深圳市同洲电子股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 8 月
1
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、六 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 522,949,396.94 524,045,891.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 2 4,787,100.00 7,794,694.00
应收账款 3 447,343,605.28 424,977,917.77
预付款项 4 76,818,737.19 75,805,087.53
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5 87,973,182.06 125,776,447.16
存货 6 159,004,482.13 197,519,648.86
持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 7 3,226,855.02 2,654,691.39
其他流动资产 8 21,662,305.33 20,101,978.39
流动资产合计 1,323,765,663.95 1,378,676,356.63
非流动资产：
可供出售金融资产 9 99,203,292.92 99,203,292.92
持有至到期投资 - -
长期应收款 10 329,915.51 7,863,463.01
长期股权投资 11 38,636,106.80 39,040,059.03
投资性房地产 12 5,085,754.63 5,278,331.20
固定资产 13 240,379,404.61 250,879,072.94
在建工程 14 167,174.16 167,174.16
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 15 22,545,802.66 23,545,028.39
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 16 4,563,761.84 9,763,343.16
递延所得税资产 17 536,034.64 597,053.59
其他非流动资产 -
非流动资产合计 411,447,247.77 436,336,818.40
资产总计 1,735,212,911.72 1,815,013,175.03
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
2
合并资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、六 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 18 425,788,229.67 451,615,351.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 19 32,771,842.18 51,318,364.35
应付账款 20 179,948,214.91 161,716,720.80
预收款项 21 15,797,839.36 12,435,047.69
应付职工薪酬 22 24,026,628.13 24,661,354.34
应交税费 23 8,433,462.81 5,517,887.50
应付利息 24 952,029.99 1,015,679.46
应付股利 - -
其他应付款 25 140,391,924.45 171,243,749.20
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 828,110,171.50 879,524,155.05
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 26 7,912,476.38 8,542,581.59
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 7,912,476.38 8,542,581.59
负债合计 836,022,647.88 888,066,736.64
股东权益：
股本 27 745,959,694.00 745,959,694.00
资本公积 28 877,186,222.77 877,179,697.78
减：库存股 - -
其他综合收益 29 9,820,815.34 7,955,251.37
专项储备 - -
盈余公积 30 79,531,139.33 79,531,139.33
一般风险准备 - -
未分配利润 31 -813,307,607.60 -783,679,344.09
归属于母公司股东权益合计 899,190,263.84 926,946,438.39
少数股东权益 - -
股东权益合计 899,190,263.84 926,946,438.39
负债和股东权益总计 1,735,212,911.72 1,815,013,175.03
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、六 本期数 上期数
一、营业总收入 416,677,143.12 383,997,918.99
其中：营业收入 32 416,677,143.12 383,997,918.99
二、营业总成本 447,364,934.26 391,263,443.40
其中：营业成本 32 363,811,868.40 283,290,277.35
税金及附加 33 1,826,682.80 3,521,308.08
销售费用 34 25,276,069.60 29,023,929.43
管理费用 35 60,594,627.44 53,620,362.18
财务费用 36 7,382,423.95 18,126,791.72
资产减值损失 37 -11,526,737.93 3,680,774.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 38 -403,952.23 -799,019.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -403,952.23 -799,019.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 39 -1,150,320.16 -
其他收益 40 506,427.93 3,026,766.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,735,635.60 -5,037,777.13
加：营业外收入 41 4,309,742.55 8,172,835.79
其中：非流动资产毁损报废利得 486.57 82,440.01
减：营业外支出 42 2,141,351.51 514,096.57
其中：非流动资产毁损报废损失 116,648.57 177,327.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,567,244.56 2,620,962.09
减：所得税费用 43 61,018.95 541,340.90
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -29,628,263.51 2,079,621.19
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -29,628,263.51 2,079,621.19
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、 归属于母公司股东的净利润 -29,628,263.51 2,079,621.19
2、 少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额 44 1,865,563.97 969,891.75
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,865,563.97 969,891.75
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,865,563.97 969,891.75
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 1,865,563.97 969,891.75
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -27,762,699.54 3,049,512.94
归属于母公司股东的综合收益总额 -27,762,699.54 3,049,512.94
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一)基本每股收益 -0.0397 0.0028
(二)稀释每股收益 -0.0397 0.0028
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：__________
4
合并现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、六 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 437,173,027.35 289,523,297.80
收到的税费返还 977,383.01 15,295,658.33
收到其他与经营活动有关的现金 45 23,872,254.37 26,102,885.61
经营活动现金流入小计 462,022,664.73 330,921,841.74
购买商品、接受劳务支付的现金 311,427,796.47 249,988,874.52
支付给职工以及为职工支付的现金 62,252,036.49 68,688,297.36
支付的各项税费 29,113,076.91 30,868,286.03
支付其他与经营活动有关的现金 45 71,813,204.67 89,825,869.06
经营活动现金流出小计 474,606,114.54 439,371,326.97
经营活动产生的现金流量净额 -12,583,449.81 -108,449,485.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,514,915.00 76,500,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 166,640.53 812,604.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 10,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 54,681,555.53 77,322,604.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,877,480.65 5,003,676.65
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 2,877,480.65 5,003,676.65
投资活动产生的现金流量净额 51,804,074.88 72,318,927.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 447,701,385.22 414,475,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 447,701,385.22 414,475,000.00
偿还债务支付的现金 473,597,689.12 305,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,587,441.15 9,315,096.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 45 2,800,000.00 103,605,700.00
筹资活动现金流出小计 488,985,130.27 417,920,796.79
筹资活动产生的现金流量净额 -41,283,745.05 -3,445,796.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,874.70 -155,376.08
五、现金及现金等价物净增加额 46 -2,088,994.68 -39,731,730.71
加：期初现金及现金等价物余额 522,933,208.20 592,300,462.09
六、期末现金及现金等价物余额 46 520,844,213.52 552,568,731.38
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
5
合并股东权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 745,959,694.00 877,179,697.78 - 7,955,251.37 - 79,531,139.33 -783,679,344.09 - 926,946,438.39
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本期期初余额 745,959,694.00 877,179,697.78 - 7,955,251.37 - 79,531,139.33 -783,679,344.09 - 926,946,438.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 6,524.99 - 1,865,563.97 - - -29,628,263.51 - -27,756,174.55
（一）综合收益总额 - - - 1,865,563.97 - - -29,628,263.51 - -27,762,699.54
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - 6,524.99 - - - - - - 6,524.99
四、本期期末余额 745,959,694.00 877,186,222.77 - 9,820,815.34 - 79,531,139.33 -813,307,607.60 - 899,190,263.84
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
6
合并股东权益变动表（续）
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 745,959,694.00 877,162,056.14 - 6,630,005.42 - 79,531,139.33 -792,618,429.96 - 916,664,464.93
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本期期初余额 745,959,694.00 877,162,056.14 - 6,630,005.42 - 79,531,139.33 -792,618,429.96 - 916,664,464.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 17,641.64 - 1,325,245.95 - - 8,939,085.87 - 10,281,973.46
（一）综合收益总额 - - - 1,325,245.95 - - 8,939,085.87 - 10,264,331.82
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - 17,641.64 - - - - - - 17,641.64
四、本期期末余额 745,959,694.00 877,179,697.78 - 7,955,251.37 - 79,531,139.33 -783,679,344.09 - 926,946,438.39
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
7
资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 493,545,146.41 473,394,600.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 4,787,100.00 7,794,694.00
应收账款 1 492,099,851.04 606,757,860.26
预付款项 19,935,303.62 23,790,291.55
应收利息 - -
应收股利 8,500,000.00 8,500,000.00
其他应收款 2 278,646,315.36 322,445,372.35
存货 26,543,043.02 92,356,005.57
持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 3,226,855.02 2,654,691.39
其他流动资产 15,132,053.10 17,194,824.10
流动资产合计 1,342,415,667.57 1,554,888,339.93
非流动资产：
可供出售金融资产 99,203,292.92 99,203,292.92
持有至到期投资 - -
长期应收款 329,915.51 7,863,463.01
长期股权投资 3 384,023,246.66 384,014,403.57
投资性房地产 1,520,040.60 1,625,273.61
固定资产 124,435,008.71 129,063,110.73
在建工程 167,174.16 167,174.16
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 6,479,261.72 7,257,868.99
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 4,564,830.08 9,768,857.65
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 620,722,770.36 638,963,444.64
资产总计 1,963,138,437.93 2,193,851,784.57
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 425,788,229.67 451,615,351.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -
融负债
应付票据 579,704.51 1,838,249.56
应付账款 295,011,957.20 436,878,543.62
预收款项 16,952,035.65 14,964,396.76
应付职工薪酬 19,097,845.14 21,055,909.93
应交税费 2,341,640.04 2,645,849.41
应付利息 952,029.99 1,015,679.46
应付股利 - -
其他应付款 227,748,763.18 253,999,217.53
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 988,472,205.38 1,184,013,197.98
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 2,784,000.00 3,355,815.93
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 2,784,000.00 3,355,815.93
负债合计 991,256,205.38 1,187,369,013.91
股东权益：
股本 745,959,694.00 745,959,694.00
资本公积 880,056,281.26 880,049,756.27
减：库存股 - -
其他综合收益 5,500,000.00 5,500,000.00
专项储备 - -
盈余公积 79,531,139.33 79,531,139.33
一般风险准备 - -
未分配利润 -739,164,882.04 -704,557,818.94
股东权益合计 971,882,232.55 1,006,482,770.66
负债和股东权益总计 1,963,138,437.93 2,193,851,784.57
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 本期数 上期数
一、营业收入 4 520,928,083.63 474,475,034.66
减：营业成本 4 487,856,085.81 398,449,934.56
税金及附加 1,106,933.70 2,220,043.30
销售费用 21,953,332.02 24,894,515.79
管理费用 50,782,131.39 44,339,849.50
财务费用 6,198,651.15 15,023,295.11
资产减值损失 -8,611,280.08 7,064,630.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 5 8,843.09 12,544.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,843.09 12,544.44
资产处置收益（损失以“－”号填列） - -
其他收益 172,482.50 1,326,926.80
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,176,444.77 -16,177,762.93
加：营业外收入 3,732,414.88 7,973,057.15
其中：非流动资产毁损报废利得 486.57 41,434.78
减：营业外支出 163,033.21 364,018.82
其中：非流动资产毁损报废损失 115,079.56 165,179.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -34,607,063.10 -8,568,724.60
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -34,607,063.10 -8,568,724.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -34,607,063.10 -8,568,724.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、其他 - -
六、综合收益总额 -34,607,063.10 -8,568,724.60
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注、十四 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 800,405,528.45 365,979,449.01
收到的税费返还 371,726.10 15,275,030.28
收到其他与经营活动有关的现金 35,923,031.53 26,431,259.22
经营活动现金流入小计 836,700,286.08 407,685,738.51
购买商品、接受劳务支付的现金 694,539,311.20 340,539,730.42
支付给职工以及为职工支付的现金 39,332,282.68 48,722,897.03
支付的各项税费 25,742,186.12 22,604,990.04
支付其他与经营活动有关的现金 71,711,378.54 86,401,623.81
经营活动现金流出小计 831,325,158.54 498,269,241.30
经营活动产生的现金流量净额 5,375,127.54 -90,583,502.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,514,915.00 76,500,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,640.53 709,384.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 10,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 54,521,555.53 77,219,384.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,344,784.65 4,883,276.65
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 2,344,784.65 4,883,276.65
投资活动产生的现金流量净额 52,176,770.88 72,336,107.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 447,701,385.22 414,475,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 447,701,385.22 414,475,000.00
偿还债务支付的现金 473,597,689.12 305,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,587,441.15 8,809,288.44
支付其他与筹资活动有关的现金 - 103,605,700.00
筹资活动现金流出小计 486,185,130.27 417,414,988.44
筹资活动产生的现金流量净额 -38,483,745.05 -2,939,988.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 89,892.24 -50,480.74
五、现金及现金等价物净增加额 19,158,045.61 -21,237,864.58
加：期初现金及现金等价物余额 472,281,917.38 561,369,462.83
七、期末现金及现金等价物余额 491,439,962.99 540,131,598.25
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
股东权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币
元
本期数
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 745,959,694.00 880,049,756.27 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -704,557,818.94 1,006,482,770.66
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本期期初余额 745,959,694.00 880,049,756.27 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -704,557,818.94 1,006,482,770.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 6,524.99 - - - - -34,607,063.10 -34,600,538.11
（一）综合收益总额 - - - - - - -34,607,063.10 -34,607,063.10
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - 6,524.99 - - - - - 6,524.99
四、本期期末余额 745,959,694.00 880,056,281.26 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -739,164,882.04 971,882,232.55
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
股东权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：深圳市同洲电子股份有限公司 金额单位：人民币
元
上年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 745,959,694.00 880,032,114.63 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -707,502,608.90 1,003,520,339.06
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本期期初余额 745,959,694.00 880,032,114.63 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -707,502,608.90 1,003,520,339.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 17,641.64 - - - - 2,944,789.96 2,962,431.60
（一）综合收益总额 - - - - - - 2,944,789.96 2,944,789.96
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - 17,641.64 - - - - - 17,641.64
四、本期期末余额 745,959,694.00 880,049,756.27 - 5,500,000.00 - 79,531,139.33 -704,557,818.94 1,006,482,770.66
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
13
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
深圳市同洲电子股份有限公司
2018 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
公司全称：深圳市同洲电子股份有限公司
英文名称：SHENZHEN COSHIP ELECTRONICS CO.,LTD.
注册地址：深圳市南山区高新科技园北区彩虹科技大厦六楼
公司简称：同洲电子
法定代表人：袁 明
注册资本：745,959,694.00 元
行业种类：通信及相关设备制造业
邮政编码：518057
公司电话：0755-26525099
公司传真：0755-26722666
公司网址：www.coship.com
上市日期：2006-06-27
2、公司历史沿革
公司前身深圳市同洲电子有限公司成立于 1994 年 2 月 3 日，注册资本为 60 万元。公司
目前持有统一社会信用代码为 91440300279484603U 的企业法人营业执照。
2001 年 4 月 6 日，经广东省深圳市人民政府深府股[2001]13 号文《关于同意以发起方
式设立深圳市同洲电子股份有限公司的批复》批准，深圳市同洲电子有限公司整体变更为深
圳市同洲电子股份有限公司，以截至 2001 年 2 月 28 日经审计的的净资产 4,326.427 万元折
合为股本，各股东持股比例不变。2001 年 4 月 12 日召开了创立大会。2001 年 4 月 29 日在
深圳市工商行政管理局登记注册，注册资本 4,326.427 万元，并领取执照号为深司字 N19809、
注册号为 4403012002106 号企业法人营业执照。
14
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
2003 年 8 月 22 日，经公司 2003 年第二次临时股东大会决议通过，2003 年 9 月 23 日
经深圳市人民政府以深府股[2003]29 号文件《关于深圳市同洲电子股份有限公司利润分配及
转增股本方案的批复》批准，公司以未分配利润 21,632,135.00 元对股东所持公司股份按 10
股送 5 股转增股本，送股完成后公司注册资本变更为人民币 64,896,405.00 元。
2006 年 5 月 30 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]16 号文件《关于核准
深圳市同洲电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司于 2006 年 6 月 12 日
向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2200 万股，并于 2006 年 6 月 27 日在深圳证券
交易所成功上市交易。公司发行 2200 万 A 股后，公司的注册资本变更为 86,896,405.00 元。
上述股本已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并于 2006 年 6 月 16 日出具深鹏所验
字[2006]051 号验资报告。
根据公司 2006 年 9 月 5 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会决议、2006 年 12 月
22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司以未分配利润向
全体股东每 10 股分配 3 股股票股利，申请增加注册资本 26,068,921.00 元，变更后的注册资
本为人民币 112,965,326.00 元。上述股本已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并于
2006 年 12 月 22 日出具深鹏所验字[2006]122 号验资报告。
根据 2007 年 5 月 18 日股东大会通过的以资本公积转增股本的方案，公司以 2006 年 12
月 31 日的股本 112,965,326.00 股为基准，向全体股东每 10 股转增 10 股，申请增加注册资
本 112,965,326 元，转增后总股本增至 225,930,652 股。上述股本已经深圳市鹏城会计师事
务所有限公司审验，并于 2007 年 7 月 9 日出具深鹏所验字[2007]666 号验资报告。
根据 2008 年 4 月 2 日股东大会通过的以资本公积转增股本的方案，公司以 2007 年 12
月 31 日的股本 225,930,652 股为基准，向全体股东每 10 股转增 3 股，申请增加注册资本
67,779,195.00 元，转增后总股本增至 293,709,847 股。上述股本业经深圳恒平会计师事务
所有限公司 2008 年 05 月 04 日出具的深恒平所（内）验字[2008]54 号验资报告验证。
根据 2009 年 3 月 10 日股东大会决议和修改后的公司章程，公司申请新增注册资本人民
币 47,770,000.00 元，以非公开发行人民币普通股 4,777 万股筹集。该方案于 2009 年 8 月 3
日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]721 号”文《关于核准深圳同洲电子股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准。上述新增注册资本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司
15
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
2009 年 8 月 19 日出具的深鹏所验字[2009]87 号验资报告验证。本次增发后，公司股本变更
为人民币 34,147.9847 万元。
根据2013年5月10日2012年股东大会决议通过的以未分配利润送红股、资本公积金转增
股本的方案，公司以截至2012年12月31日的总股本341,479,847股为基数，向全体股东每10
股送红股5股，合计送红股 170,739,923.50股；向全体股东每 10股转增 5股，共计转增
170,739,923.50股。转增股本和送红股后，公司总股本增加至682,959,694股，注册资本变更
为人民币682,959,694元。上述股本业经深圳瑞信会计师事务所（普通合伙）出具的深瑞信验
字[2013]015号《验资报告》验证。
根据2014年1月15日召开的2014年第一次临时股东大会、2014年9月4日召开的2014年
第三次临时股东大会以及2015年7月13日召开的2015年第二次临时股东大会决议，和修改后
的公司章程，公司申请新增注册资本人民币63,000,000.00元，以非公开发行人民币普通股
6,300万股筹集。该方案于2015年10月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕2260
号”文《关于核准深圳同洲电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准。上述新增注册资
本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月3日出具的瑞华验字[2015]48040031
号验资报告验证。本次增发后，公司股本变更为人民币745,959,694.00元。
公司的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品、计算机软、硬件及
其应用网络产品、自动化控制设备、无线移动电子信息产品、汽车电子产品、电子元器件、
电视机、显示器、家用商用电器、数字电视机顶盒等产品的技术开发、技术转让及生产经营
（生产项目营业执照另发）；通信设备的购销（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务；
卫星电视接收天线、高频头、模拟/数字卫星电视接收机的研发和生产（执照另发）；移动通
讯终端的技术开发、技术转让及生产经营（生产项目营业执照另行办理）。
本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司之孙公司同洲电子（澳大利亚）有限公司上年度被当地政府撤销，因此本期合并
报表减少上述1家主体单位。
本公司及各子公司主要从事广电全业务融合云平台、数字电视终端软件、数字电视终端
设备、数字电视一体机、宽带网络接入设备、IPTV终端、OTT终端及数字前端设备等的研发、
生产与销售，以及与智慧家庭相关的增值业务的开发、集成和运营。
16
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
3、本财务报表已经本公司第五届董事会第五十四次会议于 2018 年 8 月 27 日决议批准
报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以
权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6
月 30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事卫星电视接收天线、高频头、模拟/数字卫星电视接收机的研发和
17
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
生产销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、各
项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判
断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司境外的下属子公司同洲电子（香港）有限公司、同洲科技（香港）
有限公司、同洲电子（柬埔寨）有限公司、Coship USA Inc.以美元为记账本位币，本公司境
外的下属子公司澳大利亚电视企业有限公司以澳元为记账本位币，本公司境外的下属子公司
同洲电子（巴西）有限公司以巴西雷亚尔为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
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权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
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况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、13、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司以及吸收合并下的被合并方，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13、
“长期股权投资”或本附注四、9、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
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一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、13、（2）、④“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13、（2）、②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
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等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是公允价值低于成本价的 50%，且
持续时间超过壹年；“非暂时性下跌”是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁
年。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款或者单笔金额为 100 万元以上的其他
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1、账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征
组合 2、关联方组合 受本公司控制的子公司的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1、账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合 2、关联方组合 不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月，下同） 1 1
6 个月-1 年 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项。
④按组合计提坏账准备的长期应收款：对于无明显减值迹象不能够按照回款计划如期回
款的长期应收款，具有类似信用风险的特征，统一按照长期应收款原值的 5%计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料
领用和发出时按移动平均法计价；库存商品领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品与包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能
在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划
分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经
及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发
生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年
内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确
认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动
资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；B、可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
详见附注四、9、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
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单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）、“合并财务报
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
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类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10.00 4.50
机器设备 5-10 10.00 9.00-18.00
电子设备 5 10.00 18.00
运输工具 5-10 10.00 9.00-18.00
其他设备 5 10.00 18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20、“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20、“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
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入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、20、“长期资产减值”。
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、
17、“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方
的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
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益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。对于境内销售，公司在商品发出后，将商品送达客户指定收货地址，经过客户验收无
误后签收货物签收单，公司收到客户签收确认的货物签收单据之后，根据相关合同及签收单
据确认已满足收入确认条件的相关收入；对于境外销售，公司在货物报关出口，将货物交付
给承运人，取得海关报关单和承运人签发的货运提单后，根据相关合同确认已满足收入确认
条件的相关收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
26、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列
条件的，才能予以确认：
企业能够满足政府补助所附条件；
企业能够收到政府补助。
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政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关
的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际
收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际
利率法摊销，冲减相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
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确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12、“持有待售资产”相关描述
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期公司会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
①应收款项会计估计变更。
为更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更加真实的反映
回收状况及债权风险，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。根据《企业会计准则》并
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结合监管要求，同时综合考虑了行业特点、客户的信用状况、回款周期等各方面因素，公司
本期对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的计提
比例进行会计估计变更。本次会计估计变更已通过公司董事会、股东大会审议通过，自 2018
年 4 月 1 日起执行。
②本次会计估计变更对公司的影响：
根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，本次会计估
计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司已往各期财务状况
和经营成果不会产生影响。
如果以公司 2017 年度经审计的财务报表数据进行测算，此项会计估计变更对 2017 年的
影响如下：增加归属于上市公司股东的净利润 11,552,169.45 元，占 2017 年归属于上市公司
股东的净利润的 129.23%；增加归属于上市公司股东的净资产 11,552,169.45 元，占 2017
年末归属于上市公司股东的净产的 1.25%。
除以上会计估计变更外，本期本公司其他会计估计未发生变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
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赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定
情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到
期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的
会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表
上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策
略。
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
56
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6.00%、16.00%、17.00%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1.00%、7.00%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15.00%、25.00%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴
利得税 按应纳税所得额的8.25%、16.50%计缴
根据《财税-2018 年 32 号文》规定，从 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销
售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
根据香港特别行政区《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，本公司的子公司同洲电子
（香港）有限公司、同洲科技（香港）有限公司从 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度
应税所得额不超过港币$2,000,000.00 按 8.25%征收利得税，超过港币$2,000,000.00 的部分
按 16.50%征收利得税。
2、税收优惠及批文
（1）根据国务院 2011 年 10 月 13 日下发的《财政部 国家税务总局关于软件产品增值
税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）号文件：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软
件产品，按 17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即
退政策。公司之子公司—深圳市同洲国际视讯有限公司、深圳市易汇软件有限公司符合上述
要求，享受增值税退税政策。
（2）根据关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函[2010]203 号），
高新技术企业享受 15.00%的企业所得税率。深圳市同洲电子股份有限公司于 2017 年 10 月
31 日取得了编号为 GR201744203278 的高新技术企业证书，本公司之子公司南通同洲电子
有限责任公司于 2017 年 12 月 7 日取得编号为 GR201732002839 的高新技术企业证书，本
公司及子公司南通同洲电子有限责任公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度享受 15.00%的
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
所得税优惠税率政策。
（3）根据财税【2008】1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通
知》规定，本公司之子公司深圳市易汇软件有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优
惠的有关规定，自首个获利年度起，两年免缴企业所得税，三年减半缴纳企业所得税。深圳
市易汇软件有限公司 2013 年开始赢利，2013 年度、2014 年度免税，2015 年度、2016 年度、
2017 年度减半征收，2018 年度开始适用税率为 25.00%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1
日，期末指 2017 年 06 月 30 日，上期指 2016 年度 1 -6 月，本期指 2017 年度 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,450.87 3,582.82
银行存款 520,840,762.65 522,929,625.38
其他货币资金 2,105,183.42 1,112,683.33
合计 522,949,396.94 524,045,891.53
其中：存放在境外的款项总额 5,928,939.86 10,152,184.08
注：其他货币资金的使用权均受限制，受限原因见附注六、47、①。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,787,100.00 7,794,694.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 200,000.00 -
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 514,950,639.28 95.21 67,607,034.00 13.13 447,343,605.28
组合小计 514,950,639.28 95.21 67,607,034.00 13.13 447,343,605.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 25,905,572.79 4.79 25,905,572.79 100.00 -
合计 540,856,212.07 100.00 93,512,606.79 17.29 447,343,605.28
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 490,160,085.75 92.93 65,182,167.98 13.30 424,977,917.77
组合小计 490,160,085.75 92.93 65,182,167.98 13.30 424,977,917.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 37,281,070.40 7.07 37,281,070.40 100.00 -
合计 527,441,156.15 100.00 102,463,238.38 19.43 424,977,917.77
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 218,166,934.22 2,181,669.34 1.00
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月-1 年 101,375,256.23 5,068,762.82 5.00
1-2 年 66,813,674.66 6,681,367.47 10.00
2-3 年 52,935,873.61 10,587,174.73 20.00
3-4 年 25,425,881.98 12,712,940.98 50.00
4-5 年 39,715,799.84 19,857,899.92 50.00
5 年以上
10,517,218.74 10,517,218.74 100.00
合计
514,950,639.28 67,607,034.00 13.13
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务人名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中山市盛隆电脑技术开发有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 100.00 账龄较长、收回可能性小
Orion Express Ltd 3,841,903.05 3,841,903.05 100.00 预计无法收回
Nikko Electronica S.A 3,587,803.70 3,587,803.70 100.00 账龄较长、预计无法收回
VIVASKY 2,509,014.72 2,509,014.72 100.00 预计无法收回
ARENA ELECTRONICS LIMITED 2,446,762.70 2,446,762.70 100.00 账龄较长、预计无法收回
TV COM BENIN SA 1,941,385.36 1,941,385.36 100.00 账龄较长、收回可能性小
台州数字电视有限公司 1,598,425.00 1,598,425.00 100.00 账龄较长、收回可能性小
CHAKIR TELECOMUNICATION 973,081.66 973,081.66 100.00 账龄较长、预计无法收回
深圳市天威视讯股份有限公司光明分公司 969,539.99 969,539.99 100.00 预计无法收回
北京市京桥电子有限公司 907,025.61 907,025.61 100.00 账龄较长、收回可能性小
北京方万源通信器材有限公司 742,340.00 742,340.00 100.00 预计无法收回
天津广播电视网络有限公司 555,000.00 555,000.00 100.00 账龄较长、收回可能性小
S.D.Sat.Communications LLC 413,125.75 413,125.75 100.00 账龄较长、收回可能性小
中传迪艾特数字技术 359,943.04 359,943.04 100.00 账龄较长、收回可能性小
CIK TEL 272,995.44 272,995.44 100.00 账龄较长、收回可能性小
深圳市美力华电子技术开发有限公司 189,922.89 189,922.89 100.00 账龄较长、收回可能性小
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
债务人名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
长沙国安广播电视宽带网络有限公司 142,886.01 142,886.01 100.00 预计无法收回
10 万以下汇总列示 254,417.87 254,417.87 100.00 账龄较长、收回可能性小
合计 25,905,572.79 25,905,572.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 149,905.95 元，本期转回坏账准备金额 9,100,537.54 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
第1名 非关联方 76,616,335.18 14.17 2,184,513.23
第2名 非关联方 30,182,414.89 5.58 301,824.15
第3名 非关联方 26,148,141.54 4.83 263,281.13
第4名 非关联方 24,354,649.25 4.50 677,566.64
第5名 非关联方 20,645,218.39 3.82 4,010,129.20
合计 177,946,759.25 32.90 7,437,314.34
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,111,637.39 13.16 4,189,139.97 5.53
1至2年 33,100,708.26 43.09 51,187,430.60 67.52
2至3年 33,606,391.54 43.75 20,428,516.96 26.95
合计 76,818,737.19 100.00 75,805,087.53 100.00
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
其中：账龄超过 1 年的重要的预付款项明细如下：
单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因
单位 1 非关联方 预付货款 26,842,915.74 1-2 年 供应商未供货
单位 2 非关联方 预付货款 24,745,792.22 1-3 年 供应商未供货
单位 3 非关联方 预付货款 9,602,535.94 2-3 年 供应商未供货
单位 4 非关联方 预付货款 2,882,553.16 2-3 年 供应商未供货
单位 5 非关联方 预付货款 1,040,864.29 2-3 年 供应商未供货
合计 — — 65,114,661.35 —
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
合计数的比例（%）
第1名 非关联方 26,842,915.74 34.94
第2名 非关联方 24,745,792.22 32.21
第3名 非关联方 9,602,535.94 12.50
第4名 非关联方 2,882,553.16 3.75
第5名 非关联方 2,480,000.00 3.23
合计 — 66,553,797.06 86.63
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 107,558,384.75 96.71 19,585,202.69 18.21 87,973,182.06
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 107,558,384.75 96.71 19,585,202.69 18.21 87,973,182.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,654,220.57 3.29 3,654,220.57 100.00 -
合计 111,212,605.32 100.00 23,239,423.26 20.90 87,973,182.06
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 145,406,096.01 96.18 19,629,648.85 13.50 125,776,447.16
组合小计 145,406,096.01 96.18 19,629,648.85 13.50 125,776,447.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,767,737.69 3.82 5,767,737.69 100.00 -
合计 151,173,833.70 100.00 25,397,386.54 16.80 125,776,447.16
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 20,085,805.67 200,858.05 1.00
6 个月-1 年 23,729,531.66 1,186,476.58 5.00
1-2 年 11,400,359.80 1,140,035.99 10.00
2-3 年 33,469,521.78 6,693,904.35 20.00
3-4 年 9,490,525.76 4,745,262.88 50.00
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4-5 年 7,527,950.49 3,763,975.25 50.00
5 年以上 1,854,689.59 1,854,689.59 100.00
合计 107,558,384.75 19,585,202.69 18.21
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
债务人名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
姚高照 990,989.00 990,989.00 100.00 公司员工，已离职
中辉世纪传媒发展有限公司 516,080.00 516,080.00 100.00 账龄较长、收回可能性较小
HCY Trading Limited 482,432.68 482,432.68 100.00 账龄较长、收回可能性较小
夏正 243,188.00 243,188.00 100.00 公司员工，已离职
白剡 240,000.00 240,000.00 100.00 账龄较长、收回可能性较小
朱义 150,000.00 150,000.00 100.00 公司员工，已离职
周华 118,679.40 118,679.40 100.00 公司员工，已离职
10 万以下汇总列示 912,851.49 912,851.49 100.00 账龄较长、收回可能性较小
合计 3,654,220.57 3,654,220.57 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 217,776.99 元，本期转回坏账准备金额 2,375,740.27 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 24,189,676.88 20,404,427.60
出口退税 17,149,867.98 5,599,640.59
往来款 43,341,785.84 42,025,476.14
1 年以上的预付款项 1,445,045.50 1,462,113.87
股权转让、收购款 5,000,000.00 59,514,915.00
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出售固定资产 1,936,175.57 1,865,406.99
其他 18,150,053.55 20,301,853.51
合计 111,212,605.32 151,173,833.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额
第1名 往来款 32,979,196.53 2-4 年 29.65 6,643,724.13
第2名 出口退税 17,149,867.98 1 年以内 15.42 475,362.88
第3名 往来款 6,846,279.60 3-5 年 6.16 3,423,139.80
第4名 股权收购款 5,000,000.00 3-5 年 4.50 2,500,000.00
第5名 押金 4,620,663.45 6 个月-1 年 4.15 231,033.17
合计 66,596,007.56 59.88 13,273,259.98
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,381,371.35 20,832,415.44 81,548,955.91
在产品 22,498,665.03 912,265.93 21,586,399.10
库存商品 51,307,917.40 11,048,273.66 40,259,643.74
发出商品 18,773,734.48 3,164,251.10 15,609,483.38
委托加工材料 - - -
合计 194,961,688.26 35,957,206.13 159,004,482.13
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,162,530.84 20,832,415.44 72,330,115.40
在产品 8,959,883.46 912,265.93 8,047,617.53
库存商品 57,399,307.85 11,350,533.49 46,048,774.36
发出商品 73,221,325.80 3,164,251.10 70,057,074.70
委托加工材料 1,036,066.87 1,036,066.87
合计 233,779,114.82 36,259,465.96 197,519,648.86
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 20,832,415.44 20,832,415.44
在产品 912,265.93 912,265.93
库存商品 11,350,533.49 302,259.83 11,048,273.66
发出商品 3,164,251.10 3,164,251.10
委托加工材料 - - - - - -
合计 36,259,465.96 - - 302,259.83 - 35,957,206.13
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期计提存货跌价准备的依据详见附注四、11、（3），“存货可变现净值的确认和跌价准
备的计提方法”，本期转销的存货跌价准备原因为存货报废转销。
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期待摊费用 3,226,855.02 2,654,691.39 详见附注六、16
66
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8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税 21,662,305.33 19,008,228.39
待摊费用 - 1,093,750.00
合计 21,662,305.33 20,101,978.39
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92
其他 - - - - - -
合计 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92 297,959,980.00 198,756,687.08 99,203,292.92
（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
北京捷易联科技有限公司 9,400,000.00 - - 9,400,000.00
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
共青城猎龙科技发展有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00
国际通信传媒有限公司 88,202,687.08 - - 88,202,687.08
环球合一网络技术（北京）有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
南通同洲视讯科技发展有限公司 7,787,845.00 - - 7,787,845.00
深圳市电明科技股份有限公司 15,169,447.92 - - 15,169,447.92
合计 297,959,980.00 - - 297,959,980.00
67
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（续）
减值准备
在被投资单位 本年现
被投资单位 本期 持股比例（%） 金红利
期初 本期增加 期末
减少
北京捷易联科技有限公司 9,400,000.00 - - 9,400,000.00 17.53 -
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 - - - - 2.40 -
共青城猎龙科技发展有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 17.05 -
国际通信传媒有限公司 39,356,687.08 - - 39,356,687.08 17.44 -
环球合一网络技术（北京）有限公司 - - - - 10.00 -
南通同洲视讯科技发展有限公司 - - - - 5.00 -
深圳市电明科技股份有限公司 - - - - 9.06 -
合计 198,756,687.08 - - 198,756,687.08 — -
（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 198,756,687.08 - 198,756,687.08
本期计提 - - -
其中：从其他综合收益转入 - - -
本期减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - -
期末已计提减值余额 198,756,687.08 - 198,756,687.08
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 期初余额 折现率
项目 区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
债权置换转长期应收款 11,641,465.59 10,272,073.28 1,369,392.31 19,571,515.59 10,668,575.78 8,902,939.81 -
减：未实现融资收益 1,039,476.80 1,039,476.80 1,039,476.80 - 1,039,476.80 -
合计 10,601,988.79 10,272,073.28 329,915.51 18,532,038.79 10,668,575.78 7,863,463.01 -
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资损益
联营企业
深圳市汇巨信息技术有限公司 9,133,667.57 - - 8,843.09 - -
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 1,759,604.84 - - - -
江西新视通广电有限公司 4,668,228.06 - - - -
湖北同洲信息港有限公司 25,238,163.40 - - -412,795.32 - -
合计 40,799,663.87 - - -403,952.23 - -
（续）
本期增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 权益法转可供出 期末余额 期末余额
计提减值准备 成本法转权益法
利 售金融资产
联营企业
深圳市汇巨信息技术有限公司 - - - - 9,142,510.66 -
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 - - - - 1,759,604.84 1,759,604.84
江西新视通广电有限公司 - - - - 4,668,228.06 -
湖北同洲信息港有限公司 - - - - 24,825,368.08 -
合计 - - - - 40,395,711.64 1,759,604.84
注：详细信息见附注八、2、（2）“重要联营企业的主要财务信息”①、②。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、期初余额 8,127,438.56 971,106.48 - 9,098,545.04
2、本期增加金额 - - - -
69
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 8,127,438.56 971,106.48 - 9,098,545.04
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 3,621,137.04 199,076.80 - 3,820,213.84
2、本期增加金额 182,865.51 9,711.06 - 192,576.57
（1）计提或摊销 182,865.51 9,711.06 - 192,576.57
3、本期减少金额
4、期末余额 3,804,002.55 208,787.86 - 4,012,790.41
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 4,323,436.01 762,318.62 5,085,754.63
2、期初账面价值 4,506,301.52 772,029.68 5,278,331.20
（2）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 333,738,251.66 85,163,283.78 63,077,112.62 5,690,539.67 9,370,253.96 497,039,441.69
2、本期增加金额 - 160,373.43 2,623,889.83 - 40,562.89 2,824,826.15
（1）购置 - 160,373.43 2,623,889.83 - 40,562.89 2,824,826.15
（2）在建工程转入 - - - - - -
70
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
3、本期减少金额 - 1,706,892.89 161,873.12 - 1,198,941.66 3,067,707.67
（1）处置或报废 - 1,706,892.89 161,873.12 - 1,198,941.66 3,067,707.67
（2）合并范围变化减少 - - - - - -
4、期末余额 333,738,251.66 83,616,764.32 65,539,129.33 5,690,539.67 8,211,875.19 496,796,560.17
二、累计折旧
1、期初余额 121,334,432.42 64,600,049.91 48,258,956.41 3,318,458.21 8,197,052.93 245,708,949.88
2、本期增加金额 7,616,837.27 881,745.08 2,645,648.05 269,533.48 415,421.77 11,829,185.65
（1）计提 7,616,837.27 881,745.08 2,645,648.05 269,533.48 415,421.77 11,829,185.65
（2）新增合并增加 - - - - - -
3、本期减少金额 - 598,984.16 126,124.73 - 847,289.95 1,572,398.84
（1）处置或报废 - 598,984.16 126,124.73 - 847,289.95 1,572,398.84
（2）合并范围变化减少 - - - - - -
4、期末余额 128,951,269.69 64,882,810.83 50,778,479.73 3,587,991.69 7,765,184.75 255,965,736.69
三、减值准备
1、期初余额 - 370.00 70,718.87 380,000.00 330.00 451,418.87
2、本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
（2）新增合并增加 - - - - - -
3、本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
（2）合并范围变化减少 - - - - - -
4、期末余额 - 370.00 70,718.87 380,000.00 330.00 451,418.87
四、账面价值
1、期末账面价值 204,786,981.97 18,733,583.49 14,689,930.73 1,722,547.98 446,360.44 240,379,404.61
2、期初账面价值 212,403,819.24 20,562,863.87 14,747,437.34 1,992,081.46 1,172,871.03 250,879,072.94
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况。
71
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（3）本期无融资租赁租入的固定资产。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
14、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工厂消防工程 167,174.16 - 167,174.16 167,174.16 - 167,174.16
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 27,481,595.28 65,751,890.93 38,339,936.32 131,573,422.53
2、本期增加金额 - - - -
（1）购置 - - - -
（2）企业合并增加 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）合并范围变化减少 - - - -
4、期末余额 27,481,595.28 65,751,890.93 38,339,936.32 131,573,422.53
二、累计摊销
1、期初余额 5,513,013.44 40,487,132.55 35,453,705.04 81,453,851.03
2、本期增加金额 274,670.31 62,299.75 662,255.67 999,225.73
（1）计提 274,670.31 62,299.75 662,255.67 999,225.73
（2）企业合并增加 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）合并范围变化减少 - - - -
72
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合 计
4、期末余额 5,787,683.75 40,549,432.30 36,115,960.71 82,453,076.76
三、减值准备
1、期初余额 - 24,672,910.75 1,901,632.36 26,574,543.11
2、本期增加金额 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 - 24,672,910.75 1,901,632.36 26,574,543.11
四、账面价值
1、期末账面价值 21,693,911.53 529,547.88 322,343.25 22,545,802.66
2、期初账面价值 21,968,581.84 591,847.63 984,598.92 23,545,028.39
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权。
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费支出 5,287,670.68 - 660,711.12 148,515.22 4,478,444.34
合作运营项目 1,721,072.48 - 762,262.55 873,492.43 85,317.50
版权费 2,754,600.00 - 1,377,300.00 1,377,300.00 -
合计 9,763,343.16 - 2,800,273.67 2,399,307.65 4,563,761.84
注：①其他减少金额为转入一年内到期的非流动资产。
②合作运营项目为公司以运营分成模式与广电运营商开展合作，根据合作协议中的
相关约定，公司在发出 DVB+OTT 机顶盒并收到结算单时，将发出商品确认为长期待摊费用。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产
资产减值准备 82,363.31 20,590.83 98,863.35 24,715.84
73
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产
内部购销未实现收益产生的可抵扣暂时性差异 3,436,292.07 515,443.81 4,578,701.99 572,337.75
合计 3,518,655.38 536,034.64 4,677,565.34 597,053.59
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 422,912,314.00 438,800,160.38
其中：资产减值准备 390,459,891.22 402,250,748.38
可抵扣亏损 884,046,949.87 862,874,572.51
合计 1,306,959,263.87 1,301,674,732.89
由于母公司未来是否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将母公司的可抵
扣暂时性差异确认为递延所得税资产；对于其他有亏损的子公司资产减值准备和可抵扣亏损
产生的可抵扣暂时性差异也未确认为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 25,443,513.39 -
2019 437,173,423.18 437,173,423.18 -
2020 19,527,796.13 19,527,796.13 -
2021 366,269,863.83 366,269,863.83 -
2022 14,459,975.98 14,459,975.98 -
2023 46,615,890.75 - -
合计 884,046,949.87 862,874,572.51
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押+抵押+保证借款 399,475,000.00 399,475,000.00
74
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保证借款 -
银行承兑汇票贴现 -
抵押借款 26,313,229.67 52,140,351.71
合计 425,788,229.67 451,615,351.71
注：借款的质押、抵押资产类别以及金额，参见附注六、47、②、③、④、⑤；担保情
况参见附注十、5、（2）。
（2）本年无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 32,771,842.18 51,318,364.35
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 179,948,214.91 161,716,720.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 5,432,022.16 未结算
供应商 2 1,207,811.18 未结算
供应商 3 1,172,309.39 未结算
合计 7,812,142.73 —
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
货款 15,797,839.36 12,435,047.69
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 900,000.00 相关产品未实现销售
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 24,646,030.29 60,816,684.70 61,436,086.86 24,026,628.13
二、离职后福利-设定提存计划 15,324.05 2,206,697.20 2,222,021.25 -
-
三、辞退福利 - 820,305.89 820,305.89
- - -
四、一年内到期的其他福利 -
合计 24,661,354.34 63,843,687.79 64,478,414.00 24,026,628.13
（2）短期薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,647,935.42 58,955,979.95 59,284,204.08 11,319,711.29
2、职工福利费 - 288,659.53 288,659.53 -
3、社会保险费 - 658,716.72 658,716.72 -
其中：医疗保险费 - 561,240.40 561,240.40 -
工伤保险费 - 54,762.37 54,762.37 -
生育保险费 - 42,713.95 42,713.95 -
4、住房公积金 650,840.60 892,047.00 892,047.00 650,840.60
5、工会经费和职工教育经费 12,347,254.27 21,281.50 312,459.53 12,056,076.24
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 24,646,030.29 60,816,684.70 61,436,086.86 24,026,628.13
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（3）设定提存计划列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、基本养老保险 15,324.05 2,144,605.01 2,159,929.06 -
2、失业保险费 - 61,708.79 61,708.79 -
3、企业年金缴费 - 383.40 383.40 -
合计 15,324.05 2,206,697.20 2,222,021.25 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工基本工资的 14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公
司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,446,005.81 1,855,524.75
企业所得税 398,924.58 398,924.58
城建税 328,983.86 332,035.84
教育费附加 143,606.68 141,611.11
地方教育费附加 96,689.06 100,864.61
个人所得税 1,113,388.64 1,388,132.89
堤围费、水利基金、河道费 89,828.02 89,828.02
房产税 816,036.16 697,502.60
土地使用税 - 75,897.50
印花税 - 437,565.60
合计 8,433,462.81 5,517,887.50
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 952,029.99 1,015,679.46
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金 5,150,814.93 5,119,099.07
借款 - 1,945,000.00
应付未付其他费用 26,162,568.37 45,199,347.47
保证金 165,000.00 1,039,597.45
往来款 10,021,227.68 14,810,886.02
应付保理款 21,401,260.96 20,639,888.06
股权转让款 76,500,000.00 76,500,000.00
其他 991,052.51 5,989,931.13
合计 140,391,924.45 171,243,749.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 76,500,000.00 未结算
单位 2 19,905,239.15 未结算
单位 3 4,896,092.46 未结算
单位 4 4,500,000.00 未结算
单位 5 3,693,845.74 未结算
合计 109,495,177.35 —
26、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,542,581.59 - 630,105.21 7,912,476.38 政府补助
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产相关
负债项目 期初余额 本期新增 期末余额
计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 /与收益相关
土地补贴 5,186,765.66 - 58,289.28 - - 5,128,476.38 与资产相关
三网融合多媒体技术工
作实验室项目 183,333.43 - 183,333.43 - - - - 与收益相关
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深圳市工业设计业发展
专项资金项目 3,000,000.00 - 216,000.00 - - - 2,784,000.00 与资产相关
出口信用保险补贴 172,482.50 - 172,482.50 - - - 与收益相关
合计 8,542,581.59 - 399,333.43 230,771.78 - - 7,912,476.38 —
27、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 期末余额
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 745,959,694.00 - - - - - 745,959,694.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 865,703,200.01 865,703,200.01
其他资本公积 11,476,497.77 6,524.99 11,483,022.76
合计 877,179,697.78 6,524.99 877,186,222.77
注：公司已前年度向实际控制人借入的无息借款 102,200,000.00 元，已前年度已归还
101,800,000.00 元，本期归还 400,000.00 元，本期按同期银行贷款利率计提利息支出计入
资本公积-其他资本公积。
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29、其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 其他综合收益 余额
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - -
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
- - - - - - -
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 7,955,251.37 1,865,563.97 - - 1,865,563.97 9,820,815.34
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 - - 5,500,000.00
合收益中享有的份额 5,500,000.00
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
现金流量套期损益的有效部分 - - -
外币财务报表折算差额 2,455,251.37 1,865,563.97 - - 1,865,563.97 4,320,815.34
其他综合收益合计 7,955,251.37 1,865,563.97 1,865,563.97 9,820,815.34
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,531,139.33 - - 79,531,139.33
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年未分配利润 -783,679,344.09 -792,618,429.96
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 -783,679,344.09 -792,618,429.96
加：本期归属于母公司股东的净利润 -29,628,263.51 2,079,621.19
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -813,307,607.60 -790,538,808.77
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 380,741,756.92 343,707,224.84 327,148,621.39 228,502,205.03
其他业务 35,935,386.20 20,104,643.56 56,849,297.60 54,788,072.32
合计 416,677,143.12 363,811,868.40 383,997,918.99 283,290,277.35
81
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（2）营业收入、营业成本（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有线电视接入设备 338,383,234.26 316,536,857.12 247,860,519.45 194,761,963.34
卫星电视用户终端设备 3,659,678.62 3,202,497.84 14,581,675.49 10,856,981.42
平台交付及运维 13,895,738.51 1,252,650.51 36,742,214.01 9,750,970.07
其他设备 24,803,105.53 22,715,219.37 27,964,212.44 13,132,290.20
其他业务收入 35,935,386.20 20,104,643.56 56,849,297.60 54,788,072.32
合计 416,677,143.12 363,811,868.40 383,997,918.99 283,290,277.35
（3）营业收入、营业成本（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 312,399,304.63 267,393,554.50 187,498,519.80 128,417,289.94
国外 104,277,838.49 96,418,313.90 196,499,399.19 154,872,987.41
合计 416,677,143.12 363,811,868.40 383,997,918.99 283,290,277.35
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 224,452.29 856,035.94
教育费附加 96,193.85 366,872.57
地方教育费附加 64,129.21 244,581.72
房产税 1,108,563.16 1,403,604.81
土地使用税 144,221.59 290,376.74
印花税 171,390.70 330,599.30
其他 17,732.00 29,237.00
合计 1,826,682.80 3,521,308.08
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,688,856.68 14,935,343.01
招待费 1,330,697.46 590,702.80
售后服务费 661,151.47 1,299,401.06
运输费 1,668,697.99 1,528,340.64
业务推广费 785,769.45 1,289,825.63
差旅费 2,031,673.61 1,254,870.45
技术支持费 1,039,694.63 583,585.95
参展费 1,009,238.34 949,656.80
广告费 210,725.78 196,377.36
物料消耗 501,540.09 474,389.94
折旧费、摊销 280,032.75 1,318,552.42
财产保险 362,768.93 1,630,889.06
咨询服务费 291,115.87 722,347.79
其他 1,414,106.55 2,249,646.52
合计 25,276,069.60 29,023,929.43
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,018,905.26 21,839,036.58
折旧费、摊销 7,969,744.84 8,555,253.36
差旅费 1,082,668.93 653,672.91
租赁费 10,861,942.62 10,846,732.47
物料消耗 305,151.66 345,082.33
外部审计费 411,794.28 1,431,603.73
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技术支持费 373,269.61 2,549.05
水电费 1,623,349.63 1,155,944.66
物业管理费 3,800,519.69 3,511,130.19
知识产权费 841,913.16 642,438.23
招待费 474,837.90 726,839.26
通讯费 364,035.65 417,210.15
咨询服务费 859,614.13 196,337.06
其他 1,606,880.08 3,296,532.20
合计 60,594,627.44 53,620,362.18
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,531,044.50 11,305,423.83
减：利息收入 2,813,306.89 2,076,623.67
承兑汇票贴息 - 156,000.00
汇兑损益 -5,175,402.32 5,074,886.95
手续费 198,579.22 166,424.99
未确认融资费用转出 - -
融资费用 2,641,509.44 3,500,679.62
现金折扣 - -
合计 7,382,423.95 18,126,791.72
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -11,526,737.93 3,680,774.64
存货跌价损失 - -
可供出售金融资产减值损失
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固定资产减值损失
无形资产减值损失
合计 -11,526,737.93 3,680,774.64
38、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -403,952.23 -799,019.57
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
其他 - -
合计 -403,952.23 -799,019.57
39、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失 -1,150,320.16 - -1,150,320.16
40、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 506,427.93 3,026,766.85 506,427.93
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
土地补贴 58,289.28 与资产相关
出口信保保费资助款 172,482.50 379,299.00 与收益相关
增值税即征即退 275,656.15 - 与收益相关
专利补贴款 60,800.00 与收益相关
电机能效提升资助计划补助 65,200.00 与收益相关
稳岗补贴 56,534.00 与收益相关
劳动就业见习补贴 51,438.00 与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资金资助款 69,999.99 与收益相关
高技能培养资助金 46,400.00 与收益相关
南通市级文化产业引导资金 1,504,000.00 与收益相关
递延收益摊销 689,999.97 与收益相关
其他 103,095.89 与收益相关
合计 506,427.93 3,026,766.85 —
41、营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 486.57 82,440.01 486.57
罚款及违约金收入 -
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政府补助（详见下表：政府补助明
732,044.43 58,289.28 732,044.43
细表）
增值税即征即退 -
其他 3,577,211.55 8,032,106.50 3,577,211.55
合计 4,309,742.55 8,172,835.79 4,309,742.55
其中，政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府土地补贴款 - 58,289.28 与资产相关
三网融合多媒体技术工作实验室项目补贴款 183,333.43 - 与收益相关
高新技术企业认定奖金 30,000.00 与收益相关
深圳市工业设计发展专项资金补助 216,000.00 与资产相关
知识产权、专利补贴款 170,500.00 - 与收益相关
人才补贴、稳岗补贴、人才安居住房补贴 132,211.00 - 与收益相关
合计 732,044.43 58,289.28 —
42、营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 116,648.57 177,327.19 116,648.57
存货毁损报废损失 1,800,058.57 1,800,058.57
对外捐赠 1,530.68 34,442.02 1,530.68
样机支出 43,933.48
罚款支出 2,767.95 235,297.88 2,767.95
其他支出 220,345.74 23,096.00 220,345.74
合计 2,141,351.51 514,096.57 2,141,351.51
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
43、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 493,052.52
递延所得税调整 61,018.95 48,288.38
合计 61,018.95 541,340.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -29,567,244.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,435,086.68
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -94,515.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,533,727.48
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
内部购销未实现收益产生的可抵扣暂时性差异的影响 56,893.94
所得税费用 61,018.95
44、其他综合收益
详见附注六、29、“其他综合收益”。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,813,306.89 2,076,623.67
政府补助 3,377,711.00 2,264,485.82
88
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
保证金、押金 2,885,033.16 12,780,240.24
其他往来 1,938,484.84 905,317.01
租金及营业外收入 12,857,718.48 8,076,218.87
合计 23,872,254.37 26,102,885.61
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用付现 62,156,510.42 83,305,936.81
财务费用-手续费 233,566.24 166,424.99
其他往来 4,667,504.01 1,793,048.56
支付的保证金 4,755,624.00 4,560,458.70
合计 71,813,204.67 89,825,869.06
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还其他借款 - 100,000,000.00
支付其他借款利息 -
支付的融资费用 2,800,000.00 3,605,700.00
合计 2,800,000.00 103,605,700.00
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -29,628,263.51 2,079,621.19
加：资产减值准备 -11,526,737.93 3,680,774.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,012,051.16 16,484,819.39
无形资产摊销 1,008,936.79 1,114,248.10
长期待摊费用摊销 4,627,417.69 14,018,754.22
89
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 1,150,320.16 -94,887.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 116,162.00 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 15,250,383.12 17,951,969.68
投资损失（收益以“－”号填列） 403,952.23 799,019.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 61,018.95 48,288.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,817,426.56 20,336,549.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,307,430.26 -102,880,698.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,568,686.77 -81,987,943.31
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -12,583,449.81 -108,449,485.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 520,844,213.52 552,568,731.38
减：现金的期初余额 522,933,208.20 592,300,462.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,088,994.68 -39,731,730.71
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 520,844,213.52 522,933,208.20
其中：库存现金 3,450.87 3,581.82
90
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 520,840,762.65 522,929,626.38
可随时用于支付的其他货币资金 -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 520,844,213.52 522,933,208.20
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
47、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,105,183.42 ①
应收账款 494,224,051.04 ②
投资性房地产 5,085,754.63 ③、⑤
固定资产 204,786,981.97 ④、⑤
无形资产 21,693,911.53 ④、⑤
合计 727,895,882.59
①使用权受限制的货币资金均为其他货币资金，为存放于银行账户的保函保证金。
②2018 年 1 月 25 日，公司与广东华兴银行深圳分行签署编号为华兴深分战三额质字第
20180115001-5 号《最高额质押担保合同》，以公司全部应收账款作质押物，为公司与广东
华兴银行深圳分行签署的编号为华兴深分战三综字第 20180115001 号《综合授信额度合同》
项下 85,000.00 万元人民币的综合授信提供担保。
③2017 年 4 月 14 日，公司与中国光大银行深圳分行签署编号为 GD38031704001 号《最
高额抵押合同》，以公司土地、房屋及建筑物作抵押物，为公司与中国光大银行深圳分行签署
的编号为 ZH38031704001 号《综合授信协议》项下 7,000.00 万元人民币的综合授信合同提
供担保。
④2018 年 1 月 25 日，公司与广东华兴银行深圳分行签署编号为华兴深分战三额抵字第
20180115001-3 号《最高额抵押担保合同》，以公司土地、房屋及建筑物作抵押物，为公司
91
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
与广东华兴银行深圳分行签署的编号为华兴深分战三综字第 20180115001 号《综合授信额度
合同》项下 85,000.00 万元人民币的综合授信提供担保。
⑤2018 年 1 月 25 日，公司之子公司南通同洲电子有限责任公司（以下简称“南通同洲
电子”与广东华兴银行深圳分行签署编号为华兴深分战三额抵字第 20180115001-4 号《最高
额抵押担保合同》，以南通同洲电子的土地、房屋及建筑物作抵押物，为公司与广东华兴银行
深圳分行签署的编号为华兴深分战三综字第 20180115001 号《综合授信额度合同》项下
85,000.00 万元人民币的综合授信提供担保。
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,459,990.86 6.6166 22,893,375.52
欧元 556,812.78 7.6515 4,260,452.99
港元 279,813.95 0.8431 235,911.14
英镑 300.00 8.6551 2,596.53
应收账款
其中：美元 23,930,492.47 6.6166 158,338,496.48
欧元 43,890.00 7.6515 335,824.34
港元 437,000.00 0.8431 368,434.70
其他应收款
其中：美元 668,623.97 6.6166 4,424,017.39
欧元 405.00 7.6515 3,098.86
港元 432.00 0.8431 364.22
短期借款
其中：美元 3,976,850.60 6.6166 26,313,229.67
应付账款
92
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 15,226,355.91 6.6166 100,746,706.51
欧元 169,914.40 7.6515 1,300,100.03
法郎 165,240.00 6.6350 1,096,367.40
其他应付款
其中：美元 1,209,126.22 6.6166 8,000,304.55
港元 1,832,424.19 0.8431 1,544,916.83
（2）境外经营实体说明
项目 主要经营地 记账本位币 选择依据
同洲电子（香港）有限公司 香港 美元 所处经营环境
同洲电子（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 美元 所处经营环境
同洲电子（巴西）有限公司 巴西 巴西雷亚尔 所处经营环境
同洲科技（香港）有限公司 香港 美元 所处经营环境
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
本期未发生处置子公司情况。
93
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
5、其他原因的合并范围变动
本公司之孙公司同洲电子（澳大利亚）有限公司上年度被当地政府撤销，因此本期合并
报表减少上述 1 家主体单位。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市同洲国际视讯有限公司 深圳 深圳 软件研发与销售 100.00 - 投资设立
南通同洲电子有限责任公司 南通 南通 电子产品生产与销售 100.00 - 投资设立
北京同洲时代技术有限责任公司 北京 北京 贸易 100.00 - 投资设立
深圳科旭科技有限公司 深圳 深圳 电子产品生产与销售 100.00 - 投资设立
深圳市安巨科技有限公司 深圳 深圳 安防产品研发与销售 100.00 - 投资设立
深圳市易汇软件有限公司 深圳 深圳 软件研发与销售 100.00 - 投资设立
同洲电子（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 投资设立
深圳市同洲数码科技发展有限公司 深圳 深圳 电子产品开发与销售 100.00 - 投资设立
深圳市优迅维技术服务有限公司 深圳 深圳 技术服务 100.00 - 投资设立
非同一控制
深圳市安技能科技有限公司 深圳 深圳 安防产品研发与销售 100.00 -
下企业合并
深圳市同洲供应链有限公司 深圳 深圳 计算机软件产品开发及销售 100.00 - 投资设立
深圳市同洲视际网络科技有限公司 深圳 深圳 计算机产品开发及销售 100.00 - 投资设立
同洲电子（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 柬埔寨 技术服务 100.00 - 投资设立
北京同洲移动科技有限公司 深圳 深圳 技术开发与电子产品销售 100.00 - 投资设立
同洲电子（巴西）有限公司 巴西亚马逊州玛瑙斯 巴西亚马逊州玛瑙斯 贸易 100.00 - 投资设立
湖北同洲电子有限公司 荆州 荆州 电子产品生产与销售 100.00 - 投资设立
澳大利亚电视企业有限公司 墨尔本 墨尔本 互联网信息服务 - 100.00 投资设立
同洲电子（尼日利亚）有限公司 尼日利亚拉各斯 尼日利亚拉各斯 互联网信息服务 - 70.00 投资设立
94
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同洲科技（香港）有限公司 香港 香港 产品研发咨询与进出口贸易 100.00 投资设立
Coship USA Inc. 纽约 纽约 技术开发与进出口贸易 100.00 投资设立
注：澳大利亚电视企业有限公司、同洲电子（尼日利亚）有限公司、Coship USA Inc.，
本公司一直未对其出资，以上三家公司自成立以来一直未开展业务。
（2）本年无重要的非全资子公司。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法
直接 间接
联营企业
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 有线电视网络相关业务
齐齐哈尔 齐齐哈尔 49.00 - 权益法
（以下简称“齐齐哈尔传媒 ”） 开发、运营、销售、服务
深圳市汇巨信息技术有限公司（以下简
深圳 深圳 软件研发与销售 25.00 - 权益法
称“汇巨信息”）
江西新视通广电有限公司（以下简称 有线电视视频点播系统
南昌 南昌 49.00 - 权益法
“江西新视通”） 服务等
湖北同洲信息港有限公司（以下简称
荆州 荆州 电子产品生产与销售 49.00 - 权益法
“湖北信息港”）
95
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
齐齐哈尔传媒 汇巨信息 江西新视通 湖北信息港
流动资产 41,699,732.40 44,610,635.29 9,298,752.50 60,043,510.72
非流动资产 727,274.70 275,127.90 228,243.55 77,966,368.43
资产合计 42,427,007.10 44,885,763.19 9,526,996.05 138,009,879.15
流动负债 29,692,092.57 4,350,629.89 - 120,231,472.04
非流动负债 - 2,000,000.00 - 35,000,000.00
负债合计 29,692,092.57 6,350,629.89 - 155,231,472.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,734,914.53 38,535,133.30 9,526,996.05 -17,221,592.89
按持股比例计算的净资产份额 6,240,108.12 9,633,783.33 4,668,228.06
调整事项
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 -6,240,108.12 -491,272.67 - 24,825,368.08
对联营企业权益投资的账面价
值 -
9,142,510.66 4,668,228.06 24,825,368.08
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值 - - - -
营业收入 3,819,583.55 - 34,944.00
净利润 35,372.36 - -567,730.92
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
齐齐哈尔传媒 汇巨信息 江西新视通 湖北信息港
终止经营的净利润 -
其他综合收益 -
综合收益总额 35,372.36 - -567,730.92
本年度收到的来自联营企业的
股利 - - - -
（续）
期初余额/上期发生额
项目
齐齐哈尔传媒 汇巨信息 江西新视通 湖北信息港
流动资产 41,699,732.40 43,230,878.10 9,298,752.50 64,885,360.09
非流动资产 727,274.70 291,067.74 228,243.55 69,267,484.68
资产合计 42,427,007.10 43,521,945.84 9,526,996.05 134,152,844.77
流动负债 29,692,092.57 2,984,955.77 - 115,936,926.43
非流动负债 - 2,000,000.00 - 35,000,000.00
负债合计 29,692,092.57 4,984,955.77 - 150,936,926.43
少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,734,914.53 38,536,990.07 9,526,996.05 -16,784,081.66
按持股比例计算的净资产份额 6,240,108.12 9,634,247.52 4,668,228.06
调整事项
—商誉 - - - -
—内部交易未实现利润 - - - -
—其他 -6,240,108.12 - - 25,238,163.40
97
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
齐齐哈尔传媒 汇巨信息 江西新视通 湖北信息港
对联营企业权益投资的账面价
值 - 9,634,247.52 4,668,228.06 25,238,163.40
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值 - - - -
营业收入 6,168,185.77 - -
净利润 -111,238.36 -327,420.02 - -1,095,623.47
终止经营的净利润 - - -
其他综合收益 - - -
综合收益总额 -111,238.36 -327,420.02 - -1,095,623.47
本年度收到的来自联营企业的
股利 - - - -
注：①齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司在清算期，故本期未确认投资收益。
②江西新视通广电有限公司已成立清算小组，处于清算期，故本期未确认投资收益。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无未纳入合并报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
98
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、澳元、
巴西雷亚尔有关，本公司境外的下属子公司同洲电子（香港）有限公司、同洲科技（香港）
有限公司、同洲电子（柬埔寨）有限公司以美元记账，本公司境外的下属子公司同洲电子（澳
大利亚）有限公司、澳大利亚电视企业有限公司以澳元记账，本公司境外的下属子公司同洲
电子（巴西）有限公司以巴西雷亚尔记账，以及本公司本部的部分采购与销售以美元或欧元
计价结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 06 月 30 日，除下
表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资
产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 币种 期末余额 期初余额
现金及现金等价物 USD 3,459,990.86 2,743,597.67
EUR 556,812.78 850,852.92
HKD 279,813.95 283,747.47
GBP 300.00 300.00
应收账款 USD 23,930,492.47 21,991,683.62
EUR 43,890.00 133,090.00
HKD 437,000.00 435,000.00
其他应收款 USD 668,623.97 636,676.99
EUR 405.00 405.00
99
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项目 币种 期末余额 期初余额
HKD 432.00 300,432.00
短期借款 USD 3,976,850.60 7,979,607.56
应付账款 USD 15,226,355.91 3,797,027.35
EUR 169,914.40 169,914.40
CHF 165,240.00 165,240.00
其他应付款 USD 1,209,126.22 1,126,410.12
HKD 1,832,424.19 2,257,424.19
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本
附注六、18、“短期借款”）有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2018 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）应收票据
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以
100
深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
确保本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客
户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重
要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管
理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管
理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人的情况
关联方名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 与本公司关系
袁明 16.50 16.50 本公司控股股东
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
柬埔寨新盟通信传媒股份有限公司 持股 17.44%公司的控股子公司
深圳市同舟共创投资控股有限公司 公司实际控制人控制的企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①本期无采购商品/接受劳务的关联交易
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市电明科技有限责任公司 产品加工 72,882.66
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
南通同洲视讯科技发展有限公司 RMB 24,000,000.00 2015-9-24 2018-3-15 是
②本公司作为被担保方
担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
袁明 RMB 56,000,000.00 2018-02-09 2018-11-30 否
袁明 RMB 58,000,000.00 2018-02-09 2018-12-14 否
袁明 RMB 55,000,000.00 2018-02-09 2019-01-04 否
袁明 RMB 31,000,000.00 2018-02-09 2019-01-18 否
袁明 RMB 63,475,000.00 2018-02-11 2019-02-01 否
袁明 RMB 30,000,000.00 2018-02-27 2019-02-26 否
袁明 RMB 20,000,000.00 2018-04-04 2019-03-12 否
袁明 RMB 40,000,000.00 2018-04-13 2019-03-26 否
袁明 RMB 46,000,000.00 2018-04-27 2019-04-16 否
合计 — 399,475,000.00 — — —
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
袁明 400,000.00 2016-1-1 - 详见附注六、28
（4）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,355,240.00 2,357,569.46
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、
总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金特殊待
遇及有价证券等。
（5）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
袁明 利息支出 6,524.99 8,748.32
注：公司以前年度向实际控制人借入无息借款 102,200,000.00 元，以前年度已归还
101,800,000.00 元，本期归还 400,000.00 元，本期按同期银行贷款利率计提利息支出计入
资本公积-其他资本公积。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 2,075,850.00 1,037,925.00
深圳市电明科技有限责任公司 719,730.02 127,744.19 634,457.31 126,891.46
柬埔寨新盟通信传媒股份有限公司 15,233,635.13 3,098,136.42 15,044,993.66 3,059,767.89
合计 15,953,365.15 3,225,880.61 17,755,300.97 4,224,584.35
其他应收款
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市汇巨信息技术有限公司 5,835.67 2,917.83 5,835.67 2,917.83
袁明 - - 9,801.30 980.13
湖北同洲信息港有限公司 32,979,196.53 6,643,724.13 32,979,196.53 6,249,843.99
合计 32,985,032.20 6,646,641.96 32,994,833.50 6,253,741.95
长期应收款
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 11,641,465.59 10,272,073.28 19,571,515.59 10,668,575.78
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款
江西新视通广电有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
袁明 - 400,000.00
深圳市同舟共创投资控股有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00
合计 81,000,000.00 81,400,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本期无资本承诺事项。
（2）经营租赁承诺
①公司于 2012 年 1 月 1 日与深圳市彩虹纳米材料高科技有限公司签订了《彩虹科技大厦
租赁合同》（以下称“租赁合同”），公司租赁彩虹大厦面积共计 17,588.1 平方米用于办公使
用，租赁期内不得转租。租赁期限为 10 年，自 2012 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
租赁期内租金不低于人民币 65 元每平方米，从 2014 年开始，每年在上一年每平方米租金的
基础上递增 5%。
双方经协商一致可以提前解除合同。除另有约定外，如果公司中途退租，则深圳市彩虹
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
纳米材料高科技有限公司有权没收公司已缴纳的租赁保证金，并要求公司一次性支付剩余租
期的租金作为违约金。
2017 年 7 月双方协议一致修改租赁合同并签订补充协议，公司租赁彩虹大厦面积变更为
22,052.45 平方米，并允许公司部分转租。
②公司于 2014 年 1 月 15 日与深圳市照瑞资产管理有限公司（以下称“照瑞资产公司”）
签订了《厂房租赁合同》，公司租赁位于深圳市宝安区石岩水田民营工业区同为光电工业园
A2 栋，租赁面积 12765 平方米厂房，租赁期限 5 年，自 2014 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月
15 日止。第 1 至 2 年租金为每月每平米 23 元，租金每两年递增一次，递增额度为 10%。2016
年 12 月 1 日，公司向照瑞资产公司提交通知函，要求解除租赁合同及物管协议。2017 年 3
月 2 日，公司与照瑞资产公司签署《房屋交接单》，就公司撤场、搬离物品进行交接确认。2017
年 3 月 14 日，公司与照瑞资产公司双方工作人员签署《同洲厂房及宿舍移交情况说明》，确
认公司所承租的厂房及宿舍于 2017 年 3 月 14 日移交给照瑞公司。2017 年 8 月公司依据《厂
房租赁合同》向深圳仲裁该委员会申请仲裁，2018 年 4 月 10 日，深圳仲裁委员会作出（2017）
深仲裁字第 1819 号仲裁裁决，确认该租赁协议解除，裁决照瑞资产公司返还租房押金、变
压器过户费及保证金等。至本报告出具日，仲裁裁决事项已执行完毕。
③公司于 2016 年 12 月 1 日与深圳市恒利宝科技有限公司签订《房屋租赁协议》，公司
租赁位于深圳市龙岗街道龙东上井经济合作社区工业区 1#厂房、1#宿舍楼，租赁面积约 6900
平方米，租赁期限 3 年，自 2016 年 12 月 1 日至 2019 年 11 月 30 日止。租赁期前 45 天为
免租期，每月租金 105,000.00 元（不含税）。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①公司与上海文广互动电视有限公司合作合同纠纷案件
2017 年 7 月上海文广互动电视有限公司（下称“文广公司”）因合作合同纠纷向向深圳
市南山区人民法院提起诉讼，要求公司支付合作分成费 776,377.93 元及承担光纤链路联通费
300,000 元。公司于 2017 年 8 月受到应诉通知及起诉状，并在答辩期内以“合同履行地、标
的物所在地等均不在被告住所地，被告住所地不是与争议有实际联系的地点。”为由向深圳市
南山区人民法院提出管辖权异议申请。2017 年 11 月 18 日，经深圳市南山区人民法院审理，
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
作出将案件移送上海市静安区人民法院审理的裁定。经向深圳市南山区人民法院了解，至本
报告报出日，案件尚未移送至上海市静安区人民法院。
（2）本年无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响情况。
（3）其他或有负债及其财务影响
截止 2018 年 6 月 30 日，已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 200,000.00
元，其中该背书票据截止本财务报表报出日尚未到期。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）公司于 2017 年 7 月 19 日召开第五届董事会第 46 次会议、第五届监事会第
25 次会议及于 2017 年 8 月 4 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用暂时闲置募集资金人民币
18,000 万元临时补充流动资金。根据上述决议，公司在规定期限内使用了 18,000 万元暂时
闲置募集资金临时补充流动资金，上述临时补充流动资金的到期日为 2018 年 8 月 3 日。
公司已于 2018 年 7 月 31 日将上述用于临时补充流动资金的 18,000 万元募集资金全部
归还至募集资金专用账户。
（2）公司于 2018 年 7 月 16 日第五届董事会第 53 次会议、第五届监事会第 30 次会议
审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，独立董事发表了明
确同意的独立意见、保荐机构发表了明确同意的核查意见。本次使用部分“辽宁省 DVB+OTT
电视互联网业务投资项目”闲置募集资金暂时补充流动资金的金额 26,000 万元超过募集资金
净额的 10%，根据公司《募集资金管理及使用制度》的相关规定，公司于 2018 年 8 月 1 日
召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流
动资金的议案》，本次股东大会经广东华商律师事务所律师现场见证并出具了《法律意见书》。
2、利润分配情况
无
十三、其他重要事项
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
1、前期差错更正
本期无前期差错更正。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）截止2017年12月31日公司的实际控制人袁明先生持有公司股份共123,107,038股，
占公司总股本的16.50%，其中处于质押状态的股份累积数为123,107,038股，占其所持公司
股份总数的100.00%，占公司总股本745,959,694股的比例为16.50%，质押权人为深圳市小
牛龙行量化投资企业（有限合伙）。
（2）2017年10月27日，袁明先生与小牛龙行签署了《袁明与深圳市小牛龙行量化投资
企业（有限合伙）关于深圳市同洲电子股份有限公司之协议书》。根据《协议书》内容，袁明
先生通过协议转让的方式，将其持有的公司股份123,107,038股全部转让给小牛龙行。至本财
务报表报出日，上述股权尚未过户。
（ 3） 2017年11月 14日，公司控股股东、实际控制人袁明先生所持有的公司股份
123,107,038股（占公司总股本的16.50%，占其所持公司股票总数的100%）被北京市第四中
级人民法院司法冻结，冻结期限自2017年11月14日起至2020年11月13日止。至本财务报表
报出日，上述股份尚未解除冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 510,027,860.79 87.41 70,646,769.10 13.85 439,381,091.69
组合 2：关联方组合 53,319,944.75 9.14 601,185.40 1.13 52,718,759.35
组合小计 563,347,805.54 96.55 71,247,954.50 12.65 492,099,851.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 20,108,963.43 3.45 20,108,963.43 100.00 -
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 583,456,768.97 100.00 91,356,917.93 15.66 492,099,851.04
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 490,851,868.88 69.61 65,251,061.10 13.29 425,600,807.78
组合 2：关联方组合 181,750,751.00 25.78 593,698.52 0.33 181,157,052.48
组合小计 672,602,619.88 95.39 65,844,759.62 9.79 606,757,860.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 32,481,083.66 4.61 32,481,083.66 100.00 -
合计 705,083,703.54 100.00 98,325,843.28 13.95 606,757,860.26
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 212,006,610.13 2,120,066.10 1.00
6 个月-1 年 97,203,088.42 4,860,154.43 5.00
1-2 年 63,190,720.16 6,319,072.02 10.00
2-3 年 57,407,846.18 11,481,569.24 20.00
3-4 年 32,100,837.67 16,050,418.83 50.00
4-5 年 36,606,539.49 18,303,269.74 50.00
5 年以上 11,512,218.74 11,512,218.74 100.00
合计 510,027,860.79 70,646,769.10 13.85
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
13.85
③组合中，关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务人名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
同洲电子（澳大利亚）有限公司 601,185.40 601,185.40 100.00 公司被当地政府撤销
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务人名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Orion Express Ltd 3,841,903.05 3,841,903.05 100.00 预计无法收回
Nikko Electronica S.A 3,587,803.70 3,587,803.70 100.00 账龄较长、收回可能性小
VIVASKY 2,509,014.72 2,509,014.72 100.00 预计无法收回
ARENA ELECTRONICS LIMITED 2,446,762.70 2,446,762.70 100.00 账龄较长、收回可能性小
TV COM BENIN SA 1,941,385.36 1,941,385.36 100.00 账龄较长、收回可能性小
台州数字电视有限公司 1,598,425.00 1,598,425.00 100.00 账龄较长、收回可能性小
CHAKIR TELECOMUNICATION 973,081.66 973,081.66 100.00 账龄较长、收回可能性小
深圳市天威视讯股份有限公司光明分公司 969,539.99 969,539.99 100.00 预计无法收回
北京方万源通信器材有限公司 742,340.00 742,340.00 100.00 预计无法收回
S.D.Sat.Communications LLC 413,125.75 413,125.75 100.00 账龄较长、收回可能性小
中传迪艾特数字技术 359,943.04 359,943.04 100.00 账龄较长、收回可能性小
CIK TEL 272,995.44 272,995.44 100.00 账龄较长、收回可能性小
美力华电子有限公司 189,922.89 189,922.89 100.00 账龄较长、收回可能性小
长沙国安广播电视宽带网络有限公司 142,886.01 142,886.01 100.00 预计无法收回
十万以下合并列示 119,834.12 119,834.12 100.00 账龄较长、收回可能性小
合计 20,108,963.43 20,108,963.43 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 0 元，本期转回坏账准备金额 6,968,925.35 元。
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（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
第1名 非关联方 76,616,335.18 13.13 2,184,513.23
第2名 关联方 31,537,896.90 5.41 -
第3名 非关联方 30,182,414.89 5.17 301,824.15
第4名 非关联方 26,148,141.54 4.48 263,281.13
第5名 非关联方 24,354,649.25 4.17 677,566.64
合计 188,839,437.76 32.36 3,427,185.14
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 106,559,856.38 35.25 20,562,709.13 19.26 85,997,147.25
组合 2：关联方组合 192,649,168.11 63.72 192,649,168.11
组合小计 299,209,024.49 98.97 20,562,709.13 6.86 278,646,315.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,116,917.15 1.03 3,116,917.15 100.00 -
合计 302,325,941.64 100.00 23,679,626.28 7.82 278,646,315.36
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
110
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
- - - - -
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 144,136,015.61 41.49 19,779,755.72 13.72 124,356,259.89
组合 2：关联方组合 198,089,112.46 57.03 - - 198,089,112.46
组合小计 342,225,128.07 98.52 19,779,755.72 5.78 322,445,372.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,145,722.79 1.48 5,145,722.79 100.00 -
合计 347,370,850.86 100.00 24,925,478.51 7.18 322,445,372.35
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 19,056,244.42 190,562.44 1.00
6 个月-1 年 23,154,720.84 1,157,736.04 5.00
1-2 年 9,502,832.49 950,283.25 10.00
2-3 年 33,469,521.78 6,693,904.35 20.00
3-4 年 12,085,177.12 6,042,588.56 50.00
4-5 年 7,527,450.49 3,763,725.25 50.00
5 年以上 1,763,909.24 1,763,909.24 100.00
合计 106,559,856.38 20,562,709.13 19.30
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
债务人名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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期末余额
债务人名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
姚高照 990,989.00 990,989.00 100.00 公司员工，已离职
中辉世纪传媒发展有限公司 516,080.00 516,080.00 100.00 账龄较长、收回可能性较小
夏正 243,188.00 243,188.00 100.00 账龄较长、收回可能性较小
白剡 240,000.00 240,000.00 100.00 公司员工，已离职
朱义 150,000.00 150,000.00 100.00 公司员工，已离职
周华 118,679.40 118,679.40 100.00 公司员工，已离职
10 万以下合并列示 857,980.75 857,980.75 100.00 公司员工，已离职
合计 3,116,917.15 3,116,917.15 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元，本期转回坏账准备 1,245,852.23 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 23,229,507.18 19,308,896.07
出口退税 17,149,867.98 5,269,639.83
往来款 237,343,454.69 242,783,399.04
1 年以上的预付款项 858,531.97 858,531.97
股权转让、收购款 5,000,000.00 59,514,915.00
出售固定资产 1,931,135.89 1,865,406.99
其他 16,813,443.93 17,770,061.96
合计 302,325,941.64 347,370,850.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
第 1 名 往来款 60,088,562.37 1-4 年 19.88
第 2 名 往来款 35,648,006.97 2-4 年 11.79 8,205,600.52
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深圳市同洲电子股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
第 3 名 往来款 35,528,475.89 1-5 年 11.75
第 4 名 往来款 33,969,723.90 6 个月以内 11.24
第 5 名 往来款 25,906,245.87 2-4 年 8.57
合计 191,141,015.00 63.23
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 370,212,507.94 - 370,212,507.94 370,212,507.94 - 370,212,507.94
对联营、合营企业投资 15,570,343.56 1,759,604.84 13,810,738.72 15,561,500.47 1,759,604.84 13,801,895.63
合计 385,782,851.50 1,759,604.84 384,023,246.66 385,774,008.41 1,759,604.84 384,014,403.57
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市同洲国际视讯有限公司 19,349,543.46 - - 19,349,543.46 - -
南通同洲电子有限责任公司 285,074,638.64 - - 285,074,638.64 - -
北京同洲时代技术有限责任公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
深圳科旭科技有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
深圳市安巨科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
深圳市易汇软件有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
同洲电子（香港）有限公司 3,915,841.34 - - 3,915,841.34 - -
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市同洲数码科技发展有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
深圳市安技能科技有限公司 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 - -
同洲电子（柬埔寨）有限公司 30,484.50 - - 30,484.50 - -
北京同洲移动科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
同洲电子（巴西）有限公司 1,542,000.00 - - 1,542,000.00 - -
合计 370,212,507.94 - - 370,212,507.94
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
联营企业
深圳市汇巨信息技术有限公司 9,133,667.57 - - 8,843.09 - -
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 1,759,604.84 - - - - -
江西新视通广电有限公司 4,668,228.06 - - - - -
合计 15,561,500.47 - - 8,843.09 - -
（续）
本期增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发放现金 权益法转可供 期末余额 年末余额
计提减值准备 成本法转权益法
股利 出售金融资产
联营企业
深圳市汇巨信息技术有限公司 - - - - 9,142,510.66 -
齐齐哈尔数字电视传媒有限责任公司 - - - - 1,759,604.84 1,759,604.84
江西新视通广电有限公司 - - - - 4,668,228.06 -
合计 - - - - 15,570,343.56 1,759,604.84
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 375,470,453.16 359,332,233.87 318,780,559.64 244,985,104.86
其他业务 145,457,630.47 128,523,851.94 155,694,475.02 153,464,829.70
合计 520,928,083.63 487,856,085.81 474,475,034.66 398,449,934.56
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 8,843.09 12,544.44
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
其他 - -
合计 8,843.09 12,544.44
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置报废损益 -1,266,482.16 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 962,816.21 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
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项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益 - -
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,552,508.61 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 1,248,842.66 -
所得税影响额 34.49 -
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 1,248,877.15
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元/股）
报告期利润
率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.25% -0.0397 -0.0397
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.39% -0.0414 -0.0414
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末数较期初数减少 38.59%，主要是本期票据到期兑付及背书转让所致。
（2）其他应收款期末数较期初数减少 30.06%，主要是本期收回股权转让款所致。
（3）长期应收款期末数较期初数减少 95.80%，主要是本期收回货款所致。
（4）长期待摊费用期末数较期初数减少 53.26%，主要是装修费、合作运营项目及版权
费正常摊销所致。
（5）应付票据期末数较期初数减少 36.14%，主要是本期票据到期兑付所致。
（6）应交税费期末数较期初数增加 52.84%，主要是期末应交增值税较期初增加所致。
（7）税金及附加本期发生额较上期发生额减少 48.12%，主要是本期增值税附征的城建
税、教育费附加等较上期减少所致。
（8）财务费用本期发生额较上期发生额减少 59.27%，主要是本期汇率变动导致汇兑收
益较上期增加所致。
（9）资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 413.16%，主要是本期应收款项坏账
准备计提减少所致。
（10）投资收益本期发生额较上期发生额增加 49.44%，主要是本期权益法核算的联营
企业亏损额较上期减少所致。
（11）营业外收入本期发生额较上期发生额减少 47.27%，主要是本期没收客户取消订
单预付定金较上期减少所致。
（12）营业外支出本期发生额较上期发生额增加 316.53%，主要是本期存货毁损报废损
失增加所致。
（13）所得税费用本期发生额较上期发生额减少 88.73%，主要是本期子公司利润较上
期减少所致。
（14）经营活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额增加 88.40%，主要是本
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期加强回款，所收到的现金较上期增加所致。
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额减少 1098.09%，主要是
本期偿还的借款较上期增加所致。
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2018 年 8 月 27 日
法定代表人：__________ 主管会计工作负责人：_________会计机构负责人：___________
日 期： 日 期： 日 期：
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