云南能源投资股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
它内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合
本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织并领导企业内部控制的日常运行。公司董
事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导



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致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
   二、 内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大与重要缺陷认定标准，于
内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大
与重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大与重要缺陷认定标准，
于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制
重大与重要缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公
司本部、全资子公司云南省盐业有限公司、全资子公司云南省
天然气有限公司及其控股子公司。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和


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事项包括 : 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开
发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督、信息披露。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项已涵盖了公司的高
风险领域及生产经营管理的主要方面，不存在重大遗漏，具体
内容如下：
    1. 组织架构
   （1）治理结构
    公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和
国证券法》等相关法律法规以及《公司章程》, 建立了规范的治
理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,
确保了股东大会、董事会、监事会等机构操作规范，运作有效。
股东大会是公司的最高权力机构，通过不断完善《公司章程》
中关于股东大会及其议事规则的相关条款，确保股东尤其是中
小股东充分行使其权利。董事会是公司的常设决策机构，向股
东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并提
交股东大会审议。同时，董事会还设立了战略与发展委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会,为公司内控的建
立与运行提供了良好的内部环境。监事会是公司的监督机构，
对公司董事、总经理及其他高级管理人员执行公司职务的行为
进行监督，并向股东大会负责。


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    （2）内部结构
    公司针对生产经营业务特点以及内部管理的需求，设有办
公室、财务管理部、证券法务部、经营管理部、党群工作与人
力资源部、战略投资部、纪检监察审计部等部室, 明确各机构的
职责权限，不存在职能交叉、缺失或权责过于集中情况，职能
部门形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机
制；合理分解机构职能，确定具体岗位的名称、职责和工作要
求，明确各个岗位的权限和相互关系，确保了控制措施的有效
执行。
    （3）子公司管理
    为加强对子公司的管理，公司及全资子公司建立并适时修
订了《子公司管理制度》、《参股公司股权管理制度》、《混合所
有制企业管理制度》等制度，明确了对子公司人员委派、财务、
经营、投资、行政事务、人力资源及内部审计等管理职责。报
告期内各子公司内部控制设计与运行有效。
    2. 发展战略
    公司董事会下设战略与发展委员会，负责发展战略管理工
作，并严格按照法律法规及章程履行职责，建立并适时修订了
《战略管理制度》，公司的战略规划符合国内外经济形势、符合
国家有关法律法规、产业政策规定，战略规划的制定与执行符
合公司经营发展的实际情况。
    3. 人力资源


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    公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，结合公
司人力资源状况和发展战略需求，梳理完善了党建、人力资源
管理方面的一系列相关制度，建立了涵盖人力资源引进、开发、
使用、培养、激励、退出等较为完善的人力资源管理体系。引
入先进的考核体系，采用多元的考核指标，通过薪酬福利与个
人绩效挂钩，进一步提高人力资源效率。报告期内公司开展了
入职、安全生产、操作技能、管理技能等多方面的专业内部培
训。
   4. 社会责任
    公司认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和
职业健康的法律法规。履行企业应尽的社会责任和义务，建立
健全安全、质量、环境管理体系，在保护股东利益的同时，切
实诚信对待和保护其他利益相关者，促进公司与社会和谐发展。
       公司高度重视安全生产工作，建立了严格的安全生产管理
体系、操作规范和应急预案，切实做到安全生产，及时落实安
全生产责任，加大了对安全生产的投入。2018 年度，公司深入
贯彻落国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管
理的总体目标，强化精益管理，扎实地开展“安全生产月”活动，
通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有
效预防了安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生
产工作取得较好成绩。




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    规范安全生产检查监督机制和责任追究，不断完善安全事
故应急处理预案；严格产品质量控制和检验制度，加强售后服
务，及时采取召回或其他有效措施控制已销售的存在缺陷和隐
患的产品，以防其继续流通，确保产品安全；加强废物回收和
循环综合利用，定期和不定期的维护、维修环保设施，不断完
善突发环境事件应急预案，改进工艺流程和推行清洁生产技术，
不断节能降耗减排；严格执行能源计量、消耗统计报告、分析
和能源评审相关管理流程；实施员工健康管理，预防、控制和
消除员工职业病；积极开展关爱社会弱势群体的慈善工作。
    5. 企业文化
    公司始终秉承“和谐、担当、务实、创新”价值观，通过内
部刊物、网络、专栏等多种传播渠道，丰富宣贯载体，培育体
现企业发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、
开拓创新和团结协作的企业精神以及风险防范的意识。
    打造以权威产品为核心的企业品牌，形成整体团队的向心
力；确定企业文化建设的目标和内容，形成企业文化规范。培
育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信的
经营理念、履行社会责任和开拓创新的企业精神。将企业文化
建设融入生产经营的全过程，加强对员工的文化教育和熏陶，
使其构成员工行为守则的重要组成部分。不断提升员工的文化
修养和内在素质，增强员工的责任感和使命感，充分发挥员工
的自身价值。


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    所属公司的“投产通气攻坚小组”获得 2018“聚力能投”年
度“务实楷模”人物提名，进一步增强了企业的感召力，公司凝
心聚力谋发展的氛围逐步形成；积极组织开展才艺大赛、摄影
比赛、知识竞赛、秋游活动、女职工活动、基层职工疗养、上
合马拉松等活动，不断充实和丰富职工文化生活，进一步增强
广大职工的集体荣誉感、归属感和价值认同；组织公司团员青
年参与集团“青春能辩”首届辩论赛，一名辩手获得最佳辩手称
号，有效提升青年思辨能力、应变能力及凝聚力；参与集团“书
香能投香漂四海”图书漂流活动，激发青年员工学习读书热情，
营造良好的读书氛围。
    6. 资金活动
    （1）营运资金管理
    公司建立并适时修订《资金管理制度》、《银行票据管理制
度》等制度，加强对营运资金的控制，规定了营运资金管理的
原则，对相关岗位的分工与授权、结算条件以及监督与检查进
行了规范。公司实行银行账户统一管理、现金归集统一、资金
预算统一、资金筹集统一的“四个统一”资金管控模式，强化对
子公司及下属各单位的资金统一监控，进一步提高资金营运效
率。报告期内资金支付业务严格按照相关规定履行审批手续后
支付，未发生违规事项，公司资金营运与管理的内部控制有效。
    （2）筹资管理
    公司建立并适时修订《资金筹集管理制度》、《募集资金使


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用管理办法》等制度，进一步规范筹资方式、筹资原则、筹资
预测、筹资审批、筹集资金管理及使用、募集资金的存储、管
理和使用以及资料档案管理等，最大限度保障投资者的合法权
益，加强对筹集资金活动的内部控制，保证筹资活动的合法性
和效益性。公司严格按照《企业会计准则》相关要求核算筹资
业务，根据年度预算拟定筹资计划，明确用途、规模、结构和
方式等相关内容，对筹资成本和潜在的风险作相应的估计。设
置专门岗位管理筹资业务，建立管理台帐加强筹资管控。
    (3) 投资管理
    为降低投资风险，维护公司的合法权益和保护股东利益，
公司建立并适时修订《投资管理制度》、《投资监控管理制度》
和《基本项目投资计划管理制度》等，明确了投资的原则、审
批权限、信息披露的程序，促进公司规范投资决策程序。报告
期内公司严格按《企业会计准则》相关规定核算投资业务。
    7. 采购业务
    公司建立并适时修订《采购管理制度》、《招标管理制度》
等制度，规范公司相关交易与事项，明确了采购行为、采购审
批流程、选择供应商和采购方式，开展合理且具有前瞻性的采
购预算，并及时修正；建立准入、考核、奖惩、淘汰制度，加
强供应商资格的动态审核；对主要的采购物资进行价格跟踪，
健全采购定价机制，科学合理地确定采购价格。
    8. 资产管理


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    公司加强对各项资产的管理，全面梳理管理流程，针对管
理中的薄弱环节采取有效措施加以管控。同时关注资产减值迹
象，按相关规定合理确认减值损失，不断提高企业资产管理水
平。报告期内公司对存货、固定资产、无形资产等资产的关键
控制点进行了测试和评价，对可能出现的资产贬值、库存物资
积压等资产状况按相关规定计提相应的减值准备。
   （1）存货管理
   科学、合理设置岗位及权限，制定完善的存货接触人员授权
审批制度。编制科学、准确的存货预算和采购计划，合理控制
库存量。制定规范的存货验收标准、程序和方法。建立严格的
仓储保管责任制，严格出入库控制及保全控制。按期盘点存货，
建立完善的存货盘点和处置审批程序。
   （2）固定资产管理
    公司建立并适时修订《固定资产实物管理制度》、《设备管
理制度》以及《资产评估备案管理制度》等制度，明确固定资
产的管理职责、划分标准与分类管理、固定资产计价管理以及
固定资产的购置、处置管理，分别从固定资产的价值管理、实
物管理、使用管理三方面对固定资产进行系统管理，通过设置
审批权限加强对资产处理的管控，防范资产流失。同时对实物
资产进行了系统管理，以财务入账资产清单进行实物录入实物
资产管理系统，每个年度进行一次实物资产盘点工作，确保实
物资产管理的有效性。


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   9. 销售业务
    公司的销售业务主要是天然气与盐产品销售业务，公司建
立了一系列销售方面的管理制度，明确销售、发货、收款、退
货换货等环节的职责和权限，并建立完善的销售计划、价格管
理、客户开发与评价、销售合同订立、发货管理、货款回收管
理、售后服务等控制程序。预防舞弊、信用风险、票据欺诈、
销售款项不能收回或遭受欺诈等风险，带来经济损失。
   10. 研究开发
    公司建立并适时修订《研发项目管理制度》《设计和开发控
制程序》，规范研发立项审批、人员配备、研发过程控制、成果
转化、成果验收、成果保护、研发评估等各种研发活动。
   11. 工程项目
    公司修订了《工程建设管理制度》、《建设项目档案管理办
法》、《建设项目竣工验收规定》和《工程建设质量管理规定》
等制度，规范工程立项、工程招标、工程造价、工程施工、工
程验收等工作程序，确保工程质量与安全、工程项目决策合法
合规，确保项目符合公司产业结构调整规划，防范内部舞弊行
为，避免公司资产损失或资源浪费，严格控制工程项目质量，
避免成本加大和安全隐患；严控预算，选择适当的造价方法、
依据和程序，防止工程造价不准确、预算支出失去有效控制；
工程项目会计处理严格执行企业会计准则规定，确保合法、真
实、完整，避免资产损失或账实不符。


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   12. 担保业务
    公司建立并适时修订《对外担保管理制度》，明确了对外担
保的审批权限、办理程序、被担保企业的资格、反担保、对外
担保的信息披露及对外担保的跟踪、监督与档案管理等要求。
公司对外担保严格按照审批权限进行管理，并按要求在交易所
指定的网站进行披露。
   13. 业务外包
    公司根据经营需要，确定外包范围为非核心业务，严格按
照国家相关法律法规开展业务外包和严格审批外包业务合同。
制定《外委作业和外来用工管理制度》和相关的业务流程，规
范承包方选择、业务外包合同签订、业务外包过程管理、业务
外包成果验收环节等职责、权限、范围、标准控制，防范经营、
法律、商业泄密等风险。

    14. 财务报告

    公司财务报告以真实的交易事项和完整、准确的账簿记录
等资料为依据，按照有关法律法规、《企业会计准则》规定的编
制基础、编制依据、编制原则和方法进行编制。公司根据经营
需要建立并适时修订《会计基础工作管理制度》等制度，规范
会计管理和会计记录，明确财务报告编制和复核程序，公司的
重大事项的会计处理、资产盘点、成本结转、收入确认、往来
核对、会计师事务所审计等工作，均按规定和要求有序开展，



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确保公司财务报告信息真实、有效。

   15. 全面预算
    公司实行全面预算管理，建立并适时修订《全面预算管理
制度》，明确了预算的内容、编制方法、执行与控制、分析与考
核。根据公司年度生产经营计划，按照上下结合、分级编制、
逐级汇总的程序，编制年度全面预算。对预算执行情况进行跟
踪、监督、考核和控制，避免预算的盲目性，增强预算的可行
性。通过对预算编制依据及完成情况的考核结果的抽查，报告
期公司全面预算内部控制基本有效。

    16. 合同管理
    为防控法律和经营风险，公司建立并适时修订《合同管理
制度》、《法律事务管理办法》以及《失信违规行为责任追究制
度》等，明确了合同归口管理部门及合同的拟定、审批、执行、
变更和解除、纠纷处理、监督检查等环节的程序和要求，确保
合同和协议在签订、审批、执行等合法合规，避免和降低法律
风险与经营风险，防范权益受损；并要求定期开展检查和评价
合同管理中存在的问题，促进合同有效履行，切实维护企业合
法权益。报告期内按相关规定对合同管理情况开展专项检查，
确保合同管理内部控制的有效性。
   17. 内部信息传递




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    公司为及时、准确地收集、传递内部信息，确保信息在企
业内部进行有效沟通。建立并适时修订《会议管理制度》《公文
管理制度》《保密管理制度》，规范内部信息的收集与传递及反
舞弊机制；通过 OA 进行相关文件的流转签批，加快了内部审
批的过程，提高了工作效率，保障了所属公司、在建项目与公
司本部沟通的及时性、有效性。
   18. 信息系统
    为加强和规范公司信息化管理工作，公司制定了《软件开
发管理办法》、《信息网络维护管理制度》等电子信息系统控制
制度，在报告期内修订了《信息化管理规定》，对信息化规划建
设管理、系统的运营维护、安全与风险管理、信息资源管理、
信息标准化管理进行了规范。
    19.内部监督
    报告期内公司按《企业内部控制基本规范》的要求，以各
项应用指引和制度为依据，对公司日常监督和专项监督机制的
有效性进行了认定和评价。公司建立并适时修订了《内部审计
制度》等，明确了内部审计的职责与权限、工作范围与内容，
进一步规范了内部审计工作程序。报告期内按年度内部审计计
划，开展各项审计、专项检查工作，定期向董事会报告内审工
作情况。
    20.信息披露
    公司建立并适时修订《信息披露事务管理制度》，明确了信


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息的收集、报告、流转、审核程序及信息披露的基本原则、审
批程序、定期（临时）报告、相关公告的披露与监管。
    (二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    1．内部控制评价工作依据
    公司根据企业内部控制规范体系及管理制度等，组织开展
内部控制评价工作。通过组织相关单位（部门）对内控设计与
运行情况进行自评，汇总内部控制评价工作底稿，撰写内部控
制评价报告。
    2．内部控制缺陷认定标准
    公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    a 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
                一般缺陷              重要缺陷       重大缺陷
                                      营业收入的
                错报＜营业收                         错报≥营业
 营业收入错报                         2%≤错报＜营
                入的 2%                              收入的 5%
                                      业收入的 5%
 资产总额错报   错报＜资产总 资 产 总 额 错 报 ≥ 资 产


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                 额的 0.5%              0.5%≤错报＜ 总额 1%
                                        资产总额的
                                        1%
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与公司利润表相关
的，以营业收入指标衡量；内部控制缺陷可能导致或导致的损
失与公司资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
    b、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    财务报告重大缺陷包括：①公司董事、监事及高级管理人
员舞弊；②公司对内部控制的监督无效；③注册会计师发现当
期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；④控制环境无效。
    财务报告重要缺陷包括：①未依照公认会计准则选择和应
用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；③对于期末财务报告过程的控制存在一
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确
的目标。
    财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
   (2) 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    a 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如


                             第 15 页
下：
            一般缺陷       重要缺陷        重大缺陷
造成公司直 直接财产损失 上 年 经 审 计 净 直 接 财 产 损
接财产损失 ＜上年经审计 资产 0.5%≤直接 失≥上年经审
            净资产的 0.5% 财 产 损 失 ＜ 上 计净资产 2%
                           年经审计净资
                           产 2%
    b 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    重大缺陷：①违犯国家法律、行政法规和规范性文件，引
起政府或监管机构立案或引发重大诉讼；②“三重一大”事项未
经过集体决策程序或因决策程序不科学、不合理，导致发展战
略或决策出现重大失误；③媒体负面报道频现；④涉及公司投
资、采购、销售、财务等重要业务缺乏制度控制或制度系统失
效；⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责
及以上处罚；⑥内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺
陷未得到整改。
    重要缺陷：①未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要
业务和关键风险领域，不能实现控制目标；②内部信息沟通存
在严重障碍。 对外信息披露未经授权。 信息内容不真实，遭
受外部监管机构公开谴责以下处罚；③合同履行不利、商业秘
密和知识产权保护不利，导致重大经济纠纷或法律诉讼，给企


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业带来经济损失的同时严重损害企业形象和信誉。
    一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大与重要缺陷，也不存在上年度
末未完成整改的财务报告内部控制重大与重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在非财务报告内部控制重大与重要缺陷，也不存在上
年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大与重要缺陷。
   四、公司其他内部控制相关重大事项说明
    无




                   董事长（已经董事会授权）:杨万华
                  云南能源投资股份有限公司董事会
                          2019 年 3 月 26 日




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