浙江华峰氨纶股份有限公司
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
2018 年 08 月
浙江华峰氨纶股份有限公司
财务报告
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 06 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表 1-17
合并资产负债表和公司资产负债表
合并利润表和公司利润表
合并现金流量表和公司现金流量表
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
二、 财务报表附注 1-66
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华峰氨纶股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 260,607,666.04 202,384,864.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 695,650,374.63 1,074,729,711.08
应收账款 693,092,013.11 432,847,551.57
预付款项 14,060,444.77 39,259,602.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,933,723.92 2,117,182.78
买入返售金融资产
存货 691,339,677.48 615,278,872.14
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,713,047.61 78,391,352.48
流动资产合计 2,384,396,947.56 2,445,009,137.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 447,282,107.52 432,800,784.89
投资性房地产
固定资产 1,898,733,644.46 2,024,711,154.35
在建工程 365,822,480.21 297,402,745.67
工程物资
固定资产清理
财务报表 第 1 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
生产性生物资产
油气资产
无形资产 299,940,913.88 304,400,114.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,797,680.90 7,975,914.87
递延所得税资产 21,677,391.61 21,076,752.78
其他非流动资产 38,065,252.58 28,711,837.15
非流动资产合计 3,079,319,471.16 3,117,079,304.67
资产总计 5,463,716,418.72 5,562,088,442.38
流动负债：
短期借款 461,500,000.00 748,070,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,098,473.15 213,826,167.86
应付账款 571,538,957.18 468,851,011.34
预收款项 3,825,712.20 43,247,423.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,979,086.10 68,309,191.12
应交税费 26,912,319.19 17,065,351.23
应付利息 2,515,640.59 2,843,415.94
应付股利
其他应付款 9,562,749.93 11,970,278.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 160,600,000.00 201,400,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,271,532,938.34 1,775,582,839.02
非流动负债：
长期借款 281,400,000.00 125,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付职工薪酬
财务报表 第 2 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
专项应付款
预计负债
递延收益 162,942,500.00 161,142,500.00
递延所得税负债 952,034.42 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 545,294,534.42 386,442,500.00
负债合计 1,816,827,472.76 2,162,025,339.02
所有者权益：
股本 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 19,688,000.00 19,688,000.00
减：库存股
其他综合收益 -3,623,991.79 -2,317,640.80
专项储备
盈余公积 278,356,719.62 278,356,719.62
一般风险准备
未分配利润 1,675,668,218.13 1,427,536,024.54
归属于母公司所有者权益合计 3,646,888,945.96 3,400,063,103.36
少数股东权益
所有者权益合计 3,646,888,945.96 3,400,063,103.36
负债和所有者权益总计 5,463,716,418.72 5,562,088,442.38
法定代表人：杨从登 主管会计工作负责人：潘基础 会计机构负责人：孙洁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 141,493,601.07 144,438,052.85
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 294,877,645.88 504,286,383.48
应收账款 363,008,884.89 212,679,567.93
预付款项 10,335,684.32 32,650,938.66
应收利息
应收股利
其他应收款 848,681,131.33 908,038,821.07
存货 328,029,578.27 290,786,699.68
持有待售的资产
财务报表 第 3 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,511,243.87 26,317,711.81
流动资产合计 1,990,937,769.63 2,119,198,175.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,367,172,971.74 1,351,691,649.11
投资性房地产
固定资产 520,361,935.13 574,198,075.92
在建工程 32,648,084.56 13,177,535.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,891,885.16 29,285,841.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,716,262.02 7,897,989.36
递延所得税资产 80,380,925.88 80,380,925.88
其他非流动资产 0.00 7,208,213.73
非流动资产合计 2,037,172,064.49 2,063,840,231.55
资产总计 4,028,109,834.12 4,183,038,407.03
流动负债：
短期借款 201,500,000.00 525,070,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,501,377.04 210,663,928.00
应付账款 275,125,933.08 118,328,036.94
预收款项 2,192,778.25 21,770,345.34
应付职工薪酬 20,465,097.43 44,343,044.17
应交税费 12,622,542.89 929,945.74
应付利息 1,939,715.77 1,956,164.02
应付股利
其他应付款 1,026,363.27 3,404,362.27
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 620,373,807.73 1,026,465,826.48
非流动负债：
长期借款 270,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
财务报表 第 4 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,052,500.00 2,252,500.00
递延所得税负债 540,069.62 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 274,592,569.62 102,252,500.00
负债合计 894,966,377.35 1,128,718,326.48
所有者权益：
股本 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 19,688,000.00 19,688,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 278,356,719.62 278,356,719.62
未分配利润 1,158,298,737.15 1,079,475,360.93
所有者权益合计 3,133,143,456.77 3,054,320,080.55
负债和所有者权益总计 4,028,109,834.12 4,183,038,407.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,204,992,558.09 1,845,869,744.76
其中：营业收入 2,204,992,558.09 1,845,869,744.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,925,457,359.78 1,635,487,393.83
其中：营业成本 1,674,552,249.29 1,447,442,389.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
财务报表 第 5 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
分保费用
税金及附加 9,507,658.41 10,047,805.54
销售费用 40,295,570.77 42,155,803.49
管理费用 154,400,862.37 106,766,215.27
财务费用 31,300,883.82 23,579,018.92
资产减值损失 15,400,135.12 5,496,161.54
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,481,322.63 12,237,330.43
号填列）
其中：对联营企业和合营
14,481,322.63 12,237,330.43
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以
140,148.76 -2,560.68
“-”号填列）
其他收益 51,800.00 2,900,396.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 294,208,469.70 225,517,517.46
加：营业外收入 119,122.26 15,280.18
减：营业外支出 223,475.04 117,370.26
四、利润总额（亏损总额以“－”
294,104,116.92 225,415,427.38
号填列）
减：所得税费用 45,971,923.33 32,882,471.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 248,132,193.59 192,532,955.99
（一）持续经营净利润（净亏
248,132,193.59 192,532,955.99
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利
248,132,193.59 192,532,955.99
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,306,350.99 -230,282.14
归属母公司所有者的其他综合
-1,306,350.99 -230,282.14
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-1,306,350.99 -230,282.14
其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
财务报表 第 6 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-1,306,350.99 -230,282.14
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 246,825,842.60 192,302,673.85
归属于母公司所有者的综合
246,825,842.60 192,302,673.85
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.11
（二）稀释每股收益 0.15 0.11
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,021,109,830.51 801,969,494.55
减：营业成本 809,590,508.95 654,236,896.82
税金及附加 4,039,167.78 4,297,604.23
销售费用 22,311,964.72 17,416,431.47
管理费用 80,255,334.80 67,222,352.04
财务费用 17,459,281.90 15,182,539.73
资产减值损失 9,380,792.19 -1,491,929.51
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,481,322.63 12,237,330.43
号填列）
其中：对联营企业和合
14,481,322.63 12,237,330.43
营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
140,148.76 -2,560.68
“-”号填列）
其他收益 20,000.00 1,131,853.78
二、营业利润（亏损以“－”号填
92,714,251.56 58,472,223.30
列）
加：营业外收入 112,521.87 3,230.00
减：营业外支出 93,389.63 3,794.68
三、利润总额（亏损总额以“－”
92,733,383.80 58,471,658.62
号填列）
减：所得税费用 13,910,007.58 8,770,748.80
财务报表 第 7 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
四、净利润（净亏损以“－”号填
78,823,376.22 49,700,909.82
列）
（一）持续经营净利润（净
78,823,376.22 49,700,909.82
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 78,823,376.22 49,700,909.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.03
（二）稀释每股收益 0.05 0.03
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,709,716,428.63 1,164,834,370.16
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
财务报表 第 8 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,320,187.49 14,168,847.52
收到其他与经营活动有关的
5,468,890.58 26,933,302.94
现金
经营活动现金流入小计 1,732,505,506.70 1,205,936,520.62
购买商品、接受劳务支付的
1,076,113,936.08 904,715,927.16
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
185,353,976.04 149,250,504.57
的现金
支付的各项税费 74,163,134.34 63,751,540.28
支付其他与经营活动有关的
105,567,280.61 77,624,824.50
现金
经营活动现金流出小计 1,441,198,327.07 1,195,342,796.51
经营活动产生的现金流量净额 291,307,179.63 10,593,724.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
0.00 18,480,000.00
现金
投资活动现金流入小计 0.00 18,480,000.00
购建固定资产、无形资产和
66,398,212.44 39,969,918.61
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
财务报表 第 9 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
投资活动现金流出小计 66,398,212.44 39,969,918.61
投资活动产生的现金流量净额 -66,398,212.44 -21,489,918.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 853,500,000.00 1,013,895,194.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
28,722,600.00 17,858,850.00
现金
筹资活动现金流入小计 882,222,600.00 1,031,754,044.41
偿还债务支付的现金 1,024,770,000.00 1,014,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息
24,110,413.69 27,690,722.64
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 1,048,880,413.69 1,042,180,722.64
筹资活动产生的现金流量净额 -166,657,813.69 -10,426,678.23
四、汇率变动对现金及现金等价
2,557,447.84 -1,445,544.03
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,808,601.34 -22,768,416.76
加：期初现金及现金等价物
198,890,564.70 275,303,509.19
余额
六、期末现金及现金等价物余额 259,699,166.04 252,535,092.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
929,285,243.03 647,504,264.22
现金
收到的税费返还 235,599.20 2,555,579.57
收到其他与经营活动有关的
3,825,249.84 23,031,290.73
现金
经营活动现金流入小计 933,346,092.07 673,091,134.52
购买商品、接受劳务支付的
623,472,592.90 487,437,835.73
现金
支付给职工以及为职工支付
118,136,520.27 102,358,199.74
的现金
支付的各项税费 34,337,089.29 28,667,751.60
支付其他与经营活动有关的
47,189,402.43 36,196,603.28
现金
经营活动现金流出小计 823,135,604.89 654,660,390.35
财务报表 第 10 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表
经营活动产生的现金流量净额 110,210,487.18 18,430,744.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
6,000,000.00 91,060,000.00
现金
投资活动现金流入小计 6,000,000.00 91,060,000.00
购建固定资产、无形资产和
13,957,434.19 5,766,266.11
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位
0.00 0.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
30,170,000.00 283,860,000.00
现金
投资活动现金流出小计 45,127,434.19 289,626,266.11
投资活动产生的现金流量净额 -39,127,434.19 -198,566,266.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 546,500,000.00 808,895,194.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
28,636,800.00 14,115,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 575,136,800.00 823,010,194.41
偿还债务支付的现金 630,070,000.00 666,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息
15,216,133.13 13,040,480.18
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
0.00 0.00
现金
筹资活动现金流出小计 645,286,133.13 679,980,480.18
筹资活动产生的现金流量净额 -70,149,333.13 143,029,714.23
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,378,171.64 -927,631.97
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -444,451.78 -38,033,439.68
加：期初现金及现金等价物
141,938,052.85 193,447,512.69
余额
六、期末现金及现金等价物余额 141,493,601.07 155,414,073.01
财务报表 第 11 页
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合收 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 益 准备
一、上年期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -2,317,640.80 278,356,719.62 1,427,536,024.54 3,400,063,103.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -2,317,640.80 278,356,719.62 1,427,536,024.54 3,400,063,103.36
三、本期增减变动金额（减
-1,306,350.99 248,132,193.59 246,825,842.60
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,306,350.99 248,132,193.59 246,825,842.60
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
财务报表 第 12 页
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -3,623,991.79 278,356,719.62 1,675,668,218.13 3,646,888,945.96
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合收 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 益 准备
一、上年期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -1,300,788.92 271,493,634.56 1,048,903,547.39 3,015,584,393.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
财务报表 第 13 页
二、本年期初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -1,300,788.92 271,493,634.56 1,048,903,547.39 3,015,584,393.03
三、本期增减变动金额（减
-230,282.14 192,532,955.99 192,302,673.85
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -230,282.14 192,532,955.99 192,302,673.85
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
财务报表 第 14 页
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -1,531,071.06 271,493,634.56 1,241,436,503.38 3,207,887,066.88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,079,475,360.93 3,054,320,080.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,079,475,360.93 3,054,320,080.55
三、本期增减变动金额（减
78,823,376.22 78,823,376.22
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 78,823,376.22 78,823,376.22
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
财务报表 第 15 页
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,158,298,737.15 3,133,143,456.77
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 271,493,634.56 1,017,707,595.43 2,985,689,229.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 271,493,634.56 1,017,707,595.43 2,985,689,229.99
三、本期增减变动金额（减
49,700,909.82 49,700,909.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 49,700,909.82 49,700,909.82
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
财务报表 第 16 页
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 271,493,634.56 1,067,408,505.25 3,035,390,139.81
财务报表 第 17 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
浙江华峰氨纶股份有限公司
二○一八年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1999 年 12 月经浙
江省人民政府浙证委[1999]73 号文批准，由华峰集团有限公司（原名为温州华峰工
业集团有限公司）和尤小平等 19 个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统
一社会信用代码：913300007176139983。2006 年 8 月在深圳证券交易所上市。所属
行业为化学纤维制造业类。
截至 2018 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 167,680 万股，注册资本为
167,680 万元，注册地：浙江省瑞安市莘塍镇工业园区，总部办公地：浙江省瑞安经
济开发区开发区大道 1788 号。本公司主要经营活动为：氨纶产品的加工制造、销售、
技术开发（涉及许可证经营的凭许可证经营），以及代理氨纶相关设备及产品的进出
口业务。本公司的母公司为华峰集团，本公司的实际控制人为尤小平。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 8 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
辽宁华峰化工有限公司（以下简称“辽宁华峰”）
华峰重庆氨纶有限公司（以下简称“重庆氨纶”）
瑞安市华峰热电有限公司（以下简称“华峰热电”）
华峰对外贸易有限责任公司（以下简称“华峰土耳其”）
上海瑞善氨纶有限公司（以下简称“上海瑞善”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
财务报表附注 第 1 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 2 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用本年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
财务报表附注 第 4 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
财务报表附注 第 5 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 其他不重大应收款项及经单独测试未发生减值的应收款项
组合 2 合并关联方的应收账款、其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－5 年（含 5 年） 60 60
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进
行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
财务报表附注 第 7 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 8 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
财务报表附注 第 9 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
财务报表附注 第 10 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
财务报表附注 第 11 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
财务报表附注 第 12 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第 13 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
专利权 合同约定使用年限 合同
软件 3-5 年 合同
商标 10 年 商标注册证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
财务报表附注 第 14 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 15 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括办公楼装修费、租赁费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
3 年、10 年、20 年。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
财务报表附注 第 16 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
财务报表附注 第 17 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，将产品交付
给客户，经客户签收后；
2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向
海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；
b、根据与客户签订的销售合同或订单需求，将产品交付给客户，经客户签收
后；
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：指企业取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的
财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
财务报表附注 第 18 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 19 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 8%、17%、16%（注）
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业增值税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 增值税税率
华峰对外贸易有限责任公司 8%
注：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，自 2018 年 5 月 1
日起税率调整为 16%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江华峰氨纶股份有限公司 15%
辽宁华峰化工有限公司 25%
华峰重庆氨纶有限公司 15%
华峰对外贸易有限责任公司 20%
瑞安市华峰热电有限公司 25%
上海瑞善氨纶有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术局、浙江
省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》
（证书编号 GR201533001065），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年（开
始日期为 2015-9-17）。2018 年已到期，相关手续正在办理中，企业所得税税率暂按
财务报表附注 第 20 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
15%执行。
2、重庆氨纶业务“氨纶产品的加工制造、销售、及技术开发”项目符合《西部地区
鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类第 20
类纺织第 1 条腈纶、锦纶、氨纶、粘胶纤维等其他化学纤维品种的差别化、功能性
改性纤维生产之规定，根据重庆市涪陵区国家税务局税务事项通知书，重庆氨纶企
业所得税减按 15%税率征收，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。
2018 年已到期，相关手续正在办理中，企业所得税税率暂按 15%执行。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 175,362.35 43,976.90
银行存款 259,523,803.69 198,846,587.80
其他货币资金 908,500.00 3,494,300.00
合计 260,607,666.04 202,384,864.70
其中：存放在境外的款项总额 7,622,095.50 9,891,764.70
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,600,000.00
信用证保证金 908,500.00 894,300.00
合计 908,500.00 3,494,300.00
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 690,604,004.48 1,074,729,711.08
国内信用证 5,046,370.15
合计 695,650,374.63 1,074,729,711.08
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 301,409,833.06
财务报表附注 第 21 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期末已质押金额
合计 301,409,833.06
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 710,099,617.66
合计 710,099,617.66
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 22 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 734,601,140.04 98.51% 41,509,126.93 5.65% 693,092,013.11 458,170,112.01 97.48% 25,322,560.44 5.53% 432,847,551.57
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,077,354.87 1.49% 11,077,354.87 100.00% 0.00 11,864,121.70 2.52% 11,864,121.70 100% 0.00
的应收账款
合计 745,678,494.91 100.00% 52,586,481.80 7.05% 693,092,013.11 470,034,233.71 100% 37,186,682.14 7.91% 432,847,551.57
财务报表附注 第 23 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 712,277,132.19 35,613,856.59 5%
1至2年 9,929,245.72 992,924.57 10%
2至3年 9,815,459.45 2,944,637.84 30%
3至4年 1,342,988.70 805,793.22 60%
4至5年 210,998.18 126,598.91 60%
5 年以上 1,025,315.80 1,025,315.80 100%
合计 734,601,140.04 41,509,126.93
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,432,439.66 元；
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,640.00
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
第一名 43,072,662.54 5.78% 2,153,633.13
第二名 25,547,538.31 3.43% 1,277,376.92
第三名 24,289,934.14 3.26% 1,214,496.71
第四名 22,650,501.08 3.04% 1,132,525.05
第五名 20,375,441.82 2.73% 1,018,772.09
合计 135,936,077.89 18.24% 6,796,803.90
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 13,476,123.27 95.84% 38,313,559.41 97.59%
财务报表附注 第 24 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1至2年 686,743.55 1.75%
2至3年 584,321.50 4.16%
3 年以上 259,300.00 0.66%
合计 14,060,444.77 100% 39,259,602.96 100%
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 6,879,230.99 48.93%
第二名 1,483,918.30 10.55%
第三名 748,358.65 5.32%
第四名 603,888.86 4.29%
第五名 382,533.11 2.72%
合计 10,097,929.91 71.81%
财务报表附注 第 25 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,029,413.05 100.00% 95,689.13 4.72% 1,933,723.92 2,245,176.45 100.00% 127,993.67 5.70% 2,117,182.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,029,413.05 100.00% 95,689.13 4.72% 1,933,723.92 2,245,176.45 100.00% 127,993.67 5.70% 2,117,182.78
财务报表附注 第 26 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,876,640.45 93,848.53 5%
1至2年
2至3年
3至4年 2,000.00 1,200.00 60%
4至5年 330.00 198.00 60%
5 年以上 442.60 442.60 100%
合计 1,879,413.05 95,689.13
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
备用金 150,000.00 0.00 0.00%
合计 150,000.00 0.00 0.00%
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-32,304.54 元；
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例
第一名 代扣代缴款项 1,249,477.36 1 年以内 61.57% 62,473.87
第二名 其他 311,114.27 1 年以内 15.33% 15,555.71
第三名 备用金 150,000.00 1 年以内 7.39% 0.00
第四名 保证金 60,000.00 1 年以内 2.96% 3,000.00
第五名 代扣代缴款项 49,841.73 1 年以内 2.46% 2,492.09
合计 -- 1,820,433.36 -- 89.71% 83,521.67
5、 无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注 第 27 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
6、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 272,343,808.77 1,293,250.82 271,050,557.95 265,579,758.52 1,293,250.82 264,286,507.70
半成品 10,809,465.01 10,809,465.01 9,828,931.50 9,828,931.50
发出商
29,921,502.19 29,921,502.19 21,119,453.63 21,119,453.63
品
库存商
373,166,082.15 373,166,082.15 313,464,383.34 313,464,383.34
品
周转材
6,392,070.18 6,392,070.18 6,579,595.97 6,579,595.97
料
合计 692,632,928.30 1,293,250.82 691,339,677.48 616,572,122.96 1,293,250.82 615,278,872.14
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,293,250.82 1,293,250.82
合计 1,293,250.82 1,293,250.82
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
掉期交易本金 0.00 26,136,800.00
待抵扣进项税（注 1） 1,549,056.22 1,462,440.01
待处理财产损益（注 2） 6,562,605.23 6,562,605.23
子公司已交增值税 14,776,655.82 44,048,595.43
其他 4,824,730.34 180,911.81
合计 27,713,047.61 78,391,352.48
注 1：待抵扣进项税系华峰热电不动产在建工程准予在以后期间抵扣的进项税额。
注 2：待处理财产损益系重庆氨纶尚未得到保险公司理赔的停电损失。
财务报表附注 第 28 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动
润
1．合营企业
2．联营企业
温州民商银行股份有限公司 432,800,784.89 14,481,322.63 447,282,107.52
小计 432,800,784.89 14,481,322.63 447,282,107.52
合计 432,800,784.89 14,481,322.63 447,282,107.52
财务报表附注 第 29 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 729,297,840.21 3,335,207,770.64 23,534,493.76 59,384,237.95 4,147,424,342.56
（2）本期增加金额 1,792,274.25 6,517,834.47 1,804,504.26 807,812.52 10,922,425.50
—购置 1,960,591.24 1,797,068.36 780,967.22 4,538,626.82
—在建工程转入 1,792,274.25 4,557,243.23 7,435.90 26,845.30 6,383,798.68
—企业合并增加
（3）本期减少金额 13,492,626.51 346,355.00 206,489.52 14,045,471.03
—处置或报废 13,492,626.51 346,355.00 206,489.52 14,045,471.03
（4）期末余额 731,090,114.46 3,328,232,978.6 24,992,643.02 59,985,560.95 4,144,301,297.03
2．累计折旧
（1）年初余额 183,333,730.06 1,872,449,299.59 18,400,255.61 40,093,162.77 2,114,276,448.03
（2）本期增加金额 17,462,893.28 115,311,765.31 1,462,032.32 2,284,396.79 136,521,087.70
—计提 17,462,893.28 115,311,765.31 1,462,032.32 2,284,396.79 136,521,087.70
—企业合并增加
（3）本期减少金额 12,268,492.95 329,037.25 196,165.21 12,793,695.41
—处置或报废 12,268,492.95 329,037.25 196,165.21 12,793,695.41
（4）期末余额 200,796,623.34 1,975,492,571.95 19,533,250.68 42,181,394.35 2,238,003,840.32
3．减值准备
（1）年初余额 8,436,740.18 8,436,740.18
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 872,927.93 872,927.93
—处置或报废 872,927.93 872,927.93
（4）期末余额 7,563,812.25 7,563,812.25
4．账面价值
（1）期末账面价值 530,293,491.12 1,345,176,594.40 5,459,392.34 17,804,166.60 1,898,733,644.46
（2）年初账面价值 545,964,110.15 1,454,321,730.87 5,134,238.15 19,291,075.18 2,024,711,154.35
财务报表附注 第 30 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁华峰分析化楼 5,220,892.47 正在办理中
辽宁华峰中控楼 3,051,522.49 正在办理中
辽宁华峰机电仪维修中心 2,510,983.67 正在办理中
重庆厂区房屋建筑物 187,754,783.65 正在办理中
合计 198,538,182.28
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
员工公寓 47,775,148.60 47,775,148.60 47,775,148.60 47,775,148.60
年产 23 万吨苯深加
553,803,132.12 398,399,738.30 155,403,393.82 553,705,358.00 398,399,738.30 155,305,619.70
工项目
热电联产项目 114,359,356.14 114,359,356.14 76,064,068.99 76,064,068.99
东山 D 工厂 24END
22,903,851.38 22,903,851.38 8,063,479.28 8,063,479.28
改 36END 技改项目
年产 9 万吨差别化氨
11,023,031.28 11,023,031.28 3,808,962.21 3,808,962.21
纶扩建项目
零星技术改造项目 14,357,698.99 14,357,698.99 6,385,466.89 6,385,466.89
合计 764,222,218.51 398,399,738.30 365,822,480.21 695,802,483.97 398,399,738.30 297,402,745.67
财务报表附注 第 31 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 利息资本 其中：本期 本期利
本期增加 本期其他 工程
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 期末余额 化 利息资本化 息资本 资金来源
金额 减少金额 进度
金额 累计金额 金额 化率
员工宿舍项目 47,775,148.60 47,775,148.60 停工 自筹资金
金融机构
年产 23 万吨苯深
553,705,358.00 97,774.12 553,803,132.12 停工 67,047,188.29 贷款及自
加工项目
筹资金
热电联产项目 76,064,068.99 38,295,287.15 114,359,356.14 60% 自筹资金
自筹资金、
年产 9 万吨差别
3,808,962.21 7,214,069.07 11,023,031.28 3% 金融机构
化氨纶扩建项目
贷款
合计 681,353,537.80 45,607,130.34 726,960,668.14 -- -- 67,047,188.29
财务报表附注 第 32 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
非专利技
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
术
1．账面原值
（1）年初余额 353,820,215.87 1,140,776.23 5,111,768.67 360,072,760.77
（2）本期增加金额 69,910.00 235,042.73 304,952.73
—购置 69,910.00 235,042.73 304,952.73
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 353,820,215.87 1,210,686.23 5,346,811.40 360,377,713.50
2．累计摊销
（1）年初余额 40,101,691.71 924,727.30 4,203,904.88 45,230,323.89
（2）本期增加金额 4,538,988.85 52,115.86 173,049.10 4,764,153.81
—计提 4,538,988.85 52,115.86 173,049.10 4,764,153.81
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 44,640,680.56 976,843.16 4,376,953.98 49,994,477.70
3．减值准备
（1）年初余额 10,442,321.92 10,442,321.92
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,442,321.92 10,442,321.92
4．账面价值
（1）期末账面价值 298,737,213.39 233,843.07 969,857.42 299,940,913.88
（2）年初账面价值 303,276,202.24 216,048.93 907,863.79 304,400,114.96
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁华峰公寓土地 9,643,971.00 正在办理中
财务报表附注 第 33 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十二) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
国外房屋租赁费 77,925.51 36,339.86 32,846.49 81,418.88
办事处房屋租赁费 256,989.36 126,360.00 243,840.00 139,509.36
办公楼装修费用 7,641,000.00 64,247.34 7,576,752.66
合计 7,975,914.87 162,699.86 340,933.83 7,797,680.90
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,662,323.52 5,949,365.93 39,662,323.52 5,949,365.93
内部交易未实现利润 5,579,301.19 836,895.18 2,627,564.52 394,134.68
可抵扣亏损 2,647,022.05 661,755.51 2,015,508.73 503,877.18
递延收益 94,862,500.00 14,229,374.99 94,862,500.00 14,229,374.99
合计 142,751,146.76 21,677,391.61 139,167,896.77 21,076,752.78
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 6,346,896.11 952,034.42
合计 6,346,896.11 952,034.42
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
辽宁华峰存货减值准备 1,293,250.82 1,293,250.82
辽宁华峰递延收益 66,280,000.00 66,280,000.00
辽宁华峰可弥补亏损 151,717,219.92 151,717,219.92
辽宁华峰在建工程减值准备 398,399,738.30 398,399,738.30
辽宁华峰无形资产减值准备 10,442,321.92 10,442,321.92
辽宁华峰待抵扣进项税减值准备 53,683,680.85 53,683,680.85
财务报表附注 第 34 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 681,816,211.81 681,816,211.81
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
华峰氨纶预付工程设备款 7,208,213.73
重庆氨纶预付工程设备款 42,967.42
华峰热电预付工程设备款 38,065,252.58 21,460,656.00
合计 38,065,252.58 28,711,837.15
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 101,500,000.00 275,570,000.00
抵押借款 50,000,000.00 229,500,000.00
保证借款 310,000,000.00 243,000,000.00
合计 461,500,000.00 748,070,000.00
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十六) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,098,473.15 213,826,167.86
合计 6,098,473.15 213,826,167.86
本期末无已到期未支付的应付票据。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 534,649,419.07 423,220,106.94
1-2 年（含 2 年） 2,294,940.31 34,837,316.13
2-3 年（含 3 年） 32,363,531.40 9,411,206.28
3 年以上 2,231,066.40 1,382,381.99
财务报表附注 第 35 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 571,538,957.18 468,851,011.34
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 3,786,555.35 41,481,803.30
1-2 年（含 2 年） 1,328,396.23
2-3 年（含 3 年） 229,190.53
3 年以上 39,156.85 208,033.12
合计 3,825,712.20 43,247,423.18
2、 无账龄超过一年的重要预收款项
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 68,278,369.71 130,189,819.51 169,530,754.45 28,937,434.77
离职后福利-设定提存计划 30,821.41 6,921,346.19 6,910,516.27 41,651.33
合计 68,309,191.12 137,111,165.70 176,441,270.72 28,979,086.10
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 68,278,369.71 107,043,249.48 146,384,184.42 28,937,434.77
（2）职工福利费 12,892,680.65 12,892,680.65
（3）社会保险费 3,586,051.58 3,586,051.58
其中：医疗保险费 2,747,367.40 2,747,367.40
工伤保险费 751,173.58 751,173.58
生育保险费 87,510.60 87,510.60
（4）住房公积金 5,251,424.00 5,251,424.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,416,413.80 1,416,413.80
财务报表附注 第 36 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 68,278,369.71 130,189,819.51 169,530,754.45 28,937,434.77
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 30,821.41 6,760,674.23 6,749,844.31 41,651.33
失业保险费 160,671.96 160,671.96
合计 30,821.41 6,921,346.19 6,910,516.27 41,651.33
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,564,527.88 2,530,301.17
城市维护建设税 794,996.73 214,942.60
企业所得税 13,493,342.21 13,349,458.35
个人所得税 711,443.67 450,041.62
教育费附加 340,712.88 92,118.26
地方教育费附加 227,141.92 61,412.17
房产税 14,946.18 1,885.60
土地使用税 507,279.20 235,527.20
环境保护税 87,113.35
其他 170,815.17 129,664.26
合计 26,912,319.19 17,065,351.23
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,682,307.26 2,069,420.81
长期借款应付利息 503,333.33 443,995.13
国开行应付利息 330,000.00 330,000.00
合计 2,515,640.59 2,843,415.94
(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 37 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
暂借款 1,000,000.00
保证金 6,131,562.35 6,581,562.35
其他 3,431,187.58 4,388,716.00
合计 9,562,749.93 11,970,278.35
2、 无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 160,600,000.00 201,400,000.00
合计 160,600,000.00 201,400,000.00
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 281,400,000.00 125,300,000.00
合计 281,400,000.00 125,300,000.00
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付国开行投资款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：重庆氨纶于 2016 年 1 月向国家开发银行申请“国家发改委第四批项目建设发展
专项基金”，规模为人民币 10,000 万元，该笔资金以资本金方式投入，投资年化收
益率不超过 1.2%，投资期限为 12 年。投资期结束后，国开发展基金有权要求涪陵
国投按照约定的回购计划（以《投资合同》最终约定日期为准）回购该笔投资形成
的股权，股权转让对价 10,000 万元。涪陵国投向国开发展基金回购其持有的重庆氨
纶股份后，华峰氨纶将以相同金额向涪陵国投回购其所持有的重庆氨纶股份。
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 161,142,500.00 1,800,000.00 162,942,500.00
合计 161,142,500.00 1,800,000.00 162,942,500.00
财务报表附注 第 38 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
年产 15000 吨耐高温薄型面料
2,252,500.00 2,252,500.00 与资产相关
专用易染氨纶技改项目
白涛管委会一期工业发展资金 33,110,000.00 33,110,000.00 与资产相关
经信委民营经济发展专项资金
2,870,000.00 2,870,000.00 与资产相关
（购买一期储罐）
收到发改委节能环保项目专用
2,008,000.00 2,008,000.00 与资产相关
资金
收白涛化工园区管委会拨付工
25,750,000.00 25,750,000.00 与资产相关
业发展资金（二期）
收涪陵财政局企业扶持发展金 11,030,000.00 11,030,000.00 与资产相关
经信委民营经济发展专项资金
950,000.00 950,000.00 与资产相关
尾款（购买一期储罐）
收重庆经信委 2017 年第三批民
4,292,000.00 4,292,000.00 与资产相关
营资金补贴（购买溶解机设备）
收涪陵经信委扶持发展金 12,600,000.00 12,600,000.00 与资产相关
年产 23 万吨苯深加工项目扶持
57,480,000.00 57,480,000.00 与资产相关
基金
场地平整政府扶持基金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
辽宁华峰项目扶持基金 3,800,000.00 3,800,000.00 与资产相关
收省重大科技专项经费 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
合计 161,142,500.00 1,800,000.00 162,942,500.00
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 19,688,000.00 19,688,000.00
财务报表附注 第 39 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十九) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,317,640.80 -1,306,350.99 -1,306,350.99 -3,623,991.79
其中： 外币财务报表折算差额 -2,317,640.80 -1,306,350.99 -1,306,350.99 -3,623,991.79
其他综合收益合计 -2,317,640.80 -1,306,350.99 -1,306,350.99 -3,623,991.79
财务报表附注 第 40 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 278,356,719.62 278,356,719.62
合计 278,356,719.62 278,356,719.62
根据公司章程，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,427,536,024.54 1,048,903,547.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,427,536,024.54 1,048,903,547.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 248,132,193.59 192,532,955.99
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,675,668,218.13 1,241,436,503.38
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,198,586,857.06 1,674,516,613.61 1,842,266,349.81 1,446,959,612.80
其他业务 6,405,701.03 35,635.68 3,603,394.95 482,776.27
合计 2,204,992,558.09 1,674,552,249.29 1,845,869,744.76 1,447,442,389.07
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,081,261.79 1,430,578.35
教育费附加 891,969.34 613,105.01
地方教育费附加 594,646.21 408,736.68
房产税 1,489,826.29 2,810,662.09
印花税 631,434.50 618,656.60
财务报表附注 第 41 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 3,392,271.60 4,166,066.81
环境保护税 426,248.68
合计 9,507,658.41 10,047,805.54
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 25,368,130.95 31,896,775.91
工资 6,111,205.70 3,394,008.58
业务招待费 904,767.66 1,068,030.32
差旅费 726,847.69 700,011.98
装卸费 1,036,754.07 1,064,463.82
保险费 611,770.63 322,695.99
办公费 2,259,252.04 1,617,340.39
折旧费 318,656.26 337,269.57
车辆费用 352,635.00 220,503.14
其他 2,605,550.77 1,534,703.79
合计 40,295,570.77 42,155,803.49
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 74,997,519.32 38,929,489.08
工资 21,061,591.32 17,037,905.76
福利费 9,156,788.29 8,978,494.63
办公费 1,997,868.55 1,008,291.43
交通费 897,776.75 2,333,887.17
折旧费 10,382,179.76 8,158,821.89
税费 152,033.36
社会保险费 3,543,516.52 6,082,739.88
住房公积金 1,020,398.00 2,314,689.00
业务招待费 1,826,064.75 1,587,692.74
差旅费 1,301,807.07 1,345,967.35
车辆费用 2,154,278.78 1,812,168.97
财务报表附注 第 42 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 25,909,039.90 17,176,067.37
合计 154,400,862.37 106,766,215.27
(三十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,806,382.37 23,142,328.78
减：利息收入 1,381,944.93 479,457.91
汇兑损益 6,646,336.02 -1,989,393.77
其他 2,230,110.36 2,905,541.82
合计 31,300,883.82 23,579,018.92
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 15,400,135.12 5,496,161.54
合计 15,400,135.12 5,496,161.54
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,481,322.63 12,237,330.43
合计 14,481,322.63 12,237,330.43
(三十九) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 140,148.76 -2,560.68 140,148.76
合计 140,148.76 -2,560.68 140,148.76
(四十) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
2016 年省专利示范企业 50,000.00
首次累计拥有国内外有效发明超过 40 件企业奖励 200,000.00
发明专利进入实质审查阶段补助款 66,000.00
科技进步奖二等奖 100,000.00
2016 年水利基金返还 642,853.78
财务报表附注 第 43 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
安全生产标准化奖励 23,000.00
国家火炬计划项目验收奖励 50,000.00
2016 年第 3 批民营企业发展金 220,000.00
2016 年外经贸资金补贴 23,000.00
2017 年 1 季度职业技能培训补贴 40,800.00
16 年 9-11 月工业用电大户补贴 725,100.00
就业服务管理局稳岗补贴 169,643.00
2017 年第 1 批龙头企业民营资金奖励 590,000.00
锅炉拆除补助款 20,000.00
17 年第三批工业用电大户补贴 31,800.00
合计 51,800.00 2,900,396.78
(四十一) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 100,000.00 100,000.00
其他 19,122.26 15,280.18 19,122.26
合计 119,122.26 15,280.18 119,122.26
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
科技局 2017 年新认定国家知识产权优势企业 100,000.00 与收益相关
合计 100,000.00
(四十二) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
水利建设基金 4,625.60
捐赠支出 103,187.55
非流动资产毁损报废损失 8,701.91 3,779.44 8,701.91
其他 214,773.13 5,777.67 214,773.13
合计 223,475.04 117,370.26 223,475.04
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
财务报表附注 第 44 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,620,527.74 32,882,471.39
递延所得税费用 351,395.59
合计 45,971,923.33 32,882,471.39
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 1,951,800.00 2,900,396.78
利息收入 1,381,944.93 479,457.91
收到的其他往来 2,114,526.26 23,427,926.19
其他 20,619.39 125,522.06
合计 5,468,890.58 26,933,302.94
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 51,761,873.03 24,060,147.80
运输费 25,368,130.95 31,896,775.91
办公费 4,257,120.59 2,625,631.82
交通费 275,376.75 421,187.17
业务招待费 2,730,832.41 2,655,723.06
差旅费 2,028,654.76 2,045,979.33
车辆费用 2,506,913.78 2,032,672.11
支付的其他往来 1,894,756.28 2,564,054.80
其他 14,743,622.06 9,322,652.50
合计 105,567,280.61 77,624,824.50
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 18,480,000.00
合计 18,480,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票及信用证保证 2,585,800.00 17,858,850.00
财务报表附注 第 45 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
金
收回掉期交易本金 26,136,800.00
合计 28,722,600.00 17,858,850.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 248,132,193.59 192,532,955.99
加：资产减值准备 15,400,135.12 5,496,161.54
固定资产折旧 136,521,087.70 140,852,427.13
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 4,764,153.81 4,592,920.88
长期待摊费用摊销 340,933.83 290,601.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-140,148.76 6,340.12
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,701.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,654,547.80 25,568,412.69
投资损失（收益以“－”号填列） -14,481,322.63 -12,237,330.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -600,638.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 952,034.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,060,805.34 -160,154,167.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 158,440,044.75 -20,473,363.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -206,623,737.74 -165,881,233.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 291,307,179.63 10,593,724.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 46 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 259,699,166.04 252,535,092.43
减：现金的期初余额 198,890,564.70 275,303,509.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,808,601.34 -22,768,416.76
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 259,699,166.04 198,890,564.70
其中：库存现金 175,362.35 43,976.90
可随时用于支付的银行存款 259,523,803.69 198,846,587.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 259,699,166.04 198,890,564.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 908,500.00 保证金
应收票据 301,409,833.06 质押担保
固定资产 143,065,016.69 抵押担保
无形资产 21,105,587.33 抵押担保
合计 466,488,937.08
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注 第 47 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 260,607,666.04
其中：美元 15,126,122.05 6.6166 100,083,499.16
欧元 0.61 7.6515 4.67
土耳其新里拉 5,288,714.61 1.4412 7,622,095.50
应收账款 -- -- 693,092,013.11
其中：美元 14,573,310.64 6.6166 96,425,767.18
土耳其新里拉 21,253,128.57 1.4412 30,630,008.90
其他应收款 -- -- 1,933,723.92
其中：土耳其新里拉 249,070.83 1.4412 358,960.88
应付账款 -- -- 571,538,957.18
其中：美元 1,028,397.40 6.6166 6,804,494.24
日元 842,500.00 5.9914 5,047,754.50
土耳其新里拉 52,158,356.86 1.4412 75,170,623.91
其他应付款 -- -- 9,562,749.93
其中：美元 18,116.92 6.6166 119,872.41
土耳其新里拉 8,091.51 1.4412 11,661.48
2、 境外经营实体说明
公司境外子公司华峰土耳其的主要经营地为土耳其，其记账本位币为土耳其
新里拉，为当地货币。
六、 合并范围的变更
本期公司新设 1 家子公司：
2018 年 5 月，公司第七届董事会第一次会议审议并通过了《关于对外投资设立全资
子公司的议案》，公司以自筹资金出资设立上海瑞善氨纶有限公司，注册资本 5000
万元人民币，出资后公司持有上海瑞善氨纶有限公司 100%的股权，2018 年 6 月开
始将上海瑞善氨纶有限公司纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
财务报表附注 第 48 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
辽宁华峰化工有限公司 辽阳 辽阳 生产、销售 100.00% 设立
华峰重庆氨纶有限公司 重庆 重庆 生产、销售 100.00% 设立
瑞安市华峰热电有限公司 瑞安 瑞安 发电、电力 100.00% 设立
华峰对外贸易有限责任公司 土耳其 土耳其 销售 100.00% 设立
上海瑞善氨纶有限公司 上海 上海 销售 100.00% 设立
重庆氨纶于 2016 年 1 月向国家开发银行申请“国家发改委第四批项目建设发展专项
基金”，规模为人民币 10,000 万元，该笔资金以资本金方式投入（持股比例 8.6799%），
投资年化收益率不超过 1.2%，投资期限为 12 年。投资期结束后，国开发展基金有权
要求涪陵国投按照约定的回购计划（以《投资合同》最终约定日期为准）回购该笔投
资形成的股权，股权转让对价 10,000 万元。涪陵国投向国开发展基金回购其持有的
重庆氨纶股份后，华峰氨纶将以相同金额向涪陵国投回购其所持有的重庆氨纶股份。
在此期间，国开发展基金不向重庆氨纶委派董事、监事和高级管理人员，不参与公司
经营管理。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处理
业名称 直接 间接
方法
温州民商银行股份
温州 温州 银行业 20.00% 权益法核算
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
资产合计 11,409,385,528.28 10,320,953,452.32
负债合计 9,173,791,803.76 8,157,613,121.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,235,593,724.52 2,163,340,330.56
财务报表附注 第 49 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
按持股比例计算的净资产份额 447,118,744.90 432,668,066.11
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 447,118,744.90 432,668,066.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 179,705,117.83 147,681,070.94
净利润 72,406,613.15 61,186,652.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特
征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司报告期内的借款为固定利率借款，无利率风险。
财务报表附注 第 50 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以
及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足
的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本（万 母公司对本公 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
元） 司的持股比例 表决权比例
华峰集团有限公司 浙江瑞安 投资、生产销售 138,680.00 29.66% 29.66%
本公司最终控制方是：尤小平
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华峰集团有限公司 本公司的控股母公司
浙江华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰超纤材料股份有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
瑞安华峰小额贷款股份有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
瑞安华峰民间资本管理股份有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
华峰日轻铝业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
东莞市屹峰聚氨酯材料有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
财务报表附注 第 51 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华峰普恩聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
瑞安市远东化工有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰进出口贸易有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰物流有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
温州华港石化码头有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
温州市龙湾龙东石化仓储有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰能源有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
瑞安市华峰新材料科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰材料科技研究院（有限合伙） 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰新材料研发科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰房地产开发有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰实业发展有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
华峰集团上海贸易有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰聚合置业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海班特化工技术工程有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
重庆华峰化工有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
广东华峰聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
台州华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
江苏华峰化学有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
江苏华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
瑞安市飞云码头货运有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
江苏华峰超纤材料有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
华峰铝业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰班恩新材料科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
重庆华峰房地产开发有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
温州华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
重庆华峰新材料有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰新材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
承德华峰房地产开发有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
杭州瑞合实业发展有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
温州市港口石化仓储有限公司 本公司的母公司的联营企业
华峰巴基斯坦（私营）有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
财务报表附注 第 52 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆华峰新材料研究院有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
启东市华峰置业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
新疆天准股权投资有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
平阳诚朴投资合伙企业（有限合伙） 与本公司受同一母公司控制的其他企业
深圳市威富通科技有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
浙江华峰聚合投资有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
瑞安市莘光塑料厂 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰产联信息技术有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰智链工业互联网有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰创享互联网络科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
杭州鑫众信息技术咨询合伙企业 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州控享投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州控客电气工程有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州赤诚软件有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州极控投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州控享科技有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州控客信息技术有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
南京控享智能科技有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
上海欧越实业发展有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
上海峰哲投资管理中心（有效合伙） 本公司实际控制人子女控制的其他企业
义乌控客科技有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
杭州控客进出口贸易有限公司 本公司实际控制人子女控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰物流有限责任公司 采购物流 1,444,629.32 2,771,146.59
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 采购商品 15,897.45 3,410.00
采购商品、危废处置
浙江华峰合成树脂有限公司 543,473.77 490,059.83
服务
瑞安市飞云码头货运有限公司 采购劳务 785,513.20 772,911.38
重庆华峰化工有限公司 采购蒸汽等 12,846,614.00 13,798,949.84
财务报表附注 第 53 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 销售原材料 5,353.85
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华峰集团有限公司 房屋租赁 0.00 0.00
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否已经履行完毕
重庆氨纶 500,000,000.00 2014 年 6 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 未履行完毕
重庆氨纶 350,000,000.00 2018 年 1 月 16 日 2019 年 1 月 15 日 未履行完毕
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否已经履行完毕
华峰集团有限公司 330,000,000.00 2016-06-06 2018-12-31 未履行完毕
华峰集团有限公司 120,000,000.00 2016-10-08 2019-10-08 未履行完毕
华峰集团有限公司、尤小平 480,000,000.00 2017-2-16 2019-2-16 未履行完毕
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,990,117.85 2,370,210.72
5、 其他关联交易
公司在温州民商银行股份有限公司设立账号为 3303214000000000270 的一般户，
截至 2018 年 6 月 30 日，该账户余额为人民币 30,565,230.14 元，并且存在
50,000,000.00 元定期存单， 2018 年半年度共取得利息收入 493,090.80 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 华峰集团有限公司 862,980.00
应付账款 浙江华峰合成树脂有限公司 285,950.00 153,080.00
财务报表附注 第 54 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 上海华峰新材料研发科技有限公司 53,680.00
应付账款 浙江华峰物流有限责任公司 31,483.60 28,112.84
应付账款 瑞安市飞云码头货运有限公司 152,665.50
应付账款 重庆华峰化工有限公司 2,116,123.16 2,900,098.65
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至 2018 年 06 月 30 日，重庆氨纶其他货币资金中有 908,500.00 元为采购设备的
信用证保证金。
2、2016 年 1 月 21 日，本公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为
2016 年瑞安（抵）字 0027 号的最高额抵押合同，以原值为 247,990,365.34 元，净值
为 143,065,016.69 元的房产，以原值为 30,148,595.88 元，净值为 21,105,587.33 元的
土地使用权作为抵押，为本公司 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 21 日不超过
491,000,000.00 元的债务提供抵押担保。
（1）截至 2018 年 06 月 30 日，在上述抵押担保合同项下，公司取得人民币借款
50,000,000.00 元，其中：
1）人民币借款 10,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日；
2）人民币借款 10,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日；
3）人民币借款 30,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 30 日；
3、2017 年 5 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为
RAAL200701 号现金管理（票据池）服务协议，以未到期银行承兑汇票（包括纸质银
行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）、存单、理财产品、债券等票据质押形成的质
押额度与票据池保证金总额构成票据池担保额度，为票据池业务下所有融资业务（包
括但不局限于银行承兑汇票、国内信用证、国际信用证、保函、流动资金贷款、国际
国内贸易融资等商业银行各项表内、表外融资业务）提供质押担保。
在该合同项下，截止 2018 年 06 月 30 日，本公司以其未到期银行承兑汇票
59,174,003.18 元为质押，取得人民币借款 51,500,000.00 元，其中：
1）人民币借款 9,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 9 日；
2）人民币借款 9,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 10 日；
3）人民币借款 5,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 23 日；
4）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 7 日；
5）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 10 日；
6）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 10 日；
财务报表附注 第 55 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
4、2017 年 9 月 15 日，本公司与招商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为 2017
年票授字第 790904 号的 《票据池业务专项授信协议》，以未到期银行承兑汇票（包
括纸质银行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）作为质押，为本公司、重庆氨纶和华
峰热电 2017 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日总计不超过 500,000,000.00 元的授信额
度(原 2017 年票授字第 790302 号的 《票据池业务专项授信协议》下属的具体业务尚
有未清偿余额的，自动纳入本协议下)。
在该合同项下，截止 2018 年 06 月 30 日，本公司以其未到期银行承兑汇票
100,066,915.30 元（包括纸质银行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）、重庆氨纶以其
未到期银行承兑汇票 137,468,914.58 元（包括纸质银行承兑汇票和人行电子银行承兑
汇票）为本公司开具的银行承兑汇票 5,501,377.04 元、重庆氨纶开具的银行承兑汇票
487,296.11 元、本公司取得的人民币借款 50,000,000.00 元提供质押担保，其中：
1）本公司人民币借款 30,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 3 月 8 日至 2019 年 3 月
8 日；
2）本公司人民币借款 20,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4
月 23 日；
(二) 或有事项
1、2016 年 12 月，辽宁华峰收到中国国际经济贸易仲裁委员会《DG20161594 号仲
裁通知》（CIETAC053209/2016），中国国际经济贸易仲裁委员会受理了辽宁华峰提交
的以液化空气（中国）投资有限公司（以下简称“液空中国”）为被申请人的仲裁申
请书及附件，2017 年 4 月，辽宁华峰收到中国国际经济贸易仲裁委员会《撤案决定》
（CIETAC 012281/2017），撤回了以液空中国为单一被申请人的仲裁申请—
《DG20161594 号仲裁通知》（CIETAC 053209/2016）。同时，辽宁华峰向中国国际经
济贸易仲裁委员会提起了以液空中国、液化空气（辽阳）有限公司（以下简称“液空
辽阳”为共同被申请人的仲裁申请，并收到中国国际经济贸易仲裁委员会
《DR20170389 号立案通知》（CIETAC 019135/2017），仲裁请求、事实和理由均与
《DG20161594 号仲裁通知》（CIETAC 053209/2016）一致。
辽宁华峰提出的主要仲裁请求如下：
1）被申请人应当赔偿从 2015 年 4 月 15 日（即“首次供气日”）起至 2016 年 10
月 31 日止对申请人造成的损失共计人民币 93,367,878.46 元，以及直到支付为止的
全部损失，包括相应之利息。
2）被申请人应当承担全部仲裁费用和各方因此产生的所有其他费用和支出，包括律
师费。
截止财务报告批准报出日，由于仲裁程序的需要，尚未作出仲裁裁决。
2、2017 年 2 月，中国国际经济贸易仲裁委员会受理了液空辽阳提交的以辽宁华峰为
财务报表附注 第 56 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
被申请人的仲裁申请书，公司于当月收到 DG20170215 号仲裁通知；液空辽阳以辽宁
华峰为被申请人提出的主要仲裁请求具体如下：裁决被申请人向申请人支付《供应合
同》项下截止 2016 年 12 月 25 日未付账单金额总计人民币 8,395.32 万元，同时需支
付引起的利息损失金额 19.92 万元和迟延付款滞纳金 241.77 万元。
截止财务报告批准报出日，由于仲裁程序的需要，尚未作出仲裁裁决。
3、公司向招商银行股份有限公司温州瑞安支行申请融资授信，对部分客户采用贷款
融资方式销售产品，浙江华峰氨纶股份有限公司公司和客户为贷款融资承担担保责任，
客户以所购产品为公司提供反担保。公司在客户贷款融资授信担保上实行总余额控制，
即自 2017 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日止的任何时点，公司为客户提供的贷款
融资授信业务保证金担保总余额将不超过人民币 1,500 万元。
在上述期间内，在银行审批的客户贷款融资授信额度下且公司为客户办理贷款融资授
信业务提供的保证金担保总余额不超过人民币 1,500 万元的情况下，公司可连续、循
环的为客户提供融资授信担保。
十一、 资产负债表日后事项
1、本公司 2017 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 1,676,800,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派 0.25 元人民币现金（含税），已获 2018 年 5 月 15 日召开的 2017
年年度股东大会审议通过，2018 年 7 月 11 日完成权益分派 41,920,000.00 元。
2、液化空气（辽阳）有限公司（以下简称“液空辽阳”）以辽宁华峰作为被申请人，
向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲”）提起的仲裁申请 DG20170215 号
案件；以及辽宁华峰以液化空气（中国）投资有限公司（以下简称“液空中国”）、 液
空辽阳作为共同被申请人，向贸仲提起的仲裁申请 DR20170389 号案件，已于 2018
年 4 月 23 日—4 月 25 日开庭审理，辽宁华峰于 2018 年 7 月 18 日接到贸仲通
知（CIETAC 059341/2018、CIETAC 059343/2018），由于仲裁程序的需要，仲裁裁决
作出日期延期至 2018 年 10 月 16 日。
十二、 其他重要事项
截止 2018 年 06 月 30 日，固定资产中原值 227,423,998.95 元、净值 198,538,182.28 元
的房屋建筑物尚未办妥权证；无形资产中存在原值 11,031,960.55 元、净值 9,643,971.00
元的土地使用权尚未办妥权证。
财务报表附注 第 57 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
384,925,231.72 99.69% 21,916,346.83 5.69% 363,008,884.89 225,245,421.72 99.48% 12,565,853.79 5.58% 212,679,567.93
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,180,156.94 0.31% 1,180,156.94 100.00% 0.00 1,180,156.94 0.52% 1,180,156.94 100.00%
款
合计 386,105,388.66 100.00% 23,096,503.77 5.98% 363,008,884.89 226,425,578.66 100.00% 13,746,010.73 6.07% 212,679,567.93
财务报表附注 第 58 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 367,516,668.71 18,375,833.44 5%
1至2年 6,412,421.63 641,242.16 10%
2至3年 3,501,878.32 1,050,563.50 30%
3至4年 1,161,321.70 696,793.02 60%
4至5年 210,998.18 126,598.91 60%
5 年以上 1,025,315.80 1,025,315.80 100%
合计 379,828,604.34 21,916,346.83
组合中，不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
关联方
应收账款 坏账准备 计提比例
华峰土耳其 5,096,627.38 0.00 0.00%
合计 5,096,627.38 0.00 0.00%
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 9,383,133.04 元；
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,640.00
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例
第一名 22,244,445.57 5.76% 1,112,222.28
第二名 22,105,620.39 5.73% 1,105,281.02
第三名 20,375,441.82 5.28% 1,018,772.09
第四名 13,863,438.93 3.59% 693,171.95
第五名 9,978,904.71 2.58% 498,945.24
财务报表附注 第 59 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例
合计 88,567,851.42 22.94% 4,428,392.58
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 60 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 801,161,435.44 63.58% 411,368,639.48 51.35% 389,792,795.96 791,026,309.14 59.95% 411,368,639.48 52.00% 379,657,669.66
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 458,954,943.4 36.42% 66,608.03 0.01% 458,888,335.37 528,450,100.29 40.05% 68,948.88 0.01% 528,381,151.41
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,260,116,378.84 100.00% 411,435,247.51 32.65% 848,681,131.33 1,319,476,409.43 100.00% 411,437,588.36 31.18% 908,038,821.07
财务报表附注 第 61 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁华峰 801,161,435.44 411,368,639.48 51.35% 可回收金额小于账面金额
合计 801,161,435.44 411,368,639.48 51.35%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,319,018.58 65,967.43 5%
2至3年
3至4年
4至5年 330.00 198.00 60%
5 年以上 442.60 442.60 100%
合计 1,319,791.18 66,608.03
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
关联方
账面余额 坏账准备 计提比例
重庆氨纶 363,161,463.16 0.00 0.00%
华峰热电 94,473,689.06 0.00 0.00%
合计 457,635,152.22 0.00 0.00%
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,340.85 元；
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
第一名 往来款 801,161,435.44 1 年以内 63.58% 411,368,639.48
第二名 往来款 363,161,463.16 1 年以内 28.82% 0.00
第三名 往来款 94,473,689.06 1 年以内 7.50% 0.00
代扣代缴款
第四名 1,249,477.36 1 年以内 0.10% 62,473.87
项
财务报表附注 第 62 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
第五名 押金 35,256.00 1 年以内 0.00% 1,762.80
合计 -- 1,260,081,321.02 -- 100.00% 411,432,876.15
4、 期末无涉及政府补助的应收款项。
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,019,890,864.22 100,000,000.00 919,890,864.22 1,018,890,864.22 100,000,000.00 918,890,864.22
对联营、合营
447,282,107.52 447,282,107.52 432,800,784.89 432,800,784.89
企业投资
合计 1,467,172,971.74 100,000,000.00 1,367,172,971.74 1,451,691,649.11 100,000,000.00 1,351,691,649.11
1、 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
辽宁华峰化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
华峰重庆氨纶有限公司 909,709,814.22 909,709,814.22
华峰对外贸易有限责任公司 9,181,050.00 9,181,050.00
上海瑞善氨纶有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,018,890,864.22 1,000,000.00 1,019,890,864.22 100,000,000.00
财务报表附注 第 63 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
温州民商银行股份有限公司 432,800,784.89 14,481,322.63 447,282,107.52
合计 432,800,784.89 14,481,322.63 447,282,107.52
财务报表附注 第 64 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,015,987,303.46 808,900,456.88 798,509,947.79 653,719,310.99
其他业务 5,122,527.05 690,052.07 3,459,546.76 517,585.83
合计 1,021,109,830.51 809,590,508.95 801,969,494.55 654,236,896.82
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,481,322.63 12,237,330.43
合计 14,481,322.63 12,237,330.43
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 131,446.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
151,800.00
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注 第 65 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,650.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 33,137.15
少数股东权益影响额
合计 54,458.83
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.04% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.04% 0.15 0.15
的净利润
浙江华峰氨纶股份有限公司
（加盖公章）
二〇一八年八月二十一日
财务报表附注 第 66 页