目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕4211 号
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的宁波华翔公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供宁波华翔公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为宁波华翔公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解宁波华翔公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
宁波华翔公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
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误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对宁波华翔公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，宁波华翔公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了宁波华翔公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：唐彬彬
二〇一九年四月二十二日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2018年期初 2018年度占用 2018年度资金 2018年度偿还 2018年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额
实际控制人控制的企
宁波峰梅实业有限公司 其他应收款 1.44 1,339.29 5.93 1,334.80 业绩承诺补偿款 非经营性占用
现大股东及其附属企业 业
小 计 1.44 1,339.29 5.93 1,334.80
前大股东及其附属企业
小 计
总 计 1.44 1,339.29 5.93 1,334.80
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2018年期初 2018年度往来 2018年度往来 2018年度偿还 2018年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
实际控制人控制的企
大股东及其附属企业 上海华翔拓新电子有限公司 其他应收款 33.39 33.39 66.78 租赁 经营性往来
业
长春华翔轿车消声器有限责任公司 控股子公司 其他应收款 6,917.47 19,026.88 103.43 25,216.12 831.66 借款 非经营性往来
沈阳华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 8,918.49 4,111.02 471.50 426.78 13,074.22 借款 非经营性往来
德国华翔汽车零部件系统公司 控股子公司 其他应收款 17,035.78 18,467.72 3,748.58 31,754.91 借款 非经营性往来
德国华翔汽车零部件系统公司 控股子公司 应收利息 797.18 607.70 316.50 1,088.38 借款利息 非经营性往来
宁波华翔汽车饰件有限公司 控股子公司 其他应收款 84.70 842.16 558.02 368.85 租赁、代垫 非经营性往来
宁波米勒模具制造有限公司 控股子公司 其他应收款 2,277.37 3,952.36 5,018.09 1,211.64 租赁、代垫 非经营性往来
宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 160.78 160.78 租赁、代垫 非经营性往来
宁波华翔汽车技术有限公司 控股子公司 其他应收款 2,368.28 518.24 441.72 2,444.80 借款、租赁、代垫 非经营性往来
宁波华翔自然纤维科技有限公司 控股子公司 其他应收款 3,181.99 1,501.47 154.56 304.79 4,533.23 借款 非经营性往来
成都华翔轿车消声器有限公司 控股子公司 其他应收款 606.88 981.21 749.49 838.60 租赁、代垫 非经营性往来
宁波华翔汽车车门系统有限公司 控股子公司 其他应收款 193.14 1,979.11 2,018.98 153.27 租赁、代垫 非经营性往来
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 359.72 124.47 23.67 460.52 租赁、代垫 非经营性往来
公主岭华翔汽车顶棚系统有限公司 控股子公司 其他应收款 -105.47 601.81 1.81 494.53 租赁、代垫 非经营性往来
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上市公司的子公司及其附属企
业
华翔创新(上海)信息技术有限公司 控股子公司 其他应收款 2.42 6.88 9.06 0.24 代垫 非经营性往来
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 控股子公司 其他应收款 219.55 699.86 792.57 126.84 租赁、代垫 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
成都井上华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 171.14 209.07 368.20 12.01 租赁、代垫 非经营性往来
业
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 控股子公司 其他应收款 4,273.46 1,111.79 5,382.59 2.65 租赁、代垫 非经营性往来
上海井上华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 0.45 36.97 37.42 代垫 非经营性往来
宁波华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 控股子公司 其他应收款 961.22 572.76 4.30 287.18 1,251.11 借款、代垫 非经营性往来
扬州华翔汽车车门系统有限公司 控股子公司 其他应收款 7.32 392.37 314.46 85.23 代垫 非经营性往来
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 227.32 1,792.70 1,798.43 221.59 租赁、代垫 非经营性往来
佛山华翔汽车金属零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 7,733.59 20.30 7,000.00 753.89 借款、代垫 非经营性往来
上海智轩汽车附件有限公司 控股子公司 其他应收款 11.31 300.00 3.37 3.37 311.31 借款、代垫 非经营性往来
上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司 控股子公司 其他应收款 900.00 5.44 900.00 5.44 借款 非经营性往来
南昌华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 1,096.91 1,096.91 代垫 非经营性往来
上海华翔博科新能源汽车技术有限公司 控股子公司 其他应收款 71.00 1.00 72.00 代垫 非经营性往来
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司 控股子公司 其他应收款 2,205.64 4,003.41 71.53 6,001.14 279.45 借款 非经营性往来
长沙井上华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 197.41 161.49 35.92 代垫 非经营性往来
佛山井上华翔汽车零部件有限公司 控股子公司 其他应收款 251.74 229.98 21.75 代垫 非经营性往来
成都华翔汽车顶棚系统有限公司 控股子公司 其他应收款 326.42 259.08 67.34 代垫 非经营性往来
佛山华翔汽车顶棚系统有限公司 控股子公司 其他应收款 393.03 393.03 租赁、代垫 非经营性往来
实际控制人关系密切
成都华众汽车零部件有限公司 的家庭成员控制的企 其他应收款 4.71 45.51 42.55 7.67 代垫 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人 业
实际控制人关系密切
宁波华翔进出口有限公司 的家庭成员控制的企 其他应收款 10.18 10.18 代垫 非经营性往来
业
Helbako GmbH 联营企业 长期应收款 780.23 4.50 784.73 借款 非经营性往来
Helbako GmbH 联营企业 其他应收款 117.03 0.67 117.70 借款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
Helbako GmbH 联营企业 应收股利 250.14 1.45 251.59 股利 非经营性往来
Helbako GmbH 联营企业 应收利息 219.44 72.15 291.59 借款利息 非经营性往来
总 计 61,182.60 63,397.54 1,514.29 62,639.62 63,454.81
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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