股票代码：002070 股票简称：众和股份



    

    2009年半年度报告

    

    二OO 九年七月二十日重要提示

    

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    

    带责任。

    

    2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。

    

    3、公司全体董事出席了本次审议2009年半年度报告的董事会；本次会议采用现场表决的

    

    方式召开。

    

    4、公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    5、公司董事长许金和先生、主管会计工作负责人翁国辉先生及会计机构负责人黄燕琴女

    

    士声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    

    第一节 公司基本情况简介.................................................. 1

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要............................................ 4

    

    第三节 股本变动及股东情况................................................ 5

    

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................... 7

    

    第五节 董事会报告........................................................ 8

    

    第六节 重要事项......................................... 错误！未定义书签。

    

    第七节 财务报告......................................................... 32

    

    第八节 备查文件目录..................................................... 91福建众和股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    第一节 公司基本情况简介

    

    一、中文名称：福建众和股份有限公司

    

    英文名称：ZHONGHE CO., LTD.

    

    中文简称：众和股份

    

    二、公司法定代表人：许金和

    

    三、公司董事会秘书、证券事务代表

    

    董事会秘书 证券事务代表

    

    姓 名 张维强

    

    联系地址

    

    福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8

    

    号

    

    电 话 0594－5895039

    

    传 真 0594－5895238

    

    电子信箱 security@zhonghe.com

    

    四、注册地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    

    办公地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    

    邮政编码：351152

    

    网 址：http://www.zhonghe.com

    

    电子邮箱：security@zhonghe.com

    

    五、公司指定的信息披露报纸：《证券时报》

    

    登载公司半年度报告的网址： http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5—8 号

    

    六、股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：众和股份

    

    股票代码：002070

    

    1福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    七、其他有关资料：

    

    （一）法人营业执照注册号：350000100020855

    

    （二）税务登记证号：350305727912705

    

    （三）公司聘请的会计师事务所：福建华兴会计师事务所有限责任公司

    

    （四）会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七至九层

    

    八、释义：

    

    在本半年度报告中除非另有说明，下列简称具有如下含义：

    

    公司、本公司、众和股份 指福建众和股份有限公司

    

    君合集团

    

    指福建君合集团有限公司（即原来的“莆田市华

    

    纶鞋业有限公司”）

    

    天宇房地产 指莆田市天宇房地产开发有限公司

    

    精密模具 指莆田市精密模具有限公司

    

    众和纺织 指福建众和纺织有限公司

    

    众和营销 指福建众和营销有限公司

    

    香港众和 指香港众和国际贸易有限公司

    

    厦门华印 指厦门华纶印染有限公司

    

    厦门巨巢 指厦门巨巢品牌投资管理有限公司

    

    浙江雷奇 指浙江雷奇服装有限责任公司

    

    众和设计 指厦门众和流行面料设计有限公司

    

    众和服饰 指福建众和服饰有限公司

    

    福建翔升 指福建翔升纺织有限公司

    

    兴业方略 指福建兴业方略投资管理有限公司

    

    2福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    股东会 指福建众和股份有限公司股东会

    

    董事会 指福建众和股份有限公司董事会

    

    监事会 指福建众和股份有限公司监事会

    

    证监会、中国证监会 指中国证券监督管理委员会

    

    福建监管局 指中国证券监督管理委员会福建监管局

    

    交易所 指深圳证券交易所

    

    3福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    

    一、主要会计数据和财务指标

    

    单位：人民币元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    

    （％）

    

    总资产 1,547,217,448.85 1,438,766,095.94 7.31

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 534,445,453.43 506,368,542.91 5.54

    

    股本 227,448,000.00 168,480,000.00 35.00

    

    归属于上市公司股东的每股净资产

    

    （元/股）

    

    2.35 3.01 -21.93

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业总收入 411,139,630.99 307,475,127.48 33.71

    

    营业利润 29,497,916.09 15,078,120.42 95.63

    

    利润总额 35,585,404.21 19,021,882.84 87.08

    

    归属于上市公司股东的净利润 27,956,104.30 16,647,481.41 67.93

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    

    性损益后的净利润

    

    25,311,602.07 16,221,720.42 56.04

    

    基本每股收益（元/股） 0.1229 0.0732 67.90

    

    稀释每股收益（元/股） 0.1229 0.0732 67.90

    

    净资产收益率（%） 5.23% 3.40% 1.83 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 28,867,049.83 25,750,035.98 12.10

    

    每股经营活动产生的现金流量净额

    

    （元/股）

    

    0.13 0.15 -13.33

    

    二、扣除的非经常性损益项目

    

    单位：人民币元

    

    非经常性损益项目 金额 附注

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    

    府补助除外

    

    230,243.40

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 575,356.20

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    

    资产取得的投资收益

    

    672,276.87

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,435,990.81

    

    少数股东权益影响额 -298,061.48

    

    所得税影响额 -971,303.57

    

    合计 2,644,502.23

    

    4福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第三节 股本变动及股东情况

    

    一、 公司股份变动情况

    

    公司2009 年4 月8 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《福建众和股份有限公司2008

    

    年度利润分配及资本公积转增股本预案》，根据该方案，2008 年度不实施现金利润分配，实

    

    施资本公积转增股本，以总股本168,480,000 股为基数，向全体股东每10 股转增3.5 股，合

    

    计转增股本58,968,000 元。公司于2009 年4 月29 日实施了上述资本公积金转增方案，总

    

    股本由168,480,000 股增加为227,448,000 股。

    

    报告期内股份变动如下：

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 84,564,012 50.19% 29,597,404.2 29,597,404.2 114,161,416.2 50.19%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 84,564,012 50.19% 29,597,404.2 29,597,404.2 114,161,416.2 50.19%

    

    其中：境内非国有

    

    法人持股

    

    境内自然人持

    

    股

    

    84,564,012 50.19% 29,597,404.2 29,597,404.2 114,161,416.2 50.19%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持

    

    股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    5、高管股份

    

    二、无限售条件股份 83,915,988 49.81% 29,370.595.8 29,370.595.8 113,286,583.8 49.81%

    

    1、人民币普通股 83,915,988 49.81% 29,370.595.8 29,370.595.8 113,286,583.8 49.81%

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 168,480,000 100.00% 58,968,000 58,968,000 227,448,000 100.00%

    

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数 19,267

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股份

    

    数量

    

    许金和 境内自然人 23.08% 52,488,048 52,488,048 13,122,012

    

    5福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    许建成 境内自然人 18.46% 41,990,481 41,990,481 10,497,620

    

    福建君合集团有限公司 境内非国有

    

    法人 9.86% 22,419,423 0 22,410,000

    

    许木林 境内自然人 8.65% 19,682,887 19,682,887 4,000,000

    

    莆田市天宇房地产开发

    

    有限公司

    

    境内非国有

    

    法人 6.54% 14,873,004 0 14,863,500

    

    莆田市精密模具有限公

    

    司

    

    境内非国有

    

    法人 2.13% 4,840,347 0 0

    

    全国社保基金六零三组

    

    合

    

    境内非国有

    

    法人 0.44% 1,000,000 0 0

    

    赵建华 境内自然人 0.26% 587,396 0 0

    

    王芬 境内自然人 0.19% 439,000 0 0

    

    李庆芳 境内自然人 0.18% 404,744 0 0

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    福建君合集团有限公司 22,419,423 人民币普通股

    

    莆田市天宇房地产开发有限公司 14,873,004 人民币普通股

    

    莆田市精密模具有限公司 4,840,347 人民币普通股

    

    全国社保基金六零三组合 1,000,000 人民币普通股

    

    赵建华 587,396 人民币普通股

    

    王芬 439,000 人民币普通股

    

    李庆芳 404,744 人民币普通股

    

    周越 396,500 人民币普通股

    

    陈惠锋 336,000 人民币普通股

    

    肖毅 298,716 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    前十大股东中，许金和、许建成、许木林为同一家族成员，该三股东存在关联关

    

    系；福建君合集团有限公司（公司原名称“莆田市华纶鞋业有限公司”）为莆田市

    

    天宇房地产开发有限公司全资股东，该二股东存在关联关系；莆田市精密模具有

    

    限公司及其他股东之间未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。此外，

    

    前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。

    

    三、公司控股股东及实际控制人变化情况

    

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    

    6福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    

    一、 公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况

    

    单位：股

    

    姓名 职务

    

    年初持股

    

    数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末持股数

    

    其中：持有限

    

    制性股票数

    

    量

    

    期末持有

    

    股票期权

    

    数量

    

    变动原因

    

    许金和 董事长 38,880,036 13,608,012 0 52,488,048 52,488,048 0 资本公积转

    

    增股本

    

    许建成 董事、总裁 31,104,060 10,886,421 0 41,990,481 41,990,481 0 资本公积转

    

    增股本

    

    许木林 董事、副总裁14,579,916 5,102,971 0 19,682,887 19,682,887 0 资本公积转

    

    增股本

    

    陈瑞莺 董事 0 0 0 0 0 —

    

    钟志刚 董事 0 0 0 0 0 —

    

    阮荣祥 独立董事 0 0 0 0 0 —

    

    陈永志 独立董事 0 0 0 0 0 —

    

    屈文洲 独立董事 0 0 0 0 0 —

    

    唐荔城 监事 0 0 0 0 0 —

    

    陈小华 监事 0 0 0 0 0 —

    

    徐文玉 监事 0 0 0 0 0 —

    

    张维强 副总裁、董秘0 0 0 0 0 —

    

    陆素红 副总裁 0 0 0 0 0 —

    

    翁国辉 财务总监 0 0 0 0 0 —

    

    高炳生 总工程师 0 0 0 0 0 —

    

    合计 84,564,012 0 114,161,416 114,161,416 0 —

    

    二、 报告期内公司董事、监事、高管的新聘和解聘情况

    

    公司董事林峰国先生因个人原因于2009 年5 月15 日向公司提出书面辞呈,辞去公司董事

    

    职务，报告期内未新聘董事。

    

    7福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第五节 董事会报告

    

    一、公司经营成果以及财务状况分析

    

    （一）公司报告期内总体经营

    

    2009 年上半年，在董事会的领导下，公司经营班子围绕本年度工作计划积极开展各项工

    

    作，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业总收入41,113.96 万元，比上年同期

    

    增长33.71%；实现营业利润2949.79 万元，比上年同期增长95.63%；实现净利润2855.05 万

    

    元，比上年同期增长71.69%；归属于母公司的净利润为2795.61 万元，比上年同期增长67.93%。

    

    1、总体经营成果

    

    单位：人民币万元

    

    指标 报告期（1-6 月份） 上年同期 同比增长（%）

    

    营业收入 41,113.96 30,747.51 33.71

    

    营业利润 2,949.79 1,507.81 95.63

    

    净利润 2,855.05 1,662.95 71.69

    

    归属于母公司的净利润 2,795.61 1,664.74 67.93

    

    从上表来看，公司报告期内的营业收入、利润与上年同期波动较大。主要原因如下：

    

    （1）2008 年的金融危机，加剧了行业的洗牌，优质的企业竞争力得以提升。第一，研

    

    发投入低下、产品定位低下的工厂，在这轮风暴中关闭或停产，新的客户、新的订单得以重

    

    新分布；第二，服装品牌运营商及客户为了保证订单的稳定性，更加趋向于向管理严格、质

    

    量稳定、具有抗风险能力的工厂倾斜，公司的议价能力提高；第三，国家提高了环保的门槛，

    

    减少了新进入行业的潜在竞争对手；第四，由于上一轮“去库存化”导致的库存降低、储备

    

    不足，客户增加了订单的投放量；第五，公司一贯的“成为全球知名品牌的核心供应商”的

    

    营销目标以及为此付出的努力和得到的成果，为公司的业务量提供了发展有力支持。

    

    （2）众和股份全面收购厦门华印后，将其经营模式逐渐导入厦门华印，研发成果与厦门

    

    8福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    华印共享，提升了厦门华印的竞争力，报告期厦门华印的收益提升。

    

    （3）收入及毛利的增长，抵消费用的上升，带动了公司净利润的上升。

    

    2、主营业务及经营状况

    

    公司主营业务为：面料、服装及其他纺织品的开发、生产、销售。

    

    2009 年上半年，终端服装品牌消费恢复性上涨。公开披露的信息资料显示，2009 年1 季

    

    度，服装行业保持良好的增长，服装品牌运营商七匹狼、美邦服饰、宝姿、ZARA 所属的Inditex

    

    集团均较去年同期获得显著增长，第二季度消费恢复上涨态势得以延续。

    

    公司产品定位于高端面料，重点营销品牌运营商，凭借研发优势，通过直销模式与品牌

    

    运营商建立了良好的客户关系；客户的发展，促进了本公司的业务增长。

    

    报告期主营业务收入较上期增加10,366.45 万元，增长幅度33.71%，主营业务成本增加

    

    7468.87 万元，增加幅度30.53%，主要得益于公司的营销模式及战略目标推进。

    

    2-1、主营业务分行业及分产品情况

    

    单位:人民币万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    毛利率比上年

    

    同期增减（%）

    

    1.纺织印染 35,862.94 28,165.70 21.46% 19.74% 18.07% 1.11%

    

    2.品牌服装销售 2,508.58 1,417.79 43.48%

    

    3.贸易 2,678.13 2,336.49 12.76% 260.84% 287.45% -5.99%

    

    主营业务分产品情况

    

    1.纺织印染 35,862.94 28,165.70 21.46% 19.74% 18.07% 1.11%

    

    2.品牌服装销售 2,508.58 1,417.79 43.48%

    

    3.贸易 2,678.13 2,336.49 12.76% 260.84% 287.45% -5.99%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元。

    

    报告期主营业务收入较上年增加10366.45 万元，增长幅度33.71%，主营业务成本增加

    

    7468.87 万元，增加幅度30.53%，主要原因系与上年同期比较：1、本报告期合并报表范围新

    

    增包含浙江雷奇（自2009 年01 月起纳入合并报表范围）；2、随着客户群的升级，公司出口

    

    国外产品的销售额得到了提升。

    

    9福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2-2、主营业务分地区情况

    

    单位：人民币万元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    

    1．境 内 30,897.90 22.59%

    

    2．境 外 10,151.76 84.97%

    

    合计 41,049.66 33.74%

    

    2-3、主营产品业务类别

    

    业务类别 主营业务收入

    

    主营业务收入比

    

    上年同期增减（％）

    

    1．自营 29,853.30 22.79%

    

    2．加工 6,009.64 6.60

    

    3．贸易 2,678.13 260.84%

    

    4．品牌服装销售 2,508.58 100.00%

    

    报告期主营业务收入中， 自营业务增长主要是出口业务增长；品牌服装销售，系新增

    

    的合并报表单位浙江雷奇公司的销售额。

    

    2-4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    

    ①本期新增合并报表单位浙江雷奇公司，导致主营业务新增品牌服装销售，本期品牌服

    

    装的销售额为2508.58 万元，占本期主营业务收入的6.1%。

    

    ②公司积极拓展国际知名品牌服装运营商渠道，取得成效，加上海外市场复苏，公司出

    

    口销售额发生了较大的增加，导致本期外销自营产品销售量大幅上升。

    

    2-5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    

    公司主营业务毛利率为22.33%与上年相比上升1.90%，主要原因是：

    

    ①公司IPO 项目引进设备节能减排效果日益显现，有助于公司实现成本节约；

    

    ②公司生产流程、生产工艺的不断优化、改进；

    

    ③本公司整合营销渠道成效，产品的销售档次提高。

    

    ④本期原材料成本较前期下降。

    

    ⑤销售量增加，导致单位成本下降。

    

    10福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2-6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明

    

    ①报告期新增报表合并单位浙江雷奇公司，增加了品牌服装销售业务，报告期增加毛利

    

    1090.79 万元。

    

    ②公司盈利水平较上年度有所提升（具体原因见前面小节1“总体经营成果”分析），报

    

    告期面料等经营毛利增加1806.80 万元。

    

    ③三项费用增加1436.60 万元，具体如下：

    

    报告期（1-6 月份） 上年同期

    

    项 目

    

    金额（万元）

    

    占营业收入的比重

    

    (%)

    

    金额（万元）

    

    占营业收入的比重

    

    (%)

    

    销售费用 2,063.39 5.02 1,192.85 3.88

    

    管理费用 2,098.84 5.10 1,682.04 5.47

    

    财务费用 1,983.05 4.82 1,835.79 5.97

    

    三项费用合计 6,145.28 14.94 4,710.68 15.32

    

    1）销售费用变化原因分析

    

    销售费用比上年同期增长72.98%，增长870.54 万，主要原因是收入增加导致销售费用

    

    增加。

    

    2）管理费用变化原因分析

    

    管理费用比上年同期增长24.78%，增长416.80 万元,主要原因是本报告期合并范围增加

    

    浙江雷奇公司。

    

    3）财务费用变化原因分析

    

    财务费用比上年同期增长8.2%，增长147.27 万元, 主要原因是子公司福建众和纺织有

    

    限公司本期财务费用增加218.98 万元。

    

    ④营业外支出减少132.56 万元；主要原因为报告期较少发生营业外支出。

    

    （二）资产、负债的构成情况

    

    项目 期末数 期初数 增减

    

    11福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    金额（万元）

    

    占总资产

    

    的比例

    

    （%）

    

    金额（万元）

    

    占总资产

    

    的比例

    

    （%）

    

    金额（万元）

    

    占总资产

    

    的比例

    

    （%）

    

    流动资产 79,547.70 51.52 72,552.36 50.43 8,014.64 1.09

    

    其中：应收账款 10,620.30 6.88 12,134.12 8.43 -692.28 -1.55

    

    存货 24,113.04 15.62 20,391.49 14.17 3,449.29 1.44

    

    非流动资产 74,850.51 48.48 71,324.25 49.57 3,365.79 -1.09

    

    其中：固定资产 59,706.99 38.67 39,732.17 27.62 8,512.81 11.06

    

    在建工程 9,987.08 6.47 27,329.93 19.00 -6,858.83 -12.53

    

    无形资产及

    

    其他资产

    

    5,156.43 3.34 4,262.14 2.96 905.80 0.38

    

    资产总计 154,398.22 100.00 143,876.61 100.00 11,380.43 -

    

    流动负债 80,974.85 52.45 77,207.58 53.66 4,090.80 -1.21

    

    其中：短期借款 37,753.36 24.45 39,728.00 27.61 -1,974.64 -3.16

    

    非流动负债 19,082.27 12.36 16,032.17 11.14 3,050.09 1.22

    

    其中：长期借款 18,745.00 12.14 15,700.00 10.91 3,045.00 1.23

    

    负债合计 100,057.12 64.80 93,239.76 64.81 7,140.89 -0.01

    

    所有者权益合计 54,341.10 35.20 50,636.85 35.19 3,667.29 0.01

    

    负债及所有者权益

    

    总计

    

    154,398.22 100.00 143,876.61 100.00 10,808.19 -

    

    报告期资产总额和负债总额分别比期初增长7.31%和7.31%，但资产和负债各项目报告期

    

    与期初的结构相对稳定。

    

    1、应收帐款期末数比期初数下降12.48%，主要系公司溢价能力提高，款项回笼情况良

    

    好。

    

    2、存货期末数比期初数增长18.25%，主要原因为本期合并报表新增浙江雷奇公司所致。

    

    3、非流动资产期末数比期初数增长4.94%，主要是报告期收购厦门巨巢品牌投资管理有

    

    限公司，以及固定资产增加所致。

    

    4、短期借款期末数比期初数减少4.97%，主要是由于本期还贷所致。

    

    5、非流动负债期末数比期初数增长19.39%，主要是公司优化债务结构，增加长期借款

    

    所致。

    

    （三）现金流量分析

    

    单位：人民币万元

    

    12福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    项目 报告期（1-6 月份） 上年同期 同比增减

    

    一、经营活动产生的现金流量净额 2,886.71 2,575.00 311.70

    

    二、投资活动产生的现金流量净额 6,245.12 -16,515.82 2,2760.95

    

    三、筹资活动产生的现金流量净额 3,990.81 10,039.69 -6,048.88

    

    四、汇率变动对现金的影响 -1.59 -29.77 28.18

    

    五、现金及现金等价物增加额 13,121.05 -3,930.90 17,051.95

    

    1、报告期内，经营活动现金流量净额为2,886.71 万元，与上年同期相比增加311.70 万

    

    元。变化主要原因为：销售款回笼情况良好。

    

    2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为6,245.12 万元，与上年同期相比增加

    

    2,276.09 万元。变化原因为：上期支付募集资金建设项目款，而本期收回翔升股权转让款。

    

    3、筹资活动产生的现金流量净额为3,990.81 万元，与上年同期相比减少6,048.88 万元，

    

    主要原因为：上期通过银行借款，主要用于解决实际募集资金额少于募集资金项目总投资的

    

    资金缺口问题。

    

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    

    单位：人民币万元

    

    公司名称

    

    持股比例及是否列

    

    入合并报表

    

    2009 年1-6

    

    月净利润

    

    上年同期

    

    净利润

    

    同比变动

    

    比例%

    

    对合并

    

    净利润

    

    的影响

    

    比例%

    

    香港众和国际贸易有限公司 100%；是110.6 36.61 202.1 3.96

    

    福建众和纺织有限公司 100%；是-289.3 -250.3 15.58 -10.35

    

    福建众和营销有限公司 厦门华印100%；是1,936.28 213.73 805.95 69.26

    

    厦门华纶印染有限公司 99.5%；是660.99 207.57 218.44 23.64

    

    福建众和服饰有限公司 100%；是38.81 1.39

    

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 100%；是24.74 0.88

    

    厦门众和流行面料设计有限公司

    

    众和营销90%、

    

    厦门华印10%；是-0.29 -0.01

    

    浙江雷奇服装有限责任公司 60.61%；是157.89 3.42

    

    注：厦门华印的另外0.5%的股权由厦门巨巢持有。

    

    （五）经营的困难与对策

    

    2009 年上半年，随着国内外系列对抗金融危机举措的实施，服装消费出现恢复性上涨。

    

    得益于全球营销网络的建设，公司客户群规模不断扩大，并建立了稳定的合作关系，公司订

    

    13福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    单储备较为充足。根据当前国内外经济现状，国际市场需求的完全复苏仍有待观察。这对公

    

    司的研发创新、市场营销及生产管理控制等方面都提出了新的要求，要求有积极应对的措施

    

    主要有以下几个方面：

    

    1、提升持续创新能力。文化、创意等软性指标愈发重要。公司今后需更加积极的进行产

    

    品研发，使产品充满创意，满足更高端市场的需求。借助PV 展的平台，展示公司的创意与文

    

    化魅力和企业实力，从而不断提升公司和产品的美誉度。

    

    2、加强市场特别是国际市场的推广力度。目前，与欧洲纺织业较为发达国家的企业相比，

    

    公司的国外客户关系管理相对比较薄弱，国际影响力不大，存在一定的差距。公司要充分发

    

    挥并不断加强营销渠道网络的优势，增加与客户的交流与沟通，扩大在国际市场上的影响力，

    

    及时了解客户的需求，做好相关细节工作,努力提高客户满意度。

    

    3、加大流行趋势的研究及产品研发。为更好的满足更高层面的客户需求，公司应加大对

    

    流行趋势研究的人力和财力投入，真正做到：以流行趋势带动研发，以研发带动营销，以营

    

    销带动生产，以生产带动效益的链条中的龙头作用。

    

    4、加强生产管理和质量控制。面对更为高端的国际市场，订单的交期和产品质量的要求

    

    将比以前更加严格，公司应进一步做好质量管理工作。只有提供更加优质的产品，更好地满

    

    足了国际高端市场的需求，公司才能在国际高端市场站稳脚根，真正成为国际顶级面料企业。

    

    5、增强公司财务稳健性。只有保持良好的财务状况，才能为公司产品的研发、推广，渠

    

    道建设以及订单交期等方面构建坚实的保障。而产品研发、市场推广等反过来又可以促进公

    

    司效益，从而进一步改善公司的财务状况。

    

    （六）公司2009 年下半年展望

    

    2009 年下半年, 消费恢复性上涨和趋稳的态势有望得到巩固，但外部环境和行业发展状

    

    况仍可能存在不利因素。公司管理层将在下半年重点做好以下工作：

    

    1、尽快完成非公开发行股票的申报工作，为企业的长远发展创造良好条件；

    

    2、做好首次参展PV 的工作，不仅要做好产品准备，更要做好产品的组合及展位的设计

    

    工作等软硬方面的各项工作，确保公司在与世界顶级面料企业的同台竞技中，取得收获。

    

    3、继续发挥公司IPO 项目的设备潜能，努力提升公司产品档次，提高公司产品附加值，

    

    14福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    从而保证公司较强的盈利水平。

    

    4、继续整合优化企业研发、营销、生产、供应管理流程，加快产品创新，改良工艺流程，

    

    提高快速反应能力，提高服务水平，从而进一步提高公司核心竞争力。

    

    5、继续强化公司科学规范治理，强化公司的规范运作水平，从而有效地监督、指导和促

    

    进公司的生产经营活动。

    

    6、对2009 年前三季度经营业绩的预计

    

    单位：人民币元

    

    2009 年1-9月预计的经营

    

    业绩

    

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%以上

    

    公司预计2009 年1-9 月份归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%-80%

    

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利

    

    润： 26,410,576.26

    

    业绩变动的原因说明

    

    1、中高端服装消费市场回暖，公司订单储备充足；2、行业洗牌带来客户、订单

    

    重新分配的机会；3、公司IPO 项目引进设备节能减排效果日益显现，有助于公司

    

    实现成本节约。

    

    二、公司2009 年上半年投资情况

    

    （一）募集资金项目投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    单位：人民币万元

    

    募集资金总额 22,102.38 报告期内投入募集资金总额 105.98

    

    变更用途的募集资金总额 0.00

    

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    

    已累计投入募集资金总额 21,906.66

    

    承诺投资项目

    

    是

    

    否

    

    已

    

    变

    

    更

    

    项

    

    目

    

    （

    

    含

    

    部

    

    分

    

    变

    

    更）

    

    募集

    

    资金

    

    承诺

    

    投资

    

    总额

    

    调整

    

    后投

    

    资总

    

    额

    

    截至

    

    期末

    

    承诺

    

    投入

    

    金额

    

    (1)

    

    报告

    

    期内

    

    投入

    

    金额

    

    截至

    

    期末

    

    累计

    

    投入

    

    金额

    

    (2)

    

    截至

    

    期末

    

    累计

    

    投入

    

    金额

    

    与承

    

    诺投

    

    入金

    

    额的

    

    差额

    

    (3)＝

    

    (2)-(1)

    

    截至

    

    期末

    

    投入

    

    进度

    

    （%

    

    ）(4)

    

    ＝

    

    (2)/(

    

    1)

    

    项目达到预

    

    定可使用状

    

    态日期

    

    报告期

    

    内实现

    

    的效益

    

    是

    

    否

    

    达

    

    到

    

    预

    

    计

    

    效

    

    益

    

    项

    

    目

    

    可

    

    行

    

    性

    

    是

    

    否

    

    发

    

    生

    

    重

    

    大

    

    变

    

    化

    

    高档服装面料开发

    

    及印染后整理设备

    

    引进项目

    

    否 19,73

    

    9.00

    

    19,73

    

    9.00

    

    19,73

    

    9.00

    

    479.6

    

    4

    

    19,83

    

    6.72 97.72 100.

    

    50%

    

    2008 年02

    

    月21 日

    

    1,598.8

    

    0 是 否

    

    国家级企业技术中否 1,500 1,500 1,500 58.10 1,420 -79.11 94.7 2009 年06 0.00 否 否

    

    15福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    心项目 .00 .00 .00 .89 3% 月15 日

    

    中高档休闲面料织

    

    造建设项目 否 15,84

    

    4.52

    

    19,82

    

    2.00

    

    19,82

    

    2.00

    

    1,644

    

    .18

    

    18,57

    

    9.60

    

    -1,242.

    

    40

    

    93.7

    

    3%

    

    2009 年08

    

    月08 日

    

    0.00 否 否

    

    合计 - 37,08

    

    3.52

    

    41,06

    

    1.00

    

    41,06

    

    1.00

    

    2,181

    

    .92

    

    39,83

    

    7.21

    

    -1,223.

    

    79 - - 1,598.8

    

    0 - -

    

    未达到计划进度或

    

    预计收益的情况和

    

    原因（分具体项目）

    

    中高档休闲面料织造建设项目、国家级企业技术中心建设项目进展情况：由于市政工业用电配套设

    

    施未能按时完成，影响建设进度，项目实施地变电站工程完成之后，从项目实施地变电站至公司的

    

    地下高压电缆沿途正在进行市政道路工程施工，根据政府相关职能部门的要求，为不影响市政工程

    

    施工，地下高压电缆施工应与之同步，故又影响项目进度。目前工业用电供应障碍已解决，国家级

    

    企业技术中心已投产，中高档休闲面料织造建设项目已完成了基础设施及配套工程建设，正进行设

    

    备的安装调试,预计2009年8月8日可投产。

    

    项目可行性发生重

    

    大变化的情况说明

    

    无

    

    募集资金投资项目

    

    实施地点变更情况

    

    2006年12月19日,第二届董事会第九次决议审议通过了《福建众和股份有限公司关于调整募集资金投

    

    资项目<国家级企业技术中心建设项目>实施地点的议案》:决定将募集资金投资项目《国家级企业技

    

    术中心建设项目》实施地点由福建省莆田市（公司内）调整至厦门市（厦门华纶印染有限公司内）。

    

    2008 年6 月16 日，根据公司第三届董事会第四次会议审议通过的《关于调整募集资金投资项目<国

    

    家级企业技术中心建设项目>实施地点的议案》，决定将《国家级企业技术中心建设项目》的实施地

    

    点重新调整至福建省莆田市秀屿区（众和股份本部内），并利用众和股份的现有厂房进行项目的建设，

    

    若有相应节余的厂房建设投资，将用于《国家级企业技术中心建设项目》的设备投入。

    

    募集资金投资项目

    

    实施方式调整情况 无

    

    募集资金投资项目

    

    先期投入及置换情

    

    况

    

    截至2006 年6 月30 日公司利用自筹资金预先投入《高档服装面料开发及印染后整理设备引进项目》

    

    的建设资金为3,989 万元；为启动《中高档休闲面料织造建设项目》而以出资方式投入该项目实施主

    

    体--公司控股子公司福建众和纺织有限公司的金额为3,400 万元，其中众和纺织已实际用于《中高档

    

    休闲面料织造建设项目》建设的资金为3,311 万元，未用完的建设资金89 万元在募集资金到位后已

    

    转入募集专户接受监管。

    

    用闲置募集资金暂

    

    时补充流动资金情

    

    况

    

    公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议

    

    案》，公司将用不超过2,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过2 个月。由于随着

    

    募集资金投资项目的实施，公司生产规模扩大，对流动资金的需求相对较大；公司用闲置募集资金

    

    中的2000 万元用于暂时补充流动资金，时间最长不超过2 个月，以暂时缓解公司的流动资金压力，

    

    降低公司财务费用。此举将有利于满足公司实际生产经营需要，同时提高募集资金使用效率，确保

    

    股东利益最大化。2007 年12 月20 日，公司已将上述资金全部归还并转入公司募集资金专用帐户，

    

    并已将上述募集资金的归还情况通知保荐人及保荐代表人。

    

    项目实施出现募集

    

    资金结余的金额及

    

    原因

    

    无

    

    尚未使用的募集资

    

    金用途及去向 无

    

    募集资金使用及披

    

    露中存在的问题或

    

    其他情况

    

    无

    

    注：

    

    ①项目一本年总投入479.64 万元，其中募集资金投入47.88 万元，自有资金投入431.76 万元。项目一累计实际投资金额

    

    19,836.72 万元，其中募集资金投入13,069.11 万元，自有资金投入6,767.61 万元。

    

    ②项目二本年总投入58.10 万元均为募集资金投入。项目二累计实际投资金额1,420.89 万元均为募集资金投入。

    

    ③项目三本年总投入1,644.18 万元，其中用募集资金投入0 万元，用自有资金投入1,644.18 万元。项目三累计实际投资金额

    

    18,579.60 万元，其中用募集资金投入7,416.66 万元（该项目募集资金已100%投入），用自有资金投入11,162.94 万元。

    

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    

    报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定和要求对募集资金的存放和

    

    使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候

    

    严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

    

    16福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    截至2009 年6 月30 日，公司募集资金专户银行存款余额为272.34 万元，具体情况如下：

    

    单位：人民币万元

    

    开户银行 银行账号 专户余额

    

    中国农业银行莆田荔城支行 活期存款 179.18

    

    中国光大银行厦门分行 活期存款 93.16

    

    中国光大银行厦门分行 活期存款 0.00

    

    合 计 272.34

    

    注：中国光大银行厦门分行（账号37510188000097176）存款已无余额，于2008 年12

    

    月已销户。

    

    3、募集资金投资项目变更情况

    

    报告期内未发生募集资金投资项目的变更。

    

    （二）非募集资金项目投资情况

    

    报告期内无重大非募集资金投资项目。

    

    三、2009 年上半年董事会工作情况

    

    （一）董事会会议召开及审议议案情况

    

    2009 年上半年公司董事会共召开了3 次会议，具体情况如下：

    

    1、2009 年3 月17 日在环岛路亚洲海湾大酒店会议室召开了第三届董事会第十一次会议，

    

    审议通过了以下议案：

    

    （1）《福建众和股份有限公司2008 年度总经裁工作报告》；

    

    （2）《福建众和股份有限公司2008 年度董事会工作报告》；

    

    （3）《福建众和股份有限公司关于2008 年度财务报告重要事项的议案》；

    

    （4）《福建众和股份有限公司2008 年度报告及摘要》；

    

    （5）《福建众和股份有限公司2008 年度财务决算报告》；

    

    17福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （6）《福建众和股份有限公司2008 年度利润分配及资本公积转增股本预案》；

    

    （7）《福建众和股份有限公司2008 年度募集资金存放和使用情况专项说明的议案》；

    

    （8）《福建众和股份有限公司关于续聘2008 年度审计机构并决定其报酬的议案》；

    

    （9）《福建众和股份有限公司关于向有关商业银行申请2009 年综合授信额度的议案》；

    

    （10）《福建众和股份有限公司关于与关联股东互相提供担保的议案》；

    

    （11）《福建众和股份有限公司关于2009 年与日常经营相关的关联交易的议案》；

    

    （12）《福建众和股份有限公司内部控制自我评价报告》；

    

    （13）《福建众和股份有限公司社会责任报告书》；

    

    （14）《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》；

    

    （15）《关于解除福建翔升纺织股权转让协议书的议案》；

    

    （16）《福建众和股份有限公司召开2008 年度股东大会的议案》。

    

    2、2009 年4 月17 日召开了第三届董事会第十二次会议（通讯表决），会议审议通过了

    

    《福建众和股份有限公司2009 年第一季度季度报告》：

    

    3、2009 年6 月8 日在厦门市集美区杏林杏前路30 号四楼会议室召开了第三届董事会第

    

    十三次会议，会议审议通过了以下议案：

    

    （1）《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》；

    

    （2）《关于公司向特定对象非公开发行股票的议案》；

    

    （3）《关于公司〈非公开发行股票预案〉的议案》；

    

    （4）《关于本次向特定对象非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》；

    

    （5）《关于前次募集资金使用情况的议案》；

    

    （6）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》；

    

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    

    报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定履行职责，

    

    18福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    认真尽责地执行股东大会的各项决议：

    

    1、2008 年度股东大会审议通过了《福建众和股份有限公司2008 年度利润分配及资本公

    

    积转增股本预案》。

    

    公司已在报告期内实施上述利润分配及资本公积金转增股本方案。公司对2009 年4 月

    

    27 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的所有股东实施每10 股转增3.5 股

    

    的资本公积转增股本方案，除权日及新增可流通股份上市日为2009 年4 月29 日。

    

    2、2008 年度股东大会审议通过了《福建众和股份有限公司关于续聘2009 年度审计机构

    

    并决定其报酬的议案》。

    

    公司已聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司2009 年度审计机构，从事公司会计报

    

    表的审计、净资产验证、咨询服务以及其它会计顾问服务业务，聘用期一年，审计费用不超

    

    过50 万元。

    

    3、2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于修

    

    改〈股东大会议事规则〉的议案》等议案；公司已严格遵照新修订的各项制度执行。

    

    （三）公司投资者关系管理

    

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工

    

    作：

    

    1、董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人开展投资者来访和接待工作，并作

    

    好接待的资料存档工作；

    

    2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网等多种渠道与投

    

    资者加强沟通，并尽可能做到有信必复，解答投资者的疑问；

    

    3、2009 年3 月 31 日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2008 年度

    

    报告网上说明会，公司董事长许金和先生、董事总裁许建成先生、公司董事副总经理许木林

    

    先生、独立董事陈永志先生、副总裁兼董事会秘书张维强先生、财务总监翁国辉先生、会计

    

    机构负责人黄燕琴女士、保荐代表人赵轶青女士等人员参加了本次网上说明会，并在线回答

    

    19福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的

    

    各项情况。

    

    （四）公司信息披露索引 （证券时报）

    

    公告编号 公告日期 公告内容

    

    2009-001 2009-1-6 福建众和股份有限公司关于会计师事务所名称变更公告

    

    2009-002 2009-1-13 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    

    2009-003 2009-2-28 2008 年度业绩快报

    

    2009-004 2009-3-18 第三届董事会第十一次会议决议公告

    

    2009-005 2009-3-18 2008 年度报告摘要

    

    2009-006 2009-3-18 2008 年度募集资金存放和使用情况专项说明的公告

    

    2009-007 2009-3-18 关于与关联股东互相提供担保的公告

    

    2009-008 2009-3-18 2009 年日常关联交易公告

    

    2009-009 2009-3-18

    

    关于解除香港福华（国际）投资有限公司与福建众和股份有限公司《关

    

    于福建翔升纺织有限公司之股权转让协议书》的公告

    

    2009-010 2009-3-18 关于召开2008 年度股东大会的通知

    

    2009-011 2009-3-18 第三届监事会第五次会议决议公告

    

    2009-012 2009-3-24 关于股东股权质押的公告

    

    2009-013 2009-3-24 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告

    

    2009-014 2009-4-9 2008 年年度股东大会决议公告

    

    2009-015 2009-4-18 公司2009 年第一季度季度报告

    

    2009-016 2009-4-23 2008 年度资本公积金转增股本实施公告

    

    2009-017 2009-5-16 公司关于董事辞职的公告

    

    2009-018 2009-6-10 第三届董事会第十三次会议决议公告

    

    2009-019 2009-6-10 公司非公开发行股票预案

    

    2009-020 2009-6-10 公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明

    

    注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（http//www.cninfo.com.cn）。

    

    （五）公司、公司董事会、董事及高级管理人员受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批

    

    评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员被采

    

    取强制措施的情况。

    

    报告期内，公司公司、公司董事会、董事及高级管理人员均不存在上述情况。

    

    20福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章

    

    程》履行职责的情况

    

    1、公司董事履行职责情况

    

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照相关法律法规和公司章程的要求，

    

    诚实守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权利，审慎

    

    决策，切实保护了公司和投资者的合法权益。

    

    公司独立董事在报告期内，能积极参与公司董事会、股东大会，尽职尽责，切实维护了

    

    公司及股东特别是中小投资者的利益，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况

    

    等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用。

    

    2、董事出席董事会会议情况

    

    报告期内第三届董事会召开次数 3次

    

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次缺席

    

    许金和 董事长 2 1 0 否

    

    许建成 董事、总裁 3 0 0 否

    

    许木林 董事、副总裁 3 0 0 否

    

    陈瑞莺 董事 3 0 0 否

    

    钟志刚 董事 3 0 0 否

    

    林峰国 董事 2 0 0 否

    

    阮荣祥 独立董事 3 0 0 否

    

    陈永志 独立董事 3 0 0 否

    

    屈文洲 独立董事 3 0 0 否

    

    备注：董事林峰国先生于2009 年5 月15 日向董事会提出辞呈，辞去董事职务，故报告期内

    

    仅出席两次董事会会议。

    

    21福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第六节 重要事项

    

    一、公司治理状况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

    

    所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内

    

    部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

    

    公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，规

    

    范动作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    

    二、重大诉讼仲裁事项

    

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    

    讼、仲裁事项。

    

    三、报告期内利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况

    

    经福建华兴会计师事务所有限公司审计,公司2008 年度共实现净利润17,462,481.30 元。

    

    根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10％法定公积金1,746,248.13 元，本年

    

    度可供分配利润为15,716,233.17 元，加上年初未分配利润133,173,655.72 元，累计可供分

    

    配利润总额为148,889,888.89 元。

    

    根据公司2008年度股东大会的决议，公司2008年度利润分配及资本公积转增股本的方案

    

    为：以总股本168,480,000股为基数，向全体股东每10股转增3.5股，合计转增股本58,968,000

    

    股。本年度未进行现金利润分配。

    

    该资本公积金转增股本的方案已于报告期内实施完毕。

    

    四、2009年上半年利润分配预案

    

    2009 年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    

    五、收购及出售资产、吸收合并事项

    

    22福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2008 年2 月1 日子公司福建众和营销有限公司及厦门华纶印染有限公司分别与自然人许

    

    明清及黄燕星签订了受让厦门巨巢品牌管理有限公司90%及10%的股权的框架协议，公司于

    

    2008 年12 月9 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过后，以上两家公司分别与许明清

    

    及黄燕星于2008 年12 月10 日正式签订了股权转让协议，并于2009 年 1 月变更了工商营业

    

    执照。至此，厦门巨巢品牌投资管理有限公司成为公司的全资子公司。

    

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司持有浙江雷奇服装有限责任公司60.61%股权并拟受让许

    

    明清持有的福建诺奇股份有限公司7%的股权。

    

    2009 年6 月5 日，子公司福建众和营销有限公司、厦门巨巢品牌投资管理有限公司与自

    

    然人许明清签署相关协议，自然人许明清以1806 万元回购厦门巨巢品牌投资管理有限公司拟

    

    受让的福建诺奇股份有限公司7%的股权。根据协议，自然人许明清将在7 月31 日前偿付前

    

    述股权回购款。

    

    六、关联交易事项

    

    报告期内公司无重大关联交易。

    

    （一）报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下：

    

    单位：（人民币）万元

    

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    

    关联方

    

    交易金额

    

    占同类交易金额

    

    的比例

    

    交易金额

    

    占同类交易金额

    

    的比例

    

    福建君合集团有限公司603.41 1.47%

    

    合计 603.41 1.47%

    

    上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且

    

    各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。

    

    （二）、非经营性关联债权债务往来 单位：（人民币）万元

    

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    福建众和纺织有限公司 1,316.42 3,490.52 267.12

    

    福建众和营销有限公司 27,243.24 28,263.24 212.60

    

    厦门华纶印染有限公司 10,479.71 5,892.81 4,871.23

    

    厦门巨巢品牌投资管理有

    

    限公司 8,192.00 3,602.00 4,590.00

    

    23福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    福建众和服饰有限公司 73.25 674.32

    

    厦门众和流行面料设计有

    

    限公司 118.00

    

    合计 47,304.62 10,169.13 41,214.99 597.72

    

    七、控股股东及其他关联方占用资金情况。

    

    公司报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。

    

    八、重大合同及其履行情况

    

    （一）、重大借款合同的签署和履行情况

    

    2009 年3 月10 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：

    

    EB2008180DYDK-003]，向光大银行厦门分行借款人民币1000 万元整，期限一年，该借款合同

    

    为保证担保。

    

    2009 年3 月23 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：

    

    EB2008180DYDK-004]，向光大银行厦门分行借款人民币2000 万元整，期限一年，该借款合同

    

    为保证担保。

    

    2009 年3 月24 日，公司在福建省厦门市与光大银行厦门分行签订了《借款合同》[编号：

    

    EB2008180DYDK-005]，向光大银行厦门分行借款人民币2000 万元整，期限一年，该借款合同

    

    为保证担保。

    

    2009 年1 月13 日，公司在福建省福州市与交通银行福州五一支行签订了《综合授信合

    

    同》[编号：3510302009C000000000]，交通银行福州五一支行授信公司流动资金贷款额度为

    

    人民币2500 万元整；公司于2009 年1 月20 日到3 月6 日累计借款2500 万元，期限一年，

    

    该借款合同为保证担保。

    

    2009 年1 月8 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《借款合同》

    

    [编号：35101200900000246]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币1063 万元整，期限

    

    壹年，该借款合同为抵押担保。

    

    2009 年3 月6 日，公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田荔城支行签订了《固定资产

    

    借款合同》[编号：35101200900001743]，向中国农业银行莆田荔城支行借款人民币10000 万

    

    元整，借款期限自第一笔借款实际发放日起肆年，该借款合同为保证担保。

    

    2009 年3 月30 日，公司在福建省莆田市与中国银行莆田市秀屿支行签订了《人民币借

    

    24福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    款合同（短期）》[编号：2009 年秀人借字2009007 号]，向中国银行莆田市秀屿支行借款人

    

    民币1250 万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。

    

    2009 年4 月17 日，公司在福建省莆田市与中国银行莆田市秀屿支行签订了《人民币借

    

    款合同（短期）》[编号：2009 年秀人借字2009008 号]，向中国银行莆田市秀屿支行借款人

    

    民币1000 万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。

    

    2009 年3 月26 日，公司在福建省泉州市与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了

    

    《借款合同》[编号：（2009）年（泉贷）字（032）号]，向中国民生银行股份有限公司泉州

    

    分行借款人民币1500 万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。

    

    2009 年3 月30 日，公司在福建省泉州市与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了

    

    《借款合同》[编号：（2009）年（泉贷）字（033）号]，向中国民生银行股份有限公司泉州

    

    分行借款人民币1500 万元整，期限一年，该借款合同为保证担保。

    

    2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田

    

    荔城支行签订了《借款展期协议》[编号：（荔）农银借展字（3511120090000030）号]，对原

    

    （荔城）农银借字（2005）第01037 号借款合同1200 万元申请展期，到期日为2011 年6 月

    

    28 日，展期后该借款合同为抵押担保。

    

    2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田

    

    荔城支行签订了《借款展期协议》[编号：（荔）农银借展字（3511120090000029）号]，对原

    

    （荔城）农银借字（2005）第01038 号借款合同1000 万元申请展期，到期日为2011 年6 月

    

    28 日，展期后该借款合同为抵押担保。

    

    2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田

    

    荔城支行签订了《借款展期协议》[编号：（荔）农银借展字（3511120090000031）号]，对原

    

    （荔城）农银借字（2005）第01042 号借款合同1800 万元申请展期，到期日为2011 年6 月

    

    28 日，展期后该借款合同为抵押担保。

    

    2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司在福建省莆田市与中国农业银行莆田

    

    荔城支行签订了《借款展期协议》[编号：（荔）农银借展字（3511120090000032）号]，对原

    

    （荔城）农银借字（2005）第01043 号借款合同1000 万元申请展期，到期日为2011 年6 月

    

    28 日，展期后该借款合同为抵押担保。

    

    25福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （二）、委托他人进行现金资产管理事项等合同签署和履行情况

    

    报告期内公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理等事

    

    项。

    

    （三）、重大托管、承包、租赁资产等合同签署和履行情况

    

    报告期内公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的其他重大托管、承包、租赁资产

    

    等事项。

    

    九、报告期内对外担保情况

    

    （一）、报告期以前发生延续本报告期内的担保

    

    1、报告期以前发生延续本报告期内的担保

    

    (1)2008 年6 月18 日公司与交通银行股份有限公司福州分行签定了《保证合同》（合同

    

    编号：3510302008A100000000），合同约定，公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司与

    

    交通银行股份有限公司福州分行签定的《借款合同》（合同编号：3510302008MR00000000）项

    

    下在2008 年6 月18 日至2011 年6 月16 日发生的债务提供人民币5000 万元整的连带责任保

    

    证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为4050 万元整。

    

    (2)2008 年7 月30 日公司与交通银行股份有限公司福州分行签定了《保证合同》（合同

    

    编号：3510302008B100001200），合同约定，公司为下属控股子公司福建众和纺织有限公司与

    

    交通银行股份有限公司福州分行签定的《最高额借款合同》（ 合同编号：

    

    3510302008L100001200）项下在2008 年7 月30 日至2009 年5 月15 日发生的债务提供人民

    

    币5000 万元整的连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为4000 万元整

    

    (3)2008 年4 月15 日本公司在福建省厦门市与中国建设银行厦门市分行签订了《保证合

    

    同（本金最高额）》[编号：ZGBZ2008004]，合同约定，公司为下属控股子公司厦门华纶印染

    

    有限公司在中国建设银行厦门分行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项下在2006 年1 月

    

    26福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    26 日至2008 年12 月31 日内连续发生的债务提供最高额人民币7000 万元整的连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为3,900 万元整。

    

    (4)2008 年6 月30 日本公司在福建省厦门市与招商银行厦门分行签订了《最高额保证证

    

    合同》[编号：2008 年厦营字第0808080013 号]，合同约定，公司为下属控股子公司厦门华

    

    纶印染有限公司在招商银行厦门分行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项下在2008 年6

    

    月30 日-2009 年6 月29 日发生的债务提供最高额人民币3900 万元整的连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为3535 万元整。

    

    (5) 2008 年10 月20 日,公司签署并向厦门国际银行厦门思明支行出具了《担保书》，为

    

    福建君合集团有限公司（原：莆田市华纶鞋业有限公司）与厦门国际银行厦门思明支行签定

    

    的《综合授信额度合同》[合同编号：GR08124 号]形成的全部债务提供连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为6000 万元整。

    

    （二）、报告期内发生的担保

    

    (1)2009 年1 月22 日福建众和营销公司在福建省厦门市与工商银行浙江诸暨支行签订了

    

    《最高额保证合同》[编号：2009 年保字003 号]，合同约定，福建众和营销公司为下属控股

    

    子公司浙江雷奇服装有限责任公司在工商银行浙江诸暨支行签定的借款合同、承兑协议等贷

    

    款文本项下在2009 年1 月22 日-2010 年1 月22 日发生的债务提供最高额人民币1000 万元

    

    整的连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为569.50 万元整。

    

    （2）2009 年1 月15 日公司在福建省厦门市与工商银行厦门开元支行签订了《最高额保

    

    证合同》[编号：2009 年开元保字第005 号]，合同约定，公司为下属控股子公司厦门华纶印

    

    染有限公司在工商银行厦门开元支行签定的借款合同、承兑协议等贷款文本项下在2009 年1

    

    月15 日-2010 年1 月14 日发生的债务提供最高额人民币4800 万元整的连带责任保证。

    

    本报告期末该合同项下的担保余额为2,127.42 万元整。

    

    （三）、报告期内公司实际对外担保情况

    

    27福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    截至2009 年6 月30 日，公司对外担保总额为24,181.92 万元。

    

    单位:人民币万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称

    

    发生日期（协议签

    

    署日）

    

    担保金

    

    额

    

    担保类型担保期

    

    是否

    

    履行

    

    完毕

    

    是否为关联方担保

    

    （是或否）

    

    福建君合集团

    

    有限公司

    

    2008.10.20 6000

    

    连带责任

    

    保证

    

    2008.10.20-2009.12.29 否 是

    

    报告期内担保发生额合计 --

    

    报告期末担保余额合计（A） 6000.00

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合

    

    计

    

    2,696.92

    

    报告期末对子公司担保余额合计

    

    （B）

    

    18,181.92

    

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 24,181.92

    

    担保总额占净资产的比例 45.25%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方

    

    提供担保的金额（C）

    

    6000.00

    

    直接或间接为资产负债率超过

    

    70 的被担保对象提供的担保金

    

    额（D）

    

    0.00

    

    担保总额超过净资产50％部分

    

    的金额（E）

    

    0.00

    

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 6000.00

    

    （四）、独立董事对公司累计和当期对外担保以及关联方的资金占用事项发表的独立意见

    

    作为福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司截止2009 年

    

    6 月30 日的累计和当期对外担保以及关联方的资金占用情况进行了必要的问询和检查，发表

    

    独立意见如下：

    

    (1)关于对外担保事项

    

    截止2009 年6 月30 日，公司累计提供的对外担保总额为24,181.92 万元，占公司最近

    

    28福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    一期净资产的45.25%，(其中为控股子公司的担保18,181.92 万元,占比公司净资产的比例为

    

    34.02%；对关联股东福建君合担保6000 万元，占公司最近一期净资产的11.23%。），不存在

    

    逾期担保的情形。

    

    公司在实施上述担保时均已严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》的有关

    

    规定，严格履行了对外担保的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务。

    

    报告期内公司没有控股股东及其关联方占用资金的情况，公司亦没有为控股股东提供担

    

    保。

    

    (2)关联方资金占用事项

    

    1、公司不存在将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用的情况；

    

    2、公司不存在将资金直接或者间接地提供给非控股子公司以外的其他关联方使用的情

    

    况；

    

    3、公司完善了关联方资金往来的控制制度，已建立了董事会对大股东所持股份“占用即

    

    冻结”的机制，即发现控股股东侵占公司资产即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过

    

    变现股权偿还侵占资产。

    

    我们认为公司对外担保及与关联方之间的资金往来行为完全符合《关于规范上市公司与

    

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上

    

    市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）以及《公司章程》的规定和要求。

    

    独立董事：阮荣祥、陈永志、屈文洲

    

    十、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    

    报告期内，公司审计中心根据《内部审计制度》的规定开展了针对2009 年第一季度报告

    

    和2009 年半年度报告的两次审计工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司内部控制

    

    制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能

    

    作用。

    

    十一、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份

    

    29福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    限售承诺的情况

    

    报告期内，公司暂无上述情况。

    

    十二、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况

    

    （一）、避免同业竞争的承诺

    

    2003 年6 月30 日，公司股东许金和先生、许建成先生、许木林先生、莆田市华纶鞋业

    

    有限公司（现福建君合集团有限公司）、莆田市天宇房地产开发有限公司和莆田市精密模具有

    

    限公司均在其向本公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》中特别承诺：

    

    “在本公司（本人）持有贵公司5%以上股份期间内，本公司（本人）及本公司（本人）

    

    控制的其他企业、公司或其他经济组织将不在中国境内外以任何形式从事与贵公司主营业务

    

    或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或

    

    受托经营管理与贵公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织；

    

    若贵公司将来开拓新的业务领域，贵公司享有优先权，本公司（本人）控制的其他公司、企

    

    业或经济组织将不再发展同类业务。”

    

    报告期内，公司上述股东均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情况。

    

    （二）、股份限售的承诺

    

    股东许金和及其家族成员许建成、许木林（合并持股114,161,416 股）承诺：自股票上

    

    市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不

    

    由发行人收购该部分股份。同时，许金和、许建成、许木林作为发行人董事承诺：在承诺的

    

    限售期届满后，在其任职期间内每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二

    

    十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

    

    报告期内，公司上述股东履行了承诺，未转让其持有的股份。

    

    十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    30福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （一）申请发行非公开发行股票

    

    报告期内,为公司长远发展创造更为有利的条件,促进公司战略目标的实现,三届十三次

    

    董事会决定向特定对象非公开发行股票,该事项还需提交股东大会审议。

    

    （二）证券投资情况

    

    报告期，本公司收购浙江雷奇公司后，浙江雷奇对历史形成的证券投资予以出售，期末

    

    证券投资余额为零，证券投资销售形成投资收益为224,597.62 元。

    

    (三)持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况

    

    报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。

    

    十四、公司与控股股东及其他关联方之间违规占用资金及违规担保情况。

    

    报告期内公司不存在与控股股东及其他关联方之间违规占用资金及违规担保情况。

    

    十五、公司聘任会计师事务所情况

    

    报告期内聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的审计机构，未发生变更。

    

    十六、应披露的其他重要信息。

    

    报告期内公司无应披露的其他重要信息。

    

    31福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    第七节 财务报告

    

    一、会计报表

    

    1、资产负债表和合并资产负债表

    

    资产负债表

    

    2009 年06 月30 日

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 311,120,812.52 231,354,344.58 155,216,507.09 121,249,522.30

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 6,750,000.00 6,803,888.16

    

    应收账款 106,203,857.51 61,301,711.04 121,341,231.57 120,160,617.66

    

    预付款项 90,367,926.32 70,690,937.12 96,639,276.81 36,956,048.16

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 39,904,055.38 117,173,152.31 148,411,661.97 124,842,167.86

    

    买入返售金融资产

    

    存货 241,130,398.04 98,393,928.80 203,914,918.56 90,823,374.64

    

    一年内到期的非流动资

    

    产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 795,477,049.77 585,717,962.01 725,523,596.00 494,031,730.62

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 272,297,429.89 277,525,903.61

    

    投资性房地产

    

    固定资产 597,069,942.80 273,124,772.88 397,321,722.95 200,301,818.01

    

    在建工程 99,870,845.40 7,753,707.61 273,299,335.93 72,588,932.66

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    32福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    油气资产

    

    无形资产 34,184,276.35 11,361,171.69 34,276,811.59 11,149,969.59

    

    开发支出

    

    商誉 5,957,937.19

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 11,422,113.34 1,271,713.02 8,344,629.47 1,423,602.05

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 748,505,115.08 565,808,795.09 713,242,499.94 562,990,225.92

    

    资产总计 1,543,982,164.85 1,151,526,757.10 1,438,766,095.94 1,057,021,956.54

    

    流动负债：

    

    短期借款 377,533,585.70 258,280,000.00 397,280,000.00 288,280,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 130,015,284.00 105,400,000.00 152,500,000.00 107,000,000.00

    

    应付账款 106,938,444.94 49,283,585.12 97,103,230.77 54,379,786.06

    

    预收款项 64,356,512.44 29,119,896.18 50,777,127.55 8,912,068.53

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 7,070,800.81 2,493,120.03 7,062,487.13 2,943,990.35

    

    应交税费 1,497,740.78 273,454.01 2,385,460.92 86,958.92

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 12,286,163.77 8,137,182.58 14,967,525.53 4,047,029.74

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负

    

    债 110,050,000.00 91,050,000.00 50,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 809,748,532.44 544,037,237.92 772,075,831.90 465,649,833.60

    

    非流动负债：

    

    长期借款 187,450,000.00 115,950,000.00 157,000,000.00 107,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 683,023.90 632,077.67

    

    其他非流动负债 2,689,643.46 1,600,000.00 2,689,643.46 1,600,000.00

    

    非流动负债合计 190,822,667.36 117,550,000.00 160,321,721.13 108,600,000.00

    

    负债合计 1,000,571,199.80 661,587,237.92 932,397,553.03 574,249,833.60

    

    所有者权益（或股东权

    

    益）：

    

    实收资本（或股本） 227,448,000.00 227,448,000.00 168,480,000.00 168,480,000.00

    

    资本公积 76,290,572.38 74,575,800.00 135,258,572.38 133,543,800.00

    

    减：库存股

    

    盈余公积 31,858,434.05 31,858,434.05 31,858,434.05 31,858,434.05

    

    33福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 199,026,107.22 156,057,285.13 171,070,002.92 148,889,888.89

    

    外币报表折算差额 -177,660.22 -298,466.44

    

    归属于母公司所有者权益

    

    合计 534,445,453.43 489,939,519.18 506,368,542.91 482,772,122.94

    

    少数股东权益 8,965,511.62

    

    所有者权益合计 543,410,965.05 489,939,519.18 506,368,542.91 482,772,122.94

    

    负债和所有者权益总计 1,543,982,164.85 1,151,526,757.10 1,438,766,095.94 1,057,021,956.54

    

    2、利润表和合并利润表

    

    利润表

    

    2009 年1-6 月

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 411,139,630.99 143,480,629.80 307,475,127.48 184,090,630.45

    

    其中：营业收入 411,139,630.99 143,480,629.80 307,475,127.48 184,090,630.45

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 382,313,991.77 139,776,734.94 292,397,007.06 168,405,873.91

    

    其中：营业成本 319,339,330.03 114,756,200.71 244,650,678.59 144,367,283.20

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备

    

    金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 1,262,354.87 301,971.51 831,267.39 356,873.57

    

    销售费用 20,633,909.63 2,119,321.52 11,928,495.13 2,595,367.24

    

    管理费用 20,988,368.68 8,151,802.33 16,820,416.58 7,086,030.24

    

    财务费用 19,830,544.35 14,296,898.40 18,357,881.53 14,032,093.36

    

    资产减值损失 259,484.21 150,540.47 -191,732.16 -31,773.70

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列） 447,679.25

    

    投资收益（损失以

    

    “-”号填列） 224,597.62

    

    其中：对联营企

    

    业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-” 29,497,916.09 3,703,894.86 15,078,120.42 15,684,756.54

    

    34福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    号填列）

    

    加：营业外收入 6,179,069.91 5,620,491.57 5,360,912.08 5,019,537.81

    

    减：营业外支出 91,581.79 2,391.40 1,417,149.66 1,341,036.23

    

    其中：非流动资产处

    

    置损失

    

    四、利润总额（亏损总额

    

    以“-”号填列） 35,585,404.21 9,321,995.03 19,021,882.84 19,363,258.12

    

    减：所得税费用 7,034,905.11 2,154,598.79 2,392,416.48 2,525,041.67

    

    五、净利润（净亏损以“-”

    

    号填列） 28,550,499.10 7,167,396.24 16,629,466.36 16,838,216.45

    

    归属于母公司所有者

    

    的净利润 27,956,104.30 7,167,396.24 16,647,481.41 16,838,216.45

    

    少数股东损益 594,394.80 -18,015.05

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益0.1229 0.1229 0.0732 0.074

    

    （二）稀释每股收益0.1229 0.1229 0.0732 0.074

    

    3、现金流量表和合并现金流量表

    

    现金流量表

    

    2009 年1-6 月

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金 485,174,394.56 201,460,455.97 350,118,428.48 184,263,542.97

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    35福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    额

    

    收到的税费返还 6,824,386.96 3,499,158.82 10,078,378.98 4,799,844.34

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金 3,346,482.11 59,891,868.69 12,230,224.44 19,413,329.33

    

    经营活动现金流入

    

    小计 495,345,263.63 264,851,483.48 372,427,031.90 208,476,716.64

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金 385,903,781.52 168,338,520.96 276,727,150.92 131,638,105.15

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金 23,746,537.07 7,276,592.26 18,767,022.41 6,704,223.08

    

    支付的各项税费 22,192,582.54 8,111,343.73 21,952,833.14 17,181,651.59

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金 34,635,312.67 42,276,406.19 29,229,989.45 59,503,150.46

    

    经营活动现金流出

    

    小计 466,478,213.80 226,002,863.14 346,676,995.92 215,027,130.28

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额 28,867,049.83 38,848,620.34 25,750,035.98 -6,550,413.64

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金1,423,874.44

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金 91,780,000.00 75,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    投资活动现金流入

    

    小计 93,203,874.44 75,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    30,752,619.80 6,761,574.12 78,434,923.29 22,682,099.47

    

    投资支付的现金 0.00 50,000,000.00 823,309.88 2,823,309.88

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金 90,900,000.00 44,400,000.00

    

    投资活动现金流出30,752,619.80 56,761,574.12 170,158,233.17 69,905,409.35

    

    36福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    37

    

    小计

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额 62,451,254.64 18,238,425.88 -165,158,233.17 -64,905,409.35

    

    三、筹资活动产生的现

    

    金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少

    

    数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金313,693,005.05 255,680,000.00 338,180,000.00 209,180,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计 313,693,005.05 255,680,000.00 338,180,000.00 209,180,000.00

    

    偿还债务支付的现金249,639,419.35 185,680,000.00 218,180,000.00 169,180,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金 23,032,307.87 14,931,142.25 19,603,105.89 14,339,512.96

    

    其中：子公司支付给

    

    少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金 1,113,150.00 1,113,150.00

    

    筹资活动现金流出

    

    小计 273,784,877.22 201,724,292.25 237,783,105.89 183,519,512.96

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额 39,908,127.83 53,955,707.75 100,396,894.11 25,660,487.04

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响 -15,915.28 -9,515.69 -297,680.67 -211,668.22

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额 131,210,517.02 111,033,238.28 -39,308,983.75 -46,007,004.17

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额 96,111,742.50 81,241,106.30 107,281,068.00 89,574,662.76

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额 227,322,259.52 192,274,344.58 67,972,084.25 43,567,658.59福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4、股东权益变动表和合并股东权益变动表

    

    母公司股东权益变动表

    

    2009 年06 月30 日

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    本期金额 项目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 168,480,000.00 133,543,800.00 31,858,434.05 148,889,888.89 482,772,122.94

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 168,480,000.00 133,543,800.00 31,858,434.05 148,889,888.89 482,772,122.94

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 58,968,000.00 -58,968,000.00 7,167,396.24 7,167,396.24

    

    （一）净利润 7,167,396.24 7,167,396.24

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 7,167,396.24 7,167,396.24

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 58,968,000.00 -58,968,000.00

    

    1．资本公积转增资本（或股本） 58,968,000.00 -58,968,000.00

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    38福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    四、本期期末余额 227,448,000.00 74,575,800.00 31,858,434.05 156,057,285.13 489,939,519.18

    

    母公司股东权益变动表（续）

    

    2009 年06 月30 日

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    上年金额 项目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 129,600,000.00 172,423,800.00 30,112,185.92 133,173,655.72 465,309,641.64

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 129,600,000.00 172,423,800.00 30,112,185.92 133,173,655.72 465,309,641.64

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00 16,838,216.45 16,838,216.45

    

    （一）净利润 16,838,216.45 16,838,216.45

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    16,838,216.45 16,838,216.45

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他

    

    39福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 168,480,000.00 133,543,800.00 30,112,185.92 150,011,872.17 482,147,858.09

    

    合并股东权益变动表

    

    2009 年06 月30 日

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额168,480,000.00 135,258,572.38 0.00 31,858,434.05 0.00 171,070,002.92 -298,466.44 0.00 

506,368,542.91

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额168,480,000.00 135,258,572.38 31,858,434.05 171,070,002.92 -298,466.44 0.00 506,368,542.91

    

    三、本年增减变动

    

    金额（减少以“-”

    

    号填列）

    

    58,968,000.00 -58,968,000.00 27,956,104.30 120,806.22 8,965,511.62 37,042,422.14

    

    40福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （一）净利润 27,956,104.30 594,394.80 28,550,499.10

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利得

    

    和损失

    

    120,806.22 120,806.22

    

    1．可供出售金

    

    融资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被

    

    投资单位其他所有

    

    者权益变动的影响

    

    3．与计入所有

    

    者权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他 120,806.22 120,806.22

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    27,956,104.30 120,806.22 594,394.80 28,671,305.32

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    8,371,116.82 8,371,116.82

    

    1．所有者投入

    

    资本

    

    2．股份支付计

    

    入所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他 8,371,116.82 8,371,116.82

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公

    

    积

    

    2．提取一般风

    

    险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    58,968,000.00 -58,968,000.00

    

    1．资本公积转

    

    增资本（或股本）

    

    58,968,000.00 -58,968,000.00

    

    2．盈余公积转

    

    增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥

    

    补亏损

    

    41福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额227,448,000.00 76,290,572.38 31,858,434.05 199,026,107.22 -177,660.22 8,965,511.62 

543,410,965.05

    

    合并股东权益变动表（续）

    

    2009 年06 月30 日

    

    编制单位：福建众和股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 项目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库

    

    存股

    

    盈余公积 一般风

    

    险准备 未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额129,600,000.00 174,138,572.38 30,433,151.22 138,522,253.73 -139,439.83 841,324.93 

473,395,862.43

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额129,600,000.00 174,138,572.38 30,433,151.22 138,522,253.73 -139,439.83 841,324.93 

473,395,862.43

    

    三、本年增减变动

    

    金额（减少以“-”

    

    号填列）

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00 16,647,481.41 -102,153.24 -841,324.93 15,704,003.24

    

    （一）净利润 16,647,481.41 -18,015.05 16,629,466.36

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利得

    

    和损失

    

    -102,153.24 -102,153.24

    

    1．可供出售金

    

    融资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被

    

    投资单位其他所有

    

    者权益变动的影响

    

    3．与计入所有

    

    者权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他 -102,153.24 -102,153.24

    

    上述（一）和（二） 16,647,481.41 -102,153.24 -18,015.05 16,527,313.12

    

    42福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    43

    

    小计

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    -823,309.88 -823,309.88

    

    1．所有者投入

    

    资本

    

    2．股份支付计

    

    入所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他 -823,309.88 -823,309.88

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公

    

    积

    

    2．提取一般风

    

    险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00

    

    1．资本公积转

    

    增资本（或股本）

    

    38,880,000.00 -38,880,000.00

    

    2．盈余公积转

    

    增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥

    

    补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额168,480,000.00 135,258,572.38 30,433,151.22 155,169,735.14 -241,593.07 489,099,865.67福建众和

股份有限公司2009 年半年度报告

    

    财务报表附注

    

    一、企业的基本情况

    

    福建众和股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）经福建省人民政府闽政体股

    

    [2002]04 号文批准，由福建众和集团有限公司整体变更设立，于2002 年2 月25 日取得企业

    

    法人营业执照。2006 年10 月12 日，公司首次公开发行股票成功，在深圳证券交易所挂牌交

    

    易（证券代码：002070，证券简称：众和股份）。公司主营棉休闲面料的开发、生产和销售，

    

    现有总股本22744.80 万股。公司现为福建省“百家重点企业”、福建省民营百强企业、国内

    

    棉休闲面料龙头企业和莆田市首家国内上市企业。

    

    二、遵循企业会计准则的声明

    

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    

    经营成果和现金流量等有关信息。

    

    三、财务报表的编制基础

    

    公司2007 年1 月1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日

    

    起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。

    

    本财务报表按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行

    

    证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披

    

    露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追

    

    溯调整，并对财务报表进行了重新表述。

    

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和

    

    其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    

    报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响

    

    到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    

    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    1、会计制度及准则

    

    44福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    自2007 年1 月1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》

    

    和其他各项具体会计准则。

    

    2、记账基础和计价原则

    

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量

    

    时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用

    

    重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    

    3、会计年度

    

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币

    

    公司以人民币为记账本位币。

    

    5、现金等价物的确定标准

    

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购

    

    买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    

    6、外币业务核算方法

    

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇

    

    价中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进

    

    行处理：

    

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    

    始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    

    其记账本位币金额。

    

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产

    

    生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑

    

    损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均

    

    45福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    计入当期损益。

    

    7、金融工具的确认与计量

    

    （1）分类：金融工具分为下列五类：

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

    

    或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    

    B、持有至到期投资;

    

    C、货款和应收款项;

    

    D、可供出售金融资产;

    

    E、其他金融负债。

    

    （2）初始确认和后续计量

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发

    

    放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为

    

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    

    的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认

    

    利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，

    

    计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    

    资收益。

    

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应

    

    收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    

    D、可供出售金融资产：

    

    按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了

    

    已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股

    

    利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公

    

    积（其他资本公积）。

    

    46福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期

    

    损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    

    入当期损益。

    

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计

    

    准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续

    

    计量。

    

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

    

    B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    

    C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允

    

    价值的基础。

    

    D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在

    

    实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付

    

    款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    

    入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    

    则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止

    

    确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分

    

    转移。

    

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

    

    动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在

    

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    

    额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所

    

    47福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出

    

    售金融资产的情形）之和。

    

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价

    

    确认为一项金融负债。

    

    （5）金融资产减值的处理

    

    期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面

    

    价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    

    A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表

    

    明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

    

    减值准备。

    

    B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金

    

    额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合

    

    在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减

    

    值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    

    转出，计入减值损失。

    

    8、衍生金融工具及套期保值

    

    公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。

    

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。

    

    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一

    

    项负债。

    

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的

    

    衍生金融工具应用原则。

    

    公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为公允价值套期。公司并无利用衍生金融

    

    工具进行投机活动。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该

    

    48福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值

    

    变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。在初始指定套期关系时，公司对套期关系有

    

    正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，其内容记录

    

    包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

    

    公司至少在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价，只有当该套期在套期关

    

    系被指定的会计期间内高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略，才

    

    根据套期保值准则进行会计处理。套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效必须满足以

    

    下条件：在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引

    

    起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

    

    当公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，公司按照下列规定处理：套期工具为衍

    

    生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益。被套期项目因被套

    

    期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

    

    当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；或者该套期不再满足套期保值准则所

    

    规定的运用套期会计方法的条件；或者公司撤销了对套期关系的指定时，公司不再按照套期

    

    保值会计的规定处理。

    

    9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

    

    （1）坏账确认的标准

    

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大

    

    的应收款项。

    

    （2）坏账损失的核算方法：

    

    采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

    

    为减值损失，计提坏账准备。

    

    公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金

    

    额超过300 万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    

    49福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    

    对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单

    

    项金额未超过300 万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与

    

    之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基

    

    础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，连同剩余应收款项按

    

    账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例：

    

    账龄 计提比例

    

    1 年以内 5%

    

    1-2 年 10%

    

    2-3 年 20%

    

    3-5 年 50%

    

    5 年以上 100%

    

    注：下列三类应收款项不计提坏账准备：

    

    (1)应收控股子公司（合并报表范围内）款项；

    

    (2)应收职工个人备用金借款；

    

    (3)有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经董事会审议通过可不对其计提坏账

    

    准备。

    

    10、存货核算方法

    

    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生

    

    产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产

    

    品、产成品（库存商品）等。

    

    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入

    

    存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除

    

    外。

    

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    

    50福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    

    （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

    

    （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

    

    差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

    

    计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货

    

    跌价准备计提方法：

    

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净

    

    值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于

    

    成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。

    

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销

    

    售价格为基础计算。

    

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价

    

    准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    

    11、 长期股权投资的核算方法

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    企业合并形成的长期股权投资：

    

    A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    

    本。

    

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账

    

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企

    

    业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    

    定其初始投资成本：

    

    51福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本。

    

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    

    合同或协议价值不公允的除外。

    

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    

    7 号——非货币性资产交换》确定。

    

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——

    

    债务重组》确定。

    

    （2）长期股权投资的核算方法

    

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共

    

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    

    采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单

    

    位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单

    

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作

    

    为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表

    

    时按照权益法进行调整。

    

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    

    采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告

    

    分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被

    

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    

    资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    

    润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应

    

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基

    

    52福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    

    公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

    

    确认投资损益。

    

    （3）长期股权投资的减值准备

    

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发

    

    生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期

    

    投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确

    

    认，在以后会计期间均不再转回。

    

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法

    

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    12、投资性房地产的确认、计价政策

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出

    

    租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产

    

    的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司

    

    按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行

    

    计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中

    

    取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或

    

    者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    

    益。

    

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可

    

    收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，

    

    在以后会计期间均不再转回。

    

    53福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

    

    (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

    

    ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    

    ②使用寿命超过一个会计年度。

    

    (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备及其他。

    

    (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，

    

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产

    

    交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第

    

    7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20

    

    号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    

    (4)固定资产的折旧方法：

    

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资

    

    产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用

    

    状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，

    

    按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使

    

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率参

    

    考格式如下：

    

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    

    房屋及建筑物 35 5 2.71

    

    机器设备 10 5 9.5

    

    其他 5 5 19

    

    期末，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原

    

    先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，

    

    应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资

    

    产折旧方法。

    

    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    

    54福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    

    b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    

    c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。

    

    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    

    值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    

    e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    

    者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

    

    （6）固定资产减值准备

    

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额

    

    低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

    

    当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回

    

    收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    

    现值两者之间较高者确定。

    

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    

    归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的

    

    市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取

    

    得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业

    

    类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公

    

    允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产

    

    生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    

    14、在建工程核算方法

    

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额

    

    55福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在

    

    达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算

    

    手续的待办理完毕后再作调整。

    

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额

    

    低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损

    

    失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    

    15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    

    （1）无形资产的计价方法：

    

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确

    

    定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予

    

    资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    

    益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    

    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    

    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    

    出售无形资产;

    

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    

    （2）无形资产摊销

    

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供

    

    使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用

    

    寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使

    

    56福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变

    

    摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

    

    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    

    （3）无形资产减值准备

    

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额

    

    低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

    

    期间均不再转回。

    

    16、资产组的认定

    

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    

    产或者资产组产生的现金流入。

    

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作

    

    为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方

    

    式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    

    17、商誉

    

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方

    

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后

    

    的金额计量。

    

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产

    

    组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

    

    则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面

    

    价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    

    比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

    

    可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的

    

    减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    

    18、长期待摊费用

    

    57福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    

    项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目

    

    的受益期内平均摊销。

    

    19、借款费用

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    

    的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    

    计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

    

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    

    B、借款费用已发生;

    

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化的期间

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    

    资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生

    

    产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为

    

    当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用

    

    或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的

    

    借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    

    列规定确定：

    

    58福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    

    投资收益后的金额确定。

    

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    

    予资本化的利息金额。

    

    20、预计负债

    

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是

    

    公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够

    

    可靠地计量。

    

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定

    

    能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不

    

    能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    21、收入实现的确认原则

    

    （1）销售商品：

    

    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有

    

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

    

    售商品收入的实现。

    

    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

    

    确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情

    

    况处理：

    

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    

    收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，

    

    59福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    不确认提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际

    

    利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收

    

    费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

    

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    

    22、职工薪酬

    

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    

    包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保

    

    险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给

    

    予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    

    （1）以股份为基础的薪酬

    

    公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权

    

    的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等

    

    待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

    

    权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

    

    入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权

    

    益总额进行调整。

    

    公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，

    

    按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即

    

    可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完

    

    成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

    

    的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价

    

    值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负

    

    债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    

    （2）辞退福利

    

    60福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

    

    提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并

    

    即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳

    

    动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    

    （3）其他方式的职工薪酬

    

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据

    

    职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    

    23、租赁

    

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资

    

    租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，

    

    符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

    

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    

    未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。

    

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    

    24、政府补助

    

    确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    

    企业能够满足政府补助所附条件;

    

    企业能够收到政府补助。

    

    计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    

    产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    

    配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府

    

    补助，分别下列情况处理：

    

    61福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

    

    间，计入当期损益。

    

    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    25、所得税

    

    所得税按资产负债表债务法核算。

    

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    

    异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵

    

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    

    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    26、合并财务报表的编制方法

    

    （1）不同合并方式的会计处理

    

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    

    A、同一控制下的企业合并

    

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得

    

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    

    合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并

    

    方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各

    

    方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    

    B、非同一控制下的企业合并

    

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    

    62福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方

    

    可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可

    

    辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

    

    的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的

    

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    

    （2）合并范围

    

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥

    

    有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合

    

    并财务报表的范围：

    

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    （3）合并程序及方法

    

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    

    整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与

    

    公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与

    

    子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    

    本报告期，未发生重大会计政策和会计估计变更以及差错更正。

    

    六、税项

    

    公司报告期内主要税种及税率如下：

    

    增值税 城建税 教育费 所得税

    

    公司名称

    

    税 种

    

    税率 税率 附加率 （利得税）

    

    福建众和股份有限公司 （注1） 17% 1% 4% 25%

    

    63福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    香港众和国际贸易有限公司 - - - 16.5%

    

    福建众和纺织有限公司 17% 7% 4% 25%

    

    福建众和营销有限公司 17% 7% 4% 18%

    

    厦门华纶印染有限公司 17% 7% 4% 18%

    

    福建众和服饰有限公司 17% 7% 4% 25%

    

    厦门众和流行面料设计有限公司 17% 7% 4% 25%

    

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司 5%（营业税） 7% 4% 25%

    

    浙江雷奇服装有限责任公司 17% 7% 4% 25%

    

    1、公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社会

    

    福利企业证书》（福企证字第35003000001 号）。财政部、国家税务总局2007 年6 月15 日联

    

    合发布了《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）；同日，国家税务

    

    总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布了《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法

    

    的通知》（国税发[2007]67 号）。根据相关的法律法规和上述通知精神，自2007 年7 月1 日

    

    起公司享受的福利企业税收优惠政策发生重大变动，由原先的“增值税先征后返、所得税全

    

    额免征”调整为“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所得税采取工资成本加计扣

    

    除”。

    

    2、公司的控股子公司--福建众和营销有限公司及厦门华纶印染有限公司系于2007 年3

    

    月16 日之前设立在厦门经济特区，根据国发〔2007〕39 号文件，为原享受企业所得税15%

    

    税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011

    

    年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1、控股子公司 （单位：万元）

    

    子公司名称

    

    注册

    

    地

    

    性质

    

    注册资

    

    本

    

    经营范围 公司实际投资额

    

    构成净

    

    投资余

    

    额

    

    公司直

    

    接持股

    

    比例

    

    公司间接

    

    持股比例

    

    公司合计

    

    享有的表

    

    决权比例

    

    福建众和纺织

    

    有限公司

    

    福建

    

    省莆

    

    田市

    

    有限责

    

    任公司

    

    12500

    

    梭织布生

    

    产、销售

    

    12482.33 0 100%

    

    100%

    

    香港众和国际

    

    贸易有限公司

    

    香港

    

    九龙

    

    有限责

    

    任公司

    

    50 万港

    

    元

    

    棉纺织品

    

    贸易 100 万港元 0 100%

    

    100%

    

    64福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    福建众和营销

    

    有限公司

    

    厦门

    

    市

    

    有限责

    

    任公司

    

    6000

    

    棉纺织品

    

    贸易

    

    6000 0 100.00% 100%

    

    厦门华纶印染

    

    有限公司

    

    厦门

    

    市

    

    有限责

    

    任公司

    

    10800 印染、加工14426.56 0 99.5% 0.50% 100%

    

    福建众和服饰

    

    有限公司

    

    福建

    

    省莆

    

    田市

    

    有限责

    

    任公司

    

    1000

    

    服装、服饰

    

    产品研发、

    

    设计、销售

    

    200 0 99.9% 0.10% 100%

    

    厦门众和流行

    

    面料设计有限

    

    公司

    

    厦门

    

    市

    

    有限责

    

    任公司

    

    600

    

    纺织面料开

    

    发、设计、

    

    销售

    

    120 0 100% 100%

    

    厦门巨巢品牌

    

    投资管理有限

    

    公司

    

    厦门

    

    市

    

    有限责

    

    任公司

    

    100

    

    品牌咨询、

    

    品牌投资管

    

    理

    

    92.38 0 100% 100%

    

    浙江雷奇服装

    

    有限责任公司

    

    诸暨

    

    市

    

    有限责

    

    任公司

    

    1700

    

    品牌服装运

    

    营

    

    1878.265 0 60.61% 60.61%

    

    注1：众和营销由厦门华印持有100%股权；厦门华印另外0.5%的股权由子公司厦门巨

    

    巢持有；众和服饰另外0.1%股权由厦门巨巢持有；众和流行面料公司的10%股权由厦门华

    

    印持有,浙江雷奇60.61%股权由厦门巨巢持有。

    

    众和服饰公司已到位资本200 万元，众和流行面料设计公司已到位资本120 万元。

    

    注2：子公司少数股权情况

    

    少数股东权

    

    益中用于冲

    

    减少数股东

    

    损益的金额

    

    从母公司所有者

    

    权益冲减子公司

    

    少数股东分担的

    

    本期亏损超过少

    

    数股东在该子公

    

    司期初所有者权

    

    益中所享有份额

    

    后的余额

    

    少数股东权益

    

    中用于冲减少

    

    数股东损益的

    

    金额

    

    从母公司所有

    

    者权益冲减子

    

    公司少数股东

    

    分担的本期亏

    

    损超过少数股

    

    东在该子公司

    

    期初所有者权

    

    益中所享有份

    

    额后的余额

    

    浙江雷奇服装有

    

    限责任公司

    

    8,965,511.62

    

    合计 8,965,511.62 - - - - -

    

    子公司名称

    

    其中（适用资不抵债子公

    

    司）

    

    少数股东权益

    

    金额

    

    期末账面余额期初账面余额

    

    其中（适用资不抵债子公

    

    司）

    

    少数股东权益金额

    

    2、本报告期内合并报表范围变动情况

    

    本报告期，公司收购了厦门巨巢品牌投资管理有限公司，从而合并报表范围增加厦门巨

    

    巢品牌投资管理有限公司，而浙江雷奇服装有限责任公司为厦门巨巢品牌投资管理有限公司

    

    持股60.61%的合并报表单位。

    

    八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

    

    65福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    1、货币资金

    

    项 目期末数期初数

    

    现 金509,428.26 259,110.04

    

    银行存款226,812,831.26 92,313,866.05

    

    其他货币资金83,798,553.00 62,643,531.00

    

    合 计311,120,812.52 155,216,507.09

    

    （1）、其他货币资金为银行承兑汇票及信用证开证保证金。

    

    （2）在编制现金流量表时已将银行承兑汇票及开证保证金剔除，不列入“现金及现金等

    

    价物余额”。

    

    （3）期末比期初增加15,590.43 万元，增长比例为100.44%，主要原因为收回福建翔升

    

    股权预付款、宝艇服饰项目转让款等。

    

    2、应收票据

    

    应收票据按票据类型列示如下：

    

    票据种类 期末账面余额 期初账面余额

    

    银行承兑汇票

    

    6,750,000.00

    

    合 计

    

    6,750,000.00

    

    3、应收款项（含应收账款和其他应收款）

    

    （1）应收账款构成如下：

    

    期末账面余额 期初账面余额

    

    项目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大 - -

    

    单项金额不重大但按信

    

    用风险特征组合后该组

    

    合的风险较大

    

    - -

    

    1 年以内 93,335,313.25 82.03 % 4,666,765.66 117,376,278.29 91.15% 5,868,813.91

    

    1～2 年 16,939,260.01 14.89 % 1,693,926.00 9,693,958.60 7.53% 969,395.86

    

    2～3 年 2,515,276.60 2.21 % 503,055.32 1,309,574.13 1.02% 261,914.82

    

    3～5 年 555,509.26 0.49 % 277,754.63 123,090.28 0.10% 61,545.14

    

    5 年以上 437,552.80 0.38 % 437,552.80 275,211.90 0.20% 275,211.90

    

    合计

    

    113,782,911.92

    

    100.00%

    

    7,579,054.41

    

    128,778,113.20 100% 7,436,881.63

    

    66福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    注: ①期末应收账款前五名欠款情况如下：

    

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    

    第一名 9,517,243.28 一年以内 8.36 %

    

    第二名 6,362,500.91 一年以内 5.59 %

    

    第三名 4,662,458.96 一年以内 4.10 %

    

    第四名 3,695,981.82 一年以内 3.25 %

    

    第五名 3,647,366.61 一年以内 3.21 %

    

    小计 27,885,551.58 24.51%

    

    ②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    （2）其他应收款分项目列示如下：

    

    期末账面余额 期初账面余额

    

    项目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大 34,281,250.66 80.00% 2,525,125.07 138,201,250.66 91.51%

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大

    

    其他不重大及单独

    

    测试后未减值的其

    

    他应收款

    

    8,759,655.25 20.00% 611,725.46 22,108,628.59 14.64% 2,618,211.56

    

    1 年以内 4,986,070.91 12.00% 249,303.55 3,663,807.99 2.43% 183,190.41

    

    1～2 年 133,304.97 0.00% 13,330.50 16,742,178.86 11.09% 1,674,217.88

    

    2～3 年 418,381.18 1.00% 83,676.24 672,575.45 0.44% 134,515.10

    

    3～5 年 530,830.34 1.00% 265,415.17 807,556.25 0.53% 403,778.13

    

    5 年以上 0.00% 222,510.04 0.15% 222,510.04

    

    不计提减值的其他

    

    应收款

    

    2,691,067.85 6.00% 128,921,244.94 85.36% 0.00

    

    合计 43,040,905.91 100.00% 3,136,850.53 151,029,873.53 100.00% 2,618,211.56

    

    注:①期末其他应收款前五名情况如下：

    

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    

    许明清 18,060,000.00 一年以内 41.96%

    

    厦门来尔富贸易有限责任公司 16,221,250.66 一至二年 37.69%

    

    应收出口退税款 2,691,067.85 一年以内 6.25%

    

    中国人民财产保险股份有限公司

    

    厦门分公司 2,000,000.00

    

    一年以内 4.65%

    

    赣州恒运交通有限公司 276,839.03 一年以内 0.64%

    

    67福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    小计 39,249,157.54 91.19%

    

    ②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    ③金额较大的其他应收款详细情况：

    

    欠款单位名称欠款金额欠款时间欠款性质或内容

    

    许明清 1 8,060,000.00 2009年6月诺奇股权返售款

    

    厦门来尔富贸易有限公司 16,221,250.66 2007年12月应收回多付股权行权保证金

    

    应收出口退税款 2,691,067.85 2009年度不计提坏账准备

    

    中国人民财产保险股份有限公司厦门分

    

    公司

    

    2 ,000,000.00 2008年度厦门华印索赔款

    

    赣州恒运交通有限公司 276,839.03 2009年度待结算款

    

    A、2008 年2 月1 日子公司福建众和营销有限公司及厦门华纶印染有限公司分别与自然

    

    人许明清及黄燕星签订了受让厦门巨巢品牌管理有限公司90%及10%的股权的框架协议，公司

    

    于2008 年12 月9 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过后，以上两家公司分别与许明

    

    清及黄燕星于2008 年12 月10 日正式签订了股权转让协议，并于2009 年 1 月变更了工商营

    

    业执照。至此，厦门巨巢品牌投资管理有限公司成为公司的全资子公司。

    

    厦门巨巢品牌投资管理有限公司持有浙江雷奇服装有限责任公司60.61%股权并拟受让许

    

    明清持有的福建诺奇股份有限公司7%的股权。

    

    2009 年6 月5 日，子公司福建众和营销有限公司、厦门巨巢品牌投资管理有限公司与自

    

    然人许明清签署相关协议，自然人许明清以1806 万元回购厦门巨巢品牌投资管理有限公司拟

    

    受让的福建诺奇股份有限公司7%的股权。根据协议，自然人许明清将在7 月31 日前偿付前

    

    述股权回购款。

    

    B、应收厦门来尔富贸易有限公司款项：厦门华印在厦门来尔富与众和股份共同经营期间

    

    污水治理取得了良好成效，可能取得厦门市政府补助。根据会计准则该或有收入未能确认入

    

    账，致使根据账面净资产计算的厦门华印转让价未包括该潜在收益，从而众和股份在收购厦

    

    门来尔富所持厦门华印股权时多支付行权保证金1622 万元，该款项有待于厦门市政府补助落

    

    实后结算。

    

    C、期末其他应收款—应收出口退税款2,691,067.85 元,系根据国家政策享有的权益，可

    

    68福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    以收回，故不计提坏账准备。

    

    4、预付账款

    

    预付账款按账龄列示如下：

    

    金额比例% 金额比例%

    

    1年以内 67,106,872.14 7 4.26 82,328,396.78 85.20

    

    1～ 2年 23,261,054.18 2 5.74 14,310,880.03 14.81

    

    2～ 3年 -

    

    3～ 5年 -

    

    合 计 90,367,926.32 1 00.00 96,639,276.81 100.01

    

    期末数期初数

    

    账龄

    

    注：（1）期末金额较大的预付账款：

    

    欠款人名称 金额 性质或内容

    

    丰发公司 10,000,000.00 购买厂房预付款

    

    （2）期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    5、存货

    

    （1）存货

    

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    

    原材料99,477,143.39 932,880.92 116,490,466.64 249,935.74

    

    在产品6,228,847.42 4,943,012.77

    

    产成品139,928,202.28 3,570,914.13 83,848,441.77 1,117,066.88

    

    合 计245,634,193.09 4,503,795.05 205,281,921.18 1,367,002.62

    

    期末数期初数

    

    项 目

    

    （2）存货跌价准备增减变动情况

    

    类 别期初数本期增加本期减少期末数

    

    原材料 249,935.74 682,945.18 932,880.92

    

    产成品 1,117,066.88 2,453,847.25 3,570,914.13

    

    合 计1 ,367,002.62 3 ,136,792.43 - 4 ,503,795.05

    

    6、固定资产及累计折旧

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 486,150,037.93 221,328,263.06 91,020.00 707,387,280.99

    

    其中：房屋、建筑物 275,480,436.70 167,996,642.98 443,477,079.68

    

    机器设备 197,547,829.31 49,870,736.47 87,480.00 247,331,085.78

    

    其他 13,121,771.92 3,460,883.61 3,540.00 16,579,115.53

    

    69福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    二、累计折旧合计 88,828,314.98 21,505,877.69 16,854.48 110,317,338.19

    

    其中：房屋、建筑物 24,450,502.32 6,382,891.28 13491.53 30,819,902.07

    

    机器设备 56,289,259.48 12,465,335.37 3,362.95 68,751,231.90

    

    其他 8,088,553.18 2,657,651.04 10,746,204.22

    

    三、固定资产减值准备累计金额合计 0

    

    其中：房屋、建筑物 0

    

    机器设备 0

    

    其他 0

    

    四、固定资产账面价值合计 397,321,722.95 199,822,385.37 74,165.52 597,069,942.80

    

    其中：房屋、建筑物 251,029,934.38 161,613,751.70 -13,491.53 412,657,177.61

    

    机器设备 141,258,569.83 37,405,401.10 84,117.05 178,579,853.88

    

    其他 5,033,218.74 803,232.57 3,540.00 5,832,911.31

    

    （1） 固定资产本年增加内容为：A、母公司在建工程转固定资产7479.25 万元。B、子

    

    公司福建众和纺织有限公司在建工程转固定资产增加12854.24 万元。C、合并厦门巨巢增加

    

    固定资产8,302,843.60 元。

    

    （2）期末母公司以机器设备以机器设备抵押借款190 万元、房产作为抵押借款4240 万

    

    元。

    

    （3）子公司福建众和纺织有限公司1#、2#职工宿舍及土地使用权莆国用（2006）第

    

    C2006282 号、莆国用（2008）第 N2008056 号用于抵押贷款5000 万元。

    

    （4）2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司与莆田农行荔城支行签订借款展

    

    期协议，原向莆田农行荔城支行借款5000 万元借款展期到2011 年6 月28 日。同时签订最高

    

    额抵押合同35906200900012595、35906200900012596，以福建众和纺织有限公司综合楼、厂

    

    房等及莆国用（2003）字第C26100 号土地使用权作为该笔借款的抵押担保。

    

    7、在建工程

    

    工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数

    

    二厂区服饰厂房 9,009,159.89 6,892,383.64 15,901,543.53 -

    

    污水排放铺设工程 10,026,504.37 235,017.57 10,261,521.94 -

    

    新征土地-笏石工业园50 亩 4,097,639.00 - 4,097,639.00 -

    

    中药纤维开发项目 350,000.00 - 350,000.00 -

    

    笏石土海取水工程 6,245,000.00 1,508,707.61 - 7,753,707.61

    

    连续退浆联合机 5,546,699.80 254,820.00 5,801,519.80 -

    

    贝宁格丝光机 12,533,219.14 - 12,533,219.14 -

    

    70福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    门富士定型机 9,166,031.10 - 9,166,031.10 -

    

    门富士预缩机 7,971,999.00 - 7,971,999.00 -

    

    奥斯多夫烧毛机 2,651,039.40 152,650.00 2,803,689.40 -

    

    剑杆织机 4,991,640.96 256,200.00 5,247,840.96 -

    

    英格索兰空压机 - 657,520.54 657,520.54 -

    

    职工宿舍 15,139,437.91 2,866,210.78 18,005,648.69 -

    

    新征129.465 亩土地 6,470,580.27 782,687.80 7,253,268.07 -

    

    主体厂房 50,097,034.00 1,576,913.56 51,673,947.56 -

    

    办公楼、综合楼及高管宿舍 32,220,931.03 2,227,542.00 34,448,473.03 -

    

    公用工程 6,153,172.17 531,691.74 6,684,863.91 -

    

    新征24 亩土地 2,022,529.75 - 2,022,529.75 -

    

    离心式空压机 2,494,239.32 - - 2,494,239.32

    

    螺杆式空压机 1,710,233.40 - - 1,710,233.40

    

    卡尔迈耶全自动松式直接整

    

    经机 1,990,950.09 1,112,826.06 560,000.00 2,543,776.15

    

    交叉卷络筒机 1,741,254.56 - - 1,741,254.56

    

    卡尔迈耶浆纱机 9,007,736.92 260,677.25 - 9,268,414.17

    

    配电工程 4,445,563.05 - 4,445,563.05 -

    

    SGA598 剑杆织样机 110,000.00 43,545.09 153,545.09 -

    

    配电房、空压机房、锅炉房 1,915,363.79 1,379,144.32 3,294,508.11 -

    

    喷气织机 60,820,177.01 1,152,373.58 - 61,972,550.59

    

    纺织车间空调安装工程 4,350,000.00 507,948.88 - 4,857,948.88

    

    松式整经机WS160 型 - 478,632.48 - 478,632.48

    

    纺织10KV 专线安装工程 - 3,358,990.00 - 3,358,990.00

    

    松式络筒机HS101C - 219,692.31 - 219,692.31

    

    整浆联合机 - 1,151,923.62 - 1,151,923.62

    

    其他 21,200.00 - 21,200.00

    

    办公楼装修 - 2,298,282.31 2,298,282.31

    

    合计 273,299,335.93 29,906,381.14 202,984,871.67 350,000.00 99,870,845.40

    

    注:（1）、在建工程本年利息资本化金额为261.64 万元。

    

    （2）、本期在建工程结转固定资产计20298.49 万元，结转无形资产—专利35 万元。

    

    （3）、期末数比期初数减少17342.85 万元，减少比例63.46%，主要是由于子公司—福建

    

    众和纺织有限公司在建工程转入固定资产以及母公司厂房土建工程、机器设备安装调试完毕

    

    转入固定资产等所致。

    

    8、无形资产

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 38,779,051.28 350,000.00 39,129,051.28

    

    1、土地使用权 38,644,973.28 38,644,973.28

    

    2、软件设计包 134,078.00 134,078.00

    

    3、中药纤维专利 350,000.00 350,000.00

    

    二、累计摊销额合计 4,502,239.69 442,535.24 4,944,774.93

    

    1、土地使用权 4,475,080.24 429,601.04 4,904,681.28

    

    2、软件设计包 27,159.45 12,934.20 40,093.65

    

    3、中药纤维专利

    

    三、无形资产减值准备累计金

    

    额合计

    

    71福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    1、土地使用权

    

    2、软件设计包

    

    3、中药纤维专利

    

    四、无形资产账面价值合计 34,276,811.59 -92,535.24 34,184,276.35

    

    1、土地使用权 34,169,893.04 -429,601.04 33,740,292.00

    

    2、软件设计包 106,918.55 -12,934.20 93,984.35

    

    3、中药纤维专利 350,000.00 350,000.00

    

    注：(1)期末土地使用权,母公司2170 万元用于抵押贷款。

    

    (2)期末土地使用权中，子公司福建众和纺织有限公司1#、2#职工宿舍楼及土地使用权

    

    莆国用（2006）第C2006282 号、莆国用（2008）第 N2008056 号用于抵押取得贷款5000 万

    

    元。

    

    (3)、2009 年6 月29 日，子公司福建众和纺织有限公司与莆田农行荔城支行签订借款展

    

    期协议，原向莆田农行荔城支行借款5000 万元借款展期到2011 年6 月28 日。同时签订最高

    

    额抵押合同35906200900012595、35906200900012596，以福建众和纺织有限公司综合楼、厂

    

    房等及莆国用（2003）字第C26100 号土地使用权作为该笔借款的抵押担保。

    

    9、递延所得税资产和递延所得税负债

    

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    

    一、递延所得税资产

    

    递延所得税资产 11,422,113.34 8,344,629.47

    

    合计 11,422,113.34 8,344,629.47

    

    二、递延所得税负债 683,023.90 632,077.67

    

    合计 683,023.90 632,077.67

    

    10、短期借款

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    保证借款329,980,000.00 366,280,000.00

    

    抵押借款47,553,585.70 31,000,000.00

    

    信用借款0.00

    

    合计377,533,585.70 397,280,000.00

    

    注:期末无已到期未偿还的短期借款。

    

    11、应付票据

    

    72福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    种 类期末数期初数

    

    质押承兑汇票6 4 , 6 9 8 , 0 5 8 . 2 3 6 0 , 3 5 0 , 0 0 0 . 0 0

    

    保证承兑汇票6 5 , 3 1 7 , 2 2 5 . 7 7 9 2 , 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0

    

    信用承兑汇票0 . 0 0

    

    合 计1 3 0 , 0 1 5 , 2 8 4 . 0 0 1 5 2 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0

    

    注：期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。

    

    12、应付账款

    

    项 目期末数期初数

    

    应付账款10 6,9 38 ,44 4. 94 97 ,1 03 ,23 0. 77

    

    合 计10 6,9 38 ,44 4. 94 97 ,1 03 ,23 0. 77

    

    注:①期末无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    ②期末无账龄3 年以上的大额应付账款。

    

    13、预收账款

    

    项 目期末数期初数

    

    预收账款64 ,35 6,5 12.4 4 50,7 77, 127 .55

    

    合 计64 ,35 6,5 12.4 4 50,7 77, 127 .55

    

    注:①期末无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    ②期末无账龄1 年以上的大额预收账款。

    

    16、应付职工薪酬

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,195,113.00 21,200,334.61 21,201,113.61 3,194,334.00

    

    二、职工福利费 422,021.73 422,021.73 -

    

    三、社会保险费 177,544.70 1,534,167.98 1,700,616.68 11,096.00

    

    其中：1．医疗保险费 -30,029.30 374,021.42 343,992.12 -

    

    2．基本养老保险费 186,816.60 937,486.57 1,118,687.17 5,616.00

    

    3．失业保险费 20,757.40 96,994.78 112,272.18 5,480.00

    

    4．工伤保险费 82,358.89 82,358.89 -

    

    5．生育保险费 43,306.32 43,306.32 -

    

    四、住房公积金 618.00 233,164.00 233,773.00 9.00

    

    五、工会经费和职工教育经费 3,689,211.43 201,814.38 25,664.00 3,865,361.81

    

    六、非货币性福利 -

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -

    

    八、其他 -

    

    其中：以现金结算的股份支付 -

    

    73福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    合计 7,062,487.13 23,591,502.71 23,583,189.03 7,070,800.81

    

    17、应交税费

    

    税 项 期末数 期初数 执行的法定税率

    

    应交增值税 -158,732.60 72,588.60 17%

    

    应交营业税 25,604.38 12,921.88 5%

    

    应交城市维护建设税 159,322.82 92,119.06 按流转税的7% / 1%

    

    应交房产税 -92,780.48 44,701.46 12% / 1.2%

    

    应交印花税 9,945.58 50,942.23

    

    应交企业所得税 1,599,905.57 2,412,195.09 20%/16.5%/25%

    

    应交教育费附加 83,124.93 47,804.34 按流转税的3%

    

    应交地方教育费附加 16,583.02 -1,550.80 按流转税的1%

    

    应交个人所得税 31,801.30 5,118.04

    

    应交土地使用税 -177,033.92 -351,379.16

    

    应交契税 0.18 0.18

    

    合 计 1,497,740.78 2,385,460.92

    

    18、其他应付款

    

    项 目期末数期初数

    

    其他应付款12,286,163.77 14,967,525.53

    

    合 计12,286,163.77 14,967,525.53

    

    注:（1）、期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    19、一年内到期的非流动负债

    

    项 目期末数期初数

    

    一年内到期的非流动负债110,050,000.00 50,000,000.00

    

    合 计110,050,000.00 50,000,000.00

    

    注:一年到期的非流动负债系公司及子公司福建众和纺织有限公司一年内到期的长期借款

    

    转入，其中母公司一年内到期的长期借款9,105 万元。子公司福建众和纺织有限公司一年内

    

    到期的长期借款1900 万元。

    

    20、长期借款

    

    74福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    项 目期末数期初数

    

    抵押借款 95,000,000.00 85,000,000.00

    

    保证借款 92,450,000.00

    

    信用借款 - 72,000,000.00

    

    合 计 187,450,000.00 157,000,000.00

    

    注：期末无已到期未偿还的长期借款。

    

    21、股本

    

    （1）截至2009 年06 月30 日，公司股本总额为22,744.80 万元。

    

    （2）公司股份变动情况表

    

    75福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    配股送股公积金转股其他小计

    

    一、有限售条件股份 84,564,012.00 29,597,404.20 29,597,404.20 114,161,416.20

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人股份

    

    3、其他内资持股84,564,012.00 29,597,404.20 29,597,404.20 114,161,416.20

    

    其中：

    

    境内法人持股

    

    境内自然人持股84,564,012.00 29,597,404.20 29,597,404.20 114,161,416.20

    

    其他

    

    4、外资持股

    

    其中：

    

    境外法人持股

    

    境内自然人持股

    

    有限售条件股份合计

    

    二、无限售条件流通股份 83,915,988.00 29,370,595.80 29,370,595.80 113,286,583.80

    

    1、人民币普通股83,915,988.00 29,370,595.80 29,370,595.80 113,286,583.80

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数168,480,000.00 58,968,000.00 58,968,000.00 227,448,000.00

    

    本期增减变动

    

    期初账面余额期末账面余额

    

    公司2009 年4 月8 日年度股东大会审议通过《福建众和股份有限公司20078 年度利润分

    

    配及资本公积转增股本预案》，以公司2008 年12 月31 日公司总股本168,480,000 股为基数

    

    实施资本公积转增股本，向全体股东每10 股转增3.5 股。公司于2009 年4 月29 日实施上

    

    述转增方案，总股本由168,480,000 股增加为227,448,000 股。

    

    21、资本公积

    

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    

    资本公积 1 35,258,572.38 58,968,000.00 7 6,290,572.38

    

    合 计 135,258,572.38 - 58,968,000.00 7 6,290,572.38

    

    76福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    注：2009 年4 月8 日公司召开2008 年年度股东大会，审议通过了《福建众和股份有限

    

    公司20078 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，根据决议，以2008 年期末公司总股本

    

    16,848 万股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10 股转增3.5 股，每股面值1

    

    元,计增加股本5,896.80 万元,同时相应减少资本公积5,896.80 万元。

    

    22、盈余公积

    

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    

    法定盈余公积31,858,434.05 31,858,434.05

    

    合计31,858,434.05 31,858,434.05

    

    23、未分配利润

    

    项目分配政策期末账面余额

    

    上年年初未分配利润1 7 1 , 0 7 0 , 0 0 2 . 9 2

    

    加： 会计差错更正

    

    执行新会计准则调整

    

    合并范围变化

    

    期初未分配利润1 7 1 , 0 7 0 , 0 0 2 . 9 2

    

    加:报告期净利润2 7 , 9 5 6 , 1 0 4 . 3 0

    

    减:提取盈余公积

    

    应付普通股股利

    

    其他

    

    报告期末未分配利润1 9 9 , 0 2 6 , 1 0 7 . 2 2

    

    24、营业总收入与营业总成本

    

    （1）营业收入明细

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    1、主营业务收入 410,496,556.21 306,928,569.42

    

    2、其他业务收入 643,074.78 546,558.06

    

    合计 411,139,630.99 307,475,127.48

    

    （2）营业成本明细

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    1、主营业务成本 319,199,844.26 244,577,419.31

    

    77福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2、其他业务支出 139,485.77 73,259.28

    

    合计 319,339,330.03 244,650.678.59

    

    （3）主营业务收入、主营业务成本及利润

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    

    产品或业务类别

    

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    

    自营业务： 298,533,005.36 243,128,858.72 239,061,747.04 189,652,964.74 59,471,258.32 53,475,893.98

    

    加工业务： 60,096,421.06 56,377,699.63 42,595,264.66 48,894,022.98 17,501,156.40 7,483,676.65

    

    贸易 26,781,337.67 7,422,011.07 23,364,923.53 6,030,431.59 3,416,414.14 1,391,579.48

    

    品牌服装销售 25,085,792.12 14,177,909.03 10,907,883.09

    

    合计 410,496,556.21 306,928,569.42 319,199,844.26 244,577,419.31 91,296,711.95 62,351,150.11

    

    注：报告期主营业务收入较上年增加10,356.80 万元，增长幅度33.74%，主营业务成本

    

    增加7,734.50 万元，增加幅度31.62%，主要原因系与上年同期比较：（1）本报告期合并报

    

    表范围包含厦门巨巢品牌投资管理有限公司，间接合并浙江雷奇服装有限责任公司；（2）随

    

    着客户群的升级，公司出口国外产品的销售额得到了提升。

    

    （4）前五名客户的销售如下

    

    年度前五名客户销售额合计占全部销售额的比重

    

    2 0 0 8年1 - 6 月份 9 8 , 5 8 6 , 8 8 1 . 3 9 3 2 . 1 2 %

    

    2 0 0 9年1 - 6 月份 1 7 0 , 1 1 0 , 4 5 0 . 8 5 4 1 . 4 4 %

    

    25、营业税金及附加

    

    项 目本期累计数上年同期累计数

    

    城市维护建设税8 0 3 , 3 1 6 . 7 4 3 7 3 , 2 6 1 . 7 0

    

    教育费附加3 4 4 , 2 7 8 . 6 0 3 4 3 , 5 0 4 . 2 6

    

    地方教育费附加1 1 4 , 7 5 9 . 5 3 1 1 4 , 5 0 1 . 4 3

    

    合 计1 , 2 6 2 , 3 5 4 . 8 7 8 3 1 , 2 6 7 . 3 9

    

    26、销售费用

    

    项 目本期累计数上年同期累计数

    

    销售费用2 0 , 6 3 3 , 9 0 9 . 6 3 1 1 , 9 2 8 , 4 9 5 . 1 3

    

    合 计2 0 , 6 3 3 , 9 0 9 . 6 3 1 1 , 9 2 8 , 4 9 5 . 1 3

    

    27、管理费用

    

    78福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    项 目本期累计数上年同期累计数

    

    管理费用2 0 , 9 8 8 , 3 6 8 . 6 8 1 6 , 8 2 0 , 4 1 6 . 5 8

    

    合 计2 0 , 9 8 8 , 3 6 8 . 6 8 1 6 , 8 2 0 , 4 1 6 . 5 8

    

    28、财务费用

    

    类 别本期数上年同期数

    

    利息支出1 9 , 3 8 7 , 0 9 0 . 1 5 1 6 , 5 5 2 , 1 2 6 . 9 6

    

    减： 利息收入1 , 5 1 9 , 4 1 5 . 0 3 2 9 0 , 7 3 1 . 5 2

    

    加： 汇兑损益1 5 0 , 1 7 6 . 5 1 1 , 1 1 7 , 1 2 9 . 0 1

    

    加： 手续费1 , 8 1 2 , 6 9 2 . 7 2 9 7 9 , 3 5 7 . 0 8

    

    合 计1 9 , 8 3 0 , 5 4 4 . 3 5 1 8 , 3 5 7 , 8 8 1 . 5 3

    

    29、资产减值损失

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 2,399,553.00 540,576.11

    

    二、存货跌价损失 -2,140,068.79 -732,308.27

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 259,484.21 -191,732.16

    

    31、营业外收入

    

    79福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    项 目本期累计数上年同期累计数

    

    退税收入3 , 4 2 1 , 2 5 3 . 9 1 3 , 4 0 0 , 8 3 6 . 5 0

    

    政府补贴2 1 6 , 8 0 0 . 0 0 1 , 6 9 0 , 5 0 0 . 0 0

    

    固定资产处置收益1 , 7 4 8 . 2 3

    

    其他收入2 , 5 3 9 , 2 6 7 . 7 7 2 6 9 , 5 7 5 . 5 8

    

    合 计6 , 1 7 9 , 0 6 9 . 9 1 5 , 3 6 0 , 9 1 2 . 0 8

    

    注：（1）本年度营业外收入较上年同期增加81.82 万元，增长比例15.26%，主要原因系

    

    收到翔升股权转让返还款补偿金200 万元。

    

    32、营业外支出

    

    项 目 本期累计数 上年同期累计数

    

    固定资产处置损失 3,913.75

    

    赈灾、捐助款 1,387,030.00

    

    其他 87,668.04 30,119.66

    

    合 计 91,581.79 1,417,149.66

    

    33、收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目本期累计数

    

    租金收入 2 5 3 , 6 5 0 . 0 0

    

    利息收入 2 , 0 9 0 , 6 6 8 . 4 7

    

    政府补贴 2 1 6 , 8 0 0 . 0 0

    

    其他收入 4 2 3 , 8 5 0 . 4 9

    

    保险公司赔款 3 6 1 , 5 1 3 . 1 5

    

    合 计 3 , 3 4 6 , 4 8 2 . 1 1

    

    35、支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目本期累计数

    

    销售费用16,815,948.58

    

    管理费用12,078,534.37

    

    财务费用手续费及承诺费等 723,423.94

    

    支付其他往来款5,017,405.78

    

    合 计34,635,312.67

    

    80福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    36、收到的其他与投资活动有关的现金

    

    项 目本期累计数

    

    收回福建翔升股权受让预付款 55,000,000.00

    

    收回支付给恒信担保的保证金 20,000,000.00

    

    收回福建宝艇服饰有限公司项目转让款16,780,000.00

    

    合 计91,780,000.00

    

    37、非经常性损益

    

    项 目本期累计数上年累计数

    

    交易性金融资产损益672,276.87

    

    计入当期损益政府补助收入230,243.40 1,690,500.00

    

    捐赠支出-1,387,030.00

    

    资金占用费575,356.20

    

    其他营业外收支净额2,435,990.81 239,455.92

    

    所得税费用-971,303.57 -117,163.73

    

    合 计2,942,563.71 425,762.19

    

    九、母公司会计报表主要项目注释（截至2009 年06 月30 日，单位：人民币元）

    

    （一）应收款项（含应收账款和其他应收款）

    

    1、应收账款按账龄列示如下

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 45,321,450.68 62.13 78,446,366.08 63.78%

    

    单项金额不重大

    

    但按信用风险组

    

    合后该组合的风

    

    险较大

    

    其他不重大及单

    

    独测试后未减值

    

    的应收账款

    

    27,629,179.97 37.87 2,259,693.53 44,555,015.42 36.22 2,840,763.84

    

    其中：1 年以内 15,682,267.72 21.50 784,113.39 35,682,128.63 29.01 1,784,106.43

    

    1～2 年 9,768,915.12 13.39 976,891.51 7,548,470.24 6.14 754,847.02

    

    2～3 年 1,967,699.77 2.70 393,539.95 1,201,326.27 0.98 240,265.25

    

    3～5 年 210,297.36 0.29 105,148.68 123,090.28 0.10 61,545.14

    

    81福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    不计提减值的应

    

    收款项

    

    45,321,450.68 62.13 78,446,366.08 63.78

    

    合计 72,950,630.65 100.00 2,259,693.53 123,001,381.50 100.00 2,840,763.84

    

    注：①期末应收账款前五名欠款情况如下

    

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    

    第一名

    

    42,466,331.08

    

    一年以内

    

    52.44%

    

    第二名

    

    4,717,243.28

    

    一年以内

    

    4.68%

    

    第三名

    

    2,473,515.24

    

    一年至二年

    

    3.79%

    

    第四名

    

    2,352,789.76

    

    一年至二年

    

    3.71%

    

    第五名

    

    2,180,679.09

    

    一年至二年

    

    2.97%

    

    小计 51,917,128.92 67.59%

    

    ②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    ③期末子公司众和营销欠款42,466,331.08 元，厦门华印欠款1,511,877.60 元，众和服

    

    饰欠款1,343,242.00 元。

    

    2、其他应收款按账龄列示如下

    

    金 额比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备

    

    单项金额重大 101,691,404.41 85.55 108,291,097.01 85.25%

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险组合后

    

    该组合的风险较大

    

    其他不重大及单独

    

    测试后未减值的应

    

    收账款

    

    17,181,991.22 14.45 1,700,243.32 18,022,070.69 14.19 2,181,829.76

    

    其中：1年以内 708,472.26 0.60 35,423.61 508,321.20 0.40 25,416.06

    

    1～2年 16,298,840.86 13.71 1 ,629,884.09 16,495,220.72 12.99 1 ,649,522.07

    

    2～3年 174,678.10 0.15 34,935.62 378,759.28 0.30 75,751.86

    

    3～5年 - 417,259.45 0.33 208,629.73

    

    5年以上 222,510.04 0.18 222,510.04

    

    不计提减值的应收

    

    款项 101,691,404.41

    

    8 5.55

    

    109,001,926.93

    

    85.81

    

    合计 1 18,873,395.63 1 00.00 1 ,700,243.32 127,023,997.62 100.00 2 ,181,829.76

    

    账龄

    

    期末数期初数

    

    82福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    注：①期末其他应收款前五名欠款情况如下：

    

    债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

    

    厦门华纶印染有限公司 58,928,234.41 一年以内 29.57%

    

    厦门巨巢品牌投资管理有限 36,019,950.00 一年以内 28.88%

    

    厦门来尔富贸易有限责任公司 16,221,250.66 一至二年 28.86%

    

    福建众和服饰有限公司 6,743,220.00 一年以内 9.05%

    

    赣州恒运交通有限公司 276,839.03 一年以内 1.00%

    

    小计 118,189,494.1 97.36%

    

    ②期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    ③期末本公司的控股子公司—厦门华纶印染有限公司欠款58,928,234.41 元、厦门巨巢

    

    品牌投资管理有限欠款36,019,950.00 元、福建众和服饰有限公司往来款余额6,743,220.00

    

    元，以上子公司欠款共合计10,169.14 万元，占其他应收款总额的85.54%，不计提坏账准备。

    

    ④本公司应收厦门来尔富贸易有限责任有限公司剩余股权收购行权保证金1622 万元。

    

    ⑤期末数比期初数增加27.07%，主要是支付子公司往来款所致。

    

    (二)营业收入与营业成本

    

    （1）营业收入明细

    

    项目本期发生额上期发生额

    

    1、主营业务收入 143,262,618.84 183,836,980.45

    

    2、其他业务收入 218,010.96 253,650.00

    

    合计 143,480,629.80 184,090,630.45

    

    （2）营业成本明细

    

    项目本期发生额上期发生额

    

    1、主营业务成本 114,742,403.77 144,322,287.30

    

    2、其他业务支出 13,796.94 44,995.90

    

    合计 114,756,200.71 144,367,283.20

    

    （3）按业务分部分类

    

    一、主营业务收入 本期发生额 上期发生额

    

    自营业务： 91,586,123.56 172,316,923.77

    

    83福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    国内自供坯产品 90,426,116.44 171,627,509.83

    

    国外自供坯产品 1,160,007.12 689,413.94

    

    加工业务： 45,381,408.84 11,520,056.68

    

    国内加工产品 44,097,965.09 9,338,756.50

    

    国外来料加工产品 1,283,443.75 2,181,300.18

    

    贸易业务 6,295,086.44

    

    合计 143,262,618.84 183,836,980.45

    

    二、主营业务成本 本期发生额 上期发生额

    

    自营业务： 71,631,848.23 134,111,282.81

    

    国内自供坯产品 70,295,541.00 133,343,294.86

    

    国外自供坯产品 1,336,307.23 767,987.95

    

    加工业务： 37,058,079.25 10,211,004.49

    

    国内加工产品 35,048,740.44 8,126,637.70

    

    国外来料加工产品 2,009,338.81 2,084,366.79

    

    贸易业务 6,052,476.29

    

    合计 114,742,403.77 144,322,287.30

    

    三、主营业务利润 本期发生额 上期发生额

    

    自营业务： 19,954,275.33 38,205,640.96

    

    国内自供坯产品 20,130,575.44 38,284,214.97

    

    国外自供坯产品 -176,300.11 -78,574.01

    

    加工业务： 8,323,329.59 1,309,052.19

    

    国内加工产品 9,049,224.65 1,212,118.80

    

    国外来料加工产品 -725,895.06 96,933.39

    

    贸易业务 242,610.15

    

    合计 28,520,215.07 39,514,693.15

    

    十、关联方关系及其交易

    

    1、存在控制关系的关联方

    

    母公司名称年初数持股比例表决权比例年末数持股比例表决权比例

    

    许金和3888万股23.08% 23.08% 23.08% 23.08%

    

    2、公司的子公司有关信息

    

    84福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    子公司名称法定代表人注册地组织机构代码

    

    经济性质或

    

    类型

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    本企业合

    

    计持股比

    

    例

    

    本企业合计

    

    享有的表决

    

    权比例

    

    福建众和纺织有

    

    限公司

    

    许建成福建莆田743844335

    

    有限责任公

    

    司

    

    12500 100% 100%

    

    香港众和国际贸

    

    易有限公司

    

    许木林香港九龙香港

    

    有限责任公

    

    司

    

    50万港币100% 100%

    

    厦门华纶印染有

    

    限公司

    

    许建成福建厦门154996381

    

    有限责任公

    

    司

    

    10800 100% 100%

    

    福建众和营销有

    

    限公司

    

    许木林福建厦门776046372

    

    有限责任公

    

    司

    

    6000 100% 100%

    

    厦门众和流行面

    

    料设计有限公司

    

    许木林福建厦门67125639X

    

    有限责任公

    

    司

    

    600 100% 100%

    

    福建众和服饰有

    

    限公司

    

    詹金明福建莆田676508840

    

    有限责任公

    

    司

    

    1000 100% 100%

    

    厦门巨巢品牌投

    

    资管理有限公司

    

    许木林福建厦门79809554

    

    有限责任公

    

    司

    

    100 100% 100%

    

    浙江雷奇服装有

    

    限责任公司

    

    许木林浙江诸暨146287657

    

    有限责任公

    

    司

    

    1700 60.61% 60.61%

    

    3、公司的其他关联方情况

    

    关联方名称主营业务组织机构代码

    

    经济性质或类

    

    型

    

    法定代表人与本公司关系

    

    莆田市天宇房地产

    

    开发有限公司

    

    房地产开发、销

    

    售，物业管理

    

    727911446 有限责任公司徐文玉非控股股东

    

    莆田市精密模具有

    

    限公司

    

    注塑模、冲压模

    

    、压铸制造、加

    

    工、销售

    

    611850610 有限责任公司蔡志高非控股股东

    

    福建君合集团有限

    

    公司

    

    鞋类产品、鞋用

    

    材料制造、电脑

    

    绣花、自营进出

    

    口业务

    

    155340587 有限责任公司陈建宁非控股股东

    

    福建兴业方略投资

    

    管理有限公司

    

    建筑、房地产、

    

    信息、环保、生

    

    物、制药产业的

    

    投资与管理，以

    

    及与之相关的业

    

    务咨询与服务

    

    749080962 有限责任公司许金和

    

    许金和参股的关联

    

    公司

    

    许建成非控股股东

    

    许木林非控股股东

    

    4、关联方交易

    

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在

    

    报告期内的交易如下：

    

    （1）采购材料

    

    公司向关联方采购材料有关明细资料如下，其采购价格采用向非关联方采购的市场价格：

    

    公司报告期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）

    

    本期发生数 上期发生数

    

    企业名称

    

    金额

    

    或：占年度购货

    

    百分比（%）

    

    金额

    

    或：占年度购货

    

    百分比（%）

    

    85福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    福建君合集团有限公司 68,410.26 0.04

    

    合 计 68,410.26 0.04

    

    （2）销售货物

    

    公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下，其销售价格均采用向非关联

    

    方销售的市场价格： （单位：元）

    

    本期发生数 上期发生数

    

    企业名称

    

    金额

    

    或：占年度销货

    

    百分比（%）

    

    金额

    

    或：占年度销货

    

    百分比（%）

    

    福建君合集团有限公司 6,034,102.56 1.47 2,078,744.70 0.68

    

    合 计 6,034,102.56 1.47 2,078,744.70 0.68

    

    （3）担保事项

    

    1）截至2009 年06 月30 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下：

    

    关联方名称 贷款金融机构 担保事项

    

    期末担保

    

    余额（万元）

    

    到期日期

    

    银行借款

    

    1,250.00

    

    2010.3.30

    

    银行借款

    

    1,000.00

    

    2010.04.17

    

    福建君合集团有限

    

    公司、许金和

    

    中国银行莆田秀屿支行

    

    银行借款

    

    350.00

    

    2010.05.22

    

    福建君合集团有限

    

    公司

    

    交通银行福州分行 银行承兑汇票

    

    3,000.00

    

    2009.8-2009.11

    

    中信实业银行莆田分行 银行借款

    

    6,000.00

    

    2009-8-29

    

    交通银行福州分行 银行借款

    

    2,500.00

    

    2009-11-15

    

    银行借款

    

    500.00

    

    2010-4-5

    

    银行借款

    

    1,000.00

    

    2011-3-5

    

    银行借款

    

    1,500.00

    

    2012-3-5

    

    福建君合集团有限

    

    公司、许金和、许木

    

    林、许建成

    

    莆田市农行荔城支行

    

    银行借款

    

    7,000.00

    

    2013-3-5

    

    银行借款

    

    628.00

    

    福建兴业方略投资2008-9-26

    

    管理有限公司、许金

    

    和、许木林、许建成

    

    莆田市农行荔城支行

    

    银行承兑汇票

    

    3,632.00

    

    2009.8-2009.11

    

    莆田市精密模具有

    

    限公司、福建兴业方

    

    略投资管理有限公

    

    司、许金和、许建成、

    

    许木林

    

    华夏银行福州分行 银行借款

    

    1,800.00

    

    2009-12-23

    

    86福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    1,500.00

    

    2009.09.26

    

    民生银行泉州分行 银行借款

    

    1,500.00

    

    2009.9.30

    

    1,900.00

    

    2009.7.21

    

    建设银行厦门思明支行 银行借款

    

    2,000.00

    

    2009.8.18

    

    许金和、许建成

    

    厦门开元工行 国内信用证

    

    2,127.42

    

    2009.7-2009.12

    

    莆田市农行荔城支行 银行借款

    

    1,200.00

    

    2009.9.12

    

    1,000.00

    

    2010-3-10

    

    2,000.00

    

    中国光大银行厦门分行 银行借款 2010-3-23

    

    2,000.00

    

    2010-3-24

    

    银行借款

    

    2,000.00

    

    许金和、许建成、许

    

    木林

    

    招商银行厦门分行

    

    银行承兑汇票

    

    1,535.00

    

    2009.7-2009.12

    

    2）本公司本年度为福建君合集团有限公司的6000 万元贷款提供担保。

    

    （4）其他关联交易

    

    ①根据房屋租赁协议，公司本期向福建君合集团有限公司收取厂房租金214,302.00 元，

    

    租金定价依据为市场价格。

    

    ②截止2009 年06 月30 日止，母公司为控股子公司-福建众和纺织有限公司贷款人民币

    

    8050 万元及提供连带保证担保；为控股子公司-厦门华纶印染有限公司贷款人民币5900 万元、

    

    国内信用证及银行承兑汇票3662.42 万元提供连带保证担保；福建众和营销有限公司为控股

    

    子公司-浙江雷奇服装有限责任公司贷款370 万元及开具银行承兑汇票199.5 万元提供连带保

    

    证担保。

    

    十一、或有事项

    

    除以上“十之4、（4）、②”所述对子公司融资提供担保外，公司无应披露的重大其他或

    

    有事项。

    

    十二、承诺事项

    

    本公司无应披露的重大承诺事项。

    

    87福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    本公司无应披露的资产负债表日后事项。

    

    十四、其他重要事项

    

    本公司无应披露的其他重要事项。

    

    88福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    十五、补充资料

    

    1、重要财务指标

    

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算

    

    及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：

    

    利润表附表

    

    2009 年半年度

    

    净资产收益率(%) 每股收益(元）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润 5.23 5.37 0.1229 0.1229

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润 4.74 4.86 0.1113 0.1113

    

    2008 年半年度

    

    净资产收益率(%) 每股收益(元）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润 3.40 3.46 0.0732 0.0732

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润 3.32 3.37 0.0713 0.0713

    

    计算过程如下：

    

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下：

    

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK

    

    ÷M0）

    

    89福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    

    告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产

    

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （3）基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积

    

    金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    

    下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    

    所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转

    

    换债券等增加的普通股加权平均数）

    

    公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    

    2、2009 年度1-6 月份资产减值准备

    

    本期减少数

    

    项目 年初账面余额本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 10,055,093.19 660,811.75 10,715,904.94

    

    二、存货跌价准备 1,367,002.62 3,136,792.43 4,503,795.05

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    90福建众和股份有限公司2009 年半年度报告

    

    本期减少数

    

    项目 年初账面余额本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    其中：成熟生产性生物资产减

    

    值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 11,422,095.81 3,797,604.18 15,219,699.99

    

    第八节 备查文件目录

    

    一、载有董事长签名的公司2008 年半年度报告全文；

    

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

    

    表；

    

    三、报告期内公司在《证券时报》和指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 披

    

    露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    

    四、公司章程；

    

    五、其他备查文件。

    

    董事长：许金和

    

    福建众和股份有限公司

    

    二○○九年七月二十日

    

    91