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公司公告

宝鹰股份:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告2019-04-27  

						          关于深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                  汇总表的专项审核报告

               瑞华核字【2019】48500009 号




目   录

1、 专项审核报告  1

2、 附表  3
                   通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层

                   Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,

                   Dongcheng District, Beijing

                   邮政编码(Post Code):100077

                   电话(Tel):+86(10)88095588    传真(Fax):+86(10)88091199




            关于深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司关联方
            非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                        的专项审核报告




深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司全体股东:


    我们接受委托,在审计了深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司(以下简称“宝鹰
股份”)2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2018 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础
上,对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是宝鹰股份管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基
础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总
表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、
重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
    我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计宝鹰股份 2018 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
    为了更好地理解宝鹰股份 2018 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。

                                                     1
    本审核报告仅供深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2018 年度年报披露之目
的使用,不得用作任何其他目的。




 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:
                                                         郑立红



             中国北京               中国注册会计师:
                                                         竺启明


                                    二〇一九年四月二十五日




                                    2
附表
                                          上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司                                                                                                                                         金额单位:人民币万元
                                                                                                                   2018年度占用
                                                                占用方与上市公司   上市公司核算   2018年初占                       2018年度占用   2018年度偿还 2018年末占用
       非经营性资金占用                资金占用方名称                                                              累计发生金额                                             占用形成原因      占用性质
                                                                    的关联关系       的会计科目   用资金余额                        资金的利息     累计发生额    资金余额
                                                                                                                   (不含利息)
                                                                                                                                                                                            非经营性占用
    现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                            非经营性占用

            小   计                          ——                     ——             ——                   -              -               -              -            -        ——          ——

                                                                                                                                                                                            非经营性占用
    前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                            非经营性占用

            小   计                          ——                     ——             ——                   -              -               -              -            -        ——          ——

            总   计                          ——                     ——             ——                   -              -               -              -            -        ——          ——

                                                                                                                   2018年度往来
                                                                往来方与上市公司   上市公司核算   2018年初往                       2018年度往来   2018年度偿还 2018年末往来
       其它关联资金往来                资金往来方名称                                                              累计发生金额                                             往来形成原因      往来性质
                                                                    的关联关系       的会计科目   来资金余额                        资金的利息     累计发生额    资金余额
                                                                                                                   (不含利息)
                                                                                                                                                                                             经营性往来
       大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                             经营性往来

                               深圳市宝鹰建设集团股份有限公司   全资子公司         其他应收款         143,498.07       66,844.77       4,957.19      32,785.61   182,514.42   资金拆借      非经营性往来

                               深圳市宝鹰投资控股有限公司       全资子公司         其他应收款          2,451.99                                                    2,451.99   资金拆借

上市公司的子公司及其附属企业   宝鹰国际投资控股有限公司         全资子公司         其他应收款              4.26                                                       4.26    资金拆借      非经营性往来

                               宝鹰国际建设投资有限公司         全资子公司         其他应收款            117.94          153.30                                      271.24   代垫运费       经营性往来

                               宝鹰国际建设投资有限公司         全资子公司         应收账款            2,177.92        2,801.16                                    4,979.08   销售商品       经营性往来

                                                                                                                                                                                            非经营性往来
  关联自然人及其控制的法人
                                                                                                                                                                                            非经营性往来

                                                                                                                                                                                            非经营性往来
   其他关联人及其附属企业
                                                                                                                                                                                            非经营性往来

            总   计                          ——                     ——             ——           148,250.17       69,799.23       4,957.19      32,785.61   190,220.98       ——          ——

法定代表人:                                                        主管会计工作的负责人:                                               会计机构负责人:



                                                                                                  3