中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中工国际工程股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中工国际工程股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 7,157,704,088.11 8,580,519,152.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 141,537,048.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,516,731.76 54,223,985.32
应收账款 5,797,785,850.08 4,980,059,925.97
应收款项融资
预付款项 1,258,243,870.16 740,056,568.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 507,431,123.65 366,544,942.04
其中：应收利息 717,132.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,838,460,439.04 3,940,489,160.54
合同资产
2
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 67,007,002.21 137,267,862.42
流动资产合计 18,816,686,153.06 18,799,161,597.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 498,114,532.09
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 253,276,843.60 260,236,033.93
长期股权投资 178,601,636.23 160,240,923.82
其他权益工具投资 380,622,422.27
其他非流动金融资产
投资性房地产 150,296,484.86 152,944,137.30
固定资产 1,631,642,506.18 1,597,107,986.29
在建工程 33,841,432.36 33,778,611.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 343,170,082.51 346,305,131.40
开发支出 9,815,457.77 6,594,318.52
商誉 243,471,998.45 233,832,442.13
长期待摊费用 11,875,288.91 11,120,219.96
递延所得税资产 238,041,204.82 223,793,756.24
其他非流动资产 6,940,789.44 6,703,766.39
非流动资产合计 3,481,596,147.40 3,530,771,859.85
资产总计 22,298,282,300.46 22,329,933,457.02
流动负债：
短期借款 768,277,935.34 300,218,439.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
3
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,574,477.38 33,518,031.32
应付账款 6,432,044,510.78 6,782,315,979.71
预收款项 3,514,449,695.63 3,763,293,992.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 103,920,591.56 237,922,926.85
应交税费 158,794,358.57 196,667,508.17
其他应付款 306,014,725.91 269,396,121.44
其中：应付利息 133,957.77 2,190,360.83
应付股利 1,960,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 47,017,080.06 40,568,658.60
其他流动负债
流动负债合计 11,382,093,375.23 11,623,901,658.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 152,320,113.49 88,387,524.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 45,724,143.96 21,821,391.56
长期应付职工薪酬 92,146,046.23 92,707,174.13
预计负债 15,002,130.00 15,002,130.00
递延收益
递延所得税负债 104,110,099.06 103,461,287.43
其他非流动负债 131,229,587.99 126,361,012.81
4
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债合计 540,532,120.73 447,740,520.04
负债合计 11,922,625,495.96 12,071,642,178.58
所有者权益：
股本 1,237,408,937.00 1,112,673,216.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,354,362,520.63 2,478,891,707.26
减：库存股
其他综合收益 -301,510,316.73 -342,314,585.94
专项储备
盈余公积 1,083,169,257.12 1,083,169,257.12
一般风险准备
未分配利润 5,721,472,273.07 5,636,768,296.78
归属于母公司所有者权益合计 10,094,902,671.09 9,969,187,891.22
少数股东权益 280,754,133.41 289,103,387.22
所有者权益合计 10,375,656,804.50 10,258,291,278.44
负债和所有者权益总计 22,298,282,300.46 22,329,933,457.02
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,093,437,992.77 4,261,040,339.11
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 5,047,587,572.77 4,354,892,300.39
应收款项融资
预付款项 1,117,147,963.75 912,460,257.21
其他应收款 1,258,855,241.54 1,718,990,688.43
5
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利 2,040,000.00
存货 1,549,969,184.51 1,761,161,839.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,959,868.27 92,594,397.37
流动资产合计 13,098,957,823.61 13,106,139,821.61
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 170,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 129,199,662.28 128,983,537.04
长期股权投资 4,765,367,338.83 3,816,484,635.07
其他权益工具投资 170,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 269,552,111.54 275,192,344.03
在建工程 3,949,665.99 6,082,102.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,501,744.95 22,751,137.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 104,825,993.88 93,148,561.08
其他非流动资产 308,697,364.30 415,823,188.00
非流动资产合计 5,774,093,881.77 4,928,465,505.39
资产总计 18,873,051,705.38 18,034,605,327.00
流动负债：
短期借款 699,999,790.38 185,753,790.38
交易性金融负债
6
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,991,161.55
应付账款 5,260,358,675.00 5,561,655,526.16
预收款项 1,415,885,101.77 1,735,294,054.72
合同负债
应付职工薪酬 25,378,767.94 49,854,232.97
应交税费 92,454,873.45 72,529,183.39
其他应付款 226,613,226.59 215,937,244.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,727,681,596.68 7,821,024,032.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 125,429,920.12 120,794,370.78
非流动负债合计 125,429,920.12 120,794,370.78
负债合计 7,853,111,516.80 7,941,818,402.85
所有者权益：
股本 1,237,408,937.00 1,112,673,216.00
其他权益工具
其中：优先股
7
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 3,072,373,233.47 2,252,679,575.94
减：库存股
其他综合收益 -39,406,380.16 -38,056,685.10
专项储备
盈余公积 1,083,169,257.12 1,083,169,257.12
未分配利润 5,666,395,141.15 5,682,321,560.19
所有者权益合计 11,019,940,188.58 10,092,786,924.15
负债和所有者权益总计 18,873,051,705.38 18,034,605,327.00
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 5,499,699,837.72 5,959,211,681.46
其中：营业收入 5,499,699,837.72 5,959,211,681.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,854,372,317.09 5,276,650,910.11
其中：营业成本 4,400,544,834.97 4,733,594,186.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,559,750.42 14,974,710.20
销售费用 221,392,491.82 204,854,648.22
管理费用 249,246,182.52 259,767,032.21
研发费用 75,484,116.58 57,769,285.82
财务费用 -106,855,059.22 5,691,046.67
其中：利息费用 11,433,811.51 38,814,959.23
8
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利息收入 65,250,941.63 17,442,476.31
加：其他收益 2,126,257.89 5,700,380.91
投资收益（损失以“－”号填
17,131,388.86 5,757,050.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
9,917,956.21 3,557,050.50
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,537,313.41
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-91,159,925.01
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
66,747,337.73
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
289,817.64 -21,806,793.04
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 582,252,373.42 738,958,747.45
加：营业外收入 1,045,768.19 991,592.82
减：营业外支出 911,987.96 131,651.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 582,386,153.65 739,818,689.23
减：所得税费用 88,209,345.10 120,299,052.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,176,808.55 619,519,636.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
494,176,808.55 619,519,636.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 499,575,929.52 635,444,282.77
2.少数股东损益 -5,399,120.97 -15,924,646.35
六、其他综合收益的税后净额 -1,588,273.59 -78,653,120.37
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,588,273.59 -75,644,208.59
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综 5,009,473.94 -1,309,000.00
9
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合收益
1.重新计量设定受益计划变
-1,309,000.00
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
5,009,473.94
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-6,597,747.53 -74,335,208.59
收益
1.权益法下可转损益的其他
-1,349,695.06 -3,954,321.48
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
-42,775,046.37
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -5,248,052.47 -27,605,840.74
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-3,008,911.78
税后净额
七、综合收益总额 492,588,534.96 540,866,516.05
归属于母公司所有者的综合收益
497,987,655.93 559,800,074.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,399,120.97 -18,933,558.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.51
（二）稀释每股收益 0.40 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：24,356,893.19 元，上期被合并方实现的净利润为：
49,226,394.12 元。
10
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,827,073,735.28 3,214,227,560.89
减：营业成本 2,254,421,958.20 2,395,795,694.07
税金及附加 1,526,369.01 942,151.69
销售费用 123,619,126.11 118,800,987.50
管理费用 45,429,270.77 53,047,997.49
研发费用 20,273,340.32 16,139,335.56
财务费用 -120,068,660.94 -48,729,556.95
其中：利息费用 3,699,105.81 38,766,322.22
利息收入 76,888,890.40 39,058,585.74
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
7,827,349.16 2,782,975.32
列）
其中：对联营企业和合营企
5,787,349.16 912,975.32
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-77,849,551.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
71,248,399.06
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 431,850,128.99 752,262,325.91
加：营业外收入 247,591.07
减：营业外支出 831,417.69 80,773.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
431,266,302.37 752,181,552.61
列）
11
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
减：所得税费用 76,410,245.61 116,075,757.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 354,856,056.76 636,105,795.23
（一）持续经营净利润（净亏损
354,856,056.76 636,105,795.23
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,349,695.06 -3,954,321.48
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,349,695.06 -3,954,321.48
合收益
1.权益法下可转损益的其
-1,349,695.06 -3,954,321.48
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 353,506,361.70 632,151,473.75
七、每股收益：
12
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,650,728,458.44 6,396,131,176.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 90,318,410.63 375,094,553.69
收到其他与经营活动有关的现金 435,259,336.48 205,180,236.01
经营活动现金流入小计 5,176,306,205.55 6,976,405,965.78
购买商品、接受劳务支付的现金 4,985,826,480.84 5,334,933,289.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
13
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现
693,878,248.12 632,655,926.09
金
支付的各项税费 396,299,562.73 474,307,889.49
支付其他与经营活动有关的现金 575,636,314.08 323,347,954.83
经营活动现金流出小计 6,651,640,605.77 6,765,245,060.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,475,334,400.22 211,160,905.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,107,803.63 2,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,442,002.63 14,808,234.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,549,806.26 17,008,234.93
购建固定资产、无形资产和其他
75,767,809.00 77,829,436.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,385,611.28 66,128,205.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
68,249,426.69
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,153,420.28 212,207,068.95
投资活动产生的现金流量净额 -87,603,614.02 -195,198,834.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,999,994.13 4,429,407.40
其中：子公司吸收少数股东投资
4,429,407.40
收到的现金
取得借款收到的现金 643,718,200.00 688,775,433.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 663,718,194.13 693,204,841.11
偿还债务支付的现金 97,187,873.32 181,316,714.19
分配股利、利润或偿付利息支付
385,630,988.13 404,215,545.14
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 4,278,484.96
14
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,289,246.07 38,721,240.07
筹资活动现金流出小计 524,108,107.52 624,253,499.40
筹资活动产生的现金流量净额 139,610,086.61 68,951,341.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,205,893.53 10,242,494.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,417,122,034.10 95,155,908.40
加：期初现金及现金等价物余额 8,545,015,782.77 6,222,013,689.42
六、期末现金及现金等价物余额 7,127,893,748.67 6,317,169,597.82
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,868,987,198.27 3,778,071,536.20
收到的税费返还 81,849,613.34 362,319,177.12
收到其他与经营活动有关的现金 787,644,223.42 746,044,698.28
经营活动现金流入小计 2,738,481,035.03 4,886,435,411.60
购买商品、接受劳务支付的现金 2,580,001,468.58 3,221,460,789.70
支付给职工以及为职工支付的现
113,650,305.49 134,801,608.42
金
支付的各项税费 204,216,156.97 210,691,031.56
支付其他与经营活动有关的现金 154,291,992.21 1,204,901,808.23
经营活动现金流出小计 3,052,159,923.25 4,771,855,237.91
经营活动产生的现金流量净额 -313,678,888.22 114,580,173.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,910,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
15
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 3,910,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,216,668.99 3,297,721.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 155,573,005.72
取得子公司及其他营业单位支付
27,148,052.25
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,216,668.99 186,018,778.97
投资活动产生的现金流量净额 -2,216,668.99 -182,108,778.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,999,994.13
取得借款收到的现金 514,246,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 534,245,994.13 500,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
374,420,144.66 388,311,368.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,835,820.70 674,599.30
筹资活动现金流出小计 391,255,965.36 388,985,968.08
筹资活动产生的现金流量净额 142,990,028.77 111,014,031.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,303,182.10 12,720,605.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -167,602,346.34 56,206,032.44
加：期初现金及现金等价物余额 4,261,040,339.11 3,047,853,937.53
六、期末现金及现金等价物余额 4,093,437,992.77 3,104,059,969.97
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有
其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
股本 其他 小计
权益 益合
优先 永续 其他 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利
16
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股 债 收益 准备 润 计
1,112
1,846, -339,7 1,083, 5,346, 9,049, 280,43 9,329,
一、上年期末余 ,673,
233,58 13,585 169,25 880,99 243,46 9,741. 683,20
额 216.0
1.54 .94 7.12 7.55 6.27 33 7.60
0
42,392 -44,08
加：会计政 -1,696, -990,1 -2,687,
,542.8 9,477.
策变更 934.63 32.84 067.47
0 43
前期
差错更正
同一 632,65 289,88 919,94 928,60
-2,601, 8,663,
控制下企业合 8,125. 7,299. 4,424. 8,070.
000.00 645.89
并 72 23 95 84
其他 0.00
1,112
2,478, -299,9 1,083, 5,592, 9,967, 288,11 10,255
二、本年期初余 ,673,
891,70 22,043 169,25 678,81 490,95 3,254. ,604,2
额 216.0
7.26 .14 7.12 9.35 6.59 38 10.97
0
三、本期增减变 124,7 -124,5 128,79 127,41 120,05
-1,588, -7,359,
动金额（减少以 35,72 29,186 3,453. 1,714. 2,593.
273.59 120.97
“－”号填列） 1.00 .63 72 50 53
499,57 497,98 492,58
（一）综合收益 -1,588, -5,399,
5,929. 7,655. 8,534.
总额 273.59 120.97
52 93 96
124,7 -124,5
（二）所有者投 206,53 206,53
35,72 29,186
入和减少资本 4.37 4.37
1.00 .63
124,7 -124,5
1．所有者投入 206,53 206,53
35,72 29,186
的普通股 4.37 4.37
1.00 .63
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-370,7 -370,7 -372,7
-1,960,
（三）利润分配 82,475 82,475 42,475
000.00
.80 .80 .80
17
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-370,7 -370,7 -372,7
3．对所有者（或 -1,960,
82,475 82,475 42,475
股东）的分配 000.00
.80 .80 .80
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,237
2,354, -301,5 1,083, 5,721, 10,094 280,75 10,375
四、本期期末余 ,408,
362,52 10,316 169,25 472,27 ,902,6 4,133. ,656,8
额 937.0
0.63 .73 7.12 3.07 71.09 41 04.50
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
18
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
1,112
1,827, 17,609 -252,5 952,98 4,666, 8,289, 8,662,0
一、上年期末 ,774, 372,776
574,25 ,465.7 69,610 3,396. 148,89 301,48 78,258.
余额 016.0 ,770.81
6.70 5 .93 30 4.92 7.24 05
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一 632,65 336,75 966,81
-2,601, 7,417,9 974,230
控制下企业合 8,125. 5,772. 2,898.
000.00 31.84 ,829.87
并 72 31 03
其他
1,112
2,460, 17,609 -255,1 952,98 5,002, 9,256, 9,636,3
二、本年期初 ,774, 380,194
232,38 ,465.7 70,610 3,396. 904,66 114,38 09,087.
余额 016.0 ,702.65
2.42 5 .93 30 7.23 5.27 92
0
三、本期增减
-100, 26,632 -17,60 -75,64 246,00 214,50
变动金额（减 -95,684 118,821
800.0 ,761.4 9,465. 4,208. 8,657. 5,875.
少以“－”号填 ,146.85 ,728.90
0 2 75 59 17 75
列）
-75,64 635,44 559,80
（一）综合收 -15,924 543,875
4,208. 4,282. 0,074.
益总额 ,646.35 ,427.83
59 77 18
（二）所有者 -100, 26,632 -17,60 44,141
-7,943, 36,198,
投入和减少资 800.0 ,761.4 9,465. ,427.1
219.01 208.16
本 0 2 75 7
-100,
1．所有者投入 -432,9 -533,7 4,429,4 3,895,6
800.0
的普通股 50.00 50.00 07.40 57.40
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
490,00 490,00 490,000
入所有者权益
0.00 0.00 .00
的金额
26,575 -17,60 44,185
-12,372 31,812,
4．其他 ,711.4 9,465. ,177.1
,626.41 550.76
2 75 7
19
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
-389,4 -389,4 -395,50
（三）利润分 -6,065,
35,625 35,625 1,410.5
配 784.96
.60 .60 6
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -389,4 -389,4 -395,50
-6,065,
（或股东）的 35,625 35,625 1,410.5
784.96
分配 .60 .60 6
4．其他
（四）所有者 -65,750 -65,750
权益内部结转 ,496.53 ,496.53
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
-65,750 -65,750
6．其他
,496.53 ,496.53
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,112
2,486, -330,8 952,98 5,248, 9,470, 9,755,1
四、本期期末 ,673, 284,510
865,14 14,819 3,396. 913,32 620,26 30,816.
余额 216.0 ,555.80
3.84 .52 30 4.40 1.02 82
0
20
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,112,6 5,682,3
一、上年期末余 2,252,67 -38,056, 1,083,16 10,092,78
73,216. 21,560.
额 9,575.94 685.10 9,257.12 6,924.15
00 19
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,112,6 5,682,3
二、本年期初余 2,252,67 -38,056, 1,083,16 10,092,78
73,216. 21,560.
额 9,575.94 685.10 9,257.12 6,924.15
00 19
三、本期增减变 124,73
819,693, -1,349,6 -15,926 927,153,2
动金额（减少以 5,721.0
657.53 95.06 ,419.04 64.43
“－”号填列） 0
354,85
（一）综合收益 -1,349,6 353,506,3
6,056.7
总额 95.06 61.70
6
124,73
（二）所有者投 819,693, 944,429,3
5,721.0
入和减少资本 657.53 78.53
0
124,73
1．所有者投入 819,693, 944,429,3
5,721.0
的普通股 657.53 78.53
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
21
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
-370,78
-370,782,4
（三）利润分配 2,475.8
75.80
0
1．提取盈余公
积
-370,78
2．对所有者（或 -370,782,4
2,475.8
股东）的分配 75.80
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,237,4 5,666,3
四、本期期末余 3,072,37 -39,406, 1,083,16 11,019,940
08,937. 95,141.
额 3,233.47 380.16 9,257.12 ,188.58
00 15
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
22
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股 债
1,112,7 2,257,7
一、上年期末余 17,609,4 -34,102, 952,983 4,900,084 9,171,883,9
74,016 53,931.
额 65.75 363.62 ,396.30 ,438.40 53.07
.00 74
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,112,7 2,257,7
二、本年期初余 17,609,4 -34,102, 952,983 4,900,084 9,171,883,9
74,016 53,931.
额 65.75 363.62 ,396.30 ,438.40 53.07
.00 74
三、本期增减变
-100,8 3,197,8 -17,609, -3,954,3 246,670,1 263,422,35
动金额（减少以
00.00 44.20 465.75 21.48 69.63 8.10
“－”号填列）
（一）综合收益 -3,954,3 636,105,7 632,151,47
总额 21.48 95.23 3.75
（二）所有者投 -100,8 3,197,8 -17,609, 20,706,509.
入和减少资本 00.00 44.20 465.75 95
1．所有者投入 -100,8 -432,95
-533,750.00
的普通股 00.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
490,000
入所有者权益 490,000.00
.00
的金额
3,140,7 -17,609, 20,750,259.
4．其他
94.20 465.75 95
-389,435, -389,435,62
（三）利润分配
625.60 5.60
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -389,435, -389,435,62
股东）的分配 625.60 5.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
23
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,112,6 2,260,9
四、本期期末余 -38,056, 952,983 5,146,754 9,435,306,3
73,216 51,775.
额 685.10 ,396.30 ,608.03 11.17
.00 94
法定代表人：罗艳 主管会计工作负责人：黄建洲 会计机构负责人：刘强
三、 公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年5月22日经中华人民共和国经济贸易委员会国经
贸企改【2001】342号文批准，中国工程与农业机械进出口总公司（以下简称“中农机”）作为主发起人，联合河北宣化工程
机械股份有限公司、中元国际工程设计研究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国第十三冶金建设公司、
上海拖拉机内燃机公司等共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年6月在深圳证券交易所上市，并持有统一社会信用代
码为91110000710928321N的营业执照。
2009年1月13日，中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）签订了《股
份划转协议》，中农机将其持有的公司11,788.00万股股份（股权比例为62.04％）无偿划转给国机集团。2009年3月4日，公
司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2009】118号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持股份划转
有关问题的批复》，2009年5月19日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】393号文《关于核准中国机械工业
集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，并于2009年6月10日完成了股权过户
手续。
2010年1月19日，公司与国机集团签订了《发行股份购买资产补充协议》，公司向国机集团发行股份3,600.00万股，购买
国机集团所持有中国工程与农业机械进出口有限公司（改制后的中国工程与农业机械进出口总公司，以下简称“中农机”）100%
股权。2010年2月21日，本次发行股份购买资产方案获得国务院国资委的批复。2010年11月8日，中国证监会出具了《关于核
24
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》。新增股份于11月25日在深圳证券交
易所上市。
2010年10月19日，公司召开2010年第二次临时股东大会，审议通过了2010年半年度权益分派方案，以公司现有总股本
22,600.00万股为基数，向全体股东每10股派3.5元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。截至2010年12
月31日，本公司股本总数33,900.00万股。
2011年4月6日，公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《2010年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，以
2010年12月31日公司总股本33,900.00万股为基数，向全体股东每10股派发3.5元人民币现金股利，同时以资本公积向全体股
东每10股转增3股。截至2011年12月31日，本公司股本总数44,070.00万股。
2012年4月25日，公司召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，以2011年12月
31日公司总股本44,070.00万股为基数，向全体股东每10股送红股3股。截至2012年6月30日，本公司股本总数57,291.00万股。
2012年4月25日，公司召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发行A股股票方案的议案》。2012年
12月11日，中国证监会以《关于核准中工国际工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1639号）核准了
本次非公开发行，本次非公开发行64,292,779.00股。截至2013年12月31日，本公司股本总数63,720.28万股。
2014年4月25日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《关于公司2013年度利润分配预案的议案》，以2013年12月
31日公司总股本63,720.28万股为基数，向全体股东每10股送红股2股,本次分红后，公司股本总数76,464.33万股。
2014年4月25日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了《中工国际工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案）
修订稿》及摘要，2014年5月8日公司召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》
和《关于调整限制性股票激励计划的议案》，公司首次授予限制性股票总量为909.55万股，授予的激励对象共241人，授予
价格为每股7.625元。截至2014年12月31日，本公司股本总数77,373.88万股。
2015年4月2日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将对13名已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票32.04万股进行回购注销，回购价格为7.625元/股，已获授但尚未
解锁的限制性股票的回购注销事宜已于2015年5月26日办理完成，公司总股本从773,738,834股减至773,418,434股。
2016年3月22日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将对15名
已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票28.07万股进行回购注销，回购价格为7.625元/股。
2016年6月4日，公司召开2015年度股东大会，审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，以2015年12月31
日公司总股本773,418,434.00股，扣除回购注销的限制性股票280,700.00股，即773,137,734.00股为基数，向全体股东每10股派
送红股2股（含税），送股完成后公司总股本增至927,765,280.00股。
2017年4月25日，公司召开2016年度股东大会，审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，以2016年12月
31日公司总股本927,765,280股，扣除回购注销的限制性股票453,600股，即927,311,680股为基数，向全体股东每10股派送红
股2股（含税），送股完成后公司总股本增至1,112,774,016股。
2018 年 4 月 3 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对7名
已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁限制性股票100,800股进行回购注销，回购价格为5.295元/股。公司总股本从
1,112,774,016 股减至1,112,673,216股。
2018年12月24日，公司召开2018年第三次临时股东大会审议通过了发行股份购买资产并募集配套资金事项。2019年3月6
日，中国证监会出具了《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2019]321号），核准公司向国机集团发行股份购买资产并募集配套资金。2019年4月10日，公司发行
股份购买资产部分的新增股份123,268,370股上市；2019年5月30日，公司募集配套资金部分的新增股份1,467,351股上市。公
司总股本由1,112,673,216股变更为1,237,408,937股。
2、公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为建筑、工程咨询服务业，经营范围为对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）；承
包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。主要产
品和提供主要劳务内容为国际工程承包业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关
25
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司注册地址为：北京市
海淀区丹棱街3号，法定代表人罗艳，总部办公地：北京市海淀区丹棱街3号。市场主要集中在亚洲、拉美、非洲、东欧、北
美等地区。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月21日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中国工程与农业机械进出口有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工水务有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工沃特尔水技术股份有限公司 控股子公司 2级 76.645 76.645
中工国际物流有限公司 控股子公司 2级 84.62 84.62
中工武大设计研究有限公司 控股子公司 2级 51 51
中工国际（香港）有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际南美有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中凯国际工程有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际投资（老挝）有限公司 控股子公司 2级 70 70
缅甸百合公司 全资子公司 2级 100 100
缅甸百合国际公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际塔什干有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际尼加拉瓜有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际基建（印度）有限公司 控股子公司 2级 51 51
中工国际联合公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际墨西哥工程公司 全资子公司 2级 100 100
中工投资管理有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工资源贸易有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际白俄罗斯有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际（老挝）有限公司 全资子公司 2级 100 100
中国中元国际工程有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际尼日利亚有限公司 全资子公司 2级 100 100
子公司不存在持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，2级子公司增加2户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
26
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中国中元国际工程有限公司 同一控制下企业合并
中工国际尼日利亚有限公司 投资新设
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。
1．遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2．会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3．营业周期
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
4．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5．外币业务和外币财务报表的折算方法
（1）外币业务折算
公司发生外币业务时，以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项
目分别处理，具体处理方式遵照《企业会计准则第19号－外币折算》。
27
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
6．现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．金融资产的核算方法
（1）金融资产的分类、确认依据和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，公司将其分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）公司金融资产计量
公司金融资产遵照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》按上述分类确认、计量。
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
（3）公司金融资产的减值测试方法及会计处理
公司按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》规定，以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值会计处理
并确认损失准备，并根据相应的金融资产分类，将减值准备计入相关的科目。其中预期信用损失，是指以发生违约的风险为
权重的金融工具信用损失的加权平均值。
8．应收款项
（1）应收票据及应收账款
①应收票据
对于未逾期的应收票据，不计提坏账准备，对于逾期的应收票据，公司将其转入应收账款，并根据相应的坏账政策计提
坏账准备。
②应收账款
公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计
28
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
提坏账准备。分为两类组合：
a.按账龄划分组合。
b.按风险特征与其他市场显著不同的业务划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法和比例为：
a.账龄组合以账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
已办理出口
未办理出口信
信用保险或其他 其他贸
用保险或其他形式 境内工程
形式保兑的境外 境内设计板块 易、服务业
账龄 保兑的境外工程承 板块预期损失
工程承包与成套 预期损失比例（%） 务预期损失
包与成套设备项目 比例（%）
设备项目预期损 比例（％）
预期损失比例（％）
失比例（％）
1年以内（含1 25 3 0～5 0～5 3
年）1－2年 50 5 5～10 5～10 15
2－3年 80 8 10～20 10～20 50
3－4年 100 10(注1) 20～80 50～80 100
4－5年 100 10 80～100 80～100 100
5年以上 100 10 100 100 100
b.风险特征与其他市场显著不同的业务组合按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为15%。
注1：三年以上的有保兑的含延期付款条件的应收账款，按期末余额的10%或按未投保（或未获保兑）的比例提取，其
提取的坏账准备金额不超过出口保险公司不可赔付金额或保兑银行未保兑金额。
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司单独判断其预期损失金额，如预期
信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（2）其他应收款
本公司对所有其他应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
公司在以前年度其他应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据
此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率
日常业务形成的其他应收账款 按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为5%。
应收出口退税款 0%
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司单独判断其预期损失金额，如
预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（3）应收合并范围内的关联方的款项不计提坏账准备。
9．存货的核算方法
存货按照成本进行初始计量。存货的成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费和其它可直接归属于存货成本的费
用。公司的存货分为库存商品、工程施工、开发成本、开发产品等。
（1）库存商品
库存商品发出时采用个别法计价。库存商品的盘点：
①如果确实已经存入公司仓库，则每年盘点一次。盘点结果如果与账面记录不符，于年末前查明原因，经董事会批准后
处理。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，减去过失人赔款，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业
外支出。
29
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②由于业务特点不同，虽经公司购入，但已直接发往港口或运出国境，不再实地盘点。
（2）工程施工
工程施工按工程承包项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和其它已经发生的项目成本，在勘察设计
费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、佣金等发生时，按实际金额入账；库存商品在报关出口后，凭出运单
据一并转入。期末，按各项目结转收入的进度比例转出工程施工并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法为：当期应确
认的成本=项目总成本×（截止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例）
项目总成本的确定：在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本；根据项目的进展，公司对预算成本按实际发生进
行调整，项目竣工后，公司对项目成本进行预结算，项目总成本按预结算后的金额确定；公司对项目进行决算后，项目总成
本按决算后金额确定。
（3）开发成本
开发成本归集房地产开发发生的各项成本，包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入
开发成本(参见17)。
（4）开发产品
开发产品指已完工待售的房地产成本，开发产品采用个别计价法确定其实际成本，实际成本包括土地出让金、基础配套
设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（5）存货跌价准备的计提
公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，按账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值按以下原则确认：
①积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值；
②对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品，如无证据表明不符合客户或工程要求，可变现
净值按准备或已经报关的价值确认；
③发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。
10．投资性房地产的核算法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政
策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。
11．固定资产计价、折旧和减值准备核算方法
（1）固定资产的标准：公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在5000元以上，为公司生产商品、提供劳务或经
营管理而持有的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
（2）固定资产的计价：按取得时的实际成本计价，并考虑弃置费用因素。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期
支付的，固定资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
（3）固定资产的折旧方法：
固定资产的折旧，采用直线法计提，预留0-5%残值。分类折旧情况如下：
类别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率
房屋建筑物 直线法 10～30年 5 9.50%～3.17%
机器设备 直线法 8～30年 5 11.88%～3.17%
运输设备 直线法 4～8年 0～5 23.75%～11.88%
电子及办公设备 直线法 3～10年 0～5 33.33%～9.50%
30
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）固定资产减值准备：期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
逐项计提固定资产减值准备，各项资产的期末市价由实物资产管理部门提供。
（5）融资租入固定资产：公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
12．在建工程核算方法
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，但不
调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，对可收回金额低于账面价值的
金额,逐项提取在建工程减值准备。公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值准备计提凭据是在建工程管理部门提供的《在建工程年度报告》。
13．无形资产计价、摊销方法和减值核算方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以
确认：
①符合无形资产定义
②与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产计价：公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量，投资者投入的无形资产按合同或协议约定的价值
计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款
利率确定。
（3）无形资产的使用寿命和摊销方法：
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命
的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用
年限内采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，
改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
31
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（4）无形资产减值准备：公司在期末时对无形资产进行逐项检查，按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计
提减值准备。
14．长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用，是指公司已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用单独核算，能确定受
益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按5年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15．长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每
期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
期末，判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，减值测试的方法遵照《企业会计准则第8号－资产减值》。
16．长期股权投资核算方法
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项
直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公允价值的
差额，确认为商誉；合并成本小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益（债券及权益工具的发行费用除
外）。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间
的差额计入当期损益。
32
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为
当期投资收益。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其
他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净
亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务
的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额
的金额，恢复投资的账面价值。
17. 商誉的核算方法
公司在非同一控制下合并时，将合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用
会计估计。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
18．借款费用的核算方法
公司发生的一般借款费用，在其实际发生时确认为财务费用，计入当期损益。对于符合资本化条件的，应当予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用资本化的确认原则、资本化期间、一般借款利息资本化金额的计算
方法遵照《企业会计准则第17号－借款费用》执行。
19．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不
确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确
定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
33
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累
计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20．预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、
下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
21．收入确认原则
（1）承包工程和成套设备出口项目的收入在货物已报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时入账，
并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。
如果从购货方应收的合同或协议价款采取递延方式，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协议价款的公允价值确定
收入金额。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确定，应收价款与现值之间的差额，在合同规定的收款期间内，按
照应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊销，冲减各期财务费用。折现率按照该项目的无风险收益率与风险收
益率之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信用保险机构或信用评级机构对其风险评
价估计确定。
（2）销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量；
（3）提供劳务：
①设计服务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a.收入的金额能够可靠地计量；
b.相关的经济利益很可能流入企业；
c.交易的完工进度能够可靠地确定；
d.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②物流服务及其他劳务
在已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
34
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权：让渡资金的利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡资产使用费收入按有
关合同或协议规定的收费标准和使用时间计算确定。
22．所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递
延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的
所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23．合并会计报表的编制方法
（1）.合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，
母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相
关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允
价值计量且其变动计入当期损益。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权
益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（3）同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、成本、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，公司
将该子公司购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
24．政府补助的核算方法
公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后返（退）、即征即退办法向公司
返还的税款，不包括增值税出口退税。
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
35
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减
相关成本。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
（4）与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当
整体归类为与收益相关的政府补助。
25．职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司职工薪酬遵照2014年1月修订的《企
业会计准则第9号－职工薪酬》按上述分类确认、计量。
26．重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2019 年 4 月 22 日召开的第六届董事会第
新金融工具相关会计准则的实施
二十九次会议审议通过
实施发行股份购买资产涉及的会计政策 2019 年 4 月 22 日召开的第六届董事会第
变更 二十九次会议审议通过
本次会计政策及主要会计估计变更对公司的影响
（一）新金融工具相关会计准则涉及的会计政策变更
1、金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，分别为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”和“以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产”。
2、金融资产减值损失准备计提由“已发生信用损失法”改为“预期信用损失法”，以更加及时、足额地计提金融资产减值
准备，揭示和防控金融资产信用风险。
公司将按照新金融工具相关会计准则的要求调整列报金融工具相关信息，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具相关
会计准则要求不一致的无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具相关会计准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价
值之间的差额，应计入2019年年初留存收益或其他综合收益。公司将在编制2019年各期间财务报告时，调整当年年初留存收
益或其他综合收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行修订后的新政策能够客观、公允地反映公
司的资产状况及经营成果，对公司当期及前期的总资产、净资产和净利润不产生重大影响。
（二）实施发行股份购买资产涉及的会计政策变更
本次由于实施发行股份购买资产涉及的会计政策变更对当期财务数据无影响，并采用未来适用法。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
实施发行股份购买资产涉及的 2019 年 4 月 22 日召开的第六 2019 年 03 月 31 日
36
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
会计政策变更 届董事会第二十九次会议审
议通过
本次由于实施发行股份购买资产涉及的主要会计估计变更对当期财务数据无影响，并采用未来适用法。
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 8,580,519,152.11 8,580,519,152.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 132,107,913.28 132,107,913.28
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 54,223,985.32 54,223,985.32
应收账款 4,980,059,925.97 4,976,764,554.04 -3,295,371.93
应收款项融资
预付款项 740,056,568.77 740,056,568.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 366,544,942.04 366,459,704.28 -85,237.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,940,489,160.54 3,940,489,160.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 137,267,862.42 137,267,862.42
37
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
流动资产合计 18,799,161,597.17 18,927,888,900.76 128,727,303.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 498,114,532.09 -498,114,532.09
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 260,236,033.93 260,236,033.93
长期股权投资 160,240,923.82 160,240,923.82
其他权益工具投资 366,006,618.81 366,006,618.81
其他非流动金融资产
投资性房地产 152,944,137.30 152,944,137.30
固定资产 1,597,107,986.29 1,597,107,986.29
在建工程 33,778,611.78 33,778,611.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 346,305,131.40 346,305,131.40
开发支出 6,594,318.52 6,594,318.52
商誉 233,832,442.13 233,832,442.13
长期待摊费用 11,120,219.96 11,120,219.96
递延所得税资产 223,793,756.24 224,487,298.46 693,542.22
其他非流动资产 6,703,766.39 6,703,766.39
非流动资产合计 3,530,771,859.85 3,399,357,488.79 -131,414,371.06
资产总计 22,329,933,457.02 22,327,246,389.55 -2,687,067.47
流动负债：
短期借款 300,218,439.85 300,218,439.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 33,518,031.32 33,518,031.32
38
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付账款 6,782,315,979.71 6,782,315,979.71
预收款项 3,763,293,992.60 3,763,293,992.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 237,922,926.85 237,922,926.85
应交税费 196,667,508.17 196,667,508.17
其他应付款 269,396,121.44 269,396,121.44
其中：应付利息 2,190,360.83 2,190,360.83
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
40,568,658.60 40,568,658.60
负债
其他流动负债
流动负债合计 11,623,901,658.54 11,623,901,658.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 88,387,524.11 88,387,524.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 21,821,391.56 21,821,391.56
长期应付职工薪酬 92,707,174.13 92,707,174.13
预计负债 15,002,130.00 15,002,130.00
递延收益
递延所得税负债 103,461,287.43 103,461,287.43
其他非流动负债 126,361,012.81 126,361,012.81
非流动负债合计 447,740,520.04 447,740,520.04
负债合计 12,071,642,178.58 12,071,642,178.58
39
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
所有者权益：
股本 1,112,673,216.00 1,112,673,216.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,478,891,707.26 2,478,891,707.26
减：库存股
其他综合收益 -342,314,585.94 -299,922,043.14 42,392,542.80
专项储备
盈余公积 1,083,169,257.12 1,083,169,257.12
一般风险准备
未分配利润 5,636,768,296.78 5,592,678,819.35 -44,089,477.43
归属于母公司所有者权益
9,969,187,891.22 9,967,490,956.59 -1,696,934.63
合计
少数股东权益 289,103,387.22 288,113,254.38 -990,132.84
所有者权益合计 10,258,291,278.44 10,255,604,210.97 -2,687,067.47
负债和所有者权益总计 22,329,933,457.02 22,327,246,389.55 -2,687,067.47
调整情况说明
（一）新金融工具相关会计准则涉及的会计政策变更
1、金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，分别为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”和“以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产”。
2、金融资产减值损失准备计提由“已发生信用损失法”改为“预期信用损失法”，以更加及时、足额地计提金融资产减值
准备，揭示和防控金融资产信用风险。
公司将按照新金融工具相关会计准则的要求调整列报金融工具相关信息，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具相关
会计准则要求不一致的无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具相关会计准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价
值之间的差额，应计入2019年年初留存收益或其他综合收益。公司将在编制2019年各期间财务报告时，调整当年年初留存收
益或其他综合收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行修订后的新政策能够客观、公允地反映公
司的资产状况及经营成果，对公司当期及前期的总资产、净资产和净利润不产生重大影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,261,040,339.11 4,261,040,339.11
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
40
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应收账款 4,354,892,300.39 4,354,892,300.39
应收款项融资
预付款项 912,460,257.21 912,460,257.21
其他应收款 1,718,990,688.43 1,718,990,688.43
其中：应收利息
应收股利
存货 1,761,161,839.10 1,761,161,839.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 92,594,397.37 92,594,397.37
流动资产合计 13,106,139,821.61 13,106,139,821.61
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 170,000,000.00 -170,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 128,983,537.04 128,983,537.04
长期股权投资 3,816,484,635.07 3,816,484,635.07
其他权益工具投资 170,000,000.00 170,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 275,192,344.03 275,192,344.03
在建工程 6,082,102.53 6,082,102.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,751,137.64 22,751,137.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
41
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产 93,148,561.08 93,148,561.08
其他非流动资产 415,823,188.00 415,823,188.00
非流动资产合计 4,928,465,505.39 4,928,465,505.39
资产总计 18,034,605,327.00 18,034,605,327.00
流动负债：
短期借款 185,753,790.38 185,753,790.38
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,561,655,526.16 5,561,655,526.16
预收款项 1,735,294,054.72 1,735,294,054.72
合同负债
应付职工薪酬 49,854,232.97 49,854,232.97
应交税费 72,529,183.39 72,529,183.39
其他应付款 215,937,244.45 215,937,244.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 7,821,024,032.07 7,821,024,032.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
42
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税负债
其他非流动负债 120,794,370.78 120,794,370.78
非流动负债合计 120,794,370.78 120,794,370.78
负债合计 7,941,818,402.85 7,941,818,402.85
所有者权益：
股本 1,112,673,216.00 1,112,673,216.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,252,679,575.94 2,252,679,575.94
减：库存股
其他综合收益 -38,056,685.10 -38,056,685.10
专项储备
盈余公积 1,083,169,257.12 1,083,169,257.12
未分配利润 5,682,321,560.19 5,682,321,560.19
所有者权益合计 10,092,786,924.15 10,092,786,924.15
负债和所有者权益总计 18,034,605,327.00 18,034,605,327.00
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、3%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 6%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》，本公司取得高新技术企业证书（编号GR2015112000253），按照国家对高新技术
企业的相关政策，从2015年7月21日起三年内，享受15.00%的企业所得税优惠税率政策。2018年7月19日通过重新认定，取
得高新技术企业证书（编号：GR201811000976），证书有效期三年。按照国家对高新技术企业的相关政策，有效期内享受
15%的企业所得税优惠税率政策。
报告期内，本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司，按《资源综合利用产品和劳
务增值税优惠目录》第五项第二条规定，享受增值税先征后返70.00%的优惠政策。
报告期内，本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司，根据企业所得税税法第二十
43
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七条第（三）项、财税【2009】166号文件规定，享受所得税“三免三减半”税收优惠政策。同时成都市中工水务有限责任公
司根据财税【2011】58号的规定，一期二期项目均可享受“西部大开发”税收优惠，所得税税率减按15.00%进行征收。根据国
家税务局要求，一期二期项目需分开独立核算享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。2015年，一期项目已运行满6年，不
可再享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。2019年为二期一阶段项目运行第六年，故可享受企业所得税“减半”征收，即按
“西部大开发”税收优惠税率15%减半征收，二期一阶段项目所得税税率为7.5%。
根据国家税务局要求，邳州市中工水务有限责任公司一期二期项目需分开独立核算享受企业所得税“三免三减半”优惠政
策。一期项目已运行满6年，不可再享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。2019年为二期项目运行第四年，故可享受企业
所得税“三免三减半”减免征收。
本公司下属子公司中工武大设计研究有限公司取得高新技术企业证书（编号GR201742001988），按照国家对高新技术
企业的相关政策，从2017年11月30日起三年内，享受15.00%的企业所得税优惠税率政策。
根据北京市科学技术委员会京科发【2014】551号文件，本公司下属子公司中工沃特尔水技术股份有限公司于2014年10
月30日被认定为高新技术企业，按照国家对高新技术企业的相关政策，从2014年起三年内享受15.00%的企业所得税优惠税
率政策。2017年取得更新后高新技术企业证书（编号GR201711000628），从2017年8月10日起三年内，享受15.00%的企业所
得税优惠税率政策。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，本公司下属子公司常州江南环境工程有限公司于2018年11月28日被认定为高新技术企业，取得高新技术
企业证书（编号GR201832004060），按照国家对高新技术企业的相关政策，从2018年起三年内继续享受15.00%的企业所得
税优惠税率政策。
本公司下属公司中工国际物流有限公司，自2014年9月1日起，按照国家税务总局公告2014年第一条“试点纳税人通过其
他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船
舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财税〔2013〕
106号）附件3第一条第（十四）项免征增值税”的规定进行增值税的缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业
税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》，自2016年5
月1日起，国际运输服务适用增值税零税率。
本公司下属公司中国中元国际工程有限公司于 2011 年 10 月取得高新技术企业资格，2017 年 10 月重新认定取得证书编
号为 GR201711003958 的高新技术企业证书，有效期三年；2011 年至 2019 年该公司减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司下属公司北京起重运输机械设计研究院有限公司于 2003 年 2 月取得高新技术企业资格，2018 年 10 月重新认定
取得证书编号为 GR201811004151 的高新技术企业证书，有效期三年；2009 年至 2020 年该公司减按 15%的税率征收企业所
得税。
本公司下属公司中元国际（海南）工程设计研究院有限公司 2017 年 11 月取得证书编号为 GR201746000066 的高新技
术企业证书，有效期三年；2017 年至 2019 年减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司下属公司京兴国际工程管理有限公司于2018年10月取得证书编号为GR201811003967的高新技术企业证书，有效
期三年；2018年至2020年减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,162,829.91 1,913,738.02
银行存款 7,096,619,861.10 8,537,083,085.79
44
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他货币资金 58,921,397.10 41,522,328.30
合计 7,157,704,088.11 8,580,519,152.11
其中：存放在境外的款项总额 316,061,901.94 221,034,695.44
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 20,462,121.68 10,463,438.27
银行承兑汇票保证金 4,759,858.23 4,771,796.92
财政项目专用账户 788,244.47 787,050.32
诉讼保证金 1,870,578.00 5,220,578.00
民工保证金 1,929,537.06 1,270,917.41
履约保证金 12,862,183.03
信用证保证金 127,405.39
合计 29,810,339.44 35,503,369.34
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
55,637,048.05 46,207,913.28
的金融资产
其中：
权益工具 55,637,048.05 46,207,913.28
指定以公允价值计量且其变动计入当期
85,900,000.00 85,900,000.00
损益的金融资产
其中：
权益工具 85,900,000.00 85,900,000.00
合计 141,537,048.05 132,107,913.28
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 48,211,448.76 52,881,985.32
商业承兑票据 305,283.00 1,342,000.00
合计 48,516,731.76 54,223,985.32
45
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 48,516,7 48,516,73 54,223,98 54,223,98
备的应收票据 31.76 1.76 5.32 5.32
其中：
48,211,4 48,211,44 52,881,98 52,881,98
银行承兑票据
48.76 8.76 5.32 5.32
305,283. 305,283.0 1,342,000 1,342,000
商业承兑票据
00 0 .00 .00
48,516,7 48,516,73 54,223,98 54,223,98
合计
31.76 1.76 5.32 5.32
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,269,563.00
商业承兑票据
合计 9,269,563.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 534,810, 131,449, 403,360,9 459,569,3 131,115,2 328,454,00
8.02% 24.58% 7.99% 28.53%
备的应收账款 972.52 978.33 94.19 07.12 98.80 8.32
其中：
单项金额重大并单
451,031, 47,760,3 403,270,8 401,603,9 131,115,2 270,488,69
项计提准备的应收 6.76% 10.59% 6.98% 32.65%
209.40 15.21 94.19 92.03 98.80 3.23
账款
46
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单项金额虽不重大
83,779,7 83,689,6 57,965,31 57,965,315.
但单项计提坏账准 1.26% 99.89% 90,100.00 1.01% 0.00 0.00%
63.12 63.12 5.09 09
备的应收账款
按组合计提坏账准 6,133,77 739,352, 5,394,424 5,294,271 645,960,7 4,648,310,5
91.98% 12.05% 92.01% 12.20%
备的应收账款 7,624.42 768.53 ,855.89 ,320.72 75.00 45.72
其中：
采用账龄分析法计
4,858,76 549,804, 4,308,957 4,107,578 467,956,8 3,639,621,4
提坏账准备的应收 72.86% 11.32% 71.39% 11.39%
2,288.23 698.02 ,590.21 ,217.06 09.46 07.60
账款
采用余额百分比法
1,275,01 189,548, 1,085,467 1,186,693 178,003,9 1,008,689,1
计提坏账准备的应 19.12% 14.87% 20.62% 15.00%
5,336.19 070.51 ,265.68 ,103.66 65.54 38.12
收账款
6,668,58 870,802, 5,797,785 5,753,840 777,076,0 4,976,764,5
合计 100.00% 13.06% 100.00% 13.51%
8,596.94 746.86 ,850.08 ,627.84 73.80 54.04
单项金额重大并单项计提坏账准备：47,760,315.21 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
金额较大，单独进行分
委内瑞拉电力公司 318,402,101.35 47,760,315.21 15.00%
析
中白工业园股份有限公
132,629,108.05 0.00% 关联方不计提坏账
司
合计 451,031,209.40 47,760,315.21 -- --
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：83,689,663.12 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河津市河东焦化有限公
42,482,000.00 42,482,000.00 100.00% 项目诉讼，无法支付
司
临汾市昱荣煤焦有限公
40,900,000.00 40,900,000.00 100.00% 项目诉讼，无法支付
司
公司资不抵债，无法支
Hana Tour Co.,Ltd 307,663.12 307,663.12 100.00%
付
武汉大学 90,100.00 0.00 0.00% 关联方不计提坏账
合计 83,779,763.12 83,689,663.12 -- --
按余额百分比法计提坏账准备：189,548,070.51 元
单位：元
47
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
古巴应收账款 1,275,015,336.19 189,548,070.51 15.00%
合计 1,275,015,336.19 189,548,070.51 --
按账龄计提计提坏账准备：549,804,698.02 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 3,696,722,538.32 140,899,032.62 3.81%
1至2年 533,528,903.64 65,302,965.27 12.24%
2至3年 267,756,287.11 41,310,001.26 15.43%
3 年以上 360,754,559.16 302,292,698.87 83.79%
合计 4,858,762,288.23 549,804,698.02 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,019,534,082.63
1至2年 1,603,529,597.86
2至3年 346,223,278.84
3 年以上 699,301,637.61
合计 6,668,588,596.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收坏账准备 777,076,073.80 93,726,673.06 870,802,746.86
合计 777,076,073.80 93,726,673.06 870,802,746.86
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
债务人名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比重
埃塞糖业公司 非关联方 695,436,141.34 1年以内，1-2年 10.43%
古巴能源部 非关联方 624,730,393.90 1-2年，2-3年 9.37%
48
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1-2年，2-3年，3-4
委内瑞拉国家电力公司 非关联方 318,402,101.35 4.77%
年
乌干达输电有限公司 非关联方 166,009,514.58 1年以内，1-2年 2.49%
委内瑞拉农业公司 非关联方 136,240,249.03 1-2年，2-3年 2.04%
合计 1,940,818,400.20 29.10%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收款项
项目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
Tabriz省2号输水管线项目 应收账款保理 7,396,089.66
沙珐如德水电站项目 应收账款保理 240,632,779.94
合计 248,028,869.60
（5）转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
资产项目 期末余额 负债项目 期末余额
其他非流动负债 125,429,920.12
合计 —— 125,429,920.12
注：其他非流动负债系应收账款保理，收汇金额的 5%附追索权形成。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,082,447,682.19 86.03% 639,751,897.30 86.45%
1至2年 150,418,897.96 11.95% 77,480,652.95 10.47%
2至3年 13,946,802.92 1.11% 3,557,692.44 0.48%
3 年以上 11,430,487.09 0.91% 19,266,326.08 2.60%
合计 1,258,243,870.16 -- 740,056,568.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
中交一公局集团有限公司 50,767,709.66 1-2年 未到结算期
中国化学工程第六建设有限公司 33,233,648.84 1-2年 未到结算期
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例（%）
49
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额前五名预付账款汇总 254,811,632.40 20.25
其他说明：预付账款较年初增长 70%，主要为中国中元上半年新开工工程承包项目较多，许多项目刚开始执行，处于预付
采购款阶段，未到结算期。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 717,132.00
其他应收款 506,713,991.65 366,459,704.28
合计 507,431,123.65 366,459,704.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 717,132.00
合计 717,132.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 143,397,579.11 150,782,308.36
企业资金往来 100,282,112.09 73,864,326.96
备用金 62,072,372.83 47,555,245.24
应收退税款 67,556,234.65 25,502,765.26
境外项目 5,727,577.55 6,580,542.89
代垫款项 187,316,691.12 107,133,345.51
押金 3,987,749.92 4,334,270.62
其他 19,419,137.25 33,715,012.77
合计 589,759,454.52 449,467,817.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
50
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 13,661,589.72 69,346,523.61 83,008,113.33
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -380,788.55 -957,867.08 -1,338,655.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 1,376,005.17 1,376,005.17
2019 年 6 月 30 日余额 13,280,801.17 69,764,661.70 83,045,462.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 404,776,980.41
1至2年 36,705,742.66
2至3年 128,213,292.37
3至4年 5,006,110.45
4至5年 965,462.47
5 年以上 14,091,866.16
合计 589,759,454.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 汇率变动 收回或转回
单项金额重大并单项计
64,821,736.18 -956,899.42 1,376,005.17 65,240,841.93
提准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
4,524,787.43 -967.66 4,523,819.77
项计提坏账准备的其他
51
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收款
采用余额百分比法计提
13,661,589.72 -380,788.55 13,280,801.17
坏账准备的其他应收款
合计 83,008,113.33 -1,338,655.63 1,376,005.17 83,045,462.87
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
加拿大普康公司关
往来款 142,772,278.56 1 年以内 24.21%
联方往来
海淀税务局 应收出口退税 66,405,257.80 1 年以内 11.26%
玻利维亚公共工程
保证金 54,809,897.91 2-3 年 9.29% 54,809,897.91
部
山西沃特尔太化水
往来款 33,985,994.47 1 年以内 5.76% 1,699,299.72
处理有限公司
琅勃拉邦酒店 代垫款 21,453,895.95 2-3 年 3.64%
合计 -- 319,427,324.69 -- 54.16% 56,509,197.63
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,448,180.68 66,448,180.68 124,101,368.17 124,101,368.17
在产品 205,328,542.73 205,328,542.73 218,844,074.61 218,844,074.61
库存商品 205,279,793.53 12,262,474.70 193,017,318.83 139,934,154.35 14,742,663.86 125,191,490.49
周转材料 58,687,402.58 58,687,402.58 49,545,580.12 49,545,580.12
建造合同形成的
已完工未结算资 2,103,905,387.90 2,103,905,387.90 2,196,977,783.87 2,196,977,783.87
产
开发成本 468,715,163.80 468,715,163.80 468,715,163.80 468,715,163.80
开发产品 740,586,946.44 740,586,946.44 740,586,946.44 740,586,946.44
其他 1,771,496.08 1,771,496.08 16,526,753.04 16,526,753.04
52
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 3,850,722,913.74 12,262,474.70 3,838,460,439.04 3,955,231,824.40 14,742,663.86 3,940,489,160.54
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 14,742,663.86 2,480,189.16 12,262,474.70
周转材料
合计 14,742,663.86 2,480,189.16 12,262,474.70
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 48,055,223.06 68,057,602.75
待认证进项税额 31,680,918.73
增值税留抵税额 13,392,870.30 3,336,489.40
其他可收回税款 5,558,908.85 4,192,851.54
委托存款 30,000,000.00
合计 67,007,002.21 137,267,862.42
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
297,972,757.18 44,695,913.58 253,276,843.60 306,160,039.92 45,924,005.99 260,236,033.93
品
合计 297,972,757.18 44,695,913.58 253,276,843.60 306,160,039.92 45,924,005.99 260,236,033.93
坏账准备计提情况
53
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 45,924,005.99 45,924,005.99
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,228,092.41 -1,228,092.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 44,695,913.58 44,695,913.58
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
KeTeWhi
10,456,55 202,940.7 441,880.6 11,101,37
i/Procon
6.40 4 6 7.80
JV
Tahltan/P 10,239,87 6,060,642 552,843.2 16,853,36
rocon JV 7.79 .16 7 3.22
Kitsaki/Pr
-651,627. -10,576.9 -595,766.
oconPota 66,437.42
25 2 75
ch JV
ProconW 4,879,812 -1,543,08 172,653.9 3,509,386
aiward JV .97 0.00 5 .92
KeTeWhi -2,304,18 -167,028. -99,877.9 -2,571,08
i/Procon 0.07 12 9 6.18
54
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
Misery
JV
Det'On
1,982,744 2,573,224 135,728.8 4,691,697
Cho/Proc
.26 .78 8 .92
on JV
Procon
1,115,526 190,081.7 1,356,205
Mining 50,597.39
.03 2 .14
Mongolia
中投中工
丝路投资
1,581,157 1,581,157
基金管理
.56 .56
（北京）
有限公司
28,017,93 6,665,154 1,243,249 35,926,33
小计
2.36 .03 .24 5.63
二、联营企业
中白工业
园区开发 111,110,2 5,787,349 -1,349,69 115,547,8
股份有限 16.10 .16 5.06 70.20
公司
非洲物流
4,324,375 -1,107,80 3,216,571
供应链有
.11 3.63 .48
限公司
中检溯源
（南美） 1,341,071 1,341,071
技术服务 .20 .20
有限公司
中京同合
国际工程
2,379,474 3,252,802 5,632,276
咨询（北
.80 .18 .98
京）有限
公司
鄂州市华
净污水处 9,890,903 2,443,573 12,325,54
-8,928.30
理有限公 .85 .00 8.55
司
鄂州蓝工
3,176,950 1,435,011 4,611,962
水务有限
.40 .79 .19
公司
丝维林浆
产业基金
55
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
管理公司
132,222,9 2,443,573 10,466,23 -1,349,69 -1,107,80 142,675,3
小计
91.46 .00 4.83 5.06 3.63 00.60
160,240,9 2,443,573 17,131,38 -1,349,69 -1,107,80 1,243,249 178,601,6
合计
23.82 .00 8.86 5.06 3.63 .24 36.23
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国机财务有限责任公司 81,528,274.49 51,528,274.49
国机资本控股有限公司 200,000,000.00 230,000,000.00
华信技术检验有限公司 200,000.00 200,000.00
湖北博尔德科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00
特颖投资有限公司 32,390,684.29 30,718,031.61
萃协有限公司 327,178.63 322,544.28
中白产业投资基金 23,346,540.86 11,242,962.77
OASYSwaterlnc 0.00 0.00
中石化炼化工程 42,729,744.00 41,894,805.66
合计 380,622,422.27 366,006,618.81
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值
其他综合收益转 其他综合收益转
计量且其变动计入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
其他综合收益的原
额 因
因
公司持有该金融资
国机财务有限责
21,993,529.78 产的意图为战略性
任公司
投资
公司持有该金融资
国机资本控股有
5,259,295.29 产的意图为战略性
限公司
投资
公司持有该金融资
华信技术检验有
产的意图为战略性
限公司
投资
公司持有该金融资
湖北博尔德科技
产的意图为战略性
股份有限公司
投资
56
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司持有该金融资
特颖投资有限公
产的意图为战略性
司
投资
公司持有该金融资
萃协有限公司 产的意图为战略性
投资
公司持有该金融资
中白产业基金 产的意图为战略性
投资
公司持有该金融资
OASYSwaterlnc 131,418,187.50 产的意图为战略性
投资
公司持有该金融资
中石化炼化工程 8,894,447.75 产的意图为战略性
投资
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 168,830,051.90 168,830,051.90
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 168,830,051.90 168,830,051.90
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 15,885,914.60 15,885,914.60
2.本期增加金额 2,647,652.44 2,647,652.44
（1）计提或摊销 2,647,652.44 2,647,652.44
3.本期减少金额
4.期末余额 18,533,567.04 18,533,567.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
57
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 150,296,484.86 150,296,484.86
2.期初账面价值 152,944,137.30 152,944,137.30
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,631,642,506.18 1,597,107,986.29
合计 1,631,642,506.18 1,597,107,986.29
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1,243,274,750. 2,574,993,741.
1.期初余额 874,573,359.02 128,657,509.43 81,960,892.19 40,022,211.25 206,505,018.33
99 21
2.本期增加
13,954,596.61 101,332,285.84 1,820,606.66 4,510,584.19 1,309,451.89 8,509,646.87 131,437,172.06
金额
（1）购置 9,056,290.06 57,221,998.48 1,819,993.46 4,510,112.16 1,308,052.62 120,996.25 74,037,443.03
（2）在建
9,217,613.50 9,217,613.50
工程转入
（3）汇率变动
4,898,306.55 34,892,673.86 613.20 472.03 1,399.27 8,388,650.62 48,182,115.53
影响
3.本期减少
15,730,523.24 1,534,163.24 595,232.99 1,464.95 17,861,384.42
金额
（1）处置或报
15,730,523.24 1,534,163.24 595,232.99 17,859,919.47
废
（2）汇率变动
1,464.95 1,464.95
影响
1,257,229,347. 2,688,569,528.
4.期末余额 960,175,121.62 128,943,952.85 85,876,243.39 41,330,198.19 215,014,665.20
60 85
二、累计折旧
1.期初余额 319,379,295.09 466,190,302.13 86,698,096.60 59,548,783.99 32,735,994.30 9,484,710.40 974,037,182.51
2.本期增加 18,578,948.27 62,998,210.77 5,497,640.47 4,331,064.51 1,298,065.41 1,312,611.28 94,016,540.71
58
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金额
（1）计提 17,818,881.42 44,370,737.47 5,497,235.39 4,330,592.47 1,294,669.21 1,107,340.99 74,419,456.95
（2）汇率变动
760,066.85 18,627,473.30 405.08 472.04 3,396.20 205,270.29 19,597,083.76
影响
3.本期减少
13,068,382.30 1,482,864.62 569,547.04 15,120,793.96
金额
（1）处置或报
13,068,382.30 1,482,864.62 569,547.04 15,120,793.96
废
1,052,932,929.
4.期末余额 337,958,243.36 516,120,130.60 90,712,872.45 63,310,301.46 34,034,059.71 10,797,321.68
26
三、减值准备
1.期初余额 310,113.87 2,216.59 59,952.95 3,476,289.00 3,848,572.41
2.本期增加
145,521.00 145,521.00
金额
（1）计提 145,521.00 145,521.00
3.本期减少
金额
4.期末余额 310,113.87 2,216.59 59,952.95 3,621,810.00 3,994,093.41
四、账面价值
1.期末账面 1,631,642,506.
919,271,104.24 444,054,991.02 37,920,966.53 22,563,725.34 7,236,185.53 200,595,533.52
价值 18
2.期初账面 1,597,107,986.
923,895,455.90 408,383,056.89 41,649,298.96 22,409,891.61 7,226,264.00 193,544,018.93
价值 29
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,841,432.36 33,778,611.78
合计 33,841,432.36 33,778,611.78
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
加拿大普康公司
15,494,449.61 15,494,449.61 17,422,369.49 17,422,369.49
工程设备改良
59
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中工国际网络设
201,284.68 201,284.68 201,284.68 201,284.68
备
中工国际档案信
307,853.57 307,853.57 307,853.57 307,853.57
息化软件
NC 人力资源信
138,888.89 138,888.89 138,888.89 138,888.89
息管理软件系统
中工国际信息安
1,292,514.72 1,292,514.72 1,098,290.58 1,098,290.58
全建设项目
中工国际综合部
1,231,025.85 1,231,025.85 1,200,606.90 1,200,606.90
软件升级项目
中工国际水处理
设备及实验室仪 3,135,177.91 3,135,177.91
器
中农机财务软件
296,454.94 296,454.94 296,454.94 296,454.94
升级项目
中工沃特尔办公
641,777.42 641,777.42 5,413.79 5,413.79
区域改造
河南分院科研试
验基地（一期） 13,219,261.39 13,219,261.39 9,816,610.65 9,816,610.65
工程
中元国际企业管
155,660.38 155,660.38
理信息系统
中工国际异地备
240,103.45 240,103.45
份项目
中工国际空调系
29,576.68 29,576.68
统升级
中工国际办公室
250,458.72 250,458.72
改造
中工国际财务软
257,959.43 257,959.43
件升级
中元国际智能综
239,823.01 239,823.01
合检测试验台
合计 33,841,432.36 33,841,432.36 33,778,611.78 33,778,611.78
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
60
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许经营权 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初 96,883,777.7 37,479,252.8 70,355,824.9 218,156,049. 115,162,090. 544,144,242.
2,400,000.00 3,707,247.04
余额 3 9 5 42 89 92
2.本期 13,154,724.0 17,158,831.1
12,917.24 3,991,189.84
增加金额 5 3
（1） 13,154,724.0 17,158,831.1
12,917.24 3,991,189.84
购置 5 3
3.本期减
少金额
4.期末 96,896,694.9 37,479,252.8 83,510,549.0 222,147,239. 115,162,090. 561,303,074.
2,400,000.00 3,707,247.04
余额 7 9 0 26 89 05
二、累计摊销
1.期初 49,652,251.8 58,494,293.6 71,365,298.6 197,839,111.
9,004,136.49 6,747,923.49 2,400,000.00 175,207.34
余额 9 5 6 52
2.本期 20,293,880.0
1,075,044.02 1,988,620.39 5,191,555.27 277,434.75 5,234,106.00 6,527,119.59
增加金额 2
（1） 20,293,880.0
1,075,044.02 1,988,620.39 5,191,555.27 277,434.75 5,234,106.00 6,527,119.59
计提 2
3.本期
减少金额
4.期末 10,079,180.5 54,843,807.1 63,728,399.6 77,892,418.2 218,132,991.
8,736,543.88 2,400,000.00 452,642.09
余额 1 6 5 5 54
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
3.本期
减少金额
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 86,817,514.4 28,742,709.0 28,666,741.8 158,418,839. 37,269,672.6 343,170,082.
3,254,604.95
账面价值 6 1 4 61 4 51
2.期初 87,879,641.2 30,731,329.4 20,703,573.0 159,661,755. 43,796,792.2 346,305,131.
3,532,039.70
账面价值 4 0 6 77 3 40
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.47%。
61
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
产
正渗透膜的研
发和生产工艺 6,099,151.49 535,182.31 6,634,333.80
技术探索
高盐体系下难
溶盐的溶度积 12,035.50 12,035.50
指数测算研究
钢铁行业废水
资源化处理技 60,946.75 60,946.75
术研究
造纸纸浆纺织
废水零排放技
128,781.30 128,781.30
术工艺路线开
发
正渗透膜后处
495,167.03 1,905,990.11 1,173,869.82 1,227,287.32
理及检测项目
基于物联网的
智能水肥一体
1,096,933.23 1,096,933.23
精准控制关键
技术
水环境综合治
理工程技术研
743,498.74 743,498.74
究及成果标准
化
基于大数据技
术的智能灌溉 356,517.86 356,517.86
系统开发
10KV 配电网自
416,022.88 416,022.88
动化技术研究
其他 1,801,740.48 1,146,600.61 655,139.87
合计 6,594,318.52 7,057,649.16 3,836,509.91 9,815,457.77
62
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动 处置 其他
项
加拿大普康控股
271,316,028.47 11,357,565.43 282,673,593.90
有限公司
中工武大诚信工
程顾问（湖北） 3,517,360.00 3,517,360.00
有限公司
鄂州市水利建筑
设计研究院有限 39,839.46 39,839.46
公司
Procon Canada
6,821,164.20 285,540.89 7,106,705.09
East Ltd.
合计 281,694,392.13 11,643,106.32 293,337,498.45
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 其他
项
加拿大普康控股
47,861,950.00 2,003,550.00 49,865,500.00
有限公司
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1：2012年4月30日对加拿大普康控股有限公司收购，合并日账面净资产为51,314,931.02 加元，可辨认净资产公允价
值为 117,211,803.00加 元。本公司收 购股权比例为 60%，该股权对 应净资产公允 价值为 70,327,081.80加元 ，交易对 价
119,340,000.00加元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额49,012,918.20加元，确认为合并
资产负债表中的商誉。根据2011年12月19日签订的加拿大普康控股有限公司60.00%股权收购协议，最终支付价格将在
11,934.00万加元的基础上根据交割审计时的净债务水平和净运营资本水平略有调整，本公司于 2013年支付调整对价
4,839,928.80加元，商誉累计金额为53,852,847.00加元，本期商誉增加主要为外币报表折算汇率影响。
注2：2016年本公司下属子公司中工武大与其子公司中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司其他股东签订《中工武大
诚信工程顾问（湖北）有限公司投资人协议之补充协议二》约定，中工武大以应收取的股利人民币3,517,360.00元转为支付
给原湖北诚信公司转让资质及相关项目业绩的补偿，实际出资额为人民币9,567,360.00元，合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额为人民币3,517,360.00元。
注3：2016年7月31日公司下属子公司中工武大以货币资金4,755,900.00元向鄂州市水利建筑设计研究院有限公司增资购
买原股东60%的股权，增资后的可辨认净资产公允价值为7,860,100.90元。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
63
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产公允价值份额的差额为人民币39,839.46元，确认为合并资产负债表中的商誉。
注4：2018年6月1日对加拿大Promec Mining Contractor Inc.公司进行收购，合并日账面净资产为7,087,530.00 加元，可辨
认净资产公允价值为9,524,309.00加元。本公司收购股权比例为70%，该股权对应净资产公允价值为6,667,016.00加元，交易
对价8,020,932加元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,353,916.00加元，确认为合并
资产负债表中的商誉。本期商誉增加主要为外币报表折算汇率影响。
说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
购买加拿大普康控股有限公司形成的商誉，可回收金额是根据该公司管理层批准的五年期财务预算的贴现现金流量为计
算基准。现金流量预测所采用的折现率为12.75%。假设第6年以后各年的经营状况与第5年持平，公司管理层认为该增长率
属合理水平。根据减值测试结果，截止2019年6月30日商誉减值49,865,500.00元。
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中工投资老挝东昌
8,116,815.89 1,375,259.76 1,494,505.60 7,997,570.05
酒店内部装修
中国中元质检中心
百莱玛试验室装修 641,448.54 68,726.64 572,721.90
费用
中国中元环保设备
496,551.74 27,586.20 468,965.54
租赁费（现代农装）
中国中元起重设备
434,482.74 24,137.94 410,344.80
租赁费（现代农装）
中工沃特尔厂区绿
365,200.00 26,400.00 338,800.00
化
加拿大普康租入固
241,068.05 139,453.28 -7,233.74 108,848.51
定资产改良支出
中工武大办公场所
146,688.60 35,205.24 111,483.36
装修费
中农机店铺装修 314,429.73 39,303.72 275,126.01
中工投资老挝办公
218,301.96 19,447.26 29,253.74 208,495.48
室装修改造
中国中元索道库房、
东楼东侧库房屋面
88,088.71 29,821.98 58,266.73
彩钢板更换工程费
用
中国中元现代农装
2,543,301.01 1,271,650.48 1,271,650.53
房屋租赁费
64
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中国中元天津嘉怿
218,965.52 218,965.52
设备租赁费
中工沃特尔车间装
57,144.00 4,128.00 53,016.00
修
合计 11,120,219.96 4,156,973.55 3,409,138.34 -7,233.74 11,875,288.91
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,121,421,120.39 174,791,665.09 1,035,000,084.51 162,887,264.58
可抵扣亏损 172,595,769.01 41,925,981.39 154,889,626.15 40,380,597.47
融资费用摊销 97,534.19 26,334.23 93,615.37 25,276.15
外币借款账面价值与计
10,400,635.33 1,404,085.77 9,978,193.49 1,347,670.89
税价格之间的差异
资产评估减值 9,030,644.96 2,438,274.14
9,408,676.96 2,540,342.78
预计负债 15,002,130.00 2,250,319.50 15,002,130.00 2,250,319.50
长期应付职工薪酬 92,146,046.23 13,821,906.93 92,707,174.13 13,906,076.12
应付工资 3,554,883.23 565,061.09 3,554,883.23 565,061.09
其他 2,650,029.78 715,508.04 2,543,550.08 686,758.52
合计 1,427,276,825.12 238,041,204.82 1,322,799,901.92 224,487,298.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
19,699,920.04 4,924,980.01 13,839,120.04 3,459,780.01
价值变动
固定资产评估增值 367,888,880.70 94,854,920.99 369,585,965.54 95,976,507.42
无形资产评估增值 28,867,987.06 4,330,198.06 26,833,333.33 4,025,000.00
合计 416,456,787.80 104,110,099.06 410,258,418.91 103,461,287.43
65
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 116,311,463.40 178,128,225.35
可抵扣亏损 588,079,907.93 649,086,675.55
合计 704,391,371.33 827,214,900.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 2,455,622.54 4,475,180.17
2020 1,844,088.35 40,909,171.53
2021 1,551,026.23 1,551,026.23
2022 1,475,711.32 28,307,320.86
2023 16,424,657.99
2028-2038 580,753,459.49 557,419,318.77
合计 588,079,907.93 649,086,675.55 --
20、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
GBR 环保保证金 6,940,789.44 6,703,766.39
合计 6,940,789.44 6,703,766.39
其他非流动资产的说明：其他非流动资产主要为加拿大Golden Band公司尚未收回的环保保证金（保证期限较长）。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 500,000,000.00
抵押借款 11,278,144.96 22,464,649.47
信用借款 256,999,790.38 277,753,790.38
合计 768,277,935.34 300,218,439.85
66
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期借款分类的说明：
注 1 ：本 公 司下 属子 公司 普康 东部 公司 （ Procon Canada East Ltd. ）以 自身 资 产作 为抵 押物 ，从 加拿 大国 家 银行
（National Bank of Canada）取得无固定期限、可以随借随还的循环额度4,500,000.00加元，借款利率为加拿大银行优惠利率
上浮0.5%（2019年实际年利率为4.45%），截止至2019年6月30日借款余额为815,040.00加元，折合人民币4,278,144.96元；
注2：公司下属公司常州江南环境工程有限公司将位于常州市新福路1号的房产为抵押，获得工行常州天宁支行的
7,000,000.00元流动资金贷款截止到2019年6月30日常州江南环境在工行常州天宁支行尚有至2019年10月到期的流动资金贷
款7,000,000.00元；
注3：中工国际以埃塞糖厂项目应收账款的收款权为质押，取得招商银行北京双榆树支行应收账款保理5亿元贷款，该借
款于2019年12月到期。
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,574,477.38 33,518,031.32
合计 51,574,477.38 33,518,031.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,540,932,736.59 5,892,869,314.90
1-2 年（含 2 年） 559,539,234.66 426,893,871.88
2-3 年（含 3 年） 153,159,014.76 210,345,413.11
3 年以上 178,413,524.77 252,207,379.82
合计 6,432,044,510.78 6,782,315,979.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西省晋中建设集团设备安装工程有限公司 52,239,031.00 未到支付期
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责
51,863,743.71 未到支付期
任公司
肥城市建筑安装工程总公司 20,988,024.00 未到支付期
晋中市汇同供热技术服务有限公司 13,810,790.80 未到支付期
67
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 12,319,000.00 未到支付期
合计 151,220,589.51 --
24、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,134,708,216.51 2,304,714,647.70
1 年以上 1,379,741,479.12 1,458,579,344.90
合计 3,514,449,695.63 3,763,293,992.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
尼泊尔民航局 117,228,135.40 项目进行中
肯尼亚能源部 112,132,366.20 项目进行中
喀麦隆电力发展公司 108,130,039.60 项目进行中
乍得能源和矿业部 105,984,996.90 项目进行中
厄瓜多尔卫生部 56,869,598.18 项目进行中
合计 500,345,136.28 --
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 230,456,342.46 577,704,201.45 711,039,278.82 97,121,265.09
二、离职后福利-设定提
7,466,584.39 75,920,630.02 76,587,887.94 6,799,326.47
存计划
三、辞退福利 258,990.07 258,990.07
合计 237,922,926.85 653,883,821.54 787,886,156.83 103,920,591.56
68
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
200,726,855.84 449,439,069.62 579,895,013.65 70,270,911.81
补贴
2、职工福利费 0.00 16,728,009.11 16,728,009.11 0.00
3、社会保险费 1,634,974.96 32,614,853.34 33,200,397.91 1,049,430.39
其中：医疗保险费 1,069,284.20 27,875,622.96 28,512,217.85 432,689.31
工伤保险费 115,569.78 817,965.41 753,663.52 179,871.67
生育保险费 89,283.14 2,277,701.04 2,290,952.61 76,031.57
补充医疗保险 900,000.00 900,000.00
其他 360,837.84 743,563.93 743,563.93 360,837.84
4、住房公积金 1,213,931.67 33,639,263.26 33,948,508.06 904,686.87
5、工会经费和职工教育
26,880,579.99 3,946,023.56 5,930,367.53 24,896,236.02
经费
8、其他短期薪酬 41,336,982.56 41,336,982.56
合计 230,456,342.46 577,704,201.45 711,039,278.82 97,121,265.09
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,222,705.70 54,205,419.40 55,381,059.45 3,047,065.65
2、失业保险费 640,093.85 2,378,075.92 2,302,717.11 715,452.66
3、企业年金缴费 2,603,784.84 19,337,134.70 18,904,111.38 3,036,808.16
合计 7,466,584.39 75,920,630.02 76,587,887.94 6,799,326.47
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 38,131,868.65 49,462,130.54
企业所得税 114,922,352.72 134,962,516.67
个人所得税 1,931,546.80 5,882,983.10
城市维护建设税 132,370.53 1,981,962.15
房产税 935,467.25 939,967.25
69
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
土地使用税 54,156.31 54,527.11
教育费附加 100,373.85 1,375,534.58
其他 2,586,222.46 2,007,886.77
合计 158,794,358.57 196,667,508.17
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 133,957.77 2,190,360.83
应付股利 1,960,000.00
其他应付款 303,920,768.14 267,205,760.61
合计 306,014,725.91 269,396,121.44
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 122,664.17
短期借款应付利息 133,957.77 275,450.27
企业间拆借资金 1,792,246.39
合计 133,957.77 2,190,360.83
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,960,000.00
合计 1,960,000.00
说明：应付股利为下属子公司中工武大应支付给武汉大学的少数股东股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代垫代付款项 166,020,156.19 113,976,044.12
代扣代缴社保公积金 14,194,897.11 17,703,478.14
70
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
保证金 37,359,402.18 57,736,519.25
房改款 915,942.55 956,160.29
境外项目 26,649,063.29
党务工作经费 5,298,059.08 2,150,000.00
代扣税 326,000.00
代收工程款 17,860,504.94
其他 53,483,247.74 56,497,053.87
合计 303,920,768.14 267,205,760.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国机械工业集团有限公司 12,000,000.00 科技/市场基金，仍在使用；往来款
长垣县国土资源局 7,811,440.00 未达到支付条件
北京华东电气股份有限公司 2,473,167.30 往来款
徐州中煤百甲重钢科技股份有限公司 1,673,852.15 往来款
合计 23,958,459.45 --
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,807,814.58 15,729,673.25
一年内到期的长期应付款 32,209,265.48 24,838,985.35
合计 47,017,080.06 40,568,658.60
注1：公司下属子公司中工武大以位于乌鲁木齐市新市区鲤鱼山北路298号的房产为抵押，向招商银行股份有限公司武汉
武昌支行借款6,300,000元，截止报告期期末借款余额为712,473.06元。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 73,472,040.00 74,472,040.00
保证借款 62,500,000.00
信用借款 16,348,073.49 13,915,484.11
合计 152,320,113.49 88,387,524.11
71
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
注1：公司下属公司成都水务一期、二期一阶段及二阶段以污水处理服务费的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司
北京知春支行及华夏银行股份有限公司北京平安支行累计借款88,008,800.00元，累计还款22,603,740元。剩余借款额中
4,933,020.00元需要在一年内进行偿还，重分类至一年内到期的非流动负债。
公司下属公司成都水务提标改造项目借款系由公司进行担保，担保期自2018年12月6日-2019年12月6日，待成都水务提
标改造项目正式运营收到第一期污水处理服务费后转为污水处理服务费的收费权质押，成都水务向华夏银行股份有限公司北
京平安支行累计借款65,472,200.00元，累计还款726,500.00元。剩余借款额中2,245,700.00元需要在一年内进行偿还，重分类
至一年内到期的非流动负债。
注2：公司下属公司邳州水务以污水处理服务费的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司北京知春路支行累计借款
17,500,000元，累计还款2,600,000.00元。剩余借款额中1,900,000.00元需要在一年内进行偿还，重分类至一年内到期的非流动
负债。
注3：本公司下属子公司普康加拿大东部公司（Procon Canada East Ltd.）从加拿大国家银行(National Bank of Canada) 取
得的借款21,364,695.01元，借款起止日为2018年7月至2024年4月，借款利率为银行优惠利率+0.2%，2019年实际利率为4.15%，
截止至2019年6月30日剩余一年以上到期的借款余额16,348,073.49元。
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 45,724,143.96 21,821,391.56
合计 45,724,143.96 21,821,391.56
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 45,564,143.96 21,661,391.56
工程处建房款 160,000.00 160,000.00
合计 45,724,143.96 21,821,391.56
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 92,146,046.23 92,707,174.13
合计 92,146,046.23 92,707,174.13
72
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 92,707,174.13 87,997,174.13
二、计入当期损益的设定受益成本 1,261,000.00
1.利息净额 1,261,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 1,309,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 1,309,000.00
四、其他变动 -561,127.90 -420,000.00
1.已支付的福利 -561,127.90 -420,000.00
五、期末余额 92,146,046.23 90,147,174.13
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 92,707,174.13 87,997,174.13
二、计入当期损益的设定受益成本 1,261,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 1,309,000.00
四、其他变动 -561,127.90 -420,000.00
五、期末余额 92,146,046.23 90,147,174.13
32、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
项目自查存在风险提取准备
工程风险准备 15,002,130.00 15,002,130.00
金
合计 15,002,130.00 15,002,130.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
下属子公司中工沃特尔水技术股份有限公司在执行的项目工程设备成本的收回存在不确定性，预计成本15,002,130.00元。
33、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
73
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账款买断项目 125,429,920.12 120,794,370.78
加拿大 GOLDENBAND 公司预提退役责
5,799,667.87 5,566,642.03
任款
合计 131,229,587.99 126,361,012.81
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,112,673,216. 1,237,408,937.
股份总数 124,735,721.00 124,735,721.00
00 00
股本变动说明：
2019 年 3 月 6 日，中国证监会出具了《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]321 号），核准公司向国机集团发行股份购买资产并募集配套资金。2019
年 4 月 10 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金之发行股份购买资产部分的新增股份 123,268,370 股上市；2019 年 5
月 30 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金之募集配套资金部分的新增股份 1,467,351 股上市。公司总股本由
1,112,673,216 变更为 1,237,408,937 股。
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,356,666,093.87 124,529,186.63 2,232,136,907.24
其他资本公积 122,225,613.39 122,225,613.39
合计 2,478,891,707.26 124,529,186.63 2,354,362,520.63
资本公积变动原因说明：
公司以发行股份的方式购买中国机械工业集团有限公司持有的中国中元国际工程有限公司 100%股权。2019 年 4 月 10
日，公司发行股份购买资产涉及的股份上市，发行股份数量 123,268,370 股，2019 年 5 月非公开发行人民币普通股 1,467,351
股，用于支付并购重组的相关中介机构费用，以上事项导致资本公积减少 124,529,186.63 元。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 减：前期 税后归属 期末余
项目 期初余额 减：所得 税后归属
税前发生 其他综合收 计入其他 于少数股 额
税费用 于母公司
额 益当期转入 综合收益 东
74
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
损益 当期转入
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -31,078,063. 5,009,473. 5,009,473. -26,068,
合收益 44 94 94 589.50
其中：重新计量设定受益计划变 -2,601,000.0 -2,601,0
动额 0 00.00
其他权益工具投资公允 -28,477,063. 5,009,473. 5,009,473. -23,467,
价值变动 44 94 94 589.50
二、将重分类进损益的其他综合 -268,843,97 -6,597,747 -6,597,747 -275,441
收益 9.70 .53 .53 ,727.23
其中：权益法下可转损益的其他 -37,990,059. -1,349,695 -1,349,695 -39,339,
综合收益 04 .06 .06 754.10
-230,853,92 -5,248,052 -5,248,052 -236,101
外币财务报表折算差额
0.66 .47 .47 ,973.13
-299,922,04 -1,588,273 -1,588,273 -301,510
其他综合收益合计
3.14 .59 .59 ,316.73
37、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,102,249.75 26,102,249.75
合计 26,102,249.75 26,102,249.75
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 996,132,548.41 996,132,548.41
任意盈余公积 87,036,708.71 87,036,708.71
合计 1,083,169,257.12 1,083,169,257.12
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,346,880,997.55 4,666,148,894.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 245,797,821.80 336,755,772.31
调整后期初未分配利润 5,592,678,819.35 5,002,904,667.23
75
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 499,575,929.52 635,444,282.77
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 370,782,475.80 389,435,625.60
加：其他转入
期末未分配利润 5,721,472,273.07 5,248,913,324.40
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-44,089,477.43 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,490,758,852.04 4,399,543,430.45 5,946,065,272.94 4,733,178,301.73
其他业务 8,940,985.68 1,001,404.52 13,146,408.52 415,885.26
合计 5,499,699,837.72 4,400,544,834.97 5,959,211,681.46 4,733,594,186.99
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,443,229.92 3,857,179.92
教育费附加 3,464,280.22 2,590,435.15
其他 5,652,240.28 8,527,095.13
合计 14,559,750.42 14,974,710.20
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 155,051,583.31 149,525,631.25
涉外费 8,466,573.16 10,462,067.88
劳务费 7,536,169.10 1,971,349.01
境外机构费用 14,361,407.86 15,479,215.56
差旅费 4,153,692.00 5,147,173.79
招待宣传费 2,561,298.27 3,542,141.07
76
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期设计咨询费 1,989,037.89 1,536,264.45
办公费 1,632,834.10 1,646,252.44
交通费 338,132.03 517,889.09
商业保险费 211,167.38 369,169.60
折旧费 8,281,941.25 7,007,861.73
电话、邮费 360,300.95 342,053.11
运保费 890,016.57 809,558.72
其他 15,558,337.95 6,498,020.52
合计 221,392,491.82 204,854,648.22
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 136,580,532.06 126,791,437.66
折旧费 16,932,070.41 24,207,519.49
物业管理费 15,846,243.79 10,580,384.82
会议费 1,133,859.52 785,269.85
办公费 10,861,123.43 8,533,612.01
税金 7,948.13 34,157.00
交通费 1,834,759.14 2,403,182.04
劳务费 8,054,150.49 5,265,382.33
涉外费 844,443.01 1,557,429.94
招待宣传费 4,027,618.49 4,213,998.63
咨询费 8,488,978.70 8,484,146.34
供暖物业费 3,307,313.97 1,611,694.32
信息披露费 105,660.37 6,000.00
电话费 1,066,168.91 1,153,017.39
差旅费 3,912,371.35 3,632,344.93
中介机构费用 1,562,646.25 1,744,954.80
企业文化费用 79,144.91 130,178.13
办公环境维护费 681,139.95 557,183.92
无形资产摊销 12,242,801.03 10,045,468.51
商业保险费 46,358.29 6,428,074.58
股权激励费用 490,000.00
77
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
房租 7,790,542.79 18,348,502.67
其他 13,840,307.53 22,763,092.85
合计 249,246,182.52 259,767,032.21
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 56,300,378.09 42,977,121.40
材料消耗、燃料动力费 1,335,438.11 103,759.07
折旧、摊销费 376,820.30 772,345.92
差旅费 1,240,404.54 1,715,084.83
会议费 40,038.64 16,464.15
办公费 29,450.35 116,971.08
其他 16,161,586.55 12,067,539.37
合计 75,484,116.58 57,769,285.82
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,433,811.51 38,814,959.23
减：利息收入 65,250,941.63 17,442,476.31
汇兑损失 -65,423,284.58 -28,685,676.41
手续费 3,077,761.17 7,949,880.85
保函费 9,307,023.53 4,024,359.31
贴现费用 570.78 1,030,000.00
合计 -106,855,059.22 5,691,046.67
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,465,809.22 2,684,923.54
即征即退增值税 660,448.67 3,015,457.37
合计 2,126,257.89 5,700,380.91
78
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,131,388.86 3,557,050.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,200,000.00
合计 17,131,388.86 5,757,050.50
48、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,537,313.41
合计 8,537,313.41
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,338,655.63
长期应收款坏账损失 1,228,092.42
应收账款坏账损失 -93,726,673.06
合计 -91,159,925.01
50、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 66,747,337.73
合计 66,747,337.73
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 289,817.64 -21,806,793.04
79
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无形资产处置利得或损失
合计 289,817.64 -21,806,793.04
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 680.00
非货币性资产交换利得 2,592.92 1,242.63 2,592.92
政府补助 574,460.52
其他 1,043,175.27 415,209.67 1,043,175.27
合计 1,045,768.19 991,592.82 1,045,768.19
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 11,948.26 251.01 11,948.26
对外捐赠 831,417.69 83,761.00 831,417.69
赔偿金、违约金及罚款支出 44,287.14 3,300.06 44,287.14
非流动资产处置损失 18,526.13 4,588.97 18,526.13
其他 5,808.74 39,750.00 5,808.74
合计 911,987.96 131,651.04 911,987.96
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 103,216,168.21 127,765,968.94
递延所得税费用 -15,006,823.11 -7,466,916.13
合计 88,209,345.10 120,299,052.81
55、其他综合收益
详见附注 36。
80
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 229,377,412.01 73,904,923.41
押金及代垫款 467,343.67 5,908,432.03
保证金收回 80,635,891.24 52,707,479.32
政府补贴及其他拨款 18,517,695.44 24,020,020.00
职工借款收回 7,843,458.61 6,602,860.20
利息收入 44,905,053.86 11,024,393.51
违约金收入 287,000.00 214,288.60
资产管理收入 21,581,239.51 23,674,365.11
其他 31,644,242.14 7,123,473.83
合计 435,259,336.48 205,180,236.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 318,446,010.46 93,571,681.99
保证金存出 74,374,098.62 94,516,107.05
职工借款支出 66,456,016.95 34,963,087.14
支付的差旅费 21,502,349.26 15,344,932.73
财务手续费支出 12,844,852.88 7,949,880.85
业务招待费 4,507,857.17 5,377,654.49
保险费 4,173,662.99 3,746,014.67
办公费 8,928,901.59 10,765,276.49
交通费 1,796,109.19 2,899,148.22
劳务费 26,667,885.24 19,048,194.79
供暖费 1,103,606.80 366,568.21
境外机构费用 1,161,166.92 10,209,203.05
保函费 9,643,945.36 4,024,359.31
其他 24,029,850.65 20,565,845.84
合计 575,636,314.08 323,347,954.83
81
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁款 24,453,425.37 13,591,851.22
发行股份支付的各项费用 16,700,000.00
企业间资金拆借 5,400,000.00
回购限制性股票 520,021.68
分红派息手续费 135,820.70 154,577.62
贷款利息 1,182,013.89
规划院投资 17,872,775.66
合计 41,289,246.07 38,721,240.07
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 494,176,808.55 619,519,636.42
加：资产减值准备 91,159,925.01 -66,747,337.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
77,067,109.39 83,155,646.66
物资产折旧
无形资产摊销 3,409,138.34 16,044,076.01
长期待摊费用摊销 1,733,044.34 3,263,380.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
271,291.51 21,806,793.04
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,433,811.51 48,769,212.44
投资损失（收益以“－”号填列） -17,131,388.86 -5,757,050.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,553,906.36 4,658,977.54
-8,606,366.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,112,838.29
82
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 102,028,721.50 -352,694,618.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,404,211,903.03 1,972,771,814.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-813,110,685.68 -2,119,516,786.81
列）
经营活动产生的现金流量净额 -1,475,334,400.22 211,160,905.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 7,127,893,748.67 6,317,169,597.82
减：现金的期初余额 8,545,015,782.77 6,222,013,689.42
现金及现金等价物净增加额 -1,417,122,034.10 95,155,908.40
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,127,893,748.67 8,545,015,782.77
其中：库存现金 2,162,829.91 1,913,738.02
可随时用于支付的银行存款 7,096,619,861.10 8,537,206,702.12
可随时用于支付的其他货币资金 29,111,057.66 5,895,342.63
三、期末现金及现金等价物余额 7,127,893,748.67 8,545,015,782.77
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,810,339.44
固定资产 34,113,699.99 详见附注七，注释 21；注释 28；；
无形资产 114,048,684.16 详见附注七，注释 29；；
合计 177,972,723.59 --
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
83
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,160,968,371.66
其中：美元 257,287,211.02 6.8747 1,768,772,389.60
欧元 28,947,567.10 7.8170 226,283,132.02
港币 5,979,683.94 0.88025 5,263,616.79
加元 8,310,696.85 5.2490 43,622,847.77
埃塞 68,187,211.60 0.2378 16,214,918.92
苏丹镑 8,511,810.54 0.1528 1,300,604.65
毛里塔尼亚乌吉亚 7,307,422.88 0.1873 1,368,680.31
中非金融合作法郎 4,198,807,743.00 0.0119 49,965,812.14
肯尼亚先令 20,509,578.42 0.0673 1,380,294.63
菲律宾比索 22,091,340.00 0.1342 2,964,657.83
斯里兰卡卢比 257,859,894.82 0.0390 10,056,535.90
尼泊尔卢比 22,789,245.42 0.0622 1,417,491.07
白俄罗斯卢布 483,551.37 3.3645 1,626,908.58
俄罗斯卢布 152,539,128.81 0.1090 16,626,765.04
巴布亚新几内亚基纳 2,220,046.81 2.0339 4,515,353.21
其他 9,588,363.20
应收账款 -- -- 4,660,897,594.51
其中：美元 647,628,426.37 6.8747 4,452,251,142.79
欧元 8,741,920.20 7.8170 68,335,590.21
港币
加元 24,829,842.74 5.2490 130,331,844.60
其他 9,979,016.96
长期借款 -- -- 16,348,073.49
加元 3,114,512.00 5.2490 16,348,073.49
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
84
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年湖北省科技计划项目
40,000.00 其他收益 40,000.00
（第一批）区级配套补助
2018 年东湖高新区稳岗补贴 130,800.00 其他收益 130,800.00
进项税加计抵减 278,857.94 其他收益 278,857.94
2019 年南山区人才安居住房
200,000.00 其他收益 200,000.00
补助款
武汉东湖高新区 2017 年社保
48,400.00 其他收益 48,400.00
稳岗补贴
朝阳区 2018 年促进中小企业
150,000.00 其他收益 150,000.00
发展引导资金支持项目
国家知识产权专利局北京代
11,350.00 其他收益 11,350.00
办处专利资助金
增值税加计扣除 50,622.75 其他收益 50,622.75
浦东新区经济发展财政扶持
446,000.00 其他收益 446,000.00
资金
北京市东城区残疾人联合会
10,500.00 其他收益 10,500.00
残补金
首都知识产权服务业协会拨
付 2018 年中关村提升创新能
15,000.00 其他收益 15,000.00
力优化创新环境支持资金（专
利部分）
国家知识产权局专利局北京
代办处拨付北京市专利资助 13,400.00 其他收益 13,400.00
金
其他 70,878.53 其他收益 70,878.53
合计 1,465,809.22 1,465,809.22
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
85
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中国中元国 工商变更以 交割日审计
2019 年 03 月 846,656,678. 24,356,893.1 1,474,041,56 49,226,394.1
际工程有限 100.00% 及交割日实 时间为 2019
31 日 32 9 6.97 2
公司 际完成 年 3 月 31 日
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--发行的权益性证券的面值 124,735,721.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
公司 中国中元国际工程有限公司
合并日 上期期末
资产：
货币资金 1,172,960,188.10 1,648,783,800.71
应收款项 1,390,550,883.92 846,391,895.53
存货 1,035,938,348.37 1,116,800,478.47
固定资产 85,477,747.73 87,438,109.40
无形资产 14,986,657.67 15,086,944.67
其他资产 559,732,965.62 498,894,278.94
负债：
应付款项 1,176,397,859.98 1,195,122,000.25
预收款项 1,880,538,556.62 1,747,491,660.03
其他负债 249,745,410.78 342,173,776.60
净资产 952,964,964.03 928,608,070.84
减：少数股东权益 8,742,119.87 8,663,645.89
取得的净资产 944,222,844.16 919,944,424.95
2、其他原因的合并范围变动
报告期内本公司新成立子公司中工国际尼日利亚有限公司；本公司下属子公司中工武大投资新设武汉中工武大水利电力
设计有限公司。
86
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中工国际南美股 工程承包和进出
委内瑞拉 委内瑞拉 100.00% 投资设立
份公司 口
中工国际投资
（老挝）有限公 老挝 老挝 投资、服务等 70.00% 投资设立
司
中工国际塔什干 工程承包和进出
乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 100.00% 投资设立
有限责任公司 口
中工国际工程股
份有限公司蒙古 蒙古 蒙古 工程承包项目 100.00% 投资设立
有限公司
中工国际（香港） 投资管理，工程
香港 香港 100.00% 投资设立
有限公司 承包和进出口
中工国际控股
加拿大 加拿大 工程承包 100.00% 投资设立
（加拿大）公司
加拿大普康控股 工程承包、矿山 非同一控制下企
加拿大 加拿大 100.00%
有限公司 建设、矿山开采 业合并
中工国际尼加拉
尼加拉瓜 尼加拉瓜 工程承包 100.00% 投资设立
瓜股份有限公司
中国工程与农业
工程承包和进出 同一控制下企业
机械进出口有限 北京 北京 100.00%
口等 合并
公司
中工国际物流有 同一控制下企业
北京 北京 运输代理业务 84.62%
限公司 合并
中凯国际工程有 同一控制下企业
北京 北京 农业机械批发 100.00%
限责任公司 合并
中工武大设计研 非同一控制下企
武汉 武汉 工程勘察设计 51.00%
究有限公司 业合并
非同一控制下企
缅甸百合公司 缅甸 缅甸 贸易 100.00%
业合并
缅甸百合国际公 非同一控制下企
缅甸 缅甸 旅游、贸易 100.00%
司 业合并
87
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中工沃特尔水技 非同一控制下企
北京 北京 水处理技术开发 76.65%
术股份有限公司 业合并
中工国际基建
进出口贸易、工
（印度）有限公 印度 印度 51.00% 投资设立
程咨询
司
中工国际墨西哥
墨西哥 墨西哥 工程承包 100.00% 投资设立
工程公司
中工投资管理有
北京 北京 咨询 100.00% 投资设立
限公司
中工资源贸易有
上海 上海 贸易 100.00% 投资设立
限公司
中工水务有限公 污水处理及其再
北京 北京 100.00% 投资设立
司 生利用
邳州市中工水务 污水处理及其再
江苏 江苏 100.00% 投资设立
有限责任公司 生利用
成都市中工水务 污水处理及其再
四川 四川 100.00% 投资设立
有限责任公司 生利用
中工国际白俄罗
白俄罗斯 白俄罗斯 工程承包 100.00% 投资设立
斯有限责任公司
中工国际（老挝）
老挝 老挝 工程承包 100.00% 投资设立
有限公司
欧赛斯控股有限 污水处理及再生
美国 美国 100.00% 投资设立
公司 利用
欧赛斯水务有限 污水处理及再生
美国 美国 100.00% 投资设立
公司 利用
武汉中工武大水
利电力设计有限 武汉 武汉 勘察设计 100.00% 投资设立
公司
中工国际尼日利
尼日利亚 尼日利亚 工程承包 100.00% 投资设立
亚有限公司
中国中元国际工 同一控制下企业
北京 北京 勘察设计 100.00%
程有限公司 合并
中元（厦门）工
同一控制下企业
程设计研究院有 厦门 厦门 工程设计 100.00%
合并
限公司
京兴国际工程管 同一控制下企业
北京 北京 工程管理服务 100.00%
理有限公司 合并
中元国际（海南） 同一控制下企业
海南 海南 工程设计 100.00%
工程设计研究院 合并
88
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有限公
中元国际（上海）
同一控制下企业
工程设计研究院 上海 上海 工程设计 100.00%
合并
有限公
中元国际(长春)
同一控制下企业
高新建筑设计院 长春 长春 工程设计 75.00%
合并
有限公司
中元国际（南京）
同一控制下企业
城市规划建筑设 南京 南京 工程设计 100.00%
合并
计研究
北京国机中元国
同一控制下企业
际工程设计咨询 北京 北京 工程设计 100.00%
合并
有限公司
北京起重运输机
生产专用起重机 同一控制下企业
械设计研究院有 北京 北京 100.00%
制造 合并
限公司
中起物料搬运工 生产专用起重机 同一控制下企业
北京 北京 89.40%
程有限公司 制造 合并
北京科正平工程
生产专用起重机 同一控制下企业
技术检测研究院 北京 北京 100.00%
制造 合并
有限公司
北起院装备制造
同一控制下企业
（北京）有限公 北京 北京 客运索道制造 100.00%
合并
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
中工国际投资（老挝）
30.00% -7,717,048.98 98,311,347.17
有限公司
中工武大设计研究有限
49.00% 3,688,870.30 1,960,000.00 96,864,070.81
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
89
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
中工国
际投资
1,290,80 542,308, 1,833,11 1,505,41 1,505,41 1,279,34 548,498, 1,827,84 1,474,41 1,474,41
（老挝）
9,581.44 522.37 8,103.81 3,900.47 3,900.47 6,145.00 805.00 4,950.00 7,250.05 7,250.05
有限公
司
中工武
大设计 250,361, 121,162, 371,523, 151,937, 160,000. 152,097, 326,897, 122,249, 449,147, 232,374, 160,000. 232,534,
研究有 264.99 223.56 488.55 296.30 00 296.30 926.99 626.60 553.59 054.83 00 054.83
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
中工国际投
24,850,324.1 -25,723,496.6 -25,723,496.6 29,727,267.6 -21,988,721.4 -21,988,721.4
资（老挝）有 4,727,057.29 -624,443.79
2 1 1 4 8 8
限公司
中工武大设
240,191,323. -75,118,494.0 170,745,835. -31,223,069.2
计研究有限 8,306,966.74 8,306,966.74 6,845,182.42 6,845,182.42
98 5 21 0
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中白工业园区开 白俄罗斯明斯克 白俄罗斯明斯克 长期股权投资权
工程承包项目 13.71%
发股份有限公司 州 州 益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对中白工业园区开发股份有限公司的持股比例为13.7143%，持股比例虽然低于20%，但在9人组成的董事会内占
有1个席位，同时董事长由本公司委派，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中白工业园区开发股份有限公司 中白工业园区开发股份有限公司
流动资产 714,881,605.00 488,678,060.14
90
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动资产 1,092,723,199.00 1,205,847,143.66
资产合计 1,807,604,804.00 1,694,525,203.79
流动负债 235,787,497.00 304,567,977.61
非流动负债 614,941,208.00 516,225,282.40
负债合计 850,728,705.00 820,793,260.01
净资产 956,876,099.00 873,731,943.78
归属于母公司股东权益 956,876,099.00 873,731,943.78
按持股比例计算的净资产份额 131,228,858.85 119,826,219.97
--内部交易未实现利润 -15,680,988.65 -8,716,003.87
对联营企业权益投资的账面价值 115,547,870.20 111,110,216.10
营业收入 28,987,706.00 168,446,045.69
净利润 42,199,377.00 6,657,104.76
其他综合收益 -9,841,516.23 -28,833,564.09
综合收益总额 32,357,860.77 -22,176,459.33
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 35,926,335.63 28,017,932.36
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 11,344,039.70 2,644,075.18
--综合收益总额 11,344,039.70 2,644,075.18
联营企业： -- --
投资账面价值合计 27,127,430.40 21,112,775.36
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 11,344,039.70 2,644,075.18
--综合收益总额 11,344,039.70 2,644,075.18
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
Kitsaki 9,229,920.68 9,229,920.68
91
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
因国际工程承包业务的需要，本公司在境外成立了中工国际联合公司（玻利维亚）特殊目的的经营实体，承接玻利维亚
糖厂工程。截至2019年6月30日，该特殊目的经营实体在合并报表内确认的主要资产和负债见下表：
单位：元
报表项目 中工国际联合公司（玻利维亚）
货币资金 1,008,242.41
预付款项 78,378,346.22
其他流动资产 139,417.92
固定资产 466,081.35
资产总计 79,992,087.90
应付账款 54,414,445.49
负债合计 54,414,445.49
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自客户拖欠工程款导致。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核客户拖欠工程款导致的信用风险。另外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、3.中披露。本公司绝大
多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持有。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、
经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司的主要客户为国外当地政府的代理机构，以及国内的国有企业和大型民营企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，
因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。
2019年1月1日及2019年6月30日，本公司应收账款、其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额，已载于本财务报表的附
注七、注释4、6中。
2、流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计
现金流量。
本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本
公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止2019年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年之内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 768,277,935.34 768,277,935.34
92
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付票据及应 6,766,589,165.57 6,766,589,165.57
付账款
其他应付款 313,846,974.72 313,846,974.72
长期借款 167,127,928.07 167,127,928.07 14,807,814.58 38,726,005.50 59,102,247.99 54,491,860.00
长期应付款 77,773,409.44 77,773,409.44 32,209,265.48 45,564,143.96 160,000.00
金融负债小计 8,093,615,413.14 8,093,615,413.14 47,017,080.06 84,290,149.46 59,102,247.99 54,651,860.00
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1.汇率风险
本公司的业务主要集中在境外东南亚、拉美、非洲及中亚等第三世界国家，本公司90%的收入主要以美元或人民币计价，
币值相对稳定，本公司也会密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前尚未采取任何措施规避外汇风险。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2019年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示见附注七、注释82。
（3）敏感性分析：
截止2019年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和加元金融负债，如果人民币对美元及加元升值或贬值5%，其他因
素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约27,600.48万元。
2.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。公司通过建立良好的银企关系，对授
信额度、授信品种以及授信期进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借
款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（1）本年度公司利率互换安排如下：本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2019 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为加元及人民币计价的浮动利率合同，金额为 152,320,113.49
元，详见附注七、注释 29。
（3）敏感性分析：
截止2019年6月30日，若其他因素保持不变，如果以浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，本公司的净利润
会减少或增加约212.44万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
4、价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司持有
的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%
的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于权益工具投资，该影响被视为对权益工
具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
单位：元
权益工具投资 净损益增加 其他综合收益的税后净额增 股东权益合计
账面价值 （减少） 加 增加
2019年6月30日 78,983,588.91 2,380,920.40 1,167,327.04 3,548,247.44
2018年 88,102,718.94 3,744,365.55 3,744,365.55
5、资本管理
93
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大
化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可
以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2019年上半年，资本管理目
标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 55,637,048.05 85,900,000.00 141,537,048.05
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 55,637,048.05 55,637,048.05
资产
（1）权益工具投资 55,637,048.05 55,637,048.05
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 85,900,000.00 85,900,000.00
金融资产
（1）权益工具投资 85,900,000.00 85,900,000.00
（三）其他权益工具投资 380,622,422.27 380,622,422.27
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的长短期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场
收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
94
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国机械工业集团
北京市海淀区 出口等业务 26,000,000,000.00 62.86% 62.86%
有限公司
本企业最终控制方是中国机械工业集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中白工业园区开发股份有限公司 联营企业
丝维林浆产业管理有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 同一母公司
江苏苏美达机电有限公司 同一最终控股股东
沈阳仪表科学研究院有限公司 同一母公司
现代农装科技股份有限公司 同一最终控股股东
中工工程机械成套有限公司 同一最终控股股东
中国包装和食品机械有限公司 同一最终控股股东
中国地质装备集团有限公司 同一母公司
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司
中国通用机械工程有限公司 同一母公司
中机美诺科技股份有限公司 同一最终控股股东
中机十院国际工程有限公司 同一最终控股股东
中国机械工业第一建设有限公司 同一最终控股股东
中国国机重工集团有限公司 同一母公司
95
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
重庆材料研究院有限公司 同一母公司
中国自控系统工程有限公司 同一母公司
中机西南能源科技有限公司 同一最终控股股东
中国机械设备工程股份有限公司 同一母公司
中国电力工程有限公司 同一最终控股股东
一拖国际经济贸易有限公司 同一最终控股股东
中机中联工程有限公司 同一最终控股股东
中国空分工程有限公司 同一最终控股股东
国机财务有限责任公司 同一母公司
机械工业勘察设计研究院有限公司 同一最终控股股东
北京国机联创广告有限公司 同一最终控股股东
中国农业机械化科学研究院 同一母公司
中进汽贸服务有限公司 同一最终控股股东
中地装（北京）地质仪器有限公司 同一最终控股股东
天津工程机械研究院有限公司 同一最终控股股东
中机中电设计研究院有限公司 同一最终控股股东
国机重工集团国际装备有限公司 同一最终控股股东
中国成套工程有限公司 同一母公司
中国联合工程有限公司 同一母公司
四川长江工程起重机有限责任公司 同一最终控股股东
合肥通用环境控制技术有限责任公司 同一最终控股股东
广州擎天实业有限公司 同一最终控股股东
机械工业规划研究院有限公司 同一最终控股股东
中国机床销售与技术服务有限公司 同一最终控股股东
中元国际工程设计研究院有限公司 同一最终控股股东
中国三安建设集团有限公司 同一最终控股股东
中白工业园区开发股份有限公司 联营企业
丝维林浆产业基金管理公司 联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
96
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中国国机重工集团有限公司 购货 4,637,535.44
中国机械工业建设集团有限公司 购货 4,511,089.37 21,170,772.17
沈阳仪表科学研究院有限公司 购货 323,150.00
重庆材料研究院有限公司 购货 5,604,975.01 6,981,972.00
江苏苏美达机电有限公司 购货 36,710.00
中国自控系统工程有限公司 购货 363,647.04 5,179,237.00
机械工业勘察设计研究院有限公司 接受劳务 90,000.00
甘肃蓝科石化高新装备股份有限责任公司 接受劳务 514,800.00
中机十院国际工程有限公司 接受劳务 60,000.00
现代农装科技股份有限公司 接受劳务 1,398,830.77
中国机械工业建设集团有限公司 接受劳务 176,296,695.42 183,057,843.99
中国国机重工集团有限公司 接受劳务 250,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国机械设备工程股份有限公
销售商品 2,366,000.00
司
中白工业园区开发股份有限公
提供劳务 126,711,749.48 10,647,020.08
司
中国国机重工集团有限公司 提供劳务 1,856,980.96
中国机械工业第一建设有限公
提供劳务 4,769,631.77
司
中国电力工程有限公司 提供劳务 4,882,801.72
一拖国际经济贸易有限公司 提供劳务 43,420.78
中进汽贸服务有限公司 提供劳务 169,811.32 216,981.13
中国机械工业集团有限公司 提供劳务 278,301.89
中地装（北京）地质仪器有限
提供劳务 2,735,831.62 3,379,832.12
公司
天津工程机械研究院有限公司 提供劳务 471,698.11 283,018.87
中工工程机械成套有限公司 提供劳务 7,547.17
中国机械设备工程股份有限公
提供劳务 2,589,622.65 1,162,566.03
司
中机中电设计研究院有限公司 提供劳务 35,849.06
中国农业机械化科学研究院 提供劳务 56,603.77
97
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中元国际工程设计研究院有
办公用房租赁 13,898,331.80 13,592,134.74
限公司
机械工业规划研究院有限公
办公用房租赁 8,029,321.36 4,426,313.64
司
现代农装科技股份有限公司
房屋及附属资产租赁 2,543,301.01 2,542,560.22
保定分公司
现代农装科技股份有限公司
环保设备租赁 55,172.40 55,172.40
保定分公司
现代农装科技股份有限公司
起重设备租赁 48,275.88 48,275.88
保定分公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,944,040.65 8,290,979.25
（4）其他关联交易
单位：元
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
国机财务有限责任公司 存入资金余额 3,401,308,746.59 919,672,640.52
国机财务有限责任公司 资金利息 18,739,117.30 9,777,654.95
国机财务有限责任公司 贷款 57,000,000.00 65,000,000.00
国机财务有限责任公司 贴现 13,036,375.58 15,790,800.00
国机财务有限责任公司 承兑汇票 48,326,385.77 29,174,704.29
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中白工业园区开发 193,931,817.82 57,178,386.27
98
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股份有限公司
中国电力工程有限
应收账款 216,112.00
公司
中国国机重工集团
应收账款 2,213,412.85
有限公司
中国机械设备工程
应收账款 133,320.00 11,998.80 13,854,601.02
股份有限公司
四川长江工程起重
应收账款 39,523,758.00 1,800,780.00 40,523,758.00 1,950,780.00
机有限责任公司
中地装（北京）地质
应收账款 1,030,192.89 92,717.36
仪器有限公司
合肥通用环境控制
应收账款 453,800.00 68,070.00 453,800.00 68,070.00
技术有限责任公司
中工工程机械成套
应收账款 84,550.00 12,682.50
有限公司
广州擎天实业有限
应收账款 272,000.00 40,800.00 272,000.00 40,800.00
公司
机械工业规划研究
应收账款 369,647.69 33,268.29 369,647.69
院有限公司
国机重工集团国际
预付账款 620,083.34
装备有限公司
中国通用机械工程
预付账款 152,471.11 152,471.11
有限公司
中白工业园区开发
预付账款 448,104.78 448,104.78
股份有限公司
中国机械工业集团
预付账款 103,800.00 103,800.00
有限公司
中国机械工业建设
预付账款 1,331.71
集团有限公司
中国机床销售与技
预付账款 9,030,000.00 10,140,117.70
术服务有限公司
一拖国际经济贸易
其他应收款 100,000.00
有限公司
中白工业园区开发
其他应收款 206,037.75 206,037.75
股份有限公司
丝维林浆产业基金
其他应收款 12,662,808.00 633,140.40 11,770,950.00 588,547.50
管理公司
中国机械设备工程
其他应收款 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00
股份有限公司
99
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
中元国际工程设计
其他应收款 2,400.00 120.00
研究院有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国机械工业建设集团有限
应付账款 125,622,878.28 114,964,647.50
公司
沈阳仪表科学研究院有限公
应付账款 1,683,511.40 3,367,022.80
司
应付账款 现代农装科技股份有限公司 2,644,734.32 2,644,734.32
应付账款 中工工程机械成套有限公司 40,760.81 40,760.81
应付账款 重庆材料研究院有限公司 2,200,653.60 659,941.70
应付账款 中国地质装备集团有限公司 644,554.19 644,554.19
应付账款 中机美诺科技股份有限公司 30.47 30.47
中国包装和食品机械有限公
应付账款 19,480.00
司
应付账款 中机西南能源科技有限公司 517,997.55 517,997.55
应付账款 中机中联工程有限公司 283,000.00
应付账款 中国空分工程有限公司 155,527.50 155,527.50
应付账款 中国国机重工集团有限公司 338,640.00 338,640.00
应付账款 中国自控系统工程有限公司 4,530,454.17 4,360,257.09
中国机床销售与技术服务有
应付账款 1,206,529.00
限公司
应付账款 中国三安建设集团有限公司 32,000.00
中元国际工程设计研究院有
应付账款 6,980,897.25
限公司
机械工业规划研究院有限公
应付账款 1,036,833.12
司
中白工业园区开发股份有限
预收账款 45,058,795.40
公司
中国机械工业建设集团有限
预收账款 1,517,256.74
公司
预收账款 中国成套工程有限公司 461,000.00 461,000.00
预收账款 中国国机重工集团有限公司 23,550.00
预收账款 中国自控系统工程有限公司 163,475.00
100
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
预收账款 中国联合工程有限公司 80,000.00
预收账款 中国机械工业集团有限公司 430,000.00
应付票据 重庆材料研究院有限公司 1,770,291.25
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 13,418,750.01 13,265,783.50
中国机械工业建设集团有限
其他应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
机械工业规划研究院有限公
其他应付款 7,833,243.22 7,528,014.18
司
中机中电设计研究院有限公
其他应付款 22,000.00 10,000.00
司
中元国际工程设计研究院有
其他应付款 9,425,300.00 9,425,300.00
限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 激励对象离职率及业绩考核完成情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,270,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 149,243,231.80 49,903,723.43 113,218,495.70 37,871,090.38
101
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 5,035,566.63
1年以上2年以内（含2年） 4,354,087.49
2年以上3年以内（含3年） 1,746,651.99
合计 11,136,306.11
（2）抵押及质押情况见附注六注释21、注释29。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、截至2019年6月30日，本公司尚未结清的银行及其他金融机构保函明细如下：
保函开立币种 保函金额
人民币 944,761,384.61
美元 350,475,890.45
欧元 26,845,887.46
菲律宾比索 1,079,683,559.22
土耳其里拉 24,980,983.10
埃塞俄比亚比尔 18,601,793.30
中非金融合作法郎 4,114,423,794.00
俄罗斯卢布 977,923,881.40
毛里塔尼亚乌吉亚 52,039,327.00
尼泊尔卢比 253,000,000.00
孟加拉塔卡 48,231,208.90
肯尼亚先令 88,636,448.35
坦桑尼亚先令 1,345,321,766.75
赞比亚克瓦查 22,255,864.94
2、截至2019年6月30日，本公司尚未履行完毕的不可撤销信用证明细如下：
信用证开立币种 信用证金额
美元 5,443,917.24
欧元 4,466,773.65
3、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）2019年5月，本公司为下属子公司中工资源贸易有限公司提供担保连带责任保证10,000.00万元，担保期限1年，本
102
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期为中工资源贸易有限公司实际担保金额总计为7,273.57万元。
（2）2018年8月，本公司为下属子公司成都市中工水务有限责任公司提供担保连带责任保证6,547.25万元，担保期限1
年，本期为成都市中工水务有限责任公司实际担保金额为6,474.57万元。
除存在上述或有事项外，截止2019年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司核算由总部统一核算，未按照业务或地区设置独立的核算体系，因而无需要披露分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,087,25 47,760,3 1,039,496 1,010,561 47,733,29 962,828,47
19.19% 4.39% 20.65% 5.01%
备的应收账款 6,883.62 15.21 ,568.41 ,774.05 8.80 5.25
其中：
单项金额重大并单
1,087,25 47,760,3 1,039,496 953,383,3 47,733,29 905,650,08
项计提准备的应收 19.19% 4.39% 19.48% 5.01%
6,883.62 15.21 ,568.41 87.78 8.80 8.98
账款
单项金额不重大但
57,178,38 57,178,386.
单独计提坏账准备 1.17%
6.27 27
的应收账款
按组合计提坏账准 4,578,50 570,414, 4,008,091 3,884,381 492,317,9 3,392,063,8
80.81% 12.46% 79.35% 12.67%
备的应收账款 5,962.52 958.16 ,004.36 ,762.20 37.06 25.14
其中：
103
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
采用账龄分析法计
3,364,72 388,348, 2,976,378 2,740,240 55.98% 320,696,7 2,419,543,7
提坏账准备的应收 59.39% 11.54% 11.70%
7,117.22 131.37 ,985.85 ,530.41 52.30 78.11
账款（组合 1）
采用余额百分比法
1,213,77 182,066, 1,031,712 1,144,141 23.37% 171,621,1 972,520,04
计提坏账准备的应 21.42% 15.00% 15.00%
8,845.30 826.79 ,018.51 ,231.79 84.76 7.03
收账款（组合 2）
5,665,76 618,175, 5,047,587 4,894,943 540,051,2 4,354,892,3
合计 100.00% 100.00%
2,846.14 273.37 ,572.77 ,536.25 35.86 00.39
单项金额重大并单项计提的坏账准备：47,760,315.21 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
金额较大，单独进行分
委内瑞拉国家电力公司 318,402,101.35 47,760,315.21 15.00%
析
中白工业园区开发股份
132,629,108.05 关联方不计提坏账
有限公司
中工国际投资（老挝）
636,225,674.22 子公司不计提坏账
有限公司
合计 1,087,256,883.62 47,760,315.21 -- --
采用余额百分比法计提的坏账准备：182,066,826.79 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
古巴应收账款 1,213,778,845.30 182,066,826.79 15.00%
合计 1,213,778,845.30 182,066,826.79 --
采用账龄分析法计提的坏账准备：388,348,131.37 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 2,621,802,283.82 131,190,918.31 5.00%
1至2年 409,297,520.05 54,305,218.99 13.27%
2至3年 110,278,878.15 18,153,835.74 16.46%
3 年以上 223,348,435.20 184,698,158.33 82.70%
合计 3,364,727,117.22 388,348,131.37
104
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,883,379,089.99
1至2年 1,478,898,698.40
2至3年 188,745,869.88
3 年以上 1,114,739,187.87
合计 5,665,762,846.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 540,051,235.86 78,162,177.24 618,213,413.10
合计 540,051,235.86 78,162,177.24 618,213,413.10
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
债务人名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比重
埃塞糖业公司 非关联方 695,436,141.34 1年以内，1-2年 12.27%
中工国际投资（老挝）有限公司 非关联方 636,225,674.22 4-5年 11.23%
古巴能源部 非关联方 624,730,393.90 1-2年，2-3年 11.03%
1-2年，2-3年，3-4
委内瑞拉国家电力公司 非关联方 318,402,101.35 5.62%
年
乌干达输电有限公司 非关联方 166,009,514.58 1年以内，1-2年 2.93%
合计 2,440,803,825.39 43.08%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,040,000.00
其他应收款 1,256,815,241.54 1,718,990,688.43
合计 1,258,855,241.54 1,718,990,688.43
105
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中工武大设计研究有限公司 2,040,000.00
合计 2,040,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业资金往来 1,186,295,890.85 1,657,094,177.55
备用金 25,517,061.08 18,282,739.38
应收退税款 36,732,643.94 13,011,616.56
境外项目 5,727,577.55 6,580,542.89
押金 20,562.30 20,527.90
保证金 59,809,897.91 61,869,897.91
其他 412,137.50 20,144,341.10
合计 1,314,515,771.13 1,777,003,843.29
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,203,256.95 54,809,897.91 58,013,154.86
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -312,625.26 -312,625.26
本期转回
本期转销
本期核销
106
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 2,890,631.69 54,809,897.91 57,700,529.60
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 927,176,885.67
1至2年 84,861,823.85
2至3年 125,550,238.84
3至4年 25,671,802.49
4至5年 143,150,996.93
5 年以上 8,104,023.35
合计 1,314,515,771.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单项计
54,809,897.91 54,809,897.91
提准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
3,203,256.95 -312,625.26 2,890,631.69
其他应收款
合计 58,013,154.86 -312,625.26 57,700,529.60
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中工投资管理有限公
代垫款项 367,253,706.24 1-2 年 27.94%
司
1-2 年，2-3 年，3-4
中工国际投资（老挝）
代垫款项 366,257,508.53 年，4-5 年，5 年以 27.86%
有限公司
上
中工国际（香港）有
代垫款项 309,944,193.21 1 年以内，1-2 年 23.58%
限公司
中工国际控股（加拿
代垫款项 96,146,737.20 1-2 年 7.31%
大）公司
玻利维亚公共工程部 保证金 54,809,897.91 2-3 年 4.17% 54,809,897.91
107
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 -- 1,194,412,043.09 -- 90.86% 54,809,897.91
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,649,819,468.63 4,649,819,468.63 3,705,374,418.97 3,705,374,418.97
对联营、合营企
115,547,870.20 115,547,870.20 111,110,216.10 111,110,216.10
业投资
合计 4,765,367,338.83 4,765,367,338.83 3,816,484,635.07 3,816,484,635.07
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中国工程与农业
机械进出口有限 168,236,640.55 168,236,640.55
公司
中凯国际工程有
615,401,998.98 615,401,998.98
限责任公司
中工国际物流有
12,927,320.05 12,927,320.05
限公司
中工资源贸易有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
中工投资管理有
500,000,000.00 500,000,000.00
限公司
中工水务有限公
500,000,000.00 500,000,000.00
司
中工沃特尔水技
253,186,578.26 253,186,578.26
术股份有限公司
中工国际南美有
1,503,140.00 1,503,140.00
限责任公司
中工武大设计研
34,916,211.03 34,916,211.03
究有限公司
中工国际投资（老
432,095,945.30 432,095,945.30
挝）有限公司
中工国际（香港） 981,818,034.00 981,818,034.00
108
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有限公司
中工国际工程股
份有限公司蒙古 648,030.00 648,030.00
有限公司
中工国际基建（印
1,568,964.00 1,568,964.00
度）有限公司
中工国际塔什干
2,579,229.83 2,579,229.83
有限责任公司
中工国际白俄罗
135,860.00 135,860.00
斯有限责任公司
中工国际墨西哥
48,981.97 48,981.97
工程公司
中国中元国际工
944,222,844.16 944,222,844.16
程有限公司
中工国际尼加拉
307,485.00 307,485.00
瓜有限公司
中工国际尼日利
222,205.50 222,205.50
亚有限公司
合计 3,705,374,418.97 944,445,049.66 4,649,819,468.63
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中白工业
园区开发 111,110,2 4,437,654 115,547,8
股份有限 16.10 .10 70.20
公司
丝维林浆
产业基金
管理公司
111,110,2 4,437,654 115,547,8
小计
16.10 .10 70.20
合计 111,110,2 4,437,654 115,547,8
109
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16.10 .10 70.20
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,813,079,786.07 2,254,421,958.20 3,198,810,663.98 2,395,795,694.07
其他业务 13,993,949.21 15,416,896.91
合计 2,827,073,735.28 2,254,421,958.20 3,214,227,560.89 2,395,795,694.07
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,827,349.16 912,975.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,870,000.00
合计 7,827,349.16 2,782,975.32
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 289,817.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,455,309.22
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
24,278,419.21
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -264,364.98
减：所得税影响额 3,985,405.73
少数股东权益影响额 305,384.81
合计 21,468,390.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
110
中工国际工程股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.92% 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
4.94% 0.42 0.42
普通股股东的净利润
111