5,300,000.00 子公司不计提坏账
混装有限公司
安顺久联民爆有限责任
1,058,979.10
公司
合计 532,227,878.66 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
117
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 9,164,849.39 0.91% 4,234,910.64 0.92%
合计 9,164,849.39 -- 4,234,910.64 -- 0.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
118
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
贵州新联爆破工程集团
子公司 517,964,266.66 一年以内 95.67%
有限公司
贵州久联西藏现场混装
子公司 10,598,409.00 一年以内 1.96%
项目筹备组
贵阳花溪安捷运输有限
子公司 7,904,632.90 一年以内 1.46%
责任公司
安顺久联民爆有限责任
子公司 1,058,979.10 一年以内 0.20%
公司
合计 -- 537,526,287.66 -- 99.29%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
泸州安翔
150,000.0 150,000.0 150,000.0
民爆物资 成本法 2.50% 2.50%
0 0 0
有限公司
贵州新联 成本法 63,280,43 850,280,4 850,280,4 100.00% 100.00% 66,669,64
119
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
爆破工程 1.81 31.81 31.81 8.39
有限公司
贵州联合
民爆器材 4,800,000 26,111,62 26,111,62 5,175,699
成本法 51.00% 51.00%
经营有限 .02 5.74 5.74 .69
责任公司
贵阳久联
32,414,62 45,899,95 45,899,95 12,880,28
化工有限 成本法 51.00% 51.00%
3.64 0.79 0.79 2.61
责任公司
甘肃久联
47,100,00 177,765,4 177,765,4
民爆器材 成本法 100.00% 100.00%
0.00 37.31 37.31
有限公司
河南久联
神威民爆 157,700,0 172,700,0 172,700,0
成本法 90.00% 90.00%
器材有限 00.00 00.00 00.00
公司
贵阳花溪
安捷运输 2,658,000 2,658,000 2,658,000 188,083.5
成本法 66.45% 66.45%
有限责任 .00 .00 .00 9
公司
贵州盘县
坤远再生
2,450,000 2,450,000 2,450,000
资源循环 成本法 24.50% 24.50%
.00 .00 .00
利用有限
公司
安顺久联
100,000,0 100,000,0 100,000,0
民爆有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
责任公司
贵州贵安
商投民爆 4,000,000 4,000,000 4,000,000
成本法 40.00% 40.00%
器材经营 .00 .00 .00
有限公司
墨竹工卡
甲玛矿区
20,000,00 20,000,00 20,000,00
久联现场 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
混装有限
公司
434,553,0 1,402,015 1,402,015 84,913,71
合计 -- -- -- --
55.47 ,445.65 ,445.65 4.28
长期股权投资的说明
120
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 213,460,283.49 212,411,574.38
其他业务收入 195,435.44 19,982.00
合计 213,655,718.93 212,431,556.38
营业成本 149,705,310.81 147,836,609.80
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆产品生产 213,460,283.49 149,705,310.81 212,411,574.38 147,796,760.44
合计 213,460,283.49 149,705,310.81 212,411,574.38 147,796,760.44
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 165,551,722.68 105,223,574.22 171,991,253.79 109,433,978.16
管索 47,908,560.81 44,481,736.59 40,420,320.59 38,362,782.28
合计 213,460,283.49 149,705,310.81 212,411,574.38 147,796,760.44
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 205,957,455.86 144,607,061.56 203,583,283.58 141,775,939.53
省外 7,502,827.63 5,098,249.25 8,828,290.80 6,020,820.91
合计 213,460,283.49 149,705,310.81 212,411,574.38 147,796,760.44
121
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 147,350,173.90 68.97%
贵州新联爆破工程集团有限公司 9,507,806.21 4.45%
贵州众恒爆破工程有限公司 5,332,668.89 2.50%
贵州大祥爆破工程有限公司 3,093,589.74 1.45%
云南民爆昆工爆破工程有限公司 2,377,877.31 1.11%
合计 167,662,116.05 78.48%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 84,913,714.28 141,393,217.88
合计 84,913,714.28 141,393,217.88
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泸州安翔民爆物资有限公司 160,750.00
贵州新联爆破工程有限公司 66,669,648.39 99,395,202.46 可供分配利润减少
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 5,175,699.69 13,306,895.13 可供分配利润减少
贵阳久联化工有限责任公司 12,880,282.61 11,720,882.27 可供分配利润增加
甘肃久联民爆器材有限公司 12,304,649.16
河南久联神威民爆器材有限公司 4,504,838.86
贵阳花溪安捷运输有限责任公司 188,083.59 可供分配利润增加
合计 84,913,714.28 141,393,217.88 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
122
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 97,183,965.74 152,901,596.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,841,531.11 10,713,103.89
无形资产摊销 1,745,794.08 2,721,146.58
长期待摊费用摊销 561,120.60 1,295,758.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-37,966.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,084,681.98 13,495,738.09
投资损失（收益以“－”号填列） -84,913,714.28 -141,393,217.88
存货的减少（增加以“－”号填列） 318,048.40 -1,483,734.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,099,281.80 -198,804,327.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,586,492.22 6,064,196.23
经营活动产生的现金流量净额 49,308,638.05 -154,527,706.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 63,831,049.39 55,601,287.22
减：现金的期初余额 49,789,497.91 44,734,872.40
现金及现金等价物净增加额 14,041,551.48 10,866,414.82
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 117,657.78 技术改造设备处置
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
956,104.08 收到的各项技改拨款
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,509.04 停工损失等
减：所得税影响额 93,102.12
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少数股东权益影响额（税后） 259,328.71
合计 -91,178.01 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 100,901,520.93 87,422,239.54 1,822,909,421.94 1,765,361,834.12
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 100,901,520.93 87,422,239.54 1,822,909,421.94 1,765,361,834.12
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.56% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.56% 0.31 0.31
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目
（1） 应收票据减少3628万元，下降39.65%的主要原因是部份银行承兑汇票在本期收款所致。
（2） 预付账款减少4291万元，下降34.88%的主要原因是子公司新联爆破集团部分工程项目在本报告期已结算，已结转成
本。
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（3） 长期应收款增加49827万元，增长40.53%的主要原因本期新联爆破集团增加天河潭大道项目35800万、遵义洪水台2350
万、新南大道北段1500万、织金绮陌大道10350万。
（4）在建工程增加8951万元，增长36.94%的主要原因是报告期内子公司安顺久联民爆有限责任公司50000吨炸药生产线的
建设项目新增投入5995万元，新增子公司墨竹工卡甲码矿区久联现场混装有限公司现场混装生产线建设投入2093万元，甘肃
久联雪松4000万发雷管生产线投入645万元，和平乳化震源药柱试制项目增加279万元。
（5） 工程物资增加319万元，增长96.79%的主要原因是报告期子公司安顺久联民爆有限责任公司50000吨炸药生产线的建
设项目工程需要备用所致。
（6） 短期借款增加25290万元的主要原因是母公司本报告期增加短期借款15000万元，贵阳久联增加短期借款1390万元，
新联爆破集团增加短期借款8500万元，河南久联神威归还短期借款2000万元，安顺久联增加短期借款2400万元。
(7) 应付票据减少2834万元为本期公司兑付承兑汇票。
（8） 应付利息减少1908万元的原因是母公司发行公司债券而计提的利息费用本报告期已支付。
（9）一年到期非流动负债增加27040万元，增长159.08%，因新联爆破集团部份长期借款将在未来一年内到期，进行重分类
列示。
（10长期借款减少29040万元,下降51.13%的主要原因是子公司新联爆破集团
部份长期借款将在未来一年内到期，进行重分类至―一年到期非流动负债‖项目列示。
（二）利润表项目
（1） 公司收入较去年同期增加44860万元，增长31.74%的主要原因是本报告期子公司贵州新联爆破公司工程施工收入较去
年同期有所增加。
（2） 公司营业成本较上年同期增加34761万元，增长34.68%的主要原因是公司收入增加，成本支出相应增加。
（3） 销售费用较上年同期增加2443万元，增长39.33%的主要原因是本报告期销售区域扩大，产品运输费用及人工成本增
加。
（4） 公司财务费用较上年同期增加2213万元,增长50.11%的主要原因本报告期较去年同期增加银行贷款64700万元，利息
费用相应增加。
（5） 公司营业外收入较上年同期增加120.45万元，增加199.9%的主要原因子公司河南久联神威民爆公司办理土地使用权
时政府补助18.01万元，新联爆破集团贵州省爆破技术中心研究经费补助38.89万元、水耦合项目研究经费补助10.98万元及深
孔降振措研究经费6.39万元。
（三）现金流量表项目
（1） 经营活动产生的现金净额较上年同期减少1.98亿元,下降83.17%的主要原因是本报告期爆破公司实施的工程大部份为
BT项目，施工需要大量资金投入。
（2） 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7361万元,增长34.49%的主要原因是是本报告期投资支付现金较上年同
期减12521万元，购置固定资产、无形资产支付现金增加5935万元，取得投资收益增加776万元。
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券与法律事务部。
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
董事长：占必文
2014年8月26日
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