贵州久联民爆器材发展股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月
重 要 提 示
（一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
（二） 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
（三） 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
（四） 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（五） 公司董事长杨胜利先生，总经理吴成滨先生，财务负责人雷治昌先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介 3
二、主要财务数据和指标 4
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 7
五、董事会工作报告 7
六、重要事项 15
七、财务报告（未经审计） 22
八、备查文件目录 22
一、公司基本情况简介
（一） 公司法定中文名称：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
公司英文名称：GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.，LTD
公司英文名称缩写：JIULIANFAZHAN
（二） 公司法定代表人：杨胜利
（三） 公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁建新 王丽春
联系地址 贵阳市宝山北路213号 贵阳市宝山北路213号
电话 0851-6756941 0851-6751504(6748121)
传真 0851-6756941 0851-6748121
电子信箱 Ljx3616199@163.com wlc-jl-6751504@163.com
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（四） 公司注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区
办公地址：贵阳市宝山北路213号
邮政编码：550000
公司国际互联网网址：www.jiulianfazhan.com
电子信箱：Ljx3616199@163.com
（五） 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：贵州久联民爆器材发展股份有限公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：久联发展
股票代码：002037
（七） 其它有关资料：
公司首次注册登记日期：2002年7月18日
公司变更注册登记日期：2004年12月16日
公司注册登记地点：贵州省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5200001204730
税务登记号码：520111736646453
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 757,143,038.60 740,078,580.86 2.31%
所有者权益（或股东权益） 413,523,766.79 425,279,844.24 -2.76%
每股净资产 3.76 3.87 -2.84%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 266,484,585.15 256,892,702.12 3.73%
营业利润 27,410,834.53 33,310,414.09 -17.71%
利润总额 27,548,302.57 33,065,397.31 -16.69%
净利润 15,743,922.55 15,679,146.18 0.41%
扣除非经常性损益后的净利润 15,654,469.67 15,673,989.38 -0.12%
基本每股收益 0.14 0.14 0.00%
稀释每股收益 0.14 0.14 0.00%
净资产收益率 3.81% 3.89% -0.08%
经营活动产生的现金流量净额 25,091,730.64 21,257,159.57 18.04%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.19 21.05%
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产等长期资产的损益 -497,876.37
增值税返还 2,609,769.13
物价局罚款 -1,967,747.61
非金融企业收取的资金占用费 0.00
营业外收入 446,278.78
营业外支出 -452,955.89
非经常性损益的所得税影响数 -48,015.16
合计 89,452.88
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贵州省物价局在检查子公司贵州联合民爆器材发展股份有限公司的民爆器材销售价格中，将贵州联合民爆器材发展股份有限公司界定为营销管理机构，而不是经营机构，并据此罚款1,967,747.61元。
（三）按照证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007修订），规定计算的净资产收益率及每股收益。
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项目 本期金额 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利 15,743,922.55 3.81% 3.67% 0.14 0.14
润
扣除非经常性损益后归属于公 15,654,469.67 3.79% 3.65% 0.14 0.14
司普通股股东的净利润
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内公司股份无变动。
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 7,150
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
贵州久联企业集团有限责任公 国有法人 40.77% 44,846,440 44,846,440 0
司
思南五峰化工有限责任公司 国有法人 5.26% 5,786,378 286,378 0
中信银行—建信恒久价值股票 境内非国有法人 4.14% 4,557,532 0 未知
型证券投资基金
中信证券—中信—中信理财２ 境内非国有法人 2.62% 2,884,600 0 未知
号集合资产管理计划
南京理工大学 国有法人 2.08% 2,284,090 0 0
景阳证券投资基金 境内非国有法人 1.61% 1,776,241 0 未知
中国建设银行—中小企业板交 境内非国有法人 1.55% 1,702,680 0 未知
易型开放式指数基金
汉唐证券有限责任公司 境内非国有法人 1.48% 1,626,623 0 未知
中国工商银行股份有限公司— 境内非国有法人 1.39% 1,533,874 0 未知
博时第三产业成长股票证券投
资基金
东方证券股份有限公司 境内非国有法人 1.39% 1,526,924 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
思南五峰化工有限责任公司 5,500,000 人民币普通股
中信银行—建信恒久价值股票型证券投资基金 4,557,532 人民币普通股
中信证券—中信—中信理财２号集合资产管理计 2,884,600 人民币普通股
划
南京理工大学 2,284,090 人民币普通股
景阳证券投资基金 1,776,241 人民币普通股
中国建设银行—中小企业板交易型开放式指数基 1,702,680 人民币普通股
金
汉唐证券有限责任公司 1,626,623 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司—博时第三产业成长 1,533,874 人民币普通股
股票证券投资基金
东方证券股份有限公司 1,526,924 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司—中银国际持续增长 1,456,082 人民币普通股
股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动 公司有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
的说明 规定的一致行动人。未知前10名无限售条件股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
东名称 条件股份数量 间 股份数量
1 贵州久联企业 44,846,440 2007-10-28 11,000,000 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量
集团有限责任 2008-10-28 33,846,440 占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，
公司 在二十四个月内不超过百分之十；自改革方案实施之日起
，在12个月内不上市交易或者转让，在前述承诺期期满后
36个月内,通过证券交易所转让股份的交易价格不低于6.5
4元（期内若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股
权等除权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除
息处理）；2005年和2006年，提出年度利润分配比例不低
于当年新增可供分配利润的50%的利润分配议案，并保证
在股东大会表决时对该议案投赞成票。
2 思南五峰化工 286,378 2007-10-28 286,378 自改革方案实施之际日起，在十二个月内不上市交易或转
有限责任公司 让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十
。
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（四）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实质控制人未发生变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司无董事、监事和高管人员持股变动。
（二）董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
五、董事会工作报告
（一） 公司总体经营情况概述：
报告期内，公司继续实施“一体化经营、低成本扩张”的发展战略，围绕“乘势而上，双向突破，提升平台，做大做强”的经营方针，认真开展各项工作。但由于受国家基本建设资金的影响，一些项目启动较晚；雨季较长，影响施工，从而影响民爆产品的使用；民爆行业产品结构调整；国家对煤矿进行安全整顿、民爆数据采集系统的使用不畅等原因给公司的生产销售造成了一定的影响。2007年1-6月份实现主营业务收入26649万元，比上年同期增长3.73%，实现利润总额2755万元，比上年同期减少16.69%，实现净利润1574万元比上年同期增长0.41%。公司将克服困难，采取措施，预计生产经营情况在下半年将会得到改善。
（二）公司主营业务及其经营状况：
1、主营业务范围
公司主要业务为民爆器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务、化工产品（不含化学危险品）的批零兼营。
2、报告期内主营业务收入、主营业务利润按行业、分产品的构成情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
民爆产品生产 24,027.33 16,120.95 32.91% 2.54% 5.35% -1.93%
工程施工 2,323.35 2,042.57 12.09% 14.89% 27.53% -13.05%
其他产品生产 113.42 76.89 32.21% 71.53% 73.84% -5.51%
合计 26,464.10 18,240.41 31.07%
主营业务分产品情况
炸药 18,093.32 12,057.77 33.36% 6.76% 10.66% -2.79%
管类 4,720.67 3,570.75 24.36% -11.72% -11.20% -0.35%
索类 1,213.34 492.43 59.42% -4.86% -4.69% -0.06%
工程施工 2,323.35 2,042.57 12.09% 14.89% 27.53% -13.05%
其他产品生产 113.42 76.89 32.21% 71.53% 73.84% -5.51%
合计 26,464.10 18,240.41 31.07%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为32.00万元
2、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
甘肃省 3,453.41 100.00%
贵州省 22,950.87 -9.15%
其他省份 59.82 -63.44%
合计 26,464.10 4.08%
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（三）报告期内公司利润构成、主营业务或结构、主营业务盈利能力未发生变化。
（四）报告期内公司资产构成情况：
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期末账面余额 年初账面余额 增长额 增长率
应收帐款 65,080,908.80 67,418,834.95 -2,337,926.15 -3.47%
其他应收款 34,561,178.78 19,585,624.55 14,975,554.23 76.46%
预付帐款 28,838,505.17 41,370,691.33 -12,532,186.16 -30.29%
存货 56,266,626.82 40,597,145.72 15,669,481.10 38.60%
长期股权投资 15,839,445.10 8,896,327.18 6,943,117.92 78.04%
固定资产原价 218,919,408.28 191,528,692.72 27,390,715.56 14.30%
在建工程 105,257,053.72 84,320,185.03 20,936,868.69 24.83%
无形资产 113,504,580.92 82,388,134.12 31,116,446.80 37.77%
短期借款 97,397,868.69 101,697,868.74 -4,300,000.05 -4.23%
净资产 480,452,309.09 492,881,485.99 -12,429,176.90 -2.52%
资产总计 757,143,038.60 740,078,580.86 17,064,457.74 2.31%
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报告期内：公司总资产75,714.3万元，比年初74,007.86万元增长了2.31%，净资产年末数为48,045.23万元，比去年同期数49,288.15万元减少2.52%。
公司其他应收款增加了1497.56万元,增长了76.46%的原因是新增合并甘肃雪松矿用公司增加108万元及联合公司增加并购重组的往来款424万元,新联爆破公司增加分包工程款163万元。
公司长期投权投资增加了694万元，增长了78.04%的主要原因是公司的控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司以及投资建立各地爆破公司。
本期无形资产增加了3111.64万元,增长37.77%的主要原因是公司于2007年4月久联集团公司支付了2,802.34元的土地款及公司收购甘肃雪松化工公司新增土地使用权并入403.35万元。
（五）公司财务数据同比发生重大变动的说明
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报表明细项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减金额 增减比例
营业收入 266,484,585.15 256,892,702.12 9,591,883.03 3.73%
销售费用 10,964,682.67 7,932,146.65 3,032,536.02 38.23%
管理费用 39,312,807.89 43,160,651.09 -3,847,843.20 -8.92%
财务费用 2,529,883.31 927,874.26 1,602,009.05 172.65%
净利润 15,743,922.55 15,679,146.18 64,776.37 0.41%
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销售费用增加303万元,增长38.23%的主要原因是报告期内甘肃久联和平民爆公司及甘肃雪松矿用化工公司并入增加销售费用385万元。
公司财务费用增加160万元，增长172.65%的主要原因是本报告期增加贷款金额及贷款利率提高形成。
（六）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动现金流量构成情况：
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指标 2007年1-6月 2006年1-6月 同比增减额 同比增减率（%）
经营活动产生的现金流量净额 25,091,730.64 21,257,159.57 3,834,571.07 18.04%
投资活动产生的现金流量净额 -62,819,709.05 -18,687,326.17 -44,132,382.88 236.16%
筹资活动产生的现金流量净额 -40,714,374.07 -32,056,402.96 -8,657,971.11 27.01%
现金及现金等价物净增加额 -78,442,352.48 -29,486,569.56 -48,955,782.92 166.03%
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说明: 本年度公司经营活动产生的现金流量增加了383.46万元,同比增加了18.04%,主要原因是公司本报告期较上年同期增加收入959万元。投资活动产生的现金流出量增加了4413万元,增加了236.16%,主要是公司本报告期出资1360万元收购甘肃雪松公司及联合公司出资686万元收购省内物资公司和投资爆破公司；本报告期内募集资金项目支出4811.32万元（抵减收回爆破公司投资1900万元后支出2911.32万元）。筹资活动产生的现金流出量增加866万元，同比增加27.01%，主要原因是公司分配股利、偿付利息支付的现金较上年同期增加了723.98万元。
（七）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（八）主要控股子公司经营情况：
公司现拥有5家控股子公司，无参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（1）贵州新联爆破工程有限公司
注册资本6500万元，股份公司于2007年4月减少对贵州新联爆破工程有限公司投资1900万元，占股权比例96.92%。公司主要经营房屋建筑施工、爆破与拆除工程。截止2007年6月30日，公司总资产为9,433.36万元，净资产为6,492.32万元，报告期内实现主营业务收入2,373.35万元，实现净利润为3.96万元。
（2）贵阳久联化工有限责任公司
注册资本6355.82万元，股份公司占股权比例51%。公司主要经营民用爆破器材生产、销售、研究与开发。截止2007年6月30日，公司总资产为10,593.09万元，净资产为7,692.68万元，报告期内实现主营业务收入4,370.42万元，实现净利润为488.68万元。
（3）贵州联合民爆器材经营有限责任公司
注册资本1200万元，股份公司占股权比例的40%。公司主要经营民用爆破器材（持许可证经营），化工产品及原料（化学危险品及专项管理的除外），二、三类机电产品，建筑材料，新旧车（除小轿车）；废旧金属回收（在郊区的分支机构经营）。截止2007年6月30日，公司总资产为12,158.88万元，净资产为4,227.37万元，报告期内实现主营业务收入19,987.29，实现净利润为87.24万元。
（4）甘肃久联和平民爆有限责任公司（正在进行工商变更）
注册资本2852.6万元，系公司的全资子公司,主要经营铵梯炸药、乳化炸药、震源药柱等民爆产品的生产销售。截止2007年6月30日，公司总资产为5,697.58万元，净资产为2,285.07万元,报告期内实现主营业务收入3,019.95万元，实现净利润为313.47万元。
（5）甘肃雪松矿用化工有限责任公司（正在进行工商变更）
注册资本761.42万元,系公司的全资子公司,主要经营 粉状乳化炸药、雷管的生产和销售。截止2007年6月30日，公司总资产为5,303.45万元，净资产为2,221.72万元,报告期内实现主营业务收入442万元，实现净利润为11.61万元。
（九）经营中的问题与困难：
1、上半年由于国家宏观调控，一些工程项目启动较晚；雨季较长，影响施工，从而影响民爆产品的使用；国家对煤矿进行安全整顿、民爆数据采集系统的使用不畅等原因的影响，公司的生产、销售量均有不同程度的下降。
2、受民爆行业产品结构调整的影响，传统民爆产品火雷管、导火索、铵锑炸药等产品排产计划减少。
3、原材料等价格上涨较快，产品单位成本上升。受国家宏观经济形势（快速发展）的影响，物资加速流转，需求旺盛，原来物资供大于求的局面已转化为供不应求的局面，导致公司使用的部份原材料价格一路飚升，成本增长较快。
（十）报告期内公司的投资情况：
1、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
公司在农业银行、工商银行、交通银行开设募集资金专户3个，报告期末，募集资金余额为3750.14万元。
2、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 25,301.96 报告期内已使用募集资金总额 2,911.32
已累计使用募集资金总额 21,551.82
承诺项目 是否 原计划投 报告期内 累计已投入 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
已变 入总额 投入金额 金额 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
更项 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
目 计算） 进度 收益 重大变
化
年产12000吨AE型粉状 否 4,670.00 665.82 4,533.53 97.08% 36.37 2006年12月30 是 是 否
乳化炸药生产线技术 日
改造项目药生产线技
术改造项目
年产8000吨HLC型粉状 否 1,139.88 479.88 1,139.78 100.00% 0.00 2007年10月30 是 是 否
乳化炸药生产线 日
年产12000吨无梯改性 否 3,000.00 371.59 1,318.36 43.95% 0.00 2007年12月30 是 是 否
铵油炸药生产线（思 日
南分公司）
年产3000万发钝感电 否 4,110.00 94.57 3,642.85 88.63% 152.51 2006年12月30 是 是 否
雷管生产线技术改造 日
项目
年产1000万发导爆管 否 1,727.00 73.34 1,150.32 66.61% 0.11 2007年12月30 是 是 否
雷管生产线技术改造 日
项目
1000万米导爆索生产 否 2,043.00 202.96 1,642.67 80.40% 3.96 2006年12月30 是 是 否
线技术改造项目 日
贵州新联爆破工程有 否 4,500.00 -1,900.00 4,500.00 100.00% 0.00 2006年12月30 是 否 否
限公司增资 日
民爆技术中心项目 否 817.00 119.07 820.22 100.00% 0.00 2006年12月30 是 是 否
日
12000吨改性铵油技术 否 3,700.00 2,804.09 2,804.09 75.79% 0.00 2008年6月30日 是 是 否
改造生产线（五五分
公司）
合计 - 25,706.8 2,911.32 21,551.82 - 192.95 - - - -
8
分项目说明未达到计 新联爆破工程公司增资项目，由于公司未能达到要获得的建筑工程施工总承包壹级资质、公路建设工程总承
划进度或预计收益的 包壹级资质的相关升级指标要求，致使项目进度和预计收益受到影响。
情况和原因
项目可行性发生重大 1、取消5000吨乳化炸药生产线项目的说明：（1）原项目经过公司依靠自有资金不断的技术改造，具备正常
变化的情况说明 生产能力，产能已达9500吨，是目前公司满足市场需求的主要生产线之一，不宜在近期作较大的改造。且公
司新上的12000吨粉状乳化生产线工艺流程前半段，工艺、工装设备已涵盖膏状乳化生产过程，不必重复建设
。（2）随着公司产品结构调整的逐步到位，保留该项目产品及规模，在相当一段时间内，有利于公司对市场
需求的合理调整，增加公司产品的竞争力。2、将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目，变更为年产
12000吨改性硝铵炸药异地搬迁改造项目的情况说明：（1）根据民爆行业关于在2007年前要淘汰5000吨规模
炸药生产企业的要求，再建设4000吨膨化硝铵炸药生产线变得已无必要。(2)原项目所拟建4000吨炸药规模已
不适应思南周边经济发展的需要，为扩大公司产品在思南县周边的份额，增加公司产品销售收入，增强公司
产品的竞争力，减少从公司总部运输炸药产品至思南周边县市区发生的运输费用。从公司产业的布局角度考
虑，需实施更大规模的、适应思南周边经济需求的炸药品种。（3）在民爆行业“总量控制，扶优扶强”精神
下，几经汇报，形成国防科工委爆字（2006）88号文，要求“在贵州久联民爆器材发展股份有限公司收购贵
州开阳警民化工厂，上缴其企业凭照，撤销生产场点并做好善后处理工作后，同意久联民爆器材发展股份有
限公司思南分公司异地搬迁改造，淘汰思南分公司原有工业炸药生产线，在思南县新建一条年产12000吨的连
续化、自动化（含装药、包装）改性铵油炸药生产线。”
募集资金项目实施地 将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目，拟变更为年产12000吨改性硝铵炸药异地搬迁改造项目的情
点变更情况 况说明：原项目改造地地处思南县县城范围内，随着思南县县城的扩大，按照行业要求，项目在原定地改造
所需的安全距离不够，需另外选址进行。
募集资金项目实施方 无
式调整情况
募集资金项目先期投 本报告期无弥补先期投入情况
入及置换情况
用闲置募集资金暂时 无
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 无
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 无
用途、去向以及募集
资金其他使用情况
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注：公司2007年3月26日第二届董事会第十一次会议及4月17日2006年年度股东大会均审议通过了对募集资金项目的变更议案，同时会议决议公告于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。
3、变更项目情况
单位：（人民币）万元
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变更投资项目的资金总额 6,700.00
变更后的项目 对应的原承诺 变更后项 报告期内 累计已投 实际投 报告期内 项目建成时间 是否 是否 变更后的
项目 目拟投入 投入金额 入金额 资进度 实现的收 或预计建成时 符合 符合 项目可行
金额 （%） 益（以利 间 计划 预计 性是否发
润总额计 进度 收益 生重大变
算） 化
年产12000吨无 年产4000吨膨 3,000.00 371.59 1,318.36 43.95% 0.00 2007年12月30 是 是 否
梯改性铵油炸 化硝铵炸药生 日
药生产线（思 产线技术改造
南分公司） 项目
年产12000吨无 年产5000吨（ 3,700.00 2,804.09 2,804.09 75.79% 0.00 2008年06月30 是 是 否
梯改性铵油技 膏状）乳化炸 日
术改造生产线 药生产线技术
（五五生产分 改造项目
公司）
合计 - 6,700.00 3,175.68 4,122.45 - 0.00 - - - -
分项目说明变 1、将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目，变更为年产12000吨改性硝铵炸药异地搬迁改造项目原因：（1
更原因及变更 ）根据民爆行业关于在2007年前要淘汰5000吨规模炸药生产企业的要求，再建设4000吨膨化硝铵炸药生产线变得已
程序 无必要。（2）原项目所拟建4000吨炸药规模已不适应思南周边经济发展的需要，为扩大公司产品在思南县周边的份
额，增加公司产品销售收入，减少从公司总部运输炸药产品至思南周边县市区发生的运输费用，从公司产业的布局
角度考虑，需实施更大规模的、适应思南周边经济需求的炸药品种。（3）原项目改造地地处思南县县城范围内，随
着思南县县城的扩大，原项目改造在原定地改造所需的安全距离不够，需另外选址进行。（4）在行业“总量控制，
扶优扶强”精神下，几经汇报，形成国防科工委爆字（2006）88号文，要求“在贵州久联民爆器材发展股份有限公
司收购贵州开阳警民化工厂，上缴其企业凭照，撤销生产场点并做好善后处理工作后，同意久联民爆器材发展股份
有限公司思南分公司异地搬迁改造，淘汰思南分公司原有工业炸药生产线，在思南县新建一条年产12000吨的连续化
、自动化（含装药、包装）改性铵油炸药生产线。”2、取消年产5000吨（膏状）乳化炸药生产线技术改造项目，变
更为年产12000吨无梯改性铵油技术改造生产线（五五生产分公司）的原因：（1）原项目经过公司依靠自有资金不
断的技术改造，具备正常生产能力，产能已达9500吨，是目前公司满足市场需求的主要生产线之一，不宜在近期实
施较大的改造。且公司新上的12000吨粉状乳化生产线工艺流程前半段工艺、工装设备已涵盖膏状乳化生产过程，不
必重复建设。（2）、随着公司产品结构调整的逐步到位，保留该项目产品及规模，在相当一段时间内，有利于公司
对市场需求的合理调整，增加公司产品的竞争力。（3）《民用爆破器材行业“十一五”规划纲要》明确提出在“十
一五”末期要基本淘汰铵锑炸药。国防科工委民爆局2006年9月成都会议决定对2007年的铵锑炸药生产，只能按凭照
能力的60%排产的规定，充分说明淘汰铵锑炸药的速度越来越快，时间越来越近。虽然五五生产分公司12000吨AE型
粉状乳化炸药生产线已于2006年12月试运行，短期内有望尽快达产，一定程度上可以满足市场需求的状况，但对今
后市场的增量需求无保证手段，为此公司需尽快对原五五分公司铵梯炸药生产线进行技术改造，将其改造成12000吨
无梯改性铵油炸药生产线，以适应市场需要和民爆行业发展的要求。3、变更程序：公司2007年3月26日第二届董事
会第十一次会议及4月17日2006年年度股东大会均审议通过了对募集资金项目的变更议案，同时会议决议公告于《中
国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。
分项目说明未 无
达到计划进度
或预计收益的
情况和原因
变更后的项目 无
可行性发生重
大变化的情况
说明
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3、报告期内公司无对外投资情况。
（十一）下半年的展望：
1、随着外部宏观环境的改善，公司将勇敢面对现实，克服困难，精心组织，认真落实，努力完成公司董事会制定的2007年的各项经济指标。
2、健全安全生产长效机制,切实保障生产安全。各单位要根据“四超、双基达标”安全专项检查的要求认真进行自查，并认真组织进行“安全月”工作总结，对查出的问题进行认真整改，确保“四超、双基达标”安全专项检查顺利通过。
3、继续抓紧实施技措技改工作、募资项目工作和新产品开发工作，推动公司技术进步，提高公司核心竞争力，适应民爆产品发展的要求，首当其中的主要任务是确保12000吨粉状乳化炸药、3000万发钝感电雷管、1000万米导爆索等三个项目通过外部验收；确保贵阳久联化工公司年产8000吨粉状乳化炸药生产线在9月份竣工投产；确保思南12000吨改性铵油炸药生产线在年末建成；同时根据国防科委民爆局关于在2007年年底淘汰铵锑炸药生产线、火雷管、导火索等规定，积极做好相关的技改技措工作，以应对市场对民爆产品的挑战。
4、加强原材料采购工作的计划性和协调性，继续抓好主要原材料的供应保障工作，不断提高采购质量，采取切实可行的措施及手段，尽最大努力降低原材料的采购成本。
5、抓紧完成甘肃久联民爆集团公司工商注册登记工作，并抓紧完成甘肃久联民爆集团公司对甘肃省内其他民爆厂家的整合重组工作。
6、继续跟踪省外民爆生产厂家的改革动向，加强与各地州市民爆产品流通企业的谈判，稳步推进省内民爆产品营销网络的建设。
7、加强成本费用的管理和控制，落实节能降耗措施。
8、继续搞好省内市场民爆产品销售的同时，大力开发省外市场，抓好产品的运输和售后服务工作，抓好新产品的宣传和推广工作。
对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的 净利润比上年同期增长幅度小于30%
预计
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 25,305,844.86
业绩变动的原因说明 并购产生的增量利润
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（十二）执行新会计准则对报告期内财务状况及经营业绩的影响：
1、根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更减少母公司当期损益613万元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，公司将原计入在建工程的土地使用权调入无形资产，并在当期摊销，此变更增加当期管理费用30.47万元。
3、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，公司将应付福利费的余额在第一个会计期冲减管理费用，此变更减少当期管理费用383.51万元。
4、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，公司对股权投资差额不再摊销，此变更增加投资收益30.2万元
5、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更减少本期所得税费用总额0.1万元。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，根据中国证监会颁布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号等文件的要求，在贵州证监局、深圳证券交易所的统一部署和指导下，本公司于2007年4月20日下发了《关于作好“开展加强上市公司治理专项活动”的通知》，积极开展公司治理专项活动，成立了由董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，组织公司董事、监事、高管人员对公司治理相关文件进行认真学习，并制订了详细的公司治理专项活动工作计划及活动安排。根据工作计划，从4月下旬开始，公司治理专项活动领导小组本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、部门规章，以及《公司章程》等内部规章制度对公司治理情况进行了认真核查。2007年7月21日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，并登载于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上，公司设立电话、传真等多种联系方式及设立监督箱等方式，广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。同时按照要求，及时修订《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》。
报告期内，公司不断完善法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
（二）2006 年度利润分配执行情况及2007年中期利润分配方案
1．2006 年度利润分配执行情况
根据本公司2007 年4月17日召开的公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31 日公司总股本110,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币2.5 元（含税），共计2750万元。本次利润分配后，合并会计报表未分配利润为2,442,625.83元，结转以后年度分配。公司已于2007 年5月23日完成了利润分配工作。
2．2007年中期利润分配方案
2007 年半年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无证券投资情况
（五）报告期内，公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
（六）报告期内，公司重大资产收购、出售及重组事项。
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交易对方或 被收购或置入资 购买日 交易价格 自购买日起 本年初至本 是否 定价原则说明 所涉及 所涉
最终控制方 产 至报告期末 期末为公司 为关 的资产 及的
为公司贡献 贡献的净利 联交 产权是 债权
的净利润（ 润（适用于 易（ 否已全 债务
适用于非同 同一控制下 如是 部过户 是否
一控制下的 的企业合并 ，说 已全
企业合并） ） 明定 部转
价原 移
则）
甘肃雪松矿 甘肃雪松矿用化 2007年02月14 2,210.00 11.61 0.00 否 转让价款以中和正信 否 是
用化工有限 工有限责任公司 日 会计师事务所以2006
责任公司工 100％股权 年11月30日为基准日
会及宋永平 进行评估后的净资产
等22名自然 评估值2210万元为基
人 准确定
贵州久联企 贵州久联企业集 2007年04月19 2,802.34 0.00 0.00 是 以国土资源部国土资 是 是
业集团有限 团有限责任公司 日 ［2006］307号文《
责任公司 位于贵州省贵阳 关于发布实施〈全国
市花溪区桐木岭 工业用地出让最低价
222408平方米土 标准〉的通知》为依
地使用权 据确定
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（六）报告期内，公司重大关联交易事项。
报告期内，公司重大关联交易事项见上表中收购贵州久联企业集团有限责任公司位于花溪区桐木岭的一块土地使用权。
（七）重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2．报告期内，公司对外担保情况。
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000.00
担保总额占净资产的比例 2.42%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
（八）公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况
根据深圳证券交易所《中小企业板块上市公司特别规定》的要求，以及公司经营活动的实际需要，公司设立了内部审计部，明确了审计部的负责人，并进一步完善了审计部的内部管理制度和职能。报告期内，公司审计部严格按照《内部审计制度》规定的工作内容及程序开展工作，审计人员积极参加公司财务部组织的财务工作会议，及时了解各项财务工作的最新进展；并对公司的资金及财产管理、会计报告的合规合法情况、内部控制制度的执行情况等进行了监督检查；报告期内，审计部在工作中独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉，直接对董事会负责。
（九）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责，勤勉尽责地履行职务，督促公司遵守法律、法规、规章、深圳证券交易所的各项规定和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责，按照参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。
报告期内董事会的召开情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两
次未亲自出
席会议
杨胜利 董事长 2 0 0 否
吴成滨 总经理 2 0 0 否
王保林 董事 2 0 0 否
梁建新 董事会秘书 2 0 0 否
刘顺强 董事 2 0 0 否
杜安学 董事 2 0 0 否
陈厚义 独立董事 2 0 0 否
范新强 独立董事 2 0 0 否
黄钧儒 独立董事 2 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）公司独立董事关于公司累计和当期对外担保，与关联方资金往来等情况的独立意见。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，作为贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公司2007 年上半年对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
（1）关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2007年上半年度，公司无任何形式的违规对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（2）关于公司与关联方资金往来事项
2007年上半年度，公司与关联方无资金往来发生，不存在对资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
（十一）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
（十二）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
贵州久联企业集团有限责任 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 履约中 按约履行，情况良好。
公司 量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十；自改革方案实施
之日起，在12个月内不上市交易或者转让，在前述承诺
期期满后36个月内，通过证券交易所转让股份的交易价
格不低于6.54元。（期内若公司发生派息、送配股、资
本公积金转增股权等除权除息事项的，应对前述承诺的
公司股价作除权除息处理）
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注：2007 年5 月23日公司完成了2006年度利润分配方案的执行，每10股派发现金股利人民币2.5元。公司大股东贵州久联企业集团有限责任公司在股权分置改革过程中作出的特殊承诺，经过除权除息后，通过证券交易所转让股份的交易价格由原来的“不低于6.79元”变为“不低于6.54元”。
（十三）投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照公司所制定的投资者关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2007 年4月9日在投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了2006 年年度报告网上说明会，得到了广大投资者的热情参予，对投资者的提问进行了认真细致地回答，促进了与投资者的交流、沟通，增强了投资者对公司的信心。
（十四）其他重大事项信息
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公告日期 公告内容 公告编号 信息披露报纸
2007-01-09 新生产线投产公告 2007-001 《中国证券报》《证券时报》
2007-01-18 关于收购工作的情况公告 2007-002 《中国证券报》《证券时报》
2007-02-05 公司第二届董事会第十次会议决议公告 2007-003 《中国证券报》《证券时报》
公司资产收购暨合并成立甘肃久联民爆有限责任 2007-004 《中国证券报》《证券时报》
公司公告
拟收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司股权资产 《中国证券报》《证券时报》
评估报告书摘要
2007-02-28 2006年度业绩快报 2007-005 《中国证券报》《证券时报》
2007-03-28 公司第二届董事会第十一次会议决议公告 2007-006 《中国证券报》《证券时报》
2006年度董事会关于募集资金使用情况的专项说 2007-007 《中国证券报》《证券时报》
明
2006年年度报告摘要 2007-008 《中国证券报》《证券时报》
独立董事关于2006年度高管人员激励薪酬的独立 2007-009 《中国证券报》《证券时报》
意见
关于变更募集资金投资项目的公告 2007-010 《中国证券报》《证券时报》
日常关联交易公告 2007-011 《中国证券报》《证券时报》
第二届监事会第六次会议公告 2007-012 《中国证券报》《证券时报》
召开2006年年度股东大会通知公告 2007-013 《中国证券报》《证券时报》
关于关联交易的公告 2007-014 《中国证券报》《证券时报》
2006年年度报告 《中国证券报》《证券时报》
关于公司2006年度控股股东及其他关联方资金占 《中国证券报》《证券时报》
用情况的专项说明
2006年度财务报告之审计报告 《中国证券报》《证券时报》
2007-04-06 关于举行2006年年度报告网上说明会的通知 2007-015 《中国证券报》《证券时报》
2007-04-18 2006年年度股东大会决议公告 2007-016 《中国证券报》《证券时报》
2006年年度股东大会法律意见书 《中国证券报》《证券时报》
2007-04-25 第二届董事会第十二次会议决议公告 2007-017 《中国证券报》《证券时报》
2007年第一季度报告 《中国证券报》《证券时报》
2007-05-17 2006年度分红派息实施公告 2007-018 《中国证券报》《证券时报》
2007-06-28 第二届董事会第十三次会议决议公告 2007-019 《中国证券报》《证券时报》
为全资子公司甘肃久联和平民爆有限责任公司提 2007-020 《中国证券报》《证券时报》
供担保的公告
新生产线通过验收的公告 2007-021 《中国证券报》《证券时报》
公司信息披露事务管理制度 《中国证券报》《证券时报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务报告（未经审计）
（一）财务会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1．公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
2．载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3．报告期内公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
以上文件均齐备、完整、并备于公司证券部以供查阅。
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
董事长：杨胜利
2007年8月28日
资产负债表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 172,820,986.00 64,270,741.56 251,263,338.48 113,631,432.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,706,024.00 30,000.00 1,570,000.00
应收账款 65,080,908.80 16,716,647.68 67,418,834.95 8,138,596.33
预付款项 28,838,505.17 12,943,006.64 41,370,691.33 20,282,370.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 34,561,178.78 34,477,114.62 19,585,624.55 19,439,335.78
买入返售金融资产
存货 56,266,626.82 25,586,381.53 40,597,145.72 19,650,208.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 360,274,229.57 154,023,892.03 421,805,635.03 181,141,943.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,839,445.10 158,368,367.83 8,896,327.18 163,944,531.62
投资性房地产
固定资产 155,283,741.10 50,727,853.34 135,491,587.26 53,491,062.22
在建工程 105,257,053.72 86,699,178.19 84,320,185.03 73,569,530.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,504,580.92 78,658,720.38 82,388,134.12 51,253,981.24
开发支出
商誉 4,740,819.62 4,740,819.62
长期待摊费用
递延所得税资产 2,243,168.57 152,404.32 2,435,892.62 152,404.32
其他非流动资产
非流动资产合计 396,868,809.03 374,606,524.06 318,272,945.83 342,411,509.62
资产总计 757,143,038.60 528,630,416.09 740,078,580.86 523,553,453.56
流动负债：
短期借款 97,397,868.69 86,000,000.00 101,697,868.74 76,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,068,520.00 1,813,575.00 600,000.00
应付账款 26,089,437.96 10,900,359.24 33,289,930.07 8,142,844.71
预收款项 33,651,746.89 610,240.73 21,691,993.07 572,868.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,440,977.08 501,058.13 20,892,842.55 6,721,259.83
应交税费 19,338,144.87 4,756,440.53 19,421,909.94 2,697,520.31
应付股利 6,803,490.00 6,211,610.00
应付利息 2,285,332.98
其他应付款 60,416,870.20 10,773,678.07 40,520,937.02 1,756,410.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 273,207,055.69 119,753,386.70 241,614,389.37 96,490,903.82
非流动负债：
长期借款 1,800,000.00
应付债券
长期应付款 3,483,673.82 1,483,673.82 3,782,705.50 1,782,705.50
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,483,673.82 1,483,673.82 5,582,705.50 1,782,705.50
负债合计 276,690,729.51 121,237,060.52 247,197,094.87 98,273,609.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 240,190,746.94 240,190,746.94 240,190,746.94 240,190,746.94
减：库存股
盈余公积 44,152,077.88 32,200,543.08 44,152,077.88 32,200,543.08
一般风险准备
未分配利润 19,180,941.97 25,002,065.55 30,937,019.42 42,888,554.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 413,523,766.79 407,393,355.57 425,279,844.24 425,279,844.24
少数股东权益 66,928,542.30 67,601,641.75
所有者权益合计 480,452,309.09 407,393,355.57 492,881,485.99 425,279,844.24
负债和所有者权益总计 757,143,038.60 528,630,416.09 740,078,580.86 523,553,453.56
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利润表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 266,484,585.15 82,994,723.64 256,892,702.12 93,784,467.17
其中：营业收入 266,484,585.15 82,994,723.64 256,892,702.12 93,784,467.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 239,073,750.62 71,625,131.30 223,552,796.91 81,097,055.39
其中：营业成本 183,776,466.56 54,704,487.06 168,922,835.05 57,161,328.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,482,807.02 734,824.73 2,609,289.86 829,354.09
销售费用 10,964,682.67 2,486,500.54 7,932,146.65 3,522,213.07
管理费用 39,312,807.89 11,510,730.77 43,160,651.09 18,471,821.77
财务费用 2,529,883.31 2,181,485.03 927,874.26 1,112,337.61
资产减值损失 7,103.17 7,103.17
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -29,491.12 5,459,080.36
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 27,410,834.53 11,369,592.34 33,310,414.09 18,146,492.14
列）
加：营业外收入 3,071,081.29 8,409.23 19,380.68 850.00
减：营业外支出 2,933,613.25 26,513.40 264,397.46 229,231.82
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 27,548,302.57 11,351,488.17 33,065,397.31 17,918,110.32
号填列）
减：所得税费用 6,768,658.53 1,737,976.84 9,633,959.73 2,218,608.20
五、净利润（净亏损以“-”号填 20,779,644.04 9,613,511.33 23,431,437.58 15,699,502.12
列）
归属于母公司所有者的净利润 15,743,922.55 15,679,146.18
少数股东损益 5,035,721.49 7,752,291.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.09 0.14 0.14
（二）稀释每股收益
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现金流量表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 330,988,951.62 90,635,847.09 311,020,277.56 105,716,958.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,553,925.56 238,837.05 12,791,586.11 6,690,254.30
经营活动现金流入小计 333,542,877.18 90,874,684.14 323,811,863.67 112,407,212.69
购买商品、接受劳务支付的现金 185,328,983.49 39,589,083.58 200,854,357.66 58,650,843.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 61,763,951.18 32,105,654.13 49,061,026.17 27,671,048.79
金
支付的各项税费 30,587,673.72 9,562,968.53 29,943,793.70 11,984,347.32
支付其他与经营活动有关的现金 30,770,538.15 13,444,788.89 22,695,526.57 8,873,054.50
经营活动现金流出小计 308,451,146.54 94,702,495.13 302,554,704.10 107,179,294.48
经营活动产生的现金流量净额 25,091,730.64 -3,827,810.99 21,257,159.57 5,227,918.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,000,000.00
取得投资收益收到的现金 845,368.76 8,677,170.57 104,648.17 12,244,229.03
处置固定资产、无形资产和其他 455,356.00 800.00 731,272.66 17,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,300,724.76 27,677,970.57 835,920.83 12,262,029.03
购建固定资产、无形资产和其他 49,519,296.44 41,838,675.55 15,769,237.75 16,957,542.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,601,137.37 18,398,793.03 3,754,009.25 3,633,723.75
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,120,433.81 60,237,468.58 19,523,247.00 20,591,265.83
投资活动产生的现金流量净额 -62,819,709.05 -32,559,498.01 -18,687,326.17 -8,329,236.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,312,000.00 3,491,224.77
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 95,399,200.00 83,000,000.00 68,080,000.00 48,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 253,626.73 253,626.73 613,634.71 602,784.71
筹资活动现金流入小计 97,964,826.73 83,253,626.73 72,184,859.48 48,602,784.71
偿还债务支付的现金 100,198,097.00 73,000,000.00 73,000,000.00 53,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 38,481,103.80 23,227,008.36 31,241,262.44 24,105,058.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,679,200.80 96,227,008.36 104,241,262.44 77,105,058.32
筹资活动产生的现金流量净额 -40,714,374.07 -12,973,381.63 -32,056,402.96 -28,502,273.61
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,442,352.48 -49,360,690.63 -29,486,569.56 -31,603,592.20
加：期初现金及现金等价物余额 251,263,338.48 113,631,432.19 285,929,026.26 152,586,332.85
六、期末现金及现金等价物余额 172,820,986.00 64,270,741.56 256,442,456.70 120,982,740.65
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所有者权益变动表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 110, 240 43,3 29,9 66,9 490 110, 240 37, 24, 55, 466,
000, ,19 80,3 42,6 31,8 ,44 000, ,07 075 073 145 367,
000. 0,7 56.4 25.8 64.1 5,5 000. 3,4 ,15 ,32 ,91 840.
00 46. 2 3 8 93. 00 46. 6.5 2.3 5.0 82
94 37 94 2 5 1
加：会计政策变更 771, 994, 669, 2,4 -90 -90,
721. 393. 777. 35, ,44 441.
46 59 57 892 1.1 16
.62 6
前期差错更正 -1, -1, -3,7
854 854 09,6
,80 ,80 07.4
3.7 3.7 2
0 2
二、本年年初余额 110, 240 44,1 30,9 67,6 492 110, 240 35, 22, 55, 462,
000, ,19 52,0 37,0 01,6 ,88 000, ,07 220 218 055 567,
000. 0,7 77.8 19.4 41.7 1,4 000. 3,4 ,35 ,51 ,47 792.
00 46. 8 2 5 85. 00 46. 2.8 8.6 3.8 24
94 99 94 2 3 5
三、本年增减变动 -11, -673 -12 117 8,1 7,7 11, 27,8
金额（减少以“- 756, ,099 ,42 ,30 60, 24, 876 77,8
”号填列） 077. .45 9,1 0.0 003 107 ,39 01.1
45 76. 0 .60 .20 0.3 3
90 3
（一）净利润 15,7 5,03 20, 38, 18, 57,1
43,9 5,72 779 984 188 72,7
22.5 1.49 ,64 ,11 ,60 19.0
5 4.0 0.8 8.2 7
4 0 7
（二）直接计入所 117 112 230,
有者权益的利得和 ,30 ,70 000.
损失 0.0 0.0 00
0 0
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投 117 112 230,
资单位其他所有者 ,30 ,70 000.
权益变动的影响 0.0 0.0 00
0 0
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 15,7 5,03 20, 117 38, 18, 57,4
）小计 43,9 5,72 779 ,30 984 301 02,7
22.5 1.49 ,64 0.0 ,11 ,30 19.0
5 4.0 0 0.8 8.2 7
4 0 7
（三）所有者投入 2,28 2,2 3,4 3,49
和减少资本 2,00 82, 91, 1,22
0.00 000 224 4.77
.00 .77
1.所有者投入资本 2,28 2,2 3,4 3,49
2,00 82, 91, 1,22
0.00 000 224 4.77
.00 .77
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27, -7,9 -35 8,1 -31 -9, -33,
500, 90,8 ,49 60, ,26 916 016,
000. 20.9 0,8 003 0,0 ,14 142.
00 4 20. .60 03. 2.7 71
94 60 1
1．提取盈余公积 8,1 -8,
60, 160
003 ,00
.60 3.6
0
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -27, -7,9 -35 -23 -9, -33,
股东）的分配 500, 90,8 ,49 ,10 916 016,
000. 20.9 0,8 0,0 ,14 142.
00 4 20. 00. 2.7 71
94 00 1
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 110, 240 44,1 19,1 66,9 480 110, 240 43, 29, 66, 490,
000, ,19 52,0 80,9 28,5 ,45 000, ,19 380 942 931 445,
000. 0,7 77.8 41.9 42.3 2,3 000. 0,7 ,35 ,62 ,86 593.
00 46. 8 7 0 09. 00 46. 6.4 5.8 4.1 37
94 09 94 2 3 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年半年报会计报表附注
一、公司简介
1、公司基本情况：
贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经贵州省人民政府黔府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称“久联集团公司”）联合贵州思南五峰化工有限责任公司（以下简称“思南五峰公司”）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七0八铝箔厂，南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。2004年8月24日,公司在深圳证券交易所成功发行4000万股A股,经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信验字（2004）第4-024号验资报告验证。公司于2004年12月16日办理了工商变更登记手续，注册资本由7000万元变更为11,000.00万元。
公司法定代表人：杨胜利。
经营范围：民用爆破器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营。
注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区
2、公司基本组织机构
公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会和经理班子，经理班子下设经济运行部、经理部、财务投资部、人力资源部、证券部、审计部、供销保障部、技术开发中心、信息中心9个职能部门及9844生产分公司、9855生产分公司、思南生产分公司、营销分公司四个分公司，投资控股贵州新联爆破工程有限公司（以下简称“新联爆破公司”），贵阳久联化工有限责任公司(以下简称“贵阳久联化工公司”)、贵州联合民爆器材经营有限责任公司(以下简称“联合经营公司”)、甘肃久联和平民爆有限责任公司（以下简称“甘肃久联和平民爆公司”）、甘肃雪松矿用化工有限责任公司五个子公司。
3、财务会计报告经公司董事会批准于2007年8月27日报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》及其各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计制度：本公司执行财政部2006年2月15日新颁布的《企业会计准则》。
2、会计期间：自公历每年元月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确定标准：
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
（2）初始确认和后续计量
①、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益；
②、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益；
④、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；
⑤、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；
⑥、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
②、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；
③、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
①对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备；
②对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备；
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、坏账核算办法：
（1）坏账确认的标准：
①、债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产依法清偿后仍无法收回的应收款项；
②、因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；
（2）坏账核算的方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司以往经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理估计。根据久联股司董（2003）106号《减值准备计提制度》的规定，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备（其他应收款中，我公司备用金借款、差旅费借款不计提坏账准备），并计入当期损益，计提坏账准备的比例列示如下：
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序号 账龄 计提比例
1 1年以内 5%
2 1—2年 7%
3 2—3年 10%
4 3—4年 20%
5 4—5年 40%
6 5年以上 100%
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9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法
（1）存货的分类：原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（含库存商品、委托代销商品）。
（2）存货计价：产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法核算；其他存货采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
（3）存货跌价准备的计提：期末按分类存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号---企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B． 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C． 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
D． 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》确定；
E． 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号---债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
① 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回；
②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法：
（1）固定资产确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
（3）固定资产计价：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、缴纳的税金等作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。
③投资者投入的固定资产 ，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：直线法。各类固定资产的使用年限、年折旧率、残值率列示如下：
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序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率
1 房屋建筑物 20—40 2.5%—5% 0.208%—0.417% 0
2 机器设备 5—20 5%—20% 0.417%—1.667% 0
3 运输设备 8 12.50% 1.04% 0
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对全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值与尚可使用年限计提折旧。
（5）固定资产减值准备：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧，损坏，长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出核算，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预计可使用状态之日起，按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。
（2）在建工程减值准备：
年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益有很大的不确定性，或者其他足以证明在建工程已经发生减值的情形已经发生，计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号---债务重组》、《企业会计准则第16号---政府补助》和《企业会计准则第20号---企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、借款费用资本化核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以外因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、长期待摊费用摊销方法：
（1）公司筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
（2）其他长期待摊费用，在费用项目受益期内分期平均摊销。如果不能使以后期间受益的，将其摊余价值全部列入当期损益。
16、收入确认原则
产品、商品销售：已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
工程施工劳务：按照合同规定的形象进度分次确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入公司，已经发生的成本和劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
17、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
18、所得税会计处理方法
采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税资产或负债，按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得：企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
19、企业合并
(1)同一控制下的企业合并
对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额，计入损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
20、合并会计报表编制方法
（1）合并会计报表原则：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有控制权的子公司，本公司合并其会计报表。
（2）合并会计报表编制的方法：以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将公司与各分公司及各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐一合并，并计算少数股东权益。
（3）合并范围：纳入合并会计报表范围的子公司条件如下：
①公司拥有其半数以上权益性资本的子公司。
②通过与其他投资者协议，拥有其半数以上表决权资本的子公司。
③根据章程或协议，有权控制其财务和经营决策的子公司。
④有权任命其董事会等类似权力机构中多数成员的子公司。
⑤在其董事会或类似权力机构中拥有半数以上投票权的子公司。
21、会计政策、会计估计变更以及前期差错
本公司编制财务报表，依照财政部2006年颁布的《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的相关规定，对企业所得税采用资产负债表债务法，按资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，进行追溯调整。
22、利润分配
本公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金，提取比例为净利润的5%；
（四）分配股利。
五、税项:公司主要适用的税种和税率
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税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 33%、15%
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
营业税 营业收入 5%或3%
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1、企业所得税：
（1）公司获区内高新技术企业，经黔地税直字（2003）74号文批准适用15%的企业所得税优惠政策。甘肃雪松矿用化工有限责任公司享有15%的所得税优惠政策。
（2）贵阳久联化工公司、新联爆破公司、联合经营公司、甘肃久联和平民爆有限责任公司执行33%的企业所得税税率。
2、增值税：
按销售收入的17%计缴。
3、营业税：
子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是5%的营业税税率。
4、城市维护建设税：
（1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。
（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%计缴。
（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。
（4）子公司联合经营公司、甘肃久联和平民爆有限责任公司、甘肃雪松矿用化工有限责任公司按应纳流转税额的7%计缴。
（5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，因不同地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴均存在。
5、教育附加费：按应纳流转税额的3%计缴。
6、员工的个人所得税由公司及各子公司代扣代缴。
7、其他税项按国家规定计缴。
六：企业合并及合并财务报表
1．各控股子公司情况
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序号 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益
比率
1 贵州新联爆破 贵阳市花溪区孟 6500万元 房屋建筑施工、爆破与拆除工程 6,300.00万元 96.92%
工程有限公司 关
2 贵阳久联化工 贵阳高新技术开 6355.82万元 民用爆破器材生产、销售、研究 3241.47万元 51%
有限责任公司 发区新天园区 与开发
3 贵州联合民爆 贵阳市宝山北路 1200万元 批零兼营：民用爆破器材（持许 480万元 40%
器材经营有限 213号 可证经营），化工产品及原料（
责任公司 化学危险品及专项管理的除外）
，二、三类机电产品，建筑材料
，新旧车（除小轿车）；废旧金
属回收（在郊区的分支机构经营
）
4 甘肃久联和平 兰州市西固区和 2852.6万元 铵梯炸药、乳化炸药、震源药柱 2023.86万元 100%
民爆有限责任 平新村1号 的生产销售
公司
5 甘肃雪松矿用 兰州市白银市平 761.42万元 粉状乳化炸药、雷管的生产和销 2210.10万元 100%
化工有限责任 川区化工路 售
公司
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2、各控股孙公司情况
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序号 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益
比率
1 贵阳巨能化工 贵阳市外环城东路 50万元 批零兼营：精细化工产品 50万元 100%
有限公司 58号蟠桃宫
2 纳雍县联合民 纳雍县雍熙镇县府 103.3万元 民用爆破器材购销（含民用爆破器 52.85万元 51.16%
爆器材经营有 路岩头田 材运输，爆破作业服务），机电产
限责任公司 品、机械设备、汽车配件、矿山配
件
3 贵州毕节联合 毕节市环南路2号 400万元 民用爆破器材、爆破服务、爆破器 400万元 100%
民爆器材经营 材配送、建筑材料、金属材料、化
有限责任公司 工产品、机电产品、物业管理
4 威宁县联合民 草海镇人民中路34 248.17万元 民用爆破器材购销（含民用爆破器 167.19万元 67.37%
爆器材经营有 号 材运输、爆破作业服务和配送服务
限责任公司 ），金属产品、建筑产品及加工、
化工产品（除专项），机电产品、
矿产品、矿山机械、机械设备、汽
车配件、矿山配件、生产资料购销
、百货、糖、烟、酒、饮食、住宿
、废旧金属物资回收。
5 金沙县汇森爆 城关镇沙塘桥头农 204.5万元 各类雷管、炸药、导火索销售及运 91.76万元 44.87%
破业务有限责 业发展银行大楼四 输；金属制品、机电产品、橡校制
任公司 楼 品、日化产品、钢材、水泥、硫磺
、黄磷购销
6 织金县联合民 织金县健康路10号 100万元 民用爆破器材购销（含民用爆破器 51万元 51%
爆器材经营有 材运输、爆破作业服务和配送服务
限责任公司 ），机电产品、矿产品、矿山机械
、机械设备、汽车配件、矿山配件
7 赫章县宏安民 城关前河路114号 121万元 民爆器材、建筑材料、钢材、生铁 51.39万元 42.47%
爆器材有限责 、氧化锌、铝、五金、交电、汽车
任公司 配件、机电零售。
8 铜仁联合民爆 铜仁市共青路32号 168万元 民用爆破器材（含民用爆破器材运 145万元 86.31%
器材经营有限 输、爆破作业服务和配送服务）；
责任公司 化工产品及原料、橡胶制品、塑料
制品、机电产品、钢材、五金家电
销售。
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上述各子、孙公司在2007年6月全部纳入合并范围。
七、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注1、货币资金：期末余额172,820,986.00元
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序号 项目 期末账面余额 年初账面余额
1 现金 683,595.36 448,650.62
2 银行存款 172,137,390.64 250,814,687.86
3 合计 172,820,986.00 251,263,338.48
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货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放在境外的资金。
注2、应收票据：期末余额2,706,024.00元。
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限
银行承兑汇票 2,706,024.00 1,570,000.00 6个月
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注3、应收账款：期末余额65,080,908.80元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 38,870,766.94 44,006,307.94
1年至2年（含2年） 12,090,860.88 7,357,410.96
2年至3年（含3年） 12,041,828.10 14,701,868.73
3年以上 2,077,452.88 1,353,247.32
合计 65,080,908.80 67,418,834.95
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应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
遵义市红花岗区南部新城建设指挥部 11,333,685.65 15.06% 2-3年 工程款
北盘江水电开发公司 5,350,766.02 7.11% 1年以内 工程款
仁怀市城市开发建设投资经营有限责任公司 3,894,839.00 5.17% 1-2年 工程款
中国第十八冶金建设公司 2,789,636.65 3.63% 1-2年 货款
贵阳市物资集团 2,730,814.78 3.63% 1年以内 货款
合计 26,099,742.10 34.67%
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(1)应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
注4、预付账款：期末余额28,838,505.17元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 23,030,002.40 36,398,392.94
1年至2年（含2年） 3,929,587.75 4,054,060.73
2年至3年（含3年） 1,525,064.77 100,961.00
3年以上 353,850.25 817,276.66
合计 28,838,505.17 41,370,691.33
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预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
注5、其他应收款：期末余额34,561,178.78元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 31,050,137.34 16,688,655.35
1年至2年（含2年） 609,218.46 473,650.29
2年至3年（含3年） 1,494,424.31 1,339,450.47
3年以上 1,407,398.67 1,083,868.44
合计 34,561,178.78 19,585,624.55
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其他应收款期末余额中，欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
应收补贴款 2,609,769.13 7.36% 1年以内 返还增值税
遵义红花岗南部新城开发指挥部 1,692,232.10 4.77% 2-3年 资金占用费
贵州兴义火电厂 1,634,105.86 4.61% 1年以内 分包工程款
兰州国资委 1,269,000.00 3.58% 1年以内 收购金城机械厂支付款项
遵义投资建设公司 850,000.00 2.4% 1-2年 履约保证金
合计 8,055,107.09 22.73%
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（1）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
（2）公司职工借支备用金因不存在坏帐的可能，故未计提坏账准备金。
（3）本期无核销的坏账损失。
（4）无持有本公司5%以上表决权的股东单位欠款。
注6、存货：期末余额56,266,626.82元。
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 16,793,313.36 93,471,739.14 88,674,608.33 21,590,444.17
材料成本差异 2,124,571.23 2,872,134.33 3,423,944.76 1,572,760.80
包装物 18,910.50 - 18,910.50 -
自制半成品 1,217,744.95 6,579,795.80 6,805,550.08 991,990.67
低值易耗品 850,469.26 774,115.28 603,458.28 1,021,126.26
在产品 586,134.76 31,111,844.72 31,182,210.41 515,769.07
库存商品 17,565,022.62 296,471,184.17 285,224,635.29 28,811,571.50
物资采购 1,440,979.04 50,035,262.00 49,713,849.29 1,762,391.75
委托加工物质 - 572.60 - 572.60
合计 40,597,145.72 481,316,648.04 465,647,166.94 56,266,626.82
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无存货对外担保情况。
注7、长期股权投资：期末余额15,839,445.10元。
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00
众恒爆破公司 4,200,000.00 4,200,000.00
开阳县物资公司 6,054,522.12
铜仁市物资公司 207,593.80
毕节爆破公司 518,456.48 518,456.48
铜仁爆破公司 115,000.00 115,000.00
织金县爆破公司 150,000.00 150,000.00
纳雍县爆破公司 339,002.00
威宁县爆破公司 420,000.00 420,000.00
金沙县汇森爆破公司 117,000.00
赫章县爆破公司 225,000.00
息烽县永兴公司 72,005.70 72,005.70
黔南州民爆公司 655,100.00 655,100.00
遵义市化轻燃建公司 845,000.00 845,000.00
遵义县物资公司 179,000.00 179,000.00
松桃县物资公司 539,565.00 539,565.00
普定县物资公司 495,000.00 495,000.00
平坝县物资公司 357,200.00 357,200.00
安顺市西秀区民爆公司 200,000.00 200,000.00
合计 15,839,445.10 8,896,327.18
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公司股权投资主要是控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司及建立各爆破公司。因各爆破公司的业务还未正常开展，故部分爆破公司未纳入合并范围。
注8、固定资产及其折旧：期末固定资产原值218,919,408.28元，累计折旧63,451,300.35元，固定资产净值155,468,107.93元，固定资产减值准备184,366.83元，固定资产净额155,283,741.10元。
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项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值合计 191,528,692.72 29,530,985.02 2,140,269.46 218,919,408.28
其中：房屋建筑物 97,755,069.19 17,638,702.03 446,874.26 114,946,896.96
机器设备 69,252,502.90 8,805,110.86 748,754.92 77,308,858.84
运输设备 24,521,120.63 3,087,172.13 944,640.28 26,663,652.48
二、累计折旧 55,802,738.63 8,297,155.15 648,593.43 63,451,300.35
其中：房屋建筑物 21,011,080.25 2,858,238.99 23,869,319.24
机器设备 25,764,693.62 3,852,113.09 410,197.71 29,206,609.00
运输设备 9,026,964.76 1,586,803.07 238,395.72 10,375,372.11
三、固定资产净值合计 135,725,954.09 21,233,829.87 1,491,676.03 155,468,107.93
四、固定资产减值准备合计 234,366.83 50,000.00 184,366.83
其中：机器设备 132,560.84 132,560.84
运输设备 101,805.99 50,000.00 51,805.99
五、固定资产净额合计 135,491,587.26 21,233,829.87 1,441,676.03 155,283,741.10
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固定资产中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况。
本期固定资产增加的主要原因是：收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司增加固定资产2300万元。
注9、在建工程：期末余额105,257,053.72元。
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工程项目名称 资金 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
来源 本期转入固 其他减少
定资产数 数
12000吨粉乳生产线 募资 28,412,323.5 6,222,482.4 34,634,805.94
项目 3 1
3000万发钝感电雷管生产 募资 13,595,295.9 1,047,002.5 14,642,298.45
线 项目 5 0
9844技改项目 自筹 196,449.69 389,921.06 1,485.00 584,885.75
9855分公司车间改造工程 自筹 232,116.15 178,173.72 53,942.43
1000万米导爆索项目 自筹 9,601,051.92 1,954,515.5 11,555,567.48
6
7000万米/1000万发导爆 募资 4,302,282.64 1,039,998.1 5,342,280.74
管雷管生产线 项目 0
电子延时器生产线 自筹 911,838.40 23,597.10 935,435.50
半导体项目 自筹 161,239.20 12,064.00 173,303.20
9855技改项目 自筹 97,763.68 19,192.13 25,972.00 90,983.81
思南新生产线 募资 9,400,166.06 1,092,728.9 10,492,895.02
项目 6
9844工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35
技术中心项目 募资 6,507,883.00 1,050,769.8 7,558,652.82
项目 2
技术中心研发项目 自筹 151,120.00 469,572.65 620,692.65
9855改性铵油项目 募资 13,434.40 13,434.40
项目
8000吨粉乳技改 募资 5,769,919.48 5,191,908.9 10,961,828.46
项目 8
贵阳久联技改项目工程 自筹 230,528.75 2,515,304.7 217,747.00 10,243.6 2,517,842.88
5 2
大方库房 自筹 127,257.30 616,039.21 743,296.51
纳雍县寨乐民爆站 自筹 170,530.00 31,960.00 202,490.00
铜仁联合公司工程项目 自筹 105,394.60 671,458.37 776,852.97
金沙县汇森民爆公司办公 自筹 2,911,228.00 300,500.00 2,400,000.0 811,728.00
楼 0
毕节市金属公司职工宿舍 自筹 16,030.00 739,107.30 755,137.30
赫章民爆仓库 自筹 320,789.64 477,000.00 797,789.64
新联爆破工程项目 自筹 524,836.68 11,288.98 119,356.25 416,769.41
甘肃久联技改项目工程 自筹 574,140.36 574,140.36
合计 84,365,268.3 23,889,846. 2,941,248.9 11,728.6 105,302,137.07
8 28 7 2
减:计提减值准备 45,083.35 45,083.35
总计： 84,320,185.0 23,889,846. 2,941,248.9 11,728.6 105,257,053.72
3 28 7 2
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在建工程无资本化利息。
注10、无形资产：期末余额113,504,580.92元。
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 87,816,883.10 32,128,223.00 - 119,945,106.10
土地使用权 86,933,383.10 32,056,925.00 118,990,308.10
办公系统软件 133,600.00 71,298.00 204,898.00
专利技术 128,000.00 - 128,000.00
水、电增容费 126,900.00 126,900.00
技术转让费 495,000.00 - 495,000.00
二、累计摊销额合计 5,428,748.98 1,011,776.20 - 6,440,525.18
土地使用权 4,969,694.06 971,230.26 - 5,940,924.32
办公系统软件 40,154.92 19,920.94 - 60,075.86
专利技术 128,000.00 - - 128,000.00
水、电增容费 126,900.00 126,900.00
技术转让费 164,000.00 20,625.00 - 184,625.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
四、无形资产账面价值合计 82,388,134.12 31,116,446.80 - 113,504,580.92
土地使用权 81,963,689.04 31,085,694.74 - 113,049,383.78
办公系统软件 93,445.08 51,377.06 - 144,822.14
专利技术 - - - -
水、电增容费 - -
技术转让费 331,000.00 -20,625.00 - 310,375.00
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本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了因变更募集资金用途拟新增9855生产分公司12000吨无梯改性铵油生产线技术改造项目需要向集团公司购置土地222,408㎡的议案。本公司与集团公司于2007年3月27日签署了《土地使用权出让合同》,并于2007年4月支付了28,023,408元的土地款。
公司收购甘肃雪松化工公司新增土地使用权并入4,033,517元。
注11、商誉：期末账面余额4,740,819.62元。
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产生商誉的来源 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对新联爆破公司投资溢价 3,410,422.98 3,410,422.98
对甘肃久联和平投资溢价 1,330,396.64 1,330,396.64
合计 4,740,819.62 - - 4,740,819.62
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注12、递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
各项减值准备调整 2,243,168.57 2,435,892.62
合计 2,243,168.57 2,435,892.62
二、递延所得税负债
合计
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递延所得税资产是根据新会计准则的规定对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整形成。
注13、短期借款和长期借款：短期借款期末余额97,397,868.69元，长期借款期末余额为零。
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项目 短期借款 长期借款
期末账面价值 年初账面价值 期末账面价值 年初账面价值
信用借款 86,000,000.00 80,300,000.00 1,800,000.00
保证借款 11,397,868.69 21,397,868.74
合计 97,397,868.69 101,697,868.74 1,800,000.00
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期末短期借款明细：
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项目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2006.09.28-2007.09.25 6.12%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.02.13-2008.02.12 6.12%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.10-2008.05.10 6.39%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.17-2008.05.17 6.39%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.24-2008.05.24 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.05.29-2008.05.23 6.57%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.05-2008.06.05 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.14-2008.06.12 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.20 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.24 6.57%
联合公司各子公司借款 1,397,868.69 保证借款
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 保证借款 2007.06.26-2008.06.26 6.57%
合计 97,397,868.69
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短期借款中本公司为新联爆破公司用信用担保贷款金额为10,000,000.00元。
无其他逾期未偿还的情况。
注14、应付票据:期末余额8,068,520.00元，全为银行承兑汇票。
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限
银行承兑汇票 8,068,520.00 1,813,575.00 六个月
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截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注15：应付账款：期末余额26,089,437.96元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 19,014,161.82 29,147,485.02
1年至2年（含2年） 6,073,909.86 3,791,850.12
2年至3年（含3年） 594,348.74 73,478.50
3年以上 407,017.54 277,116.43
合计 26,089,437.96 33,289,930.07
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应付账款中有14,254,894.93为联合经营公司期末待付其他股东单位的销售货款。
注16、预收账款：期末余额33,651,746.89元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 31,038,751.62 20,849,804.47
1年至2年（含2年） 2,479,855.91 840,015.91
2年至3年（含3年） 130,966.67 2,172.69
3年以上 2,172.69
合计 33,651,746.89 21,691,993.07
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注17：职工薪酬：期末余额21,440,977.08元。
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,159,526.61 40,205,003.37 38,221,287.42 10,143,242.56
二、职工福利费 7,318,499.03 2,033,035.57 8,174,185.20 1,177,349.40
三、社会保险费 4,770,573.52 8,805,908.61 7,155,289.21 6,421,192.92
其中：1．医疗保险费 - 2,483,258.42 1,825,729.39 657,529.03
2．基本养老保险费 4,254,225.31 5,363,421.49 4,415,029.48 5,202,617.32
3．年金缴费 61,833.80 59,638.59 2,195.21
4．失业保险费 516,348.21 400,535.72 350,831.93 566,052.00
5．工伤保险费 398,386.47 405,587.11 -7,200.64
6．生育保险费 98,472.71 98,472.71 -
四、住房公积金 319,926.00 4,505,475.45 1,652,925.12 3,172,476.33
五、工会经费和职工教育经费 324,317.39 1,503,443.35 1,294,269.27 533,491.47
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 52,373.00 59,148.60 -6,775.60
八、其他 -
其中：以现金结算的股份支付
合计 20,892,842.55 57,105,239.35 56,557,104.82 21,440,977.08
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注18：应交税费：期末余额19,338,144.87元。
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 8,592,912.26 8,992,841.50
营业税 1,957,782.74 1,884,923.11
企业所得税 6,079,158.62 6,652,760.47
城市维护建设税 903,834.56 1,009,686.55
教育费附加 421,408.14 465,188.74
房产税 257,797.59 267,818.42
土地使用税 -46.80
价格调节基金 24,404.59
印花税 -46.63
个人所得税 1,100,939.80 148,691.15
合计 19,338,144.87 19,421,909.94
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注19：应付利息：期初账面余额2,285,332.98元，期末账面余额为零。
注20：应付股利：期末余额6,803,490.00元。
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
贵州久联企业集团 6,211,610.00
甘肃雪松老股东股利 591,880.00
合计 6,803,490.00 -
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注21：其他应付款：期末余额60,416,870.20元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 38,781,105.38 28,539,270.49
1年至2年（含2年） 14,622,090.26 3,113,695.54
2年至3年（含3年） 4,957,497.80 6,895,590.79
3年以上 2,056,176.76 1,972,380.20
合计 60,416,870.20 40,520,937.02
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其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
甘肃久联和平公司职工 8,458,200.00 12.87% 1年以内 职工身份转换金留存
甘肃雪松公司职工 6,870,940.00 10.46% 1年以内 甘肃雪松待付的职工股
权转让金
新疆天河化工有限公司 2,350,873.36 3.58% 1年以内 合作生产塑状震源药柱
款项
甘肃雪松公司离退休职工医药费 1,296,692.41 1.97% 3年以内 甘肃雪松公司的改制提
提留 留费
贵州化建公司 1,285,546.94 1.96% 3年以上 搬迁工程应付款
合计 20,262,252.71 30.84%
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注22、长期应付款：期末余额3,483,673.82元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1．市财政基金 2,000,000.00 2,000,000.00
2.技术成果转化项目款 1,186,092.00 1,200,000.00
3.乳化(粉状)技术开发费 216,618.10 274,386.60
4.其他 80,963.72 308,318.90
合计 3,483,673.82 3,782,705.50
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注23、股本：期末余额110,000,000.00元。
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年初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额
数量 比例 发行新 送 公积金 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限售条件股 45,132,818 41.03% 45,132,818 41.03%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 45,132,818 41.03% 45,132,818 41.03%
3、其他内资持股
其中：境内法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 64,867,182 58.97% 64,867,182 58.97%
份
1、人民币普通股 64,867,182 58.97% 64,867,182 58.97%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 110,000,000 100.00% 110,000,000 100.00%
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注24、资本公积：期末余额240,190,746.94元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
股本溢价 239,870,348.04 239,870,348.04
股权投资准备 320,398.90 320,398.90
合计 240,190,746.94 240,190,746.94
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注25、盈余公积：期末余额44,152,077.88元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
法定盈余公积金 34,118,481.05 34,118,481.05
任意盈余公积金 10,033,596.83 10,033,596.83
合计 44,152,077.88 44,152,077.88
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注26、未分配利润：期末余额19,180,941.97元。
（1）未分配利润：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
未分配利润 19,180,941.97 30,937,019.42
合计 19,180,941.97 30,937,019.42
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（2）未分配利润增减变动情况表:
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项目 金额 分配比例
2007年1月1日期初数 30,937,019.42
加：2007年1-6月净利润 15,743,922.55
减:应付普通股股利 27,500,000.00
减：提取法定盈余公积 10%
减：提取任意盈余公积 5%
2007年6月30日期末数 19,180,941.97
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（二）利润表项目注释
注27、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务收入 264,640,995.91 254,257,620.91
2．其他业务收入 1,843,589.24 2,635,081.21
合计 266,484,585.15 256,892,702.12
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注28、营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务成本 182,404,075.31 167,585,195.97
2．其他业务成本 1,372,391.25 1,337,639.08
合计 183,776,466.56 168,922,835.05
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主营业务分行业情况
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利
利润率（ 入比上年增 本比上年增 润率比上年
％） 减（％） 减（％） 增减（％）
民爆产品生产 240,273,307.37 161,209,474.98 32.91% 2.54% 5.35% -1.93%
工程施工 23,233,466.94 20,425,673.33 12.09% 14.89% 27.53% -13.05%
其他产品生产 1,134,221.60 768,927.00 32.21% 71.53% 73.84% -5.51%
合计 264,640,995.91 182,404,075.31
主营业务分产品情况
产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收 主营业务成 主营业务利
率（％） 入比上年增 本比上年增 润率比上年
减（％） 减（％） 增减（％）
炸药 180,933,225.23 120,577,667.83 33.36% 6.76% 10.66% -2.79%
管类 47,206,715.25 35,707,549.66 24.36% -11.72% -11.20% -0.35%
索类 12,133,366.89 4,924,257.49 59.42% -4.86% -4.69% -0.06%
工程施工 23,233,466.94 20,425,673.33 12.09% 14.89% 27.53% -13.05%
其他产品生产 1,134,221.60 768,927.00 32.21% 71.53% 73.84% -5.51%
合计 264,640,995.91 182,404,075.31
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注29、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 747,596.94 972,109.48
城市维护建设税 996,124.10 912,024.32
教育附加费 739,085.98 725,156.06
合计 2,482,807.02 2,609,289.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注30、销售费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合计 10,964,682.67 7,932,146.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注31、管理费用：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合计 39,312,807.89 43,160,651.09
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注32、财务费用：
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序号 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1 利息支出 3,551,304.68 2,262,145.63
2 利息收入 -1,036,991.19 -1,357,394.72
3 其他 15,569.82 23,123.35
4 合计 2,529,883.31 927,874.26
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注33、资产减值损失：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 7,103.17
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,103.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注34、投资收益:上期发生额-29,491.12元，本期发生额为零。
注35、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置利得合计 15,033.38 11,000.00
其中：固定资产处置利得 15,033.38 11,000.00
无形资产处置利得 -
2、补贴收入 2,609,769.13
3、罚款收入 13,519.00 8,380.68
4、其他 432,759.78
合计 3,071,081.29 19,380.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
甘肃久联和平有限责任公司根据财驻甘监[2007]45号文享受三线企业增值税退税款2,609,769.13元。
注36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 512,909.75 249,136.46
其中：固定资产处置损失 512,909.75 249,136.46
无形资产处置损失 -
2、罚款支出 1,967,747.61 6,711.00
3、捐赠支出 2,200.00 8,550.00
4、其他 450,755.89
合计 2,933,613.25 264,397.46
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贵州省物价局在检查贵州联合民爆器材发展股份有限公司的民爆器材销售价格中，将贵州联合民爆器材发展股份有限公司界定为营销管理机构，而不是经营机构，并据此罚款1,967,747.61元。
注37、所得税费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1 利润总额 27,548,302.57 33,065,397.31
2 税率 15%和33% 15%和33%
3 所得税 6,768,658.53 9,633,959.73
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注38、资产减值准备：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,717,863.31 54,603.86 696,246.83 11,076,220.34
二、存货跌价准备 -
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 -
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 234,366.83 50,000.00 184,366.83
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 45,083.35 45,083.35
十、生产性生物资产减值准备 -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他 -
合计 11,997,313.49 54,603.86 746,246.83 - 11,305,670.52
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（三）现金流量表项目注释
1、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,779,644.04 23,431,437.58
加：资产减值准备 7,103.17 -148,452.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,504,034.21 5,784,093.39
无形资产摊销 1,011,776.20 487,107.10
长期待摊费用摊销 - 598,381.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填 497,876.37 238,136.46
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,276,256.58 915,599.56
投资损失（收益以“－”号填列） 29,491.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -192,724.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,041,914.87 -5,126,309.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,967,380.00 -1,228,041.79
经营性应收项目的增加（减少以“－”号填列） 11,217,058.99 -5,110,728.98
其他 - 1,386,444.71
经营活动产生的现金流量净额 25,091,730.64 21,257,159.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,820,986.00 256,442,456.70
减：现金的期初余额 251,263,338.48 285,929,026.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,442,352.48 -29,486,569.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注38、收到的其他与经营活动有关的现金2,553,925.56元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合计
工程保证金 1,038,567.78
银行存款利息 630,140.78
代收职工社保、水电费等 461,604.50
其他 423,612.50
合计 2,553,925.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注39、支付的其他与经营活动有关的现金30,770,538.15元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合计
付现管理费用 16,096,120.94
付现营业费用 3,357,821.47
借备用金 2,742,819.53
付工程投标保证金和质保金 2,031,048.91
职工安置费 2,824,937.35
物价局罚款 1,967,747.61
其他 1,750,042.34
合计 30,770,538.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司的财务报表主要项目附注
注1、应收账款：期末余额16,716,647.68元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 9,747,870.68 5,296,721.80
1年至2年（含2年） 4,131,161.19 379,606.30
2年至3年（含3年） 379,606.30 1,521,900.25
3年以上 2,458,009.51 940,367.98
合计 16,716,647.68 8,138,596.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款金额最大的前5名
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 7,163,674.09 40.62% 2007年 货款
黔东南州民爆器材专营公司 751,366.27 4.26% 2006年 货款
黔西县利源物资公司 569,340.19 3.23% 2006年 货款
甘肃雪松矿用化工有限责任公司 544,927.50 3.09% 2007年 货款
天柱县民爆器材专营公司 520,035.23 2.95% 2005年 货款
合计 9,549,343.28 54.15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
应收联合公司716万元已于2007年7月收回。
注2、预付账款：期末余额12,943,006.64元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 9,135,910.45 16,119,033.85
1年至2年（含2年） 2,486,342.39 3,927,829.03
2年至3年（含3年） 1,085,245.93 100,961.00
3年以上 235,507.87 134,546.87
合计 12,943,006.64 20,282,370.75
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预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
注3、其他应收款：期末余额34,477,114.62元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 34,363,109.25 19,405,850.87
1年至2年（含2年） 28,748.54 33,484.91
2年至3年（含3年） 1,000.00
3年以上 84,256.83
合计 34,477,114.62 19,439,335.78
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欠款金额最大的前5名
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
甘肃久联和平民爆有限责任公司 11,761,400.00 34.09% 1年以内 借款
新联爆破公司 9,806,177.95 28.42% 1年以内 借款
贵阳久联化工有限责任公司 4,798,793.03 13.91% 1年以内 对贵阳久联的投资款，因贵阳久联
工商变更未完成故挂账
中和正信会计师事务所 335,000.00 0.97% 1年以内 待分配给子公司的审计费
杨成 137,005.00 0.40% 1年以内 借购车款
合计 26,838,375.98 77.79%
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(1)不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
(2)本期无核销的坏账损失。
(3)不存在持本公司5%及以上表决权股份的股东欠款情况。
注4、存货：期末余额25,586,381.53元。
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 10,883,214.69 37,871,726.35 38,527,139.66 10,227,801.38
材料成本差异 1,233,962.74 2,380,552.90 2,155,867.64 1,458,648.00
自制半成品 1,217,744.95 6,579,795.80 6,805,550.08 991,990.67
低值易耗品 704,451.89 573,293.63 481,355.23 796,390.29
在产品 586,134.76 31,111,844.72 31,182,210.41 515,769.07
库存商品 4,854,569.87 60,023,140.73 54,037,431.08 10,840,279.52
物资采购 170,129.99 32,159,929.11 31,575,129.10 754,930.00
委托加工物质 572.60 572.60
合计 19,650,208.89 170,700,855.84 164,764,683.20 25,586,381.53
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注5、长期股权投资：期末余额158,368,367.83元。
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00
贵州新联爆破工程有限公司 66,297,561.15 85,297,561.15
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 12,003,656.68 14,395,556.68
贵阳久联化工有限责任公司 36,769,675.48 41,568,468.51
甘肃久联和平民爆有限责任公司 21,046,467.74 22,532,945.28
甘肃雪松矿用化工有限责任公司 22,101,006.78
合计 158,368,367.83 163,944,531.62
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困募集资金的变更，本期收回对新联爆破的投资1900万元。
本期公司投资2210万元收购甘肃雪松化工公司。
根据《上市公司执行新会计准则备忘录第1号》，本期收到子公司分回的股利冲减了投资成本。
注6、固定资产：期末固定资产原值71,590,195.81元，累计折旧20,763,168.51元，固定资产净值50,827,027.30元，固定资产减值准备99,173.96元，固定资产净额50,727,853.34元。
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项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 71,263,113.17 395,573.22 68,490.58 71,590,195.81
其中：房屋建筑物 41,745,299.41 113,362.68 41,858,662.09
机器设备 21,621,160.96 222,077.54 53,985.52 21,789,252.98
运输设备 7,896,652.80 60,133.00 14,505.06 7,942,280.74
二、累计折旧 17,672,876.99 3,137,975.19 47,683.67 20,763,168.51
其中：房屋建筑物 6,271,102.59 1,464,828.01 7,735,930.60
机器设备 7,797,417.61 1,198,602.39 33,178.61 8,962,841.39
运输设备 3,604,356.79 474,544.79 14,505.06 4,064,396.52
三、固定资产净值合计 53,590,236.18 -2,742,401.97 20,806.91 50,827,027.30
四、固定资产减值准备合计 99,173.96 - 99,173.96
其中：机器设备 99,173.96 99,173.96
运输设备 0.00
五、固定资产净额合计 53,491,062.22 -2,742,401.97 20,806.91 50,727,853.34
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注7、在建工程：期末余额86,699,178.19元。
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工程项目名称 资金来 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
源 本期转入固定 其他减少数
资产数
12000吨粉乳生产线 募资项 28,412,323.53 6,222,482.41 34,634,805.94
目
3000万发钝感电雷管生 募资项 13,595,295.95 1,047,002.50 14,642,298.45
产线 目
9844分公司车间 自筹 174,905.83 63,043.69 237,949.52
9844技改项目 自筹 21,543.86 326,877.37 1,485.00 346,936.23
9855分公司车间改造工 自筹 232,116.15 178,173.72 53,942.43
程
1000万米导爆索项目 自筹 9,601,051.92 1,954,515.56 11,555,567.48
7000万米/1000万发导 募资项 4,302,282.64 1,039,998.10 5,342,280.74
爆管雷管生产线 目
电子延时器生产线 自筹 911,838.40 23,597.10 935,435.50
半导体项目 自筹 161,239.20 12,064.00 173,303.20
9855技改项目 自筹 97,763.68 19,192.13 25,972.00 90,983.81
思南新生产线 募资项 9,400,166.06 1,092,728.96 10,492,895.02
目
工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35
技术中心项目 募资项 6,507,883.00 1,050,769.82 7,558,652.82
目
技术中心研发项目 自筹 151,120.00 469,572.65 620,692.65
9855改性铵油项目 13,434.40 13,434.40
合计 73,614,613.57 13,335,278.69 204,145.72 1,485.00 86,744,261.54
减:计提减值准备 45,083.35 45,083.35
总计： 73,569,530.22 13,335,278.69 204,145.72 1,485.00 86,699,178.19
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注8、短期借款和长期借款：期末余额86,000,000.00元。
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项目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 86,000,000.00 76,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款
合计 86,000,000.00 76,000,000.00
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期末短期借款明细：
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项目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2006.09.28-2007.09.25 6.12%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.02.13-2008.02.12 6.12%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.10-2008.05.10 6.39%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.17-2008.05.17 6.39%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.05.24-2008.05.24 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2007.05.29-2008.05.23 6.57%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.05-2008.06.05 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.14-2008.06.12 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.20 6.57%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2007.06.26-2008.06.24 6.57%
合计 86,000,000.00
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注9、应付账款：期末余额10,900,359.24元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 10,111,735.73 8,005,617.52
1年至2年（含2年） 528,939.71 28,414.58
2年至3年（含3年） 76,567.49 71,638.50
3年以上 183,116.31 37,174.11
合计 10,900,359.24 8,142,844.71
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应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。
注10、预收帐款：期末余额610,240.73元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 65,747.25 439,729.14
1年至2年（含2年） 411,354.12 130,966.67
2年至3年（含3年） 130,966.67 2,172.69
3年以上 2,172.69
合计 610,240.73 572,868.50
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注11、职工薪酬：期末余额501,058.13元。
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,677,764.06 22,861,838.08 25,336,473.43 203,128.71
二、职工福利费 3,835,113.61 1,165,824.97 5,000,938.58 -
三、社会保险费 - 3,473,719.56 3,512,188.48 -38,468.92
其中：1．医疗保险费 874,210.72 905,479.00 -31,268.28
2．基本养老保险费 2,087,178.90 2,087,178.90 -
3．年金缴费 -
4．失业保险费 204,150.93 204,150.93 -
5．工伤保险费 240,049.41 247,250.05 -7,200.64
6．生育保险费 68,129.60 68,129.60 -
四、住房公积金 319,926.00 757,638.00 687,671.12 389,892.88
五、工会经费和职工教育经费 -111,543.84 1,027,579.94 962,755.04 -46,718.94
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 6,775.60 -6,775.60
八、其他 -
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,721,259.83 29,286,600.55 35,506,802.25 501,058.13
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注12、应交税费：期末余额4,756,440.53元。
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 2,679,937.05 2,661,541.84
营业税 812.60 639.80
企业所得税 1,064,443.77 -238,279.46
城市维护建设税 109,751.81 147,686.59
教育费附加 87,801.45 118,149.27
房产税 0.00
个人所得税 813,693.85 7,782.27
合计 4,756,440.53 2,697,520.31
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注13、其他应付款：期末余额10,773,678.07元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 10,534,531.99 1,606,360.04
1年至2年（含2年） 132,424.00 71,190.00
2年至3年（含3年） 103,190.00 75,568.35
3年以上 3,532.08 3,292.08
合计 10,773,678.07 1,756,410.47
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其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2007年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
甘肃雪松矿用化工有限责任公司 8,500,000.00 75.41% 1年 待付投资款
贵阳金翅电子有限公司 240,000.00 2.13% 1年 投资电子延时生产线
贵阳金辉供电实业有限公司 181,600.00 1.61% 1年 工程保证金
应付搬运费 124,132.43 1.1% 1年 计提待付
平乡矿业集团有限责任公司 75,650.00 0.67% 1年 设备安装保证金
合计 9,121,382.43 80.92%
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其他应付款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未偿还的情况。
注14、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 81,870,567.90 92,443,337.72
其他业务收入 1,124,155.74 1,341,129.45
合计 82,994,723.64 93,784,467.17
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
省外主营业务收入 1,063,948.94 1,636,278.76
省内主营业务收入 80,806,618.96 90,807,058.96
合计 81,870,567.90 92,443,337.72
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注15、营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．主营业务成本 54,035,454.93 56,937,161.75
2．其他业务成本 669,032.13 224,167.10
合计 54,704,487.06 57,161,328.85
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
炸药 53,034,833.47 36,444,748.71 62,174,171.35 38,959,225.08
管类 9,110,861.13 4,384,933.12 11,117,926.11 5,134,412.10
索类 19,724,873.30 13,205,773.10 19,151,240.26 12,843,524.57
合计 81,870,567.90 54,035,454.93 92,443,337.72 56,937,161.75
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八、无重要资产转让及出售情况
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质或类型 法定代表
关系 人
贵州久联企业集团 贵州省贵阳市 五金产品、汽车配件、橡胶制品、建材、袋装食 控股股东 有限责任公司（国 周天爵
有限责任公司 宝山北路213号 品、食杂、木制品、纸箱、硝酸胍、木材、家具 有独资）
的批零兼营；室内装饰服务；民用航空国内客运
销售代理业务（限分支机构代理）火车票代理业
务，国有资产经营管理。
贵州新联爆破工程 贵阳市花溪区 房屋建筑施工、爆破与拆除工程 子公司 有限责任公司 杜方贤
有限公司 孟关
贵阳久联化工有限 贵阳市乌当区 民用爆破器材生产、销售、研究与开发 子公司 有限责任公司 占必文
责任公司 新添寨温泉路
甘肃久联和平民爆 兰州市西固区 铵梯炸药、乳化炸药、震源药柱的生产销售 子公司 有限责任公司 蒋川
有限责任公司 和平新村1号
甘肃雪松矿用化工 甘肃省白银市 粉状乳化炸药、雷管的生产和销售 子公司 有限责任公司 宋永平
有限责任公司 平川区化工路
贵阳巨能化工有限 贵阳市外环城 批零兼营：精细化工产品 孙公司 有限责任公司 孙信林
公司 东路58号
贵州联合民爆器材 贵阳市宝山北 批零兼营：民用爆破器材（持许可证经营），化 子公司 有限责任公司 冯佑刚
经营有限责任公司 路213号 工产品及原料（化学危险品及专项管理的除外）
，二、三类机电产品，建筑材料，新旧车（除小
轿车）；废旧金属回收（在郊区的分支机构经营
）
纳雍县联合民爆器 纳雍县雍熙镇 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输，爆破 孙公司 有限责任公司 何子龙
材经营有限责任公 县府路岩头田 作业服务），机电产品、机械设备、汽车配件、
司 矿山配件
贵州毕节联合民爆 毕节市环南路2 民用爆破器材、爆破服务、爆破器材配送、建成 孙公司 有限责任公司 冯佑刚
器材经营有限责任 号 筑材料、金属材料、化工产品、机电产品、物业
公司 管理
威宁县联合民爆器 草海镇人民中 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输、爆破 孙公司 有限责任公司 何子龙
材经营有限责任公 路34号 作业服务和配送服务），金属产品、建筑产品及
司 加工、化工产品（除专项），机电产品、矿产品
、矿山机械、机械设备、汽车配件、矿山配件、
生产资料购销、百货、糖、烟、酒、饮食、住宿
、废旧金属物资回收。
金沙县汇森爆破业 城关镇沙塘桥 各类雷管、炸药、导火索销售及运输；金属制品 孙公司 有限责任公司 张成林
务有限责任公司 头农业发展银 、机电产品、橡校制品、日化产品、钢材、水泥
行大楼四楼 、硫磺、黄磷购销
织金县联合民爆器 织金县健康路1 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输、爆破 孙公司 有限责任公司 何子龙
材经营有限责任公 0号 作业服务和配送服务），电产品、矿产品、矿山
司 机械、机械设备、汽车配件、矿山配件
赫章县宏安民爆器 城关前河路114 民爆器材、建筑材料、钢材、生铁、氧化锌、铝 孙公司 有限责任公司 何子龙
材有限责任公司 号 、五金、交电、汽车配件、机电零售。
铜仁联合民爆器材 铜仁市共青路3 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破作业 孙公司 有限责任公司 梅立生
经营有限责任公司 2号 服务和配送服务）；化工产品及原料、橡胶制品
、塑料制品、机电产品、钢材、五金家电销售。
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
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企业名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
贵州久联企业集团有限责任公司 14,366.00 14,366.00
贵州新联爆破工程有限公司 8,400.00 1,900.00 6,500.00
贵阳久联化工有限责任公司 6,355.81 6,355.81
甘肃久联和平民爆有限责任公司 2852.60 2852.60
甘肃雪松矿用化工有限责任公司 761.00
贵阳巨能化工有限公司 50.00 50.00
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 1,200.00 1,200.00
纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 103.30 103.30
贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400.00 400.00
威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 248.17 248.17
金沙县汇森爆破业务有限责任公司 204.50 204.50
织金县联合民爆器材经营有限责任公司 100.00 100.00
赫章县宏安民爆器材有限责任公司 121.00 121.00
铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 168.00 168.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币万元
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企业名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
贵州久联企业集团有限责任公司 4,484.64 40.77% 4,484.64 40.77%
贵州新联爆破工程有限公司 8,200.00 97.62% 1,900.00 0.7% 6,300.00 96.92%
贵阳久联化工有限责任公司 3,241.46 51% 3,241.46 51%
甘肃久联和平民爆有限责任公司 2,023.86 100% 2,023.86 100%
甘肃雪松矿用化工有限责任公司 2210.10 100% 2210.10 100%
贵阳巨能化工有限公司 50 100% 50 100%
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 480 40% 480 40%
纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 52.85 51.16% 52.85 51.16%
贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400 100% 400 100%
威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 167.19 67.37% 167.19 67.37%
金沙县汇森爆破业务有限责任公司 91.76 44.87% 91.76 44.87%
织金县联合民爆器材经营有限责任公司 51 51% 51 51%
赫章县宏安民爆器材有限责任公司 51.39 42.47% 51.39 42.47%
铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 145.00 86.31% 145.00 86.31%
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4、不存在控制关系的关联方
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关联企业名称 与本公司关系
贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制
贵州思南五峰化工有限责任公司 本公司股东
贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制
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5、关联定价政策
(1)本公司与关联方之间销售（采购）产品（材料），销售（采购）价格是在公允市场价格的基础上确定的。
（2）本公司与关联方之间相互提供劳务，是以公允市场价格为基础，本着“公开、公平、公正、合理”的原则，由双方协商确定。
6、关联方应收应付款余额
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关联单位名称 会计科目 期末账面余额 期初账面余额
金额 占该项目比例 金额 占该项目比例
贵州久联企业集团 应收账款 789,955.15 1.22% 685,552.15 1.02%
房地产开发有限公
司
贵州久联企业集团 其他应付款 13,779.43 0.03% 13,779.43 0.03%
有限责任公司
贵州久联集团新联 预付账款 4,095,709.81 14.21% 4,116,943.98 10.15%
轻化工有限责任公
司
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7、关联方交易披露如下
（1）土地租赁
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关联单位名称 2007年1-6月 2006年1-6月
贵州久联企业集团有限责任公司 488,719.15 572,835.40
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以前年度公司向久联集团公司租赁销毁场等土地共计520,759.47平方米，今年4月向集团公司购土地222,408平方米,从2007年5月开始只向集团公司租赁土地298,351.47平方米。按交易单价每平方米2.20元，全年费用819,471.59元。
（2）房屋租赁
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关联单位名称 2007年1-6月 2006年1-6月
贵州思南五峰化工有限责任公司 23,250.00 23,250.00
合计 23,250.00 23,250.00
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根据《房屋租赁协议》规定，公司向贵州思南五峰化工有限责任公司租赁仓库和招待所，支付租赁费46,500.00元。
（3）纸箱、木箱采购
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关联单位名称 2007年1-6月 2006年1-6月
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 6,050,000.00 4,750,000.00
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新联轻化工公司负责纸箱、木箱、包装袋等包装材料和铁芯爆破线的供应。公司的包装材料90%以上在新联轻化工公司采购，铁芯爆破线全部在新联轻化工公司采购，价格均采用市场公允价。
（4）新联爆破公司承接的关联工程业务：
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关联单位名称 关联工程项目 2007年1-6月 2006年1-6月
贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 遵义翠堤丽苑3-7#、16#商 320,000.00 1,190,000.00
品房施工
合计 320,000.00 1,190,000.00
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8、关联方担保事项：无。
十、或有事项：无。
十一、承诺事项：无。
十二、资产负债表日后事项:无
十三、非货币交易业务：无。
十四、其它重要事项：
1.经本公司2007年1月30日召开的二届十次董事会审议通过，公司出资2210万元收购甘肃雪松矿用化工有限责任公司100%股权。公司已于2007年2月1日与甘肃雪松矿用化工有限责任公司工会及宋永平等22名自然人签订了《股权转让协议》，受让甘肃雪松矿用化工有限责任公司100%股权，交易金额为2210万元。公司已于2007年2月14日支付首期收购款1360万元。
本公司将以取得的甘肃雪松矿用化工有限责任公司的全部资产与甘肃久联和平民爆有限公司合并设立甘肃久联民爆有限责任公司（暂定名，以最终工商登记为准），合并后，原甘肃雪松矿用化工有限责任公司和甘肃久联和平民爆有限责任公司法人资格注销。
2.本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了因变更募集资金用途拟新增9855生产分公司12000吨无梯改性铵油生产线技术改造项目需要向集团公司购置土地222,408㎡的议案。本公司与集团公司于2007年3月27日签署了《土地使用权出让合同》,并于2007年4月19日支付了28,023,408元的土地款。
3．本公司于2007年3月26日召开的第二届董事会第十一次会议及2007年4月17日的股东大会审议通过了《公司调整募集资金用途的议案》，根据议案内容调整减少对贵州新联爆破工程有限公司的增资，减少投资1,900万元。公司于2007年4月收回对新联爆破公司的投资款1900万元。
十五、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益表
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项目 本期金额 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
1、营业利润 27,410,834.53 6.63% 6.40% 0.25 0.25
2、净利润 15,743,922.55 3.81% 3.67% 0.14 0.14
3、扣除非经常性损益后的净 15,654,469.67 3.79% 3.65% 0.14 0.14
利润
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2、扣除非经常性损益后的净利润表
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 15,743,922.55 15,679,146.18
减：非经常性损益项目 137,468.04 8,452.84
其中：处置固定资产等长期资产的损益 -497,876.37 -238,136.46
增值税返还 2,609,769.13
物价局罚款 -1,967,747.61
非金融企业收取的资金占用费 112,840.00
营业外收入 446,278.78 8,380.68
营业外支出 -452,955.89 -15,261.00
以前年度计提的减值转回 140,629.62
小计 15,606,454.51 15,670,693.34
非经常性损益的所得税影响数 -48,015.16 -3,296.04
扣除非经常性损益后的净利润 15,654,469.67 15,673,989.38
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3、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 15,699,502.12
加：追溯调整项目影响合计数 -28,071.33
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -28,071.33
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -7,715.39
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 15,679,146.18
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 6,548,927.98
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 302,060.28
所得税 -1,997,036.53
其他 8,243,904.23
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -7,715.39
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 7,760,006.79
2006.1.1—6.30模拟净利润 29,980,365.56
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4、 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 168,922,835.05 168,922,835.05
销售费用 7,932,146.65 7,932,146.65
管理费用 43,160,651.09 43,160,651.09
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -29,491.12 -29,491.12
净利润 15,699,502.12 15,679,146.18
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2007年8月28日