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公司公告

得润电子:2018年半年度财务报告2018-08-25  

						深圳市得润电子股份有限公司


   2018年半年度财务报告




       2018 年 08 月 24 日
深圳市得润电子股份有限公司                                         2018 年半年度财务报告




                                           重要提示

                      公司负责人邱建民、主管会计机构负责人田南律及会计机

                  构负责人饶琦声明:保证半年度财务报告的真实、完整。

                        公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。




                                      目       录




1、   合 并 资 产 负 债 表                                                 3-4
2、   表 
      合 并 利 润 表                                                       5
3、   表
      表 并
      合    现 金 流 量                                                    6
      表
      表 并 
      
4、   合 股东权益变动                                                      7-8
      表
      
5、   表 公
      母    司 资产负债                                                    9-10
      
6、   表 
                                                                           11
      
      表
      表 
      
7、                                                                        12
      变 动 表
      
8、    益                                                                  13-14
      注
      
9、    
       表 附                                                               15-141
      
      注 
      
      
      
      
      
      
      
      
      




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深圳市得润电子股份有限公司                                                   2018 年半年度财务报告

                                       合并资产负债表


编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                           金额单位:人民币元
                   项目                      注释               2018.06.30               2017.12.31
流动资产:
  货币资金                                 六(1)          958,643,449.85         1,173,769,746.08
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                           六(2)
  融资产
  应收票据                                 六(3)        1,379,725,197.74         1,659,582,126.06
  应收账款                                 六(4)        1,893,388,323.33         1,725,868,512.22
  预付款项                                 六(5)          135,718,144.23           133,396,619.60
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                               六(6)          128,433,954.30           199,668,038.96
  买入返售金融资产                         六(7)
  存货                                                    1,967,097,709.08         1,682,387,327.75
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                             六(8)          232,309,206.44           227,691,211.46
  流动资产合计                                            6,695,315,984.97         6,802,363,582.13
非流动资产:
  可供出售金融资产                         六(9)          120,251,565.06            85,971,311.64
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                             六(10)         128,519,983.09            97,667,625.78
  投资性房地产                                               25,557,521.62            28,263,130.51
  固定资产                                 六(11)       1,136,724,199.29         1,045,732,405.19
  在建工程                                 六(12)         283,173,674.46           181,379,792.97
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                 六(13)         517,291,832.08           430,081,805.60
  开发支出                                 六(14)          86,454,785.06            86,829,764.51
  商誉                                     六(15)         517,888,913.92           517,888,913.92
  长期待摊费用                             六(16)          50,391,579.22            53,851,163.29
  递延所得税资产                           六(17)         127,461,805.47           110,979,575.45
  其他非流动资产                           六(18)         144,066,857.44           146,333,855.10
  非流动资产合计                                          3,137,782,716.71         2,784,979,343.96
                 资产总计                                 9,833,098,701.68         9,587,342,926.09

                                                                                        (转下页)

                                                      3
深圳市得润电子股份有限公司                                                           2018 年半年度财务报告

(承上页)
                                     合并资产负债表(续)
编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                  金额单位:人民币元
                       项目                                注释              2018.06.30           2017.12.31
流动负债:
    短期借款                                           六(19)        2,321,592,195.51     2,249,986,892.85
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债       六(20)            1,164,189.04         8,418,668.59
    衍生金融负债
    应付票据                                           六(21)          658,214,740.93       623,063,287.78
    应付账款                                           六(22)        2,027,029,610.53     1,928,185,391.40
    预收款项                                           六(23)           13,391,032.67         8,923,669.52
    应付职工薪酬                                       六(24)          121,996,948.64       141,704,172.87
    应交税费                                           六(25)           29,575,642.45        73,347,541.61
    应付利息                                           六(26)            3,853,123.62         3,722,391.21
    应付股利
    其他应付款                                         六(27)          257,213,074.20       422,966,262.09
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                             六(28)          416,176,016.96       153,071,664.90
    其他流动负债
      流动负债合计                                                    5,850,206,574.55      5,613,389,942.82
  非流动负债:
    长期借款                                           六(29)           77,499,371.75       362,336,509.28
    应付债券
    其中:优先股
         永续债
    长期应付款                                         六(30)          858,630,136.93       735,478,733.93
    长期应付职工薪酬                                   六(31)           28,131,962.77        29,793,853.73
    专项应付款
    预计负债                                           六(32)            4,101,342.49         4,025,417.23
    递延收益                                           六(33)           24,570,460.23        19,725,624.63
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                                    992,933,274.17      1,151,360,138.80
        负债合计                                                      6,843,139,848.72      6,764,750,081.62
  股东权益:
    股本                                               六(34)          479,694,096.00       467,144,096.00
    其他权益工具
   其中:优先股
               永续债
    资本公积                                           六(35)        1,251,267,317.34     1,150,083,146.82
    减:库存股
    其他综合收益                                       六(36)           -27,925,332.38      -42,465,572.85
    专项储备
    盈余公积                                           六(37)            45,456,921.14        45,456,921.14
    一般风险准备
    未分配利润                                         六(38)           799,860,325.69      770,763,715.15
    归属于母公司股东权益合计                                           2,548,353,327.79     2,390,982,306.26
  少数股东权益                                                            441,605,525.17      431,610,538.21
                       股东权益合计                                    2,989,958,852.96     2,822,592,844.47
                   负债和股东权益总计                                  9,833,098,701.68     9,587,342,926.09
载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:


法定代表人:邱建民                 主管会计工作负责人:田南律                     会计机构负责人:饶琦




                                                       4
深圳市得润电子股份有限公司                                                                  2018 年半年度财务报告

                                                       合并利润表
                                                       2018 年 1-6 月

 编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                               金额单位:人民币元
                                   项目                                   注释         本期数                上期数
 一、营业总收入                                                                     3,634,510,274.09      2,410,014,101.36
   其中:营业收入                                                       六(39)    3,634,510,274.09       2,410,014,101.36
 二、营业总成本                                                                     3,628,882,519.71      2,411,679,664.82
     其中:营业成本                                                     六(39)    3,131,938,338.32       2,060,406,367.53
               税金及附加                                               六(40)       18,486,188.61          11,004,274.21
               销售费用                                                 六(41)       84,956,480.94          68,193,591.12
               管理费用                                                 六(42)      295,232,958.35         230,578,875.68
               财务费用                                                 六(44)       91,788,936.03          34,206,132.74
               资产减值损失                                             六(43)        6,479,617.46           7,290,423.54
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                          六(45)        4,617,769.86         -12,268,327.05
           投资收益(损失以“-”号填列)                               六(46)       33,375,969.91          53,109,471.64
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                        30,852,357.31          30,603,422.11
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           其他收益                                                     六(47)        8,132,072.17           1,250,070.26
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                                             470,011.19          -1,477,870.16
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                    52,223,577.51         38,947,781.23
    加:营业外收入                                                      六(48)        4,189,332.57         46,487,078.99
     减:营业外支出                                                     六(49)        2,140,036.46           2,436,541.67
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                54,272,873.62         82,998,318.55
     减:所得税费用                                                     六(50)          421,299.75          13,725,515.14
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    53,851,573.87         69,272,803.41
 (一)按经营持续性分类
     1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                         53,851,573.87         69,272,803.41
     2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类
     1、归属于母公司股东的净利润                                                       52,453,815.34          91,640,328.16
     2、少数股东损益                                                                    1,397,758.53         -22,367,524.75
 六、其他综合收益的税后净额                                             六(51)       19,515,695.86         -29,140,714.79
  归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                               14,540,240.47         -25,287,611.12
 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                                  -141,858.68            -519,849.25
 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                                             -141,858.68            -519,849.25
 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                                  14,682,099.15         -24,767,761.87
 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
 2、可供出售金融资产公允价值变动损益                                                       -4,970.76            -253,718.89
 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 4、现金流量套期损益的有效部分
 5、外币财务报表折算差额                                                               14,687,069.91         -24,514,042.98
 6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                                  4,975,455.39          -3,853,103.67
 七、综合收益总额                                                                      73,367,269.73         40,132,088.62
    归属于母公司股东的综合收益总额                                                     66,994,055.81          66,352,717.04
    归属于少数股东的综合收益总额                                                        6,373,213.92         -26,220,628.42
 八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                  十七(2)               0.1118                0.2034
    (二)稀释每股收益                                                  十七(2)               0.1118                0.2034


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法定代表人:邱建民                        主管会计工作负责人:田南律                    会计机构负责人:饶琦



                                                              5
深圳市得润电子股份有限公司                                                                  2018 年半年度财务报告

                                                合并现金流量表
                                                         2018 年 1-6 月
  编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                              金额单位:人民币元
                                 项目                                 注释         本期数                   上期数

一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                 3,325,952,373.80        2,060,901,022.20
    收到的税费返还                                                                  32,729,768.57           15,954,459.43
    收到其他与经营活动有关的现金                                    六(52.1)      17,799,209.92           53,149,636.71
        经营活动现金流入小计                                                     3,376,481,352.29        2,130,005,118.34
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                 2,202,237,158.21        1,741,458,415.33
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                 657,261,015.79          444,607,158.60
    支付的各项税费                                                                 163,330,120.63           63,142,622.50
    支付其他与经营活动有关的现金                                    六(52.2)     322,264,757.99          272,402,371.69
        经营活动现金流出小计                                                     3,345,093,052.62        2,521,610,568.12
    经营活动产生的现金流量净额                                                      31,388,299.67         -391,605,449.78
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                                      69,983,707.25
    取得投资收益收到的现金                                                                                  21,432,886.88
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               2,074,303.54            6,469,827.57
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                                  -3,324,028.75
    收到其他与投资活动有关的现金                                    六(52.3)

        投资活动现金流入小计                                                         2,074,303.54           94,562,392.95
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                 336,247,760.96          239,358,984.25
    投资支付的现金                                                                  34,290,000.00           17,185,607.73
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                         103,910,075.38
    支付其他与投资活动有关的现金                                    六(52.4)       1,000,000.00            6,037,507.62
        投资活动现金流出小计                                                       475,447,836.34          262,582,099.60
    投资活动产生的现金流量净额                                                    -473,373,532.80         -168,019,706.65
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                             119,225,000.00           38,314,500.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                           2,173,128,099.63        1,727,251,732.58
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                    六(52.5)     200,973,700.00            1,599,356.00
        筹资活动现金流入小计                                                     2,493,326,799.63        1,767,165,588.58
    偿还债务支付的现金                                                           2,113,250,089.86        1,372,173,142.94
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                              95,954,641.97           55,080,813.40
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                    六(52.6)     200,695,297.58           86,897,493.39
        筹资活动现金流出小计                                                     2,409,900,029.41        1,514,151,449.73
    筹资活动产生的现金流量净额                                                      83,426,770.22          253,014,138.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                -3,076,278.27            3,670,507.58
五、现金及现金等价物净增加额                                                      -361,634,741.18         -302,940,510.00
   加:期初现金及现金等价物余额                                                    928,569,598.37          844,498,974.65
六、期末现金及现金等价物余额                                                       566,934,857.19          541,558,464.65

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法定代表人:邱建民                       主管会计工作负责人:田南律                     会计机构负责人:饶琦




                                                               6
     深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                       2018 年半年度财务报告

                                                                               合并股东权益变动表
                                                                                               2018 年 1-6 月
编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                       金额单位:人民币元
                                                                                                                               本期数
                                                                                               归属于母公司所有者权益
             项目                                      其他权益工具
                                                                                                 减:库         其他             专项                      一般                        少数股东权益       股东权益合计
                                   股本                      永续           资本公积                                                    盈余公积                    未分配利润
                                                   优先股           其他                         存股         综合收益           储备                    风险准备
                                                             债
一、上年期末余额                  467,144,096.00                            1,150,083,146.82                  -42,465,572.85             45,456,921.14               770,763,715.15      431,610,538.21     2,822,592,844.47

    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年期初余额                  467,144,096.00                            1,150,083,146.82                  -42,465,572.85             45,456,921.14               770,763,715.15      431,610,538.21     2,822,592,844.47

三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)                     12,550,000.00                              101,184,170.52                   14,540,240.47                                          29,096,610.54        9,994,986.96      167,366,008.49

(一)综合收益总额                                                                                             14,540,240.47                                          52,453,815.34        6,373,213.92        73,367,269.73

(二)所有者投入和减少资本         12,550,000.00                              101,184,170.52                                                                                               3,621,773.04      117,355,943.56

1.股东投入的普通股                12,550,000.00                             106,675,000.00                                                                                                                   119,225,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                 6,386,557.14                                                                                                                    6,386,557.14

4.其他                                                                      -11,877,386.62                                                                                                3,621,773.04        -8,255,613.58

(三)利润分配                                                                                                                                                       -23,357,204.80                          -23,357,204.80

1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                          -23,357,204.80                          -23,357,204.80

4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  479,694,096.00                            1,251,267,317.34                  -27,925,332.38             45,456,921.14               799,860,325.69      441,605,525.17     2,989,958,852.96


载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:


法定代表人:邱建民                                                         主管会计工作负责人:田南律                                                                  会计机构负责人:饶琦
                                                                                                          7
      深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                                     2018 年半年度财务报告


                                                                                         合并股东权益变动表
                                                                                                       2017 年 1-6 月
  编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                                       额单位:人民币元

                                                                                                                                        上期数
                                                                                                           归属于母公司所有者权益                                                                                      股东权益合计
                                                                   其他权益工具
                     项目                                                                                   减:                                                           一般
                                                              优                                                                                 专项                                                 少数股东权益
                                             股本                      永续       其    资本公积            库存         其他综合收益                   盈余公积         风险准   未分配利润                              股东权益合计
                                                              先                                                                                 储备
                                                                         债       他                          股                                                             备
                                                              股

一、上年期末余额                             450,512,080.00                               633,501,676.98                        775,491.38               41,573,672.82              608,901,397.11      9,883,271.18   1,745,147,589.47

    加:会计政策变更

          前期差错更正
       同一控制下企业合并
          其他

二、本年期初余额                             450,512,080.00                               633,501,676.98                        775,491.38               41,573,672.82              608,901,397.11      9,883,271.18   1,745,147,589.47
                                                                                           -4,622,460.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                  -25,287,611.12                                           82,630,086.56     27,219,697.94      79,939,713.38

(一)综合收益总额                                                                                                          -25,287,611.12                                           91,640,328.16    -26,220,628.42      40,132,088.62

(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                             53,440,326.36      48,817,866.36

1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                    38,314,500.00      38,314,500.00

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
                                                                                           -4,622,460.00
4.其他                                                                                                                                                                                                15,125,826.36      10,503,366.36
                                                                                                                                                                                     -9,010,241.60
(三)利润分配                                                                                                                                                                                                            -9,010,241.60

1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
                                                                                                                                                                                     -9,010,241.60
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                               -9,010,241.60

4.其他
(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取

2.本期使用
(六)其他

四、本期期末余额                             450,512,080.00                               628,879,216.98                    -24,512,119.74               41,573,672.82              691,531,483.67     37,102,969.12   1,825,087,302.85


载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:邱建民                                                                     主管会计工作负责人:田南律                                                                      会计机构负责人:饶琦
                                                                                                                     8
     深圳市得润电子股份有限公司                                              2018 年半年度财务报告



                                             资产负债表

 编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                            金额单位:人民币元
                    项     目                   注释            2018.06.30                2017.12.31

 流动资产:
  货币资金                                                  429,799,837.12            387,728,753.01

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
  应收票据                                                  239,838,854.46            215,515,149.97

  应收账款                                    十六(1)     924,339,413.63            910,231,281.62

  预付款项                                                   23,628,132.36             32,846,239.71

  应收利息                                                    2,564,481.93              5,262,908.40

  应收股利
  其他应收款                                  十六(2)     635,771,556.18            568,258,105.86

  存货                                                      244,550,557.61            271,256,006.31

  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                4,651,141.06              5,556,647.34

     流动资产合计                                         2,505,143,974.35          2,396,655,092.22

 非流动资产:
  可供出售金融资产                                           62,000,000.00             62,000,000.00

  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                十六(3)   2,833,723,832.09          2,260,188,174.78

  投资性房地产
  固定资产                                                  387,850,061.70            403,948,112.61

  在建工程                                                   79,722,727.77             60,257,330.91

  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                   98,580,388.47             68,689,062.43

  开发支出                                                      179,858.00             26,068,523.79

  商誉
  长期待摊费用                                                6,990,099.21              8,913,980.34

  递延所得税资产                                             14,191,228.98              9,461,434.87

  其他非流动资产                                             42,490,784.12             44,603,099.37

     非流动资产合计                                       3,525,728,980.34          2,944,129,719.10

                    资产总计                              6,030,872,954.69          5,340,784,811.32

                                                                                         (转下页)

                                                    9
    深圳市得润电子股份有限公司                                                        2018 年半年度财务报告

(承上页)
                                        资产负债表(续)

编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                      金额单位:人民币元
                   项      目                      注释                  2018.06.30                2017.12.31
 流动负债:
   短期借款                                                        1,314,168,613.56          1,328,056,507.21
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                                                          347,189,443.15            324,564,128.47
   应付账款                                                          941,905,518.73            624,846,621.63
   预收款项                                                          132,926,887.55            131,588,857.55
   应付职工薪酬                                                        8,672,501.70             19,216,031.86
   应交税费                                                            3,800,260.11             11,089,974.15
   应付利息                                                            1,616,012.19              1,810,770.63
   应付股利
   其他应付款                                                        692,215,931.36            656,272,278.29
   划分为持有待售的负债
   一年内到期的非流动负债                                             86,699,601.65             80,535,409.54
   其他流动负债
     流动负债合计                                                 3,529,194,770.00           3,177,980,579.33
 非流动负债:
   长期借款                                                            1,353,678.10
   应付债券
   其中:优先股
         永续债
   长期应付款                                                        434,598,848.90            291,982,544.25
   长期应付职工薪酬
   专项应付款
   预计负债
   递延收益                                                            6,495,144.10              7,455,662.58
   递延所得税负债
   其他非流动负债
     非流动负债合计                                                 442,447,671.10             299,438,206.83
       负债合计                                                   3,971,642,441.10           3,477,418,786.16
 股东权益:
 股本                                                                479,694,096.00            467,144,096.00
   其他权益工具
   其中:优先股
         永续债
   资本公积                                                        1,252,268,291.90          1,139,206,734.76
   减:库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                                                           45,456,921.14             45,456,921.14
   一般风险准备
   未分配利润                                                       281,811,204.55             211,558,273.26
                    股东权益合计                                  2,059,230,513.59           1,863,366,025.16
                负债和股东权益总计                                6,030,872,954.69           5,340,784,811.32

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:




法定代表人:邱建民                 主管会计工作负责人:田南律                     会计机构负责人:饶琦

                                                      10
    深圳市得润电子股份有限公司                                                           2018 年半年度财务报告

                                                        利润表
                                                      2018 年 1-6 月
编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                           金额单位:人民币元

                             项          目                              注释       本期数              上期数
                                                                                   838,945,530.72      790,286,378.49
一、营业收入                                                           十六(4)
                                                                                   715,319,784.56      670,462,879.59
   减:营业成本                                                        十六(4)
                                                                                     4,855,583.19        2,778,750.69
       税金及附加
                                                                                    16,765,099.63       17,434,552.86
       销售费用
                                                                                    88,787,831.71       84,288,786.10
       管理费用
                                                                                    36,768,113.09       42,774,256.02
       财务费用
                                                                                       755,783.84        2,524,104.13
       资产减值损失

   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                                                   109,776,810.56       34,339,418.50
       投资收益(损失以“-”号填列)                                   十六(5)
                                                                                    30,852,357.31       12,906,531.62
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                                                                                     2,183,769.93
       其他收益
                                                                                       438,858.03          350,801.88
       资产处置收益(损失以“-”号填列)
                                                                                    88,092,773.22        4,713,269.48
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
                                                                                       991,118.81        4,002,794.52
  加:营业外收入
                                                                                       203,550.05          563,574.35
   减:营业外支出
                                                                                    88,880,341.98        8,152,489.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
                                                                                    -4,729,794.11         -351,337.88
  减:所得税费用
                                                                                    93,610,136.09        8,503,827.53
四、净利润(净亏损以"-"号填列)
                                                                                    93,610,136.09        8,503,827.53
     1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

     2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

 2、可供出售金融资产公允价值变动损益

 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

 4、现金流量套期损益的有效部分

 5、外币财务报表折算差额
                                                                                    93,610,136.09        8,503,827.53
六、综合收益总额

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:




法定代表人:邱建民                        主管会计工作负责人:田南律                   会计机构负责人:饶琦

                                                              11
    深圳市得润电子股份有限公司                                                            2018 年半年度财务报告

                                                      现金流量表
                                                      2018 年 1-6 月
编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                             金额单位:人民币元
                           项             目                           注释      本期数                   上期数

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                                               814,442,081.83           627,807,179.60

     收到的税费返还                                                              20,120,399.31            13,082,020.71

     收到其他与经营活动有关的现金                                             1,104,087,269.13           259,985,853.14

                          经营活动现金流入小计                                1,938,649,750.27           900,875,053.45

     购买商品、接受劳务支付的现金                                               403,388,156.34           622,225,571.66

     支付给职工以及为职工支付的现金                                             123,792,377.94           127,834,484.45

     支付的各项税费                                                              22,963,870.12             6,230,007.96

     支付其他与经营活动有关的现金                                               943,260,160.34           418,509,790.57

                          经营活动现金流出小计                                1,493,404,564.74         1,174,799,854.64

                      经营活动产生的现金流量净额                                445,245,185.53          -273,924,801.19

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                                                   20,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                                      78,924,453.25            21,432,886.88

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               9,700.00

     收到其他与投资活动有关的现金

                          投资活动现金流入小计                                   78,934,153.25            41,432,886.88

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              56,923,635.16            45,828,709.18

     投资支付的现金                                                             468,381,318.24            14,190,000.00

     支付其他与投资活动有关的现金                                                 1,000,000.00             6,037,507.62

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

                          投资活动现金流出小计                                  526,304,953.40            66,056,216.80

                      投资活动产生的现金流量净额                               -447,370,800.15           -24,623,329.92

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                         119,225,000.00

     取得借款收到的现金                                                       1,056,214,185.26           976,682,302.87

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                29,450,000.00             1,000,000.00

                          筹资活动现金流入小计                                1,204,889,185.26           977,682,302.87

     偿还债务支付的现金                                                       1,064,738,687.59           634,179,475.27

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          52,780,580.24            36,809,962.51

     支付其他与筹资活动有关的现金                                               139,941,900.99            46,236,158.13

                          筹资活动现金流出小计                                1,257,461,168.82           717,225,595.91

                      筹资活动产生的现金流量净额                                -52,571,983.56           260,456,706.96

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                              -545,301.69              -459,169.92

 五、现金及现金等价物净增加额                                                   -55,242,899.87           -38,550,594.07

      加:期初现金及现金等价物余额                                              259,741,129.75           124,331,779.40

 六、期末现金及现金等价物余额                                                   204,498,229.88            85,781,185.33

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:



法定代表人:邱建民                        主管会计工作负责人:田南律                 会计机构负责人:饶琦

                                                            12
     深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                        2018 年半年度财务报告

                                                                                    母公司股东权益变动表
                                                                                                 2018 年 1-6 月
   编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                     金额单位:人民币元
                                                                                                                                  本期数
                        项目                                         其他权益工具
                                                    股本                                       资本公积          减:库存股   其他综合收益   专项储备     盈余公积      一般风险准备      未分配利润      股东权益合计
                                                                优先股   永续债     其他
  一、上年期末余额                             467,144,096.00                              1,139,206,734.76                                             45,456,921.14                   211,558,273.26   1,863,366,025.16
     加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
  二、本年期初余额                             467,144,096.00                              1,139,206,734.76                                             45,456,921.14                   211,558,273.26   1,863,366,025.16
  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   12,550,000.00                               113,061,557.14                                                                                70,252,931.29     195,864,488.43
  (一)综合收益总额                                                                                                                                                                     93,610,136.09      93,610,136.09
  (二)所有者投入和减少资本                   12,550,000.00                               113,061,557.14                                                                                                  125,611,557.14
  1.股东投入的普通股                          12,550,000.00                               106,675,000.00                                                                                                  119,225,000.00
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额                                                           6,386,557.14                                                                                                     6,386,557.14
  4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                                                        -23,357,204.80     -23,357,204.80
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                           -23,357,204.80     -23,357,204.80
  3.其他
  (四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
  (五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
  (六)其他
  四、本期期末余额                             479,694,096.00                              1,252,268,291.90                                             45,456,921.14                   281,811,204.55   2,059,230,513.59

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:



法定代表人:邱建民                                                                主管会计工作负责人:田南律                                                              会计机构负责人:饶琦



                                                                                                            13
     深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                        2018 年半年度财务报告

                                                                                      母公司股东权益变动表
                                                                                                   2017 年 1-6 月
编制单位:深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                                                                               金额单位:人民币元
                                                                                                                                   上期数
                        项目                       股本              其他权益工具
                                                                                             资本公积       减:库存股   其他综合收益       专项储备     盈余公积      一般风险准备   未分配利润         股东权益合计
                                                                优先股   永续债     其他
  一、上年期末余额                             450,512,080.00                              675,838,769.00                                              41,573,672.82                  185,619,280.00    1,353,543,801.82
     加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
  二、本年期初余额                             450,512,080.00                              675,838,769.00                                              41,573,672.82                  185,619,280.00    1,353,543,801.82
  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                             -506,414.07         -506,414.07
  (一)综合收益总额                                                                                                                                                                    8,503,827.53        8,503,827.53
  (二)所有者投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                                                       -9,010,241.60       -9,010,241.60
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                          -9,010,241.60       -9,010,241.60
  3.其他
  (四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
  (五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
  (六)其他
  四、本期期末余额                             450,512,080.00                              675,838,769.00                      -               -       41,573,672.82                  185,112,865.93    1,353,037,387.75

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署:



法定代表人:邱建民                                                                  主管会计工作负责人:田南律                                                                 会计机构负责人:饶琦



                                                                                                            14
深圳市得润电子股份有限公司                                      2018 年半年度财务报表附注




                             深圳市得润电子股份有限公司
                             2018 年半年度财务报表附注
                         (除特别说明外,金额单位为人民币元)



    一、公司基本情况

    公司名称:深圳市得润电子股份有限公司

    英文名称:SHENZHEN DEREN ELECTRONIC CO.,LTD.

    股票代码及简称:002055,得润电子

    注册地址:深圳市光明新区光明街道三十三路9号得润电子工业园

    办公地址:深圳市光明新区光明街道三十三路9号得润电子工业园

    注册资本:479,694,096.00元

    法定代表人:邱建民

    公司所处行业:电子元器件制造业

    经营范围: 生产经营电子连接器、光电连接器、汽车连接器及线束、汽车零部件产品、

电子元器件、柔性线路板、发光二极管支架、透镜组件、软性排线、精密模具、精密组件产

品(不含限制项目);SMT贴片加工,焊接加工;信息咨询、市场推广、技术支持服务、国内

外贸易、国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖品);计算机信息科技、计算机软件

开发、计算机软硬件的销售;汽车软件科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、

技术转让;经营进出口业务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须

取得许可后方可经营)

    主要产品或提供的劳务:主营电子连接器和精密组件的研发、制造和销售,产品涵盖消

费电子领域(主要包括家电连接器、电脑连接器、LED连接器、FPC、通讯连接器等)及汽

车领域(主要包括汽车连接器及线束、安全和告警传感器、车载充电模块和车联网等)。

    公司的实际控制人:截至报告期末邱建民、邱为民兄弟直接和间接持有公司32.79%股权,

为公司的实际控制人。

    本财务报表业经本公司董事会于2018年8月24日决议批准报出。

                                          15
深圳市得润电子股份有限公司                                     2018 年半年度财务报表附注


    本公司 2018 年度纳入合并范围的子孙公司共 42 户,详见本附注八“在其他主体中的权

益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户,减少 1 户,详见本附注七“合并范围的变更”。

    二、财务报表的编制基础

    1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规

定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的

减值准备。

    本公司之控股公司 Meta System S.p.A 记账本位币为欧元,而本合并报表采用的币别为

人民币,鉴于 Meta System S.p.A 成立于 1973 年,在将欧元财务报表折算为人民币财务报

表时按附注四、8 所述方法折算,以其发生的即期汇率折算并不切实可行,因此编制合并财

务报表时,合并日的权益按照收购日前 10 年平均汇率折算。报告期间除未分配利润项目外的

股东权益项目的变动金额系按发生时的即期汇率折算。

    2、持续经营

    公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年 6

月 30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。



    四、重要会计政策和会计估计

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深圳市得润电子股份有限公司                                     2018 年半年度财务报表附注


    具体会计政策和会计估计提示:



    本公司及各子孙公司主要从事各类电子连接器产品的生产和销售,包括家电连接器产品、

精密电子接插件产品、精密模具及精密组件产品、汽车连接器产品、电脑连接器产品等。本

公司及各子孙公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建

造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,

详见本附注四、24“收入”、18、(2)“研发支出”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明,请参阅本附注四、30“重大会计判断和估计”。

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    2、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    3、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司得润电子(香港)有限公司、得润途原电子(香

港)有限公司、香港朗群投资有限公司、双飞(香港)投资有限公司根据其经营所处的主要

经济环境中的货币确定港币为其记账本位币;本公司之境外子公司 Deren Europe Investment

Holding S.à r.l.、Meta System S.p.A.及其子公司 Meta System France S.A.S 根据其经营所

处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币; Meta System UK Ltd.根据其经营所

处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币;本公司之境外子公司 SHUANGFEI

ELECTRIC SYSTEMS MANUFACTURING ,PT. 根据其经营所处的主要经济环境中的货币

确定印尼盾为其记账本位币。

    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

                                          17
深圳市得润电子股份有限公司                                 2018 年半年度财务报表附注


    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本

溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关


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的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情

况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权

投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投

资收益)。

    5、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进

行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法



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    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并

范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并

且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数

股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投

资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长

期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独

所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共

同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归

属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确

认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

    7、现金及现金等价物的确定标准

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    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

       8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位

币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变

动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损

益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

计入当期损益或确认为其他综合收益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境

外经营时,计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项

目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期加权平均

汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差

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额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产

负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折

算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报

表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    9、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易

费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量


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    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是

为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付


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或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还

的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合

收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收

益。

    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第

22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的

期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供

出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的

公允价值或账面价值。

       该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,

在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本

与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损

益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,

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在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。

    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金

额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

    ②可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为超过 12

个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该

损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

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    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该

金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入

初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的


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金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ②其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余

成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    ③财务担保合同及贷款承诺

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价

值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金

融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的


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金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且

与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具

中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如
偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款以及金额为人民币 30 万元以上的其他
应收款确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的


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应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
     ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
     A.信用风险特征组合的确定依据
     本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

     不同组合的确定依据:

           项目                                        确定组合的依据

                          采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏
 账龄组合
                          账准备。

 应收子孙公司组合         单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司之间的应收款项

     B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

     按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

     不同组合计提坏账准备的计提方法:

                         项目                                           计提方法

 账龄组合                                            账龄分析法计提坏账准备

 应收子孙公司组合                                    其他方法

     a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

                  账龄                应收账款计提比例(%)             其他应收计提比例(%)

1 年以内                                        2                                   2

1-2 年                                          10                                 10

2-3 年                                          20                                 20

3-4 年                                          50                                 50

4 年以上                                       100                                 100

     b. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明

            组合名称                 应收账款计提比例(%)              其他应收计提比例(%)


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应收子孙公司组合                       -                            -

    ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观

证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,

计提坏账准备,包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务

人很可能无法履行还款义务的应收款项;等等

    (3)坏账准备的转回

    如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有

关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

    11、存货

    (1)存货的分类

    存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资、包装

物及低值易耗品、自制半成品等八大类。

    (2)存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基

础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销

售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,

合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现

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净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期

损益。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)低值易耗品及包装物的摊销方法

    低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。



    12、持有待售资产和处置组

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用

一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时

满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在

当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出

售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置

的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资

产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处

置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费

用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值

准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减

该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以

下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有

待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在

划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内

转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项

非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持

有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

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中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为

持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)

划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、

摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。



    13、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始


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投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有

的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计

处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的

企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为

可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用,于发生时计入当期损益。

       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长

期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用

权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权

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投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投

资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投

出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,

全额确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期


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间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,

资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,

计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当

期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,


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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后

的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

       14、投资性房地产

       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,

在发生时计入当期损益。

       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

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    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

    15、固定资产

    (1)固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

    (2)各类固定资产的折旧方法

    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

        类别                 折旧方法   折旧年限(年)   残值率(%)      年折旧率(%)

房屋建筑物               年限平均法              20          5                  4.75

机器设备                 年限平均法              10          5                  9.5

运输设备                 年限平均法          5-10            5                 9.5-19

电子设备                 年限平均法              5           5                  19

模具、检测等其他设备     年限平均法              5           5                  19

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。


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    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可

能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    (5)其他说明

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出,在发生时计入当期损益。

    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发

生改变则作为会计估计变更处理。

    16、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

    17、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

       18、无形资产

    (1)无形资产

       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发

生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处

理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    (2)研究与开发支出

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    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

    19、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

    20、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协

议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活

跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    21、职工薪酬

    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中:

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的

职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条

件时,计入当期损益(辞退福利)。

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    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行

会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

       22、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承

担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计

量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够

收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (1)亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    (2)重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情

况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有

在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

       23、股份支付

    (1)股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ①以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

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做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,

并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加股东权益。

    当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日

以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以

对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务

计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理




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    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;

除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负

债。

    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上

述原则处理。

       24、收入

    (1)商品销售收入

       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利

益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的

实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为:

       ①内销:将货物交付到客户指定地点,经客户签收或对账后开具发票确认销售收入。

    ②出口,主要分为三种形式:1)直接出口,货物经报关并办理出口清关手续后确认销售

收入;2)出口到相关保税园区客户代管仓,每月根据代管仓出货记录开具出口专用发票确认

收入;3)转厂出口,全月汇总报关,并与客户对账确认后开具出口专用发票确认收入。

       ③对于提供货物委托分销、采购服务之供应链管理业务于提供服务当月确认收入。

    (2)提供劳务收入

       在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相

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关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的,则不确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售

商品处理。

    (3)使用费收入

    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

    (4)利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

    25、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者

身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定

补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出

金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行

复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作

为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收


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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办

法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,

应满足的其他相关条件(如有)。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损

失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本

费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;

难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    26、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不

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予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。

       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

       资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

       于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

       (3)所得税费用

       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

       除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

       (4)所得税的抵销
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税


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主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    27、租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可

能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未

确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

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    28、重大会计判断和估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计

的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅

影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    (3)非金融非流动资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,

进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

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    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

       本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。



       (4)折旧和摊销

       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

       (5)开发支出

       确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折

现率以及预计受益期间的假设。

       (6)递延所得税资产

       在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

       (7)所得税

       本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。


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    (8)预计负债

    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。



    29、重要会计政策、会计估计的变更

    (1)公司本期无重要的会计政策变更。

    (2)公司本期无重要的会计估计变更。

    30、其他

    无。



    五、税项

    1、主要税种及税率

         税种                           计税依据                                 税率

增值税           销售收入,加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额   10%、15%、16%、20%、22%

城市维护建设税   应纳增值税及营业税额                                        1%、3%、7%

教育费附加       应纳增值税及营业税额                                             3%
                                                                    15%、25%、16.5%、18%、24%、30%、
企业所得税       应纳税所得额
                                                                                33.30%

    本公司以及全资子公司合肥得润电子器件有限公司、深圳华麟电路技术有限公司、控股

子公司鹤山市得润电子科技有限公司及柳州方盛电器系统有限公司为国家高新技术企业,执

行 15%的所得税税率。

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    本公司下属控股子公司绵阳虹润电子有限公司、柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司,

控股孙公司重庆瑞润电子有限公司、重庆乾润电子有限公司、重庆得润电子汽车研究院有限

公司、重庆谦益电气有限公司执行西部大开发政策,减按 15%企业所得税税率征税。

    本公司全资子公司深圳市得润恒盛供应链有限公司、深圳市得润车联科技有限公司执行

前海深港服务业合作区企业所得税优惠政策,所得税税率为 15%。

    本公司全资子公司得润电子(香港)有限公司以及控股孙公司得润途原电子(香港)有

限公司、双飞(香港)投资有限公司、香港朗群投资有限公司执行 16.5%企业所得税税率。

    本公司全资孙公司 Deren Europe Investment Holding S.à r.l.所得税率为 30%,增值税

率 15%。

    本公司控股孙公司 Meta System S.p.A.所得税率为 24.00%、增值税率为 22%,Meta

System UK Ltd.所得税率为 18.00%、增值税率为 20%,Meta System France S.A.S 所得税

率为 33.30%、增值税率为 20%,PT Shuangfei Electric Systems Manufacturing 所得税率为

25.00%、增值税率为 10.00%。

    除上述公司外,公司纳入合并范围内的子孙公司所得税税率为 25.00%,增值税税率为

16.00%。

    2、税收优惠及批文

    (1)增值税

    本公司从2003年度开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。

    深圳市税务主管部门实行对转厂出口免征增值税政策。

    (2)企业所得税

    本公司于2017年10月31日公司已通过国家高新技术企业复审,高新技术企业证书编号:

GR201744203343,有效期三年,2017-2019年度执行15%的所得税税率。

    本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司于2017年7月20日已通过国家高新技术企

业复审,高新技术企业证书编号:GR201734000845,有效期三年,2017-2019年度执行15%

的所得税税率。

    本公司全资子公司深圳华麟电路技术有限公司于2015年取得国家高新技术企业证书,证

书编号:GR201544200993,有效期三年。2015-2017年度执行15%企业所得税税率,目前

正在办理高新复审中。

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    本公司控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司于2017年通过国家高新技术企业认证,

证书编号:GR201744002979,有效期三年。2017-2019年度执行15%企业所得税税率。
    本公司控股子公司柳州方盛电器系统有限公司于2017年通过国家高新技术企业认证,证

书编号:GR201745000362,有效期三年。2017-2019年度执行15%企业所得税税率。

    本公司控股子公司绵阳虹润电子有限公司、柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司,控

股孙公司重庆瑞润电子有限公司、重庆乾润电子有限公司、重庆得润电子汽车研究院有限公

司、重庆谦益电气有限公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

(财税[2011]58号)减按15%的所得税税率征税。

    本公司全资子公司深圳市得润恒盛供应链有限公司、深圳市得润车联科技有限公司于

2015年度起执行前海深港服务业合作区企业所得税优惠政策(财税[2014]26号),企业所得税

税率15%。
    本公司控股孙公司来宾市双飞汽车线束系统有限公司根据广西壮族自治区人民政府关于

加快新型工业化实现跨越发展的决定(桂发[2013]11号)从2016年1月1日至2020年12月31

日享受地方分享部分的企业所得税税收优惠政策,企业所得税税率为15%。



    六、合并财务报表项目注释

    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2017 年 12 月 31

日,期末指 2018 年 6 月 30 日。

    1、货币资金

               项目                      期末余额                    期初余额

库存现金                                        415,789.08                  524,716.27

银行存款                                     566,519,068.11            928,044,882.10

其他货币资金                                 391,708,592.66            245,200,147.71

               合计                          958,643,449.85          1,173,769,746.08

其中:存放在境外的款项总额                    97,433,756.35            313,187,356.70

   注:(1)其他货币资金 391,708,592.66 元,其中 330,358,592.66 元为本公司向银行申

请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款;61,350,000.00 元为本公司向银行

贷款存入的保证金。


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深圳市得润电子股份有限公司                                                  2018 年半年度财务报表附注


    (2)于 2018 年 6 月 30 日,本公司存放于境外的货币资金为人民币 97,433,756.35 元。


    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    (1)分类

                         项目                                   期末余额                 期初余额

交易性金融资产                                                                -                       -

其中:债务工具投资                                                            -                       -

      权益工具投资                                                            -                       -

      衍生金融资产                                                            -                       -

      其他                                                                    -                       -

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            -                       -

其中:债务工具投资                                                            -                       -

      权益工具投资                                                            -                       -

      其他                                                                    -                       -

                         合计                                                 -                       -

    (2)其他说明

    无。



    3、应收票据

    (1)应收票据分类

                 项目                          期末余额                           期初余额

银行承兑汇票                                          936,986,380.26                 1,284,639,043.17

商业承兑汇票                                          442,738,817.48                     374,943,082.89

                 合计                                1,379,725,197.74                1,659,582,126.06

    (2)期末已质押的应收票据情况

                        项目                                            期末已质押金额

银行承兑汇票                                                                             191,145,839.13

商业承兑汇票


                                                     55
深圳市得润电子股份有限公司                                                                      2018 年半年度财务报表附注


                             项目                                                      期末已质押金额

                             合计                                                                              191,145,839.13

      (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                  项目                         期末终止确认金额                                 期末未终止确认金额

 银行承兑汇票                                                 704,190,279.32                                   616,259,799.68

 商业承兑汇票                                                     24,400,973.40                                         6,569,080.69

                  合计                                        728,591,252.72                                   622,828,880.37
      (4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                 项    目                                             期末转应收账款金额
商业承兑汇票                                                             12,875,686.96
                 合    计                                                12,875,686.96

      注:公司期末应收北汽银翔汽车有限公司商业承兑汇票 12,875,686.96 元,于 2018 年 6

月 20 日到期,北汽银翔汽车有限公司到期未承兑转入应收账款。

      4、应收账款

      (1)应收账款分类披露

                                                                                     期末余额


                      类别                              账面余额                            坏账准备
                                                                                                                            账面价值
                                                 金额              比例(%)         金额           计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款        3,878,646.37             0.20       3,878,646.37            100.00                       -


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款     1,942,663,552.87           99.69      49,275,229.54              2.54        1,893,388,323.33


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款   1,942,663,552.87           99.69      49,275,229.54              2.54        1,893,388,323.33


应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款                      -                -                -                   -                    -


单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款      2,217,366.03             0.11       2,217,366.03            100.00                       -


                      合计                   1,948,759,565.27          100.00      55,371,241.94              2.84        1,893,388,323.33


      (续)

                                                                                    期初余额


                      类别                           账面余额                               坏账准备
                                                                                                                           账面价值
                                                 金额              比例(%)        金额            计提比例(%)




                                                            56
深圳市得润电子股份有限公司                                                                              2018 年半年度财务报表附注


                                                                                             期初余额


                      类别                                   账面余额                               坏账准备
                                                                                                                                   账面价值
                                                          金额          比例(%)            金额           计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                3,931,756.96          0.22          3,931,756.96           100.00                     -


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款          1,771,914,236.83           99.66         46,045,724.61             2.60     1,725,868,512.22


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款        1,771,914,236.83           99.66         46,045,724.61             2.60     1,725,868,512.22


应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款                           -                -                   -               -                     -


单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款              2,217,366.03          0.12          2,217,366.03           100.00                     -


                      合计                        1,778,063,359.82          100.00         52,194,847.60             2.94     1,725,868,512.22


       ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

        应收账款内容                  账面金额                   坏账准备               计提比例(%)                       理由

RANGER SPANZ                               2,694,798.77           2,694,798.77                 100.00        公司已破产,预计难以收回

深圳市唯富科技有限公司                1,183,847.60               1,183,847.60                  100.00               预计难以收回

             合计                     3,878,646.37               3,878,646.37

       ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                                        期末余额
               账龄
                                                应收账款                                坏账准备                     计提比例(%)

1 年以内                                      1,882,475,569.28                           37,649,511.40                                    2.00

1至2年                                           43,355,748.76                            4,335,574.88                                   10.00

2至3年                                             9,262,790.59                           1,852,558.12                                   20.00

3至4年                                             4,263,718.19                           2,131,859.09                                   50.00

4至5年                                             1,714,959.91                           1,714,959.91                                 100.00

5 年以上                                           1,590,766.14                           1,590,766.14                                 100.00

               合计                           1,942,663,552.87                           49,275,229.54

      ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

           应收账款内容                      账面余额            计提比例(%)                   坏账准备                     计提理由

东杰电气(中国)有限公司                          75,318.01                   100.00                  75,318.01        胜诉无可执行财产



                                                                  57
深圳市得润电子股份有限公司                                                   2018 年半年度财务报表附注


         应收账款内容                 账面余额         计提比例(%)     坏账准备           计提理由

上海美歌电器有限公司                    309,897.81            100.00     309,897.81   胜诉无可执行财产

四川广安广峰商贸营销有限公司            329,784.09            100.00     329,784.09 已诉讼,预计难以收回

一汽-大众汽车有限公司                      71,641.42          100.00      71,641.42     预计难以收回

                                        553,819.48
广州宝龙集团有限公司                                          100.00     553,819.48     预计难以收回



摩比科技(西安)有限公司                170,280.65            100.00     170,280.65     预计难以收回

深圳市德仓科技有限公司                  706,624.57            100.00     706,624.57     预计难以收回

             合计                      2,217,366.03                    2,217,366.03

     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额 3,913,526.56 元,本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

     (3)本期实际核销的应收账款情况

                           项目                                            核销金额

实际核销的应收账款                                                                           393,076.83

     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

     本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 522,028,486.79 元,占

应收账款期末余额合计数的比例为 26.80%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

10,454,712.22 元,具体如下:

       单位名称                     金额           占应收账款总额的比例(%) 计提的坏账准备年末余额

第一名                            133,551,465.81                         6.85              2,671,029.32

第二名                            131,461,482.82                         6.75              2,633,572.15

第三名                             99,494,384.44                         5.11              1,999,687.69

第四名                             84,687,560.13                         4.35              1,693,751.20

第五名                             72,833,593.59                         3.74              1,456,671.87

         合计                     522,028,486.79                        26.80             10,454,712.22

     (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

     无。

     (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

                                                       58
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    无。



    5、预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

                                 期末余额                                   期初余额
     账龄
                         金额               比例(%)             金额                 比例(%)

    1 年以内           129,760,207.33                  95.61   130,688,652.93                  97.98

    1至2年               5,014,236.05                   3.69     2,447,672.45                       1.83

    2至3年                785,797.77                    0.58        175,268.70                      0.13

    3 年以上              157,903.08                    0.12         85,025.52                      0.06

     合计              135,718,144.23                 100.00   133,396,619.60                 100.00

    注:无账龄超过 1 年的重要的预付款单位。

    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 101,293,372.45 元,

占预付账款期末余额合计数的比例为 74.64%,具体如下:

    单位名称           与本公司关系            金额             预付时间               未结算原因

第一名                   非关联方             44,351,016.91       1 年内               交易未完成

第二名                   非关联方             29,083,043.88       1-2 年               交易未完成

第三名                   非关联方             15,137,880.78       1 年内               交易未完成

第四名                   非关联方              6,924,230.82       1 年内               交易未完成

第五名                   非关联方              5,797,200.06       1 年内               交易未完成

         合计                                101,293,372.45



    6、其他应收款

    (1)其他应收款分类披露



                类别                                           期末余额



                                                 59
深圳市得润电子股份有限公司                                                                                 2018 年半年度财务报表附注



                                                           账面余额                                    坏账准备
                                                                                                                                     账面价值
                                                    金额                 比例(%)              金额            计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                       -                   -                      -                -                    -


按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款        134,837,883.54                100             6,403,929.24              4.75       128,433,954.30


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款      134,837,883.54                100             6,403,929.24              4.75       128,433,954.30


应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款                       -                   -                      -                -                    -


单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款                     -                   -                      -                -                    -


                    合计                          134,837,883.54                100             6,403,929.24              4.75       128,433,954.30


      (续)

                                                                                                期初余额


                     类别                                     账面余额                                   坏账准备
                                                                                                                                      账面价值
                                                       金额               比例(%)               金额              计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                           -                   -                      -                -                -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款          206,549,624.49             100.00            6,881,585.53               3.33     199,668,038.96


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款        206,549,624.49             100.00            6,881,585.53               3.33     199,668,038.96


应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款                           -                   -                      -                -                -


单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款                         -                   -                      -                -                -


                     合计                           206,549,624.49             100.00            6,881,585.53               3.33     199,668,038.96


      ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

      无

       ③组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                                 期末余额
            账龄
                                        其他应收款                               坏账准备                               计提比例(%)

1 年以内                                       116,585,218.43                                2,331,704.36                                    2.00

1至2年                                         13,470,370.09                                 1,347,037.02                                   10.00

2至3年                                           2,119,794.59                                 423,958.93                                    20.00

3至4年                                            722,543.01                                  361,271.51                                    50.00

                                                                 60
深圳市得润电子股份有限公司                                                        2018 年半年度财务报表附注


                                                                  期末余额
              账龄
                                     其他应收款                   坏账准备                 计提比例(%)

4至5年                                   1,602,026.47                1,602,026.47                       100.00

5 年以上                                   337,930.95                     337,930.95                    100.00

              合计                     134,837,883.54                6,403,929.24

       ③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

       无。

       ④组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

       无。

       ⑤单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

       无。

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额-471,943.09 元,本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

       (3)本期实际核销的其他应收款情况

                          项目                                                  核销金额

 实际核销的其他应收款                                                                                          -

       (4)其他应收款按款项性质分类情况

               款项性质                           期末账面余额                         期初账面余额

保证金                                                       33,349,087.48                        34,515,842.58

出口退税                                                      2,706,949.98                         7,534,410.54

备用金                                                        9,474,896.48                         8,702,705.03

单位往来款                                                   80,668,031.60                       143,289,023.77

押金                                                          5,483,617.82                         8,574,839.97

其他                                                          3,155,300.18                         3,932,802.60

                  合计                                      134,837,883.54                       206,549,624.49

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
       单位名称           款项性质          期末余额               账龄         占其他应收款期      坏账准备



                                                       61
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                                                                     末余额合计数的      期末余额

                                                                       比例(%)

     第一名          单位往来款         17,643,191.29     2 年以内            13.08        352,863.83

     第二名          单位往来款         10,872,173.25     1 年以内             8.06        217,443.47

     第三名            保证金            9,251,775.40     1 年以内             6.86        185,035.51

     第四名            保证金            5,200,000.00     1 年以内             3.86        104,000.00

     第五名            保证金            4,000,000.00     1 年以内             2.97        240,000.00

      合计                              46,967,139.94                         34.83      1,099,342.81

    (6)涉及政府补助的应收款项

    无。

    (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

    无。

    (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

    无。



    7、存货

    (1)存货分类

                                                        期末余额
              项目
                                   账面余额             跌价准备                   账面价值

原材料                             590,965,687.13        34,134,727.64             556,830,959.49

在产品                             337,410,921.70        13,062,163.26             324,348,758.44

库存商品                           529,353,313.23        11,856,043.71             517,497,269.52

发出商品                           471,125,541.62            94,492.96             471,031,048.66

委托加工物资                        34,853,227.25         1,616,814.73                33,236,412.52

自制半成品                          62,076,553.14                       -             62,076,553.14

低值易耗品及包装物

在途物资                              2,076,707.31                      -              2,076,707.31

              合计                2,027,861,951.38       60,764,242.30          1,967,097,709.08

                                                62
深圳市得润电子股份有限公司                                                                         2018 年半年度财务报表附注


     (续)

                                                                                 期初余额
                项目
                                               账面余额                          跌价准备                            账面价值

 原材料                                        498,973,853.25                     31,193,051.22                      467,780,802.03

 在产品                                        323,446,490.63                     13,090,438.26                      310,356,052.37

 库存商品                                      390,935,385.15                     12,108,855.63                      378,826,529.52

 发出商品                                      420,143,370.94                          91,986.71                     420,051,384.23

 委托加工物资                                       59,362,063.41                   1,616,814.73                      57,745,248.68

 自制半成品                                         43,571,156.58                                   -                 43,571,156.58

 低值易耗品及包装物                                  1,349,280.07                                   -                  1,349,280.07

 在途物资                                            2,706,874.27                                   -                  2,706,874.27

                合计                         1,740,488,474.30                     58,101,146.55                  1,682,387,327.75

     (2)存货跌价准备变动情况

                                            本期增加数                               本期减少数
    项目            期初数                                                                                                 期末数
                                     本期计提数        本期新增        转回数         其他                  转销数

原材料           31,193,051.22       3,230,281.66                                     288,605.24                         34,134,727.64

库存商品         12,108,855.63        -194,753.92                                      58,058.00                         11,856,043.71

委托加工物资      1,616,814.73                                                                                            1,616,814.73

在产品           13,090,438.26                                                         28,275.00                         13,062,163.26

发出商品               91,986.71        2,506.25                                                                            94,492.96

    合计         58,101,146.55       3,038,033.99                                     374,938.24                         60,764,242.30


     注:无。

     (3)存货跌价准备计提和转回原因
                                                                                本期转回存货跌价               本期转回金额占该项
         项目                      计提存货跌价准备的依据
                                                                                   准备的原因                 存货期末余额的比例%

原材料                 库存时间较长和可变现净值低于成本                                                 -                            -

库存商品               库存时间较长和可变现净值低于成本                                                 -                            -

自制半成品             可变现净值低于成本                                                               -                            -

在产品                 可变现净值低于成本                                                               -                            -


                                                                  63
 深圳市得润电子股份有限公司                                                                              2018 年半年度财务报表附注


                                                                                  本期转回存货跌价                  本期转回金额占该项
        项目                      计提存货跌价准备的依据
                                                                                      准备的原因                   存货期末余额的比例%

发出商品                  可变现净值低于成本                                                                  -                               -




       8、其他流动资产

                       项目                                        期末数                                            期初数

预缴税费及待抵扣进项税                                                     90,777,106.39                                      74,477,951.55

农发行专项建设基金                                                        136,778,402.04                                     152,337,955.80

待摊费用                                                                    4,753,698.01                                          875,304.11

                       合计                                               232,309,206.44                                     227,691,211.46

       注:根据 2017 年 9 月 15 日本公司控股子公司重庆瑞润电子有限公司与中国农业发展银

 行重庆市璧山支行签定的《专项建设基金监管协议》(以下简称“《监管协议》”),就重庆瑞

 润尚未支付的农发基金增资款划转至农发行璧山支行专户进行统一核算和监督管理,截至

 2018 年 6 月 30 日该专项基金账户余额 136,778,402.04 元。



       9、可供出售金融资产

       (1)可供出售金融资产情况



                                                      期末余额                                                    期初余额
                项目
                                     账面余额          减值准备            账面价值           账面余额            减值准备         账面价值


 可供出售债务工具                                                                                         -                   -                   -


 可供出售权益工具                   120,140,000.00                     120,140,000.00        85,850,000.00                    -   85,850,000.00


 其中:按公允价值计量的                                                                                   -                   -                   -


       按成本计量的                 120,140,000.00                     120,140,000.00        85,850,000.00                    -   85,850,000.00


 银行理财产品                           111,565.06                           111,565.06        121,311.64                     -     121,311.64


                合计                120,251,565.06                     120,251,565.06        85,971,311.64                    -   85,971,311.64


       (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

           可供出售金融资产分类                 可供出售权益工具          可供出售债务工具          银行理财产品                  合计



                                                                     64
  深圳市得润电子股份有限公司                                                                                                        2018 年半年度财务报表附注


                 可供出售金融资产分类                          可供出售权益工具             可供出售债务工具                     银行理财产品                            合计


 权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                                                                                        131,081.14                       131,081.14


 公允价值                                                                                                                                 111,565.06                       111,565.06


 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                                                                   -19,516.08                       -19,516.08


 已计提减值金额                                                                                                                                          -                             -


           注:本期可供出售金融资产项下的银行理财产品全部系本公司控股公司 Meta System

 S.p.A.持有的不定期银行理财产品,年利率为 2%。

           (3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                                             在被投资
                                                           账面余额                                                      减值准备
                                                                                                                                                                                本期
                                                                                                                                                             单位持股
        被投资单位                                                                                                    本期         本期
                                                                                                                                                                            现金红利
                                  期初          本期增加              本期减少            期末           期初                                 期末
                                                                                                                                                             比例(%)
                                                                                                                      增加         减少

 深圳市同心投资基金股
                               12,000,000.00                                          12,000,000.00             -            -            -          -         0.7246
 份有限公司

 台州尚颀汽车产业并购

 成长投资合伙企业(有限        30,000,000.00                                          30,000,000.00             -            -            -          -          12.89

 合伙)

 鹤山得润实业投资有限
                               23,850,000.00   34,290,000.00                          58,140,000.00             -            -            -          -          18.00
 公司

 上海新共赢信息科技有
                               20,000,000.00                                          20,000,000.00             -            -            -          -         1.2700
 限公司



          合计                 85,850,000.00   34,290,000.00                         120,140,000.00             -            -            -          -              -



           10、长期股权投资

                                                                                                                        本期增减变动


                     被投资单位                         期初余额                   追加               减少          权益法下确认的            其他综合收益                  其他


                                                                                   投资               投资             投资损益                      调整                 权益变动


一、联营企业


广东科世得润汽车部件有限公司                            97,667,625.78                                                  30,852,357.31


                        小计                            97,667,625.78                                                  30,852,357.31


                        合计                            97,667,625.78                                                  30,852,357.31


           (续)

                     被投资单位                                                  本年增减变动                                             年末余额                       减值准备



                                                                                      65
 深圳市得润电子股份有限公司                                              2018 年半年度财务报表附注


                                 宣告发放
                                                 计提减值准备   其他                               年末余额
                               现金股利或利润


一、联营企业


广东科世得润汽车部件有限公司                                                 128,519,983.09


                小计                                                         128,519,983.09


                合计                                                         128,519,983.09




       11、投资性房地产

       (1)采用成本计量模式的投资性房地产

                  项     目                 房屋、建筑物        土地使用权                    合    计

 一、账面原值

 1、期初余额                                    36,586,931.51                   -             36,586,931.51

 2、本期增加金额

 (1)外购

 (2)固定资产转入

 (3)无形资产转入

 (4)企业合并增加

 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)转入固定资产

 4、期末余额                                    36,586,931.51                                 36,586,931.51

 二、累计折旧和累计摊销

 1、期初余额                                     8,323,801.00                   -              8,323,801.00

 2、本期增加金额                                 2,705,608.89                                  2,705,608.89

 (1)计提或摊销                                 2,705,608.89                                  2,705,608.89

 (2)固定资产转入

 (3)无形资产转入

 (4)企业合并增加




                                                      66
深圳市得润电子股份有限公司                                                                   2018 年半年度财务报表附注


                 项   目                          房屋、建筑物               土地使用权                        合   计

3、本期减少金额

(1)处置

(2)转入固定资产

4、期末余额                                             11,029,409.89                                          11,029,409.89

三、减值准备

1、期初余额                                                          -                           -                            -

2、本期增加金额                                                      -                           -                            -

(1)计提                                                            -                           -                            -

3、本期减少金额                                                      -                           -                            -

(1)处置                                                            -                           -                            -

(2)其他转出                                                        -                           -                            -

4、期末余额                                                          -                           -                            -

四、账面价值                                                         -                           -                            -

1、期末账面价值                                         25,557,521.62                                          25,557,521.62

2、期初账面价值                                         28,263,130.51                            -             28,263,130.51

      (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

      无。

      (3)未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

      无。

      (4)房地产转换情况

      无。



      12、固定资产

      (1)固定资产情况

          项目             房屋及建筑物      机器设备        电子设备        运输设备            其他               合计


一、账面原值


1、期初余额                340,530,723.19   973,039,202.82   81,570,526.09   41,234,796.67    474,857,945.65    1,911,233,194.42




                                                             67
深圳市得润电子股份有限公司                                                                  2018 年半年度财务报表附注



            项目        房屋及建筑物        机器设备        电子设备        运输设备            其他              合计


2、本期增加金额          94,568,371.40      59,846,250.68    6,455,958.16    2,405,559.80     46,798,833.65    210,074,973.69


(1)购置                                   50,416,718.51    6,455,958.16    2,405,559.80     26,931,566.74     86,209,803.21


(2)在建工程转入        94,568,371.40       9,429,532.17                                     19,867,266.91    123,865,170.48


3、本期减少金额             332,402.13      20,511,174.97    1,986,507.98    1,341,507.65      7,489,262.34     31,660,855.07


(1)处置或报废                             15,794,090.99     906,533.45     1,258,693.80      5,526,852.52     23,486,170.76


(3)汇率影响               332,402.13       4,717,083.98    1,079,974.53      82,813.85       1,962,409.82      8,174,684.31


4、期末余额             434,766,692.46 1,012,374,278.53     86,039,976.27   42,298,848.82    514,167,516.96   2,089,647,313.04


二、累计折旧


1、期初余额             114,441,974.41     414,240,003.39   55,951,501.72   21,124,955.05    259,629,299.58    865,387,734.15


2、本期增加金额           8,453,238.75      50,915,972.66    3,860,241.79    1,749,813.81     36,966,725.56    101,945,992.57


(1)计提                 8,453,238.75      50,915,972.66    3,860,241.79    1,749,813.81     36,966,725.56    101,945,992.57


3、本期减少金额             153,652.29       7,724,011.98    1,221,409.66    1,168,137.35      4,256,456.77     14,523,668.05


(1)处置或报废                              4,859,726.17     458,202.10     1,098,249.01      2,560,641.98      8,976,819.26


(2)汇率影响               153,652.29       2,864,285.81     763,207.56       69,888.34       1,695,814.79      5,546,848.79


4、期末余额             122,741,560.87     457,431,964.07   58,590,333.85   21,706,631.51    292,339,568.37    952,810,058.67


三、减值准备                                                                                                                 -


1、期初余额                            -      102,086.41                -               -         10,968.67        113,055.08


2、本期增加金额                        -                -               -               -                 -                  -


(1)计提                                                                                                                    -


(2)企业合并增加                                                                                                            -


3、本期减少金额                        -                -               -               -                 -                  -


(1)处置或报废                        -                -               -               -                 -                  -


(2)转入投资性房地产                  -                -               -               -                 -                  -


(3)汇率影响                          -                -               -               -                 -                  -


(4)合并范围减少                      -                -               -               -                 -                  -


(5)售后回租减少                      -                -               -               -                 -                  -



                                                            68
深圳市得润电子股份有限公司                                                                            2018 年半年度财务报表附注



           项目               房屋及建筑物        机器设备           电子设备         运输设备            其他                       合计


4、期末余额                                  -      102,086.41                  -                 -         10,968.67                 113,055.08


四、账面价值                                 -                                                                          -                       -


1、期末账面价值               312,025,131.59     554,840,228.05     27,449,642.42     20,592,217.31    221,816,979.92            1,136,724,199.29


2、期初账面价值               226,088,748.78     558,697,113.02     25,619,024.37     20,109,841.62    215,217,677.40            1,045,732,405.19


      (2)本报告期无暂时闲置的固定资产。

      (3)通过融资租赁租入的固定资产情况

           项目                     账面原值                      累计折旧                 减值准备                             账面价值

机器设备                             248,216,965.42                68,172,738.66                             -                  180,044,226.76

           小计                      248,216,965.42                68,172,738.66                             -                  180,044,226.76

      (4)本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

      (5)本报告期未办妥产权证书的固定资产情况。

                   项    目                                       账面价值                            未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                               8,950,538.78                     正在办理中

                     合计                                                  8,950,538.78



      13、在建工程

      (1)在建工程情况

                                                          期末余额                                          期初余额

                  项目                                                                                           减值准
                                         账面余额         减值准备         账面价值           账面余额                             账面价值
                                                                                                                   备

模具、治具、设备                      224,354,486.96                 - 224,354,486.96        77,829,306.59                  - 77,829,306.59

融资租赁安装调试中的设备                 3,332,025.85                -     3,332,025.85       3,501,439.18                  -     3,501,439.18

得润研发中心                             6,664,650.96                -     6,664,650.96       4,063,913.62                  -     4,063,913.62

璧山一期工程                                                                                 72,979,043.30                  - 72,979,043.30

装修工程                                26,358,383.68                     26,358,383.68       4,787,243.69                  -     4,787,243.69

柳州双飞生产车间厂房工程                                                                     14,609,472.72                  - 14,609,472.72


                                                                     69
深圳市得润电子股份有限公司                                                                                2018 年半年度财务报表附注


                                                       期末余额                                                    期初余额

                   项目                                                                                              减值准
                                      账面余额         减值准备           账面价值                 账面余额                            账面价值
                                                                                                                          备

柳州双飞物流园 1#营运楼工程          7,600,552.81                         7,600,552.81             3,554,729.84                -       3,554,729.84

璧山二期工程                        14,863,574.20                        14,863,574.20                54,644.03                -          54,644.03

                   合计           283,173,674.46                        283,173,674.46 181,379,792.97                          - 181,379,792.97

       (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                        本期增加             本期转入              本期其
               项目名称           预算数            期初余额                                                                            期末余额
                                                                          金额             固定资产金额         他减少金额


模具、治具、设备                               -   77,829,306.59      174,451,386.82        27,908,463.34           17,743.11          224,354,486.96


融资租赁安装调试中的设备                       -    3,501,439.18         1,063,366.89           1,232,780.22                             3,332,025.85


得润研发中心                   342,000,000.00       4,063,913.62         2,600,737.34                      -                       -     6,664,650.96


璧山一期工程                    65,000,000.00      72,979,043.30         5,551,595.37       78,530,638.67                          -                -


装修工程                                       -    4,787,243.69        21,857,893.45            155,555.52        131,197.94           26,358,383.68


柳州双飞生产车间厂房工程                       -   14,609,472.72         1,428,260.01       16,037,732.73                          -                -


柳州双飞物流园 1#营运楼工程                    -    3,554,729.84         4,045,822.97                      -                       -     7,600,552.81


璧山二期工程                   230,000,000.00          54,644.03        14,808,930.17                      -                            14,863,574.20


                合计           637,000,000.00 181,379,792.97          225,807,993.02       123,865,170.48          148,941.05          283,173,674.46


       (续)
                              工程累计投入占         工程       利息资本化        其中:本期利息资本化         本期利息
            工程名称                                                                                                                    资金来源
                              预算比例(%)          进度          累计金额              金额              资本化率(%)


模具、治具、设备                               -            -                                         -                        -          自筹


安装调试中的设备                               -            -                 -                       -                        -          自筹


得润研发中心                               1.95%       1.95%                  -                       -                        -          自筹


装修工程                                       -            -                 -                       -                        -          自筹


柳州双飞物流园 1#营运楼工程                    -            -                 -                       -                        -          自筹


璧山二期工程                               6.46%        646%                  -                       -                        -          自筹


                合计                           -            -                 -                       -                        -




                                                                   70
深圳市得润电子股份有限公司                                                         2018 年半年度财务报表附注


     注:本期其他减少为转入长期待摊费用 148,941.05 元,

     (3)通过融资租赁租入的机器设备情况

                   项目                           期末数                                   期初数

安装调试中的机器设备                                           3,332,025.85                           3,501,439.18

                   合计                                        3,332,025.85                           3,501,439.18




     14、无形资产

     (1)无形资产情况

            项目          土地使用权         专利权             非专利技术        软件及其他           合计

一、账面原值

1、期初余额               198,876,743.10   123,405,207.55      450,779,269.53     113,891,014.68    886,952,234.86

2、本期增加金额            30,656,013.84    40,444,106.87       50,265,380.92       2,768,826.35    124,134,327.98

(1)购置                  30,656,013.84      779,831.09           103,194.54       2,768,826.35     34,307,865.82

(2)内部研发                          -    39,664,275.78       50,162,186.38                  -     89,826,462.16

(3)企业合并增加                      -                   -                  -                -                 -

3、本期减少金额                        -      200,313.21        10,208,442.25       1,760,476.81     12,169,232.27

(1)处置                              -                   -                  -       62,862.55          62,862.55

(2)汇率影响                          -      200,313.21        10,208,442.25       1,697,614.26     12,106,369.72

(3)企业合并减少                      -                   -                  -                -                 -

4、期末余额               229,532,756.94   163,649,001.21      490,836,208.20     114,899,364.22    998,917,330.57

二、累计摊销                                                                                                     -

1、期初余额                20,493,649.83    48,102,975.94      284,317,753.61     91,464,967.60     444,379,346.98

2、本期增加金额             2,311,359.39     9,818,586.38       16,831,321.17       3,216,110.74     32,177,377.68

(1)计提                   2,311,359.39     9,818,586.38       16,831,321.17       3,216,110.74     32,177,377.68

(2)企业合并增加                      -                   -                  -                -                 -

3、本期减少金额                        -      178,320.46         5,427,599.14       1,574,965.78      7,180,885.38

(1)处置                              -                   -                  -       62,862.55          62,862.55


                                                      71
深圳市得润电子股份有限公司                                                                      2018 年半年度财务报表附注


            项目              土地使用权             专利权              非专利技术             软件及其他                合计

(2)汇率影响                                -        178,320.46           5,427,599.14          1,512,103.23            7,118,022.83

(3)企业合并减少                            -                     -                    -                      -                     -

4、期末余额                    22,805,009.22       57,743,241.86         295,721,475.64         93,106,112.56          469,375,839.28

三、减值准备

1、期初余额                                  -                     -      12,491,082.28                        -        12,491,082.28

2、本期增加金额                              -                     -                    -                      -                     -

(1)计提                                    -                     -                    -                      -                     -

(2)企业合并增加                            -                     -                    -                      -                     -

3、本期减少金额                              -                     -          241,423.07                       -          241,423.07

(1)处置                                    -                     -                    -                      -                     -

(2)汇率影响                                -                     -          241,423.07                       -          241,423.07

4、期末余额                                  -                     -      12,249,659.21                        -        12,249,659.21

四、账面价值

1、期末账面价值               206,727,747.72      105,905,759.35         182,865,073.35         21,793,251.66          517,291,832.08

2、期初账面价值               178,383,093.27       75,302,231.61         153,970,433.64         22,426,047.08          430,081,805.60

   注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占期末无形资产原值的比例为 28.53%。

      (2)本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。



      15、开发支出

                                                              本期增加                      本期减少
                   项目                期初余额                                                                           期末余额
                                                              内部研发         转入无形资产        转入当期损益


0.3T 高精密手机背光支架项目                2,454,890.96        5,169,085.22      7,623,976.18                      -                 -


32A 交流充电桩                             4,934,333.79        2,115,032.79      6,262,904.60           786,461.98                   -


EPB 电子驻车线束                           5,518,784.06        4,777,608.65      6,952,467.12          3,343,925.59                  -


MAX X85 USB                                 239,915.85         1,696,523.14      1,936,438.99                      -                 -


Superlink 连接器                           3,657,268.36        1,412,162.88      4,461,185.83           608,245.41                   -



                                                              72
深圳市得润电子股份有限公司                                                                   2018 年半年度财务报表附注



                                                        本期增加                     本期减少
                   项目                 期初余额                                                                  期末余额
                                                        内部研发          转入无形资产         转入当期损益


USB TYPE C PLUG 高速连接器               5,876,274.44     4,064,026.85      8,644,881.94          1,295,419.35                -


虚拟现实(VR)镜片                       3,387,056.33      395,364.79       3,782,421.12                      -               -

026 种提供大点位差 PAD 的镍钯金厚度均

匀性的方法                                 632,942.93                 -       632,942.93                      -               -


027 适合钢片自动化贴合的软硬结合板         448,221.32      507,710.16         955,931.48                      -               -


Emobility 车载充电模组                              -    37,469,032.51     37,469,032.51                      -               -


S&S 车载控制模块                                    -     4,750,315.25      4,750,315.25                      -               -


Telematics 车联网实时系统硬件产品                   -     4,439,973.63      4,439,973.63                      -               -


DFPV F15 车型车载充电机                  8,848,369.83    21,674,874.78                   -                    -   30,523,244.61


PHEV/EV 车载充电机                      12,617,640.55         91,688.61                  -                    -   12,709,329.16


ECMP 平台车载充电机                     38,214,066.09         11,816.40                  -                    -   38,225,882.49


高盲孔孔深的 HDI 软硬结合板                         -     2,067,398.67        775,880.57          1,291,518.10                -


高尺寸要求 MOC 用 RFPC                              -     2,008,960.56                   -        1,693,672.72      315,287.84


非对称式 RFPC                                       -     1,896,479.28                   -        1,236,529.35      659,949.93


Mini Type-C to Type-C Cable                         -     3,357,676.54                   -                    -    3,357,676.54


H50 整车线束                                        -      161,669.33                    -                    -     161,669.33
                                                    -
车灯透镜项目                                               179,858.00                    -                    -     179,858.00
                                                    -
焊接式金属补强的 CCM 软硬结合板                           1,226,224.29                   -          904,337.13      321,887.16
                                                    -
全下沉式软硬结合板                                         921,979.95                    -          921,979.95                -
                                                    -
HDI 盲孔侧蚀改善                                           407,514.31                    -          407,514.31                -


一种异型板分开制作再组装的制作方法                  -      566,871.07         551,547.07             15,324.00                -


一种前开盖超薄 RFPC 的设计叠构                      -     1,117,322.93        586,562.94            530,759.99                -


CROSS BU 汽车传感器                                 -    20,254,872.60                   -       20,254,872.60                -


                   合计                 86,829,764.51   122,742,043.19     89,826,462.16         33,290,560.48    86,454,785.06




      16、商誉
      (1)商誉账面原值


                                                         73
深圳市得润电子股份有限公司                                                            2018 年半年度财务报表附注


   被投资单位名称或形成商誉的事项          期初数              本期增加             本期减少             期末数

深圳华麟电路技术有限公司                46,156,410.79                        -                     -     46,156,410.79

Meta System S.p.A.                     366,601,150.78                        -                     -    366,601,150.78

惠州市升华科技有限公司                    8,536,002.62                       -                     -      8,536,002.62

柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司     103,716,611.73                        -                     -    103,716,611.73

                    合计               525,010,175.92                        -                     -    525,010,175.92

       (2)商誉减值准备

   被投资单位名称或形成商誉的事项          期初数              本期增加             本期减少             期末数

深圳华麟电路技术有限公司                             -                       -                     -                 -

Meta System S.p.A.                        7,121,262.00                       -                     -      7,121,262.00

惠州市升华科技有限公司                               -                       -                     -                 -

 柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司                  -                       -                     -                 -

                    合计                  7,121,262.00                       -                     -      7,121,262.00

         注:商誉减值测试方法详见附注四、20。

       17、长期待摊费用

             项目              期初余额              本期增加金额                本期摊销金额            期末余额

装修费                          32,468,849.63                 2,004,896.49           6,784,984.49        27,688,761.63

固定资产改良支出                      500,756.80               954,394.09              363,000.57         1,092,150.32

预付租金                            5,091,746.72                51,700.77            1,006,331.51         4,137,115.98

治具与模具                          9,576,302.42              4,363,314.87           1,493,187.59        12,446,429.70

其他                                6,213,507.72              2,973,954.63           4,160,340.76         5,027,121.59

             合计               53,851,163.29             10,348,260.85             13,807,844.92        50,391,579.22




       18、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1)未经抵消的递延所得税资产明细

           项目                             期末数                                             期初数




                                                         74
深圳市得润电子股份有限公司                                                       2018 年半年度财务报表附注


                                              可抵扣暂时性差异                                  可抵扣暂时性差异
                          递延所得税资产                               递延所得税资产
                                                及可抵扣亏损                                      及可抵扣亏损

资产减值准备                  19,373,445.52         106,470,899.64           20,249,577.22              99,711,927.95

未支付的职工薪酬               2,726,344.53          11,359,768.88            2,063,132.85               7,641,232.79

可抵扣亏损                    91,479,953.76         413,017,688.24           76,126,704.50             262,166,382.82

政府补助                       1,970,834.30          13,050,725.53            1,901,662.41              12,581,725.08

预计负债                        687,641.42            2,647,549.08             994,708.99                3,684,107.35

未实现的汇兑损益                822,492.79            3,427,053.29                        -                         -

利息费用                      10,401,093.15          43,337,888.13            9,696,663.17              35,913,567.31

           合计              127,461,805.47         593,311,572.79          111,032,449.14             421,698,943.30

     (2)未经抵销的递延所得税负债明细

                                        期末余额                                      期初余额
           项     目
                          应纳税暂时性差异     递延所得税负债         应纳税暂时性差异           递延所得税负债

未实现的汇兑损益                                                                195,828.48                  52,873.69

           合     计                                                            195,828.48                  52,873.69

      (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                          递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
             项    目
                            债期末互抵金额           负债期末余额           债期初互抵金额       产或负债期初余额

递延所得税资产                                            127,461,805.47      52,873.69           110,979,575.45

递延所得税负债

      (4)未确认递延所得税资产明细

                   项目                            期末数                                     期初数

可抵扣暂时性差异                                            28,561,250.53                          30,069,789.12

可抵扣亏损                                                163,505,152.02                          122,325,512.62

                   合计                                   192,066,402.55                          152,395,301.74

      (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期



                                                     75
深圳市得润电子股份有限公司                                         2018 年半年度财务报表附注



           年份              期末余额                 期初余额                备注

第1年                             891,740.04               665,345.39

第2年                           6,536,494.69               891,740.04

第3年                          41,833,150.43              6,536,494.69

第4年                          72,398,782.07            41,833,150.43

第5年                          41,844,984.79            72,398,782.07

           合计               163,505,152.02           122,325,512.62



    19、其他非流动资产

              项目                      期末余额                         期初余额

预付设备                                        108,731,397.96                 90,310,346.05

预付工程款                                        3,441,318.08                 18,135,529.28

预付软件款                                         290,000.00                       290,000.00

未实现售后租回损益                               31,604,141.40                 37,597,979.77

减:一年内到期部分                                           -                               -

              合计                              144,066,857.44                146,333,855.10



    20、短期借款

    (1)短期借款分类

              项目                      期末余额                         期初余额

抵押借款                                        100,000,000.00                 30,000,000.00

质押借款                                        157,141,351.53                 30,100,000.00

保证借款                                   1,340,677,694.00                 1,636,964,278.00

信用借款                                         42,034,557.00                 39,539,809.34

票据贴现                                        646,981,263.42                440,159,394.98

抵押及保证借款                                   22,000,000.00                 33,000,000.00



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             项目                     期末余额                     期初余额

质押及保证借款                                12,757,329.56               40,223,410.53

             合计                        2,321,592,195.51              2,249,986,892.85

    注:

    质押借款 157,141,351.53 元,其中 48,040,000.00 元系本公司以银行存款 50,000,000.00

元作为质押向浙商银行深圳分行取得的借款;2,290,000.00 元系本公司控股子公司深圳市品

润电子有限公司以票据作为质押向中国工商银行深圳分行取得的借款;41,760,000.00 元系本

公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司以票据作为质押向中国工商银行合肥明珠支行取

得的借款;22,051,351.53 元系本公司控股子公司柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司以票

据作为质押向中国农业银行柳州柳南支行取得的借款;43,000,000.00 元系本公司控股子公司

鹤山市得润电子科技有限公司以票据作为质押向银行取得的借款。

    抵押借款 100,000,000.00 元,系以位于光明新区观光路南侧深房地字第 8000101086 号

房产证上得润电子光明工业园厂房、宿舍 A 及宿舍 B 作为抵押向工商银行深圳宝安支行取得

的借款。

    保证借款 1,340,677,694.00 元,其中 910,677,694.00 元系本公司以青岛得润电子有限

公司、青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司、深圳

华麟电路技术有限公司、重庆瑞润电子有限公司作为担保人向兴业银行深圳分行、中国银行

前海蛇口分行、交通银行深圳分行、光大银行宝安支行、华润银行深圳分行、民生银行深圳

分行、杭州银行深圳分行、南洋银行深圳分行、北京银行深圳分行、浙商银行深圳分行、华

夏银行深圳后海支行、上海银行深圳分行、华侨银行香港分行取得的借款;112,000,000.00

元系本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司以本公司作为担保人向徽商银行合作化路

支行、兴业银行合肥分行、交通银行合肥南七支行、光大银行合肥经开区支行取得的借款;

140,000,000.00 元系本公司控股子公司重庆瑞润电子有限公司以本公司或者合肥得润电子器

件有限公司作为担保人向建设银行璧山支行、兴业银行重庆分行、重庆农村商业银行渝北支

行、中国工商银行璧山支行取得的借款;40,000,000.00 元系本公司全资子公司深圳华麟电路

技术有限公司以本公司作为担保人向中国银行前海蛇口分行取得的借款;63,000,000.00 元系



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本公司全资子公司青岛得润电子有限公司以本公司作为担保人向光大银行胶州支行、青岛银

行胶州支行、中国工商银行胶州支行取得的借款;5,000,000.00 元系本公司控股子公司深圳

市品润电子有限公司以合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司作为担保人向北

京银行深圳分行取得的借款;20,000,000.00 元系本公司控股子公司柳州方盛电气系统有限公

司以本公司作为担保人向桂林银行股份有限公司柳州南站支行取得的借款;50,000,000.00

元系本公司全资子公司鹤山市得润电子科技有限公司以本公司作为担保人向广州农村商业银

行华夏支行、鹤山珠江村镇银行取得的借款。

    信用借款 42,034,557.00 元系本公司控投子公司 Meta System S.p.A.向 UNICREDIT、

MPS、BPER BANCA、INTESA/BPVIC 取得的借款。

    抵押及保证借款 22,000,000.00 元,系本公司控投子公司柳州市双飞汽车电器配件制造

有限公司由苏进担保,以位于广西柳江县穿山镇兴泰路 6 号柳江县国有土地使用证江国用

(2010)第 053083 号,江国用(2010)第 053086 号,江国用(2015)第 090661 号的土

地作为抵押向光大银行柳州柳南支行取得的借款。

    质押及保证借款 12,757,329.56 元系本公司全资子公司得润电子(香港)有限公司以本

公司作为担保人及本公司银行存款 10,100,000.00 元作为质押向恒生银行有限公司取得的借

款。

    (2)本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。



       21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                         项   目                      期末余额             期初余额

交易性金融负债                                            1,164,189.04       8,418,668.59

其中:发行的交易性债券                                                                  -

        衍生金融负债                                      1,164,189.04       8,418,668.59

        其他                                                                            -

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                      -

                         合   计                          1,164,189.04       8,418,668.59



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     其他说明:

     2018年期末公司持有的衍生金融负债为远期外汇合同,其名义本金为2,050万美元、

15,000万日元,到期日分布为2019年6月和2019年7月。



     22、应付票据

               种类                   期末余额                       期初余额

银行承兑汇票                                  480,044,914.41              468,216,777.83

商业承兑汇票                                  178,169,826.52              154,846,509.95

               合计                           658,214,740.93              623,063,287.78

     注:本期已到期未支付的应付票据总额为 0 元(上期末:0 元)。



     23、应付账款

     (1)应付账款列示

               项目                   期末余额                      期初余额

1 年以内                                  1,998,930,985.88              1,907,258,657.65

1-2 年                                        15,853,819.83                11,173,596.39

2-3 年                                          7,133,630.47                3,063,463.23

3-4 年                                          2,172,555.47                2,641,734.01

4 年以上                                        2,938,618.88                4,047,940.12

               合计                       2,027,029,610.53              1,928,185,391.40

     (2)公司无账龄超过 1 年的重要应付账款



     24、预收款项

     (1)预收款项列示

               项目                   期末余额                      期初余额

1 年以内                                      12,597,397.49                 7,998,736.67

1-2 年                                           237,601.59                     322,844.02


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                项目                        期末余额                                     期初余额

2-3 年                                                      196,575.05                                358,814.46

3-4 年                                                      177,532.81                                 28,115.27

4 年以上                                                    181,925.73                                215,159.10

                合计                                     13,391,032.67                              8,923,669.52

     (2)本报告无账龄超过 1 年的重要预收款项。



     25、应付职工薪酬

     (1)应付职工薪酬列示

               项目              期初余额                 本期增加            本期减少              期末余额

一、短期薪酬                   126,618,171.89        657,328,451.86          676,493,621.94        107,453,001.81

二、离职后福利-设定提存计划     15,086,000.98            16,048,415.81        16,590,469.96         14,543,946.83

三、辞退福利                                    -           511,451.60           511,451.60                     -

四、一期内到期的其他福利                        -                    -                     -

               合计            141,704,172.87        673,888,319.27          693,595,543.50        121,996,948.64

     (2)短期薪酬列示

               项目             期初余额                 本期增加              本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴     113,563,861.74         531,744,629.01          558,478,327.21        86,830,163.54

2、职工福利费                               -            17,075,138.00        17,075,138.00                     -

3、社会保险费                    117,133.48               9,712,283.86         9,588,765.06           240,652.28

其中:医疗保险费                 102,256.07               8,234,193.27         8,113,558.91           222,890.43

         工伤保险费                 7,871.66               858,287.20            857,207.50             8,951.36

         生育保险费                 7,005.75               619,803.39            617,998.65             8,810.49

4、住房公积金                    224,363.95               2,478,065.08         2,518,678.04           183,750.99

5、工会经费和职工教育经费        250,656.41               1,665,460.47         1,652,470.23           263,646.65

6、短期带薪缺勤                 9,751,314.53             20,502,620.48        15,954,750.15        14,299,184.86

7、短期利润分享计划                         --                           -                     -



                                                    80
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8、劳务费                      2,710,841.78         74,150,254.96     71,225,493.25     5,635,603.49

               合计          126,618,171.89     657,328,451.86       676,493,621.94 107,453,001.81

    (3)设定提存计划列示

               项目             期初余额             本期增加         本期减少          期末余额

1、基本养老保险                15,079,761.08        15,376,792.11    15,924,036.34     14,532,516.85

2、失业保险费                       6,239.90          671,623.70        666,433.62           11,429.98

               合计            15,086,000.98        16,048,415.81    16,590,469.96     14,543,946.83

    注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本

公司分别按工资基数的 13%、2%等每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。



    26、应交税费

                项目                       期末余额                              期初余额

 企业所得税                                           8,198,819.63                     18,199,473.56

 增值税                                               8,083,170.84                     37,484,808.49

 城市维护建设税                                        821,932.60                       2,067,872.52

 教育费附加                                            508,167.42                       1,382,307.50

 地方教育费附加                                        336,194.57                           920,780.42

 房产税                                               1,258,270.01                      1,033,394.73

 土地使用税                                            391,373.63                           456,879.75

 印花税                                                592,635.48                           805,108.82

 个人所得税                                           9,315,857.76                     10,606,269.85

水利建设基金                                            69,220.51                           390,645.97

                合计                                29,575,642.45                      73,347,541.61



    27、应付利息

                项目                       期末余额                              期初余额

                                               81
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                  项目                  期末余额                       期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                -                           -

企业债券利息                                                  -                           -

短期借款应付利息                                   3,853,123.62                3,722,391.21

                  合计                             3,853,123.62                3,722,391.21



       28、其他应付款

       (1)按款项性质列示其他应付款

                  项目                  期末余额                       期初余额

单位往来款                                       216,473,439.87              296,455,336.08

个人往来                                           4,331,507.47               89,480,202.04

预提费用                                          23,803,521.80               20,959,979.99

押金或租金                                         9,509,030.40               13,943,472.82

其他                                               3,095,574.66                2,127,271.16

                  合计                           257,213,074.20              422,966,262.09



       (2)其他应付款明细情况

                  项目                  期末余额                       期初余额

1 年以内                                         243,964,252.52              383,500,182.22

1-2 年                                             6,893,814.66               33,184,658.21

2-3 年                                             3,582,044.69                3,212,756.53

3-4 年                                             1,513,085.17                1,684,187.06

4 年以上                                           1,259,877.16                1,384,478.07

                  合计                           257,213,074.20              422,966,262.09

       (3)账龄超过 1 年的重要其他应付款

             无


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    29、一年内到期的非流动负债

                    项目                             期末余额                      期初余额

1 年内到期的长期借款(附注六、30)                     304,261,030.51                  43,386,461.91

1 年内到期的应付债券                                                   -                           -

1 年内到期的长期应付款(附注六、31)                   107,646,483.21                 105,719,633.56

1 年内到期的递延收益(附注六、35)                       4,268,503.24                   3,965,569.43

1 年内到期的其他非流动负债                                             -                           -

                    合计                               416,176,016.96                 153,071,664.90



    30、长期借款

                 项目                              期末余额                        期初余额

抵押借款                                                2,095,331.23                               -

信用借款                                               40,157,157.03                   51,242,284.06

保证借款                                               42,756,914.00                   50,202,487.13

抵押及保证借款                                        296,751,000.00                  304,278,200.00

减:一期内到期的长期借款(附注六、29)                304,261,030.51                   43,386,461.91

                 合计                                  77,499,371.75                  362,336,509.28

    注:

    抵押借款 2,095,331.23 元,系本公司以机器设备抵押向大新银行(中国)有限公司取得

的借款,截至报告期末,借款余额为 2,095,331.23 元 (其中一年内到期的长期借款

741,653.13 元)。

    保证借款 42,756,914.00 元,系本公司之控股公司 Meta System S.p.A.由 Meta System

Group S.p.A.担保,向 BPER BANCA 银行申请取得的长期借款。截至报告期末,借款余额

5,588,043.39 欧 元 ( 其 中 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 1,841,687.24 欧 元 , 折 合 人 民 币

14,091,669.92 元)。

    信用借款 40,157,157.03 元,系本公司之控股公司 MetaSystemS.p.A.信用借款,截至报

告期末,借款余额为 5,248,272.50 欧元 (其中一年内到期的长期借款 3,198,942.36 欧元,


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折合人民币 24,476,707.47 元)。

     抵押及保证借款 296,751,000.00 元,其中 36,600,000.00 元系本公司控投子公司柳州市

双飞汽车电器配件制造有限公司由苏进、韦军红担保,以位于柳江县新兴工业园创业路 1 号

桂(2016)柳江县不动产权第 0002153 号、桂(2016)柳江县不动产权第 0002154 号的土

地作为抵押向深圳农村商业银行广西柳江支行取得的借款(其中一年内到期的长期借款

4,800,000.00 元);260,151,000.00 元系本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司以位

于合经区耕耘路房地权合产字第 421931 号、第 421932 号、第 406222 号、第 406227 号、

第 8110138517 号、第 8110138523 号、合国用(2005)第 716 号、合经开国用(2011)第

009 号的房屋土地及本公司以位于天安数码时代大厦主楼深房地字第 3000212221 号、第

3000212222 号、第 3000212223 号、第 3000212224 号、第 3000212225 号五套房产抵押

共同为本公司取得中国银行深圳蛇口支行内保外贷额度人民币 271,420,000.00 元提供担保,

担保期限为 2016 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 20 日,截止本报告期末,本公司已开具备

用信用证保函 35,000,000.00 欧元,Deren Europe Investment Holding S.à r.l.向意大利中行

米兰分行已取得未到期长期贷款 34,000,000.00 欧元,折合人民币 260,151,000.00 元(其中

一年内到期的长期借款 34,000,000.00 欧元,折合人民币 260,151,000.00 元)。

     31、长期应付款

     (1)长期应付款分类列示

                        项目                             期末余额                       期初余额

应付融资租赁款                                               199,351,046.70                 228,552,372.34

应付回购股份款                                               766,925,573.44                 612,645,995.15

减:一年内到期部分(附注六、29)                             107,646,483.21                 105,719,633.56

                        合计                                 858,630,136.93                 735,478,733.93

     (2)长期应付款中应付融资租赁款明细

                                             期末余额                                期初余额
                 单位
                                      外币              折合人民币            外币              折合人民币

三井住友融资租赁(香港)有限公司   947,804.43 美元       6,271,242.77   1,249,958.72 美元        8,167,480.24

远东国际租赁有限公司                                     7,392,785.00                            9,429,791.00



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                                               期末余额                                期初余额
                 单位
                                        外币              折合人民币            外币              折合人民币

中广核国际融资租赁有限公司                                44,528,345.45                           80,418,834.03

BANCA                              2,625,075.99 欧元      20,085,768.94    3,146,821.88 欧元      24,552,448.36

深圳市万福昌科技有限公司                                     765,811.97                            1,504,273.52

东莞卓越光像薄膜有限公司                                     384,615.36                              726,495.68

平安国际融资租赁有限公司                                  34,633,696.31                                        -

深圳市添鑫利达科技有限公司                                 1,391,025.60                           2,125,640.96

深圳市邦正精密机械有限公司                                 1,117,948.92                           2,281,025.60

迈创力科技有限公司                                           106,362.75                             186,134.83

前海兴邦金融租赁有限公司                                  93,071,160.30                        111,685,372.36

中鑫国际融资租赁(深圳)有限公司                           4,724,033.60                            5,668,640.32

深圳市光安激光技术有限公司                                   790,598.32                            1,739,316.26

未确认融资费用                                            -15,912,348.59                          -19,933,080.82

                 合计                                   199,351,046.70                         228,552,372.34

     (3)长期应付款中应付回购股份款说明

    期末应付股份回购款 766,925,573.44 元,其中 389,833,573.44 元为应支付给中国农发重

点建设基金有限公司(以下简称“农发基金”)款项,377,092,000.00 元为应支付给江门市融

盛投资有限公司(以下简称“融盛公司”)款项,该二笔款项的形成如下:

   ①重庆瑞润电子有限公司(以下简称重庆瑞润)由本公司控股公司合肥得润电子器件有限

公司(以下简称“合肥得润”)于 2010 年设立,设立时注册资本为 500 万元。2016 年 6 月 7

日,农发基金、合肥得润、重庆瑞润、重庆市璧山区人民政府(以下简称“璧山区政府”)四

方签订项目合作协议(协议编号:渝 2016060709)。协议约定由农发基金以人民币 3.9 亿元

增资重庆瑞润的形式对其新能源汽车车载充电器及电池包和电控控制系统产业化项目进行投

资,投资年化收益率为 1.2%,投资期限为 14 年,由重庆瑞润于投资完成后每年的 3 月 21

日、6 月 21 日、9 月 21 日、12 月 21 日按季向农发基金支付投资收益。增资后重庆瑞润注

册资本变更为人民币 79,000 万元,其中合肥得润持股比例为 50.6329%,农发基金持股比例


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为 49.3671%,农发基金通过增资持有的重庆瑞润股权将在收购交割日 2028 年 6 月 6 日、2029

年 6 月 6 日、2030 年 6 月 6 日前分期退出,由合肥得润按合同约定的日期进行分期回购,

璧山区政府承担差额补足义务。由于农发基金不向重庆瑞润派遣董事、监事和高管人员,不

直接参与公司的日常经营管理,且整个交易安排中获取的是固定收益,因此,农发基金虽然

持有重庆瑞润股份,但不能施加控制、共同控制或者重大影响,合肥得润将上述农发基金所

持重庆瑞润股份确认为合肥得润对农发基金的一项负债。于 2018 年 6 月 30 日,农发基金要

求合肥得润回购股份条件尚未成就。

   ②2017 年 11 月,为保证子公司鹤山市得润电子科技有限公司(以下简称“鹤山得润”)生

产基地项目二期、三期所需建设用地的取得及开发建设,公司与江门市融盛投资有限公司(以

下简称“融盛公司”)共同增资全资子公司鹤山得润,其中融盛公司出资人民币 37,709.20 万

元,持有鹤山得润 30%股权;公司共计出资人民币 87,988.13 万元,持有鹤山得润 70%股

权。 融盛公司受托管理财政经营性资金,以股权投资方式支持鹤山得润优质项目落地建设,

该项投资年化收益率为 1.6%,预计投资期限为 5 年。融盛公司成为鹤山得润公司股东满五

年后,其有权退出鹤山得润公司,公司应无条件以现金方式回购其持有的鹤山得润公司股权。

公司应以融盛公司实际出资额及实际出资额 1.6%年平均收益率计算的增值部分总和为对价

受让融盛公司全部股权。于 2018 年 6 月 30 日,融盛公司要求公司回购股份条件尚未成就。



    32、长期应付职工薪酬

    (1)长期应付职工薪酬表

                   项目                        期末余额                   期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                28,131,962.77              29,793,853.73

二、辞退福利                                                 -                          -

三、其他长期福利                                             -                          -

                   合计                          28,131,962.77              29,793,853.73

    (2)设定受益计划变动情况

    ①设定受益计划义务现值

                   项目                       本期发生额                 上期发生额



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                    项目                     本期发生额                 上期发生额

一、期初余额(本期合并增加金额)                29,793,853.73              29,038,621.72

二、计入当期损益的设定受益成本                     198,907.86                 209,469.68

1、当期服务成本

2、过去服务成本

3、结算利得(损失以“-”表示)

4、利息净额                                        198,907.86                 209,469.68

三、计入其他综合收益的设定受益成本                -365,992.48               -1,140,020.29

1、精算利得(损失以“-”表示)                   -365,992.48               -1,140,020.29

四、其他变动                                    -1,494,806.34                1,024,541.70

1、结算时支付的对价

2、已支付的福利                                   -926,559.43                -679,848.24

3、外币折算差额                                   -568,246.91                1,704,389.94

五、期末余额                                    28,131,962.77              29,132,612.81

    ②设定受益计划净负债(净资产)

                    项目                     本期发生额                 上期发生额

一、期初余额                                    29,793,853.73              29,038,621.72

二、计入当期损益的设定受益成本                     198,907.86                 209,469.68

三、计入其他综合收益的设定受益成本                -365,992.48               -1,140,020.29

四、其他变动                                    -1,494,806.34                1,024,541.70

五、期末余额                                    28,131,962.77              29,132,612.81

    ③设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

说明

    公司控股公司 Meta System S.p.A.根据意大利的有关法规设立退职金制度(简称 TFR),

根据该制度,Meta System S.p.A.需要对每一个员工计提退职金,并于员工离职或被解雇时

支付给员工。该退职金每年按照员工工资总额约 7%的比例计提,不设上限,并每年根据预

先设定的 1.5%的收益率加上消费者价格指数的 75%进行调整。自 2007 年 1 月 1 日起,员工

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可选择将其 TFR 基金转入私人养老基金或国家社会保障协会(INPS)管理的养老基金。

    Meta System S.p.A 聘请的 Managers & Partners-Actuarial Services S.P.A 根据预期累

计划福利单位法,以精算方式估计其上述退职金计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率预

计未来现金流出,以折现率确定其现值。折现率根据意大利 10 年期以上 AA 级公司债券的市

场收益率确定。Meta System S.p.A.根据精算结果确认公司的负债,相关精算利得或损失计

入其他综合收益,并且在后续的会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修

订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债乘以适当的折现率来确定利息净额。

    ④设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

    上述设定受益计划使 Meta System S.p.A.面临精算风险,这些风险主要包括利率风险和

通货膨胀风险。债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值的增加。此外设定受益计划

义务现值与计划未来的支付标准相关,而支付标准根据通货膨胀率确定。因此,通货膨胀率

的上升也会导致计划负债的增加。

    在确定设定受益计划现值的重大精算假设如下:

                                  2018 年 6 月 30 日          2017 年 12 月 31 日

    折现率                        1.45%                         1.30%

    通货膨胀率                    2018 年 6 月 30 日 1.50%      2017 年 1.50%

    TRF 年度增长率                2018 年 6 月 30 日 2.625%     2017 年 2.625%

    下述的敏感性分析以相应假设在 2018 年 6 月 30 日发生的合理可能变动为基础(所有其

他假设维持不变):

    如果折现率增加(减少)0.25 个基点,则设定受益计划义务现值将为减少至 28,293,988.36

元(增加至 29,813,629.89 元)。

    如果通货膨胀率增加增加(减少)0.25 个基点,则设定受益计划义务现值将为增加至

29,513,856.80 元(减少至 28,573,526.66 元)。

    由于部分假设可能具有相关性,一项假设不可能孤立地发生变动,因此上述敏感生分析

不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。



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        33、预计负债

               项目                    期初余额                       期末余额                                      形成原因


产品质量保证                               4,025,417.23                   4,101,342.49             Meta System S.p.A.计提的质量保证金


               合计                        4,025,417.23                   4,101,342.49




        35、递延收益

           项目                期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额                  形成原因


政府补助                          19,725,624.63            8,721,700.00               3,876,864.40           24,570,460.23         收到政府补助


           合计                   19,725,624.63            8,721,700.00               3,876,864.40           24,570,460.23


        其中,涉及政府补助的项目:

                                              本期增加                                  本期减少

       补助项目        期初余额                                     计入营业                  冲减成本                  期末余额         与资产/收益相关
                                       合并增加      收到增加                  计入其他收益              其他减少
                                                                     外收入                    费用


                                                                                                                                           与资产相关
汽车线束项目           2,609,961.51                  6,621,700.00              1,354,142.99               559,176.51    9,814,858.32


                                                                                                                                           与资产相关
创新补助               5,106,477.82                                                                       401,242.83    2,208,718.68

高平整度高像素的摄

像头模组超薄型软硬结                                                                                                                       与资产相关

合版的研发项目补助      700,000.00                                                                        109,700.00      590,300.00


进口设备贴息            400,216.44                                                                         66,702.86      333,513.58       与资产相关

光明新区研发投入专项
                                                                                                                                           与资产相关
补助                    100,001.28                                                                         58,697.57         41,303.71


透镜产业化项目补助     3,396,281.03                                                                       460,319.56    2,935,961.47       与资产相关

深圳市龙岗区经济与科
                                                                                                                                           与资产相关
技发展专项资金          720,000.00                   2,100,000.00                101,487.12               288,569.10    2,429,943.78


中小企业设备补助        120,472.95                                                                         11,781.78      108,691.17       与资产相关


县域工业发展资金         77,500.00                                                                         25,000.00         52,500.00     与资产相关


挖潜改造项目补助款      850,000.00                                                                         60,000.00      790,000.00       与资产相关


两化融合项目            566,666.66                                                                         40,000.00      526,666.66       与资产相关


企业技术改造            560,000.00                                                                         35,000.00      525,000.00       与资产相关

200 万台套汽车线束智   2,318,333.33                                                                       129,999.99    2,188,333.34       与资产相关




                                                                        89
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                                               本期增加                                     本期减少

      补助项目          期初余额                                      计入营业                        冲减成本                      期末余额        与资产/收益相关
                                        合并增加       收到增加                   计入其他收益                    其他减少
                                                                         外收入                        费用

能工厂建设项目


节能减排项目扶持资金     637,367.36                                                                                 50,000.16         587,367.20      与资产相关

中国制造 2025 扶持资
                                                                                                                                                      与资产相关
金                      1,562,346.25                                                                               125,043.93        1,437,302.32



       合 计           19,725,624.63                   8,721,700.00                1,455,630.11                  2,421,234.29       24,570,460.23



       注:其他减少系将于 2018 年 7 月-2019 年 6 月摊销的递延收益。详见附注六、29



       36、股本

                                                                          本期增减变动(+ 、-)
      项目              期初余额                                                                                                                    期末余额
                                            发行新股              送股            公积金转股              其他               小计


股份总数               467,144,096.00      12,550,000.00                    -                     -                -     12,550,000.00          479,694,096.00


       注:根据公司于2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议通过的《公司 2018 年限

制性股票激励计划(草案)及其摘要》,以及公司第六届董事会第四次会议审议通过的《关于

公司 2018 年限制性股票激励计划授予的议案》,公司决定以 2018 年 5 月 11日为授予日

向34名股权激励对象定向发行股票12,550,000.00股,增加注册资本12,550,000.00元,本次

变更后公司的注册资本为人民币479,694,096.00元,股本为人民币479,694,096.00元。本次

增资业经瑞华会 计师事务所(特殊普通合伙)审验并于 2018期5月18日出具瑞华验字

[2018]48080005号验资报告。



       37、资本公积

             项目                      期初余额                       本期增加                                本期减少                      期末余额

资本溢价                           1,145,929,611.29                106,675,000.00                             11,877,386.62            1,240,727,224.67

其他资本公积                            4,153,535.53                     6,386,557.14                                                      10,540,092.67

             合计                  1,150,083,146.82                113,061,557.14                             11,877,386.62            1,251,267,317.34



                                                                            90
深圳市得润电子股份有限公司                                                                                              2018 年半年度财务报表附注


         注:本期增加的资本公积 113,061,557.14 元,其中 106,675,000.00 元为公司股权激励

定向发行股票股本溢价款;6,386,557.14 元为本期计提的股权激励费用;本期减少的资本公

积 11,877,386.62 元,为本期重庆瑞润电子有限公司收购境外子公司 META 公司所持有的美

达电器(深圳)有限公司 51%股权所产生的按公允价值重新计量冲减的资本公积金额。



         38、其他综合收益

                                                                                        本期发生金额

                                                                    减:前期计入其
             项目               期初余额         本期所得税前                                                                   税后归属于少数          期末余额
                                                                    他综合收益当期    减:所得税费用       税后归属于母公司
                                                      发生额                                                                          股东
                                                                      转入损益

一、以后不能重分类进损益的其

他综合收益                      1,526,687.62          -365,992.48                          -87,838.20            -141,858.68       -136,295.60           1,384,828.94

其中:重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动              1,526,687.62          -365,992.48                          -87,838.20            -141,858.68       -136,295.60           1,384,828.94

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中

享有的份额                                  -

二、以后将重分类进损益的其他

综合收益                       -43,992,260.47     19,793,850.14                  -                     -       14,682,099.15       5,111,750.99        -29,310,161.32

其中:权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变

动损益                              -4,982.45           -9,746.58                                                   -4,970.76          -4,775.82             -9,953.21

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益



现金流量套期损益的有效部分



外币财务报表折算差额           -43,987,278.02     19,803,596.72                                                14,687,069.91      5,116,526.81          -29,300,208.11



其他综合收益合计               -42,465,572.85     19,427,857.66                  -         -87,838.20          14,540,240.47      4,975,455.39         -27,925,332.38




         39、盈余公积

             项目                          期初余额                       本期增加                           本期减少                              期末余额

法定盈余公积                                45,456,921.14                                       -                                 -                 45,456,921.14

              合计                          45,456,921.14                                       -                                 -                 45,456,921.14



                                                                                 91
深圳市得润电子股份有限公司                                                            2018 年半年度财务报表附注


     注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。



     40、未分配利润

                        项目                                本期数                上期数          提取或分配比例

调整前上期未分配利润                                    770,763,715.15           608,901,397.11                    -

期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)                                                                           -

调整后期初未分配利润                                    770,763,715.15           608,901,397.11                    -

 加:本期归属于母公司股东的净利润                           52,453,815.34         91,640,328.16                    -

     盈余公积弥补亏损                                                                                              -

     其他转入                                                                                                      -

 减:提取法定盈余公积                                                                                              -

     提取任意盈余公积                                                                                              -

     应付普通股股利                                         23,357,204.80          9,010,241.60                    -

     转作股本的普通股股利                                                                                          -

 期末未分配利润                                         799,860,325.69           691,531,483.67                    -




     41、营业收入、营业成本

     (1)营业收入、营业成本

                                      本期发生额                                       上期发生额
      项目
                               收入                  成本                      收入                  成本

主营业务                 3,590,023,953.72      3,126,843,891.88             2,359,086,620.51      2,050,165,132.00

其他业务                       44,486,320.37         5,094,446.44             50,927,480.85         10,241,235.53

      合计               3,634,510,274.09      3,131,938,338.32             2,410,014,101.36      2,060,406,367.53



     (2)前五名客户的营业收入情况

                客户名称                           销售额(元)                       占期度销售总额比例%

第一名客户                                              738,201,468.46                                      20.31

                                                        92
深圳市得润电子股份有限公司                                   2018 年半年度财务报表附注


第二名客户                             256,356,865.55                              7.05

第三名客户                             145,113,484.34                              3.99

第四名客户                             124,991,609.53                              3.44

第五名客户                              97,874,176.02                              2.69

               合计                   1,362,537,603.90                            37.48



    42、税金及附加

               项目                本期发生额                    上期发生额

城市维护建设税                                6,669,544.82                3,896,939.27

教育费附加                                    3,539,138.97                1,637,628.09

地方教育费附加                                2,229,329.80                1,152,480.70

水利建设基金                                    773,914.65                    464,678.41

土地使用税                                    1,306,537.16                1,121,528.37

房产税                                        1,367,934.49                1,035,848.08

印花税                                        2,578,461.97                1,654,857.15

车船使用税                                       21,326.75

河道工程管护费及其他税费                                                       40,314.14

               合计                         18,486,188.61                11,004,274.21

    注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。



    43、销售费用

               项目                本期发生额                    上期发生额

职工薪酬                                    34,644,276.27               26,339,166.28

运输装卸费                                  24,689,279.27               16,301,514.95

销售佣金                                     6,607,302.42                8,127,627.97

业务招待费                                   3,539,811.62                4,516,391.93

折旧及摊销                                   2,351,594.07                2,073,687.33

                                       93
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               项目          本期发生额                    上期发生额

汽车费用                               1,991,608.84                1,920,950.19

差旅费                                 1,835,606.99                1,509,173.79

包装费                                 1,218,398.71

物料消耗                               1,142,423.37                2,110,153.98

展览广告费                             1,139,933.77

租赁物管费                             1,122,468.24                  716,428.04

办公费                                   580,002.58                  806,325.72

其他                                    4,093,774.79                3,772,170.94

               合计                    84,956,480.94               68,193,591.12



       44、管理费用

               项目          本期发生额                    上期发生额

研发费用                              84,412,406.33               81,728,387.40

职工薪酬                              79,123,458.10               55,159,813.97

折旧及摊销                            39,413,301.14               30,759,596.31

咨询顾问费                            37,161,412.97               20,513,338.88

租赁物管费                             6,932,068.59                6,610,767.13

修理修缮费                             6,736,936.99                3,781,323.73

股权激励费用                           6,386,557.14                            -

办公费                                 5,548,871.25                5,496,551.00

差旅费                                 4,776,613.26                3,935,841.99

水电费                                 3,721,862.54                1,758,427.47

业务招待费                             3,656,998.95                2,821,470.05

汽车费用                               2,348,599.85                3,155,420.64

其他                                  15,013,871.24               14,857,937.11

合计                                  295,232,958.35              230,578,875.68


                                 94
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    45、财务费用

               项目                        本期发生额                          上期发生额

利息支出                                            91,748,767.43                     61,500,057.47

减:利息收入                                         9,087,841.44                      2,730,575.06

汇兑损失                                            19,984,025.95                      8,175,905.34

减:汇兑收益                                        15,053,435.82                     36,007,136.74

银行手续费及其他                                     4,197,419.91                      3,267,881.73

               合计                                 91,788,936.03                     34,206,132.74



    46、资产减值损失

               项目                        本期发生额                          上期发生额

坏账损失                                             3,441,583.47                      6,275,492.42

存货跌价损失                                         3,038,033.99                      1,014,931.12

               合计                                  6,479,617.46                      7,290,423.54




    47、公允价值变动收益

           产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额              上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                               -         -12,268,327.05

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                   -         -12,268,327.05

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  4,617,769.86                        -

按公允价值计量的投资性房地产                                               -                      -

                      合计                                    4,617,769.86           -12,268,327.05




    48、投资收益


                                               95
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                                   项目                               本期发生额                 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                            30,852,357.31                8,306,627.90

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                 1,432,886.88

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                  21,158,014.90

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                                  22,296,794.21

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                          2,523,612.60                  -84,852.25
取得的投资收益

                                   合计                                 33,375,969.91               53,109,471.64



     49、资产处置收益

                                                                                                计入当期非经常性损
                    项        目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                                     益的金额

非流动资产处置利得(损失以“-”填列)                    470,011.19           -1,477,870.16              470,011.19

其中:固定资产处置利得(损失以“-”填列)                470,011.19           -1,477,870.16              470,011.19

无形资产处置利得(损失以“-”填列)                               -                         -                        -

                    合        计                         470,011.19           -1,477,870.16              470,011.19




     50、其他收益

               项        目                 本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金额

研发创新补助                                   3,969,400.00                        -

递延收益摊销                                   3,573,930.59                        -

专利补助                                         305,000.00                        -

社保局稳岗补贴                                   114,975.21               45,956.22

鹤山得润租金补贴                                                       1,000,000.00

经开区新型工业化政策工业项目前期费
                                                  60,000.00                        -
用补助



                                                     96
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               项      目           本期发生额              上期发生额             计入当期非经常性损益的金额

专精特新技术补贴                           50,000.00                         -

个税返还                                   35,078.37                         -

会展补贴                                   23,688.00                         -

人才招聘补贴                                                   204,114.04

               合      计               8,132,072.17          1,250,070.26




     51、营业外收入

                    项目           本期发生额            上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得合计                  11,994.85             11,434.00                               11,994.85

其中:固定资产报废利得                  11,994.85             11,434.00                               11,994.85

      无形资产报废利得                               -                   -                                      -

政府补助                             1,580,000.00         41,331,335.69                           1,580,000.00

罚款利得                                47,836.37             46,952.86                              47,836.37

品质扣款                             2,267,432.29          2,733,198.75                           2,267,432.29

其他利得                               253,670.85          2,364,157.69                             253,670.85

无需支付的款项                          28,398.21                                                    28,398.21

                    合计             4,189,332.57         46,487,078.99                           4,189,332.57

     其中,政府补助明细:
                                                                                                  与资产相关/
                            项目                            本期发生额            上期发生额
                                                                                                  与收益相关

递延收益摊销                                                                       1,811,835.69   与收益相关

高新技术企业奖励                                              830,000.00                          与收益相关

小微双创资金奖励                                              100,000.00                          与收益相关

高新技术企业补贴                                              100,000.00                          与收益相关

新型研发企业                                                  500,000.00                          与收益相关


2018 年度军民融合引导资金                                      50,000.00                          与收益相关




                                                97
深圳市得润电子股份有限公司                                                         2018 年半年度财务报表附注


                                                                                                   与资产相关/
                             项目                                本期发生额         上期发生额
                                                                                                   与收益相关


小企业四上奖励                                                                         20,000.00   与收益相关


深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利资金资助                                     14,000.00   与收益相关


高企认定创新券重庆市科学技术委员会系统财务首次认定补助资金                            200,000.00   与收益相关


专利资助                                                                                6,000.00   与收益相关


专精特新技术补贴                                                                       50,000.00   与收益相关


研发、生产制造等补贴                                                               35,732,600.00   与收益相关


深圳市财政委员会陈微波 2016 产业转型升级专项资金款                                  2,000,000.00   与收益相关


2015 年度中小开政策资金                                                                13,900.00   与收益相关


2016 年 11 月合肥市专利定额资助                                                        13,000.00   与收益相关


2016 年度区表彰企业资金                                                               100,000.00   与收益相关


深圳市经济贸易和信息化委员会陈微波未来第五批扶持提升项目资金                   -    1,370,000.00   与收益相关


                             合计                                1,580,000.00      41,331,335.69




       52、营业外支出

                 项目                  本期发生额            上期发生额            计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计                       94,379.96            192,067.31                          94,379.96

其中:固定资产报废损失                       94,379.96            192,067.31                          94,379.96

       无形资产报废损失

罚款滞纳金                                  314,821.40              9,398.42                         314,821.40

捐赠赞助支出                                 67,871.27             56,000.00                          67,871.27

品质扣款                                  1,489,683.14          2,042,113.13                       1,489,683.14

其他                                        173,280.69            136,962.81                         173,280.69

                 合计                     2,140,036.46          2,436,541.67                       2,140,036.46




       53、所得税费用

                                                     98
深圳市得润电子股份有限公司                                            2018 年半年度财务报表附注


    (1)所得税费用表

                      项目                               本期发生额              上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税                             18,611,133.63          10,907,137.25

递延所得税调整                                              -18,189,833.88           2,818,377.89

                      合计                                     421,299.75           13,725,515.14

    (2)会计利润与所得税费用调整过程

                              项目                                            本期发生额

利润总额                                                                            54,272,873.62

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      8,140,931.04

子公司适用不同税率的影响                                                             -5,309,396.33

调整以前期间所得税的影响                                                              -878,439.29

非应税收入的影响                                                                     -4,487,868.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          308,931.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -68,449.51

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         9,008,354.61

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发加计扣除                                                                         -6,292,763.93

所得税费用                                                                                421,299.75



    54、其他综合收益

    详见附注六、38。



    55、现金流量表项目注释

    (1)收到其他与经营活动有关的现金

               项目                     本期发生额                           上期发生额

政府补助                                             6,958,846.65                   39,519,500.00

存款利息                                             1,729,473.37                    2,730,575.06


                                                99
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             项目                  本期发生额                     上期发生额

罚款收入                                         47,836.37                      46,952.86

其他收入                                        253,670.85                     928,082.06

往来款                                         8,809,382.68                9,924,526.73

             合计                             17,799,209.92               53,149,636.71

    (2)支付其他与经营活动有关的现金

             项目                  本期发生额                     上期发生额

研发费用                                      20,887,747.87               10,997,974.37

运输装卸费                                    32,414,439.97               19,372,529.73

邮电办公费                                     6,380,594.85                6,323,388.75

修理费                                         3,442,752.86                1,297,840.72

业务招待费                                     6,543,945.08                7,272,075.93

差旅费                                         6,209,667.49                5,816,347.71

汽车费用                                       6,275,700.40                5,121,508.08

银行手续费                                     4,197,419.91                3,267,881.73

水电费                                         3,794,767.57                    959,737.02

咨询顾问费及信息披露费                        20,319,277.75               19,373,870.87

员工报销款及备用金及往来款                211,798,444.24                 192,599,216.78

             合计                         322,264,757.99                 272,402,371.69

    (3)支付其他与投资活动有关的现金

             项目                  本期发生额                     上期发生额

支付投资项目咨询费                             1,000,000.00                6,037,507.62

             合计                              1,000,000.00                6,037,507.62

    (4)收到其他与筹资活动有关的现金

             项目                  本期发生额                     上期发生额

收到的售后回租款项                            29,450,000.00                    599,356.00

明股实债筹资款                            162,802,000.00                                -

                                        100
深圳市得润电子股份有限公司                                                    2018 年半年度财务报表附注


                项目                             本期发生额                          上期发生额

政府补助投资款                                             8,721,700.00                         1,000,000.00

                合计                                    200,973,700.00                          1,599,356.00

     (5)支付其他与筹资活动有关的现金

                        项目                                 本期发生额                    上期发生额

融资租赁手续费及租金                                              43,818,256.82                50,671,640.86

银行承兑保证金                                                  146,508,444.95                 36,225,852.53

明股实债筹资款利息                                                 2,392,000.00                              -

明股实债回购款                                                     7,976,595.81

                        合计                                    200,695,297.58                 86,897,493.39



     56、现金流量表补充资料

     (1)现金流量表补充资料

                                     项目                                 本期金额              上期金额

①将净利润调节为经营活动现金流量:                                                     -                     -

净利润                                                                     53,851,573.87        69,272,803.41

加:资产减值准备                                                            6,479,617.46          7,290,423.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         64,101,146.86        78,607,558.44

    无形资产摊销                                                            7,459,026.27        23,471,998.69

    长期待摊费用摊销                                                       13,807,844.92        10,884,259.14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)         -387,626.08           222,427.84

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                             -                     -

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 -4,617,769.86        12,268,327.05

    财务费用(收益以“-”号填列)                                         96,679,357.56        33,668,826.07

    投资损失(收益以“-”号填列)                                        -33,375,969.91        -53,109,471.64

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                              -16,482,230.02          2,818,377.89

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                                 -


                                                     101
深圳市得润电子股份有限公司                                        2018 年半年度财务报表附注


                                  项目                        本期金额                 上期金额

    存货的减少(增加以“-”号填列)                         -287,373,477.08           29,161,684.55

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               178,550,939.19        -366,756,888.12

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -47,304,133.51       -239,405,776.64

    其他                                                                   -                           -

    经营活动产生的现金流量净额                                31,388,299.67        -391,605,449.78

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                                                 -

   债务转为资本                                                                                        -

   一期内到期的可转换公司债券                                                                          -

   融资租入固定资产                                                                                    -

      ④现金及现金等价物净变动情况:                                                                   -

   现金的期末余额                                            566,934,857.19        541,558,464.65

   减:现金的期初余额                                        928,569,598.37        844,498,974.65

   加:现金等价物的期末余额                                                                            -

   减:现金等价物的期初余额                                                                            -

   现金及现金等价物净增加额                                  -361,634,741.18       -302,940,510.00

     (2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                   项目                                    金额

    本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 -

    加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                         103,910,075.38

    其中:柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司                                           88,500,018.24

           Meta System S.p.A.                                                          15,410,057.14

    取得子公司支付的现金净额                                                       103,910,075.38

     (3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                          项   目                                 金     额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                         -

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                       -


                                                     102
深圳市得润电子股份有限公司                                                         2018 年半年度财务报表附注


                                       项     目                                                 金   额

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                             -

处置子公司收到的现金净额                                                                                       -

     (4)现金及现金等价物的构成

                           项目                                     期末余额                     期初余额

一、现金                                                              566,934,857.19               928,569,598.37

其中:库存现金                                                            415,789.08                   524,716.27

      可随时用于支付的银行存款                                         566,519,068.11              928,044,882.10

      可随时用于支付的其他货币资金                                                                                 -

      可用于支付的存放中央银行款项                                                                                 -

      存放同业款项                                                                                                 -

      拆放同业款项                                                                                                 -

二、现金等价物                                                                                                     -

其中:三个月内到期的债券投资                                                                                       -

三、期末现金及现金等价物余额                                          566,934,857.19               928,569,598.37

     注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。



     57、所有权或使用权受限制的资产

           项目                      期末账面价值                                 受限原因

货币资金                                 391,708,592.66         向银行开具承兑汇票保证金和流动贷款保证金

应收票据                                 191,145,839.13                   质押开具银行承兑汇票

固定资产                                 336,949,051.21       主要用于银行借款抵押及售后回租租赁及融资租赁

无形资产                                    56,648,981.31                   用于银行借款抵押

其他流动资产                             136,778,402.04                        农发行专项存款

在建工程                                     3,332,025.85                       融资租入资产

           合计                         1,116,562,892.20




                                                        103
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       58、外币货币性项目

       (1)外币货币性项目

             项目            期末外币余额               折算汇率            期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                         6,127,823.00                    6.6166           40,545,353.66

港币                               5,851,878.42                    0.8431            4,933,718.70

欧元                              10,603,075.54                    7.6515           81,129,432.49

日元                              34,631,561.00                 0.059914             2,074,915.35

印尼盾                         7,945,545,478.79              0.00046029              3,657,255.13

小计                                                                               132,340,675.33

应收账款

其中:美元                        55,590,393.49                    6.6166          367,819,397.57

港币                              14,081,578.44                    0.8431           11,872,178.78

欧元                              35,376,463.57                    7.6515          270,683,011.01

印尼盾                        13,448,806,045.40              0.00046029              6,190,350.93

小计                                                                               656,564,938.29

预收账款

其中:美元                         1,649,426.56                    6.6166           10,913,595.78

港币                                 647,462.19                    0.8431              545,875.37

欧元                                 573,357.81                    7.6515            4,387,047.28

小计                                                                                15,846,518.43

应付账款

其中:美元                        27,355,038.43                    6.6166          180,997,347.28

港币                               5,035,518.19                    0.8431            4,245,445.39

欧元                              63,382,660.70                    7.6515          484,972,428.35

日元                               1,923,212.86                 0.059914               115,227.38

印尼盾                        24,034,135,306.00              0.00046029             11,062,672.14


                                                  104
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             项目            期末外币余额               折算汇率            期末折算人民币余额

小计                                                                               681,393,120.54

预付账款

其中:美元                           447,443.66                    6.6166            2,960,555.72

港币                                 106,815.03                    0.8431               90,055.75

欧元                               3,064,322.67                    7.6515           23,446,664.91

印尼盾                        13,841,932,517.00              0.00046029              6,371,303.12

小计                                                                                32,868,579.50

其他应收款

其中:美元                         9,645,887.65                    6.6166           63,822,980.22

港币                                  40,000.00                    0.8431               33,724.00

欧元                               2,240,505.35                    7.6515           17,143,226.69

印尼盾                           982,332,870.92              0.00046029                452,158.00

小计                                                                                81,452,088.91

其他应付款

美元                               5,239,155.22                    6.6166           34,665,394.43

港币                                  40,000.00                    0.8431               33,724.00

欧元                              18,564,198.68                    7.6515          142,043,966.20

印尼盾                        66,554,347,687.00              0.00046029             30,634,300.70

小计                                                                               207,377,385.33

短期借款

欧元                               5,493,636.15                    7.6515           42,034,557.00

美元                              18,590,000.00                    6.6166          123,002,594.00

小计                                                                               165,037,151.00

长期借款

欧元                              44,836,315.89                    7.6515          343,065,071.03

             小计                                                                  343,065,071.03



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 深圳市得润电子股份有限公司                                            2018 年半年度财务报表附注


     (2)境外经营实体说明
     本公司之控股子公司 Meta System S.p.A.主要经营地位于意大利雷焦艾米利亚,因欧元

 为其法定货币故其记账本位币为欧元。

     本公司之控股子公司得润电子(香港)有限公司、得润途原电子(香港)有限公司、双

 飞(香港)投资有限公司、香港朗群投资有限公司主要经营地位于香港,因港币为其法定货

 币故其记账本位币为港币。

     本公司之控股子公司 SHUANGFEI ELECTRIC SYSTEMS MANUFACTURING ,PT.主要

 经营地位于印度尼西亚雅加达,因印尼盾为其法定货币故其记账本位币为印尼盾。



     七、合并范围的变更

     1、非同一控制下企业合并

     无。
     2、同一控制下企业合并
     (1)本期发生的同一控制下企业合并
                           企业合并中
                                      构成同一控制下企
      被合并方名称         取得的权益                       合并日      合并日的确定依据
                                        业合并的依据
                           比例(%)
                                       交易双方交易前后                办理资产交接手续
美达电器(深圳)有限公司       51.00                      2018-01-01
                                       均受同一公司控制


     (续)
                           合并当年年初至
                                          合并当年年初至合并 比较期间被合 比较期间被合并
      被合并方名称         合并日被合并方
                                          日被合并方的净利润 并方的收入     方的净利润
                               的收入
                                 -                -                -            -



     (2)合并成本
                                                                           美达电器(深圳)有限
                                 合并成本
                                                                                   公司
—现金                                                                             8,255,613.58
—非现金资产的账面价值                                                                        -
—发行或承担的债务的账面价值                                                                  -
—发行的权益性证券的面值                                                                      -



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 深圳市得润电子股份有限公司                                        2018 年半年度财务报表附注


                                                                       美达电器(深圳)有限
                               合并成本
                                                                                公司
—或有对价                                                                                 -

       或有对价及其变动的说明:无
       (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                    美达电器(深圳)有限公司
                   项   目
                                                 合并日                   上期年末
资产:
货币资金                                              456,297.32                 456,297.32
应收款项                                           11,619,430.03               11,619,430.03
存货                                               15,901,056.19               15,901,056.19
固定资产                                            1,134,353.20                1,134,353.20
无形资产                                           30,313,320.12               30,313,320.12


负债:
借款
应付款项                                          148,174,531.31             148,174,531.31
……
净资产                                            -14,492,889.32             -14,492,889.32
减:少数股东权益
取得的净资产                                       -3,621,773.04               -3,621,773.04

       (4)企业合并中承担的被合并方的或有负债

       无。

       3、反向购买

       无。



       4、处置子公司

       无。



       5、其他原因的合并范围变动

           为整合公司业务,公司决定将长春得润轨道科技有限公司予以注销,于 2018 年 2 月


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深圳市得润电子股份有限公司                                                                         2018 年半年度财务报表附注


1 日完成注销手续。

     八、在其他主体中的权益

      1、在子公司中的权益

      (1)企业集团的构成

                                                                                                     持股比例(%)
               子公司名称                   主要经营地   注册地                 业务性质                                      取得方式
                                                                                                     直接       间接


深圳得康电子有限公司                          深圳        深圳            生产销售电子连接器         70.00             -        设立


深圳得润精密零组件有限公司                    深圳        深圳          生产销售连接器、精密组件     60.00        40.00         设立


青岛海润电子有限公司                          胶州        胶州            生产销售电子连接器         75.00        25.00         设立


绵阳虹润电子有限公司                          绵阳        绵阳            生产销售电子连接器        100.00             -        设立


绵阳得润电子有限公司                          绵阳        绵阳     生产销售电子连接器及精密组件             -    100.00         设立


合肥得润电子器件有限公司                      合肥        合肥            生产销售电子连接器         75.00        25.00         设立


重庆乾润电子有限公司                          重庆        重庆            生产销售电子连接器                     100.00         设立


武汉市瀚润电子有限公司                        武汉        武汉            生产销售电子连接器                -    100.00         设立


重庆瑞润电子有限公司                          重庆        重庆     生产销售电子连接器及精密组件             -   50.6329         设立


重庆得润电子汽车研究院有限公司                重庆        重庆      汽车关键零部件技术转让服务                   100.00         设立


青岛得润电子有限公司                          胶州        胶州            生产销售电子连接器        100.00             -        设立

                                                                                                                           非同一控制下企
长春得润汽车电子有限公司                      长春        长春    生产销售连接器及精密电子元件等    100.00             -
                                                                                                                               业合并


得润电子(香港)有限公司                      香港        香港                投资商贸物流          100.00             -        设立


得润途原电子(香港)有限公司                  香港        香港                投资商贸物流                        51.00         设立


Deren Europe Investment Holding S.à r.l.     卢森堡     卢森堡               投资商贸物流                  -    100.00         设立

                                                                                                                           非同一控制下企
Meta System S.p.A.                            意大利     意大利           生产销售汽车连接器                -     51.00
                                                                                                                               业合并

                                                                                                                           非同一控制下企
美达电器(深圳)有限公司                      深圳        深圳            生产销售汽车连接器                      66.42
                                                                                                                               业合并

                                                                                                                           非同一控制下企
Meta System UK Ltd.                           英国        英国            生产销售汽车连接器                -     48.45
                                                                                                                               业合并

                                                                                                                           非同一控制下企
Meta System France S.A.S                      法国        法国            生产销售汽车连接器                -     51.00
                                                                                                                               业合并


                                                                  108
深圳市得润电子股份有限公司                                                                 2018 年半年度财务报表附注



                                                                                               持股比例(%)
             子公司名称              主要经营地   注册地               业务性质                                       取得方式
                                                                                              直接     间接

                                                                                                                   非同一控制下企
柏拉蒂电子(深圳)有限公司             深圳        深圳     生产销售电子连接器及精密组件       75.00      6.25
                                                                                                                       业合并


深圳市恒盛得润供应链有限公司           深圳        深圳    国内贸易、进出口业务、供应链管理 100.00             -        设立

                                                                                                                   非同一控制下企
柳州方盛电气系统有限公司               柳州        柳州          生产销售汽车连接器            60.00           -
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
深圳华麟电路技术有限公司               深圳        深圳    生产销售柔性线路基材、柔性线路板    75.00     25.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
惠州市升华科技有限公司                 惠州        惠州          生产销售电子连接器           100.00           -
                                                                                                                       业合并


鹤山市得润电子科技有限公司             鹤山        鹤山          生产销售电子连接器            70.00           -        设立

                                                           移动互联网、物联网、车联网系统的

深圳市得润车联科技有限公司             深圳        深圳    软硬件系统集成云计算技术的研发、 100.00             -        设立

                                                                   销售及技术服务

                                                           移动互联网、物联网、车联网系统的

得道车联网络科技(上海)有限公司       上海        上海    软硬件系统集成云计算技术的研发、 75.00              -        设立

                                                                   销售及技术服务


深圳市品润电子有限公司                 深圳        深圳          生产销售电子连接器            60.00           -        设立


重庆得润供应链管理有限公司             重庆        重庆            供应链管理服务             100.00                    设立


深圳前海衡晟商业保理有限公司           深圳        深圳          保理、担保等咨询业务         100.00                    设立

                                                                                                                   非同一控制下企
柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司     柳州        柳州            生产销售汽车线束            60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
重庆谦益电气有限公司                   重庆        重庆            生产销售汽车线束                      60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
青岛双飞汽车线束系统有限公司           青岛        青岛            生产销售汽车线束                      60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
临沂双飞汽车线束系统有限公司           临沂        临沂            生产销售汽车线束                      60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
珠海双飞电气系统有限公司               珠海        珠海            生产销售汽车线束                      60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
柳州市谦益汽车部件有限公司             柳州        柳州            生产销售汽车线束                      60.00
                                                                                                                       业合并

                                                                                                                   非同一控制下企
双飞(香港)投资有限公司               香港        香港                  投资                            60.00
                                                                                                                       业合并



                                                           109
深圳市得润电子股份有限公司                                                                             2018 年半年度财务报表附注



                                                                                                            持股比例(%)
               子公司名称                主要经营地         注册地                业务性质                                            取得方式
                                                                                                            直接        间接

                                                                                                                                   非同一控制下企
香港朗群投资有限公司                        香港             香港                   投资                                  60.00
                                                                                                                                       业合并

SHUANGFEI ELECTRIC SYSTEMS                                                                                                         非同一控制下企
                                            印尼             印尼             生产销售汽车线束                            60.00
MANUFACTURING ,PT.                                                                                                                     业合并

                                                                                                                                   非同一控制下企
来宾市双飞汽车线束系统有限公司              来宾             来宾             生产销售汽车线束                            60.00
                                                                                                                                       业合并

                                                                                                                                   非同一控制下企
柳州双飞物流有限公司                        柳州             柳州                 物流运输                                60.00
                                                                                                                                       业合并

                                                                                                                                   非同一控制下企
得润双飞电气系统南京有限公司                南京             南京             生产销售汽车线束
                                                                                                                          60.00        业合并


         (2)重要的非全资子公司
                                                少数股东的持股          本期归属于少数            本期向少数股东
                子公司名称                                                                                                期末少数股东权益余额
                                                  比例(%)                股东的损益               分派的股利


柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司                    40                      18,989,335.94                                        376,566,651.61


Meta System S.p.A.                                    49                       -8,675,433.45                                        57,122,332.19


                     合计                                                     10,313,902.49                                        433,688,983.80


         (3)重要的非全资子公司的主要财务信息

                                                                                    期末余额
           子公司名称
                                     流动资产         非流动资产            资产合计             流动负债          非流动负债         负债合计

柳州市双飞汽车电器配件制造有

限公司                           1,191,582,959.76 331,342,022.66           1,522,924,982.42 596,262,008.62       35,882,500.00       632,144,508.62


Meta System S.p.A.                577,829,755.33 383,958,804.19             961,788,559.52 716,068,877.92          89,011,365.76     805,080,243.68


         (续)

                                                                                  期初余额
           子公司名称
                                     流动资产              非流动资产         资产合计           流动负债          非流动负债         负债合计

柳州市双飞汽车电器配件制造

有限公司                           1,121,396,625.83 312,042,423.16         1,433,439,048.99 554,086,332.91       38,572,499.99 592,658,832.90


Meta System S.p.A.                   588,597,244.43 408,728,098.46          997,325,342.89 763,732,353.27 121,242,848.71 884,975,201.98




                                                                     110
深圳市得润电子股份有限公司                                                                                2018 年半年度财务报表附注



                                              本期发生额                                                          上期发生额


   子公司名称                                                          经营活动                                                               经营活动
                    营业收入         净利润          综合收益总额                     营业收入           净利润          综合收益总额
                                                                       现金流量                                                               现金流量

柳州市双飞汽车

电器配件制造有                                                                                    -                  -                  -                -

限公司            963,898,980.39   50,677,358.19       50,000,257.71   6,240,190.87

Meta System

S.p.A.            518,235,455.08   -17,704,966.23      -6,867,401.69 -30,308,600.96 459,611,512.24    -52,488,885.95     -42,856,013.40     -87,139,834.66


         (4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

         不适用。

         (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

         无。



         2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易


         (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

         2018 年 1 月 1 日,公司之孙公司重庆瑞润电子有限公司以 1,066,920.00 欧元收购孙公

司 Meta System S.p.A.所持有的美达电器(深圳)有限公司 51%的股权,公司对美达电器(深

圳)有限公司的股权比例由 51%变为 75.99%,美达电器(深圳)有限公司已完成工商信息

变更手续。
         (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                              项     目                                          美达电器(深圳)有限公司
         购买成本                                                                                                         8,255,613.58
         —现金                                                                                                           8,255,613.58
         —非现金资产的公允价值
         ……
         购买成本/处置对价合计                                                                                            8,255,613.58
         减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                                 -3,621,773.04
         差额                                                                                                            11,877,386.62
         其中:调整资本公积                                                                                              11,877,386.62



                                                                        111
深圳市得润电子股份有限公司                                                                        2018 年半年度财务报表附注


                                      项      目                                       美达电器(深圳)有限公司
                   调整盈余公积                                                                                                -
                   调整未分配利润                                                                                              -




         3、在合营企业或联营企业中的权益

         (1)重要的合营企业或联营企业

         合营企业或        主要                                                      持股比例(%)           对合营企业或联营企业
                                      注册地                 业务性质
      联营企业名称         经营地                                                    直接         间接        投资的会计处理方法

广东科世得润汽车部件                               开发、生产经营汽车整车线束产
                         江门、长春    江门                                           45.00              -          权益法
有限公司                                           品,汽车连接器,汽车配件

Plati Elettroforniture
                           意大利     意大利            生产销售电子连接器            25.00                         权益法
S.p.A.


         (2)重要联营企业的主要财务信息

                                                              期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额
                         项目
                                                        广东科世得润汽车部件有限公司              广东科世得润汽车部件有限公司

流动资产                                                                      445,675,286.81                        331,611,400.12

其中:现金和现金等价物                                                         54,754,909.08                         37,648,555.67

非流动资产                                                                    244,309,645.21                        231,895,587.98

资产合计                                                                      689,984,932.02                        563,506,988.10

流动负债                                                                      360,930,554.57                        289,888,275.08

非流动负债                                                                     43,578,000.00                         56,703,129.60

负债合计                                                                      404,508,554.57                        346,591,404.68

少数股东权益                                                                                  -                                      -

归属于母公司股东权益                                                          285,476,377.45                        216,915,583.42

按持股比例计算的净资产份额                                                    128,464,369.85                         97,612,012.54

调整事项                                                                           55,613.24                                 55,613.24

—商誉                                                                                        -                                      -

—内部交易未实现利润                                                                          -                                      -

—利润(亏损)                                                                                -                                      -

—其他                                                                             55,613.24                                 55,613.24



                                                               112
深圳市得润电子股份有限公司                                                          2018 年半年度财务报表附注


                                                   期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
                        项目
                                              广东科世得润汽车部件有限公司          广东科世得润汽车部件有限公司

对联营企业权益投资的账面价值                                     128,519,983.09                         97,667,625.78

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                                        -                                   -

营业收入                                                         457,966,052.98                        276,497,743.23

财务费用                                                             4,090,794.90                       17,125,909.63

所得税费用                                                        12,029,805.71                          9,560,393.79

净利润                                                            68,560,794.03                         28,681,181.38

终止经营的净利润                                                                -                                   -

其他综合收益                                                                    -                                   -

综合收益总额                                                      68,560,794.03                         28,681,181.38

本期度收到的来自联营企业的股利                                                  -                                   -

      (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                         项     目                    期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额

联营企业:                                                       -                                 -

投资账面价值合计                                                 -                                 -

下列各项按持股比例计算的合计数                                   -                                 -

—净利润                                                      -21,308,020.49                       -

—其他综合收益                                                -10,663,318.03                       -

—综合收益总额                                                -31,971,338.52                       -

      (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

      不适用

      (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

         合营或联营企业名称          上期末累积未确认的损失          本期未确认的损失      本期末累积未确认的损失

Plati Elettroforniture S.p.A.                     2,897,320.67             5,167,935.38                  8,065,256.05

                 合计                             2,897,320.67             5,167,935.38                  8,065,256.05

      (7)与合营企业投资相关的未确认承诺

      无。

      (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

                                                    113
深圳市得润电子股份有限公司                                   2018 年半年度财务报表附注


    无。
       4、重要的共同经营

    不适用。

       5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

       不适用。

       九、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的

详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将

上述风险控制在限定的范围之内。

    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

       (一)风险管理目标和政策

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险

承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之

内。

       1、市场风险

    (1)外汇风险

       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元、港币、

日元、印尼盾有关,除本公司的几个下属子公司以欧元、美元、港币、印尼盾进行采购和销

售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 6 月 30 日,除下表所述资

产或负债为欧元、美元、港币、日元、印尼盾余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

       (1)外币货币性项目


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深圳市得润电子股份有限公司                             2018 年半年度财务报表附注


                   项目              期末数                      期初数

现金及现金等价物

美元                                    6,127,823.00               6,604,016.31

欧元                                  10,603,075.54               37,284,101.56

港币                                    5,851,878.42               1,736,833.32

日元                                  34,631,561.00               53,297,596.71

印尼盾                              7,945,545,478.79             969,960,635.52

应收账款                                           -                           -

美元                                  55,590,393.49               43,827,577.27

欧元                                  35,376,463.57               16,899,630.67

港币                                  14,081,578.44               31,062,866.12

印尼盾                             13,448,806,045.40          19,082,333,287.60

其他应收款                                         -                          --

美元                                    9,645,887.65                  10,668.80

欧元                                    2,240,505.35               1,025,193.86

港币                                      40,000.00                5,799,159.83

印尼盾                               982,332,870.92              878,703,013.74

应付账款                                           -                           -

美元                                  27,355,038.43                7,523,723.12

欧元                                  63,382,660.70               58,696,255.29

港币                                    5,035,518.19               5,808,899.36

日元                                    1,923,212.86

印尼盾                             24,034,135,306.00           1,775,520,805.91

其他应付款                                                                     -

印尼盾                             66,554,347,687.00           2,723,100,005.85

美元                                    5,239,155.22

欧元                                  18,564,198.68               13,919,428.90


                             115
深圳市得润电子股份有限公司                                                     2018 年半年度财务报表附注


                    项目                                     期末数                        期初数

 港币                                                              40,000.00                        86,784.34

 短期借款                                                                                                     -

 欧元                                                           5,493,636.15                     8,966,832.84

 美元                                                         18,590,000.00                      1,500,000.00

 长期借款                                                                                                     -

 欧元                                                         44,836,315.89                     47,001,906.00

     本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避

外汇风险。

     (2)利率风险-现金流量变动风险

     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本

附注六、20 和 30)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

     利率风险敏感性分析:

     利率风险敏感性分析基于下述假设:

    ●市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

    ●对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

    ●对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套

期预计都是高度有效的;

    ● 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负

债的公允价值变化。

     在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下:

                                                 本期                                    上期
        项目         利率变动
                                对利润的影响      对股东权益的影响       对利润的影响     对股东权益的影响

短期借款/长期借款    增加 1%    -27,033,525.98          -27,033,525.98   -4,742,115.06            -4,742,115.06

短期借款/长期借款    减少 1%    27,033,525.98           27,033,525.98     4,742,115.06            4,742,115.06

     2、信用风险


                                                  116
深圳市得润电子股份有限公司                                                                      2018 年半年度财务报表附注


     信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主

要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评

估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客

户均设致了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评

级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户

会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,

否则必须要求其提前支付相应款项。

     3、流动风险

     管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以

满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

     本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 6 月 30 日,本公司尚未使用的银行借款

额度为人民币 10.02 亿元。

     本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

    项目         1 年以内            1-2 年        2-3 年               3-4 年         4-5 年        5 年以上            合计

非衍生金融资
                              -               -              -                    -              -              -                  -
产及负债:


应收账款       1,882,475,569.28   43,355,748.76   9,262,790.59         4,263,718.19   1,714,959.91   7,686,778.54   1,948,759,565.27


其他应收款      116,585,218.43    13,470,370.09   2,119,794.59          722,543.01    1,602,026.47    337,930.95     134,837,883.54


短期借款       2,321,592,195.51                                                                                     2,321,592,195.51


应付账款       1,998,930,985.88   15,853,819.83   7,133,630.47         2,172,555.47   2,795,747.82    142,871.06    2,027,029,610.53


其他应付款      243,964,252.52     6,893,814.66   3,582,044.69         1,513,085.17   1,226,878.95     32,998.21     257,213,074.20




     (二)金融资产转移

     1、已转移但未整体终止确认的金融资产

     无。

     2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产


                                                                 117
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     本期度,本公司向银行贴现商业汇票取得融资款项。由于与这些商业汇票相关的利率风

险等主要风险与报酬已转移给了银行,因此本公司终止确认已贴现未到期的商业汇票。根据

贴现协议,如该银行商业汇票到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此

本公司继续涉入了已贴现的商业汇票,于 2018 年 6 月 30 日,已贴现未到期的银行承兑汇票

为人民币 622,828,880.37 元(2017 年 6 月 30 日:人民币 315,152,385.30 元)。



     (三)金融资产与金融负债的抵销

     无。



     十、公允价值的披露

     不适用。



     十一、关联方及关联交易

     1、本公司的母公司情况
                                                                      母公司对本公司的   母公司对本公司的
         母公司名称            注册地   业务性质         注册资本
                                                                       持股比例(%)     表决权比例(%)

深圳市得胜资产管理有限公司     深圳市    投资            5,000 万元        29.14              29.14

     注:本公司的最终控制人是邱建民、邱为民兄弟。



     2、本公司的子公司情况

     详见附注八、1、在子公司中的权益。



     3、本公司的合营和联营企业情况

     本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与

本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下:

                 合营或联营企业名称                                    与本公司的关系

广东科世得润汽车部件有限公司                                           本公司联营企业


                                                   118
 深圳市得润电子股份有限公司                                                              2018 年半年度财务报表附注


                       合营或联营企业名称                                           与本公司的关系

 Plati Elettroforniture S.p.A.                                                      本公司联营企业




        4、其他关联方情况

                          其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系

                                                            本公司股东、董事、控股公司柳州市双飞汽车电器配件制造有

 苏进                                                                              限公司的少数股东

 杨桦                                                                                 本公司股东

 Mepa Investment Service Limited                                 本公司参股公司 Plati Elettroforniture S.p.A.的控股股东




        5、关联方交易情况

        (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

        ①采购商品/接受劳务情况

                 关联方                     关联交易内容                 本期发生额                   上期发生额

Plati Elettroforniture S.p.A.                 采购商品                        8,359,955.81                   9,082,792.87

Plati Elettroforniture S.p.A.                 接受劳务                                                        222,641.55

                  小计                                                        8,359,955.81                   9,305,434.42

        ②出售商品/提供劳务情况

                 关联方                     关联交易内容                 本期发生额                   上期发生额

广东科世得润汽车部件有限公司                  提供劳务                        7,425,281.96                  5,093,726.91

Plati Elettroforniture S.p.A.                 出售商品                        7,630,963.89                 13,708,027.20

Plati Elettroforniture S.p.A.                 提供劳务                          782,515.36                  2,543,919.59

                  小计                                                       15,838,761.21                 21,345,673.70

        (2)关联受托管理/委托管理情况

        无。

        (3)关联承包情况

        无。


                                                           119
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    (4)关联租赁情况
    无。

    (5)关联担保情况
    截止 2018 年 6 月 30 日止,公司及其子公司提供相互担保事项如下:
    (1)本公司全资子公司青岛得润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润
电子有限公司共同为本公司取得兴业银行深圳分行综合授信额度人民币 300,000,000.00 元
提供担保,担保期限为 2017 年 4 月 12 日至 2019 日 4 月 12 日。截止本报告期末,本公司
已 借 入 流 动 资 金 贷 款 人 民 币 50,000,000.00 元 , 已 开 具 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为 人 民 币
90,000,000.00 元(已存入保证金人民币 40,000,000.00 元)。
    (2)本公司以位于光明新区观光路南侧深房地字第 8000101086 号房产证上得润电子光
明工业园厂房、宿舍 A 及宿舍 B 抵押与公司信用共同为本公司取得中国工商银行深圳宝安支
行综合授信额度人民币 200,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2017 年 7 月 30 日至 2020
年 12 月 31 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币 100,000,000.00 元,
已开具备用信用证保函 11,000,000.00 欧元(截止本报告期末,Plati Elettroforniture S.p.A.
向意大利工行米兰分行已取得未到期长期贷款 10,220,000.00 欧元)。
    (3)本公司全资子公司青岛得润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润
电子有限公司共同为本公司取得光大银行深圳分行综合授信额度人民币 187,500,000.00 元
提供担保,担保期限为 2018 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月 1 日。截止本报告期末,本公司已
借入流动资金贷款美元 6,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为人民币 73,969,842.58
元(已存入保证金人民币 15,395,929.73 元)。
    (4)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司、深圳华麟
电路技术有限公司共同为本公司取得中国银行前海蛇口分行综合授信额度人民币
290,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2018 年 2 月 1 日至 2020 年 2 月 1 日。截止本报
告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币 60,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为
人民币 60,000,000.00 元(已存入保证金人民币 12,000,000.00 元),已开具非融资性保函
10,000.00 美元。
    本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司以位于合经区耕耘路房地权合产字第
421931 号、第 421932 号、第 406222 号、第 406227 号、第 8110138517 号、第 8110138623
号、合国用(2005)第 716 号、合经开国用(2011)第 009 号的房屋土地及本公司以位于
天安数码时代大厦主楼深房地字第 3000212221 号、第 3000212222 号、第 3000212223 号、

                                                120
深圳市得润电子股份有限公司                                   2018 年半年度财务报表附注


第 3000212224 号、第 3000212225 号五套房产抵押共同为本公司取得中国银行前海蛇口分
行内保外贷额度人民币 271,420,000.00 元提供担保,担保期限为 2016 年 12 月 20 日至 2018
年 12 月 20 日。截止本报告期末,本公司已开具备用信用证保函 35,000,000.00 欧元(截止
本报告期末,Deren Europe Investment Holding S.à.r.l.向意大利中行米兰分行已取得未到期
长期贷款 34,000,000.00 欧元)。
    (5)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得华夏银行深圳后海支行
综合授信额度人民币 100,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2017 年 10 月 19 日至 2019
年 10 月 19 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币 30,000,000.00 元,已
开具银行承兑汇票金额为人民币 43,608,373.70 元(已存入保证金人民币 9,589,586.40 元),
已开具商业承兑汇票金额为人民币 19,625,192.28 元。
    (6)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公
司取得珠海华润银行深圳分行综合授信额度人民币 120,000,000.00 元提供担保,担保期限为
2018 年 3 月 20 日至 2020 年 3 月 20 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民
币 85,600,000.00 元,已开具国内信用证人民币 43,000,000.00 元(已存入保证金人民币
8,600,000.00 元)。
    (7)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛海润电子有限公司、青岛得润
电子有限公司共同为本公司取得交通银行深圳分行综合授信额度人民币 150,000,000.00 元
提供担保,担保期限为 2017 年 8 月 8 日至 2019 年 7 月 14 日。截止本报告期末,本公司已
借入流动资金贷款人民币 100,000,000.00 元。
    (8)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得上海银行深圳分行综合
授信额度人民币 120,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2017 年 6 月 14 日至 2019 年 6
月 5 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币 100,000,000.00 元。
    (9)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公
司取得民生银行深圳分行综合授信额度人民币 60,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2018
年 1 月 4 日至 2020 年 1 月 4 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币
60,000,000.00 元。
    (10)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、深圳华麟电路技术有限公司共同
为本公司取得宁波银行深圳科技园支行综合授信额度人民币 100,000,000.00 元提供担保,担
保期限为 2017 年 6 月 21 日至 2019 年 6 月 21 日。截止本报告期末,本公司已开具融资性
保函 11,120,000.00 美元(已取得华侨银行香港分行流动资金贷款 11,090,000.00 美元)。

                                         121
深圳市得润电子股份有限公司                                   2018 年半年度财务报表附注


    (11)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本
公司取得北京银行深圳分行综合授信额度人民币 150,000,000.00 元提供担保,担保期限为
2017 年 10 月 12 日至 2019 年 10 月 11 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人
民币 70,000,000.00 元,深圳市品润电子有限公司已借入流动资金贷款人民币 5,000,000.00
元。
       (12)本公司控股孙公司重庆瑞润电子有限公司为本公司取得浙商银行深圳分行综合授
信额度人民币 200,000,000.00 元提供担保,担保期限为 2018 年 5 月 23 日至 2020 年 5 月
10 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民币 142,000,000.00 元。
    (13)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本
公司取得杭州银行深圳分行综合授信额度人民币 150,000,000.00 元提供担保,担保期限为
2017 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日。截止本报告期末,本公司已借入流动资金贷款人民
币 50,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为人民币 9,255,743.74 元(已存入保证金人民
币 2,260,641.02 元)。
    (14)本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本
公司取得南洋商业银行(中国)有限公司深圳分行综合授信额度人民币 100,000,000.00 元提
供担保,担保期限为 2018 年 1 月 16 日至 2020 年 12 月 1 日。截止本报告期末,本公司已
借入流动资金贷款人民币 50,000,000.00 元。
       (15)本公司为全资子公司青岛得润电子有限公司取得青岛银行胶州支行综合授信额度
人民币 60,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 30,000,000.00 元,担保
期限为 2017 年 8 月 3 日至 2019 年 8 月 3 日。截止本报告期末,青岛得润电子有限公司已
借入流动资金贷款人民币 30,000,000.00 元。
       (16)本公司为全资子公司青岛得润电子有限公司取得光大银行胶州支行综合授信额度
人民币 21,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 21,000,000.00 元,担保
期限为 2017 年 11 月 22 日至 2019 年 11 月 21 日。截止本报告期末,青岛得润电子有限公
司已借入流动资金贷款人民币 21,000,000.00 元。
    (17)本公司为全资子公司青岛得润电子有限公司取得工商银行胶州支行综合授信额度
人民币 30,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 30,000,000.00 元,担保
期限为 2017 年 8 月 3 日至 2019 年 8 月 3 日。截止本报告期末,青岛得润电子有限公司已
借入流动资金贷款人民币 12,000,000.00 元。
    (18)本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得交通银行安徽省分行综合授

                                         122
深圳市得润电子股份有限公司                                    2018 年半年度财务报表附注


信额度人民币 20,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 20,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 15 日。截止本报告期末,合肥得润电子器
件有限公司已借入流动资金贷款人民币 20,000,000.00 元。
    (19)本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得徽商银行合作化路支行综合
授信额度人民币 72,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 72,000,000.00
元,担保期限为 2017 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日。截止本报告期末,合肥得润电
子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币 72,000,000.00 元。
    (20)本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得兴业银行合肥分行综合授信
额度人民币 60,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 60,000,000.00 元,
担保期限为 2016 年 11 月 11 日至 2018 年 11 月 11 日。截止本报告期末,合肥得润电子器件
有限公司已借入流动资金贷款人民币 10,000,000.00 元。
    (21)本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得合肥科技农村商业银行七里
塘支行综合授信额度人民币 40,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币
40,000,000.00 元,担保期限为 2018 年 3 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日。截止本报告期末,
合肥得润电子器件有限公司已开具国内信用证人民币 37,500,000.00 元(已存入保证金人民币
7,500,000.00 元)。
    (22)本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得光大银行合肥分行综合授信
额度人民币 38,570,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 38,570,000.00 元,
担保期限为 2018 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月 1 日。截止本报告期末,合肥得润电子器件有
限公司已借入流动资金贷款人民币 10,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为人民币
28,443,358.29 元(已存入保证金人民币 8,562,785.42 元)。
    (23)本公司为全资子公司绵阳虹润电子有限公司取得绵阳市商业银行游仙支行综合授
信额度人民币 35,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 35,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 11 月 8 日至 2019 年 11 月 7 日。截止本报告期末,绵阳虹润电子有限公
司已开具银行承兑汇票金额为人民币 16,338,892.12 元(已存入保证金人民币 3,275,526.59
元)。
    (24)本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得中国银行前海蛇口分行综合
授信额度人民币 60,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 60,000,000.00
元,担保期限为 2018 年 5 月 21 日至 2020 年 5 月 21 日。截止本报告期末,深圳华麟电路
技术有限公司已借入流动资金贷款金额为人民币 40,000,000.00 元。

                                         123
深圳市得润电子股份有限公司                                               2018 年半年度财务报表附注


     (25)本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得华夏银行深圳后海支行综合
授信额度人民币 71,400,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 50,000,000.00
元,担保期限为 2017 年 9 月 19 日至 2019 年 9 月 19 日。截止本报告期末,深圳华麟电路
技术有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 56,000,000.00 元(已存入保证金人民币
16,800,300.67 元)。
     (26)本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得光大银行深圳分行综合授信
额度人民币 70,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 70,000,000.00 元,
担保期限为 2018 年 3 月 26 日至 2020 年 3 月 26 日。截止本报告期末,深圳华麟电路技术
有 限 公 司 已 开 具 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为 人 民 币 61,791,282.28 元 ( 已 存 入 保 证 金 人 民 币
19,124,943.66 元)。
     (27) 本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为其控股子公司重庆瑞润电子有限
公司取得建设银行重庆璧山支行综合授信额度人民币 50,000,000.00 元提供担保,本公司全
资子公司实际担保额度为人民币 60,000,000.00 元,担保期限为 2018 年 2 月 22 日至 2020
年 2 月 22 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有限公司已借入流动资金贷款金额为人民币
40,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为人民币 12,000,000.00 元(已存入保证金人民
币 2,404,463.32 元)。
     (28)本公司为控股孙公司重庆瑞润电子有限公司取得华夏银行重庆分行综合授信额度
人民币 33,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 33,000,000.00 元,担保
期限为 2018 年 4 月 26 日至 2020 年 4 月 25 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有限公司
已已开具银行承兑汇票金额为人民币 33,000,000.00 元。
     (29)本公司为控股孙公司重庆瑞润电子有限公司取得兴业银行重庆分行综合授信额度
人民币 30,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 30,000,000.00 元,担保
期限为 2017 年 4 月 6 日至 2019 年 4 月 5 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有限公司已
借入流动资金贷款人民币 10,000,000.00 元。
     (30)本公司及本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司共同为重庆瑞润电子有限
公司取得重庆农村商业银行渝北支行综合授信额度人民币 100,000,000.00 元提供担保,本公
司及本公司全资子公司实际担保额度为人民币 100,000,000.00 元,担保期限为 2017 年 6 月
28 日至 2020 年 6 月 27 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有限公司已借入流动资金贷款
人民币 60,000,000.00 元,已开具银行承兑汇票金额为人民币 8,206,689.44 元(已存入保证金
人民币 2,462,006.80 元)。

                                                 124
深圳市得润电子股份有限公司                                             2018 年半年度财务报表附注


    (31)本公司为控股孙公司重庆瑞润电子有限公司取得中信银行北部新区支行综合授信
额度人民币 30,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 36,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 26 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有
限 公 司 已 开 具 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为 人 民 币 38,949,420.94 元 ( 已 存 入 保 证 金 人 民 币
15,355,920.65 元)。
    (32)本公司及本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司共同为重庆瑞润电子有限
公司取得中国工商银行璧山支行综合授信额度人民币 60,000,000.00 元提供担保,本公司及
本公司全资子公司实际担保额度为人民币 60,000,000.00 元,担保期限为 2017 年 9 月 5 日
至 2020 年 12 月 31 日。截止本报告期末,重庆瑞润电子有限公司已借入流动资金贷款人民
币 30,000,000.00 元。
    (33)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得民生银行江门支行综合授
信额度人民币 20,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 20,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 25 日。截止本报告期末,鹤山市得润电子科
技有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 13,463,615.64 元(已存入保证金人民币
2,118,768.33 元)。
    (34)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得光大银行深圳分行综合授
信额度人民币 20,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 20,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日。截止本报告期末,鹤山市得润电子科
技有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 15,161,463.32 元(已存入保证金人民币
7,604,342.20 元)。
    (35)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得广发银行鹤山支行综合授
信额度人民币 30,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 30,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 8 月 25 日至 2019 年 8 月 25 日。截止本报告期末,鹤山市得润电子科
技有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 12,388,635.29 元(已存入保证金人民币
2,997,057.56 元)。
    (36)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得广州农村商业银行华夏支
行流动资金银团贷款额度人民币 45,000,000.00 元及鹤山珠江村镇银行流动资金银团贷款额
度人民币 5,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 50,000,000.00 元,担保
期限为 2017 年 9 月 4 日至 2019 年 9 月 3 日。截止本报告期末,鹤山市得润电子科技有限
公司已借入流动资金贷款人民币 50,000,000.00 元。

                                               125
深圳市得润电子股份有限公司                                    2018 年半年度财务报表附注


     (37)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得华夏银行江门分行综合授
信额度人民币 37,500,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 37,500,000.00 元,
担保期限为 2017 年 11 月 29 日至 2019 年 10 月 12 日。截止本报告期末,鹤山市得润电子
科技有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 11,790,328.73 元(已存入保证金人民币
2,754,346.10 元)。
     (38)本公司为控股子公司鹤山市得润电子科技有限公司取得中国工商银行鹤山支行综
合授信额度人民币 54,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 54,000,000.00
元,担保期限为 2018 年 6 月 15 日至 2023 年 12 月 31 日。截止本报告期末,鹤山市得润电
子科技有限公司已使用额度零。
     (39)本公司为全资子公司得润电子(香港)有限公司取得南洋商业银行深圳分行授信
额度人民币 30,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 30,000,000.00 元,
担保期限为 2017 年 4 月 12 日至 2019 年 3 月 20 日。截止本报告期末,得润电子(香港)
有限公司已使用银行授信金额为零。
     (40)本公司为全资子公司得润电子(香港)有限公司取得恒生银行有限公司授信额度
10,000,000.00 美元提供担保,本公司实际担保额度为 10,000,000.00 美元,担保期限为 2017
年 11 月 16 日至 2019 年 3 月 31 日。截止本报告期末,得润电子(香港)有限公司已借入流
动资金贷款 1,500,000.00 美元,折合人民币 9,432,150.00 元。
     (41)本公司为控股子公司柳州方盛电气系统有限公司取得桂林银行柳州分行综合授信
额度人民币 20,000,000.00 元提供担保,本公司实际担保额度为人民币 20,000,000.00 元,
担保期限为 2018 年 1 月 5 日至 2020 年 1 月 5 日。截止本报告期末,柳州方盛电气系统有
限公司已借入流动资金贷款人民币 20,000,000.00 元。
     (6)关联方资金拆借
     无。
     (7)关联方资产转让、债务重组情况
     无。

     (8)关键管理人员报酬

               项目                   本期发生额                   上期发生额

关键管理人员报酬                               5,801,870.23                 4,348,459.27




                                         126
深圳市得润电子股份有限公司                                                      2018 年半年度财务报表附注


     6、关联方应收应付款项

                                                    期末余额                              期初余额
                 项目名称
                                         账面余额              坏账准备        账面余额              坏账准备

应收账款

    广东科世得润汽车部件有限公司          6,832,537.08           136,650.74     5,605,656.15           112,113.12

    Plati Elettroforniture S.p.A.        44,637,706.45         2,180,527.91    34,248,424.84         1,138,630.86

    青岛恩利旺精密工业有限公司                         -                  -     6,051,866.80           121,037.34

其他应收款

    Plati Elettroforniture S.p.A.                      -                  -     2,636,822.12           126,112.28

预付账款

    鹤山得润实业投资有限公司                           -                  -         9,500.00                    -

其他应付款

   苏进                                                -                  -    88,500,018.24                    -




     十二、股份支付
     1、股份支付总体情况

                             项     目                                        相关内容
                                                                                             12,550,000.00
   公司本期授予的各项权益工具总额
                                                                                                         0.00
   公司本期行权的各项权益工具总额
                                                                                                         0.00
   公司本期失效的各项权益工具总额
                                                                                                9.5 元/3 年
   公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
   合同剩余期限
                                                                                                           无
   公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
   余期限

     注:公司于 2018 年 5 月 11 日召开 2017 年度股东大会,审议通过了《公司 2018 年限
制性股票激励计划(草案)及其摘要》等相关议案,公司本次股权激励计划一次性授予公司
董事、高级管理人员、核心管理人员以及技术(业务)人员总计 34 名激励对象 1,255 万股限
制性股票,占公司股本总额 46,714.4096 万股的 2.69%。标的股票来源为公司向激励对象定
向发行的本公司 A 股普通股股票。本次授予的限制性股票的授予价格为 9.55 元/股。
     经公司第六届董事会第四次会议暨六届监事会第四次会议审议通过,因公司 2017 年度

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股东大会审议通过公司 2017 年度权益分派方案,股权激励计划授予价格由 9.55 元/股调整为
9.50 元/股;同意以 2018 年 5 月 11 日为授予日,授予 34 名股权激励对象 1,255 万股限制性
股票。
    2、以权益结算的股份支付情况
                     项      目                                       相关内容
                                                     布莱尔-斯科尔期权定价模型
  授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                     根据最新可行权人数作出最佳估计
  可行权权益工具数量的确定依据
                                                     无
  本期估计与上期估计有重大差异的原因
                                                                                      6,386,557.14
  以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
                                                                                      6,386,557.14
  本期以权益结算的股份支付确认的费用总额


    3、以现金结算的股份支付情况

                     项      目                                       相关内容

  公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定
  的负债的公允价值确定方法

  负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

  本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额


    4、股份支付的修改、终止情况

    无
    5、其他

    公司本次股权激励计划(以下称“本计划”)一次性授予公司董事、高级管理人员、核心

管理人员以及技术(业务)人员总计 34 名激励对象 1,255 万股限制性股票,占公司股本总额

46,714.4096 万股的 2.69%。本计划授予日为 2018 年 5 月 11 日。本计划的有效期为自股票

期权授权日起的四年时间,自股权激励计划授予日一年后,满足行权条件的激励对象可按

30%、30%、40%的行权比例分三期行权。主要行权条件为,公司 2018 年、2019 年、2020

年经审计归属于上市公司股东的净利润分别不低于人民币 2 亿元、3 亿元、4.2 亿元。

         本计划是根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号—

—金融工具确认和计量》的相关规定,公司以市价为基础,授予的每股限制性股票的股份支

付公允价值=公司股票的市场价格-授予价格。


                                               128
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    假设公司本计划的业绩指标可以实现且激励对象全部解除限售,则授予的 1,255.00 万股

限制性股票总成本为 11,495.80 万元,成本摊销预测如下:
                                                                                        单位:万元
会计年度                2018年       2019年           2020年            2021年            合计


当年需摊销的费用          4,470.59     4,406.72         2,107.56            510.92          11,495.80

    报告期公司计提股权激励成本为 638.66 万元。

    十三、承诺及或有事项

    1、重大承诺事项

    (1)资本承诺

     截至资产负债表日止,本公司不存在重大的资本承诺事项。

    (2)经营租赁承诺

    至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

                   项目                             期末余额                     期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:

资产负债表日后第 1 年                                  11,051,570.89                 13,665,082.89

资产负债表日后第 2 年                                    6,711,014.94                 8,438,058.89

资产负债表日后第 3 年                                   4,143,682.60                  4,983,971.00

以后年度                                                8,258,485.50                  9,910,182.60

                   合计                                30,164,753.93                 36,997,295.38

    (3)与合营企业投资相关的未确认承诺

    无。

    (4)其他承诺事项

    根据本公司第五届董事会第十三次会议决议、第五届董事会第十四次会议决议、第五届

董事会第十五次会议决议、第五届董事会第十六次会议决议、2017期第一次临时股东大会决

议、《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议,本次交易系本公司拟通过发行股份

及支付现金相结合的方式购买苏进持有的柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司(以下简称

“柳州双飞”)60%的股权(其中以发行股份方式向苏进支付交易金额48,000.00万元,以现金



                                              129
深圳市得润电子股份有限公司                                          2018 年半年度财务报表附注


方式向苏进支付交易金额12,000.00万元),并募集配套资金不超过38,033.00万元。根据购买

资产协议,苏进承诺柳州双飞公司2017年度实际净利润不少于1.2亿元,2018年度实际净利

润不少于1.4亿元,2019年度实际净利润不少于1.6亿元,实际净利润除扣除非经常损益外,

还应扣除本次募集资金对盈利预测的影响数来确定。同时其承诺,实际净利润在补偿期间内

未达到补偿期间预测净利润的,苏进应逐期对本公司进行补偿,补偿方式为股份补偿和现金

补偿,具体补偿方式核算方法详见公司公告。



    2、或有事项

    (1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    无。

    (2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无。

    (3)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

    无。

    (4)其他或有负债及其财务影响

    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。



    十四、资产负债表日后事项

    1、重要的非调整事项

        项目                 内容    对财务状况和经营成果的影响数     无法估计影响数的原因


  股票和债券的发行            无                  -                            -

  重要的对外投资              无                  -                            -

  重要的债务重组              无                  -                            -

  自然灾害                   无-                  -                            -

  外汇汇率重要变动           无-                  -                            -




    2、利润分配情况


                                        130
深圳市得润电子股份有限公司                                     2018 年半年度财务报表附注


    无。

    3、销售退回

    无。



    4、其他重要的资产负债表日后非调整事项

    无。

    十五、其他重要事项说明

    1、前期差错更正

    无。

    2、债务重组

    无。

    3、资产置换

    无。

    4、期金计划

    无。

    5、终止经营

    无。

    6、分部信息

    本公司无公司报告分部,原因如下:本公司主营业务为同一行业,无需按行业报告分部;

集团内各公司分别分布在深圳、青岛、合肥等地,但整个集团是纵向一体化,均为关联业务,

每一个单体公司的业务都是不完整的,因此,也不能按地区报告分部。

    7、其他对投资者决策有影响的重要事项

    无

    8、其它

    股东股权质押及持股变动等事项:

    ①截至 2018 年 6 月 30 日,公司控股股东深圳市得胜资产管理有限公司(以下简称“得

胜公司”)持有公司股份 139,771,620 股(均为无限售条件流通股),占公司总股本 479,694,096

股的 29.14%,累计质押公司股份总计 126,707,900 股,占公司总股本的 26.41%;公司董事


                                          131
深圳市得润电子股份有限公司                                                            2018 年半年度财务报表附注


长、实际控制人邱建民先生持有公司股份 17,411,017 股(其中高管锁定股 13,058,263 股,

无限售条件流通股 4,352,754 股),占公司总股本的 3.63%,邱建民先生累计质押公司股份共

12,480,000 股,占公司总股本的 2.60%;公司股东杨桦女士持有公司股份 21,242,906 股(均

为无限售条件流通股),占公司总股本的 4.43%,杨桦女士累计质押公司股份总计 7,029,900

股,占公司总股本的 1.47%。

      ②得胜公司于 2018 年 7 月 5 日分别将所持有的公司股票 2,400,000 股质押给华泰证券

股份有限公司、公司股票 200,000 股质押给中信证券股份有限公司;2018 年 7 月 06 日将所

持有的公司股票 5,450,000 股质押给华泰证券股份有限公司;将原质押给中信证券股份有限

公司的 1 股予以解除质押登记;2018 年 7 月 27 日将所持有的公司股票 3,240,000 股质押给

中信证券股份有限公司;此次质押后,得胜公司累计质押公司股份共计 137,997,899 股,占

公司总股本的 28.77%。

      ③公司于 2018 年 2 月 2 日披露了《关于公司实际控制人、董事长增持公司股份计划的

公告》(2018-008),截至本报告披露日,邱建民先生及其配偶刘美华女士累计增持公司股份

9,571,270 股,累计增持股份比例为 2.00%,累计增持金额共计 14,169.04 万元。增持计划

已完成。增持计划完成后,邱建民先生及一致行动人合计持有 186,207,813 股(占目前总股

本的 38.82%),其中:邱建民先生直接持有 17,511,017 股(占目前总股本的 3.65%),刘美

华女士持有 7,682,270 股(占目前总股本的 1.60%),杨桦女士持有 21,242,906 股(占目前

总股本的 4.43%),公司控股股东深圳市得胜资产管理有限公司持有 139,771,620 股(占目前

总股本的 29.14%)。



      十六、公司财务报表主要项目注释

      1、应收账款

      (1)应收账款分类披露

                                                                             期末余额


                      类别                        账面余额                            坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                           金额              比例(%)         金额            计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                 -               -                 -              -               -




                                                   132
深圳市得润电子股份有限公司                                                                           2018 年半年度财务报表附注



                                                                                            期末余额


                      类别                                     账面余额                              坏账准备
                                                                                                                               账面价值
                                                        金额              比例(%)           金额            计提比例(%)


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款             937,421,875.77            99.91        13,082,462.14             1.40    924,339,413.63


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款           478,961,976.51            51.05        13,082,462.14             2.73    465,879,514.37


      应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款       458,459,899.26            48.86                                          458,459,899.26


单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款              876,905.22              0.09           876,905.22           100.00                    -


                      合计                           938,298,780.99           100.00        13,959,367.36             1.49    924,339,413.63


      (续)

                                                                                            期初余额


                      类别                                     账面余额                              坏账准备
                                                                                                                               账面价值
                                                        金额              比例(%)           金额            计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                              -               -                   -              -                    -


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款             923,319,605.11            99.91        13,088,323.49             1.42    910,231,281.62


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款           466,237,432.03            50.45        13,088,323.49             2.81    453,149,108.54


      应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款       457,082,173.08            49.46                      -              -    457,082,173.08


单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款              876,905.22              0.09           876,905.22           100.00                    -


                      合计                           924,196,510.33           100.00        13,965,228.71             1.51    910,231,281.62


      ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

      无

      ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                               期末余额
              账龄
                                             应收账款                          坏账准备                          计提比例(%)

1 年以内                                      452,064,580.90                          9,041,291.62                                        2

1至2年                                           20,458,542.15                        2,045,854.22                                     10

2至3年                                            5,412,124.80                        1,082,424.96                                     20

3至4年                                             227,674.65                             113,837.33                                   50


                                                                133
深圳市得润电子股份有限公司                                                      2018 年半年度财务报表附注


                                                                 期末余额
             账龄
                                   应收账款                      坏账准备                计提比例(%)

4至5年                                   380,357.74                  380,357.74                           100

5 年以上                                 418,696.27                  418,696.27                           100

             合计                    478,961,976.51                13,082,462.14

     注:已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前期度与之相同或相类似的、按

账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分

析法确定坏账准备计提的比例。

     ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

           应收账款内容           账面余额         计提比例(%)          坏账准备             计提理由

摩比科技(西安)有限公司             170,280.65            100.00           170,280.65     预计难以收回

深圳市德仓科技有限公司               706,624.57            100.00           706,624.57     预计难以收回

              合计                   876,905.22                             876,905.22

     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额-5,408.01 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

     (3)本期实际核销的应收账款情况

                           项目                                               核销金额

实际核销的应收账款                                                                                      453.34

     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

     本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 481,435,461.20 元,占

应收账款期末余额合计数的比例为 51.36%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

1,497,858.34 元,具体如下:

         单位名称                 金额             占应收账款总额的比例(%)        计提的坏账准备期末余额

第一名                            374,111,790.84                            39.91

第二名                            54,099,057.42                              5.77                1,104,442.33

第三名                            19,670,800.66                              2.10                 393,416.01

第四名                            17,621,024.17                              1.88

第五名                            15,932,788.11                              1.70


                                                   134
深圳市得润电子股份有限公司                                                                             2018 年半年度财务报表附注


           合计                          481,435,461.20                                        51.36                          1,497,858.34

      (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

      无。

      (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

      无。



      2、其他应收款

      (1)其他应收款分类披露

                                                                                        期末余额


                     类别                                 账面余额                              坏账准备
                                                                                                                                账面价值
                                                    金额              比例(%)         金额               计提比例(%)


 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                     -            -                     -                  -                    -


 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     638,492,194.71          100.00        2,720,638.53                 0.43       635,771,556.18


 其中:按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款    32,166,210.36            5.04        2,720,638.53                 8.46        29,445,571.83


 应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款     606,325,984.35           94.96                                                606,325,984.35


 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款                   -            -                     -                  -                    -


                     合计                       638,492,194.71         100.00%        2,720,638.53               0.43%        635,771,556.18


      (续)

                                                                                        期初余额


                     类别                                  账面余额                             坏账准备
                                                                                                                               账面价值
                                                   金额               比例(%)          金额              计提比例(%)


单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款                      -                 -                    -                  -                    -


按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款      570,286,433.38            100.00        2,028,327.52                0.36       568,258,105.86


其中:按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款     33,712,685.66              5.91        2,028,327.52                6.02        31,684,358.14


应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款      536,573,747.72             94.09                       -                  -    536,573,747.72


单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款                    -                 -                    -                  -                    -



                                                              135
深圳市得润电子股份有限公司                                                             2018 年半年度财务报表附注



                                                                            期初余额


                  类别                           账面余额                           坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                          金额              比例(%)        金额         计提比例(%)


                  合计                 570,286,433.38           100.00     2,028,327.52           0.36    568,258,105.86


    ①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

    ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
           账龄
                                其他应收款                        坏账准备                      计提比例(%)

1 年以内                           22,378,803.58                          447,576.07                              2.00

1至2年                              7,168,999.36                          716,899.94                            10.00

2至3年                                963,534.88                          192,706.98                            20.00

3至4年                                582,834.00                          291,417.00                            50.00

4至5年                                734,107.59                          734,107.59                           100.00

5 年以上                              337,930.95                          337,930.95                           100.00

           合计                    32,166,210.36                         2,720,638.53

    ③组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

    无。

    ④组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

    无。

    ⑤单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

    无。
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期计提坏账准备金额 692,311.01 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

    (3)本期实际核销的其他应收款情况

                         项目                                                       核销金额

实际核销的其他应收款                                                                                                   -

    (4)其他应收款按款项性质分类情况



                                                    136
深圳市得润电子股份有限公司                                                            2018 年半年度财务报表附注


                  款项性质                         期末账面余额                            期初账面余额

应收合并范围内公司款项                                      606,325,984.35                            536,573,747.72

应收出口退税                                                     2,218,335.62                           1,757,158.73

备用金                                                           7,627,161.76                           5,556,797.86

保证金                                                          13,269,945.72                          13,195,474.69

其他                                                             9,050,767.26                          13,203,254.38

                    合计                                    638,492,194.71                            570,286,433.38

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款期末余       坏账准备
         单位名称            款项性质          期末余额             账龄
                                                                                额合计数的比例(%)      期末余额

第一名                        往来款         169,106,722.65        1-3 年                    26.49                  -

第二名                        往来款         118,606,984.76       1 年以内                   18.58                  -

第三名                        往来款         115,193,149.08        1-3 年                    18.04                  -

第四名                        往来款          75,787,498.89        1-2 年                    11.87                  -

第五名                        往来款          66,799,578.77        1-2 年                    10.46                  -

           合计                              545,493,934.15                                  85.43                  -

       (6)涉及政府补助的应收款项

       无。



       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       无。



       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无。



       3、长期股权投资

       (1)长期股权投资分类

         项目                           期末余额                                          期初余额



                                                          137
深圳市得润电子股份有限公司                                                                             2018 年半年度财务报表附注



                               账面余额            减值准备         账面价值            账面余额              减值准备          账面价值


对子公司投资              2,705,203,849.00                       2,705,203,849.00 2,162,520,549.00                           2,162,520,549.00


对联营、合营企业投资         128,519,983.09                        128,519,983.09    97,667,625.78                              97,667,625.78


         合计             2,833,723,832.09                       2,833,723,832.09 2,260,188,174.78                -          2,260,188,174.78


        (2)对子公司投资
                                                                                                                         本期计提   减值准备
                被投资单位                      期初余额         本期增加           本期减少           期末余额
                                                                                                                         减值准备   期末余额


 深圳得康电子有限公司                           7,827,451.87                -                  -       7,827,451.87             -          -


 深圳得润精密零组件有限公司                    12,094,892.10                -                  -      12,094,892.10             -          -


 青岛海润电子有限公司                          17,712,836.75                -                  -      17,712,836.75             -          -


 合肥得润电子器件有限公司                     173,754,175.40                -                  -     173,754,175.40             -          -


 绵阳虹润电子有限公司                          32,500,000.00                -                  -      32,500,000.00             -          -


 长春得润汽车电子有限公司                       2,302,902.77                -                  -       2,302,902.77             -          -


 得润电子(香港)有限公司                     205,632,989.82                -                  -     205,632,989.82             -          -


 青岛得润电子有限公司                          35,800,000.00                -                  -      35,800,000.00             -          -


 柏拉蒂电子(深圳)有限公司                     7,636,700.29                -                  -       7,636,700.29             -          -


 深圳华麟电路技术有限公司                     249,500,000.00                -                  -     249,500,000.00             -          -


 深圳市品润电子有限公司                         6,000,000.00                --                 -       6,000,000.00             -          -


 鹤山市得润电子科技有限公司                   714,290,000.00   542,683,300.00                  -   1,256,973,300.00             -          -


 柳州方盛电器系统有限公司                      23,208,600.00                -                  -      23,208,600.00             -          -


 惠州市升华科技有限公司                        48,760,000.00                -                  -      48,760,000.00             -          -


 得道车联网络科技(上海)有限公司              15,000,000.00                -                  -      15,000,000.00             -          -


 深圳市得润恒盛供应链有限公司                  10,000,000.00                -                  -      10,000,000.00             -          -

 柳州市双飞汽车电器配件制造有限

 公司                                         600,000,000.00                -                  -     600,000,000.00             -          -


 重庆得润供应链管理有限公司                      500,000.00                 -                  -        500,000.00              -          -


                   合计                   2,162,520,549.00     542,683,300.00                      2,705,203,849.00             -          -


        (3)对联营、合营企业投资

               被投资单位                      期初余额                                        本期增减变动


                                                                    138
深圳市得润电子股份有限公司                                                                               2018 年半年度财务报表附注


                                                                                               权益法下确认的   其他综合收益
                                                            追加投资            减少投资          投资损益          调整           其他权益变动


一、联营企业


广东科世得润汽车部件有限公司            97,667,625.78                       -              -    30,852,357.31                  -                  -


               小计                     97,667,625.78                       -              -    30,852,357.31                  -                  -


               合计                     97,667,625.78                       -              -    30,852,357.31                  -                  -


      (续)

                                                             本期增减变动
                                                                                                                                    减值准备
               被投资单位                     宣告发放                                                       期末余额
                                                                   计提减值准备            其他                                     期末余额
                                           现金股利或利润


一、联营企业


广东科世得润汽车部件有限公司                                 -                     -                -        128,519,983.09                       -


                  小计                                       -                     -                -        128,519,983.09                       -


                  合计                                       -                     -                -        128,519,983.09                       -




      4、营业收入、营业成本

      (1)营业收入、营业成本

                                            本期发生额                                                       上期发生额
        项目
                                 收入                            成本                             收入                         成本

主营业务                        812,436,283.18               712,577,126.64                     772,551,113.59                666,997,318.97

其他业务                         26,509,247.54                   2,742,657.92                     17,735,264.90                    3,465,560.62

        合计                    838,945,530.72               715,319,784.56                     790,286,378.49                670,462,879.59

      (2)前五名客户的营业收入情况

      本期公司前五名客户的营业收入金额为 298,543,853.40 元,占营业收入总金额的比例为

35.77%。



      5、投资收益

                         项目                                           本期发生额                                  上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                      78,924,453.25                                                   -

                                                                  139
深圳市得润电子股份有限公司                                                      2018 年半年度财务报表附注


                    项目                               本期发生额                         上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                    30,852,357.31                      12,906,531.62

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                    -

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                 20,000,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                   1,432,886.88

                    合计                                       109,776,810.56                      34,339,418.50




     十七、补充资料

     1、本期非经常性损益明细表

                             项目                                    金额                        说明

非流动性资产处置损益                                                   387,626.08                                 -

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免                     253,052.19                                 -
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国
                                                                    10,519,822.17                  -
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   506,558.96                                 -

                             小计                                    11,667,059.40

所得税影响额                                                         -1,730,364.29                                -

少数股东权益影响额(税后)                                              -55,722.10                                -

                             合计                                    9,880,973.01                                 -

      注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

      本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。



     2、净资产收益率及每股收益

                                                 加权平均                            每股收益
                报告期利润
                                               净资产收益率          基本每股收益               稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                               2.15%                0.1118                      0.1118

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                   1.75%                0.0907                      0.0907


                                                     140
深圳市得润电子股份有限公司                                       2018 年半年度财务报表附注




                                                    深圳市得润电子股份有限公司

                                                      二〇一八年八月二十四日




法定代表人:                 主管会计工作负责人:           会计机构负责人:




日      期:                 日              期:           日             期:




                                            141