中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中钢天源股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人毛海波、主管会计工作负责人唐静及会计机构负责人(会计主管
人员)李定强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司不存在对生产经营产生实质影响的特别重大风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 21
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 39
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 40
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 176
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、中钢天源 指 中钢天源股份有限公司
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
铜陵纳源 指 铜陵纳源材料科技有限公司
中钢集团 指 中国中钢集团有限公司
中钢资产 指 中钢资产管理有限责任公司
中钢股份 指 中国中钢股份有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司（曾用名：中钢集团马
中钢马矿院 指
鞍山矿山研究院有限公司）
中钢制品工程 指 中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司
中钢制品院 指 中钢集团郑州金属制品研究院有限公司
中钢制品院马鞍山分公司 指 中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司
中钢热能院 指 中钢集团鞍山热能研究院有限公司
中唯公司 指 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司
中钢科转 指 中国冶金科技成果转化有限公司（曾用名：中国冶金矿业有限公司）
湖南特材 指 湖南特种金属材料有限责任公司
通力公司 指 中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司
广州奥赛 指 广州市奥赛钢线科技有限公司
南京研究院 指 中钢集团南京新材料研究院有限公司
中钢中城 指 中钢中城（南京）创新科技有限责任公司
贵州金瑞新材料有限责任公司（曾用名：贵州铜仁金瑞锰业有限责
贵州金瑞 指
任公司）
贵州业黔 指 中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司
中钢资本 指 中钢资本控股有限公司
中钢科技 指 中钢科技发展有限公司
大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中钢天源 股票代码 002057
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中钢天源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中钢天源
公司的外文名称（如有） SINOSTEEL NEW MATERIALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SINOSTEEL NMC
公司的法定代表人 毛海波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 章超 罗恒
安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段 安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段
联系地址
9号 9号
电话 0555-5200209 0555-5200209
传真 0555-5200222 0555-5200222
电子信箱 zhangc@sinosteel.com luoheng@sinosteel.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司中文名称变更为“中钢天源股份有限公司”，英文名称变更为“SINOSTEEL NEW MATERIALS CO., LTD.”；中
文简称保持不变，英文简称变更为“SINOSTEEL NMC”。具体详见公司于 2020 年 4 月 20 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
上披露的《关于变更公司名称的公告》（公告编号：2020-018）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 663,647,619.83 675,432,444.68 -1.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） 74,670,675.30 77,242,660.50 -3.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
67,957,556.59 65,641,263.90 3.53%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -130,804,543.82 -115,473,224.51 13.28%
基本每股收益（元/股） 0.1298 0.1343 -3.35%
稀释每股收益（元/股） 0.1298 0.1343 -3.35%
加权平均净资产收益率 5.08% 5.63% 下降 0.55 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,271,335,764.57 2,125,579,151.45 6.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,466,958,911.07 1,432,294,281.29 2.42%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -724,486.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,153,306.33
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 682,972.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,812,367.23
减：所得税影响额 586,305.96
合计 6,713,118.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司业务包括工业原料业务、金属制品业务、电子元件业务、装备业务和专业技术服务业务。工业原料业务涵盖有机化
学原料制造、基础化学原料制造、专用化学产品制造和铁合金冶炼；金属制品业务的产品包括油淬火回火弹簧钢丝、碳素弹
簧钢丝、不锈钢丝（绳）、异型钢丝；电子元件业务的产品包括永磁铁氧体器件、钕铁硼器件；装备业务的产品包括矿物破
碎、粉磨、筛分、洗选设备、试验焦炉及配套设备；专业技术服务业务内容为金属制品质量检验、检测服务和专业信息、咨
询服务。
公司的主要产品及服务包括以四氧化三锰软磁材料为代表的工业原料，以永磁铁氧体为代表的电子元器件，以钢丝（绳）
为代表的金属制品以及检验检测服务。其中：
公司四氧化三锰产品分为电子级和电池级两大类。电子级四氧化三猛主要用于制造软磁铁氧体。软磁铁氧体广泛应用于
绿色照明和节能设备、光伏发电、通信网络、新能源汽车和汽车电子、IT产业、计算机等领域。电池级四氧化三锰主要用于
制造锂电池正极材料锰酸锂。相较传统二氧化锰原料，使用电池级四氧化三锰制备的锰酸锂，具有纯度高、粒径可控等优点，
有助于提升锰酸锂电池容量和使用寿命等性能指标。
公司的钢丝（绳）产品主要包括特种不锈钢丝（绳）、弹簧钢丝和异型钢丝。特种不锈钢丝（绳）由特种合金经特种工
艺加工制成，主要用于以神舟系列飞船、新一代歼击机、大型军用运输机等为代表的军工应用领域。弹簧钢丝由SAE9254、
55CrSi等优质低合金盘圆经表面处理、拉拔及热处理加工制成，主要用于汽车、摩托车和机械制造业，应用于制造发动机的
气门弹簧、减震弹簧和离合器弹簧等产品。异型钢丝由SAE9254、55CrSi、8Cr17Mo等优质低合金盘圆经表面处理、拉拔、
轧制及热处理加工制成，主要用于“蛟龙号”深海探测项目为代表的大型压力机嵌和，模具弹簧。
公司的永磁器件业务包括永磁铁氧体和烧结钕铁硼器件。永磁铁氧体器件是通过陶瓷工艺法制造而成的复合氧化物，是
直流电机的核心材料，广泛应用于汽车、通讯产品、家电、计算机和消费电子等多个领域，目前，公司主要以生产FB9、FB12
高性能永磁铁氧体器件为主。烧结钕铁硼器件是以铁、钕、硼以及少量的添加剂镝、铽等为原料烧结制成的稀土永磁材料，
广泛应用于航天航空、机器人、医疗器械、汽车、家电、电子、电力机械、玩具、包装、五金机械等领域。
检验检测服务通过公司下设的国家金属制品质量监督检验中心运营。近年来，公司为我国多数高铁建设项目、雅万铁路、
帕德玛大桥等“一带一路”项目、港珠澳大桥、2022年冬奥会场馆、国防军工均提供过检测服务。同时，公司把握我国高铁等
基础设施建设机遇，在广东、安徽、雄安、焦作、四川、云南等地设立检测分公司，以点带面，逐步形成了全国性的检测服
务网络，通过扩展桥梁、隧道、地基、人防、桩基及声学等一批检测项目，积极谋划布局海外市场，取得了良好的业绩，进
一步打开了检测业务发展空间。
公司采用事业部模式，按产品将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营管理部门。按照“集中管控，专业经营”的原
则，处理公司与事业部之间的关系，各事业部均为利润中心，独立核算，能灵活自主地适应市场出现的新情况并迅速作出反
应，组织专业化生产，达到规模经济状态，充分发挥人力物力优势，既有高度的稳定性，又有良好的适应性。
公司经营以客户需求为导向，由于公司产品多是非标定制产品，公司实施以销定产的订单化生产为主的业务模式。
公司所属行业的发展状况
根据公司主要产品在产业链条中的位置，公司主要所属行业为磁性材料及器件行业和金属制品业、检测服务业。同时，
公司还涉足建材、矿山、冶金、机电装备制造及新材料等多个行业。
（1）磁性材料及器件行业
磁性材料主要是指由过渡元素铁、钴、镍及其合金等能够直接或间接产生磁性的物质，是电子行业非常重要的材料，广
泛应用于计算机、家电、汽车、通讯、医疗、航天、军事等领域。磁性材料从材质和结构上讲，分为金属及合金磁性材料及
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铁氧体磁性材料；按照应用功能可分为：永磁材料、软磁材料、矩磁材料、旋磁材料、压磁材料等种类。
磁性材料行业的周期性随下游行业的波动而波动，尽管下游行业发展周期不尽相同，但总体上都是随着经济周期的
波动而波动，磁性材料行业相应受经济周期波动。目前四氧化三锰产业大部分市场份额集中于少数企业，公司是全球最大的
四氧化三锰供应商；近年来我国永磁铁氧体的市场规模一直维持在50万吨以上，公司永磁铁氧体产业在行业市场中位居前列。
（2）金属制品业、检测服务业
金属制品业包括结构性金属制品制造、金属工具制造、集装箱及金属包装容器制造、不锈钢及类似日用金属制品制造、
金属制品检测等。随着我国金属制品业的进步和科技的发展，金属制品在建筑、交通、冶金、化工、航空航天、国防军工、
以及人们的生活各个领域的运用越来越广泛，也给社会创造越来越大的价值。金属制品业不存在明显的周期性。凭借出众的
研发实力和多元化的产品及服务组合，公司金属制品在行业中技术优势突出，在弹簧钢丝、异型钢丝、不锈钢丝（绳）等细
分产品领域具有较高的市场占有率。
公司是国内最权威的金属制品检测机构，检测业务实现了黑色与有色、金属材料与非金属材料、破坏性检测与无损检测、
室内检测与现场检测相结合，达到了材料性能检测、整体结构检测、失效原因分析和事故仲裁鉴定的综合统一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1.持续加强党建，为形成更好的核心竞争力提供坚强的保障
公司深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，用习近平新时代中国特色社会主义思想指导党建工
作和生产经营工作，始终坚持党的领导，充分发挥党组织“把方向、管大局、保落实”的重要作用，全面深化改革；同时，加
强思想政治教育，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，着力增强公司各级党组织政治功能，提高干部员工政治站位，
大力推进抓党建促中心工作，将党组织内嵌于公司治理结构之中，进一步完善公司治理，以高质量党建引领公司高质量发展。
2.技术创新和应用优势
公司系科研院所转制企业，拥有一批有经验的技术专家，在磁性材料、金属制品、检验检测服务等多个领域具有较强的
研发实力，多次获得省、市级科技进步奖等奖项。发行人技术研发团队实力较强，截至2020年6月30日，公司共有研发人员
309人，其中12人享受国务院特殊津贴，高级工程师及以上职称的136人，并设有国家级博士后工作站、国家级企业技术中心、
省级院士工作站。
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公司针对国家和市场当前和未来的需要，持续开展技术创新。截止报告期末，公司拥有专利174项，其中发明专利45项，
实用新型129项。
在持续技术创新的基础上，公司大力推进创新成果转化，推动产业发展。铁氧体生产线开发了先进装置，大幅提高生产
效率；软磁材料生产线开发了新的工艺技术，提高了生产效益，降低了生产成本；钕铁硼生产线应用镝、铽精密扩渗技术，
降低钕铁硼材料中重稀土使用量，同时实现了晶界扩散技术在高性能产品上的应用，显著降低了产品成本；芴系功能材料在
完成新的制备工艺基础上，对生产线进行了改进，降低了生产成本，产品质量达到客户新技术标准；开发检测装置，将多个
创新的检验检测方法应用到铁路工程检测中，缩短了检测工时，提高了检测效率，更好的服务我国铁路建设。
3.平台建设及品牌优势
公司是磁性材料、金属制品、检验检测服务等方面的领先企业，获得国家级企业技术中心认定，是国家金属制品质量监
督检验中心、磁性材料及其应用技术国家地方联合工程研究中心、河南省金属制品工程技术研究中心、湖南省认定企业技术
中心、安徽省磁性材料工程技术中心等多个国家级和省级中心的载体，获得安徽省技术创新示范企业、河南省国防科学技术
进步奖、辽宁省自然科学学术成果奖等多项荣誉，在行业内具有相当的知名度。发行人生产的悬架弹簧荣膺“国家重点新产
品”，其他多项产品获湖南省名牌产品、安徽省名牌产品。
4.区域与市场优势
公司及其子公司的生产经营主要集中于马鞍山、郑州、鞍山、南京、长沙等城市，所在区域交通便捷，周边地区经济强
势，冶金、机电、电子、仪器仪表等工业发达，市场发育成熟，区位优势明显。
公司是全球最大的四氧化三锰制造商，我国国防军工领域重要的金属制品研发制造企业，权威的金属制品检验检测机构，
市场优势明显。
5.管理优势
公司建立了符合GB/T-19001、GB/T-24001、GB/T-28001标准要求的一体化管理体系。弹簧钢丝、永磁器件业务通过了
ISO/TS-16949汽车行业质量体系要求认证。涉军工业务还通过了GJB9001B质量管理体系认证。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对新冠疫情的影响，公司统筹疫情防控和复工复产工作，构建了符合复工复产要求的防疫体系，营造了全
员积极向上、斗志昂扬的工作状态，多措并举来减少疫情对生产经营业绩的冲击，取的积极成果，二季度经营业绩呈现恢复
性增长并好于预期。同时，公司切实履行央企社会责任，积极贯彻落实党中央、国务院关于新冠病毒预防控制工作的决策部
署，捐赠200万元现金为国家抗击疫情贡献力量。报告期内，公司实现营业总收入66,364.76万元，较上年同期下降1.74%；
实现归属于上市公司股东的净利润7,467.07万元，较上年同期下降3.33%；截至报告期末，公司总资产22.71亿元，较年初增
长6.86%；归属于上市公司股东的所有者权益为14.67亿元，较年初增长2.42%。
报告期内，公司针对新技术、新产业方面加大了开放合作力度，努力利用好外部资源来提升内部创新质量和创新效率。
在围绕主业相关的涵盖磁性材料、金属制品、光学材料、装备制造等领域的核心技术攻关项目中均进展顺利，取得明显成效，
提升了公司产品竞争力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 663,647,619.83 675,432,444.68 -1.74%
营业成本 482,517,072.60 484,291,025.52 -0.37%
销售费用 20,864,293.39 23,611,129.12 -11.63%
管理费用 35,631,824.71 43,361,928.03 -17.83%
主要原因系报告期内银
行贷款较上年同期增加
财务费用 1,848,430.43 772,190.26 139.37%
导致利息支出增加，且
比较基数较小所致。
所得税费用 8,986,392.07 13,433,876.65 -33.11%
研发投入 34,685,243.22 35,848,871.91 -3.25%
经营活动产生的现金流
-130,804,543.82 -115,473,224.51 13.28%
量净额
主要原因系上年同期理
投资活动产生的现金流
-50,625,186.88 -34,662,679.65 46.05% 财产品到期收回较多所
量净额
致。
筹资活动产生的现金流
75,053,030.48 59,698,293.52 25.72%
量净额
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现金及现金等价物净增
-106,376,700.22 -90,437,610.64 17.62%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 663,647,619.83 100% 675,432,444.68 100% -1.74%
分行业
生产制造业 516,045,118.27 77.76% 536,024,317.84 79.36% -3.73%
服务业 147,602,501.56 22.24% 139,408,126.84 20.64% 5.88%
分产品
工业原料 222,238,255.01 33.49% 252,720,735.81 37.42% -12.06%
电子元器件 119,631,741.78 18.03% 117,950,754.26 17.46% 1.43%
冶金、矿山、机电工
36,180,570.41 5.45% 28,311,225.62 4.19% 27.80%
程专用设备
金属制品 98,814,742.60 14.89% 125,527,953.06 18.58% -21.28%
金属制品检测 147,602,501.56 22.24% 139,408,126.84 20.64% 5.88%
其他 39,179,808.47 5.90% 11,513,649.09 1.70% 240.29%
分地区
境内 635,406,700.89 95.74% 650,516,851.09 96.31% -2.32%
境外 28,240,918.94 4.26% 24,915,593.59 3.69% 13.35%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生产制造业 516,045,118.27 415,340,955.04 19.51% -3.73% -3.11% -0.52%
服务业 147,602,501.56 67,176,117.56 54.49% 5.88% 20.74% -5.60%
分产品
工业原料 222,238,255.01 189,757,655.95 14.62% -12.06% -12.65% 0.58%
电子元器件 119,631,741.78 101,775,718.37 14.93% 1.43% 12.69% -8.50%
金属制品 98,814,742.60 61,347,012.70 37.92% -21.28% -33.09% 10.96%
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金属制品检测 147,602,501.56 67,176,117.56 54.49% 5.88% 20.74% -5.60%
分地区
境内 635,406,700.89 459,335,445.99 27.71% -2.32% -1.04% -0.94%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
300,843,321.4
货币资金 13.25% 282,818,768.62 15.24% -1.99%
7
563,984,727.3
应收账款 24.83% 422,358,751.82 22.76% 2.07%
9
208,575,796.1
存货 9.18% 176,343,867.68 9.50% -0.32%
6
104,040,308.1
长期股权投资 4.58% 100,916,956.75 5.44% -0.86%
3
511,777,278.1
固定资产 22.53% 391,789,627.86 21.11% 1.42%
7
110,192,291.5
在建工程 4.85% 85,844,632.89 4.63% 0.22%
8
短期借款 10,000,000.00 0.44% 70,000,000.00 3.77% -3.33%
242,307,764.0 主要原因系新增银行贷款金额增加
长期借款 10.67% 68,107,764.08 3.67% 7.00%
8 所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
13
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、部分固定资产及无形资产受限主要系湖南特材2015年10月27日与中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行签订了《最
高额抵押合同》，将其位于湖南省长沙市金洲新区金水东路038号的6处房产（宁房权证金洲字第715014181/2/3/4/6/7号）和
位于宁乡金洲新区的1块土地（宁(1)国用(2015)第0421号）作为抵押物抵押。截至报告期末，尚未解除抵押登记。
2、部分货币资金受限主要系公司开具信用证、票据等向银行缴纳的保证金。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
《公司
第六届
年产 1 万
董事会
吨高性
第七次
能永磁 2018 年
电子元 1,730,43 80,118,6 会议决
铁氧体 自建 是 自筹 90.79% 不适用 04 月 24
器件 1.28 63.56 议公告》
器件项 日
（公告
目（第一
编号：
期）
2018-01
8）
1,730,43 80,118,6
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
1.28 63.56
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
14
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 28,280.08
报告期投入募集资金总额 1,312.43
已累计投入募集资金总额 15,360.42
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司向特定投资者非公开发行人民币普通股 21,215,363 股，每股发行价格为 13.33 元，募集资金总额为 282,800,788.79 元，
承销、保荐等发行费用共计 25,868,300 元（含税），扣除发行费用后，募集资金净额为 256,932,488.79 元。截至 2020 年 6
月 30 日，年产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目已累计使用募集资金 80,113,996.50 元；新型金属制品检测检验技术
服务项目已累计使用募集资金 12,410,735.76 元；芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生产线建设项目已累计使用募集
资金 38,838,198.31 元；年产 1000 吨金属磁粉芯项目已累计使用募集资金 10,990,311.59 元；年产 2000 吨气雾化制备铁硅
粉项目已累计使用募集资金 11,250,964.65 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
变更项 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发
资金投向 投入金额 预计效益
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 10000 吨高品质 2019 年
金属制品产业升级项 否 8,011.4 8,011.4 8,011.4 100.00% 03 月 31 249.14 不适用 否
目 日
2020 年
新型金属制品检测检
否 7,852.9 7,852.9 814.07 1,241.07 15.80% 12 月 31 不适用 否
验技术服务项目
日
芴酮系列功能材料生 2019 年
产线及冶金检测设备 否 3,883.82 3,883.82 68.52 3,883.82 100.00% 09 月 30 224.15 不适用 否
生产线建设项目 日
2020 年
年产 1000 吨金属磁粉
否 3,296.3 3,296.3 429.85 1,099.03 33.34% 12 月 31 不适用 否
芯项目
日
2018 年
年产 2000 吨气雾化制
否 2,648.83 2,648.83 1,125.1 42.48% 12 月 31 207.08 不适用 否
备铁硅粉项目
日
承诺投资项目小计 -- 25,693.25 25,693.25 1,312.43 15,360.42 -- -- 680.37 -- --
超募资金投向
-
合计 -- 25,693.25 25,693.25 1,312.43 15,360.42 -- -- 680.37 -- --
新型金属制品检测检验技术服务项目：该项目截至报告期末已取得项目规划许可证，工程项目总承
未达到计划进度或预
包合同及监理合同已签订，目前正在办理施工许可证。
计收益的情况和原因
芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生产线建设项目:该项目在实施阶段因实际情况需要，设计
（分具体项目）
方案实施变更，造成工程进度滞后于计划进度。该项目已于 2020 年一季度实施完毕。
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2017 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第二次（临时）会议和第六届监事会第二次（临时）会议审
施地点变更情况 议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施地点并购买资产的议案》，公司拟变更“年
产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目”实施地点。项目实施地点由河南省郑州市高新技术产业开
发区化工路 26 号变更为安徽省马鞍山市雨山经济开发区华山南路 505 号。2017 年 10 月 26 日，公
司 2017 年第二次临时股东大会审议通过该事项。
募集资金投资项目实 适用
施方式调整情况 以前年度发生
16
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2017 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第二次（临时）会议和第六届监事会第二次（临时）会议审
议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施地点并购买资产的议案》，公司拟变更“年
产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目”实施方式。项目实施方式由自建变更为购入厂房、办公楼。
2017 年 10 月 26 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过该事项。
适用
2017 年 11 月 29 日，公司第六届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于用募集资金置换预先
投入项目的自筹资金的议案》，以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金 803.35 万元。其中，
年产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金 286.53 万
募集资金投资项目先
元；芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生产线建设项目以募集资金置换预先投入募投项目的
期投入及置换情况
自有资金 124.74 万元，年产 2000 吨气雾化铁硅粉项目以募集资金置换预先投入募投项目的自有资
金 392.08 万元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对此进行了专项审计并出具了中天运【2017】
核字第 90200 号专项审计报告，本公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意
见。
适用
2019 年 6 月 5 日，公司第六届董事会第十三次（临时）会议和第六届监事会第十一次（临时）会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 8000 万
元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议
通过之日起不超过 12 个月。此次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变募集资金用途。
用闲置募集资金暂时 2019 年 6 月 11 日，公司从中国建设银行马鞍山东湖公园支行开设的账号为 34050165890800000239
补充流动资金情况 的募集资金专项账户转出 4000 万元用于暂时补充流动资金。2019 年 6 月 12 日，公司从徽商银行马
鞍山佳山路支行开设的账号为 1560801021000465459 的募集资金专项账户转出 4000 万元用于暂时补
充流动资金。两次转出金额合计 8000 万元，符合程序要求。
截至 2020 年 6 月 4 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 8000 万元全部归还并转
入公司募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的独
立财务顾问中银国际证券股份有限公司及财务顾问主办人。
适用
项目实施出现募集资 年产 2000 吨气雾化制备铁硅粉项目:初步设计发生调整，将购置土地新建厂房的初步设计方案调整
金结余的金额及原因 为利用现有厂房进行改造，在土地费用、土建工程、设备购置与安装费用方面共计节省资金 1,523.08
万元，实际需投入资金 1,125.75 万元，该项目已按照计划进度完工投产。
尚未使用的募集资金 截至 2020 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金金额合计 114,583,843.31 元，且全部存放于募集
用途及去向 资金专项账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2020 年 1-6 月份募集资金存放与使用情
2020 年 08 月 24 日 www.cninfo.com.cn
况专项报告
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中钢天源（马
224,373,088. 106,739,247. 73,777,980.4
鞍山）通力磁 子公司 永磁铁氧体 50000000 171,470.69 435,831.48
83 00 6
材有限公司
中钢集团郑
州金属制品 质量检验检 750,357,683. 493,454,268. 272,568,930. 75,170,641.8 66,518,057.9
子公司 53700000
研究院有限 测 52 44 51 1 6
公司
湖南特种金
四氧化三 228,900,085. 97,162,849.9 89,111,634.9
属材料有限 子公司 89341800 3,178,571.51 2,956,794.20
锰、铁硅粉 97 2 1
责任公司
中唯炼焦技
术国家工程 芴系功能材 116,132,175. 63,023,425.2 16,531,684.7
子公司 34000000 2,344,894.45 2,052,067.40
研究中心有 料 12 3 8
限责任公司
18
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
国知新材料产业运营（南京）有限公司 成立 无影响
主要控股参股公司情况说明
（一）中钢集团郑州金属制品研究院有限公司系由公司通过向中钢制品工程发行股份购买其持有的中钢制品院100%股
权取得其实际控制权。
注册地址：郑州高新开发区科学大道70号
注册资本：5370万元
经营范围：质量检测检验；检测检验技术服务；计量校准服务；期刊发行；广告经营；房屋租赁经营；机械设备租赁；
会议及展览服务；工程咨询及技术服务；检测仪器、标准物质设计、研发；从事技术、货物的进出口贸易。
（二）中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司系由公司通过向中钢热能院购买其持有的中唯公司100%股权取得
其实际控制权。
注册地址：鞍山市千山区衡业街7号
注册资本：3400万元
经营范围：9-芴酮、9,9-双（4-氨基苯基）芴、双酚芴的研发、生产、销售；冶金专用仪器仪表及备件的研发、生产、
销售；试验焦炉工程化的研发、设计、制造、销售。
（三）湖南特种金属材料有限责任公司系由公司通过向冶金矿业购买其持有的湖南特材100%股权取得其实际控制权。
注册地址：长沙市高新开发区岳麓大道158号盛大泽西城第5栋N单元5层502号
注册资本：8934.18万元
经营范围：无机盐、有色金属合金、锻件及粉末冶金制品、其他非危险基础化学原料、其他合成材料的制造；金属表面
处理及热处理加工；其他常用有色金属冶炼、工程和技术研究和试验发展；材料科学研究、技术开发；化工产品研发；有色
金属综合利用技术的研发、推广；矿山工程技术研究服务；新材料技术推广服务；节能技术推广服务；环保技术推广服务。
（四）中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司系由中钢天源和马鞍山市经贸发展有限公司共同出资组建,并于2002年10
月18日取得马鞍山市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为340500000037078。2010年12月马鞍山市经贸发展
有限公司将持有的通力公司股权全部转让给中钢集团安徽天源科技股份有限公司，并经工商变更登记，完成股权变更后，通
力公司控股情况为：中钢天源持有通力公司100%股权，金额为500万元。2016年2月23日，完成工商变更登记并换发新的营
业执照。2018年，中钢天源对通力公司增资4500万元，注册资本变更为5000万元，2018年9月7日取得马鞍山市工商行政管理
局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码913405007430853831。
注册地址：马鞍山市雨山区向山镇落星村
注册资本：5000万元
经营范围：磁器件及矿山冶金机电设备的开发、生产、销售；磁性材料产品串换。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（1）经营风险
公司现有材料业务涉及面广，受经济环境或者行业影响，部分产业单元可能存在较大波动对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将保持优势产业继续稳步增长的同时，通过加大产品研发投入，开拓新的细分市场，降低外部环境对公
司经营业绩的负面影响。
（2）管理风险
公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，拥有独立健全的产、供、销体系，并根据积累的管理经验制订了一系列
行之有效的规章制度。但公司当前业务涵盖领域较多等，如果公司现有的管理架构、管理人员素质、内控制度等无法适应新
的行业变化，将在一定程度上影响公司的市场竞争能力，阻碍公司未来发展。
应对措施：公司将进一步强化规范运作，落实上市公司法人治理，优化管理架构，加强内部控制，助力公司未来发展。
（3）技术风险
公司相关产业技术进步迅速，淘汰更新换代速度快，若公司在技术升级上未跟上市场节奏，可能会存在相应的风险。
应对措施：公司将加大研发投入、引进技术人才、有效分析产品短板、发扬技术优势、提高产品附加值、提升服务质量，
进而提升公司主业竞争力。
（4）原材料风险
公司部分业务原材料供应受制于人，议价能力低。国内在金属冶炼、煤焦油提取等方面技术较国际先进水平有差距，获
取高性能原材料渠道有限，且采购成本更高。市场原材料供应和质量水平可能会对公司经营成果造成不确定的影响。
应对措施：公司将不断开拓供应渠道，寻找新的合格供应商，优化采购管理，降低原材料采购风险。
（5）环保风险
近年来，为改变严峻的环境形势，我国生态环境保护发生历史性、转折性、全局性变化，环境保护工作的力度、广度和
深度持续加强。随着公司的发展，不断扩大的生产经营、项目建设、技术改造等活动需要面对这一挑战。
应对措施：公司将进一步加强环境保护管理工作，明确相关人员环境保护责任，严格履行项目建设报批程序，落实环境
保护设施“三同时”制度，确保环境保护管理机制有效运行，实现污染物达标排放，同时不断优化生产工艺，减少污染排放和
资源消耗，切实履行环境保护责任。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度股东大会 年度股东大会 43.35% 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 12 日 巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司与海航集团
有限公司、海航集
100 否 尚未判决 一审中 调解中
团财务有限公司
的票据纠纷
公司与南京胜田
电子有限公司、潘
519.53 否 尚未判决 一审中 公告送达中
兰亭的债权债务
纠纷
公司与山东德洋
电子科技有限公 10.65 否 一审胜诉 一审结束 -
司买卖合同纠纷
公司与广东鸿盛
硅砂原材料有限
41 否 尚未判决 一审中 -
公司买卖合同纠
纷
公司与勐海云璞
大河矿业有限公 27.04 否 尚未判决 一审中 -
司买卖合同纠纷
公司与南京晟博
环保科技有限公 61 否 尚未判决 一审中 -
司买卖合同纠纷
公司与首云矿业
一审我方
股份有限公司买 25.02 否 一审结束 已回款
撤诉
卖合同纠纷
公司与舜华电气
一审我方
（昆山）有限公司 36.19 否 一审结束 已回款
撤诉
买卖合同纠纷
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司全资子公司中钢制品院向中钢制品工程租用标准厂房、办公楼及空地，租赁费用182.30万元；公司全资子公
司中钢制品院的全资子公司广州奥赛租用广州市番禺中钢金属制品厂厂房及配套设施作为生产基地，租赁费用16.63万元；
公司全资子公司中唯公司向中钢热能院租赁厂房，租赁费用11.28万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
24
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2016 年 7 月
中钢集团鞍山热
2017 年 08 2017 年 03 月 28 连带责任保 31 日至 2026
能研究院有限公 1,655.2 1,655.2 否 是
月 28 日 日 证 年 7 月 31 日
司
止
2016 年 8 月
中钢资本控股有 2018 年 10 2017 年 02 月 15 1 日起至
789.22 789.22 抵押 否 是
限公司 月 29 日 日 2024 年 7 月
31 日
2020 年 6 月
贵州金瑞新材料 2020 年 06 2020 年 06 月 08 连带责任保 8 日起至
5,300 5,300 否 否
有限责任公司 月 04 日 日 证 2023 年 6 月
8 日止
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,300 5,300
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
7,744.42 7,744.42
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2017 年 12 月
中钢天源（马鞍
2017 年 10 2017 年 12 月 26 连带责任保 26 日至 2023
山）通力磁材有限 400 400 否 否
月 11 日 日 证 年 12 月 26
公司
日
中钢天源（马鞍 2019 年 6 月
2019 年 06 2019 年 06 月 24 连带责任保
山）通力磁材有限 500 500 24 日至 2022 否 否
月 10 日 日 证
公司 年 6 月 24 日
中钢天源（马鞍 2019 年 6 月
2019 年 06 2019 年 06 月 28 连带责任保
山）通力磁材有限 500 500 28 日至 2022 否 否
月 10 日 日 证
公司 年 6 月 28 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,400 1,400
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 5,300 报告期内担保实际发生额合 5,300
25
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
9,144.42 9,144.42
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 2,444.42
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,444.42
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
产业园东北 GB31573-2
中钢天源 COD 连续 2 35mg/L 0.8t - 达标
角和磁材厂 015《无机化
26
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
厂房外西南 学工业污染
角 物排放标
准》
GB31573-2
产业园东北
015《无机化
角和磁材厂
中钢天源 氨氮 连续 2 3.1mg/L 学工业污染 0.07t - 达标
厂房外西南
物排放标
角
准》
GB31573-2
产业园东北
015《无机化
角和磁材厂
中钢天源 总锰 连续 2 0.6mg/L 学工业污染 0.014t - 达标
厂房外西南
物排放标
角
准》
GB31573-2
产业园东北
015《无机化
角和磁材厂
中钢天源 悬浮物 连续 2 3mg/L 学工业污染 0.07t - 达标
厂房外西南
物排放标
角
准》
GB31573-2
015《无机化
磁材厂厂房
中钢天源 二氧化硫 连续 4 1mg/m3 学工业污染 0.07t - 达标
外西侧
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
磁材厂厂房
中钢天源 氮氧化物 连续 4 0.12mg/m3 学工业污染 0.9t - 达标
外西侧
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
锰及其化合 磁材厂厂房
中钢天源 连续 4 1mg/m3 学工业污染 0.08t - 达标
物 外西侧
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
磁材厂厂房
中钢天源 颗粒物 连续 4 2mg/m3 学工业污染 0.14t - 达标
外西侧
物排放标
准》
GB16297-1
装备制造公 996《大气污
中钢天源 二甲苯 间歇 1 0.39mg/m3 0.01t - 达标
司厂房北侧 染物综合排
放标准》
27
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
GB16297-1
装备制造公 996《大气污
中钢天源 非甲烷总烃 间歇 1 1.84mg/m3 0.06t - 达标
司厂房北侧 染物综合排
放标准》
中钢天源 废油漆桶 转移处置 - - - - 0.22t - 达标
中钢天源 废油 转移处置 - - - - 1.35t - 达标
GB8978-19
96《污水综
通力公司 COD 连续 1 一分厂北侧 21mg/L 0.047t - 达标
合排放标
准》
GB8978-19
96《污水综
通力公司 氨氮 连续 1 一分厂北侧 0.17mg/L 0.0003t - 达标
合排放标
准》
GB8978-19
96《污水综
通力公司 悬浮物 连续 1 一分厂北侧 9mg/L 0.02t - 达标
合排放标
准》
GB8978-19
96《污水综
中钢制品院 COD 间歇 1 厂区西南角 25mg/L 1.88t - 达标
合排放标
准》
GB8978-19
96《污水综
中钢制品院 氨氮 间歇 1 厂区西南角 6.1mg/L 0.35t - 达标
合排放标
准》
GB16297-1
弹材分厂、
996《大气污
中钢制品院 非甲烷总烃 有组织 7 奥威公司、 9.83mg/m3 0.66t - 达标
染物综合排
四厂
放标准》
中钢制品院 含油废物 转移处置 - - - - 0 - 达标
表面处理废
中钢制品院 转移处置 - - - - 0 - 达标
物
油漆、涂料
中钢制品院 转移处置 - - - - 0 - 达标
废物
GB8978-19
中钢制品院
96《污水综
马鞍山分公 氨氮 间歇 1 厂区大门口 10.8mg/L 0.006t - 达标
合排放标
司
准》
中钢制品院 悬浮物 间歇 1 厂区大门口 17mg/L GB8978-19 0.009t - 达标
28
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
马鞍山分公 96《污水综
司 合排放标
准》
GB8978-19
中钢制品院
铅及其化合 南、北车间 0.016mg/m 96《污水综
马鞍山分公 有组织 4 0.001t 0.00554t/a 达标
物 厂房西侧 3 合排放标
司
准》
GB8978-19
中钢制品院
南、北车间 96《污水综
马鞍山分公 非甲烷总烃 有组织 4 2.68mg/m3 0.06t - 达标
厂房西侧 合排放标
司
准》
中钢制品院
马鞍山分公 含油废物 转移处置 - - - - 0.7t - 达标
司
中钢制品院
表面处理废
马鞍山分公 转移处置 - - - - 1.3t - 达标
物
司
中钢制品院
油漆、涂料
马鞍山分公 转移处置 - - - - 0.71t - 达标
废物
司
DB44/27-20
01《广东省
淬回火生产
广州奥赛 非甲烷总烃 有组织 3 2.32mg/m3 地方标准- 0.058t - 达标
车间
大气污染物
排放限值》
广州奥赛 含油废物 转移处置 - - - - 0.15t - 达标
表面处理废
广州奥赛 转移处置 - - - - 15t - 达标
物
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 COD 间歇 1 厂区东北角 45mg/L 学工业污染 0.65t 2.88t/a 达标
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 氨氮 间歇 1 厂区东北角 7mg/L 学工业污染 0.1t 0.43t/a 达标
物排放标
准》
GB31573-2
湖南特材 总锰 间歇 1 厂区东北角 0.2mg/L 015《无机化 0.003t - 达标
学工业污染
29
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 悬浮物 间歇 1 厂区东北角 6mg/L 学工业污染 0.085t - 达标
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 颗粒物 间歇 11 各车间 0.1mg/m3 学工业污染 0.0015t - 达标
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 氮氧化物 间歇 11 各车间 23mg/m3 学工业污染 0.35t 1.44t/a 达标
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
湖南特材 二氧化硫 间歇 11 各车间 3mg/m3 学工业污染 0.05t 0.25t/a 达标
物排放标
准》
GB31573-2
015《无机化
锰及其化合
湖南特材 间歇 11 各车间 0.07mg/m3 学工业污染 0.001t - 达标
物
物排放标
准》
废编织袋、
湖南特材 回收利用 - - - - - - 达标
炉渣
《辽宁省污
水综合排放
标准》
（DB21/16
中唯公司 COD 间歇 1 厂区东面 275.75mg/L 27-2008）、 0.77t - 达标
GB8978-19
96《污水综
合排放标
准》
《辽宁省污
水综合排放
中唯公司 氨氮 间歇 1 厂区东面 20.05mg/L 0.06t - 达标
标准》
（DB21/16
30
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
27-2008）、
GB8978-19
96《污水综
合排放标
准》
防治污染设施的建设和运行情况
公司及分子公司自觉遵守国家及地方环境保护法律和法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大对污染物的治理力度。
设立了环保管理机构，建立了环境管理制度，制定了突发环境风险应急预案，并在环保行政管理部门进行了备案，通过了
ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系及OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。
公司及分子公司生产过程中产生的废气、废水、固废及噪声，严格按照“三同时”制度，报告期内所有污染防治设施均运
行正常。
（1）生产过程中产生的废气，经过除尘等废气设备设施处理达标后排放；
（2）废水主要包括生产废水和生活污水，经处理设施达标后排入市政污水管网；
（3）按照“资源化、减量化、无害化”的处置原则，按危险废物和一般固废分类收集、暂存和处置，危险废物与有处置
资质的单位签订处置合同进行合规处置；
（4）设备基本上为低噪设备，其他少量产生噪声的设备经消声、减振和厂房隔声后达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及分子公司对在建项目和已建项目进行了全面梳理，确保建设项目均履行了环保手续，在建项目均严格依法按照环
境保护行政许可及“三同时”制度开展相关工作。
突发环境事件应急预案
公司及分子公司结合国家及地方法律法规和自身特点均制定了《突发环境事件应急预案》。其中:
《中钢天源（产业园厂区）突发环境事件应急预案》、《中钢天源（红旗南路厂区）突发环境事件应急预案》》和《中
钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司突发环境事件应急预案》已于2019年12月进行重新修订且通过专家评审，于2020年1月
向当地环保部门备案，备案编号分别为：340500-2020-004-L、340500-2020-005-L、340500-2020-006-L；
《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2020年7月向当地环保部门备案，备
案编号为：410107-2020-002-L；
《湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司突发环境事件应急预案》通过专家评审并于2018年7月向当地环保部门备案，
备案编号为：430124-2018-016-L；
《中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司突发环境事件应急预案》通过专家评审并于2020年6月向当地环保部门
备案，备案编号为：2020-2023-76-L；
《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2019年9月向当地环保部门
备案，备案编号为：340500-2019-106-L。
环境自行监测方案
公司及分子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，建立了环境自行监测方案并委托相关资质单位
定期进行检测。公司磁性材料厂按照环保部门要求安装了在线水质分析仪、WA1A1型超声波明渠流量计，对污染物实施在
线监测，并委托相关资质单位进行运行维护管理，确保各项污染物按照法律法规的要求达标排放和合规处置。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
31
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司各单位结合当地市环保部门要求，按照《排污许可管理办法（试行）》和《固定污染源排污许可分类管理名录》，
积极进行排污许可申报，其中：
公司产业园排污许可证书编号为：91340000737315488L001R；
湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司排污许可证编号为：914301246985849918001V；
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司排污许可证编号为：91210300701529345C001P；
中钢天源（马鞍山）通力磁材有公司排污许可证书编号为：913405007430853831001Q；
广州市奥赛钢线科技有限公司排污许可证编号为：440113201300016；
公司其他暂未领证的单位已按当地环保部门要求正积极申报中。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2020年上半年，公司投入帮扶资金4万元，帮助发展新塘村主导产业项目；分管扶贫的党委副书记多次赴新塘村调研，
走访、慰问贫困户，开展结对帮扶，力所能及地帮助贫困户解决生产生活困难；在新塘村、翁牛特旗开展消费扶贫，购买农
产品投入资金10.1683万元；在云南，资助1名贫困学生，投入资金1520元，解决贫困学生学费负担。同时，公司积极与另外
两家帮扶单位市重点局、地震局沟通协调，帮助派驻村干部协调资源，在巩固已有成果的基础上，进一步聚焦特殊贫困群体
和影响“两不愁、三保障”的突出问题，把稳定脱贫、防止返贫摆到更加重要的位置，全面落实打赢脱贫攻坚战三年行动。
目前，新塘村有建档立卡贫困户55户169人，已全部实现脱贫，贫困发生率为0。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 14.32
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.15
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 14.17
9.其他项目 —— ——
32
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
95,823,67 95,823,67
一、有限售条件股份 16.66% 16.66%
0 0
95,823,67 95,823,67
其中：国有法人持股 16.66% 16.66%
0 0
479,464,1 479,464,1
二、无限售条件股份 83.34% 83.34%
06 06
479,464,1 479,464,1
其中：人民币普通股 83.34% 83.34%
06 06
575,287,7 575,287,7
三、股份总数 100.00% 100.00%
76 76
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
34
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 55,136 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中国中钢股份 133,245,3 16,879,21 116,366,16 冻结 9,900,000
国有法人 23.16% 0
有限公司 80 9 1 质押 58,183,080
中钢集团郑州
54,322,37 54,322,37
金属制品工程 国有法人 9.44% 0 0
7 7
技术有限公司
中钢集团马鞍
山矿山研究总 37,131,43
国有法人 6.45% 0 37,131,430
院股份有限公 0
司
中国冶金科技
15,546,87 15,546,87
成果转化有限 国有法人 2.70% 0 0
9 9
公司
中钢集团鞍山
热能研究院有 国有法人 1.58% 9,075,195 0 9,075,195 0
限公司
林楠 境内自然人 0.35% 2,026,000 2026000 2,026,000
安徽省国有资
本运营控股集 国有法人 0.26% 1,514,151 0 1,514,151
团有限公司
张骞 境内自然人 0.23% 1,314,675 0 1,314,675
李志成 境内自然人 0.20% 1,130,000 1000000 1,130,000
王良栋 境内自然人 0.17% 986,859 0 986,859
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司上述前十名股东中，股东中国中钢股份有限公司、中钢集团郑州金属制品工程技术
35
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
说明 有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国冶金科技成果转化有限公
司和中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢集团有限公司控制，系一致行动
人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系及一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国中钢股份有限公司 116,366,161 人民币普通股 116,366,161
中钢集团马鞍山矿山研究总院股
37,131,430 人民币普通股 37,131,430
份有限公司
林楠 2,026,000 人民币普通股 2,026,000
安徽省国有资本运营控股集团有
1,514,151 人民币普通股 1,514,151
限公司
张骞 1,314,675 人民币普通股 1,314,675
李志成 1,130,000 人民币普通股 1,130,000
王良栋 986,859 人民币普通股 986,859
翁航杰 904,900 人民币普通股 904,900
马永娣 867,850 人民币普通股 867,850
李元英 867,150 人民币普通股 867,150
前 10 名无限售条件普通股股东之
股东中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、中国中钢股份有限公司同受中国中钢
间，以及前 10 名无限售条件普通
集团有限公司控制；除上述关联关系外，未知其他无限售流通股股东之间以及前 10 名
股股东和前 10 名普通股股东之间
无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系及一致行动关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
38
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作调整，芮沅林先生申请辞去公司副总经理、财
副总经理、财务 2020 年 03 月 03
芮沅林 解聘 务总监职务，辞职后，不再在公司及其子公司担任任
总监 日
何职务。
2020 年 03 月 04 因公司经营发展需要，聘任唐静女士担任公司财务总
唐静 财务总监 聘任
日 监。
2020 年 03 月 04 因公司经营发展需要，聘任雍超先生担任公司副总经
雍超 副总经理 聘任
日 理。
39
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
40
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中钢天源股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 300,843,321.47 432,093,220.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,964,537.70 36,175,982.70
应收账款 563,984,727.39 468,631,277.54
应收款项融资 175,082,933.01 104,679,182.42
预付款项 22,926,311.54 19,615,720.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,642,141.90 4,651,774.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 208,575,796.16 148,773,061.82
41
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,533,659.13 9,176,505.33
流动资产合计 1,327,553,428.30 1,223,796,725.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 104,040,308.13 102,924,307.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 511,777,278.17 510,282,367.13
在建工程 110,192,291.58 83,926,957.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 153,383,170.70 155,286,805.33
开发支出
商誉 4,594,847.98 4,594,847.98
长期待摊费用 8,157,802.43 2,612,149.77
递延所得税资产 20,070,559.05 19,053,286.31
其他非流动资产 31,566,078.23 23,101,703.97
非流动资产合计 943,782,336.27 901,782,425.62
资产总计 2,271,335,764.57 2,125,579,151.45
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 50,166,453.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 198,035,466.31 197,130,477.66
42
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 166,149,673.06 143,572,435.44
预收款项 14,318,856.22
合同负债 16,667,683.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,185,137.63 60,192,757.15
应交税费 18,605,491.25 26,632,301.71
其他应付款 29,612,465.03 27,551,978.99
其中：应付利息 44,806.98 58,486.11
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 490,255,916.40 523,565,260.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 242,307,764.08 104,107,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,217,957.63 8,470,336.00
预计负债
递延收益 54,134,359.29 55,789,026.38
递延所得税负债 128,350.13 139,005.91
其他非流动负债
非流动负债合计 304,788,431.13 168,506,132.37
负债合计 795,044,347.53 692,071,392.54
所有者权益：
43
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,619,082.18 342,619,082.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 10,983,181.21 10,719,082.41
盈余公积 39,036,786.95 39,036,786.95
一般风险准备
未分配利润 499,032,084.73 464,631,553.75
归属于母公司所有者权益合计 1,466,958,911.07 1,432,294,281.29
少数股东权益 9,332,505.97 1,213,477.62
所有者权益合计 1,476,291,417.04 1,433,507,758.91
负债和所有者权益总计 2,271,335,764.57 2,125,579,151.45
法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：李定强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 179,746,700.87 229,790,884.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,319,150.02 9,514,510.50
应收账款 124,003,409.43 91,206,010.03
应收款项融资 45,891,776.02 8,515,787.10
预付款项 666,013.10 1,231,614.91
其他应收款 225,037,878.13 236,681,998.56
其中：应收利息
应收股利 42,495,554.56
存货 64,244,116.18 47,518,158.48
合同资产
持有待售资产
44
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,577,277.04
流动资产合计 651,486,320.79 624,458,963.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 525,017,618.90 523,712,613.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 259,318,079.15 266,894,707.83
在建工程 44,676,350.68 23,675,860.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 82,535,341.16 83,508,847.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 286,084.14 319,093.86
递延所得税资产 10,213,466.14 10,204,823.08
其他非流动资产 3,216,337.84 7,409,180.00
非流动资产合计 925,263,278.01 915,725,126.79
资产总计 1,576,749,598.80 1,540,184,090.76
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,575,514.69 71,346,366.12
应付账款 58,872,767.36 80,023,906.24
预收款项 5,696,824.32
合同负债 3,613,417.42
应付职工薪酬 4,950,419.07 15,655,104.46
应交税费 1,426,979.78 2,402,958.18
45
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 73,587,850.02 68,426,756.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 219,026,948.34 283,551,915.52
非流动负债：
长期借款 178,200,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,286,550.88 42,284,307.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 218,486,550.88 82,284,307.98
负债合计 437,513,499.22 365,836,223.50
所有者权益：
股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 464,990,673.34 464,990,673.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备 249,890.95 262,544.08
盈余公积 28,195,784.08 28,195,784.08
未分配利润 70,511,975.21 105,611,089.76
所有者权益合计 1,139,236,099.58 1,174,347,867.26
负债和所有者权益总计 1,576,749,598.80 1,540,184,090.76
46
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 663,647,619.83 675,432,444.68
其中：营业收入 663,647,619.83 675,432,444.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 580,394,654.76 593,213,350.92
其中：营业成本 482,517,072.60 484,291,025.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,847,790.41 5,328,206.08
销售费用 20,864,293.39 23,611,129.12
管理费用 35,631,824.71 43,361,928.03
研发费用 34,685,243.22 35,848,871.91
财务费用 1,848,430.43 772,190.26
其中：利息费用 4,011,463.90 3,982,209.27
利息收入 2,488,828.92 3,391,624.70
加：其他收益 9,153,306.33 6,124,843.74
投资收益（损失以“－”号填
3,996,000.42 999,726.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,185,005.27 1,920.85
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,352,900.49
47
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,420,242.17 -2,802,337.61
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,641,216.95 -1,136,127.98
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-627,424.44 5,652.40
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,713,388.26 86,763,751.12
加：营业外收入 192,003.42 4,078,857.62
减：营业外支出 2,141,432.85 166,071.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 83,763,958.83 90,676,537.15
减：所得税费用 8,986,392.07 13,433,876.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,777,566.76 77,242,660.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
74,777,566.76 77,242,660.50
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 74,670,675.30 77,242,660.50
2.少数股东损益 106,891.46
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
48
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 74,777,566.76 77,242,660.50
归属于母公司所有者的综合收益
74,670,675.30 77,242,660.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 106,891.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1298 0.1343
（二）稀释每股收益 0.1298 0.1343
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：李定强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 176,121,145.18 178,488,153.11
减：营业成本 147,836,271.45 152,682,619.35
税金及附加 1,526,366.67 1,314,686.72
销售费用 5,656,518.74 7,221,421.39
管理费用 8,873,869.41 13,400,742.13
研发费用 10,175,023.32 10,023,191.96
财务费用 1,063,608.03 -1,018,641.86
其中：利息费用 2,473,592.41 171,005.43
利息收入 1,885,715.28 1,291,548.25
49
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 5,110,976.41 2,469,117.95
投资收益（损失以“－”号填
4,185,005.27 1,061,252.82
列）
其中：对联营企业和合营企
4,185,005.27 1,920.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,352,900.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,767,586.11 971,390.87
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-395,835.33 -1,136,127.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
81,249.52 -871.87
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,203,297.32 -418,204.30
加：营业外收入 3,000.01 451,447.78
减：营业外支出 2,043,910.62 70,136.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,162,386.71 -36,893.28
列）
减：所得税费用 -8,643.06 195,516.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,171,029.77 -232,410.12
（一）持续经营净利润（净亏损
5,171,029.77 -232,410.12
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
50
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,171,029.77 -232,410.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 378,245,106.76 351,156,532.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
51
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,954,933.77 2,554,122.84
收到其他与经营活动有关的现金 54,507,392.91 25,360,121.53
经营活动现金流入小计 434,707,433.44 379,070,776.37
购买商品、接受劳务支付的现金 364,827,138.98 306,489,073.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
127,704,412.22 112,515,720.77
金
支付的各项税费 32,196,278.83 42,173,780.22
支付其他与经营活动有关的现金 40,784,147.23 33,365,426.80
经营活动现金流出小计 565,511,977.26 494,544,000.88
经营活动产生的现金流量净额 -130,804,543.82 -115,473,224.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,260,000.00 3,774,854.63
处置固定资产、无形资产和其他
58,166.37 86,720.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,318,166.37 123,861,574.63
购建固定资产、无形资产和其他
51,943,353.25 75,312,685.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 83,211,569.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,943,353.25 158,524,254.28
52
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -50,625,186.88 -34,662,679.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 153,200,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,820,494.55 45,108,176.95
筹资活动现金流入小计 236,020,494.55 115,108,176.95
偿还债务支付的现金 55,166,453.00
分配股利、利润或偿付利息支付
43,163,796.34 40,091,351.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 62,637,214.73 15,318,531.61
筹资活动现金流出小计 160,967,464.07 55,409,883.43
筹资活动产生的现金流量净额 75,053,030.48 59,698,293.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,376,700.22 -90,437,610.64
加：期初现金及现金等价物余额 350,945,645.38 359,996,154.75
六、期末现金及现金等价物余额 244,568,945.16 269,558,544.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,160,238.36 78,280,204.66
收到的税费返还 1,529,858.61
收到其他与经营活动有关的现金 6,260,363.74 4,700,576.18
经营活动现金流入小计 94,420,602.10 84,510,639.45
购买商品、接受劳务支付的现金 132,466,492.93 124,369,151.71
支付给职工以及为职工支付的现
33,474,708.00 35,823,920.21
金
支付的各项税费 4,272,134.91 2,527,773.71
支付其他与经营活动有关的现金 14,123,210.91 11,283,714.75
53
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 184,336,546.75 174,004,560.38
经营活动产生的现金流量净额 -89,915,944.65 -89,493,920.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,755,554.56 3,774,854.63
处置固定资产、无形资产和其他
80,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 131,645,524.19 27,539,440.74
投资活动现金流入小计 175,401,078.75 151,394,295.37
购建固定资产、无形资产和其他
30,134,100.70 41,971,934.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 90,211,569.10
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 170,309,945.90 60,160,344.21
投资活动现金流出小计 200,444,046.60 192,343,847.31
投资活动产生的现金流量净额 -25,042,967.85 -40,949,551.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 143,200,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 54,522,406.46 59,168,176.95
筹资活动现金流入小计 197,722,406.46 119,168,176.95
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
41,778,665.38 38,389,943.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 36,535,358.71 25,596,382.36
筹资活动现金流出小计 123,314,024.09 63,986,325.76
筹资活动产生的现金流量净额 74,408,382.37 55,181,851.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,550,530.13 -75,261,621.68
加：期初现金及现金等价物余额 188,941,068.04 243,752,270.21
六、期末现金及现金等价物余额 148,390,537.91 168,490,648.53
54
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
575,2 342,61 10,719 39,036 464,63 1,432, 1,433,
一、上年期末余 1,213,
87,77 9,082. ,082.4 ,786.9 1,553. 294,28 507,75
额 477.62
6.00 18 1 5 75 1.29 8.91
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
575,2 342,61 10,719 39,036 464,63 1,432, 1,433,
二、本年期初余 1,213,
87,77 9,082. ,082.4 ,786.9 1,553. 294,28 507,75
额 477.62
6.00 18 1 5 75 1.29 8.91
三、本期增减变 34,400 34,664 42,783
264,09 8,119,
动金额（减少以 ,530.9 ,629.7 ,658.1
8.80 028.35
“－”号填列） 8 8 3
74,670 74,670 74,777
（一）综合收益 106,89
,675.3 ,675.3 ,566.7
总额 1.46
0 0 6
（二）所有者投 8,000, 8,000,
入和减少资本 000.00 000.00
1．所有者投入 8,000, 8,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
55
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-40,27 -40,27 -40,27
（三）利润分配 0,144. 0,144. 0,144.
32 32 32
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-40,27 -40,27 -40,27
3．对所有者（或
0,144. 0,144. 0,144.
股东）的分配
32 32 32
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
264,09 264,09 12,136 276,23
（五）专项储备
8.80 8.80 .89 5.69
1,933, 1,933, 12,136 1,945,
1．本期提取
416.15 416.15 .89 553.04
-1,669, 1,669, 1,669,
2．本期使用
317.35 317.35 317.35
（六）其他
575,2 342,61 10,983 39,036 499,03 1,466, 1,476,
四、本期期末余 9,332,
87,77 9,082. ,181.2 ,786.9 2,084. 958,91 291,41
额 505.97
6.00 18 1 5 73 1.07 7.04
56
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
383,5 534,38 35,213 370,32 1,331, 1,331,9
一、上年期末 8,515,
25,18 1,674. ,597.1 1,625. 957,77 57,777.
余额 696.27
4.00 18 7 84 7.46 46
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
383,5 534,38 35,213 370,32 1,331, 1,331,9
二、本年期初 8,515,
25,18 1,674. ,597.1 1,625. 957,77 57,777.
余额 696.27
4.00 18 7 84 7.46 46
三、本期增减
191,7 -191,7 38,890 39,469
变动金额（减 579,38 39,469,
62,59 62,592 ,142.1 ,524.8
少以“－”号填 2.71 524.81
2.00 .00 0 1
列）
77,242 77,242
（一）综合收 77,242,
,660.5 ,660.5
益总额 660.50
0 0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
57
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-38,35 -38,35
（三）利润分 -38,352
2,518. 2,518.
配 ,518.40
40 40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -38,35 -38,35
-38,352
（或股东）的 2,518. 2,518.
,518.40
分配 40 40
4．其他
191,7 -191,7
（四）所有者
62,59 62,592
权益内部结转
2.00 .00
1．资本公积转 191,7 -191,7
增资本（或股 62,59 62,592
本） 2.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 579,38 579,38 579,382
备 2.71 2.71 .71
2,146, 2,146, 2,146,6
1．本期提取
642.40 642.40 42.40
1,567, 1,567, 1,567,2
2．本期使用
259.69 259.69 59.69
（六）其他
四、本期期末 575,2 342,61 9,095, 35,213 409,21 1,371, 1,371,4
余额 87,77 9,082. 078.98 ,597.1 1,767. 427,30 27,302.
58
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6.00 18 7 94 2.27 27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
575,28 105,61
一、上年期末余 464,990, 262,544. 28,195,7 1,174,347,
7,776.0 1,089.7
额 673.34 08 84.08 867.26
0 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
575,28 105,61
二、本年期初余 464,990, 262,544. 28,195,7 1,174,347,
7,776.0 1,089.7
额 673.34 08 84.08 867.26
0 6
三、本期增减变
-12,653. -35,099 -35,111,76
动金额（减少以
13 ,114.55 7.68
“－”号填列）
（一）综合收益 5,171,0 5,171,029.
总额 29.77 77
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-40,270 -40,270,14
（三）利润分配
,144.32 4.32
1．提取盈余公
59
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
积
2．对所有者（或 -40,270 -40,270,14
股东）的分配 ,144.32 4.32
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-12,653.
（五）专项储备 -12,653.13
13
252,884. 252,884.9
1．本期提取
94 4
265,538. 265,538.0
2．本期使用
07 7
（六）其他
575,28
四、本期期末余 464,990, 249,890. 28,195,7 70,511, 1,139,236,
7,776.0
额 673.34 95 84.08 975.21 099.58
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
383,52
一、上年期末余 656,753 529,577.6 24,372, 110,205,6 1,175,386,3
5,184.
60
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额 00 ,265.34 9 594.30 98.83 20.16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
383,52
二、本年期初余 656,753 529,577.6 24,372, 110,205,6 1,175,386,3
5,184.
额 ,265.34 9 594.30 98.83 20.16
00
三、本期增减变 191,76 -191,76
-48,941.3 -38,584,9 -38,633,869
动金额（减少以 2,592. 2,592.0
7 28.52 .89
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 -232,410.
-232,410.12
总额 12
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-38,352,5 -38,352,518
（三）利润分配
18.40 .40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -38,352,5 -38,352,518
股东）的分配 18.40 .40
3．其他
191,76 -191,76
（四）所有者权
2,592. 2,592.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 191,76 -191,76
增资本（或股 2,592. 2,592.0
本） 00 0
2．盈余公积转
61
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-48,941.3
（五）专项储备 -48,941.37
7
234,420.0
1．本期提取 234,420.06
6
283,361.4
2．本期使用 283,361.43
3
（六）其他
575,28
四、本期期末余 464,990 480,636.3 24,372, 71,620,77 1,136,752,4
7,776.
额 ,673.34 2 594.30 0.31 50.27
00
三、公司基本情况
中钢天源股份有限公司（原安徽天源科技股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”） 系经国家经贸委国经贸企改
【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院（以下简称“马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限
责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开
发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立，注册资本为人民币4,000.00万元。于2002年3月27日在安
徽省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3400001300254的《企业法人营业执照》。 2005年10月8日，公司的主发起人
马矿院与中国中钢集团公司（以下简称“中钢集团”）签订了《股权划转协议》，经2005年11月16日召开的2005年度第一次临
时股东大会通过，并于2005年12月19日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1553号《关于安徽天源科技
股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》，马矿院将其所持有的公司2,040万股（占公司总股本的51％）划转至中钢集
团。股份划转后，中钢集团、马矿院分别持有公司股份2,040万股和760万股，分别占公司总股本的51％和19％，股份性质均
为国有法人股。其他股东股份比例不变。 经2005年度第一次临时股东大会通过，股东马鞍山市森隆房地产开发有限责任公
司将其持有的公司50万股（占公司总股本1.25％）的股份转让给自然人黄志刚。经2005年度第一次临时股东大会通过，公司
名称由安徽天源科技股份有限公司更名为中钢天源股份有限公司。 经2005年度第一次临时股东大会通过，并经中国证券监
督管理委员会于2006年7月5日以证监发行字【2006】33号文审核批准，公司向社会公开发行人民币普通股票3000万股，股票
面值人民币1元，于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为002057。2006年8月25日，公司在安徽省工商行政
管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得注册号为3400001300254的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币
7,000.00万元，法人代表：王运敏。
根据2007年5月10日召开的2006年度股东大会决议，公司以2006年12月31日股份总额7000万股为基数，用未分配利润向
全体股东按每10股转增2股的比例转增股本，合计转增股份1400万股，转增后公司股份总额为8400万股，股本为8,400.00万元。
62
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上述出资经中瑞华恒信会计师事务所以中恒信验字[2007]第2062号验资报告验证。 增资后的注册资本为人民币8,400.00
万元，各股东出资额及出资比例为：中国中钢集团公司 2,448.00万元，29.14%；中钢集团马鞍山矿山研究院 912.00万元，
10.86%；安徽恒信投资发展有限责任公司480.00万元，5.71%； 安徽中周实业（集团）有限公司480.00万元，5.71%；安徽
省国有资产运营有限公司 180.00万元，2.14%；北京金泰宇财务咨询开发有限公司120.00万元，1.43%；中国冶金矿业总公
司120.00万元，1.43%；黄志刚60.00万元，0.72%；社会公众股 3,600.00万元，42.86%。
2007年10月11日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得注册号为340000000003285的
《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币8,400.00万元，注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路51号，法定代
表人：洪石笙；经营范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、生产与销
售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让（以上经营范围国家限制经营的除外）；经营本企业自产产
品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。
2008年10月31日，中钢集团将其持有的股权2448万股（占公司总股本的29.14%）过户到中国中钢股份有限公司（以下
简称“中钢股份”）名下。本次股权过户完成后，中钢股份共持有公司2448 万股股权，占公司总股本的29.14%，为公司第一
大股东；中钢集团不再直接持有本公司股权，但仍为本公司实际控制人。
本公司发起人持有的股份3360万股已过禁售期，并已于2009年8月3日正式上市流通。2010年11月19日中国中钢股份有
限公司通过大宗交易方式减持本公司股份295万股，减持后中钢股份持有公司2153万股股权，占公司总股本的25.63%，仍为
公司第一大股东。
2012年5月10日，中钢天源经中国证券监督管理委员会于2012年2月12日以证监许可〔2012〕181号文审核批准，采用非
公开发行股票的方式增发股票15,690,835股。
2012年8月25日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得注册号为340000000003285的《企
业法人营业执照》，公司注册资本为人民币9,969.08万元。注册地址、法定代表人、经营范围不变。增发后中钢股份持有公
司26,689,147股股权，占公司总股本的26.77%，仍为公司第一大股东。
2014年5月8日本公司召开的2013年度股东大会审议通过2013年度的权益分派方案：以公司2013年12月31日总股本
99,690,835股为基数，向全体股东每10股派0.25元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增
99,690,835股。转增前公司总股本为99,690,835股，转增后总股本增至199,381,670股。
2014年5月8日本公司召开的第四届董事会第二十一次会议、2013年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议
案》，同意公司修改《公司章程》第十三条对应的公司经营范围内容。在经营范围中主要增加了“电动机、微电机及其他电
机的开发、生产与销售”项目，变更后经营范围为：磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配
套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转
让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的项目经相
关部门批准之后方可开展经营活动）。 中钢天源已于2014年5月19日完成相关工商变更登记手续并取得了安徽省工商行政管
理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为340000000003285。
2014年6月20日本公司第一次临时股东大会决议公告关于变更注册资本并修订《公司章程》的公告，修订前公司注册资
本为人民币99,690,835.00元，公司股份总数为99,690,835股；修订后公司注册资本为人民币199,381,670.00元，公司股份总数
为199,381,670股。
2015年12月10日本公司在马鞍山市工商行政管理局换发新的营业执照，新营业执照统一社会信用代码
91340000737315488L，并变更了注册地址到安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，经营期限为长期。
2017年5月17日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]742 号文审核批准，发行股份购买资产及非公开发行
股份募集配套资金。据此本公司发行股份35,925,787股购买资产，非公开发行股份21,215,363股募集配套资金，并分别于2017
年9月19日、2017年10月11日变更注册资本，变更后注册资本为256,522，820股，同时法人代表由洪石笙变更为毛海波。
2018年6月7日，本公司实施完成2017年度权益分派，每10股派现1.6元（含税）并且以资本公积金每10股转增5股，2018
年7月19日，本公司以1.00元人民币回购注销股东中钢集团鞍山热能研究院有限公司1,259,046股，经过上述事项股本变更为
383,525,184股，2018年9月21日本公司根据上述情况进行了工商注册资本信息变更，变更后注册资本383,525,184.00元。
2019年6月17日，本公司实施完成2018年度权益分派，每10股派现1.0元（含税）并且以资本公积金每10股转增5股，经
过上述事项股本变更为575,287,776股，2019年10月11日本公司根据上述情况进行了工商注册资本信息变更，变更后注册资本
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
575,287,776.00元。
2020年5月11日本公司2019年度股东大会审议通过，公司名称由“中钢集团安徽天源科技股份有限公司”变更为“中钢天源
股份有限公司”。
1. 公司业务性质和主要经营活动
磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机
的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和
本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
1. 财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月20日决议批准。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共7户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 全资子公司 2 100 100
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 全资子公司 2 100 100
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司 全资子公司 2 100 100
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公 全资子公司 2 100 100
司
湖南特种金属材料有限责任公司 全资子公司 2 100 100
中钢集团南京新材料研究院有限公司 全资子公司 2 100 100
中钢天源（南京）新材料有限公司 全资子公司 2 100 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（五、15）、应收款项减值准备计提的
方法（五、12）、固定资产折旧和无形资产摊销（五、24 30）、收入的确认时点（五、39）等。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2020年6月30日的财务状况、经营成果、现
金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营业周
期通常为 12 个月以内。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
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④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
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据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相
关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
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或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类：
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见（五、10、（6））金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
风险极低的银行 出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险极低， 参考历史信用损失经验，结合当前
承兑票据组合 状况以及对未来经济状况的预期
计量坏账准备
商业承兑汇票 出票人存在信用风险和延期支付风险 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预期
计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一账龄组合 一般性应收账款客户不存在显著差异 按账龄与整个存续期预期信用损失
率计提
组合二合并范围 合并范围内的关联方 信用风险极低，不计提坏账
内关联方
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1账龄组合 一般性其他应收单位不存在显著差异 按账龄与整个存续期预期信用损失
率计提
组 合 2 合 并 范 围 合并范围内的关联方 信用风险极低，不计提坏账
内的关联方
组合3押金、保证 押金、保证金、备用金等 信用风险极低，不计提坏账
金、备用金等
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、材料采购、委托加工材料、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按个别认定法确定其发出
的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
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要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用五五摊销法；
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五／（十）6.金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五／（十）6.金融工具减值。
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21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 按长期应收款款项性质 按照相当于该金融工具未来 12 个
月或整个存续期预期信用损失率计
提
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
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属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（例如长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交
易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投
资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能
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够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估
计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地
产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日
期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其
公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用
房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性
房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转
换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输工具 年限平均法 8-12 5.00 7.92-11.88
办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
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25、在建工程
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天
数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当期账面价值所使用的利率。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软
件、特许经营权等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
软件 5-10 按估计可使用年限
土地使用权 50 权力证书记载
专利权 10 按合同约定
特许经营权 25年 按合同约定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有
效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
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日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
本公司销售商品业务类型可以分为：工业原料，电子元器件，冶金、矿山、机电工业专用设备，贸易。除非有特殊合同条款
约定外，本公司对于工业原料，电子元器件，贸易业务，收入确认具体原则为签收确认；对于冶金、矿山、机电工业专用设
备，收入确认具体原则为设备安装调试完毕确认收入，对于检测业务，收入确认具体原则为交付检测报告，双方确认结算清
单时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。依据实际成本占预计总成
本的比例确定完工进度。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
①当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完
工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按已经结算的收入占合同预计总收入的
比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1. 1）合同总收入能够可靠地计量；
2. 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3. 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4. 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同
时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、
索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
4）对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按
照《企业会计准则第15号－建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认
与后续经营服务相关的收入和费用。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
①与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当
整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
政府补助准则中与资产相关的政府补助有两种处理方法，即全额法或净额法，本公司选择按全额法进行会计处理方法。
②与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，应
当计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
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③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧
方法详见（五、24）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表
的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实
现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入业务业务收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 14 号—收入》（财会
第六届董事会第十八次会议 说明 1
〔2017〕22 号），简称新收入准则
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说明1：《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号，简称新收入准则），企业首次执行新收入准则，按照新收
入准则的衔接规定，对于因会计政策变更产生的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额
的，应当对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数列报。
本公司按照按照新收入准则的要求进行衔接调整2019年12月31日的报表：预收账款。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 432,093,220.84 432,093,220.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,175,982.70 36,175,982.70
应收账款 468,631,277.54 468,631,277.54
应收款项融资 104,679,182.42 104,679,182.42
预付款项 19,615,720.54 19,615,720.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,651,774.64 4,651,774.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 148,773,061.82 148,773,061.82
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,176,505.33 9,176,505.33
流动资产合计 1,223,796,725.83 1,223,796,725.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 102,924,307.71 102,924,307.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 510,282,367.13 510,282,367.13
在建工程 83,926,957.42 83,926,957.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 155,286,805.33 155,286,805.33
开发支出
商誉 4,594,847.98 4,594,847.98
长期待摊费用 2,612,149.77 2,612,149.77
递延所得税资产 19,053,286.31 19,053,286.31
其他非流动资产 23,101,703.97 23,101,703.97
非流动资产合计 901,782,425.62 901,782,425.62
资产总计 2,125,579,151.45
流动负债：
短期借款 50,166,453.00 50,166,453.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 197,130,477.66 197,130,477.66
应付账款 143,572,435.44 143,572,435.44
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预收款项 14,318,856.22
合同负债 14,318,856.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 60,192,757.15 60,192,757.15
应交税费 26,632,301.71 26,632,301.71
其他应付款 27,551,978.99 27,551,978.99
其中：应付利息 58,486.11 58,486.11
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
4,000,000.00 4,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 523,565,260.17 523,565,260.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 104,107,764.08 104,107,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,470,336.00 8,470,336.00
预计负债
递延收益 55,789,026.38 55,789,026.38
递延所得税负债 139,005.91 139,005.91
其他非流动负债
非流动负债合计 168,506,132.37 168,506,132.37
负债合计 692,071,392.54 692,071,392.54
所有者权益：
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股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,619,082.18 342,619,082.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 10,719,082.41 10,719,082.41
盈余公积 39,036,786.95 39,036,786.95
一般风险准备
未分配利润 464,631,553.75 464,631,553.75
归属于母公司所有者权益
1,432,294,281.29 1,432,294,281.29
合计
少数股东权益 1,213,477.62 1,213,477.62
所有者权益合计 1,433,507,758.91 1,433,507,758.91
负债和所有者权益总计 2,125,579,151.45 2,125,579,151.45
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 229,790,884.39 229,790,884.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,514,510.50 9,514,510.50
应收账款 91,206,010.03 91,206,010.03
应收款项融资 8,515,787.10 8,515,787.10
预付款项 1,231,614.91 1,231,614.91
其他应收款 236,681,998.56 236,681,998.56
其中：应收利息
应收股利 42,495,554.56 42,495,554.56
存货 47,518,158.48 47,518,158.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产
其他流动资产
流动资产合计 624,458,963.97 624,458,963.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 523,712,613.63 523,712,613.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 266,894,707.83 266,894,707.83
在建工程 23,675,860.69 23,675,860.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 83,508,847.70 83,508,847.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 319,093.86 319,093.86
递延所得税资产 10,204,823.08 10,204,823.08
其他非流动资产 7,409,180.00 7,409,180.00
非流动资产合计 915,725,126.79 915,725,126.79
资产总计 1,540,184,090.76 1,540,184,090.76
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,346,366.12 71,346,366.12
应付账款 80,023,906.24 80,023,906.24
预收款项 5,696,824.32
合同负债 5,696,824.32
应付职工薪酬 15,655,104.46 15,655,104.46
应交税费 2,402,958.18 2,402,958.18
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其他应付款 68,426,756.20 68,426,756.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 283,551,915.52 283,551,915.52
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,284,307.98 42,284,307.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,284,307.98 82,284,307.98
负债合计 365,836,223.50 365,836,223.50
所有者权益：
股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 464,990,673.34 464,990,673.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备 262,544.08 262,544.08
盈余公积 28,195,784.08 28,195,784.08
未分配利润 105,611,089.76 105,611,089.76
所有者权益合计 1,174,347,867.26 1,174,347,867.26
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负债和所有者权益总计 1,540,184,090.76 1,540,184,090.76
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
5.00%、6.00%、9.00%、10.00%、13.00%、
增值税 按销项税额抵扣进项税额后的余额
16.00%
城市维护建设税 按流转税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 按应纳税所得额 25.00%、20.00%、15.00%
教育费附加 按流转税税额 3.00%
地方教育附加 按流转税税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中钢天源股份有限公司 15%
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司 15%
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 25%
湖南特种金属材料有限责任公司 15%
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 15%
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司 15%
中钢集团南京新材料研究院有限公司 25%
广州市奥赛钢线科技有限公司 15%
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司 20%
中钢集团郑州精密新材料有限公司 20%
中钢天源（南京）新材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据高新技术企业证书，证书编号：GR201734001403，本公司自2017年1月1日起连续三年享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（2）根据高新技术企业证书，证书编号：GR201834000059，中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司自2018年1月1日起
95
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（3）根据高新技术企业证书，证书编号：GR201843001531，湖南特种金属材料有限责任公司自2018年1月1日起连续三
年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（4)根据高新技术企业证书，证书编号为GR201921000152，中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司自2019年起至
2021年按15%税率征收企业所得税。
（5）根据高新技术企业证书，证书编号为GR201941000447，中钢集团郑州金属制品研究院有限公司2019年起至2021年
按15%税率征收企业所得税。
（6）根据高新技术企业证书，证书编号为GR201744011737，广州市奥赛钢线科技有限公司2017年起至2019年按15%税
率征收企业所得税。
（7）中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司为小微企业，按应纳税所得额的50%，减按20%征收企业所得税。
（8）中钢集团郑州精密新材料有限公司为小微企业，按应纳税所得额的50%，减按20%征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,562.26 165,611.81
银行存款 216,719,743.95 347,802,349.31
其他货币资金 84,096,015.26 84,125,259.72
合计 300,843,321.47 432,093,220.84
其他说明
截止2020年06月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金见本附注七81。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
96
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 38,964,537.70 36,175,982.70
合计 38,964,537.70 36,175,982.70
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 41,015,3 2,050,76 38,964,53 38,079,98 1,903,999.0 36,175,98
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收票据 02.85 5.15 7.71 1.79 9 2.70
其中：
风险极低的银行承
兑票据组合
41,015,3 2,050,76 38,964,53 38,079,98 1,903,999.0 36,175,98
商业承兑汇票 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
02.85 5.15 7.71 1.79 9 2.70
41,015,3 2,050,76 38,964,53 38,079,98 1,903,999.0 36,175,98
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
02.85 5.15 7.71 1.79 9 2.70
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,050,765.15
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 41,015,302.85 2,050,765.15 5.00%
合计 41,015,302.85 2,050,765.15 --
97
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票
41,015,302.85 2,050,765.15 5.00
合计
41,015,302.85 2,050,765.15 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,903,999.09 300,229.32 153,463.26 2,050,765.15
合计 1,903,999.09 300,229.32 153,463.26 2,050,765.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 11,725,960.81
合计 11,725,960.81
98
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,790,16 6,893,69 896,465.0 7,790,161 6,729,765 1,060,396.6
1.24% 88.49% 1.48% 86.39%
备的应收账款 1.80 6.80 0 .80 .20 0
其中：
按组合计提坏账准 620,698, 57,610,5 563,088,2 517,478,2 49,907,37 467,570,88
98.76% 9.28% 98.52% 9.64%
备的应收账款 790.85 28.46 62.39 59.07 8.13 0.94
其中：
620,698, 57,610,5 563,088,2 517,478,2 49,907,37 467,570,88
账龄组合 98.76% 9.28% 98.52% 9.64%
790.85 28.46 62.39 59.07 8.13 0.94
628,488, 64,504,2 563,984,7 525,268,4 56,637,14 468,631,27
合计 100.00%
952.65 25.26 27.39 20.87 3.33 7.54
按单项计提坏账准备：6,893,696.80
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
99
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户一 4,994,485.03 4,994,485.03 100.00% 客户破产清算
对方经营困难，收回可
客户二 170,599.00 170,599.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户三 649,059.00 649,059.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户四 154,053.77 154,053.77 100.00%
能性小
客户五 996,465.00 100,000.00 10.04% 款项回收结果不确定
对方经营困难，收回可
客户六 165,500.00 165,500.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户七 660,000.00 660,000.00 100.00%
能性小
合计 7,790,161.80 6,893,696.80 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：57,610,528.46
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 505,624,912.75 25,283,924.94 5.00%
1－2 年 74,488,220.68 7,448,822.07 10.00%
2－3 年 15,641,036.33 3,128,207.27 20.00%
3－4 年 6,390,093.82 3,195,046.92 50.00%
4－5 年 1,105,472.46 1,105,472.46 100.00%
5 年以上 17,449,054.81 17,449,054.81 100.00%
合计 620,698,790.85 57,610,528.46 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
100
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 505,489,453.81
1至2年 74,623,679.62
2至3年 15,641,036.33
3 年以上 32,734,782.89
3至4年 6,390,093.82
4至5年 1,925,130.46
5 年以上 24,419,558.61
合计 628,488,952.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 6,729,765.20 163,931.60 6,893,696.80
款
按组合计提预期
信用损失的应收 49,907,378.13 8,151,956.44 327,517.78 121,288.33 57,610,528.46
账款
合计 56,637,143.33 8,315,888.04 327,517.78 121,288.33 64,504,225.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
101
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 46,844,850.00 7.45% 2,342,428.35
客户二 21,610,834.99 3.44% 2,434,876.69
客户三 13,650,300.00 2.17% 682,515.00
客户四 12,908,014.32 2.05% 645,400.72
客户五 9,452,206.58 1.50% 472,610.33
合计 104,466,205.89 16.61%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 175,082,933.01 104,679,182.42
合计 175,082,933.01 104,679,182.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
1. 坏账准备情况
于2020年06月30日，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
1. 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 82,071,397.48
合计 82,071,397.48
1. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
69,365,875.69
合计
69,365,875.69
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,260,440.40 97.10% 17,789,184.33 90.69%
1至2年 259,489.23 1.13% 1,597,936.49 8.15%
2至3年 171,861.26 0.75% 8,610.07 0.04%
3 年以上 234,520.65 1.02% 219,989.65 1.12%
合计 22,926,311.54 -- 19,615,720.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项 预付款时间 未结算原因
总额的比例
(%)
供应商一 5,206,573.84 22.71% 2020年 尚未结算
供应商二 2,274,109.25 9.92% 2020年 尚未结算
供应商三 2,060,854.27 8.99% 2020年 尚未结算
供应商四 1,270,985.99 5.54% 2020年 尚未结算
供应商五 1,008,000.00 4.40% 2020年 尚未结算
合计 11,820,523.35 51.56%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,642,141.90 4,651,774.64
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 6,642,141.90 4,651,774.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
104
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 15,440,398.33 16,169,685.15
保证金及押金 1,433,944.83 1,552,291.61
代垫款 44,751.00 68,135.65
备用金 1,191,648.34 298,362.76
其他 4,654,240.63 3,391,905.59
合计 22,764,983.13 21,480,380.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,391,097.36
1至2年 780,420.88
2至3年 20,495.00
3 年以上 16,572,969.89
3至4年 608,473.85
4至5年 573,719.67
5 年以上 15,390,776.37
合计 22,764,983.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信 15,056,007.58 682,972.21 14,373,035.37
105
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用损失的其他应
收款
按组合计提预期
信用损失的其他 1,772,598.54 33,709.16 56,501.84 1,749,805.86
应收款
合计 16,828,606.12 33,709.16 739,474.05 16,122,841.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 往来款 13,771,767.06 5 年以上 60.50% 13,771,767.06
单位二 其他往来 624,860.56 4-5 年 2.74% 624,860.56
单位三 出口退税 565,245.12 1 年以内 2.48% 0.00
单位四 往来款 508,092.31 4 至 5 年 2.23% 508,092.31
单位五 其他往来 484,388.50 3-5 年 2.13% 242,194.25
合计 -- 15,954,353.55 -- 70.08% 15,146,914.18
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
106
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 68,925,214.06 4,591,773.36 65,959,926.96 51,116,490.11 4,562,555.44 46,553,934.67
在产品 41,934,730.73 939,409.52 41,614,978.85 30,056,835.80 1,254,401.83 28,802,433.97
库存商品 91,214,153.51 8,701,312.49 80,266,697.12 61,532,161.82 6,882,364.99 54,649,796.83
周转材料 11,538,178.53 11,538,178.53 2,169,601.66 2,169,601.66
发出商品 6,818,444.72 6,818,444.72 10,116,924.99 10,116,924.99
委托加工物资 2,377,569.98 2,377,569.98 6,480,369.70 6,480,369.70
合计 222,808,291.53 14,232,495.37 208,575,796.16 161,472,384.08 12,699,322.26 148,773,061.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,562,555.44 29,217.92 4,591,773.36
在产品 1,254,401.83 39,307.76 30,755.74 323,544.33 939,409.52
库存商品 6,882,364.99 2,832,393.60 323,544.33 1,336,990.43 8,701,312.49
合计 12,699,322.26 2,900,919.28 323,544.33 1,367,746.17 323,544.33 14,232,495.37
107
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
待抵扣进项税 10,303,333.80 8,990,950.99
预缴税费 230,325.33 185,554.34
1 年内到期的理财产品
合计 10,533,659.13 9,176,505.33
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
109
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
110
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
20,194,80 2,048,020 1,080,000 19,362,82
材料科技
0.16 .58 .00 0.74
有限公司
贵州金瑞
新材料有 80,206,72 2,136,984 82,343,70
限责任公 1.26 .69 5.95
司
中钢中城
（南京）
2,522,786 -189,004. 2,333,781
创新科技
.29 85 .44
有限责任
公司
102,924,3 3,996,000 1,080,000 104,040,3
小计
07.71 .42 .00 08.13
102,924,3 3,996,000 1,080,000 104,040,3
合计
07.71 .42 .00 08.13
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
111
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 511,777,278.17 510,282,367.13
合计 511,777,278.17 510,282,367.13
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 专用设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 280,574,340.57 346,129,519.36 62,012,503.66 14,384,508.98 16,182,560.76 719,283,433.33
2.本期增加金
343,254.55 25,655,705.58 1,364,612.22 953,445.22 28,317,017.57
额
（1）购置 14,448,145.62 1,364,612.22 709,197.43 16,521,955.27
（2）在建工
343,254.55 11,207,559.96 244,247.79 11,795,062.30
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
720,790.75 13,654,889.39 200,000.00 40,857.93 14,616,538.07
额
（1）处置或 720,790.75 13,654,889.39 200,000.00 40,857.93 14,616,538.07
112
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报废
4.期末余额 280,196,804.37 358,130,335.55 62,012,503.66 15,549,121.20 17,095,148.05 732,983,912.83
二、累计折旧
1.期初余额 46,937,823.21 115,276,949.20 28,605,642.81 7,536,740.50 9,006,772.46 207,363,928.18
2.本期增加金
3,115,996.98 14,084,973.59 2,124,362.34 742,458.86 571,823.30 20,639,615.07
额
（1）计提 3,115,996.98 14,084,973.59 2,124,362.34 742,458.86 571,823.30 20,639,615.07
3.本期减少金
19,656.20 8,190,299.79 190,000.00 34,090.62 8,434,046.61
额
（1）处置或
19,656.20 8,190,299.79 190,000.00 34,090.62 8,434,046.61
报废
4.期末余额 50,034,163.99 121,171,623.00 30,730,005.15 8,089,199.36 9,544,505.14 219,569,496.64
三、减值准备
1.期初余额 624,944.30 1,012,193.72 1,637,138.02
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 624,944.30 1,012,193.72 1,637,138.02
四、账面价值
1.期末账面价
229,537,696.08 235,946,518.83 31,282,498.51 7,459,921.84 7,550,642.91 511,777,278.17
值
2.期初账面价
233,011,573.06 229,840,376.44 33,406,860.85 6,847,768.48 7,175,788.30 510,282,367.13
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
113
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机器设备 2,572,967.30 1,690,653.86 882,313.44
合计 2,572,967.30 1,690,653.86 882,313.44
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 43,478,834.39 办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 110,192,291.58 83,926,957.42
合计 110,192,291.58 83,926,957.42
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3#车间建设工程 5,690,458.73 5,690,458.73 4,266,176.21 4,266,176.21
114
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4#感应加热生产
2,648,282.00 2,648,282.00
线
7#线在建工程 2,179,287.50 2,179,287.50
9#油淬火生产线 3,205,157.82 3,205,157.82 3,027,062.84 3,027,062.84
芴酮系列功能材
料生产线建设项
目以及冶金检测 39,919,120.28 39,919,120.28 34,426,907.62 34,426,907.62
设备生产线建设
项目
年产 10000 吨高
性能永磁铁氧体 10,058,914.17 10,058,914.17 8,328,482.89 8,328,482.89
器件项目
年产 1000 吨高性
能钕铁硼稀土永
22,970,432.77 22,970,432.77 6,425,299.36 6,425,299.36
磁材料改扩建工
程项目
产能提升及电池
8,269,903.90 8,269,903.90 8,138,513.60 8,138,513.60
线二期建设项目
5#感应线建设工
1,459,801.61 1,459,801.61
程
其他 20,078,303.91 20,078,303.91 13,027,143.79 13,027,143.79
合计 110,192,291.58 110,192,291.58 83,926,957.42 83,926,957.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
3#车间
64,700,0 4,266,17 1,430,38 5,690,45 募股资
建设工 8.80%
00.00 6.21 9.90 8.73 金
程
4#感应
4,000,00 2,648,28 1,152,82 3,801,10 募股资
加热生 95.00%
0.00 2.00 1.20 3.20 金
产线
7#线在 2,000,00 2,179,28 30,172.5 2,209,46 募股资
110.48%
建工程 0.00 7.50 7 0.07 金
9#油淬 2,500,00 3,027,06 178,094. 3,205,15
128.21% 其他
火生产 0.00 2.84 98 7.82
115
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线
芴酮系
列功能
材料生
产线建
设项目 52,430,0 34,426,9 5,492,21 39,919,1 募股资
71.10%
以及冶 00.00 07.62 2.66 20.28 金
金检测
设备生
产线建
设项目
年产
10000 吨
高性能 94,350,0 8,328,48 1,730,43 10,058,9
1.79% 其他
永磁铁 00.00 2.89 1.28 14.17
氧体器
件项目
年产
1000 吨
高性能
钕铁硼
131,360, 6,425,29 16,545,1 22,970,4
稀土永 6.32% 其他
000.00 9.36 33.41 32.77
磁材料
改扩建
工程项
目
产能提
升及电
10,000,0 8,138,51 131,390. 8,269,90
池线二 1.29% 其他
00.00 3.60 30 3.90
期建设
项目
5#感应
2,000,00 1,459,80 49,302.6 1,509,10 募股资
线建设 75.45%
0.00 1.61 0 4.21 金
工程
363,340, 70,899,8 26,739,9 7,519,66 90,113,9
合计 -- -- --
000.00 13.63 48.90 7.48 87.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,337,319.58 1,330,871.72 359,451.87 33,962.26 182,061,605.43
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 180,337,319.58 1,330,871.72 359,451.87 33,962.26 182,061,605.43
二、累计摊销
1.期初余额 26,060,724.14 686,815.62 18,202.39 9,057.95 26,774,800.10
2.本期增加
1,816,191.50 65,509.61 17,972.58 3,960.94 1,903,634.63
金额
（1）计提 1,816,191.50 65,509.61 17,972.58 3,960.94 1,903,634.63
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 27,876,915.64 752,325.23 36,174.97 13,018.89 28,678,434.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
152,460,403.94 578,546.49 323,276.90 20,943.37 153,383,170.70
价值
2.期初账面
154,276,595.44 644,056.10 341,249.48 24,904.31 155,286,805.33
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 24,573,267.35 详见注
合计 24,573,267.35
其他说明：
注：根据郑州市城市规划，中钢制品院由中原区中原路西路120号搬迁至高新技术开发区化工路26号。郑州市人民政府
特出具《郑州市人民政府关于郑州金属制品研究院土地出让金问题的批复》（郑政文[2003]39号），原土地使用权的土地出
让收入由市财政全部返还给本公司，用于易地建设，新征用的土地涉及的有关收费予以减半征收。
2004年11月，中钢制品院与郑州高新技术产业开发区管理委员会规划与国土资源分局签订了《国有土地使用权出让合
同》（郑国土高新分[2004]第40号），中钢制品院按照合同要求足额缴纳了出让金及相关税费，并着手办理土地使用权事项。
中钢制品院自缴纳了出让金及相关税费以来，一直努力在向有关政府部门提交报告，申请办理国有土地土地证。但在
办理土地使用权过程中，由于国有土地使用证的各种法定程序的制约和各种因素的影响，截止2020年6月30日，仍未取得国
有土地使用权证书。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广州市奥赛钢线
781,907.68 781,907.68
科技有限公司
中钢集团（贵州）
业黔检测咨询有 3,812,940.30 3,812,940.30
限公司
合计 4,594,847.98 4,594,847.98
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司自收购合并广州市奥赛钢线科技有限公司、中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司以来，该公司营业收入及净
利润稳步上升，经营状况良好，本期期末商誉未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造装修 1,877,791.06 505,443.69 178,300.20 2,204,934.55
办公楼装修 131,375.96 5,193,618.19 371,668.78 4,953,325.37
咨询费 283,888.89 280,000.00 116,666.64 447,222.25
电器改造款 266,236.12 266,236.12
办公楼企业展厅 319,093.86 33,009.72 286,084.14
合计 2,612,149.77 6,245,298.00 699,645.34 8,157,802.43
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,337,608.42 12,032,971.88 71,357,293.37 10,717,744.94
应付职工薪酬 888,648.37 133,297.26 931,306.76 139,696.01
递延收益 52,695,266.12 7,904,289.92 54,638,969.04 8,195,845.36
合计 134,921,522.91 20,070,559.06 126,927,569.17 19,053,286.31
120
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 855,667.53 128,350.13 926,706.07 139,005.91
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产的公允价值变动
合计 855,667.53 128,350.13 926,706.07 139,005.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,070,559.05 19,053,286.31
递延所得税负债 128,350.13 139,005.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 12,866,637.26 11,133,891.92
资产减值准备 16,243,943.98 16,568,351.76
合计 29,110,581.24 27,702,243.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020
2021
2022 8,966,668.90 10,287,757.28
2023 846,134.64 846,134.64
2024 3,053,833.72
合计 12,866,637.26 11,133,891.92 --
121
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
31,566,078.2 31,566,078.2 18,647,661.9 18,647,661.9
设备购置款
3 3 8 8
租赁办公楼装修 4,454,041.99 4,454,041.99
31,566,078.2 31,566,078.2 23,101,703.9 23,101,703.9
合计
3 3 7 7
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 40,166,453.00
合计 10,000,000.00 50,166,453.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
122
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 198,035,466.31 197,130,477.66
合计 198,035,466.31 197,130,477.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 28,625,208.95 47,585,960.46
材料款 128,324,806.81 88,675,435.85
设计款 11,000.00 11,000.00
运输费 3,251,992.47 3,296,245.31
其他 5,936,664.83 4,003,793.82
合计 166,149,673.06 143,572,435.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 1,301,150.03 尚未结算
供应商二 558,547.46 尚未结算
供应商三 448,136.70 尚未结算
供应商四 330,608.00 尚未结算
供应商五 299,965.48 尚未结算
合计 2,938,407.67 --
其他说明：
123
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 16,667,683.12 14,318,856.22
合计 16,667,683.12 14,318,856.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 55,702,975.80 83,830,436.39 96,430,271.56 43,103,140.63
二、离职后福利-设定提
3,032,603.85 2,315,080.25 1,685,689.94 3,661,994.16
存计划
三、辞退福利 72,420.00 72,420.00
劳务派遣 1,457,177.50 36,804,705.69 37,841,880.35 420,002.84
合计 60,192,757.15 123,022,642.33 136,030,261.85 47,185,137.63
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和
38,078,879.49 62,428,132.64 75,892,789.42 24,614,222.71
补贴
2、职工福利费 4,077,583.41 4,077,583.41
3、社会保险费 622,543.19 2,743,826.58 2,654,127.59 712,242.18
其中：医疗保险费 169,737.02 2,514,583.51 2,549,122.43 135,198.10
工伤保险费 422,284.85 61,249.37 54,035.14 429,499.08
生育保险费 30,521.32 148,307.70 31,996.02 146,833.00
其
19,686.00 18,974.00 712.00
他
4、住房公积金 713,481.48 4,988,703.00 4,982,642.00 719,542.48
5、工会经费和职工教育
16,288,071.64 2,514,446.37 1,745,384.75 17,057,133.26
经费
其他 7,077,744.39 7,077,744.39
合计 55,702,975.80 83,830,436.39 96,430,271.56 43,103,140.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,811,874.13 2,194,536.22 1,607,126.03 3,399,284.32
2、失业保险费 220,729.72 120,544.03 78,563.91 262,709.84
合计 3,032,603.85 2,315,080.25 1,685,689.94 3,661,994.16
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,897,596.05 6,838,005.03
企业所得税 10,782,844.73 12,095,722.22
个人所得税 143,321.26 4,220,067.89
城市维护建设税 346,248.90 370,746.23
房产税 1,207,265.21 1,004,160.31
土地使用税 1,017,192.90 886,632.61
教育费附加 148,392.42 158,915.56
地方教育费附加 98,928.24 105,943.82
水利基金 34,537.99 415,566.60
125
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他 929,163.55 536,541.44
合计 18,605,491.25 26,632,301.71
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 44,806.98 58,486.11
其他应付款 29,567,658.05 27,493,492.88
合计 29,612,465.03 27,551,978.99
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 44,806.98 58,486.11
合计 44,806.98 58,486.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 7,417,250.76 4,794,025.76
保证金、质保金及押金 8,432,080.65 6,408,408.91
非关联方往来款 0.00 110,836.52
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代收代垫款 2,768,707.55 3,404,308.30
暂估残保金 215,136.01 867,802.00
其他 10,734,483.08 11,908,111.39
合计 29,567,658.05 27,493,492.88
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 2,494,123.21 尚未结算
单位二 720,000.00 尚未结算
单位三 249,000.00 尚未结算
单位四 300,000.00 尚未结算
单位五 1,693,194.64 尚未结算
合计 5,456,317.85 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
127
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提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,107,764.08 34,107,764.08
保证借款 34,000,000.00 34,000,000.00
信用借款 178,200,000.00 40,000,000.00
其中：一年到期的长期借款 -4,000,000.00 -4,000,000.00
合计 242,307,764.08 104,107,764.08
长期借款分类的说明：
1、长期借款共计242,307,764.08元，其中14,107,764.08元贷款期限从2016年7月31日起至2024年7月31日，贷款利率3.28%；
其中5000万元贷款期限自2016年8月1日至2024年7月31日，贷款利率为3.28%；其中3000万贷款期限自2019年8月30日至2022
年11月30日，贷款利率为4.99%；其中1000万贷款期限自2019年11月29日至2022年11月28日，贷款利率为4.99%；其中400万
元贷款期限自2017年12月28日起至2020年12月28日止，贷款利率4.75%，到期期限在一年以内重分类至一年内到期的长期借
款。
2、抵押借款34,107,764.08元，其中14,107,764.08元借款的抵押物见本附注七、81，其中20,000,000.00元借款的抵押物见
本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
3、保证借款34,000,000.00元，其中4,000,000.00借款的担保见本附注十二、5、（4）本公司作为担保方，其中30,000,000.00
元借款的抵押物见本附注十二、5、（4）本公司作为被担保方。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 7,329,309.26 7,539,029.24
二、辞退福利 888,648.37 931,306.76
合计 8,217,957.63 8,470,336.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 55,789,026.38 2,202,237.36 3,856,904.45 54,134,359.29
合计 55,789,026.38 2,202,237.36 3,856,904.45 54,134,359.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
200 吨高性
能烧结钕铁
3,395,750.16 339,574.98 3,056,175.18 与资产相关
硼生产线技
改项目
城市基础设
施配套费减 1,451,617.18 20,737.38 1,430,879.80 与资产相关
免
南磁厂搬迁 35,473,762.3 33,966,312.5
1,507,449.74 与资产相关
补偿款 2 8
2017 年安徽
省工业"三高 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
"资金补助
高能量密度
长寿命锰酸
锂用前驱体
300,000.06 20,000.00 280,000.06 与资产相关
的关键技术
研究及产业
化
年产二万吨
锂电池及软
磁用高纯四 689,750.00 46,500.00 643,250.00 与资产相关
氧化三锰项
目
年产 1000 吨
高性能钕铁
硼稀土永磁 193,428.26 13,495.00 179,933.26 与资产相关
材料改扩建
工程项目
煤沥青基掺
N 多孔炭纳
米片的形成 80,000.00 80,000.00 与资产相关
机制及其吸
附染料性能
2017 年工业
投资奖补资 627,750.00 40,500.00 587,250.00 与资产相关
金
2017 年安徽
34,833.25 2,200.02 32,633.23 与资产相关
省创新型省
131
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份建设专项
资金（1/2）
2017 年技术
改造工业倍 450,807.50 27,885.00 422,922.50 与资产相关
增政策奖励
2017 年安徽
省创新型省
36,666.60 2,200.02 34,466.58 与资产相关
份建设专项
资金（2/2）
2017 年产业
扶持政策兑 181,125.04 10,062.48 171,062.56 与资产相关
现资金（1/2）
2017 年产业
扶持政策兑 184,433.30 10,060.02 174,373.28 与资产相关
现资金（2/2）
2018 年研发
17,255.00 870.00 16,385.00 与资产相关
设备补助
节能专项资
6,750,000.00 6,750,000.00 与收益相关
金
高强度弹簧
钢及切割钢
丝关键技术 550,111.58 550,111.58 与收益相关
开发及示范
应用
金属制品清
洁生产新技 252,838.49 252,838.49 与收益相关
术研发
高强度弹簧
钢及切割钢
丝关键技术 180,000.00 180,000.00 与收益相关
开发及示范
应用.
高性能桥梁
109,721.05 109,721.05 与收益相关
用钢开发
先进钢铁结
构材料领域
33,468.88 33,468.88 与资产相关
关键技术标
准研究
节能减排 3,060,000.19 233,333.28 2,826,666.91 与资产相关
双创建设专 525,000.10 34,999.98 490,000.12 与资产相关
132
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用资金
技术改造节
能创新专项 225,000.00 15,000.00 210,000.00 与资产相关
资金
装备补贴 83,250.00 5,550.00 77,700.00 与资产相关
装备补贴（负
压输送系统 28,959.92 72,700.00 12,390.01 89,269.91 与资产相关
设备补贴）
装备补贴项
目（气雾化制
173,497.50 1,752.50 171,745.00 与资产相关
粉设备等补
贴）
知识产权国
内专利授权 7,000.00 7,000.00 与收益相关
政策兑现
河南省企业
研究开发财 1,070,000.00 1,070,000.00 与收益相关
政补助
2019 年度大
型企业科学
200,000.00 200,000.00 与收益相关
仪器设施共
享补助资金
2018 年度市
级促进制造
业加大技改 690,200.00 23,006.68 667,193.32 与资产相关
投入政策资
金
稳岗补贴 70,287.36 70,287.36 与收益相关
马鞍山经管
会 2018 制造
92,050.00 92,050.00 与收益相关
业升级政策
市级资金
55,789,026.3 54,134,359.2
合计 2,202,237.36 3,856,904.45
8 9
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
133
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 575,287,776.00 575,287,776.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 340,921,187.12 340,921,187.12
其他资本公积 1,697,895.06 1,697,895.06
合计 342,619,082.18 342,619,082.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
134
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本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,719,082.41 1,933,416.15 1,669,317.35 10,983,181.21
合计 10,719,082.41 1,933,416.15 1,669,317.35 10,983,181.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,562,869.21 37,562,869.21
任意盈余公积 1,473,917.74 1,473,917.74
合计 39,036,786.95 39,036,786.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 464,631,553.75
调整后期初未分配利润 464,631,553.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,670,675.30
应付普通股股利 40,270,144.32
期末未分配利润 499,032,084.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
135
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 624,467,811.36 446,896,722.91 663,918,795.59 475,081,134.64
其他业务 39,179,808.47 35,620,349.69 11,513,649.09 9,209,890.88
合计 663,647,619.83 482,517,072.60 675,432,444.68 484,291,025.52
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 183,400,717.03 元，其中，146,525,495.79
元预计将于 2020 年度确认收入，36,875,221.24 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 913,086.92 1,570,607.32
教育费附加 423,856.14 677,121.13
房产税 1,329,041.34 1,021,880.01
土地使用税 1,433,476.22 1,105,550.16
车船使用税 864.90 360.00
印花税 212,923.10 223,153.30
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地方教育费附加 228,093.47 444,741.94
水利基金 241,505.93 167,777.01
其他 64,942.39 117,015.21
合计 4,847,790.41 5,328,206.08
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,745,054.18 11,788,228.68
工资薪酬 4,094,890.46 5,061,032.29
业务经费 1,343,907.63 2,136,490.75
业务招待费 461,526.99 872,207.72
差旅费 559,251.12 823,960.78
邮电费 122,959.65
港杂费 319,694.83 330,652.57
广告费 92,332.24 160,238.93
销售服务费 465,961.61
折旧摊销费 47,350.67
包装 21,678.74
保险费 1,387.76
其他 495,989.26 2,372,883.50
涉外费用 962,566.38
咨询费
仓储费 14,574.63
劳务费 115,167.24
办公费 65,433.90
合计 20,864,293.39 23,611,129.12
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 16,929,755.50 28,661,711.71
137
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办公费 628,910.40 1,468,054.84
折旧费 2,638,478.86 2,542,298.69
业务招待费 351,095.56 574,679.53
差旅费 792,842.54 899,703.31
无形资产摊销 1,923,276.24 1,548,367.17
汽车费 268,510.20
中介费 1,691,642.92 747,083.99
租金 3,655,778.26
后勤服务费
修理费 1,144,585.27
其他 4,771,894.06 6,799,197.38
水电费 109,265.57
党建工作经费 628,336.13
董事会费 90,000.00 120,831.41
涉外费用 7,453.20
合计 35,631,824.71 43,361,928.03
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 15,933,176.64 12,121,987.45
材料费 13,087,552.71 18,653,144.68
折旧费 1,987,715.80 1,267,056.70
差旅费 61,370.86 114,175.14
其他 3,615,427.21 3,692,507.94
合计 34,685,243.22 35,848,871.91
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,011,463.90 3,772,096.91
减：利息收入 2,488,828.92 3,391,624.70
138
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汇兑损益 65,011.92 178,373.86
减：汇兑收益 155,214.23
银行手续费 193,042.89 114,867.93
其他 222,954.87 98,476.26
合计 1,848,430.43 772,190.26
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发后补助 3,263,900.00
高品质气雾化铁硅粉智能制备系统 5,550.00
负压输送系统设备补贴 1,810.02
气雾化制粉设备等补贴 10,515.00
年产 3000 吨高性能永磁铁氧体瓦型磁体
25,000.00
项目
2018 年创新型省份建设专项资金 82,000.00
2017 年度产业扶持人才政策兑现资金 88,700.00
技术改造设备补助专项资金 269,900.00
2018 年第三季度“骏马”工程奖补资金 26,400.00
2018 年安徽省"专精特新"中小企业认定
500,000.00
补助
2019 年"三重一创"四个事项资金计划奖
1,000,000.00
补资金
2018 年现代服务业政策资金 364,700.00
2018 年市促进制造业升级政策兑现资金 555,400.00
2020 年企业失业保险费返还 94,037.00
个人所得税手续费返还 161,075.80 1,063.31
城市基础设备配套项目减免补贴 20,737.38 20,737.38
新增 200 吨高性能烧结钕铁硼生产线技
339,574.98 339,574.98
改项目补贴
南磁厂拆迁-房屋建筑物补贴 1,507,449.74 1,507,449.74
2017 年安徽省工业"三高"资金补助 50,000.00 25,000.00
年产二万吨锂电池及软磁用高纯四氧化
46,500.00 46,500.00
三锰项目补助
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年产 1000 吨高性能钕铁硼稀土永磁材料
13,495.00 13,495.00
改扩建工程项目项目补助
高能量密度长寿命锰酸锂用前驱体的关
20,000.00 20,000.00
键技术研究及产业化补助
现代服务业政策资金兑现 2,000.00
2019 年科技政策资金 500,000.00
2019 年制造业升级政策资金 25,000.00
增值税加计抵扣 1,035,070.84
专利资助费 7,000.00
大型企业科学仪器设施共享补助 200,000.00
河南省企业研究开发财政补助 1,070,000.00
高新技术企业奖励款 200,000.00
节能减排项目 233,333.28 233,333.28
政府补助 19,692.51
双创建设专用资金 34,999.98 34,999.98
节能创新专项资金 15,000.00 15,000.00
稳岗补贴 70,287.36
2017 年安徽省创新型省份建设专项资金
4,400.04 4,400.04
奖励
2017 年产业扶持资金奖励 20,122.50 16,769.16
2017 年工业投资奖补资金 40,500.00 40,500.00
2017 年技术改造工业倍增政策奖励金 27,885.00 27,885.00
科技局 2018 年度市级购置研发设备补助 870.00
向山政府 2019 年省民营经济发展专项资
500,000.00
金奖补
马鞍山人力资源稳岗补贴 3,018.24 4,360.85
马鞍山人力资源一次性稳定就业补贴 56,100.00
2020 年安徽省重点研究与开发计划项目
300,000.00
补助
2018 年度市级促进制造业加大技改投入
23,006.68
政策资金
马鞍山经管会 2018 制造业升级政策市级
92,050.00
资金
合计 9,153,306.33 6,124,843.74
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,996,000.42 1,920.85
其他投资收益（理财投资收益） 997,805.47
合计 3,996,000.42 999,726.32
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,352,900.49
合计 1,352,900.49
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,420,242.17 -2,802,337.61
合计 -7,420,242.17 -2,802,337.61
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,641,216.95 -1,136,127.98
损失
合计 -2,641,216.95 -1,136,127.98
其他说明：
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -627,424.44 5,652.40
无形资产处置利得或损失
合计 -627,424.44 5,652.40
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,000,000.00
其他 192,003.42 1,078,857.62 192,003.42
合计 192,003.42 4,078,857.62 192,003.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失合计 97,062.20 13,116.45
其中：固定资产报废损失 97,062.20 13,116.45
对外捐赠 2,000,000.00 40,000.00
罚款违约金支出 26,683.33
其他 4,370.65 86,271.81
合计 2,141,432.85 166,071.59
其他说明：
142
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,014,320.59 13,746,836.79
递延所得税费用 -1,027,928.52 -312,960.14
合计 8,986,392.07 13,433,876.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 83,763,958.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,248,298.02
调整以前期间所得税的影响 -808,090.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,746,172.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -204,040.85
研发费用加计扣除 -503,602.78
所得税费用 8,986,392.07
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助资金 6,302,629.88 7,207,081.64
保证金 1,456,051.28 5,174,548.75
存款利息 2,129,060.08 3,391,624.70
个人往来款 567,157.38
往来款 42,698,916.29 6,521,479.54
143
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其他 1,353,578.00 3,065,386.90
合计 54,507,392.91 25,360,121.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 809,810.84 1,533,488.74
交通差旅费 1,161,843.17 1,723,664.09
业务招待费 384,201.31 1,446,887.25
银行手续费 109,531.51
往来款 23,642,346.69 7,501,365.52
运杂费 5,756,164.27 11,788,228.68
保证金 2,025,280.00 1,865,562.52
业务经费 2,136,490.75
中介机构费用 621,396.85 747,083.99
退休人员费用
保险费 2,270.37
水电费 1,374,054.85
研发费用 147,384.56
其他 4,749,862.81 4,622,655.26
合计 40,784,147.23 33,365,426.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
144
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
取出票据保证金 74,820,494.55 45,108,176.95
合计 74,820,494.55 45,108,176.95
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 62,637,214.73 15,318,531.61
合计 62,637,214.73 15,318,531.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,777,566.76 77,242,660.50
加：资产减值准备 2,641,216.95 1,136,127.98
信用减值损失 7,420,242.17 2,802,337.61
固定资产折旧、油气资产折耗、
16,546,605.20 16,427,041.15
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,937,330.88 1,398,692.10
长期待摊费用摊销 641,338.30 449,731.50
处置固定资产、无形资产和其他
-5,652.40
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
709,202.41 13,116.45
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
1,352,900.49
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,848,430.43 380,472.21
投资损失（收益以“－”号填列） -3,996,000.42 -999,726.32
145
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以
-853,209.59 151,478.63
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-10,655.78 -161,481.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,716,868.23 -23,877,151.35
经营性应收项目的减少（增加以
-106,160,946.31 -99,124,632.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-65,588,796.59 -92,659,139.09
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -130,804,543.82 -115,473,224.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 244,568,945.16 269,558,544.11
减：现金的期初余额 350,945,645.38 359,996,154.75
现金及现金等价物净增加额 -106,376,700.22 -90,437,610.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
146
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 244,568,945.16 350,945,645.38
三、期末现金及现金等价物余额 244,568,945.16 350,945,645.38
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 78,582,361.78 票据保证金、信用证保证金
应收票据 89,211,397.48 票据保证金
固定资产 10,772,294.33 抵押贷款
无形资产 5,826,492.61 抵押贷款
合计 184,392,546.20 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
147
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 2,202,237.36 其他收益 3,856,904.45
计入其他收益的政府补助 7,957,159.69 其他收益 7,957,159.69
合计 10,159,397.05 11,814,064.14
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
148
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
149
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、公司子公司中钢制品院与江苏省仪征活塞环厂共同设立中钢集团郑州精密新材料有限公司，中钢制品院持有中钢集团郑
州精密新材料有限公司60%股权。基本情况如下：
公司名称：中钢集团郑州精密新材料有限公司
注册资本：2000万元
经营范围：金属表面处理；金属制品、机械设备的研发、生产、销售。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中钢天源（马鞍 马鞍山市 马鞍山市 磁材生产及研究 100.00% 非同一控制下企
150
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
山）通力磁材有 开发 业合并取得
限公司
中钢天源（马鞍
山）贸易有限公 马鞍山市 马鞍山市 批发零售 100.00% 设立
司
中钢集团郑州金
金属制品生产销 同一控制下合并
属制品研究院有 郑州市 郑州市 100.00%
售及检测服务 取得
限公司
中唯炼焦技术国
化学制品及相关 同一控制下合并
家工程研究中心 鞍山市 鞍山市 100.00%
设备生产销售 取得
有限责任公司
湖南特种金属材 化工原料生产与 同一控制下合并
长沙市 长沙市 100.00%
料有限责任公司 销售 取得
中钢集团南京新
新材料及装备技
材料研究院有限 南京市 南京市 100.00% 设立
术研发咨询等
公司
中钢天源（南京） 新材料研发及销
南京市 南京市 100.00% 设立
新材料有限公司 售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
151
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
铜陵纳源材料科 化工产品的生产
铜陵市 安徽省铜陵市 25.72% 权益法
技有限公司 与销售
贵州金瑞新材料 化工产品的生产
铜仁市 贵州省铜仁市 26.50% 权益法
有限责任公司 与销售
中钢中城（南京） 网络技术开发、
创新科技有限责 南京市 江苏省南京市 科技中介服务、 30.00% 权益法
任公司 企业管理咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
152
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中钢中城（南京） 中钢中城（南京）
铜陵纳源材料科 贵州金瑞新材料 铜陵纳源材料科 贵州金瑞新材料
创新科技有限责 创新科技有限责
技有限公司 有限责任公司 技有限公司 有限责任公司
任公司 任公司
流动资产 81,307,432.90 193,269,766.40 6,759,129.92 56,199,409.12 184,311,857.34 9,118,868.69
非流动资产 55,716,813.11 365,911,670.55 1,420,420.67 53,672,832.29 357,864,267.47 15,880.04
资产合计 137,024,246.01 559,181,436.95 8,179,550.59 109,872,241.41 542,176,124.81 9,134,748.73
流动负债 58,631,807.18 253,853,692.76 400,279.12 34,992,136.84 243,709,878.57 725,461.10
非流动负债 7,312,135.00 62,630,414.23 7,564,104.00 63,418,370.17
负债合计 65,943,942.18 316,484,106.99 400,279.12 42,556,240.84 307,128,248.74 725,461.10
归属于母公司股
71,080,303.83 242,697,329.96 7,779,271.47 67,316,000.57 235,047,876.07 8,409,287.63
东权益
按持股比例计算
18,278,300.13 64,314,792.44 2,333,781.44 20,194,800.16 62,287,687.16 2,522,786.29
的净资产份额
--其他 17,919,034.10
对联营企业权益
19,362,820.74 82,343,705.95 2,333,781.44 20,194,800.16 80,206,721.26 2,522,786.29
投资的账面价值
营业收入 60,993,249.55 101,052,336.66 1,234,600.90 79,201,231.39 124,285,870.82 247,513.05
净利润 7,964,303.26 8,064,093.19 -630,016.16 8,162,880.85 141,967.02 -1,590,712.37
综合收益总额 7,964,303.26 8,064,093.19 -630,016.16 8,162,880.85 141,967.02 -1,590,712.37
本年度收到的来
自联营企业的股 1,080,000.00
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
153
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
154
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收款项融资 175,082,933.01 175,082,933.01
持续以公允价值计量的
175,082,933.01 175,082,933.01
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国中钢股份有限 居民服务、修理和其
北京 1,300,467.05 23.16% 23.16%
公司 他服务业
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国中钢集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
155
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邢台轧辊异型辊有限公司 最终同一控制方
中钢集团马鞍山矿山研究院总院股份有限公司 最终同一控制方
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 最终同一控制方
中钢国际货运江苏有限责任公司 最终同一控制方
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 最终同一控制方
中钢集团鞍山热能研究院有限公司 最终同一控制方
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司 最终同一控制方
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 最终同一控制方
中钢设备有限公司 最终同一控制方
中钢集团山东矿业有限公司 最终同一控制方
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司 最终同一控制方
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 最终同一控制方
华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公司 最终同一控制方
广州市番禺中钢金属制品厂 最终同一控制方
中钢资本控股有限公司 最终同一控制方
中国冶金科技成果转化有限公司 最终同一控制方
中钢集团新型材料（浙江）有限公司 最终同一控制方
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 最终同一控制方
中钢集团邢台机械轧辊有限公司 最终同一控制方
铜陵纳源材料科技有限公司 联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
邢台轧辊异型辊有
购买材料 否
限公司
156
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中钢集团马鞍山矿
山研究院总院股份 接受劳务 82,250.85 否 44,622.64
有限公司
中钢集团武汉安全
环保研究院有限公 购买材料 513.27 否 11,658.51
司
中钢国际货运江苏
接受劳务 8,029.20 否 12,667.32
有限责任公司
中钢集团洛阳耐火
材料研究院有限公 购买材料 否
司
中钢集团鞍山热能
接受劳务 否
研究院有限公司
中钢集团郑州金属
制品工程技术有限 接受劳务 2,600,689.34 否 3,647,856.41
公司
中钢集团郑州金属
制品工程技术有限 购买商品 2,272.01 否
公司
中钢集团洛阳耐火
材料研究院有限公 接受劳务 否 3,008.85
司
中钢集团马鞍山矿
院工程勘察设计有 购买设备 否
限公司
中钢集团邢台机械
购买材料 641,543.36 否
轧辊有限公司
铜陵纳源材料科技
购买材料 41,170,530.97 否 24,958,803.83
有限公司
合计 44,505,829.01 28,678,617.56
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中钢设备有限公司 出售商品
中钢集团山东矿业有限公司 出售商品 187,930.97
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限
出售商品 283,185.84 145,689.65
公司
中钢集团马鞍山矿院工程勘察
技术服务
设计有限公司
157
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中钢集团马鞍山矿山研究院总
技术服务
院股份有限公司
华唯金属矿产资源高效循环利
技术服务
用国家工程研究中心有限公司
中钢集团鞍山热能研究院有限
出售商品 3,627,865.43
公司
中钢集团郑州金属制品工程技
技术服务
术有限公司
华唯金属矿产资源高效循环利
出售商品
用国家工程研究中心有限公司
中钢集团马鞍山矿院工程勘察
出售产品
设计有限公司
中钢集团山东富全矿业有限公
出售产品
司
中钢集团郑州金属制品工程技
出售产品
术有限公司
合计 283,185.84 3,961,486.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
158
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中钢集团郑州金属制品工程
厂房、办公室 1,822,991.82 1,822,991.82
技术有限公司
广州市番禺中钢金属制品厂 设备、厂房 166,304.81 164,931.59
中钢集团鞍山热能研究院有
厂房 112,811.58 112,811.58
限公司
合计 2,102,108.21 2,100,734.99
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中钢天源（马鞍山）通
4,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 26 日 否
力磁材有限公司
中钢集团鞍山热能研究
16,552,000.00 2016 年 07 月 31 日 2026 年 07 月 31 日 否
院有限公司
中钢资本控股有限公司 7,892,200.00 2016 年 08 月 01 日 2024 年 07 月 31 日 否
中钢天源（马鞍山）通
10,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 否
力磁材有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国中钢股份有限公司 30,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 21 日 否
中钢集团郑州金属制品
20,000,000.00 2014 年 01 月 27 日 2017 年 01 月 27 日 否
工程技术有限公司
中国中钢集团有限公司 7,892,200.00 2018 年 10 月 23 日 否
中钢中钢集团有限公司 16,552,000.00 2017 年 02 月 17 日 否
关联担保情况说明
1、2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为中钢制品院的3000万元的长期借
款提供保证担保；
2、中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为19,109,300.26元（原值为25,682,296.70元）的房屋建筑物及
账面价值为43,054,495.98元（原值为55,157,995.83元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。该担保于2017
年1月27日到期，未新签担保合同，但抵押未解除；
3、中国中钢集团有限公司于2018年10月23日出具《中钢集团关于湖南特种金属材料有限责任公司对外担保的承诺》，
对本公司对中钢资本控股有限公司789.22万元的担保事项提供反担保。
4、中国中钢集团有限公司于2017年2月17日出具《中国中钢集团公司关于中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司
对外担保不影响上市公司资产独立性、完整性的承诺》，对本公司对中钢热能院的担保事项提供反担保。
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中钢设备有限公司 749,520.00 40,365.00 3,569,020.00 192,902.00
中钢集团山东矿业
应收账款 189,932.20 18,993.22 189,932.20 9,496.61
有限公司
中钢集团安徽刘塘
应收账款 240,462.93 12,023.15 64,629.31 3,231.47
坊矿业有限公司
中钢集团马鞍山矿
应收账款 院工程勘察设计有 235,000.00 11,750.00 235,000.00 11,750.00
限公司
中钢集团赤峰金鑫
应收账款 383,500.00 383,500.00
矿业有限公司
中钢集团鞍山热能
应收账款 1,278,557.85 127,855.79 1,278,557.85 102,731.91
研究院有限公司
中钢集团郑州金属
应收账款 248,055.32 12,402.77
制品工程技术有限
160
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
中钢集团马鞍山矿
预付款项 山研究院总院股份 40,000.00
有限公司
中钢集团洛阳耐火
预付款项 材料研究院有限公 1,710.00
司
华唯金属矿产资源
高效循环利用国家
预付款项 30,000.00
工程研究中心有限
公司
中钢集团郑州金属
预付款项 制品工程技术有限 48,691.85 48,691.85
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中钢国际货运江苏有限责任
应付账款 21,045.00
公司
中钢集团邢台机械轧辊有限
应付账款 280,691.20 24,889.35
公司
中钢集团郑州金属制品工程
应付账款 14,654.50 1,175,766.11
技术有限公司
应付账款 广州市番禺中钢金属制品厂 1,461,849.86 1,283,118.16
中钢集团马鞍山矿院工程勘
应付账款 11,000.00 11,000.00
察设计有限公司
中钢集团武汉安全环保研究
应付账款
院有限公司
中钢集团洛阳耐火材料研究
应付账款
院有限公司
应付账款 铜陵纳源材料科技有限公司 36,205,650.00 3,990,000.00
中钢集团山东富全矿业有限
合同负债 3,490.00
公司
应付票据 铜陵纳源材料科技有限公司 9,697,050.00 32,242,500.00
中钢集团鞍山热能研究院有
其他应付款 586,620.24 473,808.66
限公司
其他应付款 中钢集团郑州金属制品工程 6,571,650.80 4,320,217.10
161
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技术有限公司
中国冶金科技成果转化有限
其他应付款 14,151.27 14,151.27
公司
其他应付款 中钢招标有限责任公司 52,862.25 52,862.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
162
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
163
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 马鞍山分部 郑州分部 鞍山分部 长沙分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 290,010,918.21 272,568,930.51 16,531,684.78 89,111,634.91 -4,575,548.58 663,647,619.83
其中：对外交易
287,731,272.20 272,568,930.51 16,531,684.78 86,815,732.34 663,647,619.83
收入
分部间交易收入 2,279,646.01 2,295,902.57 -4,575,548.58 0.00
二.营业费用 294,426,728.30 190,582,624.80 14,409,147.27 88,012,126.16 -4,575,548.58 582,855,077.95
其中：对联营和
合营企业的投资 3,996,000.42 3,996,000.42
收益
资产减值损失 -2,641,216.95 -2,641,216.95
折旧费和摊销费 12,521,268.19 7,177,817.03 436,837.96 2,242,160.50 22,378,083.68
164
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三.利润总额（亏
2,977,392.75 75,275,392.25 2,344,894.45 3,166,279.38 83,763,958.83
损）
四.所得税费用 -273,254.45 8,757,334.29 292,827.05 209,485.18 8,986,392.07
五.净利润（亏损） 3,250,647.20 66,518,057.96 2,052,067.40 2,956,794.20 74,777,566.76
六.资产总额 1,770,661,786.14 750,357,683.52 116,132,175.12 228,900,085.97 -594,715,966.18 2,271,335,764.57
七.负债总额 589,949,820.48 256,903,415.08 53,108,749.89 131,737,236.05 -236,654,873.97 795,044,347.53
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,639,64 6,639,64 6,639,643 6,475,711
4.53% 100.00% 5.99% 97.53% 163,931.60
备的应收账款 3.03 3.03 .03 .43
其中：
按组合计提坏账准 139,954, 15,951,2 124,003,4 104,241,3 13,199,24 91,042,078.
95.47% 11.40% 94.01% 12.66%
备的应收账款 679.65 70.22 09.43 26.39 7.96 43
其中：
其中：组合 1 账龄组 137,535, 15,951,2 121,584,2 97,023,76 13,199,24 83,824,514.
93.82% 11.60% 87.50% 13.60%
合 484.57 70.22 14.35 2.35 7.96 39
组合 2 合并范围内关 2,419,19 2,419,195 7,217,564 7,217,564.0
1.65% 6.51%
联方 5.08 .08 .04 4
146,594, 22,590,9 124,003,4 110,880,9 19,674,95 91,206,010.
合计
322.68 13.25 09.43 69.42 9.39 03
按单项计提坏账准备：6,639,643.03
单位： 元
165
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 4,994,485.03 4,994,485.03 100.00% 客户破产清算
对方经营困难，收回可
客户二 170,599.00 170,599.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户三 649,059.00 649,059.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户四 165,500.00 165,500.00 100.00%
能性小
对方经营困难，收回可
客户五 660,000.00 660,000.00 100.00%
能性小
合计 6,639,643.03 6,639,643.03 -- --
按单项计提坏账准备：6,639,643.03
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
中钢天源（马鞍山）通力磁材
2,382,695.08
有限公司
中钢集团郑州金属制品研究
36,500.00
院有限公司马鞍山分公司
合计 2,419,195.08 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：15,951,270.22
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 105,757,523.32 5,287,876.17 5.00%
1－2 年 16,741,970.33 1,674,197.03 10.00%
166
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2－3 年 6,769,618.46 1,353,923.69 20.00%
3－4 年 1,262,198.27 631,099.14 50.00%
4－5 年 349,623.12 349,623.12 100.00%
5 年以上 6,654,551.07 6,654,551.07 100.00%
合计 137,535,484.57 15,951,270.22 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 108,126,777.76
1至2年 16,791,910.97
2至3年 6,769,618.46
3 年以上 14,906,015.49
3至4年 1,262,198.27
4至5年 1,169,281.12
5 年以上 12,474,536.10
合计 146,594,322.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 6,475,711.43 163,931.60 6,639,643.03
款
按组合计提预期
信用损失的应收 13,199,247.96 2,752,022.26 15,951,270.22
账款
167
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合计 19,674,959.39 2,915,953.86 22,590,913.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 21,610,834.99 14.74% 2,434,876.69
客户二 12,908,014.32 8.81% 645,400.72
客户三 6,656,562.44 4.54% 332,828.12
客户四 6,056,904.33 4.13% 302,845.22
客户五 5,591,214.01 3.81% 279,560.70
合计 52,823,530.09 36.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 42,495,554.56
其他应收款 225,037,878.13 194,186,444.00
168
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合计 225,037,878.13 236,681,998.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 3,883,871.81
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司 34,329,906.69
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责
3,879,818.78
任公司
湖南特种金属材料有限责任公司 401,957.28
合计 42,495,554.56
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
169
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 681,831.31 1,140,314.00
关联往来款 224,205,797.82 193,348,678.20
保证金及押金 488,000.00 225,920.00
备用金
合计 225,375,629.13 194,714,912.20
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 528,468.20
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 9,282.80
本期转回 200,000.00
2020 年 6 月 30 日余额 337,751.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 200,663,997.38
1至2年 24,226,241.75
3 年以上 485,390.00
3至4年 64,750.00
170
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5 年以上 420,640.00
合计 225,375,629.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的其他应 293,176.00 200,000.00 93,176.00
收款
按组合计提预期
信用损失的其他 235,292.20 9,282.80 244,575.00
应收款
合计 528,468.20 9,282.80 200,000.00 337,751.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 往来款 92,524,732.26 1 年以内 41.05%
单位二 往来款 40,133,512.16 1 年以内、1-2 年 17.81%
单位三 往来款 38,906,543.55 1 年以内 17.26%
单位四 往来款 33,851,811.96 1 年以内 15.02%
171
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单位五 往来款 13,474,890.76 1 年以内 5.98%
合计 -- 218,891,490.69 -- 97.12%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 423,311,092.21 423,311,092.21 423,311,092.21 423,311,092.21
对联营、合营企
101,706,526.69 101,706,526.69 100,401,521.42 100,401,521.42
业投资
合计 525,017,618.90 525,017,618.90 523,712,613.63 523,712,613.63
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
中钢天源（马鞍
山）通力磁材有 50,250,000.00 50,250,000.00
限公司
中钢天源（马鞍
山）贸易有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
中钢集团郑州
234,750,152.2
金属制品研究 234,750,152.23
3
院有限公司
中唯炼焦技术 37,313,179.21 37,313,179.21
172
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
国家工程研究
中心有限责任
公司
湖南特种金属
材料有限责任 85,997,760.77 85,997,760.77
公司
中钢集团南京
新材料研究院 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
423,311,092.2
合计 423,311,092.21
1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
20,194,80 2,048,020 1,080,000 19,362,82
材料科技
0.16 .58 .00 0.74
有限公司
贵州金瑞
新材料有 80,206,72 2,136,984 82,343,70
限责任公 1.26 .69 5.95
司
100,401,5 4,185,005 1,080,000 101,706,5
小计
21.42 .27 .00 26.69
100,401,5 4,185,005 1,080,000 101,706,5
合计
21.42 .27 .00 26.69
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
173
中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主营业务 168,297,842.99 140,706,463.25 663,918,795.59 475,081,134.64
其他业务 7,823,302.19 7,129,808.20 11,513,649.09 9,209,890.88
合计 176,121,145.18 147,836,271.45 675,432,444.68 484,291,025.52
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 69,648,551.39 元，其中，68,060,940.77
元预计将于 2020 年度确认收入，1,587,610.62 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,185,005.27 63,447.35
其他投资收益（理财投资收益） 997,805.47
合计 4,185,005.27 1,061,252.82
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -724,486.64
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,153,306.33
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
682,972.21
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,812,367.23
减：所得税影响额 586,305.96
合计 6,713,118.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.08% 0.1298 0.1298
扣除非经常性损益后归属于公司
4.63% 0.1181 0.1181
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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中钢天源股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（三）载有法定代表人签名的2020年半年度报告。
中钢天源股份有限公司
法定代表人：毛海波
2020年8月20日
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