关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG11046 号
关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
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审核报告 1-2
洛阳轴研科技股份有限公司 2018 年度非经营性资金占 1-2
用及其他关联资金往来情况汇总表
关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG11046 号
洛阳轴研科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是洛阳轴研科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供洛阳轴研科技股份
有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 郭健
中国上海 中国注册会计师： 李娅丽
二〇一九年四月十一日
附件 1
洛阳轴研科技股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上 2018 年度占用累 2018 年度占用 2018 年度偿
非经营性资 上市公司核算的 2018 年期初占 2018 年期末占用 占用形成原
资金占用方名称 市公司的关 计发生金额（不 资金的利息（如 还累计发生 占用性质
金占用 会计科目 用资金余额 资金余额 因
联关系 含利息） 有） 金额
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
总计
往来方与上 2018 年度往来累 2018 年度往来 2018 年度偿
其他关联资 上市公司核算的 2018 年期初往 2018 年期末往来 往来形成原
资金往来方名称 市公司的关 计发生金额（不 资金的利息（如 还累计发生 往来性质
金往来 会计科目 来资金余额 资金余额 因
联关系 含利息） 有） 金额
中机建设集团德阳
同一控制人 应收账款 507.41 96.02 411.39 销售商品 经营性往来
工程有限公司
中国重型机械研究
同一控制人 应收账款 4.32 87.48 59.34 32.46 销售商品 经营性往来
大股东及其 院股份公司
附属企业 项目经费及
中国机械工业集团 托管成都工
同一控制人 应收账款 - 399.95 389.95 10.00 经营性往来
有限公司 具研究所有
限公司收入
中国一拖集团有限 销售商品、
同一控制人 应收账款 21.64 73.13 - 64.03 30.74 经营性往来
公司 提供劳务
无锡宏大纺织机械
同一控制人 应收账款 - 13.00 13.00 - 销售商品 经营性往来
专件有限公司
沈阳仪表科学研究 销售商品、
同一控制人 应收账款 0.36 2.57 2.93 - 经营性往来
院有限公司 提供劳务
江苏苏美达五金工
同一控制人 应收账款 3.62 3.62 - 销售商品 经营性往来
具有限公司
机械工业第六设计 销售商品、
同一控制人 应收账款 1.01 1.01 - 经营性往来
研究院有限公司 提供劳务
国机智能技术研究 销售商品、
同一控制人 应收账款 20.00 20.00 - 经营性往来
院有限公司 提供劳务
国机环球（北京）
同一控制人 应收账款 14.67 14.67 - 展会服务 经营性往来
展览有限公司
广州启帆工业机器
同一控制人 应收账款 - 1.92 1.92 - 销售商品 经营性往来
人有限公司
广州机械科学研究
同一控制人 应收账款 1.28 1.28 - 销售商品 经营性往来
院有限公司
二重集团(德阳)重
型装备股份有限公 同一控制人 应收账款 110.57 18.95 91.62 销售商品 经营性往来
司
中国一拖集团有限 销售商品、
同一控制人 应收票据 95.00 60.00 - 155.00 - 经营性往来
公司 提供劳务
中国重型机械研究
同一控制人 应收票据 - 45.42 - 45.42 - 销售商品 经营性往来
院股份公司
无锡宏大纺织机械
同一控制人 应收票据 - 12.80 - 12.80 - 销售商品 经营性往来
专件有限公司
中国机械工业机械
同一控制人 预付款项 827.76 827.76 采购商品 经营性往来
工程有限公司
中国机械工业集团
同一控制人 预付款项 11.16 17.79 16.36 12.59 采购商品 经营性往来
有限公司
中国一拖集团有限 采购商品、
同一控制人 预付款项 90.43 - 90.43 经营性往来
公司 接受劳务
重庆材料研究院有
同一控制人 预付款项 10.00 10.00 - 采购商品 经营性往来
限公司
中国联合工程有限
同一控制人 预付款项 19.60 19.60 - 采购商品 经营性往来
公司
西麦克国际展览有
同一控制人 预付款项 24.36 24.36 - 接受劳务 经营性往来
限责任公司
机械工业第六设计
同一控制人 预付款项 16.00 16.00 - 接受劳务 经营性往来
研究院有限公司
国机智能科技有限
同一控制人 预付款项 27.00 27.00 - 采购商品 经营性往来
公司
国机环球（北京）
同一控制人 预付款项 33.14 33.14 - 接受劳务 经营性往来
展览有限公司
广州机械科学研究
同一控制人 预付款项 2.82 2.67 0.15 接受劳务 经营性往来
院有限公司
国机财务有限责任 融资租赁保
同一控制人 其他应收款 33.91 33.91 经营性往来
公司 证金
国机环球（北京）
同一控制人 其他应收款 0.20 75.91 76.11 - 劳务款 经营性往来
展览有限公司
国机智能技术研究 预付系统构
同一控制人 其他非流动资产 800.00 1,931.91 2,731.91 - 经营性往来
院有限公司 建款
机械工业第六设计 同一控制人 其他非流动资产 143.07 96.24 33.54 205.77 预付工程设 经营性往来
研究院有限公司 计款
已移交清算
阜阳轴承有限公司 应收账款 421.98 421.98 租赁款 经营性往来
组子公司
已移交清算 资金拆借利
阜阳轴承有限公司 应收账款 406.47 406.47 非经营性往来
组子公司 息
已移交清算
阜阳轴承有限公司 其他应收款 6,539.11 6,539.11 往来款 非经营性往来
组子公司
已移交清算 子公司对其
阜阳轴承有限公司 其他应收款 255.88 255.88 非经营性往来
组子公司 往来款
洛阳轴承研究所有 业务下沉形
子公司 其他应收款 27,890.75 332.39 849.85 27,373.29 非经营性往来
限公司 成及往来款
上市公司的
阜阳轴研轴承有限
子公司及其 子公司 其他应收款 7,866.00 88.83 6,028.87 1,925.96 往来款 非经营性往来
公司
附属企业
郑州磨料磨具磨削
子公司 其他应收款 53,252.86 93.04 1,975.02 51,370.88 往来款 非经营性往来
有限公司
河南爱锐网络科技
子公司 其他应收款 466.97 40.00 426.98 往来款 非经营性往来
有限公司
河南爱锐网络科技
子公司 其他应收款 5.63 5.63 代垫社保 非经营性往来
有限公司
洛阳轴承研究所有
子公司 其他流动资产 4,900.00 20,200.00 729.43 19,829.43 6,000.00 资金拆借 非经营性往来
限公司
中国机械工业国际
子公司 其他流动资产 8,600.00 300.12 300.12 8,600.00 资金拆借 非经营性往来
合作有限公司
关联自然人
及其控制的
法人
中浙高铁轴承有限 销售商品、
联营企业 应收账款 164.50 490.39 488.69 166.20 经营性往来
公司 提供劳务
成都工具研究所有 销售商品、
托管企业 应收账款 - 28.98 27.84 1.14 经营性往来
限公司 提供劳务
白鸽磨料磨具有限 销售商品、
托管企业 应收账款 155.11 1,345.32 - 1,438.56 61.87 经营性往来
公司 提供劳务
洛阳轴研建设开发
联营企业 应收账款 307.42 168.47 138.95 销售商品 经营性往来
有限公司
洛阳精密机床有限 子公司少数
应收账款 122.56 6.13 6.09 122.60 销售商品 经营性往来
公司 股东
白鸽磨料磨具有限 销售商品、
托管企业 应收票据 927.19 853.78 - 1,740.97 40.00 经营性往来
公司 提供劳务
其他关联人 成都工具研究所有 销售商品、
托管企业 应收票据 - 13.60 - 13.60 - 经营性往来
及其附属企 限公司 提供劳务
业 洛阳精密机床有限
联营企业 应收票据 - 5.00 - 5.00 - 销售商品 经营性往来
公司
洛阳轴研建设开发
联营企业 应收票据 - 391.27 - 311.27 80.00 销售商品 经营性往来
有限公司
中浙高铁轴承有限 销售商品、
联营企业 应收票据 - 13.00 - 3.00 10.00 经营性往来
公司 提供劳务
采购商品、
白鸽磨料磨具有限
托管企业 预付款项 30.95 1,751.08 - 1,730.25 51.78 接受劳务、 经营性往来
公司
承租
采购商品、
洛阳轴研建设开发
联营企业 预付款项 1.80 1.80 - 接受劳务、 经营性往来
有限公司
承租
白鸽磨料磨具有限 托管企业 其他应收款 2.33 16.07 18.40 - 代垫社保 非经营性往来
公司
白鸽磨料磨具有限
托管企业 其他应收款 500.00 0.30 500.30 - 资金拆借 非经营性往来
公司
成都工具研究所有
托管企业 其他应收款 0.29 12.71 13.00 - 代垫社保 非经营性往来
限公司
洛阳轴研建设开发 代垫水电、
联营企业 其他应收款 234.20 234.20 - 非经营性往来
有限公司 社保等
中浙高铁轴承有限 代垫水电、
联营企业 其他应收款 - 115.79 115.79 - 非经营性往来
公司 社保等
总计 - - - 1,402.93 6,086.55 0.30 6,817.23 672.54 -
法定代表人：___朱峰______ 财务总监：_许世栋_______ 会计机构负责人：_应劭晖_______