贵州久联民爆器材发展股份有限公司2008年半年度报告
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL
DEVELOPMENT CO.，LTD
2008年八月
重 要 提 示
（一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
（二） 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
（三） 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
（四） 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（五） 公司董事长杨胜利先生，总经理吴成滨先生，财务负责人雷治昌先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介 4
二、主要财务数据和指标 5
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 8
五、董事会工作报告 8
六、重要事项 18
七、财务报告（未经审计） 23
八、备查文件目录 24
财务报告 25
2008年半年报财务报表附注 34
一、公司基本情况简介
（一） 公司法定中文名称：贵州久联民爆器材发展股份有限公司
公司英文名称：GUIZHOU JIULIAN INDUSTRIAL EXPLOSIVE MATERIAL DEVELOPMENT CO.，LTD
公司英文名称缩写：JIULIANFAZHAN
（二） 公司法定代表人：杨胜利
（三） 公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁建新 王丽春
联系地址 贵阳市宝山北路213号 贵阳市宝山北路213号
电话 0851-6756941 0851-6751504(6748121)
传真 0851-6756941 0851-6748121
电子信箱 Ljx3616199@163.com wlc-jl-6751504@163.com
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（四） 公司注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区
办公地址：贵阳市宝山北路213号
邮政编码：550002
公司国际互联网网址：www.jiulianfazhan.com
电子信箱：Ljx3616199@163.com
（五） 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：贵州久联民爆器材发展股份有限公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：久联发展
股票代码：002037
（七） 其它有关资料：
公司首次注册登记日期：2002年7月18日
公司变更注册登记日期：2004年12月16日
公司注册登记地点：贵州省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5200001204730
税务登记号码：520111736646453
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 818,522,453.57 791,854,965.50 3.37%
所有者权益（或股东权益） 432,146,432.23 432,639,118.45 -0.11%
每股净资产 3.57 3.93 -9.16%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 362,289,907.01 266,484,585.15 35.95%
营业利润 16,321,624.79 27,410,834.53 -40.46%
利润总额 18,562,151.75 27,548,302.57 -32.62%
净利润 5,007,313.78 15,743,922.55 -68.20%
扣除非经常性损益后的净利润 3,326,918.56 15,654,469.67 -78.75%
基本每股收益 0.04 0.13 -69.23%
稀释每股收益 0.04 0.13 -69.23%
净资产收益率 1.16% 3.64% 减少2.48个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -20,470,147.83 25,091,730.64 -181.58%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 22.81 -100.75%
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注：公司于2008 年6月20日完成了2007年度的利润分配及资本公积金转增股本方案，公司股本由上年的11000万股增加到12100万股。按照《会计准则第34号—每股收益》的规定，公司已将上年同期的基本每股收益按总股本12100万股重新进行了计算。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -158,793.95
计入当期损益的政府补助 3,101,122.23
其他营业外收支净额 -701,801.32
所得税影响数 -560,131.74
合计 1,680,395.22
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股 39,632,818 36.03% 3,963,282 3,963,282 43,596,100 36.03%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 39,632,818 36.03% 3,963,282 3,963,282 43,596,100 36.03%
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股 70,367,182 63.97% 7,036,718 7,036,718 77,403,900 63.97%
份
1、人民币普通股 70,367,182 63.97% 7,036,718 7,036,718 77,403,900 63.97%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 110,000,000 100.00% 11,000,000 11,000,000 121,000,000 100.00%
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注：2008年6 月20日公司完成了2007年度利润分配方案的执行，每10股派发现金股利人民币0.5元、以资本公积金每10股转增1股。转增股本后公司总股本从原来的110,000,000股增至121,000,000股。
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 9,822
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
贵州久联企业集团有限责任公 国有法人 36.64% 44,332,574 43,281,084 0
司
思南五峰化工有限责任公司 国有法人 5.36% 6,489,184 315,016 0
USBAG 境内非国有法人 4.51% 5,452,838 0 0
中国工商银行—中银持续增长 境内非国有法人 3.07% 3,717,192 0 0
股票型证券投资基金
南京理工大学 国有法人 2.08% 2,512,499 0 0
江苏金象投资管理有限公司 境内非国有法人 1.57% 1,897,580 0 0
汉唐证券有限责任公司 境内非国有法人 1.48% 1,789,285 0 0
交通银行—博时新兴成长股票 境内非国有法人 1.28% 1,554,308 0 0
型证券投资基金
武汉六维兆业投资管理有限公 境内非国有法人 1.22% 1,481,501 0 0
司
中国建设银行—中小企业板交 境内非国有法人 0.92% 1,115,248 0 0
易型开放式指数基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
思南五峰化工有限责任公司 6,174,168 人民币普通股
UBSAG 5,452,838 人民币普通股
中国工商银行—中银持续增长股票型证券投资基 3,717,192 人民币普通股
金
南京理工大学 2,512,499 人民币普通股
江苏金象投资管理有限公司 1,897,580 人民币普通股
汉唐证券有限责任公司 1,789,285 人民币普通股
交通银行—博时新兴成长股票型证券投资基金 1,554,308 人民币普通股
武汉六维兆业投资管理有限公司 1,481,501 人民币普通股
中国建设银行—中小企业板交易型开放式指数基 1,115,248 人民币普通股
金
云南国际信托有限公司—中车龙资本市场集合资 1,100,000 人民币普通股
金信托计划
上述股东关联关系或一致行动 公司有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
的说明 规定的一致行动人。未知前10名无限售条件股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高管人员均未持有公司股份。
（二）董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
五、董事会工作报告
（一） 公司总体经营情况的讨论与分析：
报告期内，公司继续实施未来五年（十一五规划期间）的经营发展战略，围绕“内夯基础、外拓空间、审时度势、着眼未来、紧扣目标、扎实推进、把握机遇、再上台阶”的经营方针。认真开展各项工作。但公司一季度受南方持续大范围雪凝灾害影响，造成公司原材料及民爆产品不能正常运输，生产经营遭受一定的影响。受民爆行业产品结构调整的影响，传统民爆产品火雷管、导火索、铵锑炸药等产品今年三月全部淘汰停止销售。受原材料等价格上涨较快的影响，导致公司产品单位成本上升较快。2008年1—6月份，实现营业总收36228.99万元，比上年同期增长35.95%，实现利润总额1856.22万元，比上年同期减少了32.62%，实现净利润500.73万元，比上年同期减少了68.20%。公司将克服困难，采取措施，减排节能，预计生产经营情况下半年将会得到改善，努力完成2008年公司生产经营各项经济技术指标。
（二）公司主营业务及其经营状况：
1、主营业务范围
公司主要业务为民爆器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务、化工产品（不含化学危险品）的批零兼营。
2、报告期内主营业务收入、主营业务利润按行业、分产品的构成情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
民爆产品生产 33,113.72 24,025.41 27.45% 37.82% 49.03% -5.46%
工程施工 2,723.20 2,335.28 14.25% 17.21% 14.33% 2.16%
其他产品生产 191.63 131.68 31.28% 68.96% 71.24% -0.92%
合计 36,028.55 26,492.37 26.47%
主营业务分产品情况
炸药 25,103.14 18,063.21 28.04% 38.74% 49.81% -5.31%
管类 6,837.34 5,427.32 20.62% 44.84% 51.99% -3.74%
索类 644.15 154.10 76.08% -46.91% -68.70% 16.66%
震源药柱 529.09 380.78 28.03% 28.03%
工程施工 2,723.20 2,335.28 14.25% 17.21% 14.33% 2.16%
其他产品生产 191.63 131.68 31.28% 68.96% 71.24% -0.92%
合计 36,028.55 26,492.37 26.47%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
2、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省外主营业务收入 393.96 270.19%
甘肃主营业务收入 8,420.13 143.82%
省内主营业务收入 27,214.56 18.82%
合计 36,028.55 36.14%
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（三）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：人民币元
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期末账面余额 年初账面余额 增长额 增长率
货币资金 145,725,632.48 174,077,751.12 -28,352,118.64 -16.29%
应收票据 3,309,500.00 6,145,000.00 -2,835,500.00 -46.14%
应收账款 80,574,365.30 86,739,007.89 -6,164,642.59 -7.11%
预付帐款 40,483,927.33 20,332,274.67 20,151,652.66 99.11%
其他应收款 45,902,070.78 29,537,296.65 16,364,774.13 55.40%
存货 76,094,202.09 51,395,961.99 24,698,240.10 48.05%
长期股权投权投资 13,586,849.30 13,062,851.30 523,998.00 4.01%
固定资产 224,654,034.28 233,770,929.25 -9,116,894.97 -3.90%
无形资产 112,265,502.60 113,041,036.26 -775,533.66 -0.69%
在建工程 69,986,001.24 60,559,791.28 9,426,209.96 15.57%
预收账款 25,630,102.13 12,941,530.18 12,688,571.95 98.05%
应交税费 17,016,792.52 23,660,689.89 -6,643,897.37 -28.08%
应付股利 9,965,517.65 5,589,936.43 4,375,581.22 78.28%
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报告期内：公司总资产81,852.25万元，比年初79,185.50万元增长了3.37%，净资产年末数为43,214.64万元，比年初43,263.91万元减少了0.11%。
公司应收票据减少了283.55万元,减少了46.14%的原因是到期票据已兑现。
公司预付账款增加了2,015.17万元,增长了99.11%的主要原因是：新联爆破公司新增预付分包工程款1029万元；联合经营公司2008年6月底预付给股东单位货款445万元；以及原材料预付账款。
公司其他应收款增加了1,636.48万元，增长了55.40%的主要原因是：联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司以及投资建立各地爆破公司而垫付的改制费用，及新联爆破公司因工程尚未结算代分包商垫付的材料款。
公司存货增加了2,469.82万元,增长48.05%的主要原因是：联合经营公司跨月结算时间差造成,以及为保证生产需要备原材料增加368.78万元形成。
公司预收账款增加了1268.86万元,增长了98.05的原因是：联合经营公司跨月结算时间差造成。
（四）报告期内主营业务盈利能力变化的说明：
单位：人民币元
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明细 2008年1-6月 2007年1-6月 增长（%）
营业利润 16,321,624.79 27,410,834.53 -40.46%
利润总额 18,562,151.75 27,548,302.57 -32.62%
净利润 5,007,313.78 15,743,922.55 -68.20%
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2008年上半年公司收入增加了9581万元，增加了35.95%。而公司营业成本较去年同期增加了8333.32万元,增加了45.34%。2008年上半年公司的毛利率为26.27%,较2007年同期的31.04%下降了4.77%。公司成本上升的原因是受物价大幅度上升的宏观环境影响，公司的原材料、燃料均大幅度涨价，直接导致产品成本大幅度上升,使公司的毛利率下降。
（五）公司财务数据同比发生重大变动的说明
单位：人民币元
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报表明细项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减金额 增减比例
营业收入 362,289,907.01 266,484,585.15 95,805,321.86 35.95%
营业成本 267,108,978.97 183,776,466.56 83,332,512.41 45.34%
销售费用 14,664,214.22 10,964,682.67 3,699,531.55 33.74%
管理费用 58,564,102.11 39,312,807.89 19,251,294.22 48.97%
财务费用 3,620,629.73 2,529,883.31 1,090,746.42 43.11%
营业外支出 1,010,559.09 2,933,613.25 -1,923,054.16 -65.55%
利润总额 18,562,151.75 27,548,302.57 -8,986,150.82 -32.62%
所得税费用 4,727,659.70 6,768,658.53 -2,040,998.83 -30.15%
归属于母公司股东的净利 5,007,313.78 15,743,922.55 -10,736,608.77 -68.20%
润
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1.2008年上半年营业收入36229万元，较上年同期26648万元增加9581万元，增涨35.95%。形成的主要原因是：
(1)甘肃久联民爆器材有限公司自2007年10月份成立的同时，又成立了甘肃联合销售公司，规范了甘肃省内生产和经营形势，较上年同期增加4961.01万元。
(2)因调整省内民爆产品销售价格（原材料上涨，严格按国家发改委（2005）841号文件精神，较上年同期上调 5%），较上年同期增加1284万元。其中母公司增加1227万元；贵阳久联化工公司增加57万元。
(3)贵州联合经营公司因与省内民爆厂家同比执行调整后的价格，以及较上年同期新增并入7家子公司，较上年同期增加2767万元。
(4)新联爆破公司因上半年相对较好，较上年同期增加349.85万元。
2.公司营业成本较上年同期增加8333.32万元,增长45.34%。形成的主要原因是: 主要原材料、燃料大幅度上涨，形成成本上升，毛利率下降，利润减少。
3. 2008年上半年管理费用较上年同期增加1925万元，增长48.97%。形成的主要原因：
（1）2007年上半年因实施新企业会计准则，根据原福利费节余调整冲减管理费用的相关规定，调减管理费用约683万元，形成增加利润约683万元，其中母公司383万元，贵阳久联170万元；联合经营公司100万元，新联爆破公司30万元。
（2）母公司上年同期动用工资节余236万元。
（3）贵州联合经营公司较上年同期新增并入7家子公司，较上年一并增加439万元。
（4）甘肃久联民爆公司因自2007年10月份成立的同时，又成立了甘肃联合销售公司，较上年同期增加405万元。
4、2008年上半年销售费较上年同期增加370万元，增长33.74%。形成的主要原因是:
（1）甘肃久联民爆公司因自2007年10月份成立的同时，又成立了甘肃联合销售公司，较上年同期增加190万元。
（2）贵州联合经营公司较上年同期新增并入7家子公司，较上年一并增加136万元。
（3）贵阳久联化工公司因人员和核算方式的调整，较上年同期增加32万元。
5. 2008年上半年财务费用较上年同期增加109万元，增涨43.11%。形成的主要原因是：
（1）股份公司较上年同期增加75万元，是增加银行贷款500万元，贷款利率从上年同期的6.12%上调到现在的7.47%形成。
（2）甘肃久联民爆公司因增加银行贷款和上调银行贷款利率，使得较上年同期增加38万元。
6．营业外支出较上年同期减少192万元，下降65.55%。形成的主要原因：是联合经营公司上年支付贵州省物价局因界定联合经营公司为营销管理机构而形成的罚款196.77万元。
上述原因导致归属于母公司的净利润较去年同期下降了1073.66万元,下降了68.2%
（六）公司经营活动、投资活动、筹资活动现金流量构成情况
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指标 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减额 同比增减率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -20,470,147.83 25,091,730.64 -45,561,878.47 -181.58%
投资活动产生的现金流量净额 -9,445,982.55 -62,819,709.05 53,373,726.50 -84.96%
筹资活动产生的现金流量净额 1,564,011.74 -40,714,374.07 42,278,385.81 -103.84%
现金及现金等价物净增加额 -28,352,118.64 -78,442,352.48 50,090,233.84 -63.86%
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1. 2008年1-6月经营活动产生的现金净流量减少4556.19万元,同比下降181.58%,形成的主要原因是：原材料、燃料大幅度上涨形成的采购资金流出增加和新联爆破公司加大支付分包队工程款形成。
2. 2008年1-6月投资活动产生的现金净流量减少5,337.37万元, 同比下降84.96 %,形成的主要原因是：公司上年同期并购甘肃雪松公司,出资1360万元；联合公司上年出资686万元收购省内物资公司和投资爆破公司；上年同期是募集资金项目支出的高峰期,比本期净增加支出2672万元。
3. 2008年1-6月筹资活动产生的现金净流量减少4227.84万元，同比下降103.84%，形成的主要原因是：本期比去年同期增加银行贷款1800万元,2008年上半年分配股利较去年减少2200万元。
（七）主要控股子公司经营情况及业绩分析
公司现拥有4家控股子公司，无参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（1）贵州新联爆破工程有限公司
注册资本6500万元，股份公司占股权比例96.92%。主要经营房屋建筑施工、爆破与拆除工程。截止2008年6月30日，公司总资产为11,292.77万元，净资产为6,502.70万元，报告期内实现营业收入2,723.20万元，实现净利润5.12万元。
（2）贵阳久联化工有限责任公司
注册资本6355.82万元，股份公司占股权比例51%。主要经营民用爆破器材生产、销售、研究与开发。截止2008年6月30日，公司总资产为9,888.75万元，净资产为7,561.15万元，报告期内实现营业收入4427.14万元，实现净利润133.71万元。
（3）贵州联合民爆器材经营有限责任公司
注册资本1200万元，股份公司占股权比例的40%。公司主要经营民用爆破器材（持许可证经营），化工产品及原料（化学危险品及专项管理的除外），二、三类机电产品，建筑材料，新旧车（除小轿车）；废旧金属回收（在郊区的分支机构经营）。截止2008年6月30日，公司总资产为15,802.35万元，净资产为4,494.76万元，报告期内实现营业收入22,753.93万元，实现净利润725.13万元。
（4）甘肃久联民爆器材有限公司
注册资本5000万元，股份公司占股权比例的95%。公司主要经营民用爆破器材（持许可证经营）生产、销售。截止2008年6月30日，公司总资产为13,492.66万元，净资产为5,932.31万元,报告期内实现营业收入8,422.97万元，实现净利润为411.77万元。
（八）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（九）经营中的问题与困难：
1、公司一季度受南方持续大范围雪凝灾害的影响。贵州省交通道路严重损坏、冰冻及封闭。造成公司大宗原材料无法运输进来，同时公司民爆产品无法运输出去。公司生产经营销售遭受一定的影响。公司的生产、销售量均有不同程度的下降。
2、公司上半年以来，受国家宏观经济走势大气候的影响，工业炸药、工业雷管、塑料导爆索、塑料导爆管等民用爆破器材产品的原材料价格快速大幅上涨，单位成本上升，给民爆生产企业带来巨大压力，经济效益滑坡。公司加强沟通与合作，共同应对挑战，在保证原材料供应的基础上，严格按照规范程序进行采购活动，逐家逐市地与供应商反复进行价格的协商谈判，确保原材料价格到达最优，努力降低采购成本。公司在内部积极开展“节能减排”工作，加强原材料消耗定额管理工作，努力降低生产、成本和管理费用。
（十）报告期内公司的投资情况：
1、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续。
公司在农业银行、工商银行、交通银行开设募集资金专户3个，报告期末，募集资金余额为2067.87万元。
2、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 25,301.96 报告期内投入募集资金总额 1,377.72
变更用途的募集资金总额 6,700.00 已累计投入募集资金总额 23,234.09
变更用途的募集资金总额比例 26.48%
承诺投资项目 是 募集资金 调整后投 截至期 报告期内 截至期末 截至期 截至 项目达到预 报告期 是 项目
否 承诺投资 资总额 末承诺 投入金额 累计投入 末累计 期末 定可使用状 内实现 否 可行
已 总额 投入金 金额(2) 投入金 投入 态日期 的效益 达 性是
变 额(1) 额与承 进度 到 否发
更 诺投入 （% 预 生重
项 金额的 ）(4 计 大变
目 差额(3 )＝( 效 化
（ )＝(2) 2)/( 益
含 -(1) 1)
部
分
变
更
）
年产12000吨AE型 否 4,819.35 4,670.00 4,709.1 88.47 4,709.16 0.00 100. 2006年12月3 115.00 是 否
粉状乳化炸药生 6 00% 1日
产线技术改造项
目
年产8000吨HLC型 否 2,731.64 1,139.88 659.90 0.00 659.90 0.00 100. 2007年10月3 0.00 否 否
粉状乳化炸药生 00% 1日
产线
年产4000吨膨化 是 1,558.91 3,000.00 2,850.1 28.00 2,850.19 0.00 100. 2008年06月3 0.00 否 是
硝铵炸药生产线 9 00% 0日
技术改造项目
年产3000万发钝 否 4,827.39 4,110.00 3,679.1 2.11 3,679.10 0.00 100. 2006年12月3 286.00 是 否
感电雷管生产线 0 00% 1日
技术改造项目
年产7000万米/10 否 3,683.79 1,727.00 1,181.2 23.84 1,181.28 0.00 100. 2007年12月3 0.00 是 否
00万发导爆管雷 8 00% 1日
管生产线技术改
造项目
1000万米导爆索 否 1,815.75 2,043.00 1,751.9 34.04 1,751.93 0.00 100. 2006年12月3 44.00 是 否
生产线技术改造 3 00% 1日
项目
贵州新联爆破工 否 8,000.00 4,500.00 4,593.9 1,138.58 4,593.91 0.00 100. 2008年12月3 150.00 否 否
程有限公司增资 1 00% 1日
民爆技术中心项 否 2,158.86 817.00 820.22 0.00 820.22 0.00 100. 2007年12月3 0.00 是 否
目 00% 1日
年产5000吨乳化 是 2,488.23 3,700.00 2,988.4 62.68 2,988.40 0.00 100. 2008年12月3 0.00 否 是
炸药生产线技术 0 00% 1日
改造项目
合计 - 32,083.9 25,706.8 23,234. 1,377.72 23,234.0 0.00 - - 595.00 - -
2 8 09 9
未达到计划进度 1、年产8000吨HLC型粉状乳化炸药生产线未达到预计收益的原因：由于该项目目前还处于试生产阶段，致使项目
或预计收益的情 未达到预计收益。2、年产7000万米/1000万发导爆管雷管生产线技术改造项目未达到计划进度原因：由于该项目
况和原因（分具 自行研发设计制造雷管的自动装添生产线尚在研制过程中，致使该项目计划进度受到影响。3、贵州新联爆破工程
体项目） 有限公司增资项目未达到预计收益的原因：由于新联爆破工程有限公司未能达到要获得的建筑工程施工总承包壹
级资质、公路建设工程总承包壹级资质的相关升级指标要求，致使项目预计收益受到影响。
项目可行性发生 1、取消5000吨乳化炸药生产线项目变更为五五分公司12000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目说明：（1）原项
重大变化的情况 目经过公司依靠自有资金不断的技术改造，具备正常生产能力，产能已达9500吨，是目前公司满足市场需求的主
说明 要生产线之一，不宜在近期作较大的改造。且公司新上的12000吨粉状乳化生产线工艺流程前半段，工艺、工装设
备已涵盖膏状乳化生产过程，不必重复建设。（2）随着公司产品结构调整的逐步到位，保留该项目产品及规模，
在相当一段时间内，有利于公司对市场需求的合理调整，增加公司产品的竞争力。（3）《民用爆破器材行业“十
一五”规划纲要》明确提出在“十一五”末期要基本淘汰铵锑炸药。国防科工委民爆局2006年9月成都会议决定对
2007年的铵锑炸药生产，只能按凭照能力的60%排产的规定，充分说明淘汰铵锑炸药的速度越来越快。虽然五五生
产分公司12000吨AE型粉状乳化炸药生产线已于2006年12月试运行，短期内有望尽快达产，一定程度上可以满足市
场需求的状况，但对今后市场的增量需求无保证手段，为此公司需尽快对原五五分公司铵梯炸药生产线进行技术
改造，以适应市场需要和民爆行业发展的要求。2、将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目变更为年产12
000吨无梯改性铵油炸药生产线（思南分公司）异地搬迁改造项目的说明:（1）根据民爆行业关于在2007年前要淘
汰5000吨规模炸药生产企业的要求，再建设4000吨膨化硝铵炸药生产线变得已无必要。(2)原项目所拟建4000吨炸
药规模已不适应思南周边经济发展的需要，为扩大公司产品在思南县周边的份额，增加公司产品销售收入，增强
公司产品的竞争力，减少从公司总部运输炸药产品至思南周边县市区发生的运输费用。从公司产业的布局角度考
虑，需实施更大规模的、适应思南周边经济需求的炸药品种。
募集资金投资项 将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目，变更为年产12000吨无梯改性铵油炸药生产线异地搬迁改造项目
目实施地点变更 的情况说明：原项目改造地地处思南县县城范围内，随着思南县县城的扩大，按照行业要求，项目在原定地改造
情况 所需的安全距离不够，需另外选址进行。
募集资金投资项 无
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 无
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 无
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集 无
资金用途及去向
募集资金使用及 无
披露中存在的问
题或其他情况
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3、变更项目情况
单位：（人民币）万元
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变更后的项目 对应的原承诺 变更后项目 截至期末 报告期 截至期末 投资进度 项目达到预定 报告 是否 变更后
项目 拟投入募集 计划累计 内实际 实际累计 （%）(3) 可使用状态日 期内 达到 的项目
资金总额 投资金额 投入金 投入金额( =(2)/(1) 期 实现 预计 可行性
(1) 额 2) 的效 效益 是否发
益 生重大
变化
年产12000吨无 年产4000吨膨 3,000.00 2,850.19 28.00 2,850.19 100.00% 2008年06月30 0.00 是 否
梯改性铵油炸 化硝铵炸药生 日
药生产线（思 产线技术改造
南分公司） 项目
年产12000吨膨 年产5000吨乳 3,700.00 2,988.40 62.68 2,988.40 100.00% 2008年12月31 0.00 是 否
化硝铵生产线 化炸药生产线 日
技术改造项目 技术改造项目
（五五生产分
公司）
合计 - 6,700.00 5,838.59 90.68 5,838.59 - - 0.00 - -
变更原因、决 变更原因：1、将年产4000吨膨化硝铵炸药生产线技术改造项目变更为（思南分公司）年产12000吨无梯改性铵油炸
策程序及信息 药生产线异地搬迁改造项目的原因:（1）根据民爆行业关于在2007年前要淘汰5000吨规模炸药生产企业的要求，再
披露情况说明 建设4000吨膨化硝铵炸药生产线变得已无必要。(2)原项目所拟建4000吨炸药规模已不适应思南周边经济发展的需要
（分具体项目 ，为扩大公司产品在思南县周边的份额，增加公司产品销售收入，增强公司产品的竞争力，减少从公司总部运输炸
） 药产品至思南周边县市区发生的运输费用。从公司产业的布局角度考虑，需实施更大规模的、适应思南周边经济需
求的炸药品种。2、5000吨乳化炸药生产线技术改造项目变更为（五五分公司）12000吨膨化硝铵生产线技术改造项
目说明：《民用爆破器材行业“十一五”规划纲要》明确提出在“十一五”末期要基本淘汰铵锑炸药。国防科工委
民爆局2006年9月成都会议决定对2007年的铵锑炸药生产，只能按凭照能力的60%排产的规定，充分说明淘汰铵锑炸
药的速度越来越快。虽然五五生产分公司12000吨AE型粉状乳化炸药生产线已于2006年12月试运行，短期内有望尽快
达产，一定程度上可以满足市场需求的状况，但对今后市场的增量需求无保证手段，为此公司需尽快对原五五分公
司铵梯炸药生产线进行技术改造，将其改造成12000吨膨化硝铵生产线，以适应市场需要和适应民爆行业发展的要求
。决策程序及信息披露情况说明：2007年经公司二届董事会第十一次会议及2006年度股东大会批准，对以上募集资
金项目进行变更并于2007年3月28日在指定媒体作了《贵州久联民爆器材发展股份有限公司关于变更募集资金投资项
目的公告》
未达到计划进 年产12000吨无梯改性铵油炸药生产线（思南分公司）未达到计划进度的原因：报告期由于受到南方持续雪凝灾害的
度或预计收益 影响及异地搬迁土地审批的原因致使项目的计划进度受到影响。
的情况和原因
（分具体项目
）
变更后的项目 无
可行性发生重
大变化的情况
说明
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4、报告期内公司无对外投资情况。
（十一）下半年的展望：
下半年公司仍将围绕“内夯基础，外拓空间，审时度势，着眼未来，紧扣目标，扎实推进，把握机遇，再上台阶”的经营方针开展工作。在全面贯彻落实全国民爆行业产品结构调整的同时，继续抓好募集资金项目的投产、收尾工作，在加大技改技措，装备创新的同时，考虑上半年的生产经营情况确保完成2008年公司生产经营各项经济指标。
下半年公司将继续抓好以下几项工作。
内夯基础、强化管理。加强企业管理、不断提高管理水平是我们搞好企业一切工作的主要基础。按照上市公司科学化管理工作的要求，一是要进一步完善规范企业法人治理结构，健全相应的权力机构、决策机构、监督机构的组织和制度。二是要完善与上述法人治理机构相适应的现代化生产、经营、管理制度，从而逐步形成“生产专业化、经营集约化”的新管理模式。三是要完善行之有效的人才培养制度，充分调动员工学习热情，同时抓好领导层的管理，完善责任制、问责制、奖惩制度、罢免制度、考核和评价、监督制度。四是要强化企业内部基础管理的工作制度，要结合公司08年开展的节能减排、降耗增效活动，做好降低成本这篇大文章。
务实创新，加快发展。运用“四新”技术改造传统产业，提升企业的核心竞争力，实现企业经营的可持续发展，是企业长治久安、兴旺发达的目标所在，结合08年行业和企业产品结构调整的要求，产品技术创新要以培育标志性产品为重点，搞好技术成果转化，为公司的可持续发展和战略地位的形成奠定基础。
(十二)对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
2008年因受原材料、燃料大幅度上涨；雪凝灾害天气；产品结构调整等因素的影响，产品成本大幅度
上升，利润减少，尽管自2008年8月20日期起公司将按国家规定上调民爆产品价格，但短期内不可能
有太大的改观，预计2008年1-9月公司经营业绩比上年同期减少幅度在30-50％。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 25,347,633.79
业绩变动的原因说明 2008年因受原材料、燃料大幅度上涨；雪凝灾害天气；产品结构调整等因素的影响，产品成本大幅度
上升，利润减少，尽管自2008年8月20日期起公司将按国家规定上调民爆产品价格，但短期内不可能
有太大的改观，预计2008年1-9月公司经营业绩比上年同期减少幅度在30-50％。
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六、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司字［2007］
28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》、 中国证券监督管理委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》等相关法律法规及通知的要求，在巩固2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续深入开展公司治理专项活动，并结合公司整改的实际情况，拟定并公告了《贵州久联民爆器材发展股份有限公司整改情况说明》的报告，对公司治理整改报告中所列事项截止2008 年6 月30 日的整改情况进行了说明；另外，根据贵州证监局《关于进一步规范上市公司与大股东及其他关联方资金往来的通知》的文件精神，公司组织相关部门对自2007年1月1日以来截至2008年6月30日的与控股股东及关联方的资金往来、资金占用情况开展了自查活动，使公司进一步提高了对资金占用的防范意识，进一步完善了公司内部控制制度，使公司法人治理结构更加完善，公司运作也更加规范，公司治理的整体水平有了显著提高。在奥运到来之际，在中国证监会、贵州证监局的统一部署下，公司以上述两次活动为契机，深入自查，排除隐患，书面向贵州证监局报告了公司的维稳安全工作情况。
（二）2007年度利润分配执行情况及2007年中期利润分配方案
1．2007 年度利润分配执行情况
根据本公司2008 年4月23日召开的公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31 日公司总股本110,000,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计派发现金红利5,500,000.00元（含税），剩余未分配利润18,633,533.60元结转以后年度分配。
以2007年12月31日公司总股本110,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增11,000,000.00元，转增后尚余资本公积金222,741,422.59元，公司总股本将增加到121,000,000股。
公司已于2008 年6月20日完成了利润分配工作。
2．2008年中期利润分配方案
2008 年半年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无证券投资情况
（五）报告期内，公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
（六）报告期内，公司无重大资产收购、出售及重组事项。
（七）报告期内，公司无重大关联交易事项。
与日常经营相关的关联交易情况：
单位：（人民币）万元
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%
）
贵州久联企业集团有限责任 控股股东 其他 32.82 93.38%
公司
贵州思南五峰化工有限责任 持股5%以上的法人股东 其他 2.33 6.62%
公司
贵州久联集团新联轻化工有 控股股东和实际控制人控制的法 购货 645.00 100.00%
限责任公司 人
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（八）重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2．报告期内，公司对外担保情况。
报告期内，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,300.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,300.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,300.00
担保总额占净资产的比例 5.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 2,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
（九）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责，勤勉尽责地履行职务，督促公司遵守法律、法规、规章、深圳证券交易所的各项规定和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认真勤勉地履行公司《独立董事工作制度》规定的职责，按照参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。
报告期内董事会的召开情况：
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报告期内董事会会议召开次数 4
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两
次未亲自出
席会议
杨胜利 董事长 4 0 0 否
吴成滨 总经理 4 0 0 否
王保林 董事 4 0 0 否
梁建新 董事会秘书 4 0 0 否
刘顺强 董事 4 0 0 否
杜安学 董事 4 0 0 否
陈厚义 独立董事 4 0 0 否
范新强 独立董事 4 0 0 否
黄钧儒 独立董事 4 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）公司独立董事关于公司累计和当期对外担保，与关联方资金往来等情况的独立意见。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，作为贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公司2008 年上半年对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
（1）关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2008年上半年，公司无任何形式的违规对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（2）关于公司与关联方资金往来事项
2008年上半年，公司与关联方无资金往来发生，不存在对资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
（十一）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
（十二）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
贵州久联企业集团有限责任 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 履约中 按约履行，情况良好。
公司 量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十；自改革方案实施
之日起，在12个月内不上市交易或者转让，在前述承诺
期期满后36个月内，通过证券交易所转让股份的交易价
格不低于5.90元。（期内若公司发生派息、送配股、资
本公积金转增股权等除权除息事项的，应对前述承诺的
公司股价作除权除息处理）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2008年6 月20日公司完成了2007年度利润分配方案的执行，每10股派发现金股利人民币0.5元、以资本公积金每10股转增1股。公司大股东贵州久联企业集团有限责任公司在股权分置改革过程中作出的特殊承诺，经过除权除息后，通过证券交易所转让股份的交易价格由原来的“不低于6.54元”变为“不低于5.90元”。
（十三）投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照公司所制定的投资者关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2008 年4月9日在投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了2007 年年度报告网上说明会，得到了广大投资者的热情参予，对投资者的提问进行了认真细致地回答，促进了与投资者的交流、沟通，增强了投资者对公司的信心。
（十四）其他重大事项信息
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公告日期 公告内容 公告编号 信息披露报纸
2008-01-05 关于大股东减持股份的公告 2008-001 《中国证券报》《证券时报》
2008-02-29 2007年度业绩快报 2008-002 《中国证券报》《证券时报》
第二届董事会第十八次会议决议公告 2008-003 《中国证券报》《证券时报》
董事会审计委员会年报工作规程 《中国证券报》《证券时报》
独立董事年报工作制度 《中国证券报》《证券时报》
2008-03-29 第二届董事会第十九次会议决议公告 2008-004 《中国证券报》《证券时报》
董事会2007年度关于募集资金使用情况的专项报 2008-005 《中国证券报》《证券时报》
告
独立董事关于2007年度管理层人员激励薪酬的独 2008-006 《中国证券报》《证券时报》
立意见
2007年年度报告摘要 2008-007 《中国证券报》《证券时报》
日常关联交易公告 2008-008 《中国证券报》《证券时报》
第二届监事会第十次决议公告 2008-009 《中国证券报》《证券时报》
召开2007年年度股东大会通知公告 2008-010 《中国证券报》《证券时报》
2007年度董事会工作报告 2008-011 《中国证券报》《证券时报》
募集资金年度使用情况专项鉴证报告 《中国证券报》《证券时报》
2007年度监事会工作报告 2008-012 《中国证券报》《证券时报》
2007年度财务报告之审计报告 《中国证券报》《证券时报》
2007年年度报告 《中国证券报》《证券时报》
2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的 《中国证券报》《证券时报》
专项说明
独立董事述职的述职报告 《中国证券报》《证券时报》
2008-04-07 关于举行网上2007年度业绩说明会的通知 2008-013 《中国证券报》《证券时报》
2008-04-22 2008年一季度业绩预亏公告 2008-014 《中国证券报》《证券时报》
2008年一季度业绩预亏公告的更正公告 2008-015 《中国证券报》《证券时报》
2008-04-24 2007年年度股东大会决议公告 2008-016 《中国证券报》《证券时报》
2007年度股东大会的法律意见书 《中国证券报》《证券时报》
2008-04-25 思南五峰化工有限责任公司简式权益变动报告书 2008-017 《中国证券报》《证券时报》
2008-04-30 2008年第一季度报告 《中国证券报》《证券时报》
第二届董事会第二十次会议决议公告 2008-018 《中国证券报》《证券时报》
2008-05-17 第二届董事会第二十一次会议决议公告 2008-019 《中国证券报》《证券时报》
对子公司提供贷款担保公告 2008-020 《中国证券报》《证券时报》
独立董事关于公司对外担保的意见 《中国证券报》《证券时报》
2008-06-11 对子公司提供贷款担保公告的更正公告 2008-021 《中国证券报》《证券时报》
2008-06-12 股票价格异动公告 2008-022 《中国证券报》《证券时报》
2008-06-13 2007年度分红派息及资本公积金转增股本实施公 2008-023 《中国证券报》《证券时报》
告
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七、财务报告（未经审计）
（一）财务会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1．公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
2．载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3．报告期内公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
以上文件均齐备、完整、并备于公司证券部以供查阅。
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
董事长：杨胜利
2008年8月28日
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
财务报告
财务会计报表
资产负债表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 145,725,632.48 50,317,174.05 174,077,751.12 55,086,846.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,309,500.00 6,145,000.00 100,000.00
应收账款 80,574,365.30 22,600,830.66 86,739,007.89 15,418,627.82
预付款项 40,483,927.33 13,196,943.80 20,332,274.67 11,809,528.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,677,325.42 463,951.57 460,833.73
其他应收款 45,902,070.78 22,549,329.26 29,537,296.65 17,249,846.83
买入返售金融资产
存货 76,094,202.09 19,885,003.39 51,395,961.99 19,771,940.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 394,767,023.40 129,013,232.73 368,688,126.05 119,436,791.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,586,849.30 147,745,055.47 13,062,851.30 147,745,055.47
投资性房地产
固定资产 224,654,034.28 118,483,081.23 233,770,929.25 121,821,328.58
在建工程 69,986,001.24 43,550,006.23 60,559,791.28 37,889,121.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,265,502.60 76,916,028.42 113,041,036.26 77,800,095.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 530,811.39
递延所得税资产 2,732,231.36 152,404.32 2,732,231.36 152,404.32
其他非流动资产
非流动资产合计 423,755,430.17 386,846,575.67 423,166,839.45 385,408,005.17
资产总计 818,522,453.57 515,859,808.40 791,854,965.50 504,844,796.17
流动负债：
短期借款 115,447,868.69 91,000,000.00 105,447,868.69 86,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 422,990.20
应付账款 56,173,716.84 11,033,729.12 50,475,177.21 9,629,564.69
预收款项 25,630,102.13 1,792,504.08 12,941,530.18 639,133.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,485,033.86 411,697.80 11,749,295.14 295,752.54
应交税费 17,016,792.52 2,724,332.49 23,660,689.89 3,478,242.10
应付利息
应付股利 9,965,517.65 1,981,640.90 5,589,936.43
其他应付款 69,734,277.01 2,786,281.17 63,673,768.35 3,684,216.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 304,453,308.70 111,730,185.56 273,961,256.09 103,726,908.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,234,301.58 791,251.58 3,801,905.15 1,304,905.15
预计负债
递延所得税负债 157,586.16 157,586.16
其他非流动负债
非流动负债合计 3,391,887.74 791,251.58 3,959,491.31 1,304,905.15
负债合计 307,845,196.44 112,521,437.14 277,920,747.40 105,031,813.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 121,000,000.00 121,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 223,748,801.97 222,741,422.59 234,748,801.97 233,741,422.59
减：库存股
盈余公积 31,938,026.01 31,938,026.01 31,938,026.01 31,938,026.01
一般风险准备
未分配利润 55,459,604.25 27,658,922.66 55,952,290.47 24,133,533.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 432,146,432.23 403,338,371.26 432,639,118.45 399,812,982.20
少数股东权益 78,530,824.90 81,295,099.65
所有者权益合计 510,677,257.13 403,338,371.26 513,934,218.10 399,812,982.20
负债和所有者权益总计 818,522,453.57 515,859,808.40 791,854,965.50 504,844,796.17
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利 润 表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 362,289,907.01 95,260,715.59 266,484,585.15 82,994,723.64
其中：营业收入 362,289,907.01 95,260,715.59 266,484,585.15 82,994,723.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 346,820,693.10 97,827,765.41 239,073,750.62 71,625,131.30
其中：营业成本 267,108,978.97 71,393,957.81 183,776,466.56 54,704,487.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,862,768.07 710,699.93 2,482,807.02 734,824.73
销售费用 14,664,214.22 2,607,060.32 10,964,682.67 2,486,500.54
管理费用 58,564,102.11 20,185,756.99 39,312,807.89 11,510,730.77
财务费用 3,620,629.73 2,930,290.36 2,529,883.31 2,181,485.03
资产减值损失 7,103.17 7,103.17
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 852,410.88 12,170,851.57 8,677,170.57
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 16,321,624.79 9,603,801.75 27,410,834.53 20,046,762.91
列）
加：营业外收入 3,251,086.05 200,902.10 3,071,081.29 8,409.23
减：营业外支出 1,010,559.09 717,642.67 2,933,613.25 26,513.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 18,562,151.75 9,087,061.18 27,548,302.57 20,028,658.74
号填列）
减：所得税费用 4,727,659.70 61,672.12 6,768,658.53 1,737,976.84
五、净利润（净亏损以“-”号填 13,834,492.05 9,025,389.06 20,779,644.04 18,290,681.90
列）
归属于母公司所有者的净利润 5,007,313.78 15,743,922.55
少数股东损益 8,827,178.27 5,035,721.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.07 0.13 0.15
（二）稀释每股收益 0.04 0.07 0.13 0.15
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现金流量表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 450,613,034.20 101,627,548.33 330,988,951.62 90,635,847.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,901,122.23
收到其他与经营活动有关的现金 2,126,148.51 653,041.99 2,553,925.56 238,837.05
经营活动现金流入小计 455,640,304.94 102,280,590.32 333,542,877.18 90,874,684.14
购买商品、接受劳务支付的现金 323,263,056.59 59,007,326.29 185,328,983.49 39,589,083.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 62,771,847.33 27,984,381.73 61,763,951.18 32,105,654.13
金
支付的各项税费 37,391,396.64 10,288,447.71 30,587,673.72 9,562,968.53
支付其他与经营活动有关的现金 52,684,152.21 14,087,090.28 30,770,538.15 13,444,788.89
经营活动现金流出小计 476,110,452.77 111,367,246.01 308,451,146.54 94,702,495.13
经营活动产生的现金流量净额 -20,470,147.83 -9,086,655.69 25,091,730.64 -3,827,810.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,386,874.35 11,706,900.00 845,368.76 8,677,170.57
处置固定资产、无形资产和其他 157,480.00 48,800.00 455,356.00 800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,544,354.35 11,755,700.00 1,300,724.76 27,677,970.57
购建固定资产、无形资产和其他 11,990,336.90 6,220,858.81 49,519,296.44 41,838,675.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,601,137.37 18,398,793.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,990,336.90 6,220,858.81 64,120,433.81 60,237,468.58
投资活动产生的现金流量净额 -9,445,982.55 5,534,841.19 -62,819,709.05 -32,559,498.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,950,000.00 2,312,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 114,000,000.00 91,000,000.00 95,399,200.00 83,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 208,358.24 208,358.24 253,626.73 253,626.73
筹资活动现金流入小计 122,158,358.24 91,208,358.24 97,964,826.73 83,253,626.73
偿还债务支付的现金 107,711,184.00 86,000,000.00 100,198,097.00 73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 12,883,162.50 6,426,216.46 38,481,103.80 23,227,008.36
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 120,594,346.50 92,426,216.46 138,679,200.80 96,227,008.36
筹资活动产生的现金流量净额 1,564,011.74 -1,217,858.22 -40,714,374.07 -12,973,381.63
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,352,118.64 -4,769,672.72 -78,442,352.48 -49,360,690.63
加：期初现金及现金等价物余额 174,077,751.12 55,086,846.77 251,263,338.48 113,631,432.19
六、期末现金及现金等价物余额 145,725,632.48 50,317,174.05 172,820,986.00 64,270,741.56
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所有者权益变动表
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 110, 234 31,9 55,9 81,2 513 110, 234 28, 49, 67, 489,
000, ,74 38,0 52,2 95,0 ,93 000, ,06 023 841 601 528,
000. 8,8 26.0 90.4 99.6 4,2 000. 1,8 ,92 ,51 ,64 906.
00 01. 1 7 5 18. 00 21. 3.8 9.2 1.7 34
97 10 49 9 1 5
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 110, 234 31,9 55,9 81,2 513 110, 234 28, 49, 67, 489,
000, ,74 38,0 52,2 95,0 ,93 000, ,06 023 841 601 528,
000. 8,8 26.0 90.4 99.6 4,2 000. 1,8 ,92 ,51 ,64 906.
00 01. 1 7 5 18. 00 21. 3.8 9.2 1.7 34
97 10 49 9 1 5
三、本年增减变动 11,0 -11 -492 -2,7 -3, 686 3,9 6,1 13, 24,4
金额（减少以“- 00,0 ,00 ,686 64,2 256 ,98 14, 10, 693 05,3
”号填列） 00.0 0,0 .22 74.7 ,96 0.4 102 771 ,45 11.7
0 00. 5 0.9 8 .12 .26 7.9 6
00 7 0
（一）净利润 5,00 8,82 13, 37, 17, 55,3
7,31 7,17 834 524 802 27,0
3.78 8.27 ,49 ,87 ,16 37.7
2.0 3.3 4.3 0
5 8 2
（二）直接计入所 686 868 1,55
有者权益的利得和 ,98 ,08 5,06
损失 0.4 6.7 7.18
8 0
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 686 868 1,55
,98 ,08 5,06
0.4 6.7 7.18
8 0
上述（一）和（二 5,00 8,82 13, 686 37, 18, 56,8
）小计 7,31 7,17 834 ,98 524 670 82,1
3.78 8.27 ,49 0.4 ,87 ,25 04.8
2.0 8 3.3 1.0 8
5 8 2
（三）所有者投入 7,5 7,59
和减少资本 93, 3,96
969 9.77
.77
1.所有者投入资本 7,5 7,59
93, 3,96
969 9.77
.77
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,5 -11, -17 3,9 -31 -12 -40,
00,0 591, ,09 14, ,41 ,57 070,
00.0 453. 1,4 102 4,1 0,7 762.
0 02 53. .12 02. 62. 89
02 12 89
1．提取盈余公积 3,9 -3,
14, 914
102 ,10
.12 2.1
2
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -5,5 -11, -17 -27 -12 -40,
股东）的分配 00,0 591, ,09 ,50 ,57 070,
00.0 453. 1,4 0,0 0,7 762.
0 02 53. 00. 62. 89
02 00 89
4．其他
（五）所有者权益 11,0 -11
内部结转 00,0 ,00
00.0 0,0
0 00.
00
1．资本公积转增 11,0 -11
资本（或股本） 00,0 ,00
00.0 0,0
0 00.
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 121, 223 31,9 55,4 78,5 510 110, 234 31, 55, 81, 513,
000, ,74 38,0 59,6 30,8 ,67 000, ,74 938 952 295 934,
000. 8,8 26.0 04.2 24.9 7,2 000. 8,8 ,02 ,29 ,09 218.
00 01. 1 5 0 57. 00 01. 6.0 0.4 9.6 10
97 13 97 1 7 5
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2008年半年报财务报表附注
一、公司简介
1、公司基本情况：
贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经贵州省人民政府黔府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称“久联集团公司”）联合贵州思南五峰化工有限责任公司（以下简称“思南五峰公司”）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七0八铝箔厂，南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。2004年8月24日,公司在深圳证券交易所成功发行4000万股A股后注册资本由7000万元变更为11,000.00万元。公司于2008年6月实施了2007年度的股利分配政策，以2007年12月31日公司总股本110,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增11,000,000.00元，转增后尚余资本公积金222,741,422.59元，公司总股本为121,000,000股，注册资本变更手续正在办理之中。
公司法定代表人：杨胜利。
经营范围：民用爆破器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营。
注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区
2、公司基本组织机构
公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会和经理班子，经理班子下设经济运行部、经理部、财务投资部、人力资源部、证券部、审计部、供销保障部、技术开发中心、信息中心9个职能部门及9844生产分公司、9855生产分公司、思南生产分公司、营销分公司四个分公司，投资控股贵州新联爆破工程有限公司（以下简称“新联爆破公司”），贵阳久联化工有限责任公司(以下简称“贵阳久联化工公司”)、贵州联合民爆器材经营有限责任公司(以下简称“联合经营公司”)、甘肃久联民爆器材有限责任公司（以下简称“甘肃久联民爆公司”）四个子公司。
3、财务会计报告经公司董事会批准于2008年8月26日报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》及其各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计制度：本公司执行财政部2006年2月15日新颁布的《企业会计准则》。
2、会计期间：自公历每年元月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确定标准：
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
（2）初始确认和后续计量
①、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益；
②、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益；
④、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；
⑤、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；
⑥、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
②、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；
③、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
①对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备；
②对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备；
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、坏账核算办法：
（1）坏账确认的标准：
①、债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产依法清偿后仍无法收回的应收款项；
②、因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；
（2）坏账核算的方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司以往经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理估计。对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项，以账龄为组合计提坏账准备（其他应收款中，我公司备用金借款、差旅费借款不计提坏账准备），并计入当期损益，计提坏账准备的比例列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 账龄 计提比例
1 1年以内 5%
2 1—2年 7%
3 2—3年 10%
4 3—4年 20%
5 4—5年 40%
6 5年以上 100%
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9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法
（1）存货的分类：原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（含库存商品、委托代销商品）。
（2）存货计价：产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法核算；其他存货采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
（3）存货跌价准备的计提：期末按分类存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号---企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B． 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C． 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
D． 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》确定；
E． 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号---债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
① 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回；
②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法：
（1）固定资产确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
（3）固定资产计价：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、缴纳的税金等作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。
③投资者投入的固定资产 ，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：直线法。各类固定资产的使用年限、年折旧率、残值率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率
1 房屋建筑物 20—40 2.5%—5% 0.208%—0.417% 0
2 机器设备 5—20 5%—20% 0.417%—1.667% 0
3 运输设备 8 12.50% 1.04% 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值与尚可使用年限计提折旧。
（5）固定资产减值准备：
本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明固定资产可能发生了减值：
（1）固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出核算，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预计可使用状态之日起，按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算完毕后，按决算数调整原估价。
（2）在建工程减值准备：
年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益有很大的不确定性，或者其他足以证明在建工程已经发生减值的情形已经发生，计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号---债务重组》、《企业会计准则第16号---政府补助》和《企业会计准则第20号---企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，资产负债表日进行减值测试。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、借款费用资本化核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以外因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、长期待摊费用摊销方法：
（1）公司筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
（2）其他长期待摊费用，在费用项目受益期内分期平均摊销。如果不能使以后期间受益的，将其摊余价值全部列入当期损益。
16、收入确认原则
产品、商品销售：已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
工程施工劳务：按照合同规定的形象进度分次确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入公司，已经发生的成本和劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
17、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
18、所得税会计处理方法
采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得：企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
19、企业合并
(1)同一控制下的企业合并
对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额，计入损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并利润表当期损益。
20、合并会计报表编制方法
（1）合并会计报表原则：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有控制权的子公司，本公司合并其会计报表。
（2）合并会计报表编制的方法：以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将公司与各分公司及各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐一合并，并计算少数股东权益。
（3）合并范围：纳入合并会计报表范围的子公司条件如下：
①公司拥有其半数以上权益性资本的子公司。
②通过与其他投资者协议，拥有其半数以上表决权资本的子公司。
③根据章程或协议，有权控制其财务和经营决策的子公司。
④有权任命其董事会等类似权力机构中多数成员的子公司。
⑤在其董事会或类似权力机构中拥有半数以上投票权的子公司。
21、利润分配
本公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金，提取比例为净利润的5%；
（四）分配股利。
五、税项:公司主要适用的税种和税率
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税种 计税依据 税率
所得税 应纳税所得额 25%、15%
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
营业税 营业收入 5%或3%
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1、企业所得税：
（1）母公司的高新技术企业资格正在进行重新认定，所得税暂按25%执行。如果通过高新技术企业资格的重新认定，母公司将继续执行15%的税率。
（2）贵阳久联化工公司、新联爆破公司、联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司执行25%的企业所得税税率。
（3）甘肃久联民爆器材有限公司雪松分公司享有15%的所得税优惠政策。
2、增值税：
按销售收入的17%计缴。
3、营业税：
子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是5%的营业税税率。
4、城市维护建设税：
（1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。
（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%计缴。
（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。
（4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额的7%计缴。
（5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，因不同地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴均存在。
5、教育附加费：按应纳流转税额的3%计缴。
6、员工的个人所得税由公司及各子公司代扣代缴。
7、其他税项按国家规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1．各控股子公司情况
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序号 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益
比率
1 贵州新联爆破 贵阳市花溪区孟 6500万元 房屋建筑施工、爆破与拆除工程 6,300.00万元 96.92%
工程有限公司 关
2 贵阳久联化工 贵阳高新技术开 6355.82万元 民用爆破器材生产、销售、研究 3241.47万元 51%
有限责任公司 发区新天园区 与开发
3 贵州联合民爆 贵阳市宝山北路 1200万元 批零兼营：民用爆破器材（持许 480万元 40%
器材经营有限 213号 可证经营），化工产品及原料（
责任公司 化学危险品及专项管理的除外）
，二、三类机电产品，建筑材料
，新旧车（除小轿车）；废旧金
属回收（在郊区的分支机构经营
）
4 甘肃久联民爆 兰州市西固区西 5000万元 民用爆炸物品的生产销售 4710万元 95%
器材有限责任 固中路36号
公司
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2、各控股孙公司情况
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序号 名称 住所 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比率
1 贵阳巨能化工有 贵阳市外环城东 50万元 批零兼营：精细化工产品 50万元 100%
限公司 路58号蟠桃宫
2 纳雍县联合民爆 纳雍县雍熙镇县 103.3万元 民用爆破器材购销（含民用爆 52.85万元 51.16%
器材经营有限责 府路岩头田 破器材运输，爆破作业服务）
任公司 ，机电产品、机械设备、汽车
配件、矿山配件
3 贵州毕节联合民 毕节市环南路2号 400万元 民用爆破器材、爆破服务、爆 400万元 100%
爆器材经营有限 破器材配送、建筑材料、金属
责任公司 材料、化工产品、机电产品、
物业管理
4 威宁县联合民爆 草海镇人民中路3 248.17万元 民用爆破器材购销（含民用爆 167.19万元 67.37%
器材经营有限责 4号 破器材运输、爆破作业服务和
任公司 配送服务），金属产品、建筑
产品及加工、化工产品（除专
项），机电产品、矿产品、矿
山机械、机械设备、汽车配件
、矿山配件、生产资料购销、
百货、糖、烟、酒、饮食、住
宿、废旧金属物资回收。
5 金沙县汇森爆破 城关镇沙塘桥头 204.5万元 各类雷管、炸药、导火索销售 91.76万元 44.87%
业务有限责任公 农业发展银行大 及运输；金属制品、机电产品
司 楼四楼 、橡校制品、日化产品、钢材
、水泥、硫磺、黄磷购销
6 织金县联合民爆 织金县健康路10 100万元 民用爆破器材购销（含民用爆 51万元 51%
器材经营有限责 号 破器材运输、爆破作业服务和
任公司 配送服务），机电产品、矿产
品、矿山机械、机械设备、汽
车配件、矿山配件
7 赫章县宏安民爆 城关前河路114号 121万元 民爆器材、建筑材料、钢材、 51.39万元 42.47%
器材有限责任公 生铁、氧化锌、铝、五金、交
司 电、汽车配件、机电零售。
8 铜仁联合民爆器 铜仁市共青路32 260万元 民用爆破器材（含民用爆破器 78万元 30.00%
材经营有限责任 号 材运输、爆破作业服务和配送
公司 服务）；化工产品及原料、橡
胶制品、塑料制品、机电产品
、钢材、五金家电销售。
9 铜仁市民爆器材 铜仁市东太大道 120万元 民用爆破、化工产品（危险品 63万元 52.50%
有限责任公司 （商贸城） 按爆炸物品销售许可证规定经
营）、金属材料、建材、体育
用品销售。
10 贵州众恒爆破工 贵阳市南明区都 500万元 工程爆破；爆破技术咨询服务 420万元 84%
程有限公司 市路中天广场B栋 ；爆破从业人员培训；危爆物
13-5号 品运输及配送；工程机械销售
及租赁。
11 思南万圣民爆器 思南县思唐镇城 233.921万元 民爆器材销售；金属材料；建 146万元 52.70%
材经营有限责任 北街 材；机电化工产品；汽车、摩
公司 托车销售；回收废旧金属（生
产性）。
12 六盘水钟水民爆 钟山区花园路3# 160 民用爆破器材（含民用爆破器 81.6 51
器材经营有限责 材运输、爆破作业服务和配送
任公司 服务）；化工产品及原料、橡
胶制品、塑料制品、机电产品
、钢材、五金家电销售。
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上述各子、孙公司在2008上半年全部纳入合并范围。
七、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注1、货币资金：期末余额145,725,632.48元
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序号 项目 期末账面余额 年初账面余额
1 现金 835,768.86 1,365,119.36
2 银行存款 144,889,863.62 172,712,631.76
3 合计 145,725,632.48 174,077,751.12
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货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放在境外的资金。
注2、应收票据：期末余额3,309,500.00元。
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限
银行承兑汇票 3,309,500.00 6,145,000.00 6个月
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注3、应收账款：期末余额80,574,365.30元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额重大的应收 69,895,753.68 79.53% 4,360,692.92 53,307,886.79 56.69% 2,639,143.71
账款
1年以内（含1年） 38,989,807.27 44.37% 343,693.76 39,185,833.70 41.67% 343,693.75
1年至2年（含2年） 12,801,756.26 14.57% - 621,564.27 0.66% -
2年至3年（含3年） 2,233,794.52 2.54% 135,154.10 573,191.59 0.61% 135,154.10
3年以上 15,870,395.63 18.06% 3,881,845.06 12,927,297.23 13.75% 2,160,295.86
其他非重大的应收账 17,986,082.04 20.47% 2,946,777.50 40,734,367.05 43.31% 4,664,102.24
款
1年以内（含1年） 5,925,043.70 6.74% 294,059.94 27,740,825.66 29.50% 353,552.97
1年至2年（含2年） 5,052,629.37 5.75% 353,684.05 5,052,629.37 5.37% 299,332.66
2年至3年（含3年） 1,350,394.87 1.54% 135,039.49 1,408,475.72 1.50% 125,673.39
3年以上 5,658,014.10 6.44% 2,163,994.02 6,532,436.30 6.95% 3,885,543.22
合计 87,881,835.72 100.00% 7,307,470.42 94,042,253.84 100.00% 7,303,245.95
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应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2008年06月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
贵州电建一公司-桐梓煤化工项目 14,018,596.39 17.40% 1年以内 工程款
遵义市红花岗区南部新城指挥部 10,833,685.55 13.45% 3-4年 工程款
北盘江水电开发有限公司-董青项目部 8,217,046.50 10.20% 1年以内 工程款
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 5,545,467.07 6.88% 1年以内 货款
中石油东方物探公司 3,814,344.81 4.73% 1年以内 工程款
合计 42,429,140.32 52.66%
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(1)应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
注4、预付账款：期末余额40,483,927.33元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 38,139,212.98 17,289,429.26
1年至2年（含2年） 1,958,186.87 1,978,707.83
2年至3年（含3年） 70,980.32 601,009.06
3年以上 315,547.16 463,128.52
合计 40,483,927.33 20,332,274.67
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预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
注5、应收股利：期末余额2,677,325.42 元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
联合公司应收股利 2,677,325.42 460,833.73
合计 2,677,325.42 460,833.73
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注6、其他应收款：期末余额 45,902,070.78 元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 37,331,277.88 78.21% 14,515.62 27,034,485.71 86.19% 14,515.62
1年以内（含1年） 34,342,186.21 71.95% - 24,194,262.13 77.13% 14,515.62
1年至2年（含2年） 2,484,688.69 5.21% 14,515.62 311,731.38 0.99% -
2年至3年（含3年） 415,924.84 0.87% - 1,975,638.60 6.30% -
3年以上 88,478.14 0.19% - 552,853.60 1.76% -
其他非重大的其他应收款 10,400,748.53 21.79% 1,815,440.01 4,332,766.57 13.81% 1,815,440.01
1年以内（含1年） 7,580,052.37 15.88% 257,934.68 2,391,462.80 7.62% 119,573.14
1年至2年（含2年） 388,797.08 0.81% 6,054.39 86,491.29 0.28% 6,054.39
2年至3年（含3年） 80,094.95 0.17% 5,000.00 50,000.00 0.16% 5,000.00
3年以上 2,351,804.13 4.93% 1,546,450.94 1,804,812.48 5.75% 1,684,812.48
合计 47,732,026.41 100.00% 1,829,955.63 31,367,252.28 100.00% 1,829,955.63
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其他应收款期末余额中，欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2008年06月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
中石油贵州分公司 6,334,639.52 13.27% 1年以内 代垫工程队材料款
水城县机电化工公司 3,511,200.00 7.36% 1年以内 暂借改制安置职工款
甘肃礼县金华化工有限公司 2,300,000.00 4.82% 1年以内 收购金华化工有限公司暂付款项
赫章宏安民爆公司 2,266,476.14 4.75% 1年以内 暂借改制安置职工款
红花岗南部新城指挥部 1,692,232.10 3.54% 2-3年以 资金占用费
合计 16,104,547.76 33.74%
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（1）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
（2）公司职工借支备用金因不存在坏帐的可能，故未计提坏账准备金。
（3）本期无核销的坏账损失。
（4）无持有本公司5%以上表决权的股东单位欠款。
注7、存货：期末余额76,094,202.09元。
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 23,832,799.06 113,300,968.64 108,682,794.83 27,520,616.60
材料成本差异 2,542,754.69 20,955,607.11 19,427,952.25 4,070,409.55
包装物 70,897.80 1,388,203.08 1,397,826.15 61,274.73
自制半成品 740,028.90 16,434,299.33 16,443,248.45 731,079.78
低值易耗品 1,227,206.53 517,176.01 534,786.20 1,179,016.14
在产品 1,484,781.88 70,546,624.23 71,375,205.52 656,200.59
库存商品 20,360,824.47 409,922,685.44 388,815,288.93 40,998,428.66
物资采购 1,135,268.66 72,430,843.10 73,604,362.94 4,704.82
委托加工物质 1,400.00 3,371.42 4,771.42 872,471.22
合计 51,395,961.99 705,499,778.36 680,286,236.69 76,094,202.09
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无存货对外担保情况。
注8、长期股权投资：期末余额 13,586,849.30元。
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被投资单位 2008年6月30日 2007年12月31日
泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00
开阳县物资贸易有限公司 6,054,522.12 6,054,522.12
息烽县永兴物资有限责任公司 72,005.70 72,005.70
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 300,000.00 300,000.00
遵义市化轻燃建公司 845,000.00 845,000.00
遵义县物资供应有限公司 80,000.00 80,000.00
松桃汇丰民爆器材有限公司 539,565.00 539,565.00
普定县联合物资经营有限责任公司 594,000.00 594,000.00
平坝县民爆器材有限责任公司 357,200.00 357,200.00
安顺市鑫联民爆器材经营有限责任公司公司 200,000.00 200,000.00
黔南州化轻民爆器材有限责任公司 655,100.00 655,100.00
毕节旧车交易中心 278,456.48 278,456.48
息烽县永康爆破公司 220,000.00 220,000.00
清镇市众恒爆破服务有限公司 125,000.00 125,000.00
赤水黔航爆破工程有限公司 248,000.00 280,000.00
遵义县恒安爆破公司 120,000.00 120,000.00
绥阳宏泰爆破公司 100,000.00 100,000.00
务川自治县安达爆破工程有限公司 20,000.00 20,000.00
凤冈众恒联合爆破工程公司 48,000.00 48,000.00
正安县宏达爆破服务公司 60,000.00 60,000.00
习水县恒源爆破公司 600,000.00 600,000.00
道真县爆破公司 60,000.00 60,000.00
贵州省仁怀市神力爆破工程有限公司 150,000.00 150,000.00
福泉市恒信爆破服务公司 150,000.00 150,000.00
独山县祥和爆破服务有限公司 100,000.00 100,000.00
都匀市恒丰爆破有限责任公司 100,000.00 100,000.00
六枝特区飞跃爆破工程服务有限公司 150,000.00 150,000.00
关岭自治县泰安爆破有限公司 90,000.00
江口县物资公司 150,000.00 150,000.00
荔波县安荔爆破服务有限公司 100,000.00 100,000.00
瓮安县民用配送服务有限公司 180,000.00 180,000.00
黔南爆破配送服务有限公司 50,000.00 50,000.00
纳雍保安公司 84,000.00 84,002.00
六盘水钟水公司 200,000.00
铜仁联合爆破公司 246,000.00
六盘水恒星爆破公司 200,000.00
合计 13,586,849.30 13,062,851.30
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公司股权投资主要是控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司及各爆破公司。开阳县物资贸易公司因手续未完全办理完毕,故暂未纳入合并范围。
注9、固定资产及其折旧：期末固定资产原值310,342,097.94元，累计折旧85,503,696.83元，固定资产净值224,838,401.11元，固定资产减值准备184,366.83元，固定资产净额224,654,034.28元。
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项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值合计 308,621,054.95 3,803,383.81 2,082,340.82 310,342,097.94
其中：房屋建筑物 177,672,890.80 639,908.54 171,670.44 178,141,128.90
机器设备 101,108,840.11 2,214,916.93 1,570,620.04 101,753,137.00
运输设备 29,839,324.04 948,558.34 340,050.34 30,447,832.04
二、累计折旧 74,665,758.87 11,279,084.00 441,146.04 85,503,696.83
其中：房屋建筑物 29,895,997.79 4,355,862.52 34,417.44 34,217,442.87
机器设备 33,001,120.34 4,533,960.77 267,395.14 37,267,685.97
运输设备 11,768,640.74 2,389,260.71 139,333.46 14,018,567.99
三、固定资产净值合计 233,955,296.08 -7,475,700.19 1,641,194.78 224,838,401.11
四、固定资产减值准备合计 184,366.83 - 184,366.83
其中：机器设备 132,560.84 132,560.84
运输设备 51,805.99 51,805.99
五、固定资产净额合计 233,770,929.25 -7,475,700.19 1,641,194.78 224,654,034.28
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固定资产中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况。
注10、在建工程：期末余额69,986,001.24元。
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工程项目名称 资金来 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
源 本期转入固 其他减少数
定资产数
12000吨粉乳生产线 募资项 - 1,673,126.39 1,673,126.39
目
3000万发钝感电雷管生产 募资项 - 21,060.00 21,060.00
线 目
9844技改项目 自筹 1,165,456.68 1,750,406.80 18,503.67 69,195.96 2,828,163.85
9855分公司车间改造工程 自筹 120,444.54 430,065.37 54,424.40 496,085.51
1000万米导爆索项目 自筹 - 191,456.50 191,456.50
7000万米/1000万发导爆管 募资项 5,644,023.49 218,466.96 5,862,490.45
雷管生产线 目
电子延时器生产线 自筹 971,435.89 331,898.22 1,303,334.11
半导体项目 自筹 184,549.20 184,549.20
思南新生产线 募资项 27,968,544.33 279,979.50 28,248,523.83
目
9844工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35
技术中心研发项目 自筹 664,376.14 124,008.20 788,384.34
9855分公司改性铵油项目 募资项 1,170,291.37 782,540.68 1,952,832.05
目
贵阳久联8000吨粉乳技改 募资项 16,928,406.64 1,951,253.17 18,879,659.81
目
贵阳久联12000吨改性铵油 自筹 1,248,023.75 1,248,023.75
项目
贵阳久联技改项目工程 自筹 659,914.29 999,866.40 130,500.00 1,529,280.69
大方库房 自筹 711,679.16 711,679.16
纳雍县寨乐民爆站 自筹 537,387.00 452,607.00 989,994.00
赤水分公司仓库 自筹 - 229,950.00 229,950.00
金沙县汇森民爆公司办公 自筹 1,018.00 1,018.00
楼
毕节市金属公司职工宿舍 自筹 798,807.80 4,500.00 803,307.80
赫章民爆仓库 自筹 1,127,692.64 105,000.00 1,232,692.64
甘肃久联新线项目 自筹 - 139,648.80 139,648.80
甘肃久联技改项目工程 自筹 657,740.36 1,342,914.26 1,329,914.2 670,740.36
6
合计 60,604,874.63 11,028,748.2 1,533,342.3 69,195.96 70,031,084.59
5 3
减:计提减值准备 45,083.35 45,083.35
总计： 60,559,791.28 11,028,748.2 1,533,342.3 69,195.96 69,986,001.24
5 3
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在建工程无资本化利息。
注11、无形资产：期末余额112,265,502.60元。
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 122,075,160.09 523,452.28 - 122,598,612.37
土地使用权 121,058,222.09 - 121,058,222.09
办公系统软件 267,038.00 54,936.00 321,974.00
专利技术 128,000.00 23,716.28 151,716.28
水、电增容费 126,900.00 - 126,900.00
技术转让费 495,000.00 444,800.00 939,800.00
二、累计摊销额合计 9,034,123.83 1,298,985.94 - 10,333,109.77
土地使用权 8,480,046.97 1,225,717.34 9,705,764.31
办公系统软件 89,801.86 41,105.28 130,907.14
专利技术 128,000.00 - 128,000.00
水、电增容费 126,900.00 - 126,900.00
技术转让费 209,375.00 32,163.32 241,538.32
三、无形资产减值准备累计金额合计 -
四、无形资产账面价值合计 113,041,036.26 -775,533.66 - 112,265,502.60
土地使用权 112,578,175.12 -1,225,717.34 111,352,457.78
办公系统软件 177,236.14 13,830.72 191,066.86
专利技术 - 23,716.28 23,716.28
水、电增容费 - - -
技术转让费 285,625.00 412,636.68 698,261.68
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注12、递延所得税资产期末账面余额2,732,231.36元、递延所得税负债期末账面余额157,586.16元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
各项减值准备调整 2,732,231.36 2,732,231.36
合计 2,732,231.36 2,732,231.36
二、递延所得税负债
非同一控制下企业合并 157,586.16 157,586.16
合计 157,586.16 157,586.16
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递延所得税资产是根据新会计准则的规定对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整形成。
递延所得税负债是公司合并甘肃久联民爆器材有限公司时,合并成本小于合并时甘肃久联可辩认净资产公允价值产生的。
注13、短期借款和长期借款：短期借款期末余额115,447,868.69 元，长期借款期末余额为零。
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项目 短期借款 长期借款
期末账面价值 年初账面价值 期末账面价值 年初账面价值
信用借款 91,000,000.00 86,000,000.00
保证借款 24,447,868.69 19,447,868.69
合计 115,447,868.69 105,447,868.69
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期末短期借款明细：
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项目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.01.30-2009.01.29 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 5,000,000.00 信用借款 2008.03.07-2009.03.06 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.12-2009.05.12 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.19-2009.05.19 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.27-2009.05.27 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2008.06.03-2009.06.02 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.04-2009.06.03 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.05-2009.06.04 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.06-2009.06.05 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.10-2009.06.10 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2008.06.18-2009.06.17 7.47%
招商银行兰州市西固支行 13,000,000.00 保证合同 2008.6.24-2009.6.23 8.217%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 保证合同 2008.5.30-2009.5.30 7.8435%
联合经营公司下属子公司借款 1,447,868.69 保证合同
合计 115,447,868.69
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短期借款中本公司为新联爆破公司信用担保贷款金额为10,000,000.00元、为甘肃久联民爆器材有限公司信用担保贷款金额为13,000,000.00元。
无其他逾期未偿还的情况。
注14、应付票据:期末余额为零。
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额 票据期限
银行承兑汇票 422,990.20 六个月
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注15：应付账款：期末余额56,173,716.84元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 52,992,272.20 48,062,371.99
1年至2年（含2年） 1,823,373.27 1,816,251.25
2年至3年（含3年） 362,959.00 574,086.03
3年以上 995,112.37 22,467.94
合计 56,173,716.84 50,475,177.21
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注16、预收账款：期末余额 25,630,102.13元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 20,942,571.58 10,050,595.88
1年至2年（含2年） 2,716,746.09 2,721,777.14
2年至3年（含3年） 1,450,811.76 169,157.16
3年以上 519,972.70
合计 25,630,102.13 12,941,530.18
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注17：职工薪酬：期末余额10,485,033.86元。
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项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补 4,924,319.59 46,432,140.58 46,064,963.18 5,291,496.99
贴
二、职工福利费 743,418.26 2,527,541.61 2,371,106.17 899,853.70
三、社会保险费 2,452,685.91 8,889,003.47 9,213,003.60 2,128,685.78
其中：1．医疗保险费 757,863.89 2,340,652.19 2,161,935.99 936,580.09
2．基本养老保险费 1,115,295.02 5,579,959.20 6,111,429.52 583,824.70
3．年金缴费 - 48,041.00 54,860.00 -6,819.00
4．失业保险费 583,182.00 454,494.55 413,317.07 624,359.48
5．工伤保险费 -3,655.00 343,240.01 356,584.27 -16,999.26
6．生育保险费 - 100,228.54 100,199.64 28.90
四、住房公积金 3,154,147.96 1,970,188.56 3,270,422.96 1,853,913.56
五、工会经费和职工教育经 481,499.02 1,605,244.94 1,766,382.53 320,361.43
费
六、非货币性福利 - 0.00 - -
七、因解除劳动关系给予的 -6,775.60 96,624.50 98,646.50 -8,797.60
补偿
八、其他 - 7,872.00 8,352.00 -480.00
其中：以现金结算的股份支 0.00 -
付
合计 11,749,295.14 61,528,615.66 62,792,876.94 10,485,033.86
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注18：应交税费：期末余额17,016,792.52元。
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 5,734,663.84 10,517,392.50
营业税 2,964,764.49 2,501,121.52
企业所得税 5,682,660.31 8,507,022.75
城市维护建设税 943,540.62 1,127,494.09
教育费附加 451,771.94 543,648.38
房产税 429,644.23 241,686.35
土地使用税 12,000.00 -93.60
价格调节基金 24,236.06 26,439.30
印花税 67,281.86 655.71
个人所得税 706,229.17 195,322.89
合计 17,016,792.52 23,660,689.89
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注19：应付股利：期末余额9,965,517.65元。
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
甘肃久联民爆器材有限公司应付老股东股利 591,880.00 1,880,216.65
贵州联合民爆器材经营有限责任公司子公司应付股利 2,814,866.81 3,709,719.78
应付贵州思南五峰化工有限公司股利 14,318.90
应付贵州久联企业集团有限责任公司股利 1,967,322.00
贵阳久联应付贵阳市工业投资控股公司股利 4,577,129.94
合计 9,965,517.65 5,589,936.43
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注20：其他应付款：期末余额69,734,277.01元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 42,611,329.41 49,480,680.71
1年至2年（含2年） 18,382,219.62 11,070,385.59
2年至3年（含3年） 6,633,385.97 1,595,288.13
3年以上 2,107,342.01 1,527,413.92
合计 69,734,277.01 63,673,768.35
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其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2008年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
职工自愿留存金 6,403,900.00 9.18% 1年以内 甘肃和平股权转让金留存
甘肃雪松老股东 3,739,120.00 5.36% 1年以内 甘肃雪松应付老股东股权转让金
贵州亚源工贸有限公司 3,376,429.24 4.84% 1年以内 欠付挖掘运输费
贵州福林土石方工程有限公司 2,461,017.24 3.53% 1年以内 欠付挖掘运输费
联合公司子公司应付退休职工各项费用 2,246,367.42 3.22% 1年以内 改制提留费
合计 18,226,833.90 26.13%
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注21、专项应付款：期末余额3,234,301.58元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1．市财政基金 2,000,000.00 2,000,000.00
2.乳化(粉状)技术开发费 443,050.00 497,000.00
3.省国防科技工业办 1,020,803.81 1,178,140.45
4.贵州省科学技术厅 44,301.70 44,301.70
5.知识产权局 70,000.00 70,000.00
6.安全生产管理费用 -356,316.93
7.其他 12,463.00 12,463.00
合计 3,234,301.58 3,801,905.15
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注22、股本：期末余额121,000,000.00元。
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年初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额
数量 比例 发行 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条 39,632,818 36.03% 3,963,282.00 3,963,282.00 43,596,100 36.03%
件股份
1、国家持股
2、国有法人 39,632,818 36.03% 3,963,282.00 3,963,282.00 43,596,100 36.03%
持股
3、其他内资
持股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 70,367,182 63.97% 7,036,718.00 7,036,718.00 77,403,900 63.97%
件股份
1、人民币普 70,367,182 63.97% 7,036,718.00 7,036,718.00 77,403,900 63.97%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 110,000,000 100.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 121,000,000 100.00%
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注23、资本公积：期末余额223,748,801.97元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
股本溢价 222,741,422.59 233,741,422.59
其他资本公积 1,007,379.38 1,007,379.38
合计 223,748,801.97 234,748,801.97
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公司于2008年6月实施2007年度的利润分配方案和资本公积金转增股本方案，以2007年12月31日公司总股本110,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增11,000,000.00元，转增后尚余资本公积金222,741,422.59元，公司总股本变为121,000,000股。
注24、盈余公积：期末余额31,938,026.01元。
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项目 期末账面余额 年初账面余额
法定盈余公积金 24,288,607.08 24,288,607.08
任意盈余公积金 7,649,418.93 7,649,418.93
合计 31,938,026.01 31,938,026.01
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注25、未分配利润：期末余额55,459,604.25元。
（1）未分配利润：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
未分配利润 55,459,604.25 55,952,290.47
合计 55,459,604.25 55,952,290.47
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（2）未分配利润增减变动情况表:
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项目 金额 分配比例
2007年12月31日期初数 55,952,290.47
加：2008年1-6月净利润 5,007,313.78
减:应付普通股股利 5,500,000.00
减：提取法定盈余公积 10%
减：提取任意盈余公积 5%
2008年6月30日期末数 55,459,604.25
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（二）利润表项目注释
注26、营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．主营业务收入 360,285,520.77 264,640,995.91
2．其他业务收入 2,004,386.24 1,843,589.24
合计 362,289,907.01 266,484,585.15
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注27、营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．主营业务成本 264,923,680.41 182,404,075.31
2．其他业务成本 2,185,298.56 1,372,391.25
合计 267,108,978.97 183,776,466.56
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主营业务分行业情况
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利
润率（％） 入比上年增 本比上年增 润率比上年
减（％） 减（％） 增减（％）
民爆产品生产 331,137,190.49 240,254,104.39 27.45% 37.82% 49.03% -5.46%
工程施工 27,232,000.00 23,352,827.67 14.25% 17.21% 14.33% 2.17%
其他产品生产 1,916,330.28 1,316,748.35 31.28% 68.96% 71.24% -0.93%
合计 360,285,520.77 264,923,680.41
主营业务分产品情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利
润率（％） 入比上年增 本比上年增 润率比上年
减（％） 减（％） 增减（％）
炸药 251,031,444.15 180,632,085.10 28.04% 38.74% 49.81% -5.31%
管类 68,373,359.68 54,273,137.24 20.62% 44.84% 51.99% -3.74%
索类 6,441,518.55 1,541,048.81 76.08% -46.91% -68.70% 16.66%
震源药柱 5,290,868.11 3,807,833.24 28.03% 28.03%
工程施工 27,232,000.00 23,352,827.67 14.25% 17.21% 14.33% 2.17%
其他产品生产 1,916,330.28 1,316,748.35 31.28% 68.96% 71.24% -0.93%
合计 360,285,520.77 264,923,680.41
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注28、营业税金及附加
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 971,871.78 747,596.94
城市维护建设税 1,157,503.67 996,124.10
教育附加费 733,392.62 739,085.98
合计 2,862,768.07 2,482,807.02
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注29、销售费用：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合计 14,664,214.22 10,964,682.67
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销售费用较去年同期增加了369.95万元，主要原因是：甘肃久联本年新增并入甘肃联合经营公司和甘肃雪松1-5月的费用，新增营业费用190.47万元，联合经营公司较去年同期新增并入7家子公司，新增营业费用75.2万元。
注30、管理费用：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合计 58,564,102.11 39,312,807.89
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2008年上半年管理费用较去年同期增加了1925万元，主要原因是去年同期根据新会计准则的要求，福利费结余冲减了管理费用，同时甘肃久联新增并入甘肃联合经营公司和甘肃雪松1-5月的费用，联合经营公司较去年同期新增并入7家子公司的管理费用。
注31、财务费用：
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序号 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1 利息支出 4,368,035.72 3,551,304.68
2 减:利息收入 778,676.90 1,036,991.19
3 其他 31,270.91 15,569.82
4 合计 3,620,629.73 2,529,883.31
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财务费用增加的主要原因是2008年上半年较2007年同期增加银行贷款500万元及贷款利率从6.12%增加到7.47%，增加了利息支出。
注32、资产减值损失：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 7,103.17
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,103.17
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注33、投资收益:
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
1、成本法核算的长期股权投资收益 852,410.88
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产
等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 852,410.88
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注34、营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置利得合计 99,239.32 15,033.38
其中：固定资产处置利得 99,239.32 15,033.38
无形资产处置利得 - -
2、补贴收入 3,101,122.23 2,609,769.13
3、罚款收入 45,722.40 13,519.00
4、其他 5,002.10 432,759.78
合计 3,251,086.05 3,071,081.29
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甘肃久联和平有限责任公司根据财驻甘监退字[2008]35号文收到三线企业增值税退税款2,901,122.23元。母公司收到雪凝灾害灾后重建补助资金200,000.00元。
注35、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 258,033.27 512,909.75
其中：固定资产处置损失 258,033.27 512,909.75
无形资产处置损失 - -
2、罚款支出 8,517.74 1,975,493.61
3、捐赠支出 558,500.00 2,200.00
4、其他 185,508.08 443,009.89
合计 1,010,559.09 2,933,613.25
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注36、所得税费用：
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序号 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1 利润总额 18,562,151.75 27,548,302.57
2 税率 15%和25% 15%和33%
3 所得税 4,727,659.70 6,768,658.53
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注37、资产减值准备：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,137,426.05 9,137,426.05
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 184,366.83 184,366.83
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 45,083.35 45,083.35
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,366,876.23 - - - 9,366,876.23
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（三）现金流量表项目注释
1、现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,834,492.05 20,779,644.04
加：资产减值准备 7,103.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,837,937.96 7,504,034.21
无形资产摊销 1,298,985.94 1,011,776.20
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 158,793.95 497,876.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 4,159,677.48 2,276,256.58
投资损失（收益以“－”号填列） -852,410.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -192,724.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,698,240.10 -5,041,914.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,769,398.77 -12,967,380.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,560,014.54 11,217,058.99
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -20,470,147.83 25,091,730.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,725,632.48 172,820,986.00
减：现金的期初余额 174,077,751.12 251,263,338.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,352,118.64 -78,442,352.48
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2、现金及现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 145,725,632.48 174,077,751.12
其中：库存现金 835,768.86 1,365,119.36
可随时用于支付的银行存款 144,889,863.62 172,712,631.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 145,725,632.48 174,077,751.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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注38、收到的其他与经营活动有关的现金2,126,148.51元。
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项目 金额
雪凝灾害灾后重建款 200,000.00
国资委奖励款 130,000.00
代收职工社保、水电费等 190,878.32
工程保证金 1,060,000.00
银行存款利息 141,202.07
其他 404,068.12
合计 2,126,148.51
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注39、支付的其他与经营活动有关的现金52,684,152.21元。
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项目 金额
付现管理费用 39,960,308.09
付现营业费用 9,641,935.84
借工程用备用金 1,795,236.40
付工程投标保证金和质保金 673,039.00
抗震救灾捐款 500,000.00
其他 113,632.88
合计 52,684,152.21
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注40、收到的其他与筹资活动有关的现金208,358.24元为公司募集资金专户产生的利息收入。
七、母公司的财务报表主要项目附注
注1、应收账款：期末余额22,600,830.66 元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 坏账计提 金额 比例 坏账计提
单项金额重大的应收 16,698,153.69 71.12% - 9,574,031.45 58.75% -
账款
1年以内（含1年） 16,580,085.84 70.62% 9,455,963.60 58.02%
1年至2年（含2年） 118,067.85 0.50% 118,067.85 0.72%
2年至3年（含3年） 0.00% - 0.00%
3年以上 0.00% - 0.00%
其他非重大的应收账 6,781,181.35 28.88% 878,504.38 6,723,100.75 41.25% 878,504.38
款
1年以内（含1年） 213,986.89 0.91% 10,699.35 97,825.44 0.60% 4,891.27
1年至2年（含2年） 3,433,149.46 14.62% 240,320.46 3,433,149.46 21.07% 240,320.46
2年至3年（含3年） 350,097.97 1.49% 35,009.80 408,178.82 2.50% 40,817.88
3年以上 2,783,947.03 11.86% 592,474.77 2,783,947.03 17.08% 592,474.77
合计 23,479,335.04 100.00% 878,504.38 16,297,132.20 100.00% 878,504.38
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欠款金额最大的前5名
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项目 2008年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 16,096,289.65 68.56% 1年以内 货款
黔东南州民爆器材专营公司 751,366.27 3.20% 1-2年 货款
黔西县利源物资公司 569,340.19 2.42% 1-2年 货款
天柱县民爆器材专营公司 520,035.23 2.21% 1-2年 货款
望谟县物资供销公司 518,159.94 2.21% 1-2年 货款
合计 18,455,191.28 78.60%
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应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
注2、预付账款：期末余额13,196,943.80元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 11,890,633.81 9,491,828.22
1年至2年（含2年） 1,110,303.99 1,917,088.04
2年至3年（含3年） 55,083.00 323,077.36
3年以上 140,923.00 77,535.32
合计 13,196,943.80 11,809,528.94
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预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
注3、其他应收款：期末余额 22,549,329.26 元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 坏账计提 金额 比例 坏账计提
单项金额重大的其他应收款 22,563,844.88 99.99% 14,515.62 17,264,362.45 99.98% 14,515.62
1年以内（含1年） 22,276,118.40 98.71% 16,987,431.07 98.38% 14,515.62
1年至2年（含2年） 66,730.00 0.30% 14,515.62 276,931.38 1.60% -
2年至3年（含3年） 132,518.34 0.59% - 0.00% -
3年以上 88,478.14 0.39% - 0.00% -
其他非重大的其他应收款 3,000.00 0.01% 3,000.00 3,000.00 0.02% 3,000.00
1年以内（含1年） 0.00% - 0.00% -
1年至2年（含2年） 0.00% - 0.00% -
2年至3年（含3年） 0.00% - 0.00% -
3年以上 3,000.00 0.01% 3,000.00 3,000.00 0.02% 3,000.00
合计 22,566,844.88 100.00% 17,515.62 17,267,362.45 100.00% 17,515.62
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欠款金额最大的前5名
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项目 2008年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
新联爆破公司 10,944,485.83 48.50% 1年以内 内部往来
甘肃久联和平民爆有限责任公司 9,500,000.00 42.10% 1年以内 内部往来
中和正信会计师事务所 300,000.00 1.33% 1年以内 预付审计费
王建学 200,000.00 0.89% 1年以内 学费
彭德林 166,670.00 0.74% 1年以内 购油款
合计 21,111,155.83 93.55%
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(1)不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份收回的情况。
(2)本期无核销的坏账损失。
(3)不存在持本公司5%及以上表决权股份的股东欠款情况。
注4、存货：期末余额19,885,003.39元。
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 10,542,044.11 45,019,278.99 44,067,308.54 11,494,014.56
材料成本差异 1,422,068.57 3,849,530.19 4,573,541.53 698,057.23
自制半成品 740,028.90 16,434,299.33 16,443,248.45 731,079.78
低值易耗品 1,097,174.05 508,981.01 525,588.12 1,080,566.94
在产品 392,265.43 48,050,210.81 48,022,377.85 420,098.39
库存商品 5,510,958.26 65,497,792.03 65,547,952.51 5,460,797.78
物资采购 66,001.32 40,999,077.49 41,064,690.10 388.71
委托加工物质 1,400.00 3,371.42 4,771.42 -
合计 19,771,940.64 220,362,541.27 220,249,478.52 19,885,003.39
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注5、长期股权投资：期末余额147,745,055.47元。
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00
贵州新联爆破工程有限公司 63,280,431.81 63,280,431.81
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 4,800,000.02 4,800,000.02
贵阳久联化工有限责任公司 32,414,623.64 32,414,623.64
甘肃久联民爆器材有限公司 47,100,000.00 47,100,000.00
合计 147,745,055.47 147,745,055.47
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注6、固定资产：期末固定资产原值146,415,332.07元，累计折旧27,833,076.88元，固定资产净值118,582,255.19元，固定资产减值准备99,173.96元，固定资产净额118,483,081.23元。
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项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 146,312,799.11 612,758.07 510,225.11 146,415,332.07
其中：房屋建筑物 98,137,961.33 84,424.40 171,670.44 98,050,715.29
机器设备 39,798,507.04 468,433.67 338,554.67 39,928,386.04
运输设备 8,376,330.74 59,900.00 8,436,230.74
二、累计折旧 24,392,296.57 3,702,750.49 261,970.18 27,833,076.88
其中：房屋建筑物 9,683,631.75 1,962,061.22 34,417.44 11,611,275.53
机器设备 10,160,507.89 1,244,742.52 227,552.74 11,177,697.67
运输设备 4,548,156.93 495,946.75 5,044,103.68
三、固定资产净值合计 121,920,502.54 -3,089,992.42 248,254.93 118,582,255.19
四、固定资产减值准备合计 99,173.96 - 99,173.96
其中：机器设备 99,173.86 99,173.86
运输设备 - -
五、固定资产净额合计 121,821,328.58 -3,089,992.42 248,254.93 118,483,081.23
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注7、在建工程：期末余额43,550,006.23元。
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工程项目名称 资金 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
来源 本期转入固定 其他减少数
资产数
12000吨粉乳生产线 募资 - 1,673,126.39 1,673,126.39
项目
3000万发钝感电雷管 募资 21,060.00 21,060.00
生产线 项目
9844分公司车间 自筹 1,165,456.68 1,750,406.80 18,503.67 69,195.96 2,828,163.85
9855分公司车间改造 自筹 120,444.54 430,065.37 54,424.40 496,085.51
工程
1000万米导爆索项目 自筹 - 191,456.50 191,456.50
7000万米/1000万发 募资 5,644,023.49 218,466.96 5,862,490.45
导爆管雷管生产线 项目
电子延时器生产线 自筹 971,435.89 331,898.22 1,303,334.11
半导体项目 自筹 184,549.20 184,549.20
思南新生产线 募资 27,968,544.33 279,979.50 28,248,523.83
项目
工程物资 自筹 45,083.35 45,083.35
技术中心研发项目 自筹 664,376.14 124,008.20 788,384.34
9855改性铵油项目 1,170,291.37 782,540.68 1,952,832.05
合计 37,934,204.99 5,803,008.62 72,928.07 69,195.96 43,595,089.58
减:计提减值准备 45,083.35 45,083.35
总计： 37,889,121.64 5,803,008.62 72,928.07 69,195.96 43,550,006.23
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注8、短期借款和长期借款：期末余额91,000,000.00元。
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项目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 91,000,000.00 86,000,000.00
保证借款
合计 91,000,000.00 86,000,000.00
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期末短期借款明细：
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项目 借款金额 借款条件 借款期限 借款年利率
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.01.30-2009.01.29 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 5,000,000.00 信用借款 2008.03.07-2009.03.06 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.12-2009.05.12 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.19-2009.05.19 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.05.27-2009.05.27 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2008.06.03-2009.06.02 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.04-2009.06.03 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.05-2009.06.04 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.06-2009.06.05 7.47%
中国农业银行贵阳市中北支行 10,000,000.00 信用借款 2008.06.10-2009.06.10 7.47%
中国工商银行贵阳市云岩支行 3,000,000.00 信用借款 2008.06.18-2009.06.17 7.47%
合计 91,000,000.00
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注9、应付账款：期末余额11,033,729.12元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 10,091,525.41 8,687,360.98
1年至2年（含2年） 884,160.35 884,160.35
2年至3年（含3年） 13,629.65 13,629.65
3年以上 44,413.71 44,413.71
合计 11,033,729.12 9,629,564.69
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应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。
注10、预收帐款：期末余额1,792,504.08元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 1,248,628.70 94,639.90
1年至2年（含2年） 410,736.02 411,354.12
2年至3年（含3年） 133,139.36 133,139.36
合计 1,792,504.08 639,133.38
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注11、职工薪酬：期末余额411,697.80元。
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 121,354.03 22,201,707.41 22,201,707.41 121,354.03
二、职工福利费 - 1,293,156.72 1,293,523.92 -367.20
三、社会保险费 - 3,793,251.11 3,844,361.20 -51,110.09
其中：1．医疗保险费 - 955,174.86 992,956.31 -37,781.45
2．基本养老保险费 - 2,296,563.22 2,296,563.22 -
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 214,169.67 214,169.67 -
5．工伤保险费 - 256,551.21 269,879.85 -13,328.64
6．生育保险费 - 70,792.15 70,792.15 -
四、住房公积金 477,449.90 740,545.46 648,337.46 569,657.90
五、工会经费和职工教育经费 -296,275.79 800,386.61 824,086.74 -319,975.92
六、非货币性福利 - 137,677.78 36,741.10 100,936.68
七、因解除劳动关系给予的补偿 -6,775.60 96,624.50 98,646.50 -8,797.60
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合计 295,752.54 29,063,349.59 28,947,404.33 411,697.80
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注12、应交税费：期末余额2,724,332.49元。
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 2,414,136.02 2,950,171.94
营业税 1,374.22 750.59
企业所得税 -100,000.00 566,178.14
城市维护建设税 83,643.37 133,470.67
教育费附加 67,014.70 106,776.44
房产税 - -
个人所得税 258,164.18 -279,105.68
合计 2,724,332.49 3,478,242.10
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注13、其他应付款：期末余额2,786,281.17元。
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 2,285,450.56 3,095,843.46
1年至2年（含2年） 119,254.23 297,840.57
2年至3年（含3年） 91,044.30 47,000.00
3年以上 290,532.08 243,532.08
合计 2,786,281.17 3,684,216.11
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其他应付款欠款金额最大的前五名债务人情况如下：
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项目 2008年6月30日 欠款时间 备注
金额 比例(%)
待付超产费 1,029,619.02 36.95% 1年 计提待付款项
贵阳金翅电子有限公司 240,000.00 8.61% 3年以上 投资电子延时生产线
湖南金能科技有限公司 200,000.00 7.18% 1-2年 保证金
贵阳长锅锅炉销售有限公司 70,160.00 24.15% 2-3年 保证金
贵阳南明星光霓虹灯具装饰部 47,000.00 1.69% 3年以上 保证金
合计 1,586,779.02 78.58%
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其他应付款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未偿还的情况。
注14、营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 94,051,523.29 81,870,567.90
其他业务收入 1,209,192.30 1,124,155.74
合计 95,260,715.59 82,994,723.64
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
省外主营业务收入 3,938,584.58 1,063,948.94
省内主营业务收入 90,112,938.71 80,806,618.96
合计 94,051,523.29 81,870,567.90
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注15、营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．主营业务成本 70,490,004.24 54,035,454.93
2．其他业务成本 903,953.57 669,032.13
合计 71,393,957.81 54,704,487.06
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
炸药 63,625,879.87 47,978,831.29 53,034,833.47 36,444,748.71
管类 20,708,493.15 16,924,876.27 9,110,861.13 4,384,933.12
索类 9,717,150.27 5,586,296.68 19,724,873.30 13,205,773.10
合计 94,051,523.29 70,490,004.24 81,870,567.90 54,035,454.93
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八、无重要资产转让及出售情况
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或 法定代表人
系 类型
贵州久联企业 贵州省贵阳市 五金产品、汽车配件、橡胶制品、建材、袋装食品 控股股东 有限责任公 周天爵
集团有限责任 宝山北路213号 、食杂、木制品、纸箱、硝酸胍、木材、家具的批 司（国有独
公司 零兼营；室内装饰服务；民用航空国内客运销售代 资）
理业务（限分支机构代理）火车票代理业务，国有
资产经营管理。
贵州新联爆破 贵阳市花溪区 房屋建筑施工、爆破与拆除工程 子公司 有限责任公 杜方贤
工程有限公司 孟关 司
贵阳久联化工 贵阳市乌当区 民用爆破器材生产、销售、研究与开发 子公司 有限责任公 占必文
有限责任公司 新添寨温泉路 司
甘肃久联民爆 兰州市西固区 民用爆炸物品的生产销售 子公司 有限责任公 蒋川
器材有限责任 西固中路36号 司
公司
贵阳巨能化工 贵阳市外环城 批零兼营：精细化工产品 孙公司 有限责任公 孙信林
有限公司 东路58号 司
贵州联合民爆 贵阳市宝山北 批零兼营：民用爆破器材（持许可证经营），化工 子公司 有限责任公 冯佑刚
器材经营有限 路213号 产品及原料（化学危险品及专项管理的除外），二 司
责任公司 、三类机电产品，建筑材料，新旧车（除小轿车）
；废旧金属回收（在郊区的分支机构经营）
纳雍县联合民 纳雍县雍熙镇 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输，爆破作 孙公司 有限责任公 何子龙
爆器材经营有 县府路岩头田 业服务），机电产品、机械设备、汽车配件、矿山 司
限责任公司 配件
贵州毕节联合 毕节市环南路2 民用爆破器材、爆破服务、爆破器材配送、建筑材 孙公司 有限责任公 冯佑刚
民爆器材经营 号 料、金属材料、化工产品、机电产品、物业管理 司
有限责任公司
威宁县联合民 草海镇人民中 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输、爆破作 孙公司 有限责任公 何子龙
爆器材经营有 路34号 业服务和配送服务），金属产品、建筑产品及加工 司
限责任公司 、化工产品（除专项），机电产品、矿备、汽车配
件、矿山配件、生产资料购销、百货、糖、产品、
矿山机械、机械设烟、酒、饮食、住宿、废旧金属
物资回收。
金沙县汇森爆 城关镇沙塘桥 各类雷管、炸药、导火索销售及运输；金属制品、 孙公司 有限责任公 张成林
破业务有限责 头农业发展银 机电产品、橡校制品、日化产品、钢材、水泥、硫 司
任公司 行大楼四楼 磺、黄磷购销
织金县联合民 织金县健康路1 民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输、爆破作 孙公司 有限责任公 何子龙
爆器材经营有 0号 业服务和配送服务），机电产品、矿产品、矿山机 司
限责任公司 械、机械设备、汽车配件、矿山配件
赫章县宏安民 城关前河路114 民爆器材、建筑材料、钢材、生铁、氧化锌、铝、 孙公司 有限责任公 何子龙
爆器材有限责 号 五金、交电、汽车配件、机电零售。 司
任公司
铜仁联合民爆 铜仁市共青路3 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破作业服 孙公司 有限责任公 梅立生
器材经营有限 2号 务和配送服务）；化工产品及原料、橡胶制品、塑 司
责任公司 料制品、机电产品、钢材、五金家电销售。
思南万圣民爆 城北街176号 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破作业服 孙公司 有限责任公 李大尧
公司 务和配送服务）；化工产品及原料、橡胶制品、塑 司
料制品、机电产品、钢材、五金家电销售。
铜仁市民爆器 东台大道商贸 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破作业服 孙公司 有限责任公 腾明昆
材有限责任公 城3栋2楼 务和配送服务）；化工产品及原料、橡胶制品、塑 司
司 料制品、机电产品、钢材、五金家电销售。
贵州众恒爆破 贵阳市南明区 工程爆破；爆破技术咨询服务；爆破从业人员培训 孙公司 有限责任公 冯佑刚
公司 都司路中天广 ；危险物品运输及配送；工程机械销售及租赁 司
场B栋13—5号
六盘水钟水民 钟山区花园路3 民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破作业服 孙公司 有限责任公 段松臣
爆器材经营有 # 务和配送服务）；化工产品及原料、橡胶制品、塑 司
限责任公司 料制品、机电产品、钢材、五金家电销售。
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
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企业名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
贵州久联企业集团有限责任公司 14,366.00 14,366.00
贵州新联爆破工程有限公司 6,500.00 6,500.00
贵阳久联化工有限责任公司 6,355.81 - 6,355.81
甘肃久联民爆器材有限责任公司 5,000.00 5,000.00
贵阳巨能化工有限公司 50.00 50.00
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 1,200.00 1,200.00
纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 103.30 103.30
贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400.00 400.00
威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 248.17 248.17
金沙县汇森爆破业务有限责任公司 204.50 204.50
织金县联合民爆器材经营有限责任公司 100.00 100.00
赫章县宏安民爆器材有限责任公司 121.00 121.00
铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 168.00 92.00 260.00
铜仁市民爆器材有限责任公司 120.00 - 120.00
思南万圣民爆器材经营有限责任公司 186.00 47.92 - 233.92
贵州众恒爆破工程有限公司 500.00 500.00
六盘水钟水民爆器材经营有限责任公司 160.00 160.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币万元
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企业名称 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
贵州久联企业集团有限责任公司 4,484.64 40.77% 403.02 3.33% 454.4 7.46% 4,433.26 36.64%
贵州新联爆破工程有限公司 6,300.00 96.92% 6,300.00 96.92%
贵阳久联化工有限责任公司 3,241.47 51% 3,241.46 51%
甘肃久联民爆器材有限责任公司 4,710.00 95% 4,710.00 95%
贵阳巨能化工有限公司 50 100% 50 100%
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 480 40% 480 40%
纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 52.85 51.16% 52.85 51.16%
贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400 100% 400 100%
威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 167.19 67.37% 167.19 67.37%
金沙县汇森爆破业务有限责任公司 91.76 44.87% 91.76 44.87%
织金县联合民爆器材经营有限责任公司 51 51% 51 51%
赫章县宏安民爆器材有限责任公司 51.39 42.47% 51.39 42.47%
铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 145 86.31% 67 56.31% 78 30.00%
思南万圣民爆器材经营有限责任公司 145.921 52.70% 145.921 52.70%
铜仁市民爆器材有限责任公司 63 52.50% 63 52.50%
贵州众恒爆破工程有限公司 420 84% 420 84%
六盘水钟水民爆器材经营有限责任公司 81.6 51.00% 81.6 51.00%
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4、不存在控制关系的关联方
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关联企业名称 与本公司关系
贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制
贵州思南五峰化工有限责任公司 本公司股东
贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制
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5、关联定价政策
(1)本公司与关联方之间销售（采购）产品（材料），销售（采购）价格是在公允市场价格的基础上确定的。
（2）本公司与关联方之间相互提供劳务，是以公允市场价格为基础，本着“公开、公平、公正、合理”的原则，由双方协商确定。
6、关联方应收应付款余额
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关联单位名称 会计科目 期末账面余额 期初账面余额
金额 占该项目比例 金额 占该项目比例
贵州久联企业集团 应收账款 255,855.35 0.3% 291,855.35 0.3%
房地产开发有限公
司
贵州久联企业集团 其他应付款 13,779.43 0.02% 13,779.43 0.02%
有限责任公司
贵州久联集团新联 预付账款 58,297.48 0.14% -232,003.49 0.46%
轻化工有限责任公
司
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7、关联方交易披露如下
（1）土地租赁
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关联单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
贵州久联企业集团有限责任公司 328,186.62 488,719.15
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因2007年4月向集团公司购土地222,408平方米,从2007年5月开始只向集团公司租赁土地298,351.47平方米。按交易单价每平方米2.20元，全年费用656,373.23元。
（2）房屋租赁
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关联单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
贵州思南五峰化工有限责任公司 23,250.00 23,250.00
合计 23,250.00 23,250.00
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（3）纸箱、木箱采购
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关联单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 6,450,000.00 6,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
新联轻化工公司负责纸箱、木箱、包装袋等包装材料和铁芯爆破线的供应。公司的包装材料90%以上在新联轻化工公司采购，铁芯爆破线全部在新联轻化工公司采购，价格均采用市场公允价。
（4）新联爆破公司承接的关联工程业务：
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关联单位名称 关联工程项目 2008年1-6月 2007年1-6月
贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 遵义翠堤丽苑3-7#、16#商 0 320,000.00
品房施工
合计 320,000.00
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九、关联方担保事项：无。
十、或有事项：无。
十一、承诺事项：无。
十二、资产负债表日后事项:无。
十三、非货币交易业务：无。
十四、其它重要事项：无。
十五、补充资料
1．净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2008年上半年的净资产收益率及每股收益如下：
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项目 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 3.78% 3.75% 0.13
归属于公司普通股股东的 1.16% 1.15% 0.04
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.77% 0.76% 0.03
于公司普通股股东的净利
润
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2、扣除非经常性损益后的净利润表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -158,793.95 -497,876.37
非正式批准的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,101,122.23 2,609,769.13
对非金融企业收取的资金占用费
合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司主营业务无关的预计负债
其他营业外收支净额 -701,801.32 -6,677.11
其他非经常性损益项目 -1,967,747.61
非经常性损益小计 2,240,526.96 137,468.04
所得税影响数 560,131.74 48,015.16
非经常性损益合计 1,680,395.22 89,452.88
归属于母公司股东的净利润 5,007,313.78 15,743,922.55
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 3,326,918.56 15,654,469.67
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2008年8月28日