证券代码:002057 证券简称:中钢天源

    SINOSTEEL ANHUI TIANYUAN TECHNOLOGY CO., LTD.

    披露日期： 二〇〇九年八月二十二日中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

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    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性

    陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

    任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    除下列董事外，其他董事出席了审议本次半年报的董事会会议。

    未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名

    赵发忠 因工作原因未能亲自出席会议 洪石笙

    王运敏 因工作原因未能亲自出席会议 杨阳

    宗华甫 因工作原因未能亲自出席会议 张野

    李士鹏 因工作原因未能亲自出席会议 席彦群

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计

    公司董事长洪石笙先生、主管会计工作的负责人张野先生及会计机构负责

    人芮沅林先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况 ·················· 1

    第二节 主要财务数据和指标 ··············· 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况 ··········· 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ·········· 7

    第五节 董事会报告 ··················· 8

    第六节 重要事项 ···················· 16

    第七节 财务报告 ···················· 20

    第八节 备查文件目录 ·················· 90中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    1

    第一节 公司基本情况

    一、公司名称

    公司法定中文名称：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

    公司法定英文名称：SINOSTEEL ANHUI TIANYUAN TECHNOLOGY CO., LTD.

    中文简称：中钢天源

    英文简称：SINOSTEEL TIANYUAN

    二、法人代表

    公司法定代表人：洪石笙

    三、联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 蔡霞 章超

    联系地址

    安徽省马鞍山市经济技术开发区红

    旗南路51 号

    安徽省马鞍山市经济技术开发区红

    旗南路51 号

    电话 0555-5200209 0555-5200209

    传真 0555-5200222 0555-5200222

    电子信箱 cx5512@126.com zhangchao214@126.com

    四、公司地址

    公司注册地址：马鞍山市经济技术开发区红旗南路51 号

    公司办公地址：马鞍山市经济技术开发区红旗南路51 号

    邮政编码：243000

    公司网址：http://www.ty-magnet.com

    公司电子邮箱：ty@ty-magnet.com中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、信息披露渠道

    公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：深圳证券交易所

    公司证券投资部

    六、上市信息

    公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中钢天源

    股票代码：002057

    七、其他有关资料

    （一）公司首次注册登记日期：2002 年3 月27 日

    公司最近一次变更登记日期：2007 年10 月11 日

    公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局

    （二）企业法人营业执照注册号：340000000003285

    税务登记号码：340506737315488

    组织机构代码：73731548-8

    （三）公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8 层中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 376,782,643.16 363,934,923.21 3.53%

    归属于上市公司股东的所有者权益 236,195,374.59 235,251,849.49 0.40%

    股本 84,000,000.00 84,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.81 2.80 0.36%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 166,112,652.37 200,807,616.92 -17.28%

    营业利润 -341,123.02 803,659.07 -142.45%

    利润总额 531,390.34 2,496,560.28 -78.72%

    归属于上市公司股东的净利润 943,525.10 2,693,252.55 -64.97%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    74,183.94 1,000,351.34 -92.58%

    基本每股收益（元/股） 0.01 0.03 -66.67%

    稀释每股收益（元/股） 0.01 0.03 -66.67%

    净资产收益率（%） 0.40% 1.07% -0.67%

    经营活动产生的现金流量净额 -21,571,738.06 -39,415,859.01 -45.27%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.26 -0.47 -44.68%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 15,277.77

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,008,859.96

    债务重组损益 2,726.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,350.47

    少数股东权益影响额 -3,172.20

    合计 869,341.16中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、其它财务指标

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益

    的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    全面摊薄 加权平均 基本 稀释

    归属于上市公司股东的净利润 0.40 0.40 0.01 0.01

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益的净利润

    0.03 0.03 0.00 0.00中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    报告期内，公司股份总数和股本结构未发生变化。

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 33,600,000 40.00% 0 0 0 0 0 33,600,000 40.00%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 33,600,000 40.00% 0 0 0 0 0 33,600,000 40.00%

    3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境内非国有

    法人持股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境内自然人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    二、无限售条件股份 50,400,000 60.00% 0 0 0 0 0 50,400,000 60.00%

    1、人民币普通股 50,400,000 60.00% 0 0 0 0 0 50,400,000 60.00%

    2、境内上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 84,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 84,000,000 100.00%

    二、主要股东持股情况

    （一）股东数量和持股情况

    股东总数 11,769

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    中国中钢股份有限公司 国有法人 29.14% 24,480,000 24,480,000

    中钢集团马鞍山矿山研

    究院有限公司

    国有法人 10.86% 9,120,000 9,120,000

    安徽中周实业(集团)有限

    公司

    境内非国有

    法人

    5.71% 4,800,000

    安徽恒信投资发展有限

    责任公司

    境内非国有

    法人

    4.90% 4,117,550中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    安徽省国有资产运营有

    限公司

    国家 2.14% 1,800,000

    吴伟立 境内自然人 1.60% 1,347,837

    中国冶金矿业总公司 国有法人 1.43% 1,200,000

    中国银行－华夏大盘精

    选证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.26% 1,060,782

    中国银行－华夏策略精

    选灵活配置混合型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人

    1.19% 1,000,023

    西藏自治区投资有限公

    司

    国有法人 0.56% 472,220

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    安徽中周实业(集团)有限公司 4,800,000 人民币普通股

    安徽恒信投资发展有限责任公司 4,117,550 人民币普通股

    安徽省国有资产运营有限公司 1,800,000 人民币普通股

    吴伟立 1,347,837 人民币普通股

    中国冶金矿业总公司 1,200,000 人民币普通股

    中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,060,782 人民币普通股

    中国银行－华夏策略精选灵活配置混合

    型证券投资基金

    1,000,023 人民币普通股

    西藏自治区投资有限公司 472,220 人民币普通股

    周爽 375,900 人民币普通股

    北京金泰宇财务咨询开发有限公司 360,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    本公司前十名股东中，股东中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司是股东中国中钢

    股份有限公司的全资子企业，股东中国冶金矿业总公司与股东中国中钢股份有限

    公司同属公司实际控制人中国中钢集团公司的下属子公司，其他国家股股东和法

    人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    办法》中规定的一致行动人；未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系及一

    致行动。

    （二）公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内，本公司的控股股东和实际控制人未发生变更。

    本公司控股股东为中国中钢股份有限公司。中国中钢股份有限公司是由中国中钢集团公

    司发起设立的股份制有限公司，中国中钢集团公司持有其99%的股份。

    本公司实际控制人为中国中钢集团公司，是国务院国有资产监督管理委员会管理的中央

    企业。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    二、董事、监事和高级管理人员聘任及解聘情况

    2009 年4 月13 日，公司第三届董事会董事王文军先生因工作原因辞去董事职务和董事

    会战略发展委员会委员职务。

    2009 年5 月12 日，公司2008 年度股东大会选举赵发忠先生为公司第三届董事会董事。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、公司经营情况

    （一）总体经营情况概述

    报告期内，受全球金融危机的持续性影响，市场需求低迷导致公司主导产品销量减少，

    产品售价下降导致营业收入减少，部分产品存货计提减值增加，公司产品收入结构有所变化

    致使综合毛利率下降，加上应收账款坏账计提增加及从今年开始公司不再享受所得税免征政

    策。以上原因导致2009年半年度业绩同比下降。

    根据公司2009年半年度财务报告，报告期内，公司实现营业总收入16,611.27万元，比上

    年同期减少17.28%；营业利润-34.11万元，较上年同期下降142.45%；利润总额为53.14万元,

    比上年同期减少78.72%；归属于公司普通股股东的净利润94.35万元，比去年同期减少64.97％。

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润7.42万元，比上年同期减少92.58%。

    （二）主要经营情况

    （1）主营业务范围

    公司的主营业务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及

    配套设备的开发、生产与销售；矿物新材料、新产品研究、开发、市场、销售、咨询、转让

    （以上经营范围国家限制经营的除外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机

    械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。

    （2）主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    专用化学产品制造业 5,877.73 5,146.46 12.44% -56.50% -57.66% 2.39%

    电子元件制造业 1,298.65 1,185.50 8.71% -43.99% -40.83% -4.87%

    冶金、矿山、机电、

    工业专用设备制造业

    3,916.32 2,959.16 24.44% 19.75% 21.57% -1.13%

    贸易 5,215.95 4,935.36 5.38% 536.21% 601.09% -8.76%

    主营业务分产品情况

    磁分离及配套设备 3,916.32 2,959.16 24.44% 19.75% 21.57% -1.13%

    磁性材料 7,176.38 6,331.96 11.77% -52.21% -52.63% 0.79%中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

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    贸易 5,215.95 4,935.36 5.38% 536.21% 601.09% -8.76%

    （3）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    马鞍山地区 10,345.56 76.65%

    南京地区 5,963.09 -54.99%

    （4）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    （三）主要财务数据变动原因

    （1）报告期内，公司营业收入同比下降17.28%。主要原因是市场需求不振导致产品销量

    下降，以及市场供应过剩与市场竞争加剧导致的产品售价下降。

    （2）报告期内，公司实现归属于公司普通股股东的净利润94.35万元，同比下降64.97％。

    主要原因是产品销量、售价下降、存货减值增加、坏账增加以及募集资金项目建成后固定成

    本摊销增加。

    （3）报告期内，管理费用同比下降27.74%，主要原因是人工成本减少；财务费用同比下

    降41.84%，主要原因是借款利息及票据贴现息减少。

    （4）报告期内，公司资产减值损失为489.60万元，同比增加127.12%，其中本期计提499.19

    万元，本期减少507.65万元。主要原因一是账龄增加，对坏账计提增加；二是对存货计提跌

    价准备增加。

    （四）订单获取和执行情况

    报告期内，由于价格变动较大，客户下单谨慎，未有大订单。

    报告期内，公司磁分离及配套设备有少量订单因客户原因暂未提货。其他客户与公司所

    签署订单全部执行。

    （五）产品的销售和积压情况

    报告期内，四氧化三锰的销售额为5,877.73万元；磁分离及配套设备的销售额为3,916.32

    万元；永磁磁性材料器件的销售额为1213.29万元。

    截至2009年6月30日，未发生产品积压占总资产10%以上的情况。

    （六）毛利率变动情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    10

    （1）报告期内，公司整体毛利率为13.47%，较上年同期下降0.24个百分点，但较2008年

    度平均毛利率回升0.13个百分点。主要原因一是2008年存货跌价准备及资产减值准备计提合

    理、充分，报告期内部分存货跌价准备转回；二是金融危机的高峰已经过去，但金融危机对

    消费需求特别是海外市场需求造成的影响还没有完全消散，市场尚未完全恢复。

    （2）报告期内，四氧化三锰业务的平均毛利率为12.44%，同比上升1.94个百分点。其主

    要原因是存货跌价准备转回，加上公司采取合理的采购方式，有效降低了原材料的采购成本。

    （3）报告期内，磁分离及配套设备业务的平均毛利率为24.44%，较上年同期下降1.13个

    百分点，未发生重大变化。

    （4）报告期内，永磁电子元器件业务的平均毛利率为7.81%，同比减少5.73个百分点。

    其主要原因之一是受金融危机影响市场需求与募集资金项目预期有较大差距，导致新建成的

    生产线产能未能得到有效的发挥，计提的固定资产摊销导致营业成本上升。此外，由于受到

    金融危机影响，下游厂商成本压力增大，公司产品销售特别是高端产品销售呈现下降趋势，

    导致公司产品结构发生变化。

    （七）主要供应商、客户情况

    单位：（人民币）万元

    前5 名供应商情况 采购金额

    占报告期采购

    总金额的比例

    预付账款的总余

    额

    占公司预付账款总余

    额的比例

    关联关系

    情况说明

    3,623.83 59.09% 0 0 无关联

    采购金额占比超过

    30%供应商名称

    采购金额

    占报告期采购

    总金额的比例

    供应商风险情况 应对措施

    是否存在

    关联关系

    重庆市秀山鑫发电

    解锰厂

    1,860.68 30.34% － － 无关联

    前5 名客户情况 销售金额

    占报告期销售

    总金额的比例

    应收账款的总余

    额

    占公司应收账款总余

    额的比例

    关联关系

    情况说明

    3,216.88 29.44% 1,187.95 12.79% 无关联

    销售金额占比超过

    30%供应商名称

    销售金额

    占报告期销售

    总金额的比例

    客户风险情况 应对措施

    是否存在

    关联关系

    － 0 0 － － －

    注：以上供应商、客户不包括公司全资子公司——中钢天源（马鞍山）贸易有限公司所从事贸易活动

    中的交易对象，采购总金额、销售总金额亦不包括相关贸易货款，但预付账款总余额、应收账款总余额包

    括贸易活动中的预付账款与应收账款。

    （八）非经常性损益情况

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 15,277.77中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    11

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,008,859.96

    债务重组损益 2,726.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,350.47

    少数股东权益影响额 -3,172.20

    合计 869,341.16

    （1）非流动资产处置损益

    报告期内，非流动资产处置利得15,277.77元，较上期减少70.28%。

    （2）政府补助

    报告期内，公司获得政府补助1,008,859.96元，较上期减少45.08%。其中，高性能永磁铁

    氧体瓦形磁体项目30万元，马鞍山市经济委员会促进工程20万元，安徽省磁性材料工程研究

    中心项目32.68万元，商务局出口创汇奖15万元。

    （3）其他营业外收入和支出

    报告期内，公司其他营业外收入为717.99元，同比下降92.86%；其他营业外支出为

    155,068.46元，同比上升47.04%。

    （九）报告期内，本公司未实施股权激励，也没有实施股权激励的计划。

    二、资产、负债及投资情况

    （一）主要设备盈利能力、使用情况及减值情况

    （1）报告期内，未出现替代设备或设备升级导致公司主要设备盈利能力降低的情况。

    （2）报告期内，本公司主要设备使用正常。

    （3）报告期内，本公司主要设备未发生资产减值。

    （二）金融资产投资情况

    报告期内，公司未进行金融资产投资，也未持有投资性金融资产。

    （三）债权债务变动情况

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 2008 年度期末 2008 年半年度期末 同比增减

    长期借款 0.00 0.00 0.00 -

    短期借款 66,100,000.00 51,100,000.00 71,100,000.00 -7.03%中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    12

    应收账款 83,977,630.62 76,776,225.76 89,285,721.01 -5.95%

    应付账款 35,294,099.22 32,899,672.20 49,918,378.75 -29.30%

    预收款项 18,967,476.46 23,222,881.25 18,272,524.34 3.80%

    预付款项 44,752,321.52 28,476,668.50 21,258,370.31 110.52%

    报告期内，预付款项大幅增加的原因是公司下属全资子公司——中钢天源（马鞍山）贸

    易有限公司从事贸易活动中预付款项增加。为有效防范贸易活动中的风险，公司会对买方和

    卖方进行信用调查，在与双方分别签订买卖合同并收取买方保证金后向卖方付款，资金周转

    周期控制在1 个月以内。以上措施效果良好，中钢天源（马鞍山）贸易有限公司自成立以来

    运作正常，没有遭受损失。

    （四）投资情况

    （1）报告期内，公司不存在募集资金使用的情况。公司的募集资金项目已于上年全部建

    设完成。

    （2）报告期内，公司未进行对外投资。

    （3）公司全资子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司，注册资本500 万元，公司持有

    其100%的股份，主要经营范围为：轻工业品、陶瓷品、工艺品、金属材料及制品、金属及非

    金属矿产品、钢材、电子基础材料、化工产品、橡胶及制品、五金机电产品、节能灯具及配

    件、机械设备等的销售；设计、制作、代理发布国内广告、项目承包、工程设计服务、咨询

    服务、技术交流服务；自营或代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止

    进出口的商品和技术除外）。

    截至2009 年6 月30 日，该公司总资产5033.55 万元，净资产557.99 万元，2009 年半

    年度营业收入4656.66 万元，净利润56.14 万元。

    （4）公司控股子公司中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司,注册资本500万元,公司持

    有其80%的股份,主要经营范围为:磁器件开发、生产、销售；磁性材料产品串换。

    截至2009年6月30日，该公司总资产4362.55万元，净资产-13.46万元，2009年半年度营

    业收入844.30万元，净利润-161.41万元。

    三、发展展望

    （一）经营环境分析

    由美国次级贷引发的全球金融危机的第一波高峰已经过去，但已经对实体经济造成很大

    冲击，受其影响，中国经济增长速度放缓，市场需求下降。公司受下游市场低迷以及上游材中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    13

    料价格波动的影响较大。

    （二）行业情况分析

    （1）公司所处行业的发展趋势

    磁性材料是各种电子产品主要的配套产品，无论是消费类家电产品和工业类整机均离不

    开磁性材料。据资料分析，世界磁性材料市场将以15%的年增长率发展。“十一五”时期，

    是中国磁性材料工业大发展时期，世界磁性材料产业中心已经转移到中国。中国铝镍钴磁钢

    产量为3，000吨（全球产量7，840吨），铁氧体永磁产量195，000吨（全球产量676，000吨），

    稀土钕铁硼磁体9，400吨（全球14，400吨），软磁铁氧体产量98，800吨（全球431，000吨）。

    总之，到2010年中国各类磁体的产量均稳居世界之首，占全球的份额还将继续增大。到2020

    年，中国磁性材料的产量将占全球一半以上，成为世界磁性材料产业中心；另外，由于世界

    各类磁体配套件市场向中国转移，磁体的应用市场也在中国；加上中国磁体价廉物美，磁体

    的销售市场也在中国。

    （2）公司所处行业的市场格局

    磁性材料行业国内外市场竞争日趋激烈，目前磁性材料行业内高档产品几乎被国外厂家

    垄断，销售量占30%的高档产品要占市场销售额的70%。我国磁性材料工业近年来发展很快，

    产量增长很快，但在高档、高附加值产品方面仍明显落后于国外，因此，我国磁材工业未来

    工作重点将是提高质量和性能，在产量方面增长的速度会较慢。

    （三）下半年发展规划

    2009 年下半年，公司将继续贯彻执行2009 年度经营计划，将“控风险、保稳定、练内

    功、寻机遇”贯穿始终，坚持以科学发展观为指导，积极拓宽经营思路，用心夯实管理基础，

    扎实推进技术创新，全面提升企业文化，努力实现公司持续、稳定、健康发展。具体将做好

    以下工作：

    （1）坚持以技术为导向的发展路线

    作为一家由科研院所转制的科技型企业，公司始终把研发和创新工作放在重要位置，不

    断提高自身技术创新能力，保持在技术竞争中的优势位置。公司在2009 年下半年的技术创新

    工作中将立足于满足当前市场需求和解决当前生产工艺中存在的问题，同时为公司战略发展

    积蓄技术储备。具体工作包括以下几个方面：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    14

    ①加快成果商品化、产业化步骤，特别是加快高压辊磨机项目的最终定型工作。

    ②持续加强研发项目管理，年内出台研发项目管理办法。

    ③继续加强企业技术中心建设。

    （2）加强人力资源管理

    ①持续改进人力资源管理机制，提高人才引进、栓选的效率和有效性，完善人事管理、

    培训交流、薪酬考核等相关制度。

    ②考察员工胜任情况，确定公司人才、技能需求，拟定招聘与培训计划。

    ③组织实施相关培训，不断提高员工素质。

    （3）继续推进基础管理工作，持续提高公司综合管理水平

    基础管理是企业管理的根本，是企业实现目标效益、稳定发展的起点和基石，没有坚实

    的管理基础，企业就不可能健康、持续、快速发展。2009 年下半年公司将一如既往的不断加

    大基础管理工作推进力度，具体办法是：

    ①强化目标管理体系，明确岗位责任和阶段目标，健全考核体系，完善考核机制与激励

    机制接轨。

    ②不断加强财务管理，明确相关责任，确立财务管理在公司风险管控中的主导地位，确

    保公司资金运行安全。

    （4）健全和规范公司内部控制，聘请专业机构，实施“内控规范”项目，提高风险防范

    能力，保障公司可持续性发展。

    （四）对2009 年1-9 月份经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小

    于30%。

    2008 年1-9 月经营业绩

    归属于母公司所有者的净利

    润：

    1,599,817.56

    业绩变动的原因说明 董事会预计业绩不会发生大幅变动、亏损、扭亏的情况。

    （五）风险分析

    （1）市场竞争的风险

    随着近年来我国电子信息产业的迅速发展，磁性材料需求快速增长，行业内企业数量增中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    15

    加较快；同时由于我国对外开放程度加大以及劳动力成本优势，吸引了国外著名磁性材料制

    造商纷纷在国内投资设厂，世界磁性材料制造中心也逐渐向中国转移，从而加快了国内磁性

    材料的技术进步，加剧了市场竞争。

    对策：本公司将进一步整合销售力量，形成统一的区域产品销售网络体系，拓展境内外

    的销售渠道，提高产品的市场占有率。

    （2）技术风险

    面对激烈的市场竞争，公司须不断致力于高科技产品、高附加值产品的开发，但一种新

    产品从设计研究，到产品中试阶段，最终到规模化和产业化生产并得到市场认可，往往需要

    几年时间，而且随时面临着产品开发失败的风险。因此，新产品开发在一定程度上存在开发

    难度大、更新换代快的风险。

    对策：公司将进一步加大技术研发方面工作，调配研发人员力量、整合社会资源、开展

    国际合作，强化创新能力。

    （3）人力资源风险

    本公司是由科研院所改制设立的高新技术企业，技术人才尤其核心技术人员是公司生存

    和发展的根本，是本公司核心竞争力之所在，稳定和壮大科技人才队伍对本公司生存和发展

    十分重要。同时，磁分离及相关配套设备是公司主要产品之一，其生产、销售面对不同客户

    多样化的需求，因此对研发人员的技术水平和工作经验有着较高的要求，并对市场中的其他

    竞争对手形成较高的技术壁垒。科技人才的流动对本公司的生产经营将可能产生一定的风险。

    对策：公司将制定有效的激励制度作为人力资源管理的重要工作来抓好，以吸引和留住

    人才。

    （六）并购重组情况

    报告期内，公司不存在再融资、重大资产重组等并购重组情况。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    16

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司三会运作规范，独立董事、董事会专门委员会职责与工作规程明确，审计监察部人

    员配备得力。公司治理日臻完善，内部控制体系逐步建立，公司制度符合相关法律、法规和

    规范性文件。

    二、报告期内，公司未实施利润分配，也未进行资本公积金转增。

    三、报告期内，公司未实施股权激励，也没有做出实施股权激励的计划。

    四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也未发生以前期间发生但持续到报告

    期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、

    信托公司和期货公司等金融企业股权，也不存在参股拟上市公司等投资情况。

    六、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项，也未发生以前期间发

    生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。

    七、关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易

    根据公司与中钢集团山东矿业有限公司签订的相关合同。报告期内公司继续向中钢集团

    山东矿业有限公司出售磁选机及配件，累计交易金额42.32 万元。截至2009 年6 月30 日，

    中钢集团山东矿业有限公司应收账款余额为100.31 万元。

    2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    4、报告期内，无其他重大关联交易信息。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    17

    八、需批露重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生且延续到报告期的重大交易、托管、承包、

    租赁事项。

    2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生且延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生且延续到报告期的重大委托他人进行现金

    资产管理的事项。

    九、独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行业的通知》（证监发[2005]120 号）

    等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对

    公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公

    司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：

    经认真核查，我们认为：中钢集团安徽天源科技股份有限公司能够认真贯彻执行相关规

    定，2009 年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，亦不存在以前年度发生并累计

    至2009 年6 月30 日的对外担保，违规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常经营

    性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。

    独立董事：杨阳、尹有祥、席彦群

    二〇〇九年八月二十日

    十、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东发生或以前期间发生但持续到报告期的承

    诺事项

    （一）原非流通股股东关于股权流通的承诺事项

    2006年公司完成了首次公开发行，在公司的《招股说明书》中，持有公司5％(以实施2006

    年度利润分配方案后8400万股本计算)以上股东承诺：

    （1）中国中钢集团公司承诺自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理

    其已直接和间接持有的公司股份（2448万股），也不由公司收购部分股份。承诺期限届满后，

    上述股份可以上市流通和转让。

    2008年10月31日，中国中钢集团公司将其持有的全部公司股份（2448万股）以无偿划转中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    18

    方式转让给中国中钢股份有限公司。中国中钢股份有限公司承诺继续履行《中国中钢集团公

    司关于所持有的中钢集团安徽天源科技股份有限公司本次公开发行股票前的股份之限制流通

    及自愿锁定承诺》，在原承诺三十六个月的期限内不转让或者委托他人管理已直接或间接持

    有的公司股份，也不由公司收购该部分股份，并自愿对该部分股份予以锁定。

    （2）中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司承诺自股票上市之日起三十六个月内，不转让

    或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份（912万股），也不由公司收购部分股份。

    承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。

    报告期内，中国中钢股份有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司都信守上述承

    诺。

    （二）避免同业竞争的承诺

    2006年公司上市时，在《招股说明书》中，持有公司5%（含5%）以上股东承诺：

    （1）中国中钢集团公司承诺，中国中钢集团公司与其其他控股子公司将不开展磁性材料、

    磁器件、磁分离设备及相关配套设备的开发、研制与销售和其他与本公司发生同业竞争的业

    务。

    2008年10月31日，中国中钢集团公司将其持有的全部公司股份（2448万股）以无偿划转

    方式转让给中国中钢股份有限公司。中国中钢股份有限公司承诺将继续履行确保中钢天源在

    其业务方面的独立性，不在磁性材料及磁性产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天

    源进行竞争，也不会采取任何损害中钢天源的利益，特别是中钢天源中小股东利益的竞争行

    为。

    （2）中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司承诺，中钢集团马鞍山矿山研究院与其其他控

    股子公司不开展磁性材料、磁器件、磁分离设备及相关配套设备的开发、研制与销售和其他

    与本公司发生同业竞争的业务。

    （3）安徽恒信投资发展有限责任公司承诺，安徽恒信投资发展有限责任公司与其控股子

    公司目前未从事、将来也不开展磁性材料、磁器件、磁分离设备及相关配套设备的开发、研

    制与销售和其他与发行人发生同业竞争的业务。

    （4）安徽中周实业（集团）有限公司承诺，安徽中周实业（集团）有限公司及其控股子

    公司目前未从事、将来也不开展磁性材料、磁器件、磁分离设备及相关配套设备的开发、研

    制与销售和其他与发行人发生同业竞争的业务。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    19

    报告期内，上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。

    十一、公司聘任会计师事务所的情况

    报告期内，公司续聘中岳瑞华会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构。为

    公司提供审计服务的签字注册会计师为朱海武、鲍中友。

    十二、报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十三、报告期内公司披露的重要信息索引

    编号 公告名称 披露时间

    2009-001 关于2008 年度业绩预告的修正公告 2009 年1 月6 日

    2009-002 关于公司被认定为高新技术企业的公告 2009 年1 月6 日

    2009-003 关于公司获得高新技术企业证书的公告 2009 年2 月11 日

    2009-004 2008 年度业绩快报 2009 年2 月19 日

    2009-005 关于实际控制人增持本公司股份的公告 2009 年4 月4 日

    2009-006 关于董事王文军辞职的公告 2009 年4 月14 日

    2009-007 第三届董事会第七次会议决议公告 2009 年4 月20 日

    2009-008 第三届监事会第五次会议决议公告 2009 年4 月20 日

    2009-009 2008 年年度报告摘要 2009 年4 月20 日

    2009-010 关于公司募集资金年度使用情况的鉴证报告 2009 年4 月20 日

    2009-011 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009 年4 月20 日

    2009-012 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告 2009 年4 月20 日

    2009-013 2009 年第一季度报告 2009 年4 月25 日

    2009-014 关于实际控制人增持公司股份实施情况的公告 2009 年5 月7 日

    2009-015 2008 年年度股东大会决议 2009 年5 月13 日

    2009-016 关于联系方式发生变更的公告 2009 年5 月16 日

    2009-017 关于股东股权变动的提示性公告 2009 年5 月27 日

    2009-018 简式权益变动报告书 2009 年5 月27 日

    以上信息公告于披露时间当日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    上。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    20

    第七节 财务报告

    财务报表

    （一）资产负债表

    编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    项目

    期末余额 年初余额

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 34,435,155.58 32,126,954.34 45,527,467.14 44,661,102.80

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 19,601,767.74 18,065,854.74 8,966,541.03 8,766,541.03

    应收账款 83,977,630.62 72,946,581.73 76,776,225.76 66,728,171.22

    预付款项 44,752,321.52 2,803,165.50 28,476,668.50 2,367,677.46

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 1,935,736.93 54,255,343.89 962,900.32 39,717,059.73

    买入返售金融资产

    存货 57,827,695.22 38,089,744.50 65,789,915.46 54,759,291.69

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 242,530,307.61 218,287,644.70 226,499,718.21 216,999,843.93

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 9,000,000.00 9,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 109,326,232.98 97,180,383.24 112,946,380.39 100,440,440.05

    在建工程 164,537.40 164,237.40 78,828.00 78,528.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 19,636,447.01 18,041,660.13 19,847,474.09 18,233,079.15中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    21

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 73,214.30 73,214.30 76,071.44 76,071.44

    递延所得税资产 5,051,903.86 3,207,859.73 4,486,451.08 3,157,506.17

    其他非流动资产

    非流动资产合计 134,252,335.55 127,667,354.80 137,435,205.00 130,985,624.81

    资产总计 376,782,643.16 345,954,999.50 363,934,923.21 347,985,468.74

    流动负债：

    短期借款 66,100,000.00 60,000,000.00 51,100,000.00 45,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 35,294,099.22 24,773,502.98 32,899,672.20 29,449,774.23

    预收款项 18,967,476.46 5,524,523.36 23,222,881.25 18,206,784.36

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 916,281.93 497,024.10 4,714,118.29 4,160,914.95

    应交税费 30,338.71 -341,493.26 -5,034,632.23 -5,038,867.33

    应付利息 1,464,091.37 1,285,940.87

    应付股利

    其他应付款 12,477,895.98 10,414,257.29 14,598,371.03 12,556,259.13

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 140,250,183.67 105,867,814.47 127,786,351.41 109,334,865.34

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 364,000.00 364,000.00 600,817.56 600,817.56

    非流动负债合计 364,000.00 364,000.00 600,817.56 600,817.56

    负债合计 140,614,183.67 106,231,814.47 128,387,168.97 109,935,682.90

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00

    资本公积 104,620,276.58 104,609,975.61 104,620,276.58 104,609,975.61中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    22

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 10,455,627.12 10,455,627.12 10,455,627.12 10,455,627.12

    一般风险准备

    未分配利润 37,119,470.89 40,657,582.30 36,175,945.79 38,984,183.11

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 236,195,374.59 239,723,185.03 235,251,849.49 238,049,785.84

    少数股东权益 -26,915.10 295,904.75

    所有者权益合计 236,168,459.49 239,723,185.03 235,547,754.24 238,049,785.84

    负债和所有者权益总计 376,782,643.16 345,954,999.50 363,934,923.21 347,985,468.74中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    23

    （二）利润表

    编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上期金额

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 166,112,652.37 112,223,415.28 200,807,616.92 192,071,126.79

    其中：营业收入 166,112,652.37 112,223,415.28 200,807,616.92 192,071,126.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 166,453,775.39 111,170,602.21 200,003,957.85 190,265,451.38

    其中：营业成本 143,734,394.93 92,850,002.83 173,282,413.37 166,560,137.79

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 524,248.01 434,331.01 2,462,619.70 2,409,456.17

    销售费用 8,068,152.61 6,845,920.02 8,645,757.23 7,719,008.76

    管理费用 7,196,845.51 5,879,453.39 9,959,824.90 8,879,828.77

    财务费用 2,034,180.80 620,854.39 3,497,678.30 2,557,979.45

    资产减值损失 4,895,953.53 4,540,040.57 2,155,664.35 2,139,040.44

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    -341,123.02 1,052,813.07 803,659.07 1,805,675.41

    加：营业外收入 1,027,581.82 1,006,799.32 1,898,361.20 1,878,226.20

    减：营业外支出 155,068.46 150,146.94 205,459.99 205,459.99

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    531,390.34 1,909,465.45 2,496,560.28 3,478,441.62

    减：所得税费用 -89,314.91 236,066.26

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    620,705.25 1,673,399.19 2,496,560.28 3,478,441.62

    归属于母公司所有者的净943,525.10 1,673,399.19 2,693,252.55 3,478,441.62中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    24

    利润

    少数股东损益 -322,819.85 -196,692.27

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.01 0.03

    （二）稀释每股收益 0.01 0.03中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    25

    （三）现金流量表

    编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上期金额

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    165,919,716.23 104,066,566.83 239,530,352.17 230,369,951.76

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 161,974.09 161,974.09 1,628,433.28 1,565,541.23

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    2,763,104.59 28,579,895.36 3,599,961.62 1,739,775.82

    经营活动现金流入小计 168,844,794.91 132,808,436.28 244,758,747.07 233,675,268.81

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    167,424,839.62 103,259,988.31 236,213,785.82 229,893,926.79

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    11,998,531.32 10,157,297.84 11,367,125.68 9,281,721.93

    支付的各项税费 4,710,383.62 4,012,660.99 10,012,435.97 9,167,811.20

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    6,282,778.41 38,734,759.10 26,581,258.61 24,905,674.66

    经营活动现金流出小计 190,416,532.97 156,164,706.24 284,174,606.08 273,249,134.58中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    26

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -21,571,738.06 -23,356,269.96 -39,415,859.01 -39,573,865.77

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    26,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 26,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    2,800,017.00 2,473,297.00 12,730,563.24 12,473,209.24

    投资支付的现金 5,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    32,581.50 32,581.50 39,500.40 35,560.00

    投资活动现金流出小计 2,832,598.50 2,505,878.50 12,770,063.64 17,508,769.24

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -2,832,598.50 -2,505,878.50 -12,744,063.64 -17,508,769.24

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    4,457.89 4,457.89

    筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00 50,004,457.89 50,004,457.89

    偿还债务支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    1,684,175.00 1,668,200.00 1,519,522.28 1,487,572.28

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    3,800.00 3,800.00 1,500.00 1,500.00

    筹资活动现金流出小计 26,687,975.00 26,672,000.00 26,521,022.28 26,489,072.28

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    13,312,025.00 13,328,000.00 23,483,435.61 23,515,385.61中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    27

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -11,092,311.56 -12,534,148.46 -28,676,487.04 -33,567,249.40

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    45,527,467.14 44,661,102.80 111,188,634.72 110,080,487.66

    六、期末现金及现金等价物余额 34,435,155.58 32,126,954.34 82,512,147.68 76,513,238.26中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    28

    （四）合并所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    一、上年年末余额

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    36,175,

    945.79

    295,90

    4.75

    235,54

    7,754.2

    4

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    48,911,

    763.90

    1,012,4

    43.92

    249,00

    0,111.5

    2

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    36,175,

    945.79

    295,90

    4.75

    235,54

    7,754.2

    4

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    48,911,

    763.90

    1,012,4

    43.92

    249,00

    0,111.5

    2

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    943,52

    5.10

    -322,81

    9.85

    620,70

    5.25

    -12,735

    ,818.11

    -716,53

    9.17

    -13,452

    ,357.28

    （一）净利润

    943,52

    5.10

    943,52

    5.10

    -12,735

    ,818.11

    -716,53

    9.17

    -13,452

    ,357.28

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -322,81

    9.85

    -322,81

    9.85

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    -322,81

    9.85

    -322,81

    9.85

    3．与计入所有者权益中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    29

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    943,52

    5.10

    -322,81

    9.85

    620,70

    5.25

    -12,735

    ,818.11

    -716,53

    9.17

    -13,452

    ,357.28

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    37,119,

    470.89

    -26,915

    .10

    236,16

    8,459.4

    9

    84,000,

    000.00

    104,62

    0,276.5

    8

    10,455,

    627.12

    36,175,

    945.79

    295,90

    4.75

    235,54

    7,754.2

    4中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    30

    （五）母公司所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上年金额

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    38,984,183

    .11

    238,049,78

    5.84

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    48,872,289

    .20

    247,937,89

    1.93

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    38,984,183

    .11

    238,049,78

    5.84

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    48,872,289

    .20

    247,937,89

    1.93

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    1,673,399.

    19

    1,673,399.1

    9

    -9,888,106.

    09

    -9,888,106.

    09

    （一）净利润

    1,673,399.

    19

    1,673,399.1

    9

    -9,888,106.

    09

    -9,888,106.

    09

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    1,673,399.

    19

    1,673,399.1

    9

    -9,888,106.

    09

    -9,888,106.

    09中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    31

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    40,657,582

    .30

    239,723,18

    5.03

    84,000,000

    .00

    104,609,97

    5.61

    10,455,627

    .12

    38,984,183

    .11

    238,049,78

    5.84中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    32

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    中钢集团安徽天源科技股份有限公司（原安徽天源科技股份有限公司，以下简称“本公

    司”或“公司”） 系经国家经贸委国经贸企改【2002】121 号文批准，由中钢集团马鞍山矿

    山研究院（以下简称“马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安

    徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京

    金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立，注册

    资本为人民币4,000 万元。于2002 年3 月27 日在安徽省工商行政管理局登记注册，取得注

    册号为3400001300254 的《企业法人营业执照》。

    各股东认缴注册资本和出资比例为：

    投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（％）

    中钢集团马鞍山矿山研究院 2,800 70.00

    安徽恒信投资发展有限责任公司 400 10.00

    安徽省中周实业（集团）有限公司 400 10.00

    安徽省国有资产运营有限公司 150 3.75

    北京金泰宇财务咨询开发有限公司 100 2.50

    中国冶金矿业总公司 100 2.50

    马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司 50 1.25

    2005 年10 月8 日，公司的主发起人马矿院与中国中钢集团公司（以下简称“中钢集团”）

    签订了《股权划转协议》，经2005 年11 月16 日召开的2005 年度第一次临时股东大会通过，

    并于2005 年12 月19 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1553 号《关

    于安徽天源科技股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》，马矿院将其所持有的公司

    2,040 万股（占公司总股本的51％）划转至中钢集团。股份划转后，中钢集团、马矿院分别

    持有公司股份2,040 万股和760 万股，分别占公司总股本的51％和19％，股份性质均为国有

    法人股。其他股东股份比例不变。

    经2005 年度第一次临时股东大会通过，股东马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司将其

    持有的公司50 万股（占公司总股本1.25％）的股份转让给自然人黄志刚。

    经2005 年度第一次临时股东大会通过，公司名称由安徽天源科技股份有限公司更名为中

    钢集团安徽天源科技股份有限公司。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    33

    经2005 年度第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于2006 年7 月5

    日以证监发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开发行人民币普通股票3000 万股，

    股票面值人民币1 元，于2006 年8 月2 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为002057。

    2006 年8 月25 日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得

    注册号为3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币7,000 万元，

    法人代表：王运敏。

    根据2007 年5 月10 日召开的2006 年度股东大会决议，公司以2006 年12 月31 日股份

    总额7000 万股为基数，用未分配利润向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本，合计

    转增股份1400 万股，转增后公司股份总额为8400 万股，股本为8,400.00 万元。上述出资业

    经中瑞华恒信会计师事务所以中恒信验字[2007]第2062 号验资报告验证。

    增资后的注册资本为人民币8,400 万元，各股东出资额及出资比例为：

    投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（％）

    中国中钢集团公司 2,448 29.14

    中钢集团马鞍山矿山研究院 912 10.86

    安徽恒信投资发展有限责任公司 480 5.71

    安徽中周实业（集团）有限公司 480 5.71

    安徽省国有资产运营有限公司 180 2.14

    北京金泰宇财务咨询开发有限公司 120 1.43

    中国冶金矿业总公司 120 1.44

    黄志刚 60 0.71

    社会公众股 3,600 42.86

    2007 年10 月11 日，天源公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，

    并取得注册号为340000000003285(1/1)的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币

    8,400 万元，注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路51 号，法人代表：洪石笙；经营

    范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、

    生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让（以上经营范围国

    家限制经营的除外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原

    辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。

    2008 年10 月31 日，中钢集团将其持有的股权2448 万股（占公司总股本的29.14%）过

    户到中国中钢股份有限公司（以下简称“中钢股份”）名下。本次股权过户完成后，中钢股份

    共持有公司2448 万股股权，占公司总股本的29.14%，为公司第一大股东；中钢集团不再直中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    34

    接持有本公司股权，但仍为本公司实际控制人。

    股东大会是本公司的权力机构。公司设董事会，对股东大会负责。董事会由九名董事组

    成，设董事长一名，3 名独立董事。公司设监事会。监事会由3 名监事组成，监事会设主席1

    人。

    本公司财务报表于2009 年8 月20 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及

    其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关

    信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共

    和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，

    在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定

    的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵成本、可变

    现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    35

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条

    件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始

    确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②

    持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金

    融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

    减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终

    止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    36

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认

    该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资

    产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权

    有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转

    移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金

    融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计

    未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    37

    合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

    的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观

    证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

    值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7、应收

    款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始

    取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

    额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

    项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

    偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表

    明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（应收账款期末余额100 万以上，包含100 万；

    其它应收款期末余额20 万以上，包含20 万）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表

    明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏

    账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，

    不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项(中钢集团内关联方往来及

    职工备用金除外)及经单独测试后未发生减值的应收款项(中钢集团内关联方往来及职工备用

    金除外),按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    38

    坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 5%

    1-2年10%

    2-3年20%

    3-4年50%

    4-5年100%

    5年以上100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

    不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物质、自制半成品、低值易耗

    品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

    发出时按加权平均法计价；

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相

    关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常

    生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金

    额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为

    执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存

    货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期

    损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    39

    的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照

    确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际

    支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

    的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企

    业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初

    始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价

    收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的

    各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本

    之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行

    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    40

    则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    -债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股

    权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应

    收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投

    资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股

    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期

    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司

    的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

    比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），

    对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合

    营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期

    限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生

    的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    41

    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处臵该项投资

    时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营

    活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％

    （含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

    位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

    投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    10、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的

    经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年

    折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命（年） 预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物40 5% 2.38%

    专用设备15 5% 6.33%

    通用设备10 5% 9.50%

    运输设备5 5% 19.00%

    其他设备5 5% 19.00%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值

    准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固

    定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原

    来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    11、在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改

    造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    12、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超

    过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、

    且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定

    使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述

    方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用

    寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进

    行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期

    摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    13、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是

    指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

    或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。开发阶段的支

    出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生

    经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

    场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

    以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段

    的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    14、长期待摊费用中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    43

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不

    含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    15、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产

    （不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包

    括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下

    列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组

    的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产

    组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的

    分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的

    账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

    按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成

    的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资

    产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并

    的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

    者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

    摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低

    于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形

    式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

    者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款

    费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断

    时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司

    承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地

    计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价

    值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数

    对该账面价值进行调整。

    18、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风

    险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提

    供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生

    的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以

    确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

    助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计

    入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、所得税

    （1）所得税的核算方法中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

    确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂

    时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于

    与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以

    下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合

    营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该

    暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

    值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,

    其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所

    得税资产账面价值可以恢复。

    21、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式，以地区分部作为次要报告形式。

    22、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    23、主要会计政策、会计估计变更的说明中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    本公司本期间无会计政策、会计估计变更。

    24、前期差错

    本公司无前期差错。

    五、 税项

    公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额

    后的余额，增值税的销项税率为13%-17%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％、5%、1%计缴，各公司标准如下：

    公司本部 7%

    南京磁材厂 （分公司） 5%

    铜陵锰业公司（分公司） 1%

    中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司（子公司） 7%

    中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（子公司） 7%

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1％

    计缴。

    4、企业所得税

    子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司、中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司按应纳

    税所得额的25%计缴。

    公司本部及分公司本期间按应纳税所得额的15%计缴。

    安徽省马鞍山市国家税务局根据国税发2002.36 号文件“国家税务总局关于转制科研

    机构享受企业所得税优惠政策问题的补充通知”、财税2003.137 号文件“财政部、国家税

    务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知”及财税{2005}14 号文“财政部、国家税

    务总局关于延长科研机构有关税收政策执行期限的通知”等规定，作出相应免税批复。公司

    各年度免税批复如下：

    （1）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函2003.39 号文件的规定，

    2002 年度、2003 年度免缴企业所得税。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    49

    （2）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函2004.231 号文件的规定，

    2004 年度至2006 年度免缴企业所得税。

    （3）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函2006.129 号文件的规定，

    2007 年度至2008 年度免缴企业所得税。

    2008 年11 月19 日，安徽省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局颁发

    了公司的高新技术企业证书。有效期：三年。根据相关规定，公司将自2008 年1 月1 日起

    连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

    5、其他税项

    公司其他税项按照国家有关具体规定计缴。

    六、 合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位

    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位

    投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,

    全部纳入合并范围。

    ②2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围实际控制人

    组织机构

    代码

    一、通过同一控制下的企业

    合并取得的子公司

    二、通过非同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    中钢天源(马鞍山)通力磁材有

    限公司

    安徽省马鞍

    山市

    工业 500.00

    磁材生产及

    研究开发

    743085383

    三、通过其他方式取得的子

    公司

    中钢天源(马鞍山)贸易有限公

    司

    安徽省马鞍

    山市

    贸易 500.00 批发零售675884107

    （续）中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    50

    公司名称

    本公司实际投资金

    额（万元）

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额(万元)

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否

    合并

    一、通过同一控制下的企业

    合并取得的子公司

    二、通过非同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    中钢天源(马鞍山)通力磁材

    有限公司

    4 00.00 4 00.00 80% 80% 是

    三、通过其他方式取得的子

    公司

    中钢天源(马鞍山)贸易有限

    公司

    5 00.00 5 00.00 100% 100% 是

    ③合并范围的变更情况

    无。

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权

    益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,

    在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并

    利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    ②报告期内增加或处臵子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当

    调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处臵子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

    公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处臵子公司,

    将该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司

    购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处臵子公司,将该子公

    司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    51

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一

    致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求

    子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （3）少数股东权益

    ①各子公司少数股东权益

    子公司名称期末数期初数

    中钢天源(马鞍山)通力磁材有限

    公司

    -26,915.10 2 95,904.75

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 月1

    日，期末指2009 年6 月30 日。上年同期指2008 年1-6 月，本年发生指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额

    现金-人民币 28,643.16 1.00 28,643.16 14,844.30 1.00 14,844.30

    -美元 - - - - - -

    现金小计 28,643.16 14,844.30

    银行存款-人民币 1.00 45,512,622.84 1.00 45,512,622.84

    -美元 - - - - - -

    银行存款小计 34,406,512.42 34,406,512.42 45,512,622.84

    其他货币资金-人民币 - - - - - -

    -美元 - - - - - -

    其他货币资金小计 - -

    合 计 34,435,155.58 45,527,467.14

    期末数期初数

    项 目

    注：期末货币资金余额比期初余额减少24.36%,其主要原因为预付货款增加。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    52

    票据种类期末数期初数

    银行承兑汇票 19,601,767.74 - 8,966,541.03

    商业承兑汇票 - -

    合 计 19,601,767.74 8,966,541.03

    注：应收票据期末数比期初数增加118.61%，其主要原因是收到票据增加。

    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

    本公司已背书但尚未到期的应收票据金额为18,871,118.47 元，到期日区间为2009 年7

    月4 日至2009 年12 月2 日。

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 55,420,927.10 59.67% 2 ,986,734.90 52,434,192.20 5.39%

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 37,459,436.62 40.33% 5 ,915,998.20 31,543,438.42 15.79%

    合 计 92,880,363.72 100.00% 8 ,902,733.10 83,977,630.62

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 44,878,621.68 53.64% 2,243,931.08 42,634,690.60 5.00%

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 38,781,912.40 46.36% 4 ,640,377.24 34,141,535.16 11.97%

    合 计 83,660,534.08 100.00% 6 ,884,308.32 76,776,225.76

    项 目

    期初 数

    （2）按账龄列示应收账款明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    53

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内7 3,442,963.18 79.07% 3,672,148.14 7 4,164,487.94 88.65% 3 ,708,224.36

    1至2年1 2,575,449.56 13.54% 1 ,257,544.96 4 ,670,662.98 5.58% 4 67,066.37

    2至3年 2 ,574,432.52 2.77% 5 14,886.50 1 ,846,070.85 2.21% 3 69,214.17

    3至4年 1 ,658,729.93 1.79% 8 29,364.97 1 ,279,017.78 1.53% 6 39,508.89

    4至5年 1 ,325,244.00 1.43% 1 ,325,244.00 6 13,303.00 0.73% 6 13,303.00

    5年以上 1 ,303,544.53 1.40% 1 ,303,544.53 1 ,086,991.53 1.30% 1 ,086,991.53

    合 计9 2,880,363.72 100.00% 8,902,733.10 8 3,660,534.08 100.00% 6 ,884,308.32

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    中冶北方工程技术有限公司 4,983,200.00 5.37% 1年以内

    武汉钢铁集团矿业有限责任公司 4,400,191.10 4.74% 1年以内

    乳源东阳光磁性材料公司 3,337,835.54 3.59% 1年以内

    南京精研磁性技术有限公司 2,947,650.59 3.17% 1年以内

    绵阳宏茂电子有限责任公司 2,915,999.02 3.14% 1年以内

    合 计 1 8,584,876.25 20.01%

    （4）本期间无实际冲销的应收账款。

    （5）本期间无附有追索权出让的应收账款。

    （6）应收账款期末数中无应收关联方的款项。

    （7）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （8）本期间除按账龄3-4 年计提50%和账龄4 年以上计提100%坏账准备之外，无其他大

    额计提坏账准备的情况。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    54

    金 额比例金 额比例

    1年以内 4 4,335,575.54 99.07% 27,896,809.37 97.96%

    1至2年 2 07,207.06 0.46% 388,927.56 1.37%

    2至3年 2 07,533.84 0.46% 190,931.57 0.67%

    3年以上 2 ,005.08 - - -

    合 计 4 4,752,321.52 100.00% 28,476,668.50 100.00%

    账 龄

    期 末 数期 初 数

    注： ①账龄超过1 年的预付款项416,750.98 元，主要为采购材料未到。

    ②期末预付款项余额比期初预付款项余额增加57.15%,其主要原因为贸易公司预付

    货款增加。

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称金额性质或内容

    上海北粤投资有限公司 18,190,000.00 购货款

    上海金舆商贸有限公司 11,103,890.00 购货款

    上海万冠实业有限公司 8,000,000.00 购货款

    上海正晟实业有限公司 3,000,000.00 购货款

    合 计 40,293,890.00

    （3）预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 834,568.17 27.62% 8 34,568.17 - 100.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 2,186,565.72 72.38% 2 50,828.79 1 ,935,736.93 11.47%

    合 计 3,021,133.89 100.00% 1 ,085,396.96 1 ,935,736.93

    项 目

    期 末 数

    （续）中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    55

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 1,074,568.17 54.25% 8 46,568.17 228,000.00 78.78%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 906,033.47 45.75% 1 71,133.15 734,900.32 18.89%

    合 计 1,980,601.64 100.00% 1 ,017,701.32 962,900.32

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 1,885,792.92 62.42% 12,500.00 765,393.81 38.64% 1 2,000.00

    1至2年 16,048.90 0.53% 1 ,604.89 94,182.41 4.76% 7 ,604.89

    2至3年 60,000.00 1.99% 1 2,000.00 61,200.00 3.09% 1 2,240.00

    3至4年0.00% 985,539.50 49.76% 9 11,570.51

    4至5年 985,006.15 32.60% 9 85,006.15 44,785.92 2.26% 4 4,785.92

    5年以上 74,285.92 2.46% 7 4,285.92 29,500.00 1.49% 2 9,500.00

    合 计 3,021,133.89 100.00% 1,085,396.96 1,980,601.64 100.00% 1 ,017,701.32

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    注：本公司对关联方往来及职工备用金不计提坏帐准备。期末职工备用金余额

    1,635,792.92 元。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    欠款年限

    铜陵天石矿业有限责任公司 8 34,568.17 27.62% 4-5年

    唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 1 50,000.00 4.97% 1年以内

    长阳古城锰业有限责任公司 1 34,937.98 4.47% 4-5年

    攀钢集团冶金工程技术有限公司 7 0,000.00 2.32% 1年以内

    铜陵化工集团新桥矿业有限公司 6 0,000.00 1.99% 2-3年

    合 计 1 ,249,506.15 41.36%中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    56

    （4）金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收

    款总额的比例

    款项性质（或内容）

    铜陵天石矿业有限责任公司 834,568.17 27.62% 预付材料款

    唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 150,000.00 4.97% 保证金

    长阳古城锰业有限责任公司 134,937.98 4.47% 预付材料款

    攀钢集团冶金工程技术有限公司 70,000.00 2.32% 招标保证金

    铜陵化工集团新桥矿业有限公司 60,000.00 1.99% 押金

    合 计 1,249,506.15 41.36%

    （5）本期无冲销的其他应收款。

    （6）本期无附有追索权出让的其他应收款。

    （7）其他应收款期末数中无应收关联方的款项。

    （8）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    本期间除按账龄3-4 年计提50%、账龄4 年以上计提100%坏账准备及上述全额计提坏账

    准备的之外，无其他大额计提坏账准备的情况。

    6、存货

    （1）存货明细情况

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 18,076,806.38 - 825,799.51 17,251,006.87

    在产品 17,878,703.67 - 849,375.57 17,029,328.10

    产成品 21,749,632.48 - 7,147,578.69 14,602,053.79

    委托加工物资 1,743,369.60 - 224,838.33 1,518,531.27

    库存商品 6,430,347.73 - - 6,430,347.73

    低值易耗品 1,176,345.56 - 179,918.10 996,427.46

    合计 67,055,205.42 - 9,227,510.20 57,827,695.22

    项 目

    期末数

    （续）中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    57

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 14,149,303.25 - 1,408,563.43 12,740,739.82

    在产品 15,832,752.69 - 2,545,545.90 13,287,206.79

    产成品 34,959,966.72 - 7,039,389.39 27,920,577.33

    委托加工物资 10,558,316.66 - 224,838.33 10,333,478.33

    库存商品 511,485.73 - - 511,485.73

    低值易耗品 1,176,345.56 - 179,918.10 996,427.46

    合计 77,188,170.61 - 11,398,255.15 65,789,915.46

    项 目

    期初数

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 1,408,563.43 1 88,968.88 ####### 7 53,844.90 7 71,732.80 8 25,799.51

    在产品 2,545,545.90 1 ,696,170.33 ######### 8 49,375.57

    产成品 7,039,389.39 2 ,698,299.90 ####### 2 ,530,562.83 ######### 7 ,147,578.69

    委托加工物资 224,838.33 - - - - 2 24,838.33

    库存商品 - - - - -

    低值易耗品 179,918.10 - - - 1 79,918.10

    合计########## 2 ,887,268.78 ####### 4 ,980,578.06 ######### 9 ,227,510.20

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、固定资产

    （1）固定资产明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    58

    项 目年期数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 5 9,729,033.56 5 9,729,033.56

    专用设备 5 1,825,322.06 2 04,405.12 1 38,666.67 5 1,891,060.51

    通用设备 2 9,013,204.29 1 3,135.05 2 9,026,339.34

    运输设备 2 ,374,015.30 1 55,000.00 2 ,529,015.30

    其他设备 2 ,827,155.23 7 1,335.26 2 ,898,490.49

    合 计 1 45,768,730.44 4 43,875.43 1 38,666.67 1 46,073,939.20

    累计折旧

    房屋、建筑物 5 ,979,698.70 7 12,216.98 6 ,691,915.68

    专用设备 1 3,379,066.04 1 ,629,153.86 1 11,973.33 1 4,896,246.57

    通用设备 6 ,573,115.34 1 ,261,342.41 7 ,834,457.75

    运输设备 1 ,406,816.75 1 84,192.19 1 ,591,008.94

    其他设备 1 ,451,251.30 2 50,424.06 1 ,701,675.36

    合 计 2 8,789,948.13 4 ,037,329.50 1 11,973.33 3 2,715,304.30

    减值准备

    房屋、建筑物 3 ,368,158.94 - 3 ,368,158.94

    专用设备 6 03,117.14 - 6 03,117.14

    通用设备 5 0,668.36 - 5 0,668.36

    运输设备 1 83.65 - 1 83.65

    其他设备 1 0,273.83 - 1 0,273.83

    合 计 4 ,032,401.92 - - 4 ,032,401.92

    账面价值

    房屋、建筑物 5 0,381,175.92 —— —— 4 9,668,958.94

    专用设备 3 7,843,138.88 —— —— 3 6,391,696.80

    通用设备 2 2,389,420.59 —— —— 2 1,141,213.23

    运输设备 9 67,014.90 —— —— 9 37,822.71

    其他设备 1 ,365,630.10 —— —— 1 ,186,541.30

    合 计 1 12,946,380.39 —— —— 1 09,326,232.98

    （2）本期无在建工程转入固定资产的情况

    （3）暂时闲臵的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    房屋、建筑物 6,091,063.05 579,615.10 3,368,158.94 2,143,289.01

    专用设备 1,709,854.40 354,386.74 603,117.14 752,350.52

    通用设备 3,006,128.69 1,172,513.06 50,668.36 1,782,947.27

    运输设备 106,000.00 85,594.86 183.65 20,221.49

    其他设备 51,980.64 35,693.02 10,273.83 6,013.79

    合 计 10,965,026.78 2,227,802.78 4,032,401.92 4,704,822.08

    由于原材料价格大幅波动，市场形势不明朗，公司于2008 年4 月起暂停铜陵锰业分公司

    电解锰的生产。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    59

    （4）固定资产期末数中无融资租入的固定资产

    （5）固定资产期末数中无经营租赁租出的固定资产

    （6）固定资产期末数中无未办妥权证的固定资产

    （7）用于抵押的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    房屋、建筑物 2,177,178.25 1,071,224.16 - 1,105,954.09

    专用设备 5,577,216.76 2,948,683.34 - 2,628,533.42

    通用设备 443,500.00 405,341.20 - 38,158.80

    合 计 8,197,895.01 4,425,248.70 - 3,772,646.31

    抵押资产中设备初始原值为6,077,004.84 元，后其中的西部压机进行了更新改造。目前

    抵押资产中设备原值为6,020,716.76 元。详见本附注七、14（2）。

    （8）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    房屋、建筑物######### - - - - 3 ,368,158.94

    专用设备 603,117.14 - - - - 6 03,117.14

    通用设备 50,668.36 - - - - 5 0,668.36

    运输设备 183.65 - - - - 1 83.65

    其他设备 10,273.83 - - - - 1 0,273.83

    合 计######### - - - - 4 ,032,401.92

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    8、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程名称

    预算数

    （万元）

    期初数 本期增加数

    本期转入固定资

    产数

    其他减少数 期末数

    资金

    来源

    工程投

    入占预算

    的比例

    厂区道路A - 136,404.31 - - 136,404.31 自筹 -

    厂区综合工

    程

    - 109,043.98 - - 109,043.98 自筹 -

    汽车电机厂

    项目

    - 78,528.00 27,000.00 - - 105,528.00 自筹 -

    机械厂供电

    改造

    - - 58,709.40 58,709.40 自筹 -

    瓦形磨床 - 300.00 - - 300.00 自筹 -

    合 计 324,276.29 85,709.40 - - 409,985.69中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    60

    注：在建工程期末数比期初数增加26.43%，其主要原因是汽车电机项目和机械厂供电改造项

    目增加。

    （2）在建工程减值准备

    转回数转销数合计

    厂区道路A 136,404.31 - - - - 1 36,404.31

    厂区综合工程 109,043.98 - - - - 1 09,043.98

    合 计 245,448.29 - - - - 2 45,448.29

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：铜陵锰业分公司停产，在建工程暂停。因此全额计提减值准备。

    9、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    零星物资 5,422.00 5,422.00 - 5,422.00 5,422.00 -

    合 计 5,422.00 5,422.00 - 5,422.00 5,422.00 -

    项 目

    期 末 数期 初 数

    注：铜陵锰业分公司停产，在建工程所需零星物资材料全额计提减值准备。

    10、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目

    取得

    方式

    原始成本期初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用权1 股东投入 3 ,978,000.00 3 ,368,040.00 3 9,780.00 6 49,740.00 3 ,328,260.00

    土地使用权1 购入 3 ,248,633.18 3 ,028,083.92 3 5,764.74 2 56,314.00 2 ,992,319.18

    土地使用权2 股东投入 1 ,856,193.79 1 ,614,394.94 1 9,608.06 2 61,406.91 1 ,594,786.88

    土地使用权3 购入 4 ,695,086.00 4 ,256,876.16 3 9,125.70 4 77,335.54 4 ,217,750.46

    土地使用权4 购入 7 ,175,000.00 7 ,115,208.34 7 1,749.98 1 31,541.64 7 ,043,458.36

    土地使用权5 购入 4 99,861.00 4 64,870.73 4 ,998.60 3 9,988.87 4 59,872.13

    合 计 2 1,452,773.97 1 9,847,474.09 - - 211,027.08 1,816,326.96 19,636,447.01

    注：土地使用权1 股东投入部分为公司设立时投入，经北京中证评估有限责任公司评估

    并出具了中证评报字【2001】第023 号评估报告，评估价值为397.80 万元；该评估价值经中

    国钢铁工贸集团公司2001 年11 月6 日出具的中钢投【2001】209 号《关于马鞍山矿山研究

    院发起设立股份有限公司资产评估项目合规性审核的函》予以确认。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    61

    土地使用权1 购入部分，为2005 年10 月6 日，公司与股东马矿院达成《资产臵换协议》，

    公司以其所有的设备制造厂金工车间和装配车间的房屋所有权与股东马矿院拥有的原土地使

    用权1 旁边部分土地使用权进行臵换，另需支付差价款202.63 万元。 2005 年12 月5 日，

    土地使用权1 购入部分已办理过户手续，并取得宁浦国用（2005)第05644 号土地使用权证。

    在原20,936.9 平方米的基础上增加了10,633.3 平方米。

    土地使用权2 为子公司通力磁材所有，系通力磁材成立时由其股东马鞍山市经贸发展有

    限公司作为出资投入。公司成立时，该土地使用权经马鞍山大地咨询评估有限责任公司土咨

    字【2002】第152 号《土地估价报告》评估，评估价值3,391,620.00 元。根据投资协议，马

    鞍山市经贸发展有限公司将原老通力公司实物资产连同土地使用权作价200 万元投入，其中

    100 万作为出资，100 万作为借款。上述出资业经安徽兴永会计师事务所皖兴永验字【2002】

    第220 号《验资报告》验证。

    通力磁材已将上述土地使用权抵押给工商银行马鞍山分行，获取借款。详见本附注七、

    14（2）。

    土地使用权3 为公司本部所占用地，原在固定资产核算，根据新会计准则将其重分类至

    无形资产-土地使用权核算。

    土地使用权4 为公司募集资金项目年产3000 吨高性能永磁铁氧体瓦形磁体用地，外购形

    成。

    土地使用权5 为铜陵锰业分公司所占用地，原在固定资产核算，根据新会计准则将其重

    分类至无形资产-土地使用权核算。

    （2）无形资产减值准备：

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、长期待摊费用

    项 目期初数本期增加数 本期转出数 本期摊销数期末数

    尾矿库土地租赁费 7 6,071.44 - - 2 ,857.14 7 3,214.30

    合 计 76,071.44 - - 2,857.14 73,214.30

    12、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递

    延所得税资产

    5,051,903.86 4,486,451.08

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递

    延所得税资产

    - -

    合 计 5,051,903.86 4,486,451.08中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    62

    注：递延所得税资产年末数比年初数增加565,452.78 元，其主要原因为本期计提资产减

    值准备增加。

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数期初数

    应收账款 8,902,733.10 6,884,308.32

    其他应收款 1,085,396.96 1,017,701.32

    预付账款 - -

    存货 9,227,510.20 11,398,255.15

    固定资产 4,032,401.92 4,032,401.92

    在建工程 245,448.29 245,448.29

    工程物资 5,422.00 5,422.00

    可抵扣亏损 5,262,995.62 2,782,283.83

    合 计 28,761,908.09 26,365,820.83

    13、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 7,902,009.64 2 ,104,592.26 1 8,471.84 - 1 8,471.84 9 ,988,130.06

    其中：应收账款 6,884,308.32 2 ,024,623.27 6 ,198.49 6 ,198.49 8 ,902,733.10

    其他应收款 1,017,701.32 7 9,968.99 1 2,273.35 - 1 2,273.35 1 ,085,396.96

    二、存货跌价准备合计 11,398,255.15 2 ,887,268.78 7 7,435.67 4,980,578.06 5 ,058,013.73 9 ,227,510.20

    其中：库存商品 7,039,389.40 2 ,698,299.90 5 9,547.77 3,450,505.30 3 ,510,053.07 6 ,227,636.23

    原材料 1,408,566.85 1 88,968.88 1 7,887.90 1,530,072.76 1 ,547,960.66 4 9,575.07

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - - -

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 4,032,401.92 - - - 4 ,032,401.92

    其中：房屋、建筑物 3,368,158.94 - - - 3 ,368,158.94

    机器设备 664,242.98 - - - 6 64,242.98

    八、工程物资减值准备 5,422.00 - - - 5 ,422.00

    九、在建工程减值准备 245,448.29 - - - 2 45,448.29

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 23,583,537.00 4 ,991,861.04 9 5,907.51 4,980,578.06 5 ,076,485.57 2 3,498,912.47

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：本期资产减值准备期末数比期初数减少0.36%，其主要原因：一是由于账龄延长，中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    63

    计提的坏账准备增加;二是期初计提的存货跌价准备在本期部分转回。

    14、短期借款

    （1）短期借款明细情况

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 60,000,000.00 35,000,000.00

    抵押借款 6,100,000.00 6,100,000.00

    保证借款 10,000,000.00

    质押借款 - -

    合 计 66,100,000.00 51,100,000.00

    （2）逾期的短期借款

    贷款单位 贷款金额 贷款利率

    贷款资金

    用途

    未按期偿还的

    原因

    预计还

    款期

    报表日

    后是否

    还款

    中国工商银行马鞍

    山分行营业部

    6,100,000.00 5.841% 流动资金 未偿付 无 否

    注：①控股子公司通力磁材于2003 年6 月30 日与中国工商银行马鞍山分行营业部签订了

    《最高额抵押合同》，以办公地向山镇落星村24,651 平方米土地使用权（原值1,856,193.79

    元）和产权证字第2003004077 号、2003004078 号的房产（建筑面积3,241.10 平方米，原值

    2,177,178.25 元）向工商银行马鞍山分行抵押，获得借款450 万元，经展期后借款期限为：2004

    年7 月29 日至2005 年6 月28 日。截止2008 年12 月31 日，该借款尚未归还，亦未办理展期

    手续。

    ②控股子公司通力磁材于2003 年12 月30 日以原值为6,077,004.84 元的45 台套机器

    设备向马鞍山市工商行政管理局进行抵押物登记，抵押给工商银行马鞍山分行营业部，获得

    借款160 万元，经展期后借款期限：2004 年7 月29 日至2005 年6 月28 日。截止2008 年12

    月31 日，该借款尚未归还，亦未办理展期手续。

    ③2005 年12 月7 日，中国工商银行安徽省分行与中国东方资产管理公司合肥办事处联

    合发布债权转让通知暨债务催收联合公告，称根据中国工商银行安徽省分行与中国东方资产管

    理公司合肥办事处达成债权转让安排，自公告之日起，上述债权全部依法转让给中国东方资产

    管理公司合肥办事处。

    15、应付账款

    （1）应付账款明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    64

    金 额比例金 额比例

    1年以内 29,066,079.85 82.35% 29,552,232.65 89.82%

    1至2年 3,574,571.89 10.13% 927,312.91 2.82%

    2至3年 254,086.74 0.72% 128,297.90 0.39%

    3年以上 2,399,360.74 6.80% 2,291,828.74 6.97%

    合 计 35,294,099.22 100.00% 32,899,672.20 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    注：应付账款期末数比期初数增加7.28%，其主要原因是采购货款未支付。

    （2）应付账款期末数中包括应付马矿院（持有本公司10.857% 股份）2004 年至2008 年1

    月的房屋土地租赁费、综合服务费1,655,053.59 元。该项关联交易的披露见附注九、（三）4、

    5。

    （3）应付账款期末数中不包括应付其他关联方的款项。

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后

    是否归还

    中钢集团马鞍山矿山研究院 1,655,053.59 未支付否

    广东佛山水泵厂（上海分公司） 1,593,374.50 未结算否

    湖南长沙48所 599,900.00

    老通力遗留设

    备尾款

    否

    淄博水环真空泵厂有限公司 363,000.00 未结算否

    太原恒山磁械有限公司 203,580.00 未结算否

    高科磁性材料有限公司 165,881.56 未结算否

    南京康克科技公司 128,000.00 未结算否

    河北汽贸运输公司 102,450.00 未结算否

    合 计 4,811,239.65

    16、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 17,321,761.96 91.32% 22,700,395.18 97.76%

    1至2年 1,421,175.36 7.49% 164,675.57 0.71%

    2至3年 138,539.14 0.73% 196,810.50 0.85%

    3年以上 86,000.00 0.45% 161,000.00 0.69%

    合 计 18,967,476.46 99.99% 23,222,881.25 100.01%

    账 龄

    期末数期初数

    注：预收账款期末数比期初数减少18.32%，主要原因是本期收入确认。

    （2）预收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项。

    （4）账龄超过1 年的大额预收款项中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    65

    债权人名称金额未结转的原因

    繁峙县同和磁选有限责任公司 5 20,000.00 未结算

    山西君腾机械制造有限公司 2 06,950.00 未结算

    山南地区南安矿业开发有限责任公司 1 86,000.00 未结算

    柳林煤矿洗煤有限公司 1 61,400.00 未结算

    合 计 1 ,074,350.00

    17、应付职工薪酬

    项 目期初数 本期增加 本期支付期末数

    工资 4,242,419.18 4,965,740.55 8,750,889.51 457,270.22

    职工福利 - 173,852.55 173,852.55 -

    社会保险费 3,286.64 1,582,423.44 1,636,034.23 -50,324.15

    住房公积金 1,632.00 914,676.00 914,676.00 1,632.00

    工会经费 197,812.63 57,004.21 71,668.00 183,148.84

    职工教育经费 268,967.84 57,533.18 1,946.00 324,555.02

    解除职工劳动关系补偿 - 33,000.00 33,000.00 -

    合 计 4,714,118.29 7,784,229.93 11,582,066.29 916,281.93

    注：应付职工薪酬期末数比期初数减少，主要原因是2008 年全年绩效工资尚未发放，已

    于2009 年1 月支付。

    18、应交税费

    项 目税(费)率期末数期初数

    增值税13%-17% -286,524.80 -5,316,850.75

    城市维护建设税1%、5%、7% 2 1,034.44 4 ,344.14

    企业所得税15%-25% 2 35,354.46 1 15,622.02

    个人所得税 2 3,654.91 1 20,699.13

    水利基金税 1 7,609.71 1 0,691.02

    城镇土地使用税 1 81.55 -

    教育费附加3% 1 0,176.86 1 ,861.93

    印花税 -

    营业税　5% 6 ,951.40 2 8,378.64

    地方教育费附加1% 1 ,900.18 6 21.64

    河道维管费 -

    合 计 3 0,338.71 -5,034,632.23

    注：应交税费期末数比期初数增加5,064,970.94 元，主要原因是增值税待抵扣进项税减

    少。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    66

    19、应付利息

    债权人名称期末数期初数

    工行马鞍山分行营业部 1 ,432,801.37 1 ,254,650.87

    马鞍山市工业投资有限责任公司 3 1,290.00 3 1,290.00

    合 计 1 ,464,091.37 1 ,285,940.87

    注：应付利息期末数比期初数增加13.85%，主要原因是本期计提逾期借款利息。

    20、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    债权人名称年末数性质(或内容)

    中钢集团马鞍山矿山研究院 3 ,451,944.36 上市前利润、往来款

    南通市腾达锻压机床厂 2 ,039,200.00 募集资金项目工程款

    马鞍山市财政局 1 ,000,000.00 借款

    马鞍山市经贸发展公司 1 ,000,000.00 借款

    江门日新精密科技有限公司 4 07,500.00 募集资金项目工程款

    黄山区万意精密制造有限公司 3 95,770.00 募集资金项目工程款

    江苏双楼建设集团有限公司马鞍山工程处 3 00,000.00 募集资金项目工程款

    湖南兴和材料实业有限公司 3 00,000.00 募集资金项目工程款

    北京飞行精诚窑炉设备有限公司 2 98,000.00 募集资金项目工程款

    宜宾金川电子有限责任公司磁材工程分公司 2 78,000.00 募集资金项目工程款

    爱发科中北真空(沈阳)有限公司 2 49,000.00 募集资金项目工程款

    芜湖华夏建设有限公司 2 00,000.00 募集资金项目工程款

    其他 2 ,558,481.62

    合 计 1 2,477,895.98

    注：其它应付款期末数比期初数减少14.5%，其主要原因是往来款支付较多。

    （2）其他应付款期末数中包括应付马矿院（持有本公司10.86% 股份）往来款56,795.97

    元、设备款128,000.00 元、上市前利润3,267,148.39 元，该项关联交易的披露见附注九、

    （三）4、5。

    （3）其他应付款期末数中还包括应付安徽恒信投资发展有限公司、安徽中周实业（集团）有

    限公司（分别持有本公司5.71% 股份）上市前利润各56,605.08 元。

    （4）账龄超过1 年的大额其他应付款中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    67

    债权人名称年末数未偿还的原因

    报表日

    后是否归

    还

    马矿院 3 ,451,944.36 未结付否

    马鞍山市财政局 1 ,000,000.00 未结付否

    马鞍山市经贸发展公司 1 ,000,000.00 未结付否

    湖南兴和材料实业有限公司 3 00,000.00 未结付否

    爱发科中北真空(沈阳)有限公司 2 49,000.00 未结付否

    上市费用 2 01,925.90 未结付否

    合 计 6 ,202,870.26

    21、一年内到期的非流动负债

    一年内到期的长期借款

    贷款单位币种借款条件期末数期初数

    中国建行银行马鞍山市花

    山支行

    人民币保证借款 5,000,000.00 5 ,000,000.00

    合 计 5,000,000.00 5 ,000,000.00

    由股东马矿院提供担保的长期借款，于2009 年11 月28 日到期。该关联事项的披露见附

    注九、（三）3。

    22、其他非流动负债

    项 目内容期末数期初数

    安徽省磁性材料工程研究中心项目 科研项目政府补助 - 2 36,817.56

    粗粒永磁辊式强磁选机项目 科研项目政府补助 94,000.00 9 4,000.00

    高矫顽力、高磁能积烧结钕铁硼磁体研制 科研项目政府补助 120,000.00 1 20,000.00

    永磁细粒湿式强磁选机的研制及应用 科研项目政府补助 150,000.00 1 50,000.00

    合 计 364,000.00 6 00,817.56

    注：其它非流动负债期末数比期初数减少39.42%，主要原因是确认政府补助收入。

    23、股本中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    68

    金额（万元） 比例（%） 发行新股送股公积金转股其他小计金额（万元） 比例（%）

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 - - - - - - - - -

    2.国有法人持股 3 ,360.00 40.00 - - - - - 3 ,360.00 40.00

    3.其他内资持股 - - - - - - - - -

    其中：境内法人持股 - - - - - - - - -

    境内自然人持股 - - - - - - - - -

    4.外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 3 ,360.00 40.00 - - - - - 3 ,360.00 40.00

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 5 ,040.00 60.00 - - - - - 5 ,040.00 60.00

    2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份合计 5 ,040.00 60.00 - - - - - 5 ,040.00 60.00

    三、股份总数 8 ,400.00 100.00 - - - - - 8 ,400.00 100.00

    期末数

    项 目

    期初数本期增减变动(+、-)

    24、资本公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 1 04,318,300.00 - - 1 04,318,300.00

    其他资本公积 3 01,976.58 - - 3 01,976.58

    合 计 1 04,620,276.58 - - 1 04,620,276.58

    25、盈余公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 8,981,709.38 - - 8 ,981,709.38

    任意盈余公积 1,473,917.74 - - 1 ,473,917.74

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    合 计 10,455,627.12 - - 1 0,455,627.12

    26、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    69

    项 目期末数期初数

    上期期末余额 36,175,945.79 48,911,763.90

    加:会计政策变更 - -

    前期差错更正 - -

    本期期初余额 36,175,945.79 48,911,763.90

    加:合并净利润 620,705.25 -13,452,357.28

    盈余公积弥补亏损 - -

    其他转入 - -

    减:提取法定盈余公积 - -

    提取任意盈余公积 - -

    对股东的分配 - -

    少数股东损益 - 322,819.85 - 716,539.17

    本期期末余额 37,119,470.89 36,175,945.79

    27、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 163,086,459.18 199,218,345.55

    其他业务收入 3,026,193.19 1,589,271.37

    营业收入合计 166,112,652.37 200,807,616.92

    主营业务成本 142,264,799.96 172,965,814.99

    其他业务成本 1,469,594.97 316,598.38

    营业成本合计 143,734,394.93 173,282,413.37

    （2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    专用化学产品制造业 58,777,308.08 51,464,580.37 7,312,727.71

    电子元件制造业 12,986,508.85 11,854,972.86 1,131,535.99

    冶金、矿山、机电工业专用设

    备制造业

    39,163,180.67 29,591,644.81 9,571,535.86

    贸易 52,159,461.58 49,353,601.92 2,805,859.66

    小 计 163,086,459.18 142,264,799.96 20,821,659.22

    减：公司内部抵销数 -

    合 计 163,086,459.18 142,264,799.96 20,821,659.22

    业务类别

    本期数

    （续）中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    70

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    专用化学产品制造业 135,129,549.99 121,549,321.13 13,580,228.86

    电子元件制造业 23,186,927.15 20,036,609.19 3,150,317.96

    冶金、矿山、机电工业专用设

    备制造业

    32,703,465.04 24,340,357.71 8,363,107.33

    贸易 8,198,403.37 7,039,526.96 1,158,876.41

    小 计 199,218,345.55 172,965,814.99 26,252,530.56

    减：公司内部抵销数 -

    合 计 199,218,345.55 172,965,814.99 26,252,530.56

    业务类别

    上期数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    马鞍山地区 103,455,516.25 90,131,073.62 13,324,442.63

    南京地区 59,630,942.93 52,133,726.34 7,497,216.59

    铜陵地区 -

    合计 163,086,459.18 142,264,799.96 20,821,659.22

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 163,086,459.18 142,264,799.96 20,821,659.22

    地区名称

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    马鞍山地区 58,565,524.87 46,652,382.84 11,913,142.03

    南京地区 132,495,651.85 118,397,428.93 14,098,222.92

    铜陵地区 8,157,168.83 7,916,003.22 241,165.61

    合计 199,218,345.55 172,965,814.99 26,252,530.56

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 199,218,345.55 172,965,814.99 26,252,530.56

    地区名称

    上期数

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为51,856914.85 元，占公司全部主

    营业务收入的比例为31.80%。

    28、营业税金及附加中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    71

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 4 7,354.49 6 7,957.80

    教育费附加4%、1% 1 21,059.74 4%、1% 2 01,401.49

    城建税1%、5%、7% 1 98,355.79 1%、5%、7% 2 70,868.34

    水利基金含税收入之万分之六 8 0,016.83 含税收入之万分之六 4 7,808.68

    河道维管费 7 5,295.03 73,687.39

    关税 2 ,166.13 1,800,896.00

    合 计 5 24,248.01 2,462,619.70

    本期数上期数

    项 目

    注：营业税金及附加本期发生数比上期发生数减少，主要原因是本期出口贸易关税减少。

    29、销售费用

    销售费用本期数为8,068,152.61 元，比上期数减少6.68%。主要原因是销售减少。

    30、管理费用

    管理费用本期数为7,196,845.51 元，比上期数减少27.74%，主要原因是本期人工成本

    减少。

    31、财务费用

    项 目本期数上期数

    利息支出 2,030,593.92 3,299,109.17

    减：利息收入 103,525.32 405,407.50

    汇兑损失 63,734.42 424,246.85

    减：汇兑收入

    手续费 41,884.76 179,729.78

    其他 1,493.02

    合 计 2,034,180.80 3,497,678.30

    注：财务费用本期发生数比上期发生数减少41.84%，主要是借款利息及票据贴现息减少。

    32、资产减值损失

    项 目本期数上期数

    坏账损失 2,086,120.42 2,155,664.35

    存货跌价损失 2,809,833.11

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合 计 4,895,953.53 2,155,664.35中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    72

    注：资产减值损失本期发生数比上期发生数增加2,740,289.18 元，其主要原因：由于

    2009 年6 月末，钕铁硼、锶铁氧体预烧料等产品的市场价格下降，计提了存货跌价准备。

    33、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本期数上期数

    非流动资产处臵利得 15,277.77 51,403.92

    其中:固定资产处臵利得 15,277.77 51,403.92

    无形资产处臵利得 - -

    债务重组利得 2,726.10 -

    政府补助 1,008,859.96 1,836,907.55

    其他 717.99 10,049.73

    合 计 1,027,581.82 1,898,361.20

    注：营业外收入本期发生数比上期发生数减少45.87%，主要是政府补助减少。

    （2）政府补助

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    高性能永磁铁氧体瓦型磁体项目 300,000.00 300,000.00 1,800,000.00

    马鞍山市经济委员会促进工程 200,000.00 200,000.00

    安徽省磁性材料工程研究中心项目 326,817.56 25,200.95

    财政社保补贴款 32,042.40 32,042.40 11,706.60 11,706.60

    商务局出口创汇奖 150,000.00 150,000.00

    合 计 682,042.40 1,008,859.96 11,706.60 1,836,907.55

    本期数

    项 目

    上期数

    34、营业外支出

    项 目本期数上期数

    非流动资产处臵损失 - -

    其中:固定资产处臵损失 -

    无形资产处臵损失 - -

    非货币性资产交换损失 - -

    债务重组损失 - -

    公益性捐赠支出 100,000.00

    非常损失 -

    盘亏损失 - -

    其他 155,068.46 105,459.99

    合 计 155,068.46 205,459.99

    注：营业外支出本期发生数比上期发生数减少50,391.53 元，主要是捐赠支出减少。

    35、所得税费用中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    73

    项 目本期数上期数

    当期所得税费用 476,137.87 -

    递延所得税费用 -565,452.78 -

    合 计 -89,314.91 -

    注：所得税费用本期发生数比上期发生数减少89,314.91 元，主要是递延所得税费用减

    少。

    36、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本期数上期数

    基本每股收益 0.01 0.03

    稀释每股收益 0.01 0.03

    相关计算过程如下：

    基本每股收益= 943,525.10÷84,000,000.00=0.01

    稀释每股收益=943,525.10÷84,000,000.00=0.01

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－

    转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可

    转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    37、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    74

    项 目本期数上期数

    利息收入 1 03,525.32 4 05,407.50

    政府补助 8 44,016.49

    往来款 7 50,000.00 1 ,200,000.00

    投标保证金 3 00,000.00

    合 计 1 ,697,541.81 1 ,905,407.50

    38、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上期数

    业务经费及招待费 802,174.20 3,396,365.80

    运输及汽车费用 103,831.80

    往来款 750,000.00 16,178,562.79

    差旅费 584,147.94 897,697.69

    办公费 280,036.54 518,981.62

    中介机构费用 247,737.40

    董事会会费 62,061.00

    合 计 2 ,829,988.88 2 0,991,607.90

    39、支付其他与筹资活动有关的现金

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上期数

    贷款印花税 3 ,800.00

    合 计 3 ,800.00 -

    40、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    75

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 620,705.25 2,496,560.28

    加：资产减值准备 4,895,953.53 2,169,832.53

    固定资产折旧 3,924,975.37 3,127,862.63

    无形资产摊销 211,027.08 142,103.64

    长期待摊费用摊销 2,857.14 287,484.15

    处臵固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    239,288.73

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,080,563.41 2,234,528.00

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列）

    - 565,452.78

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    7,871,897.06 - 23,250,118.52

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    - 38,170,346.38 - 49,729,378.59

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    - 2,443,917.74 22,865,977.24

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 - 21,571,738.06 - 39,415,859.91

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 34,435,155.58 82,512,147.68

    减：现金的期初余额 45,527,467.14 111,188,634.72

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 - 11,092,311.56 - 28,676,487.04

    （2）现金及现金等价物的信息中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    76

    项 目本期数上期数

    一、现金 3 4,435,155.58 8 2,512,147.68

    其中：库存现金 2 8,643.16 4 0,168.97

    可随时用于支付的银行存款 3 4,406,512.42 8 2,471,978.71

    可随时用于支付的其他货币资金 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 3 4,435,155.58 8 2,512,147.68

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 51,118,003.64 62.97% 2 ,771,588.73 48,346,414.91 5.42%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 30,062,047.62 37.03% 5 ,461,880.80 24,600,166.82 18.17%

    合 计 81,180,051.26 100.00% 8 ,233,469.53 72,946,581.73

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 40,618,018.14 55.69% 2,030,900.91 38,587,117.23 5.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 32,318,999.34 44.31% 4 ,177,945.35 28,141,053.99 12.93%

    合 计 72,937,017.48 100.00% 6 ,208,846.26 66,728,171.22

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示应收账款明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    77

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内6 2,188,501.52 76.61% 3,097,246.48 6 4,193,428.17 88.01% 3 ,170,428.23

    1至2年1 2,497,365.69 15.39% 1 ,249,736.57 4 ,184,706.63 5.74% 4 18,470.66

    2至3年 2 ,249,999.37 2.77% 4 49,999.87 1 ,698,804.15 2.33% 3 39,760.83

    3至4年 1 ,615,396.15 1.99% 8 07,698.08 1 ,159,784.00 1.59% 5 79,892.00

    4至5年 1 ,325,244.00 1.63% 1 ,325,244.00 6 13,303.00 0.84% 6 13,303.00

    5年以上 1 ,303,544.53 1.61% 1 ,303,544.53 1 ,086,991.53 1.49% 1 ,086,991.53

    合 计8 1,180,051.26 100.00% 8,233,469.53 7 2,937,017.48 100.00% 6 ,208,846.26

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    中冶北方工程技术有限公司 4,983,200.00 6.14% 1年以内

    武汉钢铁集团矿业有限责任公司 4,400,191.10 5.42% 1年以内

    乳源东阳光磁性材料公司 3,337,835.54 4.11% 1年以内

    南京精研磁性技术有限公司 2,947,650.59 3.63% 1年以内

    绵阳宏茂电子有限责任公司 2,915,999.02 3.59% 1年以内

    合 计 1 8,584,876.25 22.89%

    （4）本期间无实际冲销的应收账款。

    （5）本期间无附有追索权出让的应收账款。

    （6）应收账款期末数中无应收关联方的款项。

    （7）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （8）本期间除按账龄3-4 年计提50%和账龄4 年以上计提100%坏账准备之外，无其他大

    额计提坏账准备的情况。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    78

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 53,603,810.98 96.86% 8 34,568.17 52,769,242.81 1.56%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 1,736,929.87 3.14% 2 50,828.79 1,486,101.08 14.44%

    合 计 55,340,740.85 100.00% 1 ,085,396.96 54,255,343.89

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 4 0,113,336.10 98.47% 8 46,568.17 3 9,266,767.93 2.11%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 6 21,424.95 1.53% 1 71,133.15 4 50,291.80 27.54%

    合 计 4 0,734,761.05 100.00% 1 ,017,701.32 3 9,717,059.73

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 32,886,100.49 59.42% 12,500.00 20,701,378.72 50.82% 1 2,000.00

    1至2年 4,850,021.58 8.76% 1 ,604.89 5,340,914.34 13.11% 7 ,604.89

    2至3年 5,315,705.14 9.61% 1 2,000.00 13,632,642.57 33.47% 1 2,240.00

    3至4年 11,229,621.57 20.29% 985,539.50 2.42% 9 11,570.51

    4至5年 985,006.15 1.78% 9 85,006.15 44,785.92 0.11% 4 4,785.92

    5年以上 74,285.92 0.13% 7 4,285.92 29,500.00 0.07% 2 9,500.00

    合 计 55,340,740.85 99.99% 1,085,396.96 40,734,761.05 100.00% 1 ,017,701.32

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    注： 本公司对关联方往来及职工备用金不计提坏帐准备。期末职工备用金余额

    1,120,543.92 元。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    79

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    欠款年限

    通力磁材 2 8,650,808.09 51.77% 1-3年

    贸易公司 2 4,118,434.72 43.58% 1-2年

    铜陵天石矿业有限责任公司 8 34,568.17 1.51% 4-5年

    唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 1 50,000.00 0.27% 1年以内

    长阳古城锰业有限责任公司 1 34,937.98 0.24% 4-5年

    合 计 5 3,888,748.96 97.37%

    （4）金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收

    款总额的比例

    款项性质（或内容）

    通力磁材 28,650,808.09 51.77% 往来款

    贸易公司 24,118,434.72 43.58% 往来款

    铜陵天石矿业有限责任公司 834,568.17 1.51% 预付材料款

    唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 150,000.00 0.27% 保证金

    长阳古城锰业有限责任公司 134,937.98 0.24% 预付材料款

    攀钢集团冶金工程技术有限公司 70,000.00 0.13% 招标保证金

    铜陵化工集团新桥矿业有限公司 60,000.00 0.11% 押金

    合 计 54,018,748.96 97.61%

    （5）本期无实际冲销的其他应收款

    （6）期末无附有追索权出让的其他应收款

    （7）其他应收款期末数包括应收子公司通力磁材的款项28,650,808.09 元，占其他应收

    款总额的比例为51.77%。其中账龄1 年以内7,331,508.70 元，1-2 年4,833,972.68 元，2-3

    年5,255,705.14 元，3-4 年11,229,621.57。

    应收子公司贸易公司往来款项24,118,434.72 元，占其他应收款总额的比例为43.58%。

    账龄均在1 年以内。

    （8）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    本期间除按账龄3-4 年计提50%、账龄4 年以上计提100%坏账准备及上述全额计提坏账

    准备的之外，无其他大额计提坏账准备的情况。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    80

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 9 ,000,000.00 - - 9 ,000,000.00

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    其他股权投资 - - - -

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计 9,000,000.00 - - 9,000,000.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    中钢天源(马鞍山)通力磁

    材有限公司

    4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00

    中钢天源(马鞍山)贸易有

    限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    合 计 9,000,000.00 9,000,000.00 - - 9,000,000.00

    （5）截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 109,259,731.41 190,529,717.81

    其他业务收入 2,963,683.87 1,541,408.98

    营业收入合计 112,223,415.28 192,071,126.79

    主营业务成本 91,411,865.89 166,418,693.15

    其他业务成本 1,438,136.94 141,444.64

    营业成本合计 92,850,002.83 166,560,137.79

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    81

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    专用化学产品制造业 58,777,308.08 51,464,580.37 7,312,727.71

    电子元件制造业 5,726,414.89 5,696,003.37 30,411.52

    冶金、矿山、机电工业专用设备

    制造业

    39,163,180.67 29,591,644.81 9,571,535.86

    贸易 5,592,827.77 4,659,637.34 933,190.43

    小 计 109,259,731.41 91,411,865.89 17,847,865.52

    减：公司内抵销数 -

    合 计 109,259,731.41 91,411,865.89 17,847,865.52

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    专用化学产品制造业 135,129,549.99 121,549,321.13 13,580,228.86

    电子元件制造业 14,498,299.41 13,489,487.35 1,008,812.06

    冶金、矿山、机电工业专用设备

    制造业

    32,703,465.04 24,340,357.71 8,363,107.33

    贸易 8,198,403.37 7,039,526.96 1,158,876.41

    小 计 190,529,717.81 166,418,693.15 24,111,024.66

    减：公司内部抵销数 -

    合 计 190,529,717.81 166,418,693.15 24,111,024.66

    产品(或业务)类别

    上期数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    马鞍山地区 49,628,788.48 39,278,139.55 10,350,648.93

    南京地区 59,630,942.93 52,133,726.34 7,497,216.59

    铜陵地区 - - -

    合计 109,259,731.41 91,411,865.89 17,847,865.52

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 109,259,731.41 91,411,865.89 17,847,865.52

    地区名称

    本期数

    （续）中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    82

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    马鞍山地区 49,876,897.13 40,105,261.00 9,771,636.13

    南京地区 132,495,651.85 118,397,428.93 14,098,222.92

    铜陵地区 8,157,168.83 7,916,003.22 241,165.61

    合计 190,529,717.81 166,418,693.15 24,111,024.66

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 190,529,717.81 166,418,693.15 24,111,024.66

    地区名称

    上期数

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为32,168,831.09 元，占公司全部

    销售收入的比例为29.44%。

    5、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 7,226,547.58 2 ,104,592.26 12,273.35 - 12,273.35 9 ,318,866.49

    其中：应收账款 6,208,846.26 2 ,024,623.27 - - 8 ,233,469.53

    其他应收款 1,017,701.32 7 9,968.99 12,273.35 - 12,273.35 1 ,085,396.96

    二、存货跌价准备合计 9,540,221.42 2 ,525,157.33 77,435.67 4,204,350.20 4,281,785.87 7 ,783,592.88

    其中：库存商品 5,181,355.67 2 ,336,188.45 59,547.77 3,450,505.30 3,510,053.07 4 ,007,491.05

    原材料 1,408,566.85 1 88,968.88 17,887.90 753,844.90 771,732.80 8 25,802.93

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - - -

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 4,032,401.92 - - - 4 ,032,401.92

    其中：房屋、建筑物 3,368,158.94 - - - 3 ,368,158.94

    机器设备 664,242.98 - - - 6 64,242.98

    八、工程物资减值准备 5,422.00 - - - 5 ,422.00

    九、在建工程减值准备 245,448.29 - - - 2 45,448.29

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 21,050,041.21 4 ,629,749.59 89,709.02 4,204,350.20 4,294,059.22 2 1,385,731.58

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：本期资产减值准备期末数比期初数增加1.59%，其主要原因：一是由于账龄延长，

    计提的坏账准备增加;二是期初计提的存货跌价准备在本期部分转回。

    6、现金流量表补充资料中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    83

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1 ,673,399.19 3,478,441.62

    加：资产减值准备 4 ,540,040.57 2,139,040.44

    固定资产折旧 3 ,302,150.19 2,518,531.31

    无形资产摊销 1 91,419.02 122,495.58

    长期待摊费用摊销 2 ,857.14 287,484.15

    处臵固定资产、无形资产和其他长期资

    产的损失（收益以“－ ”号填列）

    239,288.73

    固定资产报废损失（收益以“－”号填

    列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填

    列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1 ,171,896.01 1,293,250.05

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号

    填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号

    填列）

    -50,353.56

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1 6,579,224.01 -23,019,502.58

    经营性应收项目的减少（增加以“－”

    号填列）

    -32,075,811.10 -49,814,974.37

    经营性应付项目的增加（减少以“－”

    号填列）

    -18,691,091.43 23,182,079.30

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -23,356,269.96 -39,573,865.77

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3 2,126,954.34 76,513,238.26

    减：现金的期初余额 4 4,661,102.80 110,080,487.66

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -12,534,148.46 -33,567,249.40

    （2）现金及现金等价物的信息中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    84

    项 目本期数上期数

    一、现金 3 2,126,954.34 7 6,513,238.26

    其中：库存现金 1 1,031.58 3 9,733.19

    可随时用于支付的银行存款 3 2,115,922.76 7 6,473,505.07

    可随时用于支付的其他货币资金 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 3 2,126,954.34 7 6,513,238.26

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    中国中钢股份

    有限公司

    710935337 北京商业57亿29.14% 29.14%

    单位：人民币

    注：本公司的最终控制方为中国中钢集团公司。

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、（1）、②。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司485407588 与本公司受同一企业控制

    中钢集团山东矿业有限公司785001053 与本公司受同一企业控制

    中钢集团青海铁合金有限公司781424884 与本公司受同一企业控制

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司105780461 与本公司受同一企业控制

    （二）定价政策

    本公司参照市场价格确定销售、采购价格。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    85

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    中钢集团青海铁合金有限公司 - ########## 30.18%

    关联方名称

    本期数上期数

    2、销售货物

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    中钢集团山东矿业有限公司 423,196.59 1.08% ######### 2.83%

    关联方名称

    本期数上期数

    3、其他重大关联交易事项

    关联方为公司提供担保事项列示如下：

    关联方名称借款银行金额（万元） 借款期限

    马矿院中国建设银行马鞍山花山支行 500.00

    2004年11月29日－

    2009年11月28日

    4、关联方应收应付款项余额

    项 目期末数期初数条款和条件

    是否取

    得或提

    供担保

    应收账款

    中钢集团山东矿业有限公司 1,003,140.00 908,000.00 否

    合 计 1,003,140.00 908,000.00

    应付账款

    马矿院 1,655,053.59 1,655,053.59 否

    合 计 1,655,053.59 1,655,053.59

    预付款项

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司 221,652.00 - 否

    合 计 221,652.00 -

    其他应付款

    马矿院 3,451,944.36 3,456,944.36 否

    合 计 3,451,944.36 3,456,944.36

    5、重要的关联合同与协议

    （1）根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的有效期为10 年的“土地使用权租赁

    协议”，公司承租马矿院3,601.50 平方米土地使用权，年租金8.27 万元。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    86

    2005 年10 月6 日，公司与股东马矿院达成《资产臵换协议》，公司以其所有的设备制造

    厂金工车间和装配车间的房屋所有权（房屋所有权证号为马房地权花山区字第2003004913

    号）与股东马矿院拥有的位于南京市浦口区开发区万寿路5 号、面积为10,633.3 平方米的土

    地使用权（土地使用权证号为宁浦国用【2003】第04030 号）进行臵换，根据北京中证评估

    有限责任公司出具的中证评报字【2005】第38 号《资产评估报告书》，房屋所有权评估值为

    145.08 万元（原价274.31 万元，净值122.23 万元）。根据南京大陆土地估价事务所有限责

    任公司出具的宁大陆估价字【2005】第457 号《土地估价报告》，土地使用权评估值为347.7089

    万元。双方一致同意，以评估值作为资产臵换价格，作价差额202.6289 万元由公司于资产过

    户完成后以现金方式向马矿院支付。2005 年12 月5 日，土地使用权办理了过户手续， 2006

    年12 月13 日房屋所有权进行了产权变更。2007 年8 月31 日，公司设备制造厂搬迁。

    根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的有效期为10 年的“房屋租赁合同”，公司

    承租马矿院办公用房1,575 平方米，年租金18.9 万元。2006 年6 月终止租用。

    2006 年6 月，公司将上述办公用房在租用期间发生的装修费及部分电子设备转让给马矿

    院，固定资产原值为599,528.00 元，净值为153,228.74 元。

    2008 年7 月31 日，双方就上述交易金额签署了协议，确定自资产臵换日起至搬迁时止

    期间租金为5 元/㎡。确定的固定资产转让价格为124,228.74 元。

    截至2009 年6 月30 日，公司累计计提2004 年1 月至2007 年7 月期间办公用房、两车

    间土地及房屋租赁费827,738.00 元，冲抵固定资产转让价款后金额703,509.26 元，在应付

    账款挂账。资产臵换差价款56,795.97 元尚未支付，在其他应付款挂账。

    （2）根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的“综合服务协议”，马矿院向公司提

    供保卫、消防、绿化、卫生等服务，每年支付综合服务费34.72 万元。

    2006 年5 月，公司将办公场所搬迁至开发区，不再租用马矿院办公用房，只有设备厂尚

    租赁使用上述两车间（2007 年8 月设备厂亦搬离），综合服务费相应减少。

    两公司于2008 年7 月31 日签署“综合服务协议”之解除协议，协商确定公司搬离后需

    支付的综合服务费为257,126.33 元。

    截止2009 年6 月30 日，累计计提2004 年1 月至2008 年1 月期间综合服务费951,544.33

    元未支付。在应付账款挂账。

    （3）2007 年，公司本部向股东马矿院采购设备，价税合计32.00 元。截止2009 年6 月

    30 日，余款12.80 万元尚未支付。

    十、 资产证券化业务的会计处理

    本公司无资产证券化业务。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    87

    十一、 股份支付

    本公司无股份支付。

    十二、 或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十三、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十四、 资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十五、其他重要事项说明

    本公司无需要披露的其他重要事项。中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    88

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损

    益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 15,277.77 51,403.92

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,008,859.96 1,836,907.55

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 2,726.10 -

    企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,350.47 -195,410.26

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小 计 872,513.36 1,692,901.21

    减：所得税影响数 -

    非经常性损益净额 872,513.36 1,692,901.21

    归属于少数股东的非经常性损益净额 3,172.20 4,027.00

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 869,341.16 1,688,874.21

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74,183.94 1,004,378.34

    非经常性损益净额对净利润的影响 872,513.36 1,692,901.21

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    89

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及

    每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月0.40 0.40 0.01 0.01

    2008年1-6月1.07 1.07 0.03 0.03

    2009年1-6月0.03 0.03 0.00 0.00

    2008年1-6月0.32 0.32 0.01 0.01

    扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的

    净利润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股

    东的净利润中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Semi-annual Report 2009

    90

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的公司半年报全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告；

    三、报告期内在《证券时报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网

    http://www.cninfo.com.cn上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、其他有关文件。

    上述文件置备于公司证券投资部备查。

    中钢集团安徽天源科技股份有限公司

    董事长：洪石笙

    二〇〇九年八月二十日